BILANS STANJA - srrs.rs · BILANS USPEHA u periodu od 01.01.2008. do 31.12.2008. godine iljadafna...
Transcript of BILANS STANJA - srrs.rs · BILANS USPEHA u periodu od 01.01.2008. do 31.12.2008. godine iljadafna...
Popunjava pravno lice - preduzetnik
17440497 | | 17710Maticni broj Sifra delatnosti
101989152 |PIB
Popunjava Narodna banka Srbije ^EnHK,-"
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26Vrsta posla "'
f^or~ •* >*•"* I O a1 * Ci
.•MHAHC
':^A:
Naziv : MODITAL MANUFACTURING DOO ZRENJANIN
Sediste ( mesto; ulica i broj): INDUSTRIJSKAZONA BAGLJAS AERODROM BB, 23000 ZRENJANIN
BILANS STANJA
na dan 31.12.2008. godine - u hiljadaafia dinara
Grupa racuna,racun
1
00
012
01 bez012
020, 022, 023,026, 027(deo),028(deo), 029
024, 027(deo),028(deo)
021,025,027(deo), 028(deo)
030 do 032,039(deo)
033 do 038,039(deo) minus
037
10 do 13, 15
14
20, 21 i 22, osim223
223
23 minus 237
24
P O Z I C . I J A
2
AKTIVA
A. STALNA IMOV1NA (002+003+004+005+009)
I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL
II. GOODWILL
III. NEMATERIJALNAULAGANJA
IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA IBIOLOSKA SREDSTVA (006+007+008)
1. Nekretnine, postrojenja i oprema
2. Investicione nekretnine
3. Bioloska sredstva
V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI(010+011)
1 . Ucesca u kapitalu
2. Ostali dugorocni finansijski plasmani
B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015)
I. ZALIHE
II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI ISREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI IGOTOVINA (016+017+018+019+020)
1. Potrazivanja
2. Potrazivanja za vise placen porez na dobitak
3. Kratkorocni finansijski plasmani
4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina
AOP
3
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
Napomenabroj
4
1£IA
41IA
&
AZ3
E
I zn os
Tekuca godina
5
911505
51524
859981
847886
12095
428929
11623
417306
381511
163
5554
Prethodna godina
6
917007
51664
865343
851098
14245
354421
17182
337239
247995
163
43805
Parametri od : -vi 19
- u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
1
27 i 28 osim 288
288
29
88
30
31
32
330 i 331
332
333
34
35
037 i 237
40
41
414,415
41 bez 414 1415
42, osim 427
427
43144
45146
47, 48 osim 481 i49 osim 498
481
P O Z I C I J A
2
5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenskarazgranicenja
V. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA
G. POSLOVNA IMOVINA (001+012 +021)
D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA
Dj. UKUPNA AKTIVA (022+023)
E. VANBILANSNA AKTIVA
PASIVA
A.KAPITAL(1 02+1 03+1 04+1 05+1 06-1 07+1 08-1 09-1 1 0)
I. OSNOVNI KAPITAL
II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL
III. REZERVE
IV. REVALORIZACIONE REZERVE
V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI
VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI
VII. NERASPOREDJENI DOBITAK
VIII. GUBITAK
IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE
B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE(112+113+116)
I. DUGOROCNA REZERVISANJA
II. DUGOROCNE OBAVEZE (114+115)
1. Dugorocni krediti
2. Ostale dugorocne obaveze
III. KRATKOROCNE OBAVEZE(117+118+119+120+121 + 122)
1 . Kratkorocne finansijske obaveze
2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodajii sredstava poslovanja koje se obustavlja
3. Obaveze iz poslovanja
4. Ostale kratkorocne obaveze
5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost iostalih javnih prihoda i pasivna vremenskarazgranicenja
6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak
AOP
3
020
021
022
023
024
025
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
Napomena broj
4
if
4111
te
ra2
Ha
\znos
Tekuca godina
5
30078
1340434
1340434
12871
250179
252026
447
79129
90967
172390
1085467
736403
69224
667179
349064
34201
224942
22285
67636
Prethodna godina
6
45276
3325
1274753
1274753
227765
342463
252026
447
97689
80881
88580
932290
308808
92493
216315
623482
46433
502497
73952
600
Parametriod: 30i??nna 51045-85464-41253
- u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
1
498
89
P O Z I C I J A
2
V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE
G. UKUPNAPASIVA (101+111 +123)
D. VANBILANSNA PASIVA
AOP
3
123
124
125
Napomena broj
4
M
I zn o sTekuca godina
5
4788
1340434
12871
Prethodna godina
6
1274753
227765
dana .200 godine
Overa prijema NBS Lice odgovorno zasastavljanje finansijskog
izvestaja
Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS", br. 114/06 , 5/07 i 119/08)
Parametri od : 30.12.2008 51045-85464-41253
Popunjava pravno lice - preduzetnik
17440497 |Maticni broj
17710Sifra delatnosti
101989152 |PIB
Popunjava Narodna banka Srbije
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26Vrsta posla
Naziv : MODITAL MANUFACTURING DOO ZRENJANIN
Sediste ( mesto; ulica i broj): INDUSTRIJSKAZONA BAGLJAS AERODROM BB , 23000 ZRENJANIN
BILANS USPEHA
u periodu od 01.01.2008. do 31.12.2008. godine iljadafna dinars
Grupa racuna,racun
1
60161
62
630
631
64I65
50
51
52
54
53I55
66
56
67I68
57i58
69-59
59-69
P O Z I C I J A
2
A. PRIHODI 1 RASHODI IZ REDOVNOGPOSLOVANJA
1. POSLOVNI PRIHODI (202+203+204-205+206)
LPrihodi od prodaje
2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe
3. Povecanje vrednosti zaliha ucinaka
4. Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
5. Ostali poslovni prihodi
II. POSLOVNI RASHODI (208 DO 212)
1 . Nabavna vrednost predate robe
2. Troskovi materijala
3. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licnirashodi
4. Troskovi amortizacije i rezervisanja
5. Ostali poslovni rashodi
III. POSLOVNI DOBITAK (201-207)
IV. POSLOVNI GUBITAK (207-201)
V. FINANSIJSKI PRIHODI
VI. FINANSIJSKI RASHODI
VII. OSTALI PRIHODI
VIM. OSTALI RASHODI
IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA (213-214+ 215-216+217-218)
X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA (214-213- 215+216-217+218)
XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA
XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA
AOP
3
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
Napomena broj
4
5
4£i
IP, <1>1%
X£92
I zn o s
Tekuca godina
5
639706
617344
49
22313
645530
9687
118558
252036
63702
201547
5824
40455
103030
2178
17950
84171
Prethodna godina
6
664347
637809
1194
25344
730772
204303
83573
183529
62941
1 96426
66425
44847
11784
2072
60283
91573
Parametri od : sn 1 ? ?nr>8
- u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
1
721
722
722
723
P O Z J C I J A
2
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (219-220+221-222)
V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (220-219+222-221)
G. POREZ NA DOBITAK
1 . Poreski rashod perioda
2. Odlozeni poreski rashodi perioda
3. Odlozeni poreski prihodi perioda
D. Isplacena licna primanja poslodavcu
Dj. NETO DOBITAK (223- 224- 225- 226+ 227- 228)
E. NETO GUBITAK (224- 223+ 225+ 226- 227 + 228)
Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIMULAGACIMA
Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMAMATICNOG PRAVNOG LICA
I. ZARADA PO AKCIJI
1. Osnovna zarada po akciji
2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji
AOP
3
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
Napomena broj
4
I zn o s
Tekuca godina
5
84171
361
83810
Prethodna godina
6
91573
2993
88580
dana *sp. .200 . godine
Overa prijema NBS Lice odgovorno zasastavljanje finansijskog
izvestaja
Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS", br. 114/06 , 5/07 i 119/08)
Parametriod: 30 i??nnR 86658-70194-52785
Popunjava pravno lice - preduzetnik17440497 |Maticni broj
17710 |Sifra delatnosti
101989152PIB
Popunjava Narodna banka Srbije
123 19 20 21 22 23 24 25 26Vrsta posla PSf*1
ppqyBJWKA CPE'A.""-.-{ -<CT -\PCTBO OUBAHOW-
r-gpEC'CA YPABA
;Naziv: MODITAL MANUFACTURING DOO ZRENJANIN
Sediste ( mesto; ulica i broj): INDUSTRIJSKAZONA BAGLJAS AERODROM BB ,23000 ZRENJANIN
IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU|u periodu od 01.01.2008. do 31.12.2008. godine - u hiljadama dinara
Red.br.
1
2
3
4
5
R
7
8
9
10
11
12
13
OP I S
1 .....Stanje na dan 01 .01 . prethodneqodine
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje nadan 01.01. prethodne godine
(red.br. 1+2-3)
Ukupna povecanja u prethodnojgodini
Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
Stanje na dan 31.12. prethodneqodine (red.br. 4+5-6)
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekuoojgodini - povecanje
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje nadan 01.01. tekuce godine
(red.br. 7+8-9)
Ukupna povecanja u tekucoj godini
Ukupna smanjenja u tekucoj godini
Stanje na dan 31.12. tekuceqodine (red.br. 10+11-12)
AOP
401
402
403
404
405
406
407
408
409
410
411
412
413
Osnovni kapital(grupa 30 bez
309)
2
252024
252024
2
252026
252026
252026
AOP
414
415
416
417
418
419
420
421
422
423
424
425
426
Ostali kapital(racun 309)
. . ' • 3
AOP
427
428
429
430
431
432
433
434
435
436
437
438
439
Neuplaceniupisani kapital
(grupa 31)
4
AOP
440
441
442
443
444
445
446
447
448
449
450
451
452
Emisionapremija (racun
320)
5
Parametriod : 30.12.2008 86658-70194-52785
- u hiljadama dinara
Red.br.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
O P I S
1
Stanje na dan 01.01. prethodneqodine
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje nadan 01.01. prethodne godine
(red.br. 1+2-3)
Ukupna povecanja u prethodnojgodini
Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
Stanje na dan 31.12. prethodneqodine (red.br. 4+5-6)
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje nadan 01.01. tekuce godine
(red.br. 7+8-9)
Ukupna povecanja u tekucoj godini
Ukupna smanjenja u tekuceoj godini
Stanje na dan 31.12. tekuceqodine (red.br. 10+11-12)
AOP
453
454
455
456
457
458
459
460
461
462
463
464
465
Rezerve (racun321 , 322)
6
447
447
447
447
447
AOP
466
467
468
469
470
471
472
473
474
475
476
477
478
Revalorizacionerezerve (racuni
330 i 331)
7
95000
95000
2689
97689
97689
326
18886
79129
AOP
479
480
481
482
483
484
485
486
487
488
489
490
491
Nerealizovanidobici po osnovu
hartija odvrednosti {racun
332)
8
AOP
492
493
494
495
496
497
498
499
500
501
502
503
504
Nerealizovanigubici po osnovu
hartija odvrednosti (racun
333)
9
Parametri od : 30.12.2008 86658-70194-52785
- u hiljadama dinara
Red.br.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
O P I S -
1Stanje na dan 01.01. prethodneqodine
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje nadan 01.01. prethodne godine
(red.br. 1+2-3)
Ukupna povecanja u prethodnojgodini
Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
Stanje na dan 31.12. prethodneqodine (red.br. 4+5-6)
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje nadan 01.01. tekuce godine
(red.br. 7+8-9)
Ukupna povecanja u tekuceoj godini
Ukupna smanjenja u tekucoj godini
Stanje na dan 31.12. tekuceqodine (red.br. 10+11-12)
AOP
505
506
507
508
509
510
511
512
513
514
515
516
517
Nerasporedjenidobitak (grupa
34)
10
78225
78225
2656
80881
80881
10086
90967
AOP
518
519
520
521
522
523
524
525
526
527
528
529
530
Gubitak dovisine kapitala
(grupa 35)
11
88580
88580
88580
83810
172390
AOP
531
532
533
534
535
536
537
538
539
540
541
542
543
Otkupljenesopstvene akcije
i udeli (racun037,237)
12
AOP
544
545
546
547
548
549
550
551
552
553
554
555
556
Ukupno(koi.2+3+4+5+6+7+8-9+10-11-12)
13
425696
425696
5347
88580
342463
342463
10412
102696
250179
Parametri od : 30.12.2008 86658-70194-52785
- u hiljadama dinara
Red.br.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
O P I S
1
Stanje na dan 01.01. prethodneqodine
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje nadan 01.01. prethodne godine
(red.br. 1+2-3)
Ukupna povecanja u prethodnojgodini
Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
Stanje na dan 31.12. prethodnegodine (red.br. 4+5-6)
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje nadan 01.01. tekuce godine
(red.br. 7+8-9)
Ukupna povecanja u tekuceoj godini
Ukupna smanjenja u tekucoj godini
Stanje na dan 31.12. tekuceqodine W?K (red.br. 10+11-12)
AOP
557
558
559
560
561
652
563
564
565
566
567
568
569
Gubitak iznadvisine kapitala
(grupa 29)
14
dana •200_i/_. godine
Overa prijema NBS Lice odgovorno zasastavljanje finansijskog
Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 i 119/08)
Parametri od : 30.19 ?nnfi 8fifi58-70194-52785
Popunjava pravno lice - preduzetnik
| 17440497
Maticni broj| | 17710
Sifra delatnosti101989152 |
PIB
Popunjava Narodna banka Srbije
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26Vrsta posla
Naziv : MODITAL MANUFACTURING DOO ZRENJANIN
Sediste ( mesto; ulica i broj): INDUSTRIJSKAZONA BAGLJAS AERODROM BB, 23000 ZRENJANIN
IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE
u periodu od 01.01.2008. do 31.12.2008. godine - u hiljadama dinara
P O Z I C I J A
1
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3)
1. Prodaja i primljeni avansi
2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti
3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja
II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti ( 1 do 5)
1. Isplate dobavljacima i dati avansi
2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi
3. Placene kamate
4. Porez na dobitak
5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda
III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( l-ll )
IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( II -I)
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 5 )
1. Prodaja akcija i udela ( neto prilivi )
2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloskih sredstava
3. Ostali finansijski plasmani ( neto prilivi )
4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja
5. Primljene dividends
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 3 )
1 . Kupovina akcija i udela ( neto odlivi )
2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloskih sredstava
3. Ostali finansijski plasmani ( neto odlivi )
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 - II )
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( II - 1 )
AOP
2
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
I zn o s
Tekuca godina3
438730
438730
541389
283678
249760
7951
102659
409
409
12044
12044
11635
Prethodna godina
4
584683
584683
578980
388358
183528
7094
5703
700
700
524113
524113
523413
Parametri od : 30.12.2008 51045-85464-41253
- u hiljadama dinara
P O Z 1 C 1 J A
1
V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3)
1. Uvecanje osnovnog kapitala
2. Dugorocni i kratkorocni krediti ( neto prilivi )
3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze
II. Odllvi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 1 do 4 )
1. Otkup sopstvenih akcija i udela
2. Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)
3. Finansijski lizing
4. Isplacene dividends
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( I - II )
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( II - 1 )
G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (301+313+325)
D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (305+319+329)
Dj. NETO PRILIVI GOTOVINE (336-337)
E. NETO ODLIV GOTOVINE ( 337-336 )
Z. GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA
Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE
I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA(338-339+340+341-342)
AOP
2
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
I zn os
Tekuca godina
3
207666
103425
104241
80633
80633
127033
646805
634066
12739
43805
40414
91404
5554
Prethodna godina
4
508134
315926
192208
27811
27811
480323
1093517
1130904
37387
78550
6715
4073
43805
u^ dana•I
.200
Overs prijema NBS Lice odgovorno zasastavljanje finansijskog
izvestaja
/
Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 i 119/08)
Parametriod: 30.12.2008 51045-85464-41253
Popunjava pravno lice - preduzetnik| 1 7440497
Maticni broj17710
Sifra delatnosti
Popunjava Narodna banka
| 750 | [~0~| [~3~|["o~|nr1 2 3 19 20 21 22
Vrsta posla
Srbije
23 24 <
101989152PIB
PEnyBUHKA c?s -;.;-51 RW0'1
Naziv : MODITAL MANUFACTURING DOOZRENJANIN
Sediste ( mesto; ulica i broj): INDUSTRIJSKAZONA BAGLJAS AERODROM BB , 23000 ZRENJANIN• ' • ' " " " • " * ~ "
STATISTICKI ANEKS
za 2008. godinu
I OPSTI PODACI O PRAVNOM LICU ODNOSNO PREDUZETNIKU
O P I S
. . . , ,"/ ., .1.... .
1 . Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 1 2)
2. Oznaka za velicinu (oznaka od 1 do 3)
3. Oznaka za vlasnistvo (oznaka od 1 do 5)
4. Broj stranih (pravnih ill fizickih) lica koja imaju ucesce u kapitalu
5. Prosecan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj)
AOP
2
601
602
603
604
605
Tekuca godina
3
12
3
2
2
748
Prethodna godina
4
12
3
2
2
574
BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOSKIH SREDSTAVA
- iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
1
01
02
OPIS
2
1. Nematerijalna ulaganja
1.1. Stanje na pocetku godine
1.2. Povecanja (nabavke) u toku godine
1.3. Smanjenja u toku godine
1.4. Revalorizacija
1.5. Stanje na kraju godine (606+607-608+609)
2. Nekretnine, postrojenja, oprema ibioloska sredstva
2.1. Stanje na pocetku godine
2.2. Povecanja (nabavke) u toku godine
2.3. Smanjenja u toku godine
2.4. Revalorizacija
2.5. Stanje na kraju godine (611+612-613+614)
AOP
3
606
607
608
609
610
611
612
613
614
615
Bruto
4
51664
140
51524
865343
63306
68668
859981
Ispravka vrednosti
5
XXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXX
Neto (kol. 4-5)
6
51664
140
51524
865343
63306
68668
859981
Parametriod : 30.12.2008 86658-70194-52785
STRUKTURAZALIHA - iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
1
10
11
12
13
14
15
O P I S
2
1. Zalihe materijala
2. Nedovrsena proizvodnja
3. Gotovi proizvodi
4. Roba
5. Stalna sredstva namenjena prodaji
6. Dati avansi
7. SVEGA (616+617+618+619+620+621=013+014)
AOP
3
616
617
618
619
620
621
622
Tekuca godina
4
4176
5943
1504
11623
Prethodna godina
5
4176
8681
4325
17182
IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA - iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
1
300
301
302
303
304
305
309
30
O P I S
. : ' . ' 2 .... : .
1. Akcijski kapital
u tome : strani kapital
2. Udeli drustva sa ogranicenom odgovornoscu
u tome : strani kapital
3. Ulozi clanova ortackog i komanditnog drustva
u tome : strani kapital
4. Drzavni kapital
5. Drustveni kapital
6. Zadruzni udeli
7. Ostali osnovni kapital
SVEGA (623+625+627+629+630+631+632=102)
AOP
3
623
624
625
626
627
628
629
630
631
632
633
Tekuca godina
4
252026
252026
252026
Prethodna godina
5
252026
252026
252026
V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA - broj akcija kao ceo broj
- iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
1
deo 300
deo 300
300
OPIS ^Sii
2
1. Obicneakcije
1.1. Broj obicnih akcija
1 .2. Nominalna vrednost obicnih akcija - ukupno
2. Prioritetne akcije
2.1. Broj prioritetnih akcija
2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno
3. SVEGA -nominalna vrednost akcija (635+637=623)
AOP
3
634
635
636
637
638
Tekuca godina
4
Prethodna godina
5
Parametri od : -^n 19 9nna
VI POTRAZIVANJE I OBAVEZE - iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
1
20
43
deo 228
27
43
450
451
452
461,4621723
465
47
O P I S
2
1 . Potrazivanja po osnovu prodaje(stanje na kraju godine 639 <= 016)
2. Obaveze iz poslovanja(stanje na kraju godine 640 <= 119)
3. Potrazivanja u toku godine od drustava za osiguranje za naknadustete (dugovni promet bez pocetnog stanja)
4. Porez na dodatu vrednost - prethodni porez(godisnji iznos po poreskim prijavama)
5. Obaveze iz poslovanja(potrazni promet bez pocetnog stanja)
6. Obaveze za neto zarade i naknade zarada(potrazni promet bez pocetnog stanja)
7. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog(potrazni promet bez pocetnog stanja)
8. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teretzaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja)
9. Obaveze za dividende, ucesce u dobitku i licna primanja poslodavca(potrazni promet bez pocetnog stanja)
10. Obaveze prema fizickim licima za naknade po ugovorima(potrazni promet bez pocetnog stanja)
1 1 . Obaveze za PDV (godisnji iznos po poreskim prijavama)
12. Kontrolni zbir (od 639 do 649)
AOP
3
639
640
641
642
643
644
645
646
647
648
649
650
Tekuca godina
4
378974
224942
47883
6122
152940
19743
37644
1466
13797
883511
Prethodna godina
5
244381
502497
121006
774328
116797
13328
25873
9184
50367
1857761
VII DRUGI TROSKOVI I RASHODI - iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
1
513
520
521
522, 523, 524 i 525
526
529
53
533, deo 540 i deo525
deo 533,deo 540 ideo 525
536, 537
540
552
553
O P I S
2
1 . Troskovi goriva i energije
2. Troskovi zarada i naknada zarada (bruto)
3. Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teretposlodavca
4. Troskovi naknada fizickim licima (bruto) po osnovu ugovora
5. Troskovi naknada clanovima upravnog i nadzornog odbora (bruto)
6. Ostali licni rashodi i naknade
7. Troskovi proizvodnih usluga
8. Troskovi zakupnina
9. Troskovi zakupnina zemljista
10. Troskovi istrazivanja i razvoja
1 1 . Troskovi amortizacije
12. Troskovi premija osiguranja
1 3. Troskovi platnog prometa
AOP
3
651
652
653
654
655
656
657
658
659
660
661
662
663
Tekuca godina
4
77732
210327
37362
2133
443
1771
106302
2199
63702
840
3364
Prethodna godina
:5
56353
142453
26035
13208
1831
2874
62941
1923
3958
Parametri od : ^n 1 y ?nnft
- iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
1
554
555
556
562
deo 560, deo 561 i562
deo 560, deo 561 ideo 562
deo 579
0 P I S
2
14. Troskovi clanarina
1 5. Troskovi poreza
16. Troskovi doprinosa
17. Rashodi kamata
18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda
19. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo
20. Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naucnei verske namene, za zastitu covekove sredine i za sportske namene
21. Kontrolni zbir (od 651 do 670)
AOP
3
664
665
666
667
668
669
670
671
Tekuca godina
4
970
8381
9417
235
525178
Prethodna godina
5
580
10976
6078
15
329225
VIM DRUGI PRIHODI - iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
1
60
640
641
deo 650
651
deo 660, deo 661 ,662
deo 660, deo 661 ideo 662
deo 660, deo 661 ideo 669
OPIS
2
1. Prihodi od prodaje robe
2. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija ipovracaja poreskih dazbina
3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija
4. Prihodi od zakupnina za zemljiste
5. Prihodi od clanarina
6. Prihodi od kamata
7. Prihodi od kamata po racunima i depozitima u bankama i ostalimfinansijskim organizacijama
8. Prihodi na osnovu dividend! i ucesca u dobitku
9. Kontrolni zbir (672 do 679)
AOP
3
672
673
674
675
676
677
678
679
680
Tekuca godina
4
8023
18
8041
Prethodna godina
5
230249
29395
259644
Parametri od : 1 9 9nns -yn 194-59785
IX OSTALI PODACI - iznosi u hiljadama dinara
O P I S
11 . Obaveze za akcize (prema godisnjem obracunu akciza)
2. Obracunate carine i druge uvozne dazbine (ukupan godisnji iznos prema obracunu)
3. Kapitalne subvencije i druga drzavna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnihsredstava i nematerijalnih ulaganja
4. Drzavna dodeljivanja za premije, regres i pokrice tekucih troskova poslovanja
5. Ostala drzavna dodeljivanja
6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi odinostranih pravnih i fizickih lica
7. Licna primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici)
8. Kontrolni zbir ( od 681 do 687)
AOP
2
681
682
683
684
685
686
687
688
Tekuca godina
3
17337
12909
30246
Prethodna godina
4
29025
23882
52907
dana 0 5.200 J . godine
Overa prijema NBS Lice odgovorno zasastavljanje finansijskog ff*3 M.P.
izvestaja /|?MODITAL -
Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravnapreduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS", br. 114/06 , 5/07 i 119/08)
lica i
Parametri od : ^n 19 9nns 86658-70194-52785
Broj iz knjige odluka 41/09 Na osnovu Aneksa Akta o osnivanju drustva “Modital Manufacturing” d.o.o Zrenjanin od
16.04.2008. Upravni odbor donosi sledecu :
O D L U K U
O RAZVRSTAVANJU PRAVNOG LICA
Na osnovu clana 7. Zakona o racunovodstvu i reviziji ( Sluzbeni list br. 46/2006) privredno drustvo MODITAL MANUFACTURING DOO ZRENJANIN Adresa : Industrijska zona Bagljas aerodrom bb, 23000 Zrenjanin Maticni broj : 17440497 Sifra delatnosti : 17710 PIB : 101989152 Razvrstava se u VELIKO (3) pravno lice . Godina na osnovu koje se vrsi razvrstavanje je 2008. , broj meseci poslovanja 12 , razvrstavanje je izvrseno u skladu sa odredbama clana 7 . stav 3 navedenog Zakona, na osnovu podataka iz finansijskih izvestaja za 2008.godinu i podataka o srednjem kursu NBS za EUR na dan 31.12.2008. god. koji je iznosio 88,6010 dinara .
Odluka stupa na snagu danom donosenja.
Dostaviti: Narodnoj banci Srbije APR Arhivi preduzeca u Zrenjaninu Sluzbi racunovodstva i finansija U Zrenjaninu, 25.02.2009. god. MODITAL MANUFACTURING DOO Zrenjanin Clan U.O. Dragan Ranisavljevic po ovlascenju iz Akta o osnivanju
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
1
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE ZA 2008.GODINU
1.) OSNOVNE INFORMACIJE O PRIVREDNOM DRUŠTVU „Pompea Serb“ d.o.o. Aleksandrovac je osnovano kao jednočlano društvo sa ograničenom odgovornošću rešenjem Trgovinskog suda u Kraljevu br.FI 1945/02 od 4. oktobra 2002. godine. Osnivač Preduzeća i 100% vlasnik je „Pompea“ Spa Medole, Republika Italija. Preduzeće je u 2004. godini osnovalo poslovnu jedinicu sa sedištem u Brusu. U toku 2005. godine Preduzeće je osnovalo i poslovnu jedinicu u Beogradu kao i skladište na veliko i počelo da se bavi trgovinom na veliko i na malo. Preduzeće je dana 15.04.2005. izvršilo prevođenje u Registar privrednih subjekata i upisano pod rešenjem Agencije za privredne subjekte Br. 6452/2005. Osnovna delatnost Preduzeća je prerađivačka proizvodnja rublja. Poreski identifikacioni broj (PIB) : 101989152 PDV broj 113101100 Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona o računovodstvu i reviziji (službeni glasnik RS br. 46/2006) društvo je razvrstano u veliko pravno lice. U 2006. godini po Zahtevu za promenu podataka privrednog subjekta upisanih u Registar privrednih subjekata desile su se sledeće promene: 1-Rešenjem Agencije za privredne registre br 112349/2006 od 04.04.2006. godine izvršena je 1.1. promena sedišta privrednog društva, tako da je upisano novo sedišpte na adresi Brus, Kruševački put bb, 1.2. promena punog i skraćenog poslovnog imena, koje sada glasi POMPEA-SERB PREDUZEĆE ZA PROIZVODNJU, PROMET I USLUGE DOO BRUS, KRUŠEVAČKI PUT BB odnosno POMPEA-SERB DOO BRUS 1.3. promena kapitala privrednog društva odnosno osnivača, tako što je osnivač i vlasnik POMPEA S.P.A. upisao novčani kapital 1.397.127,00 EUR 1.4. promena udela osnivača tako što je brisan udeo 100% na ime POMPEA S:P:A: ITALIJA, a upisan udeo 65% na ime POMPEA S.P.A. ITALIJA i udeo 35% na ime SIMEST S.P.A. ITALIJA 1.5. promena kapitala privrednog društva, tako što se upisuje novčani kapital novog osnivača od 1.050.000,00 EUR. 2-Rešenjem Agencije za privredne registre br 120325/2006 od 26.05.2006. godine izvršena je promena osnovnog kapitala privrednog društva tako što je upisani novčani kapital osnivača POMPEA S.P.A. od 1.397.127,00 EUR i uplaćen. 3-Rešenjem Agencije za privredne registre br 121611/2006 od 05.06.2006. godine izvršena je promena osnovnog kapitala privrednog društva tako što je upisani novčani kapital osnivača SIMEST S.P.A. i uplaćen.
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
2
4-Rešenjem Agencije za privredne registre 205093/2006 od 04.12.2006. izvršena je promena odn. korekcija prvobitno upisanog i uplaćenog kapitala na ispravne iznose i datume upisa i uplata . Tokom 2007. nije bilo statusnih promena registrovanih u Agenciji za privredne registre. Odlukom generalnog direktora od 30.06.2007. počeo je sa probnim radom proizvodni pogon u Zrenjaninu. Broj zaposlenih je rastao sa postavljanjem i puštanjem u rad novih mašina , a zvaničan završetak radova i aktiviranje objekata je izvršeno u decembru 2007. Odlukom generalnog direktora od 15.12.2007. Rešenjem Ministarstva finansija Uprave carina-Carinarnica Beograd 02 br. U/I-4807/2006 od 17.10.2007. zatvorilo se privatno carinsko skladište u Beogradu u ul. Surčinska 11f. Ovo je povezano sa početkom komercijalnog poslovanja novog preduzeća u Pompea grupi Modital trade-a koje je isto skladište registrovalo pod svojim imenom. Od 01.09.2007. je izvršen sporazumni prelazak svih zaposlenih radnika u izdvojenoj poslovnoj jedinici Pompea Serb doo u Beogradu , njih 16, na novoosnovano preduzeće Modital trade. Resenjem APR-a BD 56437/2008. Od 05.05.2008. promenjen je naziv privrednog drustva u Modital manufacturing doo Zrenjanin, promenjeno je sediste drustva tako da je novo sediste Industrijska zona Bagljas aerodrom bb ,23000 Zrenjanin, promenjena je pretezna delatnost drustva tako da je sada 17710- Proizvodnja pletenih i kukucanih carapa , promenjena je unutrasnja organizacija drustva tako da je umesto direktora preduzeca formiran upravni odbor sa predsednikom U.O. , promenjena su lica ovlascena za zastupanje drustva i promenjeni su podaci od ogranku drustva odn. odn. dotadasnje sediste u Brusu postalo je Ogranak PJ Brus . Resenjem APR-a BD 105053/2008. od 11.06.2008. izvrsena je promena obima ovlascenja jednog ovlascenog zastupnika ,a Resenjem APR-a BD 147755/2008. od 23.12.2008. izvrseno je brisanje drugog ovlascenog zastupnika drustva. Broj zaposlenih na dan 31. decembra 2008.god. je 701 (2006.= 439; 2007. = 684). Od ukupnog broja zaposlenih radnika u fabrici u Zrenjaninu je zaposleno 203,a u Ogranku PJ u Brusu 498 .
2.) OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Osnovne računovodstvene politike definisane i Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama usvojenog Odlukom generalnog direktora od 28.02.2007. , primenjene prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja Preduzeća za 2008. godinu su sledeće:
(a) Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja Na osnovu Zakona o racunovodstvu i Reviziji Republike Srbije (Sluzbeni glasnik RS 46/2006), rukovodstvo društva je sastavilo priložene finansijske izvestaje u skladu sa standardima i interpretacijama iz tog zakona primenjujuci racunovodstvene principe i opste prihvacenu praksu u Republici Srbiji. U februaru 2008. godine u Službenom glasniku RS 16/08 objavljeno je Rešenje o objavljivanju prevoda trenutno važećih Medjunarodnih standarda finansijskog izveštavanja, koji stupaju na snagu počev od 20. februara 2008. godine.
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
3
Finansijski izveštaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara (RSD) .Dinar predstavlja funkcionalnu valutu i valutu u kojoj se iskazuju finansijski izvestaji u Republici Srbiji. (b) Nastavak poslovanja Finansijski izveštaji sastavljeni su u skladu sa konceptom nastavka poslovanja koji pretpostavlja da će Društvo nastaviti sa poslovanjem u doglednoj budućnosti. (v) Realizacija U skladu sa propisima, poslovni prihodi i ostali odgovarajući prihodi su iskazani po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste. Prihodi od prodaje predstavljaju prihode od pruzenih usluga i prodate robe ,a u okviru realizacije uključeni su i prihodi od pruzenih usluga koji se nalaze na zalihama tudjih gotovih proizvoda na dan bilansa . (g) Rashodi materijala i robe - Rashodi direktnog materijala odnose se na repromaterijal, materijal za održavanje mašina, ostali materijal, rezervne delove, gorivo i energiju. - Rashodi se takođe odnose i na nabavnu vrednost prodate robe. (d) Drugi poslovni rashodi Drugi poslovni rashodi predstavljaju operativne i ostale troškove nastale u poslovanju. (đ ) Kamate kao prihod/rashod Kamate nastale po osnovu potraživanja/obaveza obračunate do datuma bilansa stanja (nezavisno od toga da li se plaćaju ili pripisuju glavnici), iskazuju se u bilansu uspeha u okviru finansijskih prihoda/rashoda. (e) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika - Sva sredstva odnosno potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u njihovu dinarsku protivvrednost po srednjem
kursu na dan bilansa. Transakcije u stranoj valuti su iskazane u dinarima po srednjem kursu važećem na dan transakcije. - Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunavanjem potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja u njihovu dinarsku protivvrednost na dan bilansiranja iskazane su u bilansu uspeha kao deo finansijskih prihoda i rashoda. - Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po izvršenim deviznim transakcijama u toku godine iskazuju se u bilansu uspeha kao deo finansijskih prihoda ili rashoda. - Kursevi primenjeni na dan bilansiranja su sledeći:
Valuta 31. decembar 2008. 31. decembar 2007. EUR 88,6010 79,2362
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
4
(ž) Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna ulaganja - Osnovna sredstva su na dan 1. januara 2004. godine iskazana po nabavnoj vrednosti, koja je revalorizovana u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji do 31. decembra 2003. godine umanjenoj za ispravku vrednosti. Preuzeta nabavna vrednost je priznata kao verovatna nova nabavna vrednost nekretnina na dan 1. januara 2004. godine u skladu sa MSFI 1 za potrebe sastavljanja početnog bilansa stanja u skladu sa MSFI. - Nekretnine, postrojenja i oprema početno se mere po nabavnoj vrednosti. Sredstvo izgrađeno u sopstvenoj režiji priznaje se po ceni koštanja, pod uslovom da ona ne prelazi tržišnu vrednost. Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost nabavljenih sredstava uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u upotrebu. - Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja obračunava se za svako sredstvo pojedinačno po stopama utvrđenim računovodstvenom politikom Preduzeća a na osnovu procenjenog korisnog veka trajanja osnovnog sredstva. Amortizacione stope su utvrđene na način da se nabavna ili procenjena vrednost osnovnih sredstava amortizuje u jednakim godišnjim iznosima u toku predviđenog veka upotrebe osnovnog sredstva. Za 2008. doslo je do promena amortizacionih stopa za pojedene grupe osnovnih sredstava u skladu sa poslovnom politikom drustva i potrebom uskladjivanja sa primenjenim stopama amortizacije po pojedinim grupama osnovnih sredstava kod maticnog drustva. Nove prosečne stope amortizacije, koje su u primeni pocev od 2008. god. su:
Opis 2003.-2007.
% god. 2008.
% god. Građevinski objekti 3,33 3,00 Kompjuterska oprema 30 20 Masine 20 12,5 Ostala oprema 20 25 Automobili 20 25 Interna transportna sredstva 20 20 Kancelarijski i namestaj u pogonu 20 12 Postrojenja 12,5 12,5 Kancelarijske masine 30 20 (z) Zalihe - Vrednost zaliha materijala, rezervnih delova, alata i inventara se utvrđuje na osnovu metoda prosečne nabavne cene. Nabavna vrednost uključuje
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
5
vrednost po fakturi dobavljača, transportne i zavisne troškove. Alat i inventar se otpisuje 100% prilikom izdavanja u upotrebu. - Zalihe robe u veleprodaji se vode po nabavnoj vrednosti ili po neto prodajnoj vrednosti , ako je niža. Nabavnu vrednost robe čini fakturna cena dobavljača, umanjena za popuste, rabate i druga odobrenja iskazane na fakturi, a uvećana za uvozne carine i dažbine odn. poreze , koji se ne mogu naknadno povratiti od poreskih organa, kao i za druge zavisne troškove nabavke (troškove prevoza, manipulativni troškovi i slično) . Neto prodajna vrednost predstavlja procenjenu vrednost robe umanjenu za procenjene troškove prodaje. Procenu vrši posebna Komisija koju obrazuje Direktor svojom Odlukom. Obračun izlazne vrednosti robe tj. Prodaje zaliha robe, vrši se po metodi ponderisane prosečne cene, pri čemu se utvrđivanje ponderisane prosečne cene vrši posle svakog ulaza robe. - Zalihe robe u prodavnicama se vode po maloprodajnim cenama umanjenim za maržu i iznos poreza na dodatu vrednost. (i) Potraživanja po osnovu prodaje - Potraživanja po osnovu prodaje predstavljaju sva potraživanja za izvršene usluge i prodatu robu. Preduzeće nema definisanu politiku ispravke potraživanja. Potraživanja se evidentiraju po fakturnoj vrednosti. - Potraživanja po osnovu prodaje se umanjuju na teret rashoda za iznos bonusa odobrenog kupcima u zemlji i inostranstvu. Društvo odobrava bonuse na osnovu utvrđenih standarda matičnog pravnog lica - Ispravka vrednosti potraživanja po osnovu prodaje izvršena je na osnovu računovodstvene politike Društva shodno proceni rukovodstva o naplativosti svakog potraživanja pojedinačno. (j) Porez na dobit - Oporezivanje se vrši u skladu sa Zakonom o porezu na dobit. Preduzeće samostalno utvrđuje mesečni iznos akontacije poreza na dobit. Stopa poreza na dobit za 2008. godinu je 10% (u 2006. godini iznosila je 10%) i plaća se na oporezivu dobit iskazanu u poreskom bilansu. Osnovica poreza na dobit iskazana u poreskom bilansu uključuje dobit iskazanu u Bilansu uspeha, korigovanu u skladu sa Zakonom o porezu na dobit Republike Srbije. Ove korekcije uključuju uglavnom korekcije za rashode koji ne umanjuju poresku osnovicu i povećanje za kapitalne dobitke. - Zakon o porezu na dobit ne dozvoljava da se poreski gubici tekućeg perioda koriste kao povraćaj plaćenih poreza u određenom periodu. Međutim, gubitak tekuće godine može se preneti na račun dobiti utvrđene godišnjim poreskim bilansom u budućim periodima, ali ne duže od 10 godina (gubici do zaključno sa 2002. godinom mogu se korigovati u budućim periodima, ali ne duže od 5 godina). - Obračunati porez može se umanjiti najviše do 50% obračunatog poreza i to po osnovu zapošljavanja novih radnika i do 20% izvršenih investicionih ulaganja, a zavisno od člana 48 i 48a Zakona o porezu na dobit za ulaganja u pretežnu delatnost koja se nalazi u apostrofiranih 20 šifara delatnosti ,
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
6
obračunati porez se može umanjiti i do 80% ulaganja i 100 % iskazane dobiti. - Privredni subjekt je od 04.04.2006. godine do 05.05.2008., obavljao delatnost na području od posebnog interesa za Republiku, pa ukoliko ispuni uslove propisane članom 50b Zakona o porezu na dobit ( Sl. Glasnik RS broj 25/01...84/04), oslobađa se plaćanja poreza na dobit za period od 5 godina. (k) Odloženi porezi - Odloženi porezi se utvrđuju korišćenjem metode pasive bilansa stanja koja omogućava sagledavanje privremenih razlika između knjigovodstvenih vrednosti imovine i obaveza u finansijskim izveštajima i vrednosti imovine za poreske svrhe. - Priznavanje sredstava je moguće samo do granice do koje se očekuje da će njihov knjigovodstveni iznos biti nadoknađen u obliku ekonomskih koristi koje pritiču u Preduzeće u narednim periodima tj. da će iz korišćenja te imovine biti moguće ostvariti oporezive ekonomske koristi (oporeziva dobit). Imovina koja podleže oporezivanju se smanjuje u momentima kada nije izvesno da će oporezive ekonomske koristi od imovine biti realizovane. (l) Prag materijalnosti - Materijalnost greške podrazumeva da ista utiče na odluke korisnika informacija navedenih u finansijskim i računovodstvenim izveštajima. U skladu sa ovom definicijom preduzeće je utvrdilo prag materijalnosti u relativnom iznosu odn. kao % iskazane dobiti ili gubitka poslovne godine i njegova visina je 2%. Ovaj procenat odgovara poreskom pragu materijalnosti greške u skladu sa Zakonom o porezu na dobit.
3.) Prihodi od prodaje Prihodi od prodaje se odnose na: U hiljadama RSD 2008. 2007. Prihodi od prodaje usluga matičnim i zavisnim pravnim licima 615.313 407.560 Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima Prodaja robe na domaćem tržištu 2.080 212.378 Prodaja robe na ino tržištu 12.634 Ukupno 617.393 632.572
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
7
4.) Nabavna vrednost prodate robe
Nabavna vrednost prodate robe se odnosi na:
U hiljadama RSD 2008.
2007. Nabavna vrednost prodate robe na veliko 7.611 201.042 Nabavna vrednost prodate robe Nabavna vrednost poklonjene robe 33 1.451 Nabavna vrednost prodate robe u prodavnici na malo 2.043 1.810 Ukupno 9.687 204303 Smanjenje troškova nabavne vrednosti posledica je prestanka vrsenja komercijalnih poslova na prodaji gotovih proizvoda (ovi poslovi su preneti na novoformirano preduzece Modital trade) tako da se nabavna vrednost zapravo odnosi sto na zaostale zalihe formirane povratima robe od strane kupaca , sto od nabavki za potrebe maloprodajnog objekta u Brusu.
5.) Troškovi materijala Troškovi materijala odnose se na:
U hiljadama RSD 2008.
2007. Troškovi materijala za izradu 14.465 8.013 Troškovi ostalog materijala 26.361 19.207 Troškovi goriva i energije 77.732 56.353 Ukupno 118.558 83.573
6.) Troškovi zarada
Troškovi zarada odnose se na:
U hiljadama RSD 2008.
2007.
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
8
Troškovi zarada 152.931 142.453 Troškovi poreza i doprinosa na zarade na teret zaposlenog 57.395 26.036 Troškovi doprinosa na zarade na teret poslodavca 37.362 8.033 Troškovi naknada po ugovora o delu i omladinskih zadruga 506 5.175 Troškovi naknada fizickim licima 2.071 6.804 Ostali licni rashodi i naknade 1.771 1.487 Ukupno 252.036 189.988
7.) Ostali poslovni rashodi U okviru ostalih poslovnih rashoda iskazan je trošak u iznosu od RSD 57.259 hiljada (EUR 646 hiljada) koji se odnosi na pružanje konsultantskih usluga od strane matičnog preduzeća. Ovaj iznos je u toku 2008. povećan i prevazilazi ugovorenu projekciju od 360.000 evra godisnje, ali to je posledica povećanog angažovanja matičnog preduzeća na završetku investicije u novom proizvodnom pogonu u Zrenjaninu. Drugi poslovni rashodi odnose se na:
U hiljadama RSD 2008. 2007. Troškovi transportnih usluga 85.509 71.062 Troskovi usluga odrzavanja 6.941 5.737 Troskovi zakupnine 571 2.874 Troškovi reklame i propagande 247 2.883 Troskovi ostalih usluga 13.605 20.099 Troskovi nepoizvodnih usluga 74.082 67.503 Troskovi reprezentacija 3.186 4.803 Troskovi premije osiguranja 840 1.923 Troskovi platnog prometa 3.364 3.958 Troskovi clanarine 970 580 Troskovi poreza 8.381 10.985 Ostali nematerijalni troskovi 3.851 4.019 Ukupno 201547 196426
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
9
8.) Finansijski prihodi i rashodi Finansijski prihodi i rashodi odnose se na: U hiljadama RSD 2008. 2007. Prihodi od kamata 103 Pozitivne kursne razlike 40414 6.715 Ostalo 41 38.029 Ukupno finansijski prihodi 40455 44847
U hiljadama RSD 2008.
2007. Rashodi kamata 9.417 6.078 Negativne kursne razlike 91.405 4.074 Ostalo 2.208 1.632 Ukupno finansijski rashodi 103.030 11.784
Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunavanjem potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja u njihovu dinarsku protivvrednost tokom 2007, na dan bilansiranja iskazane su u bilansu uspeha kao deo finansijskih prihoda i rashoda.
Negativne kursne razlike sadrze i efekat promene kursa obracunat na obaveze prema maticnom preduzecu po osnovu komercijalnih faktura (5.120.000€) i finansijskih pozajmica (2.730.000€) , a koje su Odlukom U.O. maticnog drustva od 31.10.2008. konvertovane u dugorocne obaveze koje ce se pretvoriti u kapital pri cemu je za kurs za svodjenje dinarske protivvrednosti ovih obaveza uzet srednji kurst NBS na dan 31.10.2008. sa kojim datumom Odluka glasi.
9.) Ostali prihodi rashodi
Ostali prihodi i rashodi odnose se na: U hiljadama RSD 2008. 2007. Dobici od prodaje 409 910 Prihodi po osnovu smanjenja obaveza 894 Ostali prihodi 875 1.162
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
10
Ukupno 2178 2072 U hiljadama RSD 2008. 2007. Obezvređivanje potraživanja 5475 Obezvređivanje vrednosti zaliha materijala i robe 750 Rashodovanje zaliha Kazne za prekrsaje 657 4.604 Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja osnovnih sredstava 356 Manjkovi 197 1.307 Otpis potraživanja Rezervisanja za sudske sporove 1 52.990 Rashodi iz ranijih godina 11022 632 Ostali rashodi 242 Ukupno 17950 60283
10.) Nematerijalna ulaganja
U hiljadama RSD
Pravo korišćenja zemljišta
Računo-vodstveni
softver Ukupno Nabavna vrednost
Stanje 1. januara 2008. godine 51.030 700 9.319 Direktna povećanja 42.411 Procena 31. decembar 2008.
Stanje 31. decembra 2008. godine 51.030 700 51.730 Ispravka vrednosti
Stanje 1. januara 2008. godine 66 36 Amortizacija 140 30
Procena 31. decembar 2007. Stanje 31. decembra 2007. godine 206 66 Sadašnja vrednost na dan 31. decembra 2008. godine 51.030 634 51.664
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
11
Sadašnja vrednost na dan 31. decembra 2007. godine 51.030 494 9.283
11.) Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna ulaganja
Promene u toku godine na nekretninama, postrojenjima, opremi i nematerijalnim ulaganjima bile su sledeće:
U hiljadama RSD Zemljište Građevinski
objekti Oprema
Osnovna sredstva u
pripremi
Avansi za osnovna sredstva Ukupno
Nabavna vrednost
Stanje 1. januara 2008. godine 999 665.068 322.649 987.717 Prenos sa investicija u toku 1.648 1.648 Direktna povećanja 45.975 14.280 60.255 Prenos sa avansa Prodaja 1.286 1.286 Ostala smanjenja Procena 31. decembar 2008.
Stanje 31. decembra 2008. godine 999 666.716 369.910 14.280 1.050.906 Ispravka vrednosti
Stanje 1. januara 2008. godine 20.134 117.484 137.618 Amortizacija 19.952 43.213 63.165 Prodaja 3.237 3.237 Ostala smanjenja Procena 31. decembar 2008.
Stanje 31. decembra 2008. godine 40.086 163.934 - - 204.020 Sadašnja vrednost na dan 31. decembra 2008. 999 626.630 205.976 14.280 846.886
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
12
Sadašnja vrednost na dan 31. decembra 2007. 999 653.979 205.165 366.068 40.718 771.847
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
13
12.) Zalihe
Zalihe se odnose na: U hiljadama RSD 2008. 2007 Materijal 2.419 2.419 Alat i inventar 1.757 1757 Roba u magacinu 747 747 Roba u prometu na veliko 2.859 Roba u prometu na malo 5.063 8.681 Dati avansi 1.504 4.325 Roba na putu 133 Ukupno 11.623 20.788
13.) Potraživanja po osnovu prodaje U hiljadama RSD 2008 2007 Potraživanja od prodaje - matično pravno lice 350.890 130.831 Kupci u zemlji 28.027 116.007 Ostala potraživanja 2.488 3.777 Kupci u inostranstvu 56 192 Ukupno 381.461 250.807
14.) Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Sredstva na deviznim računima su kursirana po srednjem kursu na dan bilansa. U hiljadama RSD 2008 2007 Tekući račun 1.612 25.441 Devizni račun 3942 18.364 Ukupno 5554 43.805
15.) Kapital
a) Osnovni kapital Osnovni kapital se može prikazati kako sledi:
U hiljadama RSD %
učešća Udeli clanova drustva Pompea Spa 159.995 65 Udeli clanova drustva Simest Srl 92.031 35 252.026 100
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
14
16.) Dugoročni krediti
Stanje dugoročnih kredita na dan 31. decembra 2007. godine je sledeće: U hiljadama RSD 2008 2007 Dugoročni kredit za opremu 69.224 92.494 Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 34.201 30.586 Ukupno 103.425 123.080
17.) Ostale dugoročne obaveze
U hiljadama
RSD EUR Stanje na dan 1.1.2008. 216.315 2.730.000 Povećanje u toku godine 435.154 5.120.000 Pozitivne kursne razlike 15.710 Stanje 31. decembra 2008. 667.179 7.850.000 Ostale dugoročne obaveze se odnose na dugorocne obaveze koje se mogu konvertovati u kapital drustva , a nastale su konverzijom kratkorocnih obaveza po osnovu komercijalnih faktura i obaveza po osnovu finansijskih pozajmica maticnog drustva po Odluci U.O. od 31.10.2008. .
18.) Obaveze iz poslovanja
U hiljadama RSD 2008. 2007. Dobavljači - povezana preduzeća 196.013 459.766 Dobavljači u zemlji 22.035 28.593 Dobavljači u inostranstvu 6.710 5.123 Primljeni avansi 184 Ukupno 224.942 493.482 Obaveze prema povezanim preduzećima se odnose na obaveze za nabavku opreme , rezervnih delova i materijala za izgradnju nove fabrike u Zrenjaninu i manjim delom u Brusu.
19.) Ostale kratkoročne obaveze Ostale obaveze odnose se na: U hiljadama RSD 2008. 2007. Obaveze po osnovu neisplaćenih otpremnina
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
15
Obaveze za zarade , poreze i doprinose na zarade 20.338 73.550 Obaveze za porez iz rezultata Obaveze za PDV Ostale obaveze 1.947 402 Stanje na dan 31. Decembra 22.285 73.952 Ostale obaveze se odnose na obaveze po osnovu privremenih i povremenih poslova, ugovora o delu , naknade clanovima U.O., kamata na kredite, zakupa stanova i članarine privrednim komorama i sl.. Obaveze po osnovu neisplacenih otpremnina nisu obracunate, ali je uradjena aktuarska procena od strane ovlascenog aktuara u kojoj se navodi da se pre radi o potencijalnoj nego o realnoj obavezi s obzirom na konkretne uslove (starost zaposlenih, fluktuaciju radne snage i.t.d.) . Obracun je uradjen u skladu sa MRS 19 a iznos potencijalne obaveze po tabeli obracuna iznosi 408.067,09 din. sto je iznos ispod praga materijalnosti.
20.) Pasivna vremenska razgraničenja PVR se odnose na unapred obracunate kazne za carinski prekrsaj 56.422 hiljade din. ,
nefakturisane obaveze prema maticnom drustvu Pompea Spa 8.997 hiljada din. i unapred obracunati troskovi revizije za 2008. 1.772 hiljade dinara.
21.) Odložena poreska sredstva i obaveze
Odložena poreska sredstva i obaveze odnose se na: U hiljadama RSD 2008. 2007. Potraživanja po osnovu odloženog poreza 3.325 Obaveze po osnovu odloženog poreza 4.788 Stanje na dan 31. decembra 4.788
U pomocnoj tabeli izvrsena je korekcija odlozenih poreskih sredstava i obaveza za prethodne godine (2005.-2007.) kojom je korigovana greska u knjizenju procene vrednosti gradjevinskog zemljista i prava koriscenja gradjevinskog zemljista (zakup) kojom su ove vrednosti uvecane cime se precenila poreska osnovica i poreska amortizacija , a potcenila amortizacija u knjigovodstvu . Ovo je uslovilo precenjenu vrednost revalorizacionih rezervi zbog cega je potrebno je vrsiti godisnju amortizaciju rev. rezervi i prebacivati ovaj iznos na nerasporedjenu dobit u narednih 30 godina kako bi se neutralisao evekat procene . Istovremeno je potrebno izdvajati 10% (stopa poreza na dobit) od te vrednosti svake godine na odlozene poreske prihode.
Izvrsena je korekcija za prethodne godine , a zatim po ustanovljenoj metodi iz pomocne tabele izvrsen obracun odlozenih poreskih sredstava i obaveza. Za tekucu godinu iskazan je odlozeni poreski prihod perioda koji je smanjio saldo odlozenih poreskih obaveza dobijen posle korekcije obracuna.
22.) Vanbilansna aktiva i pasiva
Drustvo je iskazalo u okviru vanbilansne aktive i pasive tuđ materijal na doradi i obradi , kao i obaveze po tom osnovu u istom iznosu. Tuđ materijal je iskazan u iznosu od RSD 263.448 hiljada odn. protivvrednost EUR 1.948.077
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
16
U vanbilansne evidencije su uključene i carinske garancije primljene od Komercijalne banke, a za potrebe uskladištenja i carinjenja robe odn. obavljanje carinskog postupk, iznosu 4.000 hiljade dinara. Privredno društvo je iskazalo po početnom stanju u okviru vanbilansne aktive i pasive tuđu robu odnosno obavezu po tom osnovu, a koja je data na uskladistenje po Ugovoru o skladistenju . Vrednost ove robe iskazana po prosecnim nabavnim cenama iznosi 12.871. hiljada dinara
23.) Povezana pravna lica Tokom godine Preduzeće je obavljalo transakcije sa Pompea Spa Italija. Odgovarajuća salda na dan 31. decembra 2008. godine su prikazana u sledećoj tabeli:
U hiljadama RSD Kupci
Dobavljači za osnovna
sredstva Dobavljači
za zalihe
Dugorocne
obaveze Pompea Spa 350.890 196.013 667.180 Ukupno 350.890 196.013 667.180
24.) Potencijalne obaveze Sudski i inspekcijski procesi Svi zapoceti poreski postupci su okoncani uglavnom na stetu Preduzeca koje je platilo sve poreze po resenjima. Medjutim ulozene su zalbe na vecinu resenja od kojih je dobar deo i prihvacen ,ali kako je veci deo osporenih iznosa po Resenjima P.U. potvrdjen od strane drugostepenih organa , za sest poreskih postupaka podnete su Tuzbe Vrhovnom sudu Srbije. Buduci da je preduzece vec platilo sve poreze po resenjima ne ocekuju se dodatne kazne ali je moguce da ce nakon okoncanja postupaka pred drugostepenim organima odnosno Vrhovnim sudom, biti vracen deo sredstava Preduzecu. Zbog sporosti u resavanju po podnetim Tuzbama podnet je Zahtev za objedinjavanje postupaka i zbog toga sto se uglavnom radi o istim ili slicnim ozalbenim navodima iz Resenja . Procene za povoljan ishod se u vecini procesa krecu u odnosu 50%-50% . Carinski postupak po carinskim prekršajima ,a po kojima je doneto Rešenje Ministarstva finansija Uprava carina , Carinarnica Kraljevo Pbr. 618-2/07,619-2/07,620-2/07,621-2/07, 622-2/7 i 623-2/07 od 11.01.2008. po kome su Pompea Serb doo Brus i odg. lica Mirko Bernuzzi su kažnjeni Pompea Serb doo Brus sa 53.000.000,00 dinara i zaštitnom merom od 52.844.489,51 din. ukupno 105.844.489,51 din. , a odgovorno lice u pravnom licu 93.000 din. se jos uvek vodi. Posle razmatranja dobijenog Rešenja rukovodstvo preduzeća uz konsultaciju sa advokatskim kancelarijama je konstatovalo da postoje osnovani razlozi za upućivanje Žalbe pa je ona i podneta 23.01.2008. Drugostepeni organ je usvojio Zalbu i vratio predmet prvostepenom na ponovno razmatranje.
Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.
17
Novo Resenje je doneto 17.11.2008. i njime je izrecena identicna kazna kako za pravno lice tako i za odgovorno lice u pravnom licu . Zapravo je samo u tekstu resenja dodata izjava predstavnika ovlascenog predstavnika pravnog lica , a sustinski navodi zalbe se nisu razmatrali. Na ovo Resenje je upucena Zalba uz navodjenje svih propusta u postupku prvostepenog organa koju je drugostepeni organ usvojio i doneo Resenje broj PZC 2886/2008 od 27.01.2009. kojim se uvazava Zalba u svim bitnim navodima i postupak ponovo vraca prvostepenom organu. Postupak je i dalje u toku , ali sada sa vecim sansama za smanjenje prvobitno izrecene kazne na iznos vec rezervisanih troskova ili ispod ovog iznosa. U Zrenjaninu 27.02.2009.godine Lice odgovorno za sastavljanje Zakonski zastupnik finansijskog izvestaja M.P.
_________________________ _________________
Modital manufacturing doo ZrenjaninNapomene uzfinansijske izvestaje za 2008.god.
Novo Resenje je doneto 17.11.2008. i njime je izrecena identicna kazna kako za pravno lice tako iza odgovorno lice u pravnom lieu . Zapravo je samo u tekstu resenja dodata izjava predstavnikaovlascenog predstavnika pravnog lica , a sustinski navodi zalbe se nisu razmatrali.Na ovo Resenje je upucena Zalba uz navodjenje svih propusta u postupku prvostepenog organakoju je drugostepeni organ usvojio i doneo Resenje broj PZC 2886/2008 od 27.01.2009. kojim seuvazava Zalba u svim bitnim navodima i postupak ponovo vraca prvostepenom organu.Postupak je i dalje u toku , ali sada sa vecim sansama za smanjenje prvobitno izrecene kazne naiznos vec rezervisanih troskova ili ispod ovog iznosa.
U Zrenjaninu 27.02.2009.godine
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Zakonski zastupnik
17
Broj iz knjige odluka 41/09 Na osnovu Aneksa Akta o osnivanju drustva “Modital Manufacturing” d.o.o Zrenjanin od
16.04.2008. Upravni odbor donosi sledecu :
O D L U K U
O RAZVRSTAVANJU PRAVNOG LICA
Na osnovu clana 7. Zakona o racunovodstvu i reviziji ( Sluzbeni list br. 46/2006) privredno drustvo MODITAL MANUFACTURING DOO ZRENJANIN Adresa : Industrijska zona Bagljas aerodrom bb, 23000 Zrenjanin Maticni broj : 17440497 Sifra delatnosti : 17710 PIB : 101989152 Razvrstava se u VELIKO (3) pravno lice . Godina na osnovu koje se vrsi razvrstavanje je 2008. , broj meseci poslovanja 12 , razvrstavanje je izvrseno u skladu sa odredbama clana 7 . stav 3 navedenog Zakona, na osnovu podataka iz finansijskih izvestaja za 2008.godinu i podataka o srednjem kursu NBS za EUR na dan 31.12.2008. god. koji je iznosio 88,6010 dinara .
Odluka stupa na snagu danom donosenja.
Dostaviti: Narodnoj banci Srbije APR Arhivi preduzeca u Zrenjaninu Sluzbi racunovodstva i finansija U Zrenjaninu, 25.02.2009. god. MODITAL MANUFACTURING DOO Zrenjanin Clan U.O. Dragan Ranisavljevic po ovlascenju iz Akta o osnivanju