BAO cAo TAI cHiNH RIENG DA l>U
44
BAO cAo TAI cHiNH RIENG DA l>U<}C KIEM TOAN Cho niim tai chlnh kit thuc ngay 31thang12 niim 2019 CONG TY CO PHAN CHE MAY DZi AN
Transcript of BAO cAo TAI cHiNH RIENG DA l>U
BAO cAo TAI cHiNH RIENG DA l>U<}C KIEM TOAN Cho niim tai chlnh kit thuc ngay 31thang12 niim 2019
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN
MUCLUC • • ----- oOo -----
Trang
1. BAocAocuA TONGGIAMD6C 01 - 02
2. BAo cAo KIEM TOAN DOC LAP 03 - 04
3. BANG CAN DOI KE TOAN 05 - 08
4. BAO cAo KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH 09
5. BAO cAo LUU cHUYEN TIEN T1$ 10 - 11
6. BAN THVYET MINH BAO cAo TAI CHiNH 12 - 41
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN
BAo cAo ciJA TONG GIAM 1>6c · Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31thcing12 nam 2019
T6ng Giam d6c tran tr9ng d~ trinh bao cao nay cimg v6i cac Bao cao tai chinh da dugc ki~m toan cho nam tai chinh k€t thUc ngay 31thang12 nam 2019.
1. Thong tin chung v~ cong ty:
Cong ty c6 PhAn Ch€ T~o May Dzi An dugc thanh l~p theo Gi§y chi.'.rng nh~n dang kY kinh doanh Cong Ty c6 PhAn s6 4603000016, dang ky IAn dAu ngay 19 thang 01 nam 2001. Dang kY l~i theo giiy chi.'.rng nh~n dang kY doanh nghi~p c6 phAn s6 3700363445 duqc thay d6i IAn tht'.r 11 vao ngay 10 thang 10 nam 2013.
ffinh thifc sO' hfru v8n: Cong ty c6 phAn.
Ho~t dqng chinh cua Cong ty:
San xuit may phat di~n, thi€t bi phan ph6i va diSu khi~n di~n. San xuit lo nung h6a khi phS li~u sinh kh6i r&n. Sua chfra may m6c thiSt bi. L&p d~t may m6c, thi€t bi cong nghi~p. San xuit di~n (khong ho~t d(mg t~i tr\l s&).
Ma chifng khoan niem y~t: DZM (niem ySt t~i HNX).
Trl} sO' chinh: S6 3 Dubng s6 1, KCN Song ThAn 1, Thi xa Dzi An, Binh Duong.
Cong ty co hai cong ty con nhzr sau:
Cong ty TNIIll MTV Nha May Di~n Sinh Kh8i Tonie Bet
Dia chi tfl,l s& chinh: Ap Tuol Vihea, Xa Shiro Pi Sok, Huy~n Tboung Khmum, Tinh Kompong Cham, Cambodia.
Cong ty TNIIll MTV May phat di~n An Tam
Tr\l s& chinh: Lo D2, KCN Tam Th&ng, Xa Tam Th&ng, Huy~n Cu Jut, Tinh D&k Nong.
Van phong d~i di~n: 6-4A My Canh, Phubng Tan Phong, Qu~n 7, TP. HCM.
2. Tinh hinh tai chinh va k~t qua ho~t dqng:
Tinh hinh tai chinh va k€t qua ho~t d¢ng trong nam cua Cong ty dUQ'C trinh bay trong cac bao cao tai chinh dinh kem.
3. Thanh vien Hqi dBng Quan trj, Ban Ki~m soat, TBng Giam d8c va K~ toan truO'ng:
Thanh vien H9i d6ng Quan tri, Ban Ki~m soat, Tl>ng Giam d6c va K€ toan tru&ng trong nam va dSn ngay l~p bao cao tai chinh g6m c6:
Hqi dBng Quan trj
Ong Nguy€n Quang Trung
Ong D(mg Dinh Hung
Ong Nguy€n Due Cubng
Ong Vo Anh Th\ly
Ong Phung Minh Tu&n
Ban Ki~m soat
Ong Dao Ng9c Phuong Nam
Ong Nguy€n Van Nhan
CM tich
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Tru&ng ban
Thanh vien
B6 nhi~m vi tri cM tich tir 15/07/2019
Mi€n nhi~m vi tri chU tich tir 15/07/2019
CONG TY CO PHAN CHE T~O MA.Y DZi AN
BAO cAo CUA TONG GI.AM DOC Cho nam tai chinh kit thuc ngay 3] thang 12 nam 2019
TBng Giam d6c va K~ toan trmmg
Ong D~ng Dinh Hung
Ba Dmmg Thi Phuong Thao
NgtrOi d~i di~n theo pbap lu~t
Ong D~g Dinh Hung
4. Ki~m toan d(k I~p
T 6ng Girun D6c
K€ to"an tru6ng
T6ng Giam D6c
Cong ty TNHH Ki8m toan va Dich V\l Tin h9c Tp.HCM (AISC) duqc chi dinh la ki8m toan vien cho nam tai chinh kSt tMc ngay 31 thang 12 nam 2019.
5. Cam k~t cua TBng Giam dBc
T6ng Girun d6c chiu trach nhi~m l~p cac bao cao tai chinh th€ hi~n trung thi.rc va hqp ly tinh hinh tai chinh ctia Cong ty t~i ngay 31thang12 nam 2019, k€t qua ho~t d(mg kinh doanh va cac Iu6ng luu chuy8n ti€n t~ ctia cho nam tai chinh kSt thllc ngay 31 thang 12 nam 2019. Trong vi~c so~ l~p cac bao cao tai chinh nay, T6ng Giam d6c da xem xet va tuan thti cac v~n d€ sau day:
- Ch9n li.ra cac chinh sach kS toan thich hqp va ap d\.mg m9t each nh~t quan;
- Thi.re hi~n cac xet doan va u&c tinh m9t each hqp ly va tMn tr9ng;
- Bao cao tai chinh duqc l~p tren ca sa ho~t d9ng lien tl,lc, trir truemg hqp khong th€ gia dinh ring Cong ty
se tiSp tl,lc ho~t d9ng lien tl,lc.
T6ng Girun d6c chiu trach nhi~m dam bao ring cac s6 sach kS toan thich hqp da duqc thi€t l~p va duy tri d8 th€ hi~n tinh hinh tai chinh ctia Cong ty v&i dQ chfnh xac hqp ly t~i mQi thcri di8m va lam ca sa d8 so~n l~p cac bao cao tai chinh phU hqp v&i ch€ d9 kS toan duqc neu a ThuySt minh cho cac Bao cao tai chinh. T6ng Giam d6c ciing chiu trach nhi~m d6i v6i vi~c bao v~ cac tai san cua Cong ty va thi.rc hi~n cac bi~n phap hqp ly d8 phOng ngira va phat hi~n cac hanh vi gian l~n va cac vi ph~m khac.
6. Xac nh~n
Theo y kiSn ctia T6ng Giam d6c, chung toi xac nh~n ring cac Bao cao tai chinh bao g6m Bang can d6i kS toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2019, Bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh, Bao cao luu chuy8n ti€n t~ va cac ThuySt minh dinh kem duqc so~n thao da th€ hi~n quan di8m trung thi.rc va hqp ly v€ tinh hinh tai chinh ciing nhu kSt qua ho~t'd9ng kinh doanh va cac lu6ng luu chuy8n ti€n t~ ctia Cong ty cho nam tai cliinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019.
Bao cao tai chinh ctia Cong ty duqc l~p phU hqp v&i chuftn mi.re va M th6ng kS toan Vi~t Nam.
Binh Duang, ngay 25 thcing 03 nam 2020
CONG TY TNHH KIEM TOAN VA D!CH VV TIN HQC TP.HCM Auditing And lnformatic Services Company Limited Office: 389A Di$n Bien Phu , Phuong 4, Qu¢n 3, TP.Ho Chi Minh
Tel : (84.28) 3832 9129 (10 Lines) Fax: (84.28) 3834 2957 Email : info@aisc .com.vn Website: www.aisc.com.vn
S6: A0819311-R/AISC-DN4 BAO cAo KIEM TOAN DQC L~P
Kinh giii: QUY CO DONG, HQI DONG QUAN TRJ VA TONG GIAM DOC
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN
Chung toi da ki€m toan bao cao tai chinh kem theo cua Cong ty ca Phin Ch~ T~o May Dzi An, dugc l~p ngay 25 thang 03 nam 2020, tu trang 05 den trang 41, bao g6m Bang can d6i ke toan t1;1i ngay 31 thang 12 nam 2019, Bao cao ket qua ho1;1t di;>ng kinh doanh, Bao cao luu chuy€n tiSn t~ cho nam tai chinh ket thllc cung ngay va Ban thuyet minh bao cao tai chinh cho nam tai chinh ket thllc cung ngay.
Trach nhi~m ciia TBng Giam d6c
T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m vS vi~c l~p va trinh bay trung thvc va hqp ly bao cao tai chinh cua Cong ty theo chudn mvc ke toan, che di;> ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac guy djnh phap ly co lien quan den vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m vs ki€m soat ni;>i bi;> ma T6ng Giam d6c xac djnh la cftn thiet dS dam bao cho vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh khong co sai sot tn;mg yeu do gian l~n ho~c nhftm Ian.
Trach nhi~m ciia Ki@m toan vien
Trach nhiem cua chung toi la dua ra y kien vs bao cao tai chinh dva tren ket qua cua cui;>c ki€m toan. Chung toi da tien hanh ki€m toan theo cac chudn mvc ki€m toan Viet Nam. Cac chudn mvc nay yeu cftu chllng toi tuan thu chufin m\fC va cac guy djnh vS d1;10 d(rc nghS nghiep, l~p ke ho1;1ch va th\l'C hien CUQC ki€m toan de d1;1t dugc S\l' dam bao hgp ly vs vi~c lieu bao cao tai chinh cua Cong ty co con sai sot tr9ng yeu hay khong.
Cong viec kiem toan bao g6m thvc hi~n cac thu t1,1c nh~m thu tMp cac b~ng chtrng ki€m toan vs cac s6 li~u va thuyet minh tren bao cao tai chinh. Cac thU t1,1c kiem toan dugc l\fa ch<;m d\fa tren xet doan cua ki€m toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot tr9ng yeu trong bao cao tai chinh do gian l~n ho~c nhftm Ian. Khi th\fc hi~n danh gia cac rui ro nay, ki€m toan vien da xem xet ki€m soat nc)i bi;> cua Cong ty lien quan den viec l~p va trinh bay bao cao tai chinh trung th\fC, hqp !y nh~m thiet ke cac thu t1,1c ki€m toan phu hqp v6i tinh hinh th\l'C te, tuy nhien khong nh~m m1,1c dich dua ray kien vs hieu qua cua kiem soat n9i bi;> cua Cong ty. Cong viec kiem toan ciing bao g6m danh gia tinh thich hgp cua cac chinh sach ke toan dugc ap d1,1ng va tinh hqp ly cua cac u6c tinh ke toan cua T6ng Giam d6c ci1ng nhu danh gia viec trinh bay t6ng th€ bao ca~ tai chinh.
Chung toi tin tu6ng r~ng cac b~ng chtrng kiem toan ma chung toi da thu th~p dugc la dfty du va thfch hqp lam ca sa cho y kien kiem toan cua chung toi.
Y ki~n ciia Ki@m toan vien
Theo y kien cua chung toi, bao cao tai chinh d~ philn anh trung th\l'C va hqp ly, tren cac khia c1;1nh tr9ng yeu tinh hinh tai chinh cua Cong ty ca Phlin Ch~ T~o May Dzi An t1;1i ngay 31thang12 nam 2019, ciing nhu ket qua ho1;1t di;>ng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tiSn te cho nam tai chinh ket thuc cung ngay, phu hgp v6i chufin m\fc ke toan, ch~ di;> k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly co lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh.
Branch In Ha Nol: 6 Floor, 36 Hoo Binh 4 Street. Minh Khoi Word. Hai Bo Trung Dist..
B.AO CAO KIEM TOAN D<)C L~ (Ti~p theo)
l. ' l l. Van de can nhan m~nh
ChUng toi mu6n luu y nguOi d9c den thuyet minh bao cao tai chinh ID\lC VIIl.4 "ThOng tin ve ho~t dt)ng lien t\lc", khoan 16 lily ke ctia cong ty den ngay 31thang12 nam 2019 la 26.229.400.747 VND va lgi nhu~n thu~n tir ho~t dt)ng san xu~t kinh doanh chinh ctia Cong ty da bi fun lien tiep 3 nam qua (nam 2017, nam 2018 va nam 2019) th@ hi~n tinh hinh ho~t dt)ng kinh doanh chinh ctia Cong ty vfui chua dtrQ'c thu~ lgi. Ngoai ra, thuyet minh V.2b, khoan d~u tu Cong ty TNHH MTV Nha May Di~n Sinh Kh6i Tonlebet t~i Cambodia, Cong ty con dang trong thoi gian ng1rng ho~t dt)ng cha phmmg an kinh doanh m&i tir Ban dieu hanh. Tuy nhien, Ban Tflng Giam D6c da c6 nhilng danh gia ve kha nang tiep t\lC ho~t d<)ng ctia Cong ty va dua ra cac ke ho~ch duy tri va tiep t\lC ho~t d<)ng. Ban Tflng Giam d6c tin r~ng, cac danh gia la dung dfui, cac ke ho~ch duQ'c dua ra la kha thi va Cong ty vfin tiep t\lc ho~t dt)ng kinh doanh trong tmmg lai.
Tp. HCM, ngay 25 thang 03 niim 2020
~~~n. .... rG GIAM DOC
GIAMDOC
S6 GCNDKHNKT: 1269-2018-005-1
B9 Tai Chinh Vi¢t Nam ccip
KIEM TOAN VIEN
S6 GCNDKHNKT: 3559-2016-005-1
B9 Tai Chinh Vi¢t Nam ccip
= 30~ ---:
·~G l: :mt1'. roAj J flf1 IH ~I rll Mj •
CONG TY CO PHAN CHE T~O MA.Y DZi AN
BANG CAN DOI KE TOAN Tgi ngay 31thcing12 nam 2019
TA1sAN
A. TAISANNGAN~
I. Ti~n va cac khoan tuO'Dg duO'ng ti~n
1. TiSn
2. Cac khoan tuang duang tiSn
II. Cac khoan diu tu tai chinh ngin h'n
1. Chilllg khoan kinh doanh
2. Dv phong giam gia chfuig khoan kinh doanh
3. DAu tu nim gifr dSn ngay dao h~n
Mas6
100
110
111
112
120
121
122
123
ID. Cac khoan phai thu ngin h'n 130
1. Phai thu ngin h~n ctia khach hang 131
2. Tra tru&c cho nguoi ban ngin h~n 132
3. Phai thu n9i b9 ngin h~n 133
4. Phai thu theo tiSn d9 kS ho~ch hqp d6ng xay
dl,l'Ilg 134
5. Phai thu vS cho vay ngin h~n 135
6. Phai thu ngin h~n khac 136
7. Dv phOng phai thu ngin h~n kh6 doi 13 7
8. Tai san thiSu cha XU ly 139
IV. Hang tan kho 140
1. Hang t6n kho 141
2. Dv phong giam gia hang t6n kho 149
· V. Tai san ngin h'n khac 150
1. Chi phi tra tru&c ngin h~n 151
2. Thus GTGT duqc kh!u trir 152
3. ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nu&c 153
4. Giao dich mua ban l~i trai phiSu Chinh phti 154
5. Tai san ngin h~n khac 155
Thuy~t minh
V.1
V.2
V.3
V.4
V.5
V.3,4
V.7
V.lOa
Miu s6 B 01 - DN ·
Dan vj tinh: D6ng Vi?t Nam
31/12/2019
143.962.657.210
220.57 4. 711
220.574.711
76.488.402.198
47.514.170.107
23.300.439.302
13.136.041.099
(7.462.248.310)
67.188.680.301
73.217.831.237
(6.029.150.936)
65.000.000
65.000.000
01/0112019
105.304.702.995
261.148.896
261.148.896
110.000.000
110.000.000
44.566.702.291
24.018.402.007
11.151.833.888
16.627.856.705
(7.231.390.309)
60.057 .242.805
65. 739 .396.339
(5.682.153.534)
309.609.003
151.438.562
158.170.441
: '
BANG CAl. DOI Kt TO~-i.: .
Tc;zi ngay 31 thimg12 nam 2019
TA.ISAN
B. TAISANDAI~
I. Cac khoan phai thu dai h~n
1. Phai thu dai h~n cua khach hang
2. Tra tru&c cho ngucri ban dai h~n
3. v6n kinh doanh (J don vi tnrc thu()c
4. Phai thu n9i b9 dai h~
5. Phai thu vS cho vay dai h~n 6. Phai thu dai h~n khac
7. D\l' phong phai thu dai h~n kh6 doi
II. Tai san c6 d!nh
1. Tai san c6 dinh hiiu hinh
-Nguyengia
- Gia trj hao man lujJ ki 2. Tai san c6 dinh thue tai chinh
-Nguyengia
- Gia tri hao man luy ki 3. Tai san c6 dinh VO hinh
-Nguyen gia
- Gia trj hao man luy ki
Dzi A.:·
MasA
200
210
211
212
213
214
215
216
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
ID. Bit d(>ng san dftu ttr 230
- Nguyen gia 231
- Gia tri hao mon luy k8 232
IV. Tai san dO' dang dai h~n 240
1. Chi phi san xuit, kinh doanh do dang dai h~n 241
2. Chi phi xay d\l'fig ca ban dcr dang 242
V. Cac khoan d~u tu tai chinh dai h~n 1. f)fru tu vao cong ty con
2. f)fru tu vao cong ty lien doanh, lien k8t
3. f)fru tu g6p v6n vao don vi khac
4. Dv phong dfru tu tai chinh dai h~n 5. f)fru tu n~m gifr d8n ngay dao h~n
VI. Tai san d.ai h~n khac
1. Chi phi tra tru&c dai h~n
2. Tai san thu8 thu nh~p hoan l~i 3. Thi8t bi, v~t tu, ph\l rung thay th8 dai h~n 4. Tai san dai h~n khac
TONG CQNG TA.I SAN
250
251
252
253
254
255
260
261
262
263
268
270
Thuy~t minh
V.8
V.9
V.2
V.lOb
Ban thuyit minh bao cao tai chinh la phdn kh6ng thi tach r<'ri cua b<io cao nay.
Dem vf tinh: £J6ng Vi?t Nam
31/12/2019
19.858.113.534
564.152.434
564.152.434
6.986.900.641
(6.422. 748.207)
304.538.000
(304.538.000)
19.259.449.943
71.116.203.358
(51.856.753 .415)
34.511.157
34.511.157
163.820.770.744
01/01/2019
25.850.314.836
2.319.576.092
1.482.370.166
9.652.652.832
(8.170.282. 666)
837.205.926
1.695.576.227
(858.370.301)
23.408.288.971
71.116.203.358
( 47.707.914.387)
122.449.773
122.449.773
131.155.017.831
Trang 6
~1 -~ ,
I
'
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN - ~ Mau so B 01- DN
BANG CAN DOI KE TOAN
Tgi ngay 31thdng12 nam 2019 D07l vf tinh: D6ng Vi?t Nam
NGUONVON Mas& Thuy~t
31112/2019 01/01/2019 minh
c. NQ PHAI TRA 300 111.591.331.514 80.774.889.457 . ~ I'
I. Nq ngin h'n 310 111.591.331.514 80.396.889.972 ~ 1. Phai tra cho nguai ban nglin h~n 311 V.11 27.490.733.121 9.207.695.799 '.~ 2. Nguai mua tra ti€n tru6c nglin h~n 312 V.12 34.428.985.440 8.995. 768.680
3. Thu~ va cac khoan phai n()p Nha nu6c 313 V.13 7.251.147.584 1.432.083 .519 ·~ 4. Phai tra nguai lao d()ng 314 V.14 739.802.531 850.406.716
,
5. Chi phi phai tra ngin h~n 315 V.15 1.813.231.410
6. Phai tra n('>i b() ngin h~n 316 7. Phai tra theo ti~n d() k~ ho~ch hqp dbng xay
d1JI1g 317
8. Doanh thu chua th\fc hi~n ngin h~n 318 V.16 679.080.000
9. Phai tra ngin h~n khac 319 V.17 18.863.192.883 10. 734.399 .870
10. Vay va nq thue tai chinh ngin h~n 320 V.18a 19.333.453.579 48.236.507.399
11. Dµ phong phai tra ngin h~n 321 V.19 991. 704.966 940.027.989
12. Quy khen thuc'mg, phUc lqi 322
13. Quy binh 6n gia 323
14. Giao dich mua ban l~i trai phi~u Chinh phU 324
II. Nq dai h'n 330 377.999.485
1. Phai tra nguai ban dai h~n 331
2. Nguai mua tra ti€n tru&c dai h~n 332
3. Chi phi phai tra dai h~n 333
4. Phai tra n9i b9 v€ v6n kinh doanh 334
5. Phai tra n9i b9 dai h~n 335
6. Doanh thu chua thµc hi~n dai h~n 336
7. Phai tra dai h~ khac 337
8. Vay va nq thue tai chinh dai h~n 338 V.18b 377.999.485
9. Trai phi~u chuy8n d6i 339
Io. c6 phi6u uu dai 340
11. Thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra 341
12. Dµ phong phai tra dai h~n 342
13. Quy phat tri8n khoa hQC Va Cong ngh~ 343
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN
BANG CAN DOI KE TOAN
Tr;ii ngay 31thcing12 nam 2019
NGUONVON
D. VON CHU SO Hiru
I. Van chu sO' hfru
1. v6n g6p cua chti sa hiiu
CJ phiiu phJ th6ng co quyJn bidu quyit
cJ phiiu uu tlai
2. Th~ng du v6n c6 phAn
3. Quy~n ch9n chuySn dbi trai phi€u
4. v6n khac cua chu sa hiiu
5. Cb phi€u quy
6. Chenh l~ch danh gia l~i tai san
7. Chenh l~ch tY gia h6i doai
8. Quy dAu tu phat triSn
9. Quy h6 trq s~p x€p doanh nghi~p 10. Quy khac thu9c v6n chti sa hiiu
11. Lqi nhu~n sau thu€ chua phan ph6i
LNST chua phan ph6i /Uy ki din cu6i nam truac
LNST chua phan ph6i nam nay
12. NgucSn v6n dAu tu XDCB
II. NguBn kinh phi, quy khac
1. Ngubn kinh phi
2. Ngubn kinh phi dii hinh thanh TSCD
TONG C(>NG NGUON VON
Mas6
400
410
411
411a
411b
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
421a
421b
422
430
431
432
440
Thuy~t minh
V.20
NgtrOi l~p bi~u K~ toan trU'O'ng
Nguy~n Thi Toan DU'O'ng Thi PhU'O'Dg Thao
M~u s6 B 01 - DN ·
Don vj tfnh: D6ng Vi¢t Nam
31112/2019
52.229.439.230
52.229.439.230
53.959.850.000
53.959.850.000
16.090.726.000
8.408.263 .977
(26.229.400.747)
(28.078. 711.603)
1.849.310.856
163.820.770.744
01/01/2019
50.380.128.37 4
50.380.128.374
53.959.850.000
53.959.850.000
16.090.726.000
8.408.263 .977
(28.078.711.603)
(12.990.874.485)
(15.087.837.118)
131.155.017.831
Binh Du011g, ngizy 25 thcing 03 nam 2020
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN Mliu s6 B 02-DN
BAO cAo KET QUA HO~T B<)NG KINH DOANH
Cho nam tai chinh kit thuc ngiry 31thang12 nam 2019 D07l vj tinh: Ddng Vi?t Nam
CID TIEU Mas& Thuy~t
Nam 2019 Nam2018 minh
1. Doanh thu ban hang va cung cap dich Vl,l 01 Vl.1 100.515.241.156 72.582.262.358
2. Cac khoan giam trir doanh thu 02 Vl.2
3. Doanh thu thuAn v~ ban hang va cung dp dich vy 10 VI.3 100.515.241.156 72.582.262.358
4. Gia vim hang ban 11 VI.4 88.275.334.635 66.662.834.845
5. LQi nhu~n g()p v~ ban hang va cung dp djch V\I 20 12.239 .906.521 5.919.427.513
(20 = 10 -11)
6. Doanh thu ho~t d9ng tai chinh 21 Vl.5 1.179.460.977 703.727.964
7. Chi phi tai chinh 22 Vl.6 7.818.836.077 9.509.529.490
Trong t/6: Chi phi /iii vay 23 3.381.820.863 4.200. 728. 703
8. Chi phi ban hang 25 VI.7a 11.596.152.507 7.342.487 .887
9. Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 Vl.7b 4.748.915.208 4.711.939 .404
10. LQi nhu~n thuAn tir ho~t dqng kinh doanh 30 (10.744.536.294) (14.940.801.304)
(30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26))
11. Thu nh~p khac 31 VI.8 16.906.965.745 279.162.618
12. Chi phi khac 32 VI.9 1.3 72.982.640 426.198.432
13. LQi nhu~n khac (40 = 31- 32) 40 15.533.983.105 (147.035.814)
14. TAng IQi nhu~n k~ toan trmrc thu~ 50 4.789.446.811 (15.087.837 .118)
(50 = 30 + 40)
15. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 VI.11 2.940.135.955
16. Chi phi thu~ TNDN hoan l~i 52
17. LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 1.849.310.856 (15.087.837.118)
(60 = 50 - 51 -52)
Binh Du07lg, ngay 25 thdng 03 nam 2020
NgtrOi l~p bi~u K~ toan trmrng
Nguy~n Thi Toan Duong Thi Phuong Thao
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN MAu sfi B 03 - DN
BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T¥
(Theo phuang phap gian tiep)
Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31thcing12 niim 2019 Dan vi tinh: D6ng Vi~t Nam
CHiTIBU Masa Thuy~t
Nam 2019 Nam 2018 minh
I. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG KINH DO ANH
1. Lginhu~ntru&cthu~ 01 4. 789.446.811 (15.087.837.118)
2. Di~u chinh cho cac khoan :
- Khfo hao tai san c6 dinh va bAt d9ng san ctau tu 02 V.8-9 805.346.603 1.292.414.224
- Cac khoan dµ phOng 03 4.778.371.408 4.548.696.016
- Lai, 16 chenh !~ch tY gia h6i doai do danh gia l~i cac 04 VI.5 (1.603.493) (25.698.158)
khoan m\}c ti€n t~ c6 g6c ngo~i t~
- Lai, 16 tir ho~t d9ng d§.u tu 05 (17.224.719.819) (43.133.456)
- Chi phi Iai vay 06 VI.6 3 .381.820.863 4.200.728.703
- Cac khoan di€u chinh khac 07 7.333.841
3. Lgi nhu~n tir ho~t dQng kinh doanh tm&c thay d6i van hru dQng 08 (3.471.337.627) (5.107.495.948)
- Tang (-), giam ( +) cac khoan phai thu 09 (15.624.028.726) 33.139.991.661
- Tang (-), giam ( +) hang t6n kho 10 (7.4 78.434.898) 8.508.807.3 86
- Tang ( + ), giam (-) cac khoan phai tra (khong k6 lai vay 11 58.667 .560.595 (19 .957 .030.277)
phai tra, thu€ thu nh~p phai n9p)
- Tang(-), giam (+)chi phi tra tru&c 12 174.377.178 331.102.200
- Tang(-), giam (+) chtmg khoan kinh doanh 13
- Ti€n lai vay da tra 14 VI.6 (3.381.820.863) (4.200.728.703)
- Thu€ thu nh~p doanh nghi~p da n9p 15
- Ti€n thu khac tir ho~t d9ng kinh doanh 16
- Ti€n chi khac tir ho~t d9ng kinh doanh 17
Luu chuy~n ti~n thuAn tir ho~t dQng kinh doanh 20 28.886.315.659 12.714.646.319
II. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG DAU TU
1. Ti€n chi d~ mua siim, xay d\l'Ilg TSCD va TSDH khac 21 V.8 (610.042.204)
2. Ti€n thu tir thanh ly, nhm;mg ban TSCD va TSDH khac 22 VI.9 45.454.545 ,..,
Ti€n chi cho vay, mua cac cong C\l nq cua dan vi khac 23 .),
4. Ti€n thu h6i cho vay, ban l~i cac cong C\l nq cua dan vi 24
khac V.2 110.000.000 38.093.307
5. Ti€n chi d§.u tu g6p v6n vao dan vi khac 25
6. Ti€n thu h6i d§.u tu g6p v6n vao dan vi khac 26
7. Ti€n thu tir lai cho vay, cb tUc va !qi nhu~n duqc chia 27 VI.5 808.906.533 43.133.456
Luu chuy~n tiin thuAn tir ho~t dQng dAu ttr 30 354.318.874 81.226.763
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN
BAO cAo LUU CHUYEN TIEN Tt (Theo phmmg phap gian tiep)
Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31thcing12 nam 2019
CHI TIEU
III. LUlJ CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG TAI CHiNH
1. Ti€n thu tir phat harm c6 phieu, nM.n v6n g6p cua CSH
2. Ti€n tra l~i v6n g6p cho cac chU scr ht'iu, mua l~i c6 phieu cua doanh nghi~p da phat harm
3. Ti€n thu tir di vay
4. Ti€n tra ng g6c vay
5. Ti€n tra ng g6c thue tai chinh
6. c6 tlrc, lgi nhu~ da tra cho chU scr hilu
Luu chuy~n ti~n thuin tir hoi.it dqng tai chinh
Ltru chuy~n ti~n thuin trong nam (50 = 20+ 30 + 40)
Ti~n va tmmg dtrong ti~n diu nam
Anh hucrng cua thay dfJi tY gia h6i doai quy d6i ngo~i t~
Ti~n va ttr«ng dtr«ng ti~n cu6i nam (70 = 50+60+61)
Ma s6 Thuy~t minh
31
32
33
34
35
36
40
50
60
61
70
VII.I
VII.2
V.1
Ngueri l~p bi~u K~ toan trming
-Nguy~n Thi Toan DtrO'Dg Thi Phuong Thao
Miu sfi B 03 - DN
Dem vi tinh: D6ng Vi?t Nam
Nam 2019
53.939.111.841
(83.220.165.146)
(29.281.053.305)
( 40.418. 772)
261.148.896
(155.413)
220.574.711
Nam 2018
104.230.369.026
(119.698.643.5 18)
(15.468.274.492)
(2.672.401.410)
2.933.248.832
301.474
261.148.896
Binh Ducmg, ngay 25 thcing 03 nam 2020
TBng Giam d6c
~ . . ~:
. ~·.
/ ,·,
CO. "G TIC T .. 0. 1.:\.Y DZL .
BAO CAO TAJ c Cho niim rai ch[n}; :. ::.zic ngay 31thang12 niim 019 Dem vi tinh: D6ng Vi?t Nam
Bao cao nay chi trinh bay bao cao rieng cUa Cong ty CP Chi tr.;io miry Dzi An, di hiiu du(Jc ddy du vi tinh hinh tai chfnh cua c6ng ty nguiri dQc dn xem them Bao cao tai chfnh da du(Jc h(J]J nhdt.
I. D~C DIEM HO~T D(>NG CUA DOANH NGHI:E;P
1. Thanh I~p:
Cong ty C6 Phdn Ch€ T?o May Dzi An duqc thanh l~p theo Giay ch(mg nh~n dang cy kinh doanh Cong Ty C6 Phdn s6 4603000016, dang kY ldn ddu ngay 19 thang O 1 nam .2001. Dang ky l?i theo giay ch(mg nh~n dang kY doanh nghi~p c6 phdn s6 3700363445 duqc thay d6i ldn thi.'.r 11 vao ngay 10 thang 10 nam 2013.
Ten ti~ng anh: Dzi An Machinery manufacturing Joint stock company.
Ma chti'ng khoan niem y~t: DZM (niem y€t t?i HNX).
Tr1,1 sO' chinh: S6 3 Dubng s6 1, KCN S6ng Thdn 1, Thi xa Dzi An, Binh Duong.
2. Hinh thti'c sO' hfru v6n: Cong ty c6 phdn.
3. Hot;tt d{)ng chinh cua Cong ty:
San xuat may phat di~~. thi€t bi phan ph6i va di8u khi€n di~n. San xuat lo nung h6a khi ph€ li~u sinh kh6i rfui. Sua chua may m6c thi€t hi. L~p d~t may m6c, thi€t bi cong nghi~p. San xuat di~n (khong ho?t dong t?i trv scr).
Cong ty co hai cong ty con nhu- sau:
Cong ty TNHH MTV Nha May Di~n Sinh KhBi Tonie Bet
Cong ty TNHH Nha May Di~n Sinh Kh6i Tonie Bet duqc thanh l~p theo giay ch(mg nh~n dang kY kinh doanh s6: 1467 /09E ngay 05 thang 05 nam 2009 do B9 Thuong M?i Cambodia cap va giay ch(mg nh~n ddu tu ra nu&c ngoai s6 437/BKH DTRNN ngay 25/04/2011 do B9 K€ ho?ch Ddu tu Vi~t nam dp. T6ng v6n ddu tu nha may 3.500.000 USD (ha tri~u nam tram nghin do la My).
Nganh ngh8 kinh doanh: Nha may di~n sinh kh6i ch?y bkg trfru hay cac lo?i ph€ li~u khac v&i cong suat 3.000 KW.
Dia chi trv scr chinh: Ap Tuol Vihea, Xa Shiro Pi Sok, Huy~n Tboung Khmum, Tinh Kompong Cham, Cambodia.
Ti 1~ g6p v6n/ ti 1~ scr hfru/ ti 1~ bi€u quy€t: 100%.
Cong ty TNHH MTV May pbat di~n An Tam
Cong ty TNHH MTV Ch€ t?o may An Tam duqc d6i ten tir Cong ty TNHH M<)t thanh vien Xe Co Gi&i An Tam theo giay ch(mg nh~n dang ki doanh nghi~p Cong ty TNHH MTV s6 6400151188 dang kY ldn ddu ngay 22 thang 12 nam 2009; Dang ky thay d6i ldn thi.'.r 06 thay d6i ten Cong ty TNHH MTV Ch€ t?o may An'Tam thanh Cong ty TNHH MTV May phat di~n An Tam ngay 21 thang 03 nam 2018 do Sa K€ ho?ch va Ddu tu tinh D~k Nong cap. T6ng v6n kinh doanh la 4.000.000.000 d6ng.
San xuat mo ta, may phat, bi€n th€ di~n, thi€t bi phan ph6i va di8u khi~n di~n. Chi ti€t: san xuat may phat di~n, thi€t bi phan ph6i va di8u khi~n di~n. Ho?t d<)ng thi€t k€ chuyen dvng. San xuat lo nu&ng, lo luy~n va lo nung. Sua chua may m6c, thi€t bi. San xuat cac thi€t bi nang, h? va b6c x€p. San xuat may nong nghi~p va tam nghi~p. San xuat than xe c6 d<)ng cd, ra mo6c va ban ra mo6c. L~p d~t may m6c va thi€t bi cong nghi~p.
Trv scr chinh: Lo D2, KCN Tam Th~ng, Xa Tam Thkg, Huy~n Cu Jut, Tinh D~k Nong.
Van phOng d~i di~n: 6-4A My Canh, Phubng Tan Phong, Qu~n 7, TP. HCM.
Ti 1~ g6p v6n/ ti I~ sa hfru/ ti I~ bi~u quy€t: 100%.
Cdc thuyit minh nay la b9 pMn hr;rp thilnh cdc Bao cdo tai chlnh. Trang 12
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN Miu s6 B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH
Cho nam tai chfnh kit thUc ngay 31th<ing12 nam 2019 Dem vj tinh: D6ng Vi?t Nam
4. Chu kY san xuit, kinh doanh thOng thmmg.
Chu kY san xuAt, kinh. doanh cua Cong ty keo dai trong vong 12 thang theo nam tai chinh thang thubng bit d&u tir ngay 01thang01 d~n ngay 31thang12.
5. D~c di~m ho~t d()ng cua doanh nghi~p trong nam tai chinh co anh hmhlg d~n bao cao tai chinh:
Nha may di~n Tonlebet ho?t d()ng khong hi~u qua thua 16 keo dai do 16i kY thu~t, nen san xuAt di~n khong nhu d1J ki€n ban d&u va chi phi phat sinh cao. Hi~n nay, cong ty dang ngtrng san xuit. Cong ty TNHH MTV Nha May Di~n Sinh Kh6i Tonlebet dang xem xet phuang an chuy~n nhm;mg di,r an.
6. TBng s6 nban vien d~n ngay 31thling12 nam 2019: 39 nhan vien. (Ngay 31thang12 nam 2018: 56 nhan vien)
7. Tuyen bB v~ kha nang so sanh thOng tin tren Bao cao tai chinh
Vi~c li,ra ch9n s6 li~u va thang tin cAn phai trinh bay trong bao cao tai chinh dugc thi,rc hi~n theo nguyen tic c6 th~ so sanh dugc gifra cac kY k~ toan tuang (mg.
II. NIEN D(> KE TOAN, DON Vl TIEN T~ SU DVNG TRONG KE TOAN
1. Nien d() k~ toan
Nien d9 k~ toan cua Cong ty bit dAu tir ngay 01thang01 va k~t thuc ngay 31thang12 hang nam.
2. Don vi ti~n t~ sir dt,mg trong k~ toan
D6ng Vi~t Nam (VND) dugc sir di,mg lam dan vi ti~n t~ de ghi s6 k~ toan.
ID. CHUAN Ml/C VA CHE D(> KE TO.AN AP DVNG
1. Ch~ d() k~ toan ap d\mg
Cong ty ap di,mg Ch~ d() k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam theo hu6ng dfrn t?i Thang tu s6 200/2014ITT ~BTC dugc B() Tai chinh Vi~t Nam ban hanh ngay 22/12/2014 va cac Thang tu ~ua d6i b6 sung.
2 T A bJ. ). •A t A th' h A kJ. t , ' hJ. dA kJ. t , . uyen o ve v1~c uan u c uan mvc e oan va c e Q e oan.
Chung toi da thi,rc hi~n. cong vi~c k~ toan l~p va trinh bay bao cao tai chinh theo cac chuAn mi,rc k~ toan Vi~t Nam, ch~ d() k~ · toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan. Bao cao tai'chinh da dugc trinh bay m()t each trung thl,l'C va hgp ly v~ tinh hinh tai chinh, k~t qua kinh doanh va cac Iu6ng ti~n cua doanh nghi~p.
Vi~c li,ra ch9n s6 li~u va thong tin cAn phai trinh bay trong ban Thuy~t minh bao cao tai chinh dugc th1Jc hi~n theo nguyen tic tr9ng y~u quy djnh t?i chuAn mµc k~ toan Vi~t Nam s6 21 "Trinh bay Bao Cao Tai Chinh".
IV. cAc CHiNH sACH KE TOAN AP DVNG
1. Cac lo~i tY gia hBi doai ap d\mg trong k~ toan
Cong ty th1Jc hi~n quy d6i d6ng ngo?i t~ ra d6ng Vi~t Nam can c(r vao tY gia giao djch th1Jc t~ va tY gia ghi s6 k~ toan.
CONG TY c6 PHAN CHET ~o MA y DZi AN Mliu s6 B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH
Cho nam tai chinh kh thuc ngay 31thcing12 nam 2019 Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam
Nguyen t~c xac ojnh cy gia giao djch thvc t~
Tfrt ca cac giao djch bing ngo?i t~ phat sinh trong ky (mua ban ngo?i t~, g6p v6n ho~c nh?n v6n g6p, ghi nh?n nq phai thu, nq phai tra, cac giao dich mua sim tai san ho~c cac khoan chi phi duqc thanh toan ngay bkg ngo?i t~) duqc h?ch toan theo t)' gia thvc t€ t?i thm di€m giao djch phat sinh.
s6 du cu6i kY cua cac khoan m1,1c ti€n t~ (ti€n, tuong duong ti€n, cac khoan phai thu va phai tra, ngo?i trir cac khoan m1,1c khoan tra tru&c cho ngum ban, ngum mua tra ti€n truac, chi phi tra tru&c, cac khoan d~t c9c va cac khoan doanh thu nh?n tru&c) c6 g6c ngo?i t~ dugc danh gia l?i theo t)' gia giao djch thvc t€ cong b6 t?i thai di€m l?p bao cao tai chfnh:
- Ty gia giao djch thl,IC t€ khi danh gia l?i cac khoan m1,1c ti€n t~ c6 g6c ngo?i t~ duqc phan lo?i la tai san: ap d1,1ng theo tY gia mua ngo?i t~ cua Ngan hang Cong Thuong t)' gia mua quy d6i t?i ngay 31112/2019: 23.107 VND!USD; 25.759 VND/EUR.
- Ty gia giao djch thl,IC te khi danh gia l?i cac khoan m1,1c ti€n t~ c6 g6c ngo?i t~ duqc phan lo?i la nq phai tra: ap d1,1ng theo t)' gia ban ngo?i t~ cua Ngan hang Cong Thuong, Ty gia bAn quy d6i t?i ngay 31/12/2019: 23.227 VND!USD; 26.569 VND/EUR.
Nguyen t~c xac ojnh tY gia ghi sA k~ toan
Khi thu h6i cac khoan nq phai thu, cac khoan ky CUQ'C, ey quy ho~C thanh toan cac khoan nq phai tra b~ng ngo?i t~ , Cong ty sir d1,1ng t)' gia ghi s6 thvc t€ dich danh.
Khi thanh toan ti€n bing ngo?i t~, Cong ty sir d1,1ng t)' gia ghi s6 binh quan gia quy€n di d(>ng.
2. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va hrO'Ilg dtrO'Ilg ti~n
Ti~n bao gBm: Ti€n m~t t?i quy, va ti€n girl ngan hang khong k)' h?n.
Cac khoan ttrO'Ilg dtrO'Ilg ti~n bao g6m cac khoan ti€n giri c6 ky h?n g6c khong qua ba thang, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuy€n d6i d6 dang thanh cac luqng ti€n xac dinh va khong c6 nhi€u rui ro trong chuy€n d6i thanh ti€n.
3. Nguyen t~c k~ toan de khoan oAu ttr tai chinh
Nguyen t~c k~ toan o6i v6i de khoan oh ttr n~m gifr o~n ngay Ciao h~n
Cac khoan dAu tu nim gitr den ngay dao h?n bao g6m: cac khoan ti€n girl ngan hang c6 kY h?n. Cac khoan dAu tu nay dugc ghi nh?n theo gia g6c.
Cac khoan dAu tu nay duqc trinh bay tren bao cao tai chinh la tai san ngin h?n neu kY h?n con l?i du&i 12 thang ho~c la tai san dai h?n neu ky h?n con l?i tir 12 thang tr& len k€ tir thai di€m bao cao.
Nguyen t~c k~ toan cac khoan oh ttr vao cong ty con
Khoan dAu tu vao cong ty con duqc ghi nh?n khi Cong ty nim gifr tren 50% quy€n bi€u quy@t va c6 quy€n chi ph6i cac chinh sach tai chinh va ho?t d(>ng, nhim thu duqc lgi ich kinh t€ tir cac ho?t d()ng cua Cong ty d6. Khi Cong ty khong con nim giu quy€n ki€m soat Cong ty con thi ghi giam khoan dAu tu vao cong ty con. Cac khoan dAu tu vao Cong ty con dugc phan anh tren bao cao tai chinh theo phuong phap gia g6c.
Phuong phap gia g6c la phuong phap k@ toan ma khoan dAu tu dugc ghi nh?n ban dAu theo gia g6c, sau d6 khong dugc di€u chinh theo nhfrng thay d6i cua phAn ScY htru cua cac nha dAu tu trong tai san thuAn cua ben nh?n dAu tu. Bao cao k€t qua ho?t d()ng kinh doanh chi phan anh khoan thu nh?p cua cac nha dAu tu duqc phan chia tir lgi nhu?n thuk luy k@ cua ben nh?n dAu tu phat sinh sau ngay dAu tu.
CONG TY CO PHA.N CHE T,;.O MAY DZi AN M.ft a s6 B 09 - D .
BAN TllUYET MINH BAO cAo TAI cHiNH Cho nam tai chfnh kit thuc ngay 31thting12 nam 2019 £Jon vj tinh: £J6ng Vi?t Nam
Phuong pbap l'p di! phong t8n thit diu ttr:
Dg phong t6n thfrt dau tu vao cong ty con: La khoan dg phong t6n thfrt do doanh nghi~p nh?n v6n g6p dau tu bi 16 d~n d8n Cong ty c6 kha nang mfrt v6n.
Can Clr d~ trich l?p di! phong t6n thfrt dau tu vao cong ty con la khoan 16 tren baa cao tai chinh cua cong ty con dugc dau tu.
4. Nguyen tic ghi nh'n cac khoan phai thu thtrong m~i va phai thu khac:
Nguyen tic ghi nh'n cac khoan phai thu: theo gia g6c trir di! phOng cha cac khoan phai thu kh6 doi.
Vi~c phan lo?i cac khoan phai thu la phai thu khach hang, phai thu n(>i b9 va phai thu khac my thu(>c theo tinh chfrt cua giao dich phat sinh ho~c quan M giua cong ty va d6i tugng pMi thu.
PhtrO'ng pbap l'p dlJ phong ph:ii thu kh6 doi: dg phOng phai thu kh6 doi dugc u&c tinh cha phk gia tri bi t6n thfrt cua cac khoan ng phai thu va cac khoan dau tu nim giu d8n ngay dao h?n khac c6 ban chfrt tuang ti! cac khoan phai thu kh6 c6 kha nang thu h6i da qua h?n thanh toan, chua qua h?n nhung c6 th~ khong doi dugc do khach ng khong c6 kha nang thanh toan vi tam vao tinh tr?ng pha san, dang lam thu tl,lc giai th~, mfrt ti ch, b6 tr6n .. .
5. Nguyen tic ghi nh'n bang tAn kho:
Nguyen tic ghi nh'n hang tBn kho: Hang t6n kho duqc ghi nh?n theo gia g6c (-) trir di! phong giam gia va di! phong cho hang t6n kho 16i thbi, mfrt phAm chfrt
Gia g6c hang tAn kho dtrQ'c xac dinh nhtr sau:
Nguyen li~u, v?t li~u, hang h6a: bao g6m gia mua, chi phi v?n chuy~n va cac chi phi lien quan tn,rc ti8p khac phat sinh d~ c6 duqc hang t6n kho 6 dia di~m va tr?ng thai hi~n w. Thanh phAm: baa g6m chi phi nguyen v~t li~u, nhan cong tn,rc ti8p va chi phi san xufrt chung c6 lien quan duqc phan b6 dga theo muc d9 ho?t d9ng binh thuemg.
Chi phi san xufrt kinh doanh do dang: bao glim chi phi nguyen v~t li~u chinh, nhan cong tf\l'c ti8p va chi phi san xufrt chung phat sinh trong qua trinh san xufrt.
Phuong phap tinh gia tri hang tAn kho: Theo gia binh quan gia quy€n.
H~ch toan bang tAn kho: Phuong phap ke khai thu<mg xuyen.
Phuong pbap I'p di! phOng giam gia bang tAn kho: Dg phong cho hang t6n kho dugc. trfch l~p khi gia tri thuan c6 th~ thgc hi~n duqc cua hang t6n kho nh6 han gia g6c. Gia tri thuAn c6 th~ thgc hi~n duqc la gia ban u&c tinh tru di chi phi uac tinh d~ hoan thanh san phAm va chi phi ban hang uac tinh. s6 dg phOng giam gia hang t6n kho Ia s6 chenh !~ch giua gia g6c hang t6n kho l&n han gia tri thuAn c6 th~ thgc hi~n duqc cua chung. Dg phong giam gia hang t6n kho dugc l~p cho ttrng m~t hang t6n kho c6 gia g6c Ion han gia tri thuAn c6 th~ th\fc hi~n duqc.
6. Nguyen tic ghi nh'n va khiu hao tai san c6 djnh (TSCD):
6.1 Nguyen tic ghi nh'n TSCD hii'u hinh:
Tai san c6 dinh hitu hinh duqc ghi nh~n theo nguyen gia trir di (-) gia tri hao mon liiy k8. Nguyen gia la toan b9 cac chi phi ma doanh nghi~p phai b6 ra d~ c6 duqc tai san c6 dinh tinh den thbi di~m dua tai san d6 vao tr?ng thai s~n sang su di.mg theo di! tinh. Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~n ban dau chi duqc ghi tang nguyen gia tai san c6 djnh neu cac chi phi nay chic chin lam tang !qi fch kinh te trong tuang lai do SU dt,mg tai san d6. Cac chi phi khong th6a man di€u ki~n tren duqc ghi nh~n la chi phi trong ky.
CONG TY c6 PHAN CHET ~o MA y DZi AN - $. Mau so B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31thdng12 nam 2019 Dem vj tinh: EJJng Vi?t Nam
Khi tai san c6 dinh dm;rc ban ho~c thanh ly, nguyen gia va khfru hao lily k€ duqc x6a s6 va bfrt ky khoan lai 16 nao phat sinh tu vi~c thanh ly d€u duqc tinh vao thu nh~p hay chi phi trong k}'.
Tai san c6 iljnh him hinh mua scim
Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia mua (trir (-) cac khoan duqc chi€t khAu thuong m?i ho~c giam gia), cac khoan thu€ (khong bao g6m cac khoan thu€ dugc hoan l?i) va cac chi phi lien quan tn,rc ti€p ct€n vi~c dua tai san vao tr?ng thai sfui sang SU d\lllg, nhu chi phi lip d~t, Ch?y thu, chuyen gia va cac chi phi lien quan tn,rc ti€p khac.
Tai san c6 dinh la nha cua, v~t ki€n true gin li€n v6i quy€n SU di,mg dAt thi gia tri quy€n SU di.mg dAt dugc xac dinh rieng bi~t va ghi nh~ la tai san c6 dinh VO hinh.
6.2 Nguyen tic ghi nh~n TSCD vo hinh:
Tai san cA djnh VO hinh duqc ghi nh?n theo nguyen gia tru di (-) gia tri hao mon lUy k€. Nguyen gia tai san c6 dinh VO hinh la toan b9 cac chi phi ma doanh nghi~p phai b6 ra de c6 duqc tai san c6 dinh VO hinh tinh d€n thm diem dua tai san d6 vao SU di,mg theo dl,l' ki€n.
Tai san c6 ajnh VO hinh la quyin SU di,mg adt
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh la quy€n su d\lng dAt la s6 ti€n tra khi nh?n chuyen nhuqng quy€n su di.mg dAt hgp phap tu ngum khac, chi phi d€n bU, giai ph6ng m~t b~ng, san lAp m~t b~ng, l~ phi tru6c b? ..
Phdn mim may vi tinh
Ph~n m€m may tinh la toan b9 cac chi phi ma Cong ty da chi ra tinh d€n thai diem dua ph~n m€m vao SU di.mg.
6.3 PhuO'Dg phap khiu hao TSCD
Tai San c6 dinh dugc khAu hao theo phuong phap duang thing dl,l'a tren thai gian SU di,mg uac tinh cua tai san. Thai gian hfru di.mg uac tinh la thm gian ma tai san phat huy du9c tac di,mg cho san xdt kinh doanh.
Thlli gian hiru d{mg iruc tinh cua cac TSCD nhir sau:
Nha xu&ng, wjt kiin true
May m6c, thiit bf
Phucmg ti?n viJn tai, truyin ddn
25 - 50 nam
3 - JO nam
6-10 nam
Phdn mim may vi tinh 5 nam
Quyin SU ~b,mg adt c6 thai hc;m QU<;JC khdu hao phu h<;Jp v&i thai hc;m tren gidy chUrig nh4'! quyin SU d1,tng adt.
7. Nguyen tic ghi nh~n chi phi tra tru6'c
Chi phi tra truac bao g6m cac chi phi thl,l'c t€ da phat sinh nhung c6 lien quan d€n k€t qua ho?t d<)ng kinh doanh cua nhi€u ky k€ toan. Chi phi tra truac cua cong ty bao g6m cac chi phi sau: cong Cl,l dl,lng C\l va cac chi phi khac.
Phuong phap phan b6 chi phi tra trucrc: Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra truac vao chi phi ho?t d<)ng kinh doanh tirng ky theo phuong phap duang thing. Can Ctr vao tinh chAt va mtrc d9 tirng lo?i chi phi ma c6 thm gian phan b6 nhu sau: chi phi tra trucrc ngin h?n phan b6 trong vong 12 thang; chi phi tra truac dai h?n phan b6 tir 12 thang d€n 36 thang.
8. Nguyen tic ghi nh~n nQ' phai tra
Cac khoan nq phai tra duqc ghi nh?n theo nguyen gia va khong thAp hon nghia V\l phai thanh toan.
Cong ty thl,l'C hi~n phan lo?i cac khoan ng phai tra la phai tra ngum ban, phai tra n<)i b<), phai tra khac ruy thu<)c theo tinh chAt cua giao dich phlit sinh ho~c quan h~ g°iua cong ty va d6i tuqng ph<ii tra.
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN Mftu stl B 09 - D N
B.AN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH
Cho nam tai chinh kit thuc ngiiy 31thting12 nam 2019 Don vj tinh: D6ng Vi?t Nam
Cac khoan nq phai tra dugc theo doi chi ti€t theo kY h~n phai tra, d6i tugng pMi tra, lo~i nguyen te pMi tra (baa g6m viec danh gia l?i nq phai tra th6a man djnh nghia cac khoan ffi\lC tien te CO g6c ngo?i te) Va cac y€u t6 khac theo nhu du quan ly cua Cong ty.
T~i thcri di6m l?p baa cao tai chinh, Cong ty ghi nh~ ngay m9t khoan pMi tra khi c6 cac bAng chl'.rng cha thfry m9t khoan t6n thfrt c6 kha nang chAc chAn xay ra theo nguyen tAc th~ tr9ng.
9. Nguyen tic ghi nh~n vay
Gia ttj cac khoan vay dugc ghi nh~n la t6ng s6 tien di vay cua cac ngan hang va cac ca nhan.
Cac khoan vay dugc theo doi chi ti€t theo ti.mg d6i tugng cha vay, cha nq, tilng kh€ u6c vay nq.
10. Nguyen tic ghi nh~n cac khoan chi phi di vay:
Nguyen tic ghi nh~n chi phi di vay: lai tien vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tr1Jc ti€p d€n cac khoan vay cua doanh nghiep dugc ghi nh?n nhu khoan chi phi san xufrt, kinh doanh trong tj.
11. Nguyen tic ghi nh~n cac khoan d\f phOng phai tra:
Dv phOng phai tra chi dtrQ'c ghi nh~n khi thOa man cac di~u ki~n sau: Doanh nghiep c6 nghia V\l ng hien t?i (nghia V\l phap ly ho~c nghia V\l lien d6i) do k€t qua tU m9t SIJ kien da xay ra; S\! giam sut ve nhfrng lqi ich kinh t€ c6 th6 xay ra dfrn d€n viec yeu du phai thanh toan nghia V\l nq; Va dua ra m9t u6c tinh dang tin c?y ve gia tri cua nghia V\l ng d6.
Gia tr! dtrQ'C ghi nh~n ciia IDQt khoan d\f phOng phai tra la gia tri dugc u6c tinh hgp ly nhfrt ve khoan tien se phai chi d6 thanh toan nghia V\l ng hien t~i t~i ngay k€t thUc kY k€ toan.
Cac khoan d\! phong phai tra cua Cong ty baa g6m d\! phOng phai tra baa hanh san phftm va u6c tinh trich l?p theo ty ie hgp ly tren doanh thu phat sinh trong nam.
12. Nguyen tic ghi nh~n doanh thu chtra thvc hi~n
Doanh thu chua th1Jc hien la doanh thu se dugc ghi nh?n tuong l'.rng v6i phAn nghia V\l ma Cong ty se phai th1Jc hien trong m9t ho~c nhieu kY k€ toan ti€p theo. ·
Doanh thu chua th1Jc hi~n baa g6m s6 tien cua khach hang da tra tru6c cha khoan doanh thu tuong l'.rng v6i gia tri hang h6a, dich V\l cong ty thlJC hi~n trong tuong lai.
13. Nguyen ti~ ghi nh~n van ch ii sO' hii'u
Nguyen tic ghi nh~n .van g6p ciia ch ii sO' hii'u:
v6n gop cua chu so htru dugc hinh tMnh ru s6 tien da gop v6n ban dAu, gop b6 sung cua cac c6 dong. v6n gop cua chu SO hfru duqc ghi nh?n theo s6 v6n thlJC t€ da g6p b~ng tien ho~c b~ng tai san tinh theo menh gia Cua c6 phi€u da phat hanh khi m6i thanh l?p, ho~c huy d9ng them d6 ma r9ng quy mo ho~t d9ng cua cong ty.
Th~ng dtr van cA phAn: Phan anh khoan chenh tech tang giua gia phat hanh c6 phi€u so v6i menh gia khi pMt hanh lAn dAu ho~c phat hanh b6 sung c6 phi€u va chenh tech tang, giam gifra s6 tien th1Jc t€ thu dugc so v6i gia mua l~i khi tai phat hanh c6 phi€u quy. Truang hgp mua l?i c6 phi€u d6 huy b6 ngay t?i ngay mua thi gia tri c6 phi€u duqc ghi giam ngu6n v6n kinh doanh t?i ngay mua la gia th1Jc t€ mua l?i va ci:ing phai ghi giam ngu6n v6n kinh doanh chi ti€t theo m~nh gia va phAn tMng du v6n c6 phAn cua c6 phi€u mua l~i.
CONG TY CO PHAN CHE T,;.O MAY DZi AN Miu s8 B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI cHiNH Cho niirn tai chfnh kit thuc ngay 31 tha.ng 12 niirn 2019 Dern vi tfnh: D6ng Vi?t Nam
Nguyen tlic ghi nh~n IQ'i nhu~n sau tho~ ch11a pMn phBi.
Lgi nhu~n sau thu€ chua phan ph6i duqc ghi nh~n la s6 lqi nhu~n (ho~c 16) tu k€t qua ho?t d()ng kinh doanh cua doanh nghi~p sau khi tru (-) chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p cua kY hi~n hanh va cac khoan di€u chinh do ap di.mg h6i t6 thay d6i chinh sach k€ toan, di€u chinh h6i t6 sai s6t tr9ng y€u cua cac nam trucrc.
Vi~c phan ph6i lgi nhu~n cho cac c6 dong duqc thOng qua D?i hQi d6ng c6 dong hang nam.
14. Nguyen tlic va ph110'ng pbap ghi nh~n Doanh tho va tho nh~p khac
Nguyen tlic va ph110'Dg phap ghi nh~n doanh tho ban hang
Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n khi d6ng thbi thoa man 5 di€u ki~n sau: 1. Doanh nghi~p da chuy€n giao phfuJ Jan rui ro va lqi kh gin li€n quy€n sa hfru San phfun ho?c hang h6a cho ngubi mua; 2. Doanh nghi~p khong con nim giu quy€n quan ly hang h6a nhu ngubi sa hfru hang h6a ho?c quy€n ki€m soat hang h6a; 3. Doanh thu duqc xac dinh tuang d6i chic chin. Khi hqp d6ng quy dinh ngubi mua duqc quy€n tra l?i san phfun, hang h6a da mua theo nhfrng di€u ki~n C\l th€, doanh nghi~p chi duqc ghi nh~n doanh thu khi nhfrng di€u ki~n C\l th€ d6 khong con t6n t?i va ngubi mua khong duqc quy€n tra l?i san phfun, hang h6a (tru truang hqp tra l?i dum hinh thuc d6i l?i ct€ ldy hang h6a, dich V\l khac); 4. Doanh nghi~p da ho~c se thu duqc lgi kh kinh t€ tu giao dich ban hang; 5. Xac dinh duqc cac chi phi lien quan d€n giao djch ban hang.
Nguyen tlic va ph110'Dg phap ghi nh~n doanh thu cung cip djch V\I
Doanh thu cua giao djch v€ cung cdp djch V\l duqc ghi nh~n khi k€t qua cua giao dich d6 duqc xac dinh m()t each dang tin c~y. Truang hqp giao dich v€ cung dp djch V\l lien quan d€n nhi€u kY thi doanh thu duqc ghi nh~n trong ky theo k€t qua phAn cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bang Can d6i k€ toan cua kY d6. Doanh thu cung dp dich V\l duqc ghi nh~n khi d6ng thbi thOa man tdt ca b6n (4) di€u ki~n: 1. Doanh thu duqc xac dinh tuang d6i chic chin. Khi hqp d6ng quy dinh ngubi mua duqc quy€n tra l?i dich V\l da mua theo nhfrng di€u ki~n C\l th€, doanh nghi~p chi dUQ'C ghi nh~n doanh thu khi nhfrng di€u ki~n C\l th€ d6 khong con t6n t?i Va ngubi mua khong dUQ'C quy€n tra l?i dich V\l da cung dp; 2. Doanh nghi~p da ho?c se thu duqc lgi kh kinh t€ tu giao dich cung dp dich V\l d6; 3. Xac dinh duqc phAn cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p bang Can d6i k€ toan; 4. Xac dinh duqc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi hoan thanh giao dich cung dp dich V\l d6. .
N€u khong th€ xac dinh duqc k€t qua hqp d6ng m()t each chic chin, doanh thu se chi duqc ghi nh~ a muc c6 th€ thu h6i duqc cua cac chi phi da duqc ghi nh~n.
Nguyen tlic va ph110'Dg phap ghi nh~n doanh tho ho~t d()ng tai chinh
Doanh thu ho?t d()ng tai chinh phan anh doanh thu tu ti€n lai, c6 tuc, lqi nhu~n duqc chia va lai tY gia h6i doai.
Doanh thu phat sinh tu ti€n lai, c6 tuc va lqi nhu?n duqc chia cua doanh nghi~p duqc ghi nh~ khi thoa man d6ng thai 2 di€u ki~n: 1. C6 kha nang thu duqc lgi kh tu giao dich d6; 2. Doanh thu duqc xac dinh tuang d6i chic chin.
- Ti€n lai duqc ghi nh?n tren ca sa thai gian va lai sudt thvc t€ tirng ky.
- C6 tuc va Iq} nhu~n duqc chia duqc ghi nh~n khi c6 dong duqc quy€n nh?n c6 tuc ho~c cac ben tham gia g6p v6n duqc quy€n nh~ lqi nhu~ tir vi~c g6p v6n.
Khi khong th€ thu h6i m9t khoan ma trucrc d6 da ghi vao doanh thu thi khoan c6 kha nang khong thu h6i duqc ho~c khong chic chin thu h6i duqc d6 phai h?ch toan vao chi phi phat sinh trong tj, khong ghi giam doanh thu.
CONG TY c6 PHAN CHE T4.0 MAY DZi AN M§u sB B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH
Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31thizng12 niim 2019 Dern vj tinh: Ddng Vi?t Nam
15. Nguyen t~c va phtrong pbap ghi nh~n gia van hang ban
Gia v6n hang ban phan anh tri gia v6n cua san phfrm, hang h6a, dich V\l ban trong k)' va cac chi phi khac duqc ghi nh~n vao gia v6n ho~c ghi giam gia v6n trong ky bao cao. Gia v6n duqc ghi nh~ t?i thbi di~m giao djch phiit sinh ho~c khi c6 kha nang tuong d6i chic ch~ se phiit sinh trong tuong lai khong phan bi~t da chi ti€n hay chua. Gia v6n hang ban va doanh thu duqc ghi nh~n d6ng thbi theo nguyen tic phu hqp. Cac chi phi vuqt tren mt'.rc tieu hao binh thubng duqc ghi nh~n ngay vao gia v6n theo nguyen tic th~ tr9ng.
16. Nguyen t~c va phtrong phap ghi nh~n chi phi tai chinh
Chi phi tai chinh bao gBm: Cac khoan chi phi ho~c khoan 16 lien quan den cac ho?t d()ng dAu tu tai chinh, chi phi cho vay va di vay v6n; Dµ phOng giam gia dAu tu tai chinh, khoan 16 phat sinh khi ban ngo?i t~, 16 cy gia h6i doai va cac khoan chi phi tai chinh khac.
Khoan chi phi tai chinh duqc ghi nh~n chi tiet cho tl!ng n9i dung chi phi khi thµc te phat sinh trong k)' va duqc xac dinh m9t each dang tin c~y khi co dAy du bkg cht'.rng v€ cac khoan chi phi nay.
17. Nguyen t~c va phuong phap ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n hanh, chi phi thu~ TNDN hoan I~i
Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p bao g6m chi phi thue thu nh?p doanh nghi~p hi~n hanh va chi phi thue thu nh?p doanh nghi~p hoan l?i phiit sinh trong nam lam can ct'.r xac dinh kSt qua ho?t d()ng kinh doanh sau thue cua Cong ty trong nam tai chinh hi~n hanh.
Chi phi thue thu nh?p doanh nghi~p hi~n hanh la s6 thue thu nh~p doanh nghi~p phai n9p tinh tren thu nh?p chiu thuS trong nam va thuS suiit thus thu nh?p doanh nghi~p hi~n hanh.
Cac khoan thue phai n9p ngan sach nha nu&c se duqc quySt toan c1,1 th~ v&i ca quan thus. Chenh l~ch giua s6 thue phai n9p theo s6 sach va s6 li~u ki~m tra quySt toan se duqc di€u chinh khi c6 quyet toan chinh thuc v&i ca quan thu@.
Cong ty ap d1,1ng mt'.rc thu@ suftt thu@ TNDN la 20%. Cong ty da duqc thanh tra ki~m tra thuS dSn nam 2016.
18. Cong cv tai chinh:
Ghi nh~n ban Clftu:
Tai san tai chinh
Theo thong tu s6 210/2009ITT-BTC ngay 6 thang 11 nam 2009 ("Thong tu 210"), tai san tai chinh duqc phan lo?i m9t each phU hqp, cho m1,1c dich thuyet minh trong cac bao cao tai chinh, thanh tai san tai chinh duqc ghi nh?n theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan dAu tu giu den ngay dao h?n va tai san tai chinh sin sang d~ ban. Cong ty quy@t djnh phan lo?i cac tai san tai chinh nay t?i thai di~m ghi nh~n lAn dAu.
T?i thai di~m ghi nh?n lAn dAu, tai san tai chinh duqc xac djnh theo nguyen gia c()ng v&i chi phi giao djch trµc ti€p c6 lien quan.
Cac tai san tai chinh cua cong ty bao g6m ti€n va cac khoan ti€n gui ngin h?n, cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN Miu sA B09-DN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH
Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31thang12 nam 2019 Dem vi tinh: t>dng Vi?t Nam
NQ' phai tra tai chinh
Nq phai tra tai chinh theo ph?m vi cua Th6ng tu 210, cho m\lc dich thuy€t minh trong cac bao cao tai chinh, dugc phiin lo?i m9t each phu hqp thanh cac khoan nq phai tra tai chinh dugc ghi nh~n th6ng qua Bao cao k€t qua ho?t d9ng kinh doanh, cac khoan ng phai tra tai chinh dugc xac djnh theo gia tri phiin b6. Cong ty xac djnh vi~c phiin lo?i cac khoan nq phai tra tai chinh t?i thbi di~m ghi nh~n lk dAu. .
TAt ca nq phai tra tai chinh duqc ghi nh~ ban dAu theo nguyen gia c<)ng v&i cac chi phi giao djch tn,rc ti€p c6 lien quan.
Nq phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan phai tra ngueri ban, cac khoan phai tra khac, ng va vay.
Gia tri sau ghi nh~n Iftn aAu
Hi~n t?i khong c6 yeu du xac dinh l?i gia tri cua cac cong C\l tai chinh sau ghi nh~n ban dAu.
Bu trir cac cong Cl} tai chinh
Cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh dugc bU trir va gia tri thuAn se duqc trinh bay tren cac bao cao tai chinh n€u, va chi n€u, don vi c6 quyen hqp phap thi hanh vi~c bU trir cac gia tri da duqc ghi nh~ nay va c6 y djnh bu trir tren ca sa thuAn, ho~c thu dugc cac tai san va thanh toan nq phai tra d6ng thbi.
19. Cac hen lien quan
Cac ben lien quan la cac doanh nghi~p, cac ca nhiin, tn,rc ti€p hay gian ti€p qua m9t hay nhieu trung gian, c6 quyen ki~m soat ho?c chju SlJ ki~m soat cua Cong ty .. Cac hen lien k~t, cac ca nhiin nao tn,rc ti€p ho?c gian ti€p n~m gifr quyen bi~u quy€t v~ c6 anh huang dang k~ d6i v&i Cong ty, nhfrng chl'.rc trach quan ly chu ch6t nhu Ban T6ng Giam d6c, H<)i d6ng Quan trj, nhfrng thanh vien thiin c~n trong gia dinh cua nhilng ca nhiin ho?c cac ben lien k€t ho?c nhfrng cong ty lien k€t v&i ca nhiin nay ciing duqc coi la cac hen lien quan. Trong vi~c xem xet ttrng m6i quan M gifra cac ben lien quan, ban chAt cua m6i quan M duqc chu y chl'.r khong phai la hinh thl'.rc phap ly.
20. Bao cao bq ph~n
B9 pMn kinh doanh bao g6m b9 pMn theo linh vvc kinh doanh va b9 ph~n theo khu vvc dja ly.
B9 ph~n theo linh vvc kinh doanh la m9t b9 ph~n c6 th~ phiin bi~t duqc cua Cong ty tham gia vao qua trinh san xuAt ho~ic cung dp san phdm, djch V\l rieng le, m9t nh6m cac san phdm ho~c cac djch V\l c6 lien quan ma b9 ph~n nay c6 rui ro va lqi ich kinh t€ khac v&i cac bQ ph~n kinh doanh khac.
BQ ph~n theo khu vvc dja ly la m9t b9 ph~n c6 th~ phiin bi~t duqc cua Cong ty tham gia vao qua trinh san xuAt ho?c cung cfip san phdm, djch V\l trong ph?m vi m<)t moi truang kinh t€ C\l th~ ma be) ph~n nay CO rui ro Va lqi ich kinh t€ khac v&i cac bQ ph~n kinh doanh trong cac moi truang kinh t€ khac.
Cong ty ho?t d<)ng m9t nganh nghe chinh la san xuAt kinh doanh may phat di~n va ho?t d9ng t?i tinh Binh Duong nen khong c6 SlJ khac bi~t ve rui ro va lqi ich kinh t€ gifra cac bQ pMn nen cong ty khong trinh bay bao cao b() pMn.
co_ ·c n ' c _ Ii b B 09 - D_ -
BANTHUYET _ ill B_.\o CAO TAI C~'JI
Cho nam tai chfnh kic thuc ngay 31thang12 niim 2019 Dan vi tinh: tJ6ng Vi?t Nam
v. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MT.JC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN
1. Ti~n va cac khoan ttrong dtrong ti~n 31112/2019 0110112019
Ti~n 220.574.711 261.148.896
Ti~n m~lt 897.324
Ti~n glri ngan hang khong kY h~n 220.574.711 260.251.572
Tiin g!ti ngan hang VND 202.200.405 241. 779.971
Tiin g!ti ngan hang USD $675,97 15.619.639 15.648.706
Tidn g!ti ngan hang EUR € 106,94 2. 754.667 2.822.895 C{)ng 220.574.711 261.148.896
2. Cac khoan d§u ttr tai chinh (xem chi ti~t trang s6 39)
3. Phai thu ciia khach hang 31112/2019 0110112019
Gia tr! D\l phOng Gia tr! D\I' phOng
a. Ng~n h~n 47.514.170.107 (5. 767.671.861) 24.018.402.007 (5.536.813.860)
Khach hang trong nu6c 46.979.312.507 (5.469.218.199) 23.259.984.857 (5.238.360.198)
Cty CP CNVT Dong Duang 706.860.000 5.173.916.000
CN TCT Viln Thong Mobi 1.671.498.928 6.428. 770.698
T(lp tloan cong ngh?- Viln Thong Quan tf 9i
4.559.412.000
Cty TNHH MTV May phat 3.973. 792.900 448. 800. 000 tli?nAn Tam
Cty CP TM San Xudt MFC 19. 723.525.800
Cty CP Xay Di,mg LB Vi?t 661.186.500
Nam
Cac khcich hang khac 16.344.222.879 (5.469.218.199) 10.547.311.659 (5.238.360.198)
Khach hang nu6c ngoai 534.857.600 (298.453.662) 758.417.150 (298.453.662)
Singtech Global Engineering & Trading 534.857.600 (298. 453. 662) 534.857.600 (298.453.662)
Co.Ltd
Telecom International 223.559.550 Myanmar Co., Ltd
CQng 47.514.170.107 (5.767.671.861) 24.018.402.007 (5.536.813.860)
b. Phiii thu ciia khach hang la cac ben lien quan
Cty TNHH MTV May phat tli?n An Tam 3.97'.J. 792.900 448.800.000
C{)ng 3.973. 792.900 448.800.000
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH
Cho nam tai chfnh kit thuc ngay 31th<ing12 nam 2019
4. Tra tnr6'c cho ng110i ban
a. Ng~n h~n
NM cung dp trong nuac
Cty TNHH MTV May phrit di?n An Tam
Cty TNHH TM DV thiit bi ai?n Lam Nguyen
Cty TNHH Cong Nghi?p Phu Thai
Cac c6ng ty khac
NM cung dp nu&c ngoai
Sumec Complete E&A Co., Ltd Himoinsa Asia Pacific Pte Ltd
Shanghai Hongying Co.,Ltd
Piller Power Sing_apore PTELtd
31/12/2019
Gia tri
23.300.439.302
3.361.034.813
1.685.567.176
1.675.467.637
19.939.404.489
1.012.393.146
667.099.934
17.072.895.000
Dv phOng
(1.694.576.449)
(575.953.303)
(575.953.303)
(1.118.623.146)
(1. 012.393.146)
Mhs6 B 09-DN
Dern vi tfnh: D6ng Vi?t Nam
01/01/2019
Gia tri
11.151.833.888
7.310.506.894
2.961.177.440
1.196.910. 000
3.152.419.454
3.841.326.994
1.012.393.146
1.349. 706.110
638.697.440
Dv phOng
(1.694.576.449)
(547.483.663)
(547.483.663)
(1.147.092.786)
(1 .012.393.146)
Cac nha cung cdp khcic
C()ng
1.187.016.409 (106.230.000) 840.530.298 (134.699.640) ~~-'-~~~----~~~~~~~~~-'-~~~-'-
23.300.439.302 (1.694.576.449) 11.151.833.888 (1.694.576.449) ================================= b. Tra tnr6'c cho ngtrOi ban la cac hen lien quan
Cty TNHH MTV May phat di~n An Tam
C()ng
5. Phai thu khac
Ngin h~n
Ky quy ma LC bao Hinh
T?m l'.mg cua nhan vien
Tq Thi My Dung
Nguyln Quang True
Nguyln Thux Minh Thu
31/12/2019
Gia tri
13.136.041.099
1.668.345.623
11.273.291.774
1. 792.419.320
5 00. 000. 000
2.310.007.558
Dv phOng
2.961.177.440
2.961.177.440
01/01/2019
Gia tri
16.627.856.705
1.717.710.692
14.872.146.013
2.214.682.092
2. 000. 000. 000
2. 090. 007.558
Dv phOng
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH
Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31thcing12 nam 2019
5. Phai thu khac (ti~p theo)
Le Trung Thao
Nguyln Qu6c Cong
Nguyln Van Nhan
Cac nhan vien khac
Phai thu khac
Cty CP Vietgen
T<;i Thi My Dung
Phai thu khac
C<)ng
6. NQ'xh
- T6ng gia ttj cac khoan phai thu qua h1;1n thanh toan ho~c chua qua h1;1n nhung kh6 c6 kha nang thu h6i
Ng qua h1;1n tren 3 nam
Ng qua h1;1n tren 2 nam
Ng qua h1;1n tren 1 nam
Ng qua h1;1n du6i 1 nam
C<)ng
7. Hang tAn kho
Nguyen li~u, v~t li~u
Cong C\l, dl,lng C\l
Chi phi SX, KD da dang
Thanh phAm
Hang gl!i ban
C<)ng
31112/2019
Gia tr!
1.997.873.120
4.672.991. 776
194.403.702
30.991.942
85.382.220
78.029.540
13.136.041.099
31/12/2019
Dv phOng
Gia tr! Gia gBc
c6 th~ thu hbi
7.254.716.760
248.268.500 104.890.050
128.306.200 64.153.100
--------7.631.291.460 169.043.150
31/12/2019
Gia gBc Dv phong
34.338.956.268 (4.433.841.117)
205.125.876 (7.226.667)
23.444.905.738
14.920.845.315 (1.280.085.112)
307 .998.040 (307 .998.040)
73.217.831.237 (6.029.150.936)
- ~ Mau so B 09 - DN
Dcm vf tinh: D6ng Vi?t Nam
01/01/2019
Gia tr!
1.176.523.998
2.620.869.879
2.209.839.120
2.560.223.366
38.000.000
38.000.000
16.627.856. 705
Dv phOng
01/01/2019
Gia gBc Gia tr!
c6 th~ thu hAi
5.590.208.551
952.494.660 322.754.898
127.348.000 1.996.500
2.923.634.986 2.037.544.490
9.593.686.197 2.362.295.888 .
01/01/2019
Gia gBc Dv phOng
39.451.889.774 (3 .230.423 .242)
207.585.999 (7.226.667)
5.481.230.414
19.434.287.819 (1.280.085.112)
1.164.402.333 (l.164.418.513)
65. 739.396.339 (5.682.153.534)
- Gia tri hang t6n kho (r d9ng, kem, mfrt phAm chfrt khong c6 kha nang tieu th\! t1;1i thbi di€m cu6i nam: 6.029.150.936 d6ng.
- Nguyen nhan va hu6ng xii ly d6i v6i hang t6n kho u d9ng, kem chfrt lugng: l~p dv phOng va cha thanh ly.
- Toan b9 hang t6n kho dung d€ th~ chfrp, dm c6 bao dam cac khoan ng phai tra t1;1i thoi di€m cu6i nam.
- Ly do dfui d~n vi~c trich l~p them dv phOng giam gia hang t6n kho: Cong ty trich l~p them dv phong hang t6n kho do m9t s6 nguyen v~t li~u, thanh phAm khong con sli dl,lng dugc.
0 "DzlA.::·
lH B_.\.o cAo TAI Cat\"H
Don vj tinh: D6ng Vi¢t Nam
8. Tai san c6 djnh hfru hinh:
Nba cfra, Khoan m\lc v~t ki~n true
Nguyen gia
s6 du dfru nam 2.163.224.919
Mua trong nam 610.042.204
Thanh ly, nhu(Yng ban (2. 773.267.123)
s6 du cu6i nam
Gia trj hao moo Hiy k~
s6 du dfru nam 2.057.892.265
.Khdu hao trong nam 89.973.909
Thanh ly, nhu(Yng ban (2.147.866.174)
s6 du cu6i nam
Gia trj con l~i
s6 du dfru nam 105.332.654
s6 du cu6i nam
May m6c thi~t bi
5.408.979.186
5.408.979.186
4.265.462.815
579.363.937
4.844.826.752
1.143.516.371
564.152.434
Phllong ti~n v~n tai
2.080.448. 727
(502.527.272)
1.577.921.455
1.846.927.586
100.909. 774
(369.915.905)
1.577.921.455
233.521.141
T6ng CQng
9.652.652.832
610.042.204
(3.275. 794.395)
6.986.900.641
8.170.282.666
770.247.620
(2.517.782.079)
6.422. 7 48.207
1.482.370.166
564.152.434
* Gia tri con l?i cua TSCDHH da dung d~ th€ chip, dm c6 dam bao cac khoan vay: 564.152.434 VND.
*Nguyen gia tai san c6 dinh cu6i nam da khiu hao h~t nhung v~n con su d\lng: 3.714.794.516 VND.
* Nguyen gia tai san c6 dinh cu6i nam cha thanh ly: khong c6.
* Cac cam k€t v€ vi~c mua, ban tai san c6 dinh hihl hinh c6 gia tri l6n trong tuong lai: Cong ty thanh ly nha xu6ng, van phong t?i Thua dit s6 1 lo 128, 129 t?i dja chi s6 3 duang s6 1, KCN Song Thfrn 1, DI An, Binh Duong.
9. Tai san cA djnh VO hinh
Nguyen gia
s6 du dfru nam
Thanh ly, nhu(Yng ban
s6 du cu6i nam
Gia tri hao moo lily k~ s6 du dfru nam
.Khdu hao trong nam
Thanh ly, nhu(Yng ban
s6 du cu6i nam
Gia tri con l~i
s6 du dfru nam s6 du cu6i nam
Q l • uyen Sll dung dftt
1.391.038.227
(1.391.038.227)
553.832.301 35.098.983
(588.931.284)
837.205.926
PhAn m~m may tinh
304.538.000
304.538.000
304.538.000
304.538.000
* Gia tri con l?i cua TSCDVH da dung d~ th€ chip, cfrm c6 dam bao cac khoan vay: 0 VND.
* Nguyen gia tai san c6 dirih cu6i nam da khfru hao h€t nhung vftn con su d\lng: 304.538.000 VND.
T6ng CQng
1.695.576.227
(1.391.038.227)
304.538.000
858.370.301 35.098.983
(588.931.284)
304.538.000
837.205.926
* Cac thay d6i khac v€ Tai san c6 dinh vo hinh: Thang 11/2019, Cong ty da chuy~n nhm;mg quy€n su d\lng dit t?i Thua 1 lo 128, 129 t?i KCN S6ng Thfrn 1, DI An, Binh Duong. D€n ngay phat hanh bao cao nay, Cong ty v~n dang ti€n hanh cac thu t\lC phap ly d~ sang ten chuy~n nhuc;mg tai san nay.
Cac thuyit minh nay la h9 ph<jn h(lp thiinh cac Bao cao tai chinh. Trang 24
CONG TY CO PHAN CHE T,;.O MAY DZi AN
BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH Cho nam tcd chinh kit thuc ngay 31thdng12 nam 2019
10. Chi phi trii tnr6'c
a. Chi phi trii tnr6'c ng~n hi.in
Chi phi cong C\l, d\}ng C\l va chi phi khac
b. Chi phi trii tnr6'c dai hi.in
Chi phi cong C\l, d\}ng C\l va chi phi khac
Cqng
11. Pbai trii nglfOi ban 31/12/2019
a. Ng~n hi.in
NM cung c~p trong nu&c
Cty CP TM Ky Thugt Dich V1,1 Tdn Due
Cong ty TNHH SXTM XNK Tan Thanh
Cong TY TNHH MTV may phat ili?n An Tam
Cong ty CP Vietgen
Khach hang khtic
Nha cung dp nu&c ngoai
Weichai Singapore Pte Ltd
Mecc Alte PTE., Ltd
Asian Star Import Export Co., Ltd.
Smash !nova Trading Co., Ltd
Cac nha cung cdp khtic
Cqng
Gia tri
21.008.595.151
9.652.340.000
3.859.478.400
2.379.522.031
123.206.501
4.994.048.219
6.482.137.970
1. 704.513.395
4. 777.624.575
27.490. 733.121
b. Phiii trii nglfOi Mn la cac hen lien quan
Cong TY TNHH MTV may phat di~n An Tam
Cqng
sa co khii Dang tra nQ'
21.008.595.151
9.652.340.000
3.859.478.400
2.379.522.031
123.206.501
4.994.048.219
6.482.137.970
1. 704.513.395
4. 777.624.575
27.490.733.121
x J. . Mau so B 09 - DN
Don vj tinh: D6ng Vi?t Nam
31/12/2019 01/01/2019
65.000.000 151.438.562
65.000.000 151.438.562
34.511.157 122.449. 773
34.511.157 122.449.773
99.511.157 273.888.335
01/01/2019
Gia tri
3.663.665.809
755.842.280
848.831.000
2.058.992.529
5.544.029.990
754.910.121
493.332.065
3.573.438.145
722.349.659
9.207.695. 799
31/12/2019
2.379.522.031
2.379.522.031
sa co khii Dang tra DQ'
3.663.665.809
755.842.280
848.831.000
2.058.992.529
5.544.029.990
754.910.121
493.332.065
3.573.438.145
722.349.659
9.207 .695. 799
01/01/2019
!'
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH
Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thcing 12 nam 2019
12. NgtrOi mua tra ti~n trmrc
Ng~n h~n
Cty TNHH Ky Thwjt Quan Ly Bay
Cty CP Vietgen
Viettel Group
Trung tam m<;mg lu&i Mobifone miin Trung
Chi Nhanh Cty CP Viln Thong FPT
Cty CP CNC Holdings Vi?t Nam
Cac khach hang khcic
CQng
13. ThuS va cac khoan phai DQp nha nmrc
PhainQp
Thu~ GTGT dftu ra
Thu~ GTGT hang nh~p khdu
Thu~TNDN
Thu~ thu nh~p ca nhan
Cac khoan phi, l~ phi va cac khoan phai n()p khac
CQng
14. Phai tra ngtrOi lao dQng
Luong phai tra
CQng ·
15. Chi phi pMi tra
Chi phi l~p d~t giao l~p may
CQng
16. Doanh thu chtra thvc hi~n
Ng~n h~n
Doanh thu nh~ tru6c
CQng
01/01/2019
898.513.184
533.570.335
1.432.083.519
sa phai n9p trong nam
13.287.336.709
3.276.313.240
2.940.135.955
195.333.905
234.429.203
19.933.549.012
M~u s8 B 09 - DN
Dern vj tinh: DJng Vi?t Nam
31/12/2019
34.428.985.440
19. 794.214.000
10.407.540.000
4.227.231.440
34.428.985.440
SB da DQp trong nam
10.838.171.707
3.276.313.240
14.114.484.947
31112/2019
739.802.531
739.802.531
31/12/2019
1.813.231.410
1.813.231.410
31/12/2019
679.080.000
679.080.000
01/01/2019
8.995.768.680
1.859.193.510
2.469. 042. 000
1.139.853.000
1.668.391.996
1.859.288.174
8.995.768.680
31/12/2019
2.449.165.002
2.940.135.955
1.093.847.089
767.999.538
7.251.147.584
01/01/2019
850.406.716
850.406.716
01/01/2019
01/01/2019
I
.~· ,,A:
)~ *· );.
~ t ~
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN
BAN TIIUYET MINH B.Ao c.Ao TAI cHiNH Cho niim tai chfnh kit thuc ngay 31thcing12 niim 2019
17. Phii tra khac
a. Ng~n h~n
Bao hi~m xa hQi, Bao hi~m y t~ va Bao hi~m thfrt nghi~p
MuQTI ti€n cua E>~ng Thu Hi€n
MuQTI ti€n cua Duang Thi Phuang Thao
MuQTI ti€n cua T~ Thi My Dung
MuQTI ti€n cua Nguyen Van Nhan
Phai tra Cong ty CP Vietgen
Phai tra Cong ty CP CNC Holdings Vi~t Nam
Phai tra Cong ty TNHH MTV May phat di~n An Tam
Chi phi phai tra hoa h6ng, thu6ng theo doanh thu
Tc;i Thi My Dung
Le Trung Thao
Ccic nhcin vien khcic
Phai tra c6 rue
Cac khoan phai tra, phai n()p khac
CQng
b. Phai tra khac la cac ben lien quan
Cong ty TNHH MTV May phat di~n An Tam
T~ Thi My Dung
Nguyen Van Nhan
Duang Thi Phuong Thao
CQng
18. Vay va DQ' thue tai chinh
31/12/2019
Gia tr! s6 co kha nling
tra nQ'
a. Vay ng~n h~n 19.333.453.579 19.333.453.579
Vay ngan hang 18.955.454.094 18.955.454.094
CN Ngan hang Cong
Thuong 18.955.454.094 18.955.454.094
Vay dai h~n d~n h~n tra 377.999.485 377.999.485 CN Ngan hang Cong Thuong 377.999.485 377.999.485
Vay canhan
Tr;z Thi My Dung
Miu s6 B 09-DN
Don vj tfnh: Ddng Vi?t Nam
31/12/2019 01/0112019
18.863.192.883 10. 734.399.870
389.004.771 35.886.093
520.879.552 1.988.723.017
240.000.000 1.000.000.000
1.000.000.000
500.000.000
45.111.058
8.000.000.000
1.641.622. 778 4.930.940.778
2.346.648.132 1.558.446.763
217.082.854 217.082.854
1.542. 708.228
586.857.050 1.341.363.909
4.294.950 4.294.950
5.220.742.700 170.997.211
18.863.192.883 10. 734.399.870
1.641.622. 778 4.930.940. 778
217.082.854 1.217.082.854
500.000.000
240.000.000 1.000.000.000
2.598. 705.632 7.193.134.690.
01/01/2019
Gia tr! s6 co kha nang
tra nQ'
48.236.507.399 48.236.507.399
46.967.507.399 46.967.507 .399
46.967.507.399 46.967.507.399
500.000.000 500.000.000
5 00. 000. 000 5 00. 000. 000
769.000.000 769.000.000 .
769. 000. 000 7 69. 000. 000
CONG TY CO PHAN CHE T,;.O MAY DZi AN
BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31thcing12 nam 2019
18. Vay va nQ' thue tai chinh
31/12/2019
b. Vay dai h~n
Vay ngan hang CN Ngan hang Cong
Thucmg
CQng
Gia trj
19.333.453.579
Thuy~t minh cac khoan vay ngan hang
sa c6 kha nang tra nQ'
19.333.453.579
Khocin vay ngan hang Cong Thucmg ngcin hr;m gJm c6 h(lp adng vay sau:
S ~ " o hQ'p dong
J 9. J 24/2019-HDCVTUNHCT901-DZIMA
Ngay vay Ngaydao h~n
2610912019 3110312020
Mh s6 B 09 - DN
Dem vj tinh: D6ng Vi?t Nam
01/01/2019
Gia trj
377.999.485
377.999.485
377.999.485
48.614.506.884
Lai suAt
Lai sudt thj truimg
theo tirng idn nhtjn
n(l
sa c6 kha nang tra nQ'
377.999.485
377.999.485
377.999.485
48.614.506.884
Hinh tht!c dam bao
Bdt d9ng stin va quydn doi n(l.
Khotin vay ca nhcin th<Yi hc,m vay tu 3 din 6 thcing. Tin chdp. Llii sudt theo /Iii sudt vay thj truimg.
Khocin vay ngan hang Cong Thucmg dai hc,m gdm c6 hr;p adng vay sau:
sa hQ'p dang Ngay vay Ngay dao h~n Lai suAt Hinh thfrc dam bao
15.0361 2015-Liii sudt thj truimg
May m6c thiit bf 0310612015 0310612020 theo tirng idn nMn
HDTDAINHCT901- DZIAN cua Cong ty n(l
Van btin sua i/Ji bJ sung s6 15.09012015- SDBS OJI NHCT901-DZIAN thdng 912015 sua i!Ji khoan 2.04, i/iJu 2 h(JJJ a6ng tin d1,mg s6 l 5.036/2015-HDTDDAINHCT901-DZIAN: Sua i/Ji Itch tra n(l g6c.
19. Dv phOng -phai tra 31/12/2019 01/01/2019
Ngin h~n
Dl,l' phong bao hanh san phAm hang h6a 991.704.966 940.027.989
sa dtrdh nam 940.027.989 2.108.408.373
s6 dl,l' phong trich trong nam 759.937.453
s6 dl,l' phong hoan nh?p trong nam (191.386.560)
s6 dl,l' phong sir di,mg trong nam 708.260.476 976.993.824
sa dtr cu6i nam 991. 704.966 940.027.989
o_ iiYDZL -
rH B_.\o CAO TAI CHTh~
. a; 31thang12 niim 2019
20. v6n chu sO' hihl
a. Bang ct6i chi~u bi~n d()ng ciia V6n ch ii sO' hihl (xem chi ti~t trang s6 40)
b. Chi ti~t v6n g6p ciia ch ii sO' hfru
D~ng Dinh Hung
Nguyen Due Cubng
Cty CP QL va PT Bdt d<)ng san Conasi Cty TNHH MTV Quan ly nq va Khai thac tai san - Ngan hang TMCP Vi~t A Nguyen Quang Trung
Cac c6 dong khac
C()ng
c. Cac giao djch v~ v6n v6i cac ch ii sO' hfru
va pban ph6i ca tuc, chia IQ'i nhu~n
v6n dfru tu cua chit scr hilu
vdn g6p adu niim
vdn g6p cudi niim
c6 tuc, lqi nhu?n da chia
d. ca phi~u
s6 luqng c6 phi€u dang ky phat hanh
s6 luqng c6 phi€u da ban ra cong chUng
c6 phiiu ph6 th6ng
s6 luqng c6 phi€u dang luu hanh
c6 phiiu ph6 th6ng
Ty I~ v6n g6p
20,15%
8,14%
7,43%
7,23%
4,16%
52,89%
100,00%
M?nh gia c6 phiiu dang luu hanh: aJng Vi?t Nam!c6 phiiu.
e. Cac quy ciia doanh nghi~p
Quy diu tu phat trien
C()ng.
* Ml,lC dich trich l?p va Slr dl,lng cac quy cua doanh nghi~p
o B 9 - D_.
Dem vj tinh: DJng Vi?t Nam
31/12/2019 01/01/2019
10.871.230.000 10.871.230.000
4.393.010.000 4.393.010.000
4.010.000.000 4.010.000.000
3.900.000.000 3.900.000.000
2.244.000.000 2.244.000.000
28.541.610.000 28.541.610.000
53.959.850.000 53.959.850.000
Nam 2019 Nam 2018
53.959.850.000 53.959.850.000
53.959.850.000 53.959.850.000
53.959.850.000 53.959.850.000
chua cong b6 khong c6
31/12/2019 01/01/2019
5.395.985 5.395.985
5.395.985 5.395.985
5.395.985 5.395.985
5.395.985 5.395.985
5.395.985 5.395.985
10.000 10.000
31/12/2019 01/01/2019
8.408.263.977 8.408.263.977
8.408.263.977 8.408.263.977
Quy adu tu phcit triin au(lc trich l(lp tu /<Ji nhu(ln sau thui thu nh(lp doanh nghi?p va au(JC SU d7,mg vao vi?c adu tu
ma r<)ng quy mo san xucft, kinh doanh ho{jc adu tu chiiu SQU CUa doanh nghiefp.
21. Cac khoan m9c ngoai Bang din dBi k~ toan
a. Ngo?i t~ cac lo?i USD
EUR
b. Ng kh6 doi da xu Iy
Cong nfl phai thu
C()ng Cac thuyit minh nay lab(> phgn ht;1p thimh cdc Bao cdo tai chinh.
31/12/2019
675,97
106,94
31/12/2019
Gia tri 7.296.235.374
7.296.235.374
01/01/2019
675,97
106,94
01/01/2019
Gia tri 5.181.888.489
5.181.888.489
Trang 29
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN Mh s6 B09-DN
BAN TllUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31thcing12 niim 2019 D011 vi tinh: D6ng Vi?t Nam
VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRINH BAY TRONG BAO cAo KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH
1. Doanh thu ban hang va cung dp djch V\I
a. Doanh thu
Doanh thu ban hang
Doanh thu cung cdp djch V\l
CQng
b. Doanh thu d6i v6i cac hen lien quan
Cong ty TNHH MTV May phat di~n An Tam
CQng
3. Doanh thu th uh v~ ban hang va cung dp djch V\I
Doanh thu thufrn vs ban hang
Doanh thu thufrn vS cung cdp djch V\l
CQng
4. Gia v6n bang ban ·
Gia v6n ban hang
Dµ phong giam gia hang t6n kho
CQng
5. Doanh thu ho~t dQng tai chinh
Lai tiSn glri, tiSn cho vay
C6 tuc, lgi nhu~n dtrQ'C Chia
Lai chenh l~ch t)' gia da thµc hi~n
Lai chenh l~ch t)' gia chua thµc hi~n
Doanh thu ho~t d¢ng tai chinh khac
CQng
6. Chi phi tai chinh
Lai tiSn vay
L6 chenh l~ch t)' gia da thµc hi~n
Dµ phOng t6n thdt dfru tu vao cong ty Con
CQng
Nam 2019 Nam 2018
96.148.012.156 72.357.097.358
4.367 .229 .000 225.165.000
100.515.241.156 72.582.262.358
Nam 2019 Nam 2018
3.822.720.818 739.640.852
3.822. 720.818 739.640.852
Nam 2019 Nam 2018
96.148.012.156 72.357.097.358
4.367.229.000 225.165.000
100.515.241.156 72.582.262.358
Nam 2019 Nam 2018
87.928.337.233 66.014.163.233
346.997.402 648.671.612
88.275.334.635 66.662.834.845
Nam 2019 Nam2018
8.906.533 43.133.456
800.000.000
368.32} .697 609.076.752
1.603.493 25.698.158
629.254 25.819.598
1.179.460.977 703.727.964
Nam 2019 Nam 2018
3.381.820.863 4.200. 728. 703
288.176.186 111.218.797
4.148.839.028 5.197.581.990
7.818.836.077 9.509.529.490
,\.YDziA.~-
B_.\.o CAO TAI C
7. Chi phi ban hang Ya chi phi quan ly doanh nghi~p
a. Chi phi ban hang
Chi phi nhan vien
Chi phi hoa h6ng, thu6ng theo doanh thu
Chi phi di,mg Cl), d6 dUn.g
Chi phi khfru hao TSCD va phan b6 CCDC
Chi phi dl! phong bao hanh
Chi phi dich Vl) mua ngoai
Chi phi b~ng ti€n khac
C<)ng
b. Chi phi quan ly doanh nghi~p
Chi phi nhan vien
Chi phi d6 dung van phong
Chi phi khfru hao TSCD va phan b6 CCDC
Dl! phong phai thu kh6 doi
Chi phi dich Vl) mua ngoai, bkg ti€n khac
C()ng
8. Thu nh~p khac
Thanh ly, nhugng ban TSCD
Xu ly cong ng
Cac khoan khac
C()ng
9. Chi phi khac
Xu ly cac khoan cong ng tau nam
Cac khoan bi ph?t
Cac khoan khac
C()ng
Thuyit minh hor:;it a9ng thanh ly tai san
Thu nh~p thanh ly, chuyen nhugng bfrt d(mg.san
Thu nh~p tir thanh ly phuang ti~n v~n tai
Gia tri cori l?i cua tai san thanh ly
Lai/(16) tir thanh ly tai san
6 B 09 - D ..
Dan vf tinh: Ddng Vi?t Nam
Nam 2019
2.749.255.767
1.316.849.781
8.000.000
152.568.561
759.937.453
1.547.712.791
5.061.828.154
11.596.152.507
3.035.475.987
22.569.091
288.720.246
230.858.001
1.171.291.883
4.748.915.208
Nam 2019
16.415.813.286
491.152.459
16.906.965.745
Nam 2019
1.366.833.596
6.149.044
1.372.982.640
17.930.478.000
45.454.545
(l.560.119.259)
16.415.813.286
Nam 2018
2.841.909.370
392.301.104
8.028.656
402.330.895
(191.3 86.560)
3.834.341.299
54.963.123
7.342.487.887 .
2.982.699.975
18.001.086
77.947.728
437.525.731
1.195.764.884
4. 711.939.404
Nam 2018
222.376.395
56.786.223 .
279.162.618
Nam 2018
85.173.176
193.015.995
148.009.261
426.198.432
-------
Trong niim, Cong ty thanh /y, nhu<;rng quyin sir d1,mg adt thira s6 1 16 128, 129 (afa chi SJ 3, auimg s6 1, KCN Song Thein 1, Dz An, Binh Duang) va cac tai san g&n liin nhu nha xuimg, van phong v&i gia chuydn nhu<;rng la 17.930.478.000 VND.
Cac thuyit minh nay la b9 phgn hr;Jp thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 31
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN
BAN TllUYET MINH BAo c.Ao TAI cHiNH Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31thang12 nam 2019
10. Chi phi san xuAt, kinh doanh theo y~u t6
Chi phi nguyen Heu, v?t Heu
Chi phi nhan cong
Chi phi khAu hao tai san c6 dinh
Chi phi dich V\l mua ngoai
Chi phi khac b~ng ti~n
C9ng
11. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
1. TAng IQi nhu~n k~ toan tnr6'c thu~
2. Cac khoan di~u chinh tang, giam IQi nhu~n k~ toan d~ xac djnh thu nh~p chju thu~ thu nh~p doanh nghi~p:
- Cac khoan di~u chinh tang
+ Chi phi chi:mg tu khong hr;p I?
+ D11 phong adu tu cong ty Con a nu<Yc ngoai th6ng tu 48
+Lai vay vur;t 20% theo nghf afnh 21
- Cac khoan di~u chinh giam
+ Cd tuc lr;i nhu(in aur;c chia
3. Thu nh~p chju thu~ nam hi~n Mnh (1+2)
Thu nh?p chju thu€ tl:r ho~t d9ng kinh doanh
Thu nh?p chiu thu€ tl:r ho~t d(mg chuy€n nhuqng bAt d{)ng san
4. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n Mnh (thu~ suAt 20%)
Chi phi thu~ TNDN tu ho~t d9ng kinh doanh
Chi phi thu€ TNDN tl:r ho~t d9ng chuy€n nhuqng bAt d9ng san
5. TAng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n Mnh
- ~ . Mau so B 09 - DN
£)071 vj tinh: D6ng Vi?t Nam
Nam 2019
60.109.529.127
7.556.541.391
805.346.603
6.925.928.834
47.186.731.719
122.584.077.67 4
Nam 2019
4. 789.446.811
6.308.319.676
7.108.319.676
1.372.982.640
4.148.839.028
1.586.498.008
(800.000.000)
(800.000.000)
11.097. 7 66.487
(3.602.913.286)
14.700.679.773
2.940.135.955
2.940.135.955
Nam 2018
39.003.731.542
9.099.178.467
1.292.414.224
8.969.461.013
34.973.056.683
93.337.841.929
Nam 2018
(15.087.837.118)
5.623. 780.422
5.623 .780.422
426.198. 432
5.197.581.990
(9.464.056.696)
Cac khoari aiiu chinh tang lr;i nhu9n ki toan ai xac afnh thu nhtjp chfu thui TNDN nam 2018 aur;c aiiu chinh lc;zi theo hu&ng dcin cua th6ng tu 4812019/TT-BTC ban hanh ngay 0810812019.
12. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i
Theo lu?t thu~ Thu nh?p doanh nghiep hien hanh, khoan 16 bAt kY n~m tinh thu~ nao duqc chuy€n sang bu trl:r vao thu nh?p trong thm gian t6i da khong qua 5 nam k€ tl:r nam ti~p sau nam phat sinh 16 va chenh tech t~ thm c6 th€ dugc khAu tru khong bi gi6i h~n v~ thcri gian. Tai san thu€ thu nh?p hoan l~i khong duqc ghi nh?n cho nhfrng khoan nay vi T6ng Giam d6c danh gia kha nang c6 thu nh?p chiu thu€ trong tuang lai d€ sir di.mg nhfrng lqi fch d6 la chua ch~c ch~n.
o._, ....... , r:,
It • '
N1
'""': 1-f" "IH'· ./,.
~
c6.·G TIC T.. 0 . L-iY Dzi . . . liu 5 B 09 - D •.
rn B . .\o CAO TAI c rn Don vf tfnh: £J6ng Vi?t Nam
13. Mvc tieu va chinh sach quan ly riii ro tai chinh
Cac nii ro chfnh tir cong q1 tai chinh bao g6m nii ro thj trubng, nii ro tin di,mg va nii ro thanh khoan
T6ng Giam d6c xem xet va ap di,mg cac chfnh sach quan ly cho nhfrng nii ro n6i tren nhu sau:
13.1 RiU To thj tru<rng
Rui ro thj trubng la nii ro ma gia trj hgp ly cua cac lu6ng tien trong tucmg lai cua m('>t cong Cl,l tai chinh se bi€n d()ng theo nhfrng thay d6i cua gia thj trubng. Rui ro thj trubng c6 ba lo~i rui ro: rui ro lai suftt, rui ro ti€n t~ va rui ro ve gia khac, ching h~n nhu nii ro ve gia c6 phful. Cong C\l tai chinh bj anh hu6ng bc'ri nii ro thj trubng bao g6m cac khoan
' ·~ .. vay va nq, tien gm.
Cac phan tich d('> nh~y nhu duqc trinh bay du&i day lien quan d€n tinh hinh tai chinh cua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 va ngay 31thang12 nam 2018.
Cac phan tich d() nh~y nay da duqc l~p tren ca scr gia trj cac khoan nq thuAn, t.Y l~ giua cac khoan nq c6 lai suftt c6 djnh Va cac khoan nq CO lai suftt tha n6i Va tY l~ tucmg quan gifra cclC Cong Cl,l tai chfnh CO gfJc ngo~i t~ la khong thay d6i
Khi tinh toan cac phan tich dQ nh~y, T6ng Giam d6c gia djnh r~g d9 nh~y cua cac cong Cl,l nq s~n sang de ban tren bang can dfJi k6 toan Va CaC khoan ml,lC CO lien quan trong bao cao k6t qua ho~t d('>ng kinh doanh bj anh huang bc'ri cac thay d6i trong gia djnh ve rui ro thj trubng tucmg tmg. PMp phan tich nay duqc dga tren cac tai san va nq phai tra tai chinh ma Cong ty n~m giu t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 va ngay 31 thang 12 nam 2018.
Rui TO /di suat
Rui ro lai suftt la rui ro ma gia trj hgp ly ho?c cac lu6ng ti€n trong tucmg lai cua m()t cong Cl,l tai chinh se bi€n d()ng theo nhfrng thay d6i cua lai suftt thj trubng. Rui ro thi trubng do thay d6i lai suftt cua Cong ty chti y€u lien quan d€n khoan vay va nq, t·ien va cac khoan tien gUi ng~n h~n cua Cong ty.
Cong ty quan ly nii ro lai suftt bing each phiin tich tinh hinh c~nh tranh tren thj trubng d€ c6 duqc cac lai suftt c6 lqi" cho ml,lC dich cua Cong ty va v~n nim trong gi&i h~ quan ly rui ro cua minh.
Dv nhq.y i/Di vui /di suat
D9 nh~y cua cac (khoan vay va nq, tien va cac khoan tien gUi ng~n h~n) cua Cong ty d6i v&i S\f thay d6i c6 th€ xay ra a muc dQ hgp ly trong lai suftt duqc th€ hi~n nhu sau.
V&i gia djnh la cac bi€n s6 khac khong thay d6i, cac bi€n d('>ng trong lai suftt cua cac (khoan vay va nq, ti€n va cac khoan tien giri ng~n h~n) v&i lai suftt tha n6i c6 anh hu6ng d€n lqi nhu~n tru&c thu€ cua Cong ty nhu sau:
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
VND
VND
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 tbang 12 nam 2018
VND
VND
Tang! giam aiim ca ban
-100
+100
-200
+200
Anh hu&ng ain !¢ nhuqn truac thul
191.128.789
(191.128.789)
482.433.580
( 482.433.580)
Muc tang/ giam di€m ca ban su dl,lng d€ phiin tich d9 nh~y d6i v&i lai suftt duqc gia djnh di.ra tren cac dieu ki~n c6 th€ quan sat duqc cua thi trubng hi~n t~i. Cac dieu ki~n n~y cho thfty muc bi€n d(mg cao hem khong dang k€ so v&i cac kY tru&c.
Cac thuyit minh nay la b9 ph<Jn hr;!p thilnh cac Bao cdo tai chinh. Trang 33
CONG TY c6 PHAN CHE T.;.o MAY DZi AN Mhs6B09-DN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH
Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31thang12 nam 2019 Dan v; tinh: ·D6ng Vi?t Nam
Rui To ngoiJ.i tf
Rui ro ngo?i t~ la rui ro ma gia tri hqp ly cua cac lu6ng ti€n trong tuang lai cua mot cong Cl,l tai chinh se bi€n dong theo nhilng thay d6i cua tY gia ngo?i t~. Cong ty chiu rui ro do Sl,l' thay d6i cua tY gia h6i doai lien quan trl,l'C ti€p d€n cac ho?t dong kinh doanh cua cong ty bing cac dan vi ti€n t~ khac D6ng Vi~t Nam.
Cong ty quan ly rui ro ngo?i t~ bing each xem xet tinh hinh thi trubng hi~n hanh va dl,l' ki€n khi Cong ty l~p k€ ho?ch cho cac nghi~p V\l trong tuang lai bing ngo?i N. Cong ty khong sir d1,1ng bfrt kY cong c1,1 tai chinh phai sinh ct€ phOng ngua rui ro ngo?i t~ cua minh.
D(J nhqy a6i v6i ngoc;li t?
Cong ty khong thvc hi~n phan tich do nh?Y d6i v6i ngo?i t~ vi rui ro do thay d6i ngo?i t~ t?i ngay l~p bao cao tai chinh la khong dang k€
13.2 Rui To tin d1.mg
Rui ro tin d1,1ng la rui ro ma mot hen tham gia trong mot cong C\l tai chinh ho~c hqp d6ng khach hang khong thi,rc
I
;~: ~ t
hi~n cac nghia V\l cua minh, d~n d€n t6n thfrt v€ tai chinh. Cong ty c6 rui ro tin d1,1ng tu cac ho?t dong san xuAt kinh . ~ doanh cua minh ( chu y€u d6i vm cac khoan phai thu khach hang) va ill ho?t dong tai chinh cua minh, bao g6m ti€n glri ngan hang.
Phai thu khcich hang
Cong ty giam thi€u rui ro tin d1,1ng bing each chi giao dich vm cac dan vi c6 kha nang tai chinh t6t cong ty thubng xuyen theo doi ch~t che ng phai thu ct€ don d6c thu h6i. Tren ca sa nay va khoan phai thu cua Cong ty lien quan d€n
I I
~I ,,.
)·~~-: nhi€u khach hang khac nhau nen rui ro tin d1,1ng khong t~p trung vao mot khach hang nhfrt dinh. *
i Ti€n giti ngan hang
Cong ty chu y€u duy tri s6 ti€n glri t?i cac ngan hang 16n c6 uy tin a Vi~t Nam. Cong ty nh~n thfry mi'.rc d9 t~p trung rui ro tin d1,1ng d6i v6i ti€n giri ngan hang la thfrp.
T6ng Giam d6c cua Cong ty danh gia ring hAu h€t cac tai san tai chinh d€u trong h?n va khong bi suy giam vi cac tai san tai chinh nay deu lien quan d€n cac khach hang c6 uy tin va c6 kha nang thanh toan t6t ngo?i tru cac khoan phai thu qua h?n va bi suy giam dugc trinh bay trong bang sau day:
Khong qua h?n Quah?n
Phai thu khach bang khong bi suy giam bi suy giam khong bi suy giam bi suy giam
31112/2019 Duai 90 ngay 40.842.800.383
91-180 ngay 498.250.775
>181 ngay 6.173.118.949
Tang c()ng gia tri ghi sa 40.842.800.383 498.250.775 6.173.118.949
Di,r phOng giam gia tri (5.767.671.861)
Gia tri thuh 40.842.800.383 498.250. 775 405.447.088
31/12/2018
Du6i 90 ngay 10. 704.395.430
91-180 ngay 5.139.098.331 275.798.498
>181 ngay 7.899.109.748
Tang c()ng gia tri ghi sa 15.843.493. 761 275.798.498 7.899.109.748
Di,r phOng giam gia tri (5.536.813.860)
Gia tri th uh 15.843.493. 761 275.798.498 2.362.295.888
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN Mfo s6 B 09 - DN
BAN TllUYET MINH nAo cAo TAI cHiNH
Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31thang12 nam 2019 Don vj tinh: D6ng Vi?t Nam
13.3 Rid ro thanh khoan
Rili ro thanh khoan la rui ro Cong ty g~p kh6 khan khi thvc hi~n cac nghTa vv tai chinh do thi6u v6n. Rui ro thanh khoan cua Cong ty chU y6u phat sinh tu vi~c cac tai san tai chinh va nc;r phai tra tai chinh c6 cac thbi diem dao h?n !~ch nhau.
Cong ty giam sat rui ro thanh khoan thOng qua vi~c duy tri m9t luqng ti~n m?t va cac khoan tuang duang ti~n va cac khoan vay ngan hang a muc ma T6ng Giam d6c cho la du de dap l'.rng cho cac ho?t d9ng cua Cong ty va de giam thi€u anh huang cua nhfing bi€n d9ng v~ Iu6ng ti~n.
Bang du&i day t6ng hqp thbi h?n thanh toan cua cac khoan nc;r phai tra tai chinh cua Cong ty dva tren cac khoan thanh toan <lv ki€n theo hqp ct6ng theo w sa chua ctuc;rc chi6t khAu:
31112/2019
Cac khoan vay va nc;r
Phai tra ngubi ban
Cac khoan phai tra, phai n(ip ng~n h?n khac
Ci)ng
0110112019
Cac khoan vay va nc;r
Phai tra ngubi ban
Cac khoan phai tra, phai n(ip ng~n h?n khac
Ci)ng
Dum 1 nam
19.333.453.579
27.490.733.121
16.123.245.030 62.947.431. 730
Dum 1 nam
48.236.507.399
9.207.695.799
9.135.772.064
66.579.975.262
Tir 1-5 nam
Tir 1-5 nam
377.999.485
377.999.485
Tren 5 nam
Tren 5 nam
T6ngc(Jng
19.333.453 .579
27.490.733.121
16.123.245.030 62.947.431.730
T6ngc(Jng
48.614.506.884
9.207.695.799
9.135.772.064
66.957.974.747
Cong ty c6 du kha nang ti€p c~n cac ngu6n v6n va cac khoan vay ct€n h?U thanh toan trong vong 12 thang c6 the duqc tai tvc v6i cac ben cho vay hi~n t?i.
Tai san dam bao T?i thbi diem 31thang12 nam 2019, cong ty c6 n~m gifr bAt d(ing san cua Ong D?ng Dinh Hung va Ong Nguyen Due Cuang ct€ lam tai san dam bao th€ chAp khoan vay ngan· hang Cong thuang (Thuy€t minh vay va nc;r thue tai chinh).
14. Tai san tai chinh va DQ' phai tra tai chinh: Xem chi ti€t trang s6 41.
Gia tri hqp ly cua cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh dugc phan anh theo gia tri ma cong Cl,l tai chinh c6 the chuy€n d6i trong m9t giao di ch hi~n t?i gifra cac ben tham $ia, ngo?i tru truang hqp b~t bu9c phai ban ho?c thanh ly.
Cong ty SU dl,lng phuang phap va gia dinh sau day dugc dung d€ uac tinh gia tri hqp ly:
Gia tri hqp ly cua ti~n m?t va ti~n gli"i ng~ h?n, cac khoan phai thu khacli hang, cac khoan phai tra nguai ban va ng phai tra ng~n h?n khac tuang duang VOi gia trj ghi s6 CUa cac khoan ml,lC nay do nhfing Cong Cl,l nay CO ky h?n ng~n.
Ngo?i tru cac kho~n d~ c~p a tren, gia tri hqp ly cua tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh chua dugc danh gia va xac dinh m9t each chinh thuc vao ngay 31thang12 nam 2019 va 31thang12 nam 2018. Tuy nhien, T6ng Giam d6c Cong ty danh gia gia tri hqp ly cua cac tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh nay khong c6 khac bi~t tr9ng y@u so vai gia tri ghi s6 vao ngay k@t thllc nam tai chinh.
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN Miu s6 B 09-DN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH
Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31thting12 nam 2019 Dem vj tinh: 'Ddng Vi?t Nam
VII. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRINH BAY TRONG BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~
1. s6 ti~n di vay thvc thu trong nam
- Ti~n thu tir di vay theo kh8 uac thOng thubng
2. s6 ti~n da thvc tra g6c vay trong nlim
- Ti~n tra ng g6c vay theo kh8 uac thOng thubng
VIII. NHUNG THONG TIN KHAc
1. Cac sv ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc nien 'd()
Nam 2019
53.939.111.841
Nam 2019
Nam 2018
104.230.369.026
Nam 2018
(83.220.165.146) (119.698.643.518)
Khong c6 cac khoan ng ti~m tang, khoan cam k8t nao xay ra k~ tir ngay k~t thllc nam tai chinh yeu du phai c6 cac di~u chinh ho~c thuy8t minh trong cac bao cao tai chinh.
2. Nhfrng khoan nQ' ti~m tang, khoan cam k~t va nhfrng thOng tin tai chinh khac
Khong c6 cac khoan ng ti~m tang, khoan cam k8t nao xay ra tr9ng y8u dang k~, k~ tir ngay k~t thUc nam tai chinh yeu du phai c6 cac di~u chinh ho~c thuy8t minh trong cac bao cao tai chinh.
3. Giao djch v6i cac ben lien quan
Cac giao dich tr9ng y8u va s6 du v6i cac ben lien quan trong nam nhu sau:
Ben lien quan M6i quan h~
Cong ty TN1Il-I MTV May Congty con
phat di~n An Tam
Tinh chit giao djch
Phai tra cong ty con ti~n gia cong
Phai thu ban may cho cong ty con
Phai tra khac
N()idung
s6 d11 diu nlim
Phat sinh tang
Phat sinh giam
s6 d11 cu6i nAm
s6 d11 diu nam
Phat sinh tang
Phat sinh giam
s6 d11 cu6i nam
s6 d11 diu nam
Phat sinh tang
Phat sinh giam
s6 dlf cu6i nam
Phai thu (phai tra)
2.961.177.440
16.795.868.396
11.455.168.925
(2.379.522.031)
448.800.000 .
4.204.992.900
680.000.000
3.973. 792.900
( 4.930.940. 778)
11.487.888.000
14.777.206.000
(l.641.622. 778)
CO .. G TI' C p - CHE T.~O. L.\Y Dzi. . . Cu 6 B 09 - D ..
BAJ T Tilt IT . ill BAO cAo TAI C~"H Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31thang12 niim 2019 Don vf tfnh: f) fmg Vi?t Nam
3. Giao djch v6i cac hen lien quan (ti€p theo)
Tinh ch§t Phai thu Ben lien quan M6i quan h~ giao djch Ni}idung (phai tra)
s6 dtr oh nam 2.214.682.092
T? Thi My Dung NguOi lien quan
T?m (mg Phat sinh tang 79.000.000
T6ng Giam D6c Phat sinh giam 501.262.772
s6 dtr cu6i nam 1. 792.419.320
s6 dtr oh nam = J'
Phai thu khac ~
Phat sinh tang 85.382.220 '·' ·01
s6 dtr cu6i nam 85.382.220 Tl. . t, Phai tra luang s6 dtr oiu nam (217.082.854) 'IJ ',
doanhthu s6 dtr cu6i nam (217.082.854) .W./1 'If j
s6 dtr oiu nam I
769.000.000 ··~ Cho cong ty vay Phat sinh giam 769.000.000
=j
s6 dtr cu6i nam
s6 dtr oiu nam (1.000.000.000)
Cho cong ty mm;m Phat sinh tang 7 .021.424.698 ti~n Phat sinh giam 8.021 .424.698
s6 dtr cu6i nam
s6 dtr oiu nam 2.209.839.120
T?m (mg Phat sinh tang 230.043.000
Phat sinh giam 18.077.000
Nguy~n Van Nhan Giam d6c s6 dtr cu6i nam 1.997.873.120 congty con s6 dtr oh nam
Cho cong ty ffiUQTI Phat sinh tang 22.825.000.000 ti~n Phat sinh giam 22.325.000.000
s6 dtr cu6i nam (500.000.000)
s6 dtr oiu nam (1.000.000.000)
Duang Thi Phuang Thao K€ toan tru6ng Cho cong ty ffiUQTI Phat sinh ta.pg 1.370.000.000 ti~n Phat sinh giam 2.130.000.000
s6 dtr cu6i nam (240.000.000)
s6 dtr oiu nam 128.826.990
Vo Anh Th\lY Thanh vien HDQT T?ID (mg Phat sinh giam 20.000.000
s6 dtr cu6i nam 108.826.990
Tinh ch§t Thanh vien chii ch6t giao djch Ni}idung Nam 2019 Nam 2018
H9i d6ng quan tri va T6ng Giam d6c Luang & thu6ng Chi tra trong nam 737.751.447 749.971.21 0
Cac thuyit minh nay la b9 pMn h(lp thanh ccic Bao cao tai chinh. Trang 37
CONG TY CO PHAN CHE TAO MAY DZi AN . . M§u sB B 09 - DN
BAN TIIUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH Cho nam tai chfnh kit thuc ngay 31thcing12 nam 2019 DO'n vj tfnh:'Ddng Vi?t Nam
4. ThOng tin v~ ho~t dQng Hen t1,lc: Cong ty vfrn ti€p tvc ho~t d<)ng trong tuang lai.
Nam 2019
L,<;Yi nhu~n thu~n tir ho?t d<)ng kinh doanh (10.744.536.294) ,/
Nam 2018
(14.940.801.304)
Nam 2017
( 16. 706.848.400)
Khoan 16 lily k€ cua cong ty d€n ngay 31thang12 nam 2019 la 26.229.400.747 VND, khoan 16 nay da chi€m 49% tren v6n d~u tu cua chU scr hfru. Ngoai ra, lqi nhu~n thuk tir ho?t d()ng kinh doanh chinh cua Cong ty da bi am lien ti€p 3 nam vira qua (Nam 2017, nam 2018 va nam 2019) th~ hi~n tinh hinh ho?t d()ng tai chinh cua Cong ty vfrn ch.ua duc;rc thu~n lqi. Tuy nhien, Ban Tf>ng Giam d6c da c6 nhfrng danh gia ve kha nang ti€p t\lC ho?t d()ng cua Cong ty va dua ra CaC k€ hO?Ch duy tri Va phat tri~n ho?t d(}ng CUa Cong ty nhtr Sau:
- Cong ty chU truang ti€t ki~m chi phi t6i da, ma r()ng kenh ban hang d~ tang doanh thu va c6 lai tir ho?t d()ng kinh doanh. Trong nam 2019, cong ty da tang cubng hc;rp tac cac d6i tac 16n trong nu&c ve cong ngh~ thOng tin va vi~n thong.
- Cong ty lien t\}C giam nq vay, tang cubng thu tru&c tien tir khach hang d~t hang cai thi~n tinh hinh tai chinh va giam sir dt,mg v6n vay.
- De xu~t, phuang hu6ng cung c6 va phat tri~n san xu~t kinh doanh cua cong ty t~p trung vao may ca di~n phan kh6i 16n. Vi~c nay se phat huy duc;rc th€ m?flh ve nhan S\l' tay nghe ky thu~t cao cua Cong ty.
H()i d6ng quan tri va Ban Tf>ng Giam d6c, tin r~ng cac danh gia tren la dung d~n, cac k€ ho?ch duc;rc dua ra la kha thi va Cong ty vfrn ti€p t\}C cac ho?t d()ng kinh doanh binh thubng trong tuang lai.
NglfOi l~p bi~u K~ toan trlfO'Ilg
--Nguy~n Thi Toan DlfO'Ilg Thi PhlfO'Ilg Thao
iG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN
N THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH niim tai chfnh kit thuc ngay 31thang12 niim 2019
Cac khoan diu ttr tai chinh
a. I>iu tu nim gifr d~n ngay dao h~n
Ngin b~n - Ti~n giri c6 Icy h~n tren 3 thang va dum 1 nam
Cqng
b. I>iu ttr gop van vao dO'll vj khac
· Din tu vao cong ty con
E>Au tu vao Cty TNHH MTV May Phat Di~n i\n Tam 2ong ty TNHH Nha May Di~n Sinh Kh6i fonlebet
C{)ng
Gia gBc
4.000.000.000
67.116.203.358
71.116.203.358
- Tom t~t tinh hinh ho~t d9ng cua cac cong ty con trong nam:
31/12/2019
DvphOng
(5 I.856.753.4 I5)
(51.856.753.415)
Miiu s6 B 09- DN
Don vi tfnh: DtJng Vi?t Nam
31/12/2019 01/01/2019
Gia g6c Gia trj ghi sA Gia g6c Gia trj ghi sA 110.000.000 110.000.000
I 10.000.000 I I 0.000.000
110.000.000 110.000.000
01/01/2019
Gia tr! hQl> Iy Gia g6c DvphOng Gia tr! bQl> Iy
4.000.000.000 4.000.000.000 - 4.000.000.000
I5.259.449.943 67.116.203.358 (47.707.9I4.387) l 9.408.288.97r
19.259.449.943 71.116.203.358 (47.707.914.387) 23.408.288.971
I.Cong ty C6 Phdn Chi Tt;io May Dz'i An tiin hanh g6p v6n adu tu 100% (mua lt;ii) vao Cty TNHH MTV Chi t<;io may An Tam niim 2012, nay a6i ten thanh Cong ty TNHH MTV kfay phat ili?n An Tam. Kit qua ho<;it il9ng kinh doanh niim 2019 /Qi sau thui 97.160.514 VND. L¢ nhwjn sau thui luy ki ain 3111212019 la: 102.269.490 VND.
1. Cong ty C6 phdn Chi t<;io may Dz'i An tiin hanh g6p v6n ddu tu 100% vao Cong ty TNHH MTV Nha May Di?n Sinh Kh6i Tonlebet - dli di vao ho<;it d9ng niim 2011. Kit qua w<;it il9ng cua Cong ty c6 /6 lien tiip cac niim va 16 !Uy ki din 3111212019 la 2.559.860,33 USD. Qua trinh wjn hanh nha may ili?n sinh kh6i bj /Ji kjJ thutjt nen cong ty khong thi ·an xudt di?n theo nhu ki hot;ich ban adu. Trong khi san xudt chi phi nguyen li?u tang, chi phi vtjn hanh nha may phat sinh rdt lfrn dJn din tu khi biit ddu hot;it il<)ng san xudt ain ray Cong ty 16 ngoai ki hot;ich. Cong ty c6 cac dciu hi?u anh hufrng din hot;it d<)ng lien t1,1c do thuimg xuyen trl ht;in thanh toan cac khoan n<! din ht;in, nha may khong hot;it il<)ng rung cong sudt thiit ki va thua 16 lien tiip qua de niim. Hi?n nay, Cong ty TNHH MTV Nha May Di?n Sinh Kh6i Tonlebet ilang ngimg san xudt va dang xem xet phuong an huyin nhu<)'ng d11 an. '~i ngay bao cao, Cong ty chua xac dinh dugc gia tri hgp ly cua cac khoan dftu tu nay dS thuySt minh trong bao cao tai chinh Mi vi khong co gia niem ySt tren thi tru0ng va ChuAn m1Jc ks r>an Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n chua c6 hu6ng dfut vs each tinh gia tri hgp ly sir d\lllg cac kY thu~t dinh gia. Gia tri hgp ly dugc ghi nh~n theo gia.tri ghi sA c6 :iSu chinh d1J phOng t6n thfit ctAu tu va thuy6t minh dfty du tinh hinh ho~t d9ng cac khoan ctAu tu.
Cac thuyit minh nay la b9 ph<Jn h(TJJ thanh cac Bao cao tai chinh. · Trang 39
~d_\:1: 0:~ : - :;t J,,. //
::ONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN - J. Mau so B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH '::ho niim tai chinh kit thuc ngay 31thting12 niim 2019 D(lfl vj tinh: D6ng Vi?t Nam
V.20. VBn chu sO' hfru
a. Bang dBi chi~u bi~n d<}ng cua van chu sO' hfru
LQ'i nhu~n sau van g6p cua chu Th~ng du v6n cA Quy diu ttr phat tho~ ch1ra phan
Khoan mt}c sO' hfru phin tri~n h.t:. p 01
SB dtr diu nam trmrc 53.959.850.000 16.090. 726.000 8.408.263.977 (12.990.87 4.485)
Lqi nhu~n nam 2018 - - - (15.087.837.118)
SB dtr cuBi nam trmrc 53.959.850.000 16.090. 726.000 8.408.263.977 (28.078. 711.603)
SB dtr diu nam nay 53.959.850.000 16.090.726.000 8.408.263.977 --~8.078.711.603)
Lqinhu~nnamnay - - - 1.849.310:856
SB dtr cuBi nam nay 53.959.850.000 16.090.726.000 8.408.263.9_17_ ___ (~6.229.400.747)
Cac thuyit minh nay la b9 phc;in h(J'p thanh cac Bao cao tai chinh.
-~1-~"-. 0 •· /.ri //
C<}ng
65.467.965.492
(15.087.837.118)
50.380.128.37 4
50.380.128.37 4
1.849.310.856
52.229.439.230
Trang40
:6NG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN
L~N THUYET MINH BAO cAo TA.I CHINH 'ho niim tai chinh kit thuc ngay 31thang12 niim 2019
'1.14 Tai san tai chinh va DQ' phai tra tai chinh:
Bang du&i day trinh bay gia tri ghi s6 va gia tri hgp ly cua cac cong Cl,I tai chinh dm;rc trinh bay trong bao cao tai chinh cua Cong ty.
Mliu s6 B 09 - DN
Dan vf tinh: Ddng Vi?t Nam
Gia trlg!tlsA Gia tri hQ'P ly
Tai san tai chinh - Cac khoan dAu tu niim giu d~n ngay dao h~n - Phai thu khach hang
- Phai thu khac
- Ti Sn va cac khoan tucmg duong tiSn
TONGC<)NG
NQ' phai tra tai chinh - Vayva nq
- Phai tra nguai ban
- Phai tra khac
TONGC<)NG
Cac thuyit minh nay la b9 plujn h(7p thilnh cac Bao cao tai chinh.
31/12/2019
Gia tri
47.514.170.107
1.784.719.785
220.574.711
49.519.464.603
19.333.453.579
2'7.490.733.121
16.123.245.030
62.947.431.730
D\l' phOng
(5.767.671.861)
(5.767.671.861)
31/12/2018
Gia tri D\l' phOng
110.000.000
24.018.402.007 (5.536.813.860)
1.717.710.692
261.148.896
26.107.261.595 (5.536.813.860)
48.614.506.884
9 .207 .695. 799
9.135.772.064
66.957 .97 4. 7 47
.. , ,,..-~
31/12/2019 31/12/2018
110.000.000
41.746.498.246 18.481.588.147
1.784.719.785 1.717.710.692
220.574.711 261.148.896
43.751.792.742 20.570.447.735
19.333.453.579 48.614.506.884
27.490.733.121 9.207.695.799
16.123.245.030 9.135.772.064
62.947.431. 730 66.957.974. 747
Trang 41
Please contact us by the follovving addresses:
In Ho Chi Minh City
In Ha Noi City
In Da Nang City
In Can Tho City
In Hai Phong City
* Head office:
Address: 389A Dien Bien Phu St., Ward 4, District 3, HCMC
*Branch:
Tel : (84.28) 3832 9129 (10 lines) * Fax: (84.28) 3834 2957 Email: [email protected] .vn * Website : www.aisc.com.vn
Address: 6 Floor, 36 Hoa Binh 4 St., Minh Khai Ward , Hai Ba Trung Dist. ,Ha Noi Tel : (84.24) 3782 0045 * Fax: (84.24) 3782 0048 Email: [email protected] .vn
*Branch:
Address: 350 Hai Phong St., Thanh Khe Dist., Da Nang City Tel: (84.236) 3747 619 *Fax: (84.236) 3747 620 Email : [email protected]
*Representative Office:
Address: P9019 - A 200 Nguyen Hien St., Ninh Kieu Dist., Can Tho City
Tel: (84.28) 3832 9129 * Fax: (84.28) 3834 2957 Email : [email protected] .vn
* Representative Office:
Address: 18 Hoang Van Thu St., Hong Bang Dist., Hai Phong City
Tel : (84.24) 3782 0045 * Fax· (84 .24) 3782 0048
