Hana JamakovicEFSA UNSA

IMPLIKACIJE BASEL-a II

Naziv: Basel II ili Međunarodna konvergencija mjerenja kapitala i standarda kapitala.

Šta predstavlja Basel II?Jednostavno rečeno, Basel II predstavlja novi standard za mjerenje rizika u bankama, te za alokaciju kapitala za pokriće tih rizika.

Koji su zadaci Bazelskog odbora?Bazelski odbor treba da:• djeluje kao „think-tank“ za bankarske regulatore,• daje smjernice za postizanje najbolje prakse za banke• postavlja opšteprihvaćene norme (autoritativne, praktične)• uključuje se u regulisanje bankarstva na nacionalnom nivou.

Razlog za novi Sporazum:"Temeljni cilj rada Odbora bio je razviti okvir koji bi osigurao ispravnost i stabilnost međunarodnog bankarskog sistema, a da pritom zadrže dovoljno dosljednosti da propis o adekvatnosti kapitala neće biti izvor nelojalne konkurencije među međunarodno aktivnim bankama. Odbor vjeruje da će revidirani okvir promovisati usvajanje bolje prakse upravljanja rizicima od strane bankarskog sektora, i gleda na to kao na jednu od njegovih glavnih prednosti.“ Bazelski odbor za bankarsku superviziju, juni 2004

Basel II – tri stuba

Adekvatnost kapitala

STUB 1 STUB 3STUB 2

Pravila za izračun

zahtijevanog kapitala

Pojačan nadzor

Minimum zahtijevanog

kapitala

Zahtjevi tržišne

discipline

Regulativni nadzor

Basel I Basel II

Fokus na jednu mjeru – kapital Tri stuba:Adekvatnost kapitalaRegulativni nadzorTržišna disciplina

Jedna metoda odgovara svima Mogućnost izbora pristupa

Uopšteni pristup Veća osjetljivost na rizik

Tabela 1 Komparacija dva sporazumaIzvor: isto.fd basel II 1

Promjena u kapitalnim zahtjevima

Sporazum KalkulacijaRezultat ispitivanja performansi

Basel IKapital

Aktiva prilagođena riziku (kreditnom i tržišnom)> ili = 8%

Basel IIKapital

Kreditni rizik + Tržišni rizik + Operativni rizik> ili = 8%

Tabela 2 Promjena u kapitalnim zahtjevimaIzvor Basel 2 1

Kategorija rizika u Basel II1. Kreditni rizik – rizik da dužnik ili druga ugovorna strana ne može ispuniti svoje

ugovorne obaveze glavno područje izloženosti banaka glavni izvor problema u bankama efikasno upravljanje kreditnim rizikom ključno je za sve banke

Basel II stavlja naglasak na poboljšanje upravljanja i mjerenja kreditnog rizika. Mjerenje kreditnog rizika podrazumijeva ocjenu dužnikovog boniteta. Cjena kredita trebala bi, dakle, odražavati koliko rizika taj kredit uključuje.

2. Tržišni rizik – rizik od nepovoljnih kretanja cijena, kao što su kursevii, vrijednost vrijednosnih papira i kamatne stope

3. Operativni rizik – rizik gubitka koji proizlazi iz neadekvatnih ili loših procesa, ljudi i sistema, ili zbog vanjskih događaja (NOVO)

Uvden kapitalni zahtjev za operativni rizik (OR) Bankarski OR-modeli nisu razvijeni kao za kreditni rizik Operativni rizik (OR) će biti uključen u regulatorne kapitalne zahtjeve Povećani troškovi za OR mogu premašiti kapitalne uštede za kreditni rizik

Slika 1 Nova regulatorna struktura utemeljena na tri stuba

Izvor: Bahamas Institute of Chartered Accountants, „Basel II and its implications“, 2004., dostupno na: ??????????

Operativni rizik nije ograničen samo na banke, to je prisutno u svim organizacijama