BAO cAo TAI CHiNH DA DUOC CONG -...

$: BAO cAo TAI CHiNH DA DUOC CONG - inso4.cominso4.com/wp-content/uploads/2016/03/BCTC-IN-SO-4-CHINH-THUC-CONG-BO.pdf · cua cac chinh sach ke toan duqc ap d\lng va tinh hqp ly cua cac$

BAO cAo TAI CHiNH DA DUOC KIEM TOAN . Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31thang12 niim 2015

A ~ .,_ .r.

CONG TY CO PHAN IN SO 4

MUCLUC • • ----- oOo -----

Trang

1. BAo cAo cuA HOI DONG QUAN TRJ 01-02

2. BAo cAo KIEM TOAN DOC L!P 03-04

3. BANG CAN DOI KE TOAN 05-08

4. BAO cAo KET QUA HO~T DONG KINH DOANH 09

5. BAO cAo LUU CHUYEN TIEN TI$ 10-11

6. BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH 12-31

CONG TY c6 PHAN IN s6 4

BAO cAo CUA H(>I DONG QUAN TRl Cho nam tai chfnh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

Cac thanh vien cua H9i aJng Quan trt trdn tr9ng <1? trinh bao cao nay cimg v&i cac Bao cao tai chfnh da du(lc kiim toan cha nam tai chfnh kit thuc ngay 3111212015.

1. Thong tin chung v~ cong ty:

Thanh I~p:

CONG TY CO PHAN IN SO 4 dugc thanh l~p theo Quy€t dinh s6 4934/QD-UB do Uy ban Nhan dan Thanh ph6 H6 Chi Minh ban hanh ngay 06/10/2004 vs vi~c chuySn Doanh nghi~p Nha nu6c - Xi nghi~p In s6 4 thanh Cong ty Cb phAn In s6 4, Gifry chting nh~ dang kY kinh doanh s6 4103003297 do Sa K€ ho?ch va D§.u tu Thanh Ph6 Hf> Chi Minh cfrp ngay 14/04/2005. Cong ty dang ky l?i theo Gifry chting nh~n dang ky doanh nghi~p s6 0300462580 do Sak€ ho?ch va D§.u tu cfrp, dang ky lfrn dAu ngay 14/04/2005, dang ky thay dbi 1§.n thu 4 ngay 09/11/2012; Gifry chting nh~n du diSu ki~n vs ANTT dS lam nganh, nghS kinh doanh c6 diSu ki~n s6 189/GCN do Cong an Thanh ph6 H6 Chi Minh dp ngay 19/11/2012; Gifry phep ho?t d(mg nganh in do C\lc Xufrt ban dp ngay 28/10/2005.

Hinh thll'c sO' hfru vfin: Cong ty Cb ph§.n.

Nganh ngh~ kinh doanh cua Cong ty:

Ch€ ban, in sach, bao, t?p chi, xufrt ban phfim va cac §.n phfim khac, gifry ta quan ly kinh t€ - xa h9i.

Ma chll'ng khoan niem y~t (UpCOM): IN4

Try sO' chinh: 61 Ph?m Ng9c Th?ch, Phuang 6, Qu~n 3, TP. H6 Chi Minh.

2. Tinh hinh tai chinh va k~t qua ho~t d(}ng:

Tinh hinh tai chinh va k€t qua ho?t d9ng trong ky cua Cong ty dugc trinh bay trong cac bao cao tai chinh dinh kem.

3. Thanh vien H(}i <1Ang Quan tri va Ban Giam d6c:

Thanh vien H9i d6ng Quan tri va Ban Giam d6c trong ky va d€n ngay l~p bao cao tai chinh nay g6m c6:

H(}i dang Quan tri

Ong Phan Chi Trung Ong Nguy€n Van Do Ong Ph?m TrAn Th9 Ba TrAn Thi H?nh Ong TrAn Van Nhanh

Ban Ki~m soat

Ba Le Thi Thu Nguy~t Ong Nguy€n Van Minh Ong Nguy€n Hfru Tai

Ban Giam dfic va K~ toan truO'ng

Ong Nguy€n Van Do Ong Phan Chi Trung Ong Ph?m TrAn ThQ Ba Tr§.n Thi H?nh

Chu tich Ph6 Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien

Truang Ban Thanh vien Thanh vien

Giam d6c Ph6 Giam d6c Ph6 Giam d6c Ke toan truang

Trang 1

1

l ,...1

r )


BAO cAo CUA H<)I DONG QUAN TR! Cho nam tai chfnh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

NgU'Oi d~i di~n theo phap lu~t

Nguai d~i di~n theo phap lu?t cua Cong ty trong ky va d6n ngay l?p bao cao tai chinh la Ong Nguy~n Van Do - Giam d6c Cong ty.

4. Cac thong tin khac

5. Ki~m toan d{)c l~p

Cong ty TNHH Ki€m toan va Dich V\l Tin h9c Tp.HCM (AISC) dugc chi dinh la ki€m toan vien cho nam tai chinh k6t thuc ngay 31/12/2015.

6. Cam k~t cua H()i dBng Quan trj va Ban Giam dBc

H()i d6ng Quan ttj va Ban Giam d6c chiu trach nhi~m l?p cac bao cao tai chinh th€ hi~n trung thvc va hgp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2015, k6t qua ho~t d()ng kinh doanh va cac lu6ng luu chuy€n ti€n t~ cua nam tai chinh k6t thuc cling ngay. Trong vi~c so~n l~p cac bao cao tai chinh nay, H()i d6ng Quan tri va Ban Giam dfic da xem xet va tuan thu cac v~n d€ sau day:

- Ch9n h,ra cac chinh sach k6 toan thich hgp va ap dl,lng m()t each nh~t quan;

- Thvc hi~n cac xet doan va u6c tinh m()t each hgp ly va th?n tr9ng;

- Bao cao tai chinh dugc l?p tren ca sa ho~t d()ng lien tl,lC, trir truang hgp khong th€ gia dinh ding Cong ty se ti6p tl,lC ho~t d()ng lien tl,lC.

H()i d6ng Quan tri va Ban Giam d6c chiu trach nhi~m dam bao r&ng cac sb sach k6 toan thich hgp da dugc thi6t l?p va duy tri d€ th€ hi~n tinh hinh tai chinh cua Cong ty v6i d9 chinh xac hgp ly t~i m9i thai di€m va lam ca sa d€ so~n l?p cac bao cao tai chinh phli hgp vai chs d9 k6 toan duqc neu a Thuy6t minh cho cac Bao cao tai chinh. H()i d6ng Quan tri va Ban Giam d6c ding chiu trach nhi~m d6i v6i vi~c bao v~ cac tai san cua Cong ty va thvc hi~n cac bi~n phap hgp ly d€ phong ngua va phat hi~n cac hanh vi gian l?n va cac vi ph~ khac.

7. Xac nh~n

Theo y kiSn cua H()i d6ng Quan tri va Ban Giam d6c, chung toi xac nh~n r&ng cac Bao cao tai chinh bao g6m Bang can d6i kS toan t~i ngay 31thang12 nam 2015, Bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh, Bao cao luu chuy€n ti€n t~ va cac ThuySt minh dinh kem dugc so~n thao da th€ hi~n quan di€m trung thvc va hqp ly v€ tinh hinh tai chinh ciing nhu k6t qua ho~t d()ng kinh doanh va cac lu6ng luu chuy€n ti€n t~ cua Cong ty cho nam tai chinh kSt thuc cling ngay.

Bao cao tai chinh cua Cong ty duqc l?p phli hgp v6i chufin mvc va h~ th6ng kS toan Vi~t Nam.

Phan Chi Trung

CHU TJCH HQI DONG QUAN TRl

Trang 2

' l

• 1

• 1

SB: 08.15.364/AISC-DN2

Kinh giii:

.... ,,..? ,.

CONG TY TNHH KIEM TOAN & D!CH Vl,J TIN HQC TP.HCM Auditing & lnformatic Services Company Limited

Office: 389A 8i$n Bien Phu , Phuong 4, Qu(ln 3, TP.Ho Chi Minh

Tel : (84.8) 3832 8964 (10 Lines) Fax: (84.8) 3834 2957 Email : [email protected] Website: www.aisc.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN DOC LAP . .

HQI DONG QUAN TRf VA BAN GIAM DOC


• ••• •••• ••••••• IN PACT AS I A PAC IFI C

Chung toi da ki€m toan bao cao tai chinh kem theo cua CONG TY CO PHAN IN SO 4, duqc l~p ngay 07 thang 03 nam 2016, tu trang 05 den trang 31, bao g6m Bang can d6i ke toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2015, Bao cao ket qua ho~t d(mg kinh doanh, Bao cao luu chuy€n tiSn t~ cho nam tai chinh kSt thuc cimg ngay va Ban thuySt minh bao cao tai chinh.

Trach nhi~m cua Ban Giam dfic

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m vS vi~c l~p va trinh bay trung th\Ic va hqp ly bao cao tai chinh cua Cong ty theo chudn m\.fc ke toan, che d(> kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan den vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m vs ki€m soat n(>i b9 ma Ban Giam d6c xac dinh la din thiet d€ dam bao cho vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh khong co sai sot tn;mg yeu do gian l~n ho~c nhAm l~n.

Trach nhi~m cua Ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi la dua ra y kien vs bao cao tai chinh d\.fa tren ket qua cua CUQC ki€m toan. Chung toi da tien ha.uh ki€m toan theo cac chudn m\.fc ki€m toan Vi~t Nam. Cac chudn mi,rc nay yeu diu chung toi tuan thu chudn m\.fc va cac quy dinh vs d~o due nghS nghi~p, l~p ke ho~ch va thi,rc hi~n CUQC ki€m toan d€ d~t duqc S\I dam bao hqp ly vs vi~c li~u bao cao tai chinh cua Cong ty co con sai sot tr9ng yeu hay khong.

Cong vi~c kiem toan bao g6m th\IC . hi~n cac thu tl,lC nh~m thu th~p cac b~ng chfrng ki€m to an vs cac s6 li~u va thuyet minh tren bao cao tai chinh. Cac thu t\lC ki€m toan duqc l\.fa ch9n d\.fa tren xet doan cua ki€m toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot tr9ng ysu trong bao cao tai chinh do gian l~n ho~c nh~m l~n. Khi th\IC hi~n danh gia cac rui ro nay, kiem to an vi en da xem xet ki€m soat n(>i bQ cua Cong ty lien quan den vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh trung th\Ic, hqp ly nh~ thiSt kS cac thu t\lc ki€m toan phu hqp v6i tinh hinh th\Ic tS, tuy nhien khong nh~m m\lc dich dua ra y kien vs hi~u qua cua ki€m soat n(>i b(> cua Cong ty. Cong vi~c kiem toan ding bao g6m danh gia tinh thich hqp cua cac chinh sach ke toan duqc ap d\lng va tinh hqp ly cua cac u6c tinh ke toan cua Ban Giam d6c ciing nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th€ bao cao tai chinh.

Chung toi tin tu6ng r~ng cac bkg chfrng ki€m toan ma chung toi da thu th~p duqc la dAy du va thich hqp lam CO' so cho y kien ki€m toan cua chung toi.

Y ki~n cua Ki~m toan vien

Theo y kiSn cua chung toi, bao cao tai chinh da phan anh trung th\Ic va hqp ly, tren cac khia c~nh tr9ng ySu tinh hinh tai chinh cua CONG TY CP IN SO 4 t~i ngay 31thang12 nam 2015, ciing nhu ket qua hoc;it d9ng kinh doanh va tinh hinh luu chuy€n ti€n t~ cho nam tai chinh kSt thuc cung ngay, phu hqp v6i chudn m\.fc kS toan, chS d9 ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan den vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh.

Branch in Ha Noi : C2 Room. 24 Floor - E9 Lot. VIMECO Building. Pham Hung St. Cau Giay Dist. Ha Noi Tel : (04) 3782 0045/46 /47 Fax: (04) 3782 0048

Branch in Da Nang : 36 Ha Huy Tap St.. Thanh Khe Dist . Do Nang

Representative in Can Tho: 48B/243/lA. 30/ 4 St .. Ninh Kie\J Dist . Can Tho City Representative in Hai Phong : 18 Hoang Van Thu St. Hong Bang Dist. Hai Phong

Tel : (0511)3715619 Tel: (0710) 3813 004

Tel: (031) 3569577

Fax : (0511) 371 5620 Fax : (0710) 3828 765 Fax : (031) 3569 576

Email: [email protected]

Email : [email protected]. vn

Trang 3

A N II

'

• J

t. ). ). t. Van de can nhan m~.mh

Khong phu nh~n y kiSn neu tren, chung toi xin luu y rfulg: s6 du d~u nam 01/01/2015 tren bang CDKT va s61i~u so sanh nien d9 tru6c c6 m9t s6 chi tieu thay d6i duqc trinh bay chi tiSt trong thuySt minh VIII. 6 tu trang 25 d€n trang 30 tren Ban thuy€t minh bao cao tai chinh. Trong d6 mo ta S\X thay d6i s6 li~u so sanh do di~u chinh hbi t6 sai s6t cua nien d9 tru6c theo k€t qua "Bao cao KiSm toan Bao cao tai chinh va cac ho~t d()ng lien quan dSn quan ly, SU d\lilg v6n va tai san nha nu6c nam 2014 cua Cong ty CP In s6 4" cua KiSm toan Nha nu6c duqc l~p ngay 10/09/2015.

KIEM TOAN VIEN

-~ Cv--ttlUL--_t_-----

Drrong Thi Phrrong Anh

S6 GCNDKHNKT: 0321-2013-05-1 B9 Tai Chinh Vi?t l'lam cap B(J Tai Chinh Vi?t Nam cap

Trang 4


BANG CAN 1>61 KE TOAN

Tgi ngay 31thang12 nam 2015

TAI SAN I.

Ma sA Thuyet minh

A. TAI SAN NGAN H.i).N

I. Ti~n va cac khoan tll'ong dU"ong ti~n

1. Ti€n

2. Cac khoan tuong duong ti€n

100

110

111

112

II. Cac khoan dftu tu tai chinh ngin h'n 120

1. Chfrng khoan kinh doanh 121

2. Dµ phong giam gia ch(mg khoan kinh doanh 122

3. D~u tu n~m gifr d€n ngay dao h1;1n 123

III. Cac khoan phai thu ngin h'n 130

1. Phai thu ng~n h1;1.n cua khach hang 131

2. Tra tru6c cho ngum ban ng~n h1;1n 132

3. Phai thu rn)i b(> ng~n h1;1.n 133 4. Phai thu theo ti€n d(> k€ ho1;1.ch hqp d6ng

xay dµng 134

5. Phai thu v€ cho vay ng~n h1;1.n 13 5

6. Phai thu ng~n h1;1.n khac 136

7. Dµ phong phai thu ng~n h1;1.n kh6 doi 13 7

8. Tai san thi€u cha XU ly

IV. Hang tan kho

1. Hang t6n kho

2. Dµ phong giam gia hang t6n kho

V. Tai san ngin h:].n khac

1. Chi phi tra tru6c ng~n h1;1.n

2. Thu€ GTGT duqc khAu trir

139

140

141

149

150

151

152

3. Thu€ va cac khoan khac phai thu Nha nu6c 153

4. Giao dich mua ban 11;1.i trai phi€u Chinh phu 154

5. Tai san ng~n h1;1.n khac 155

Ban thuyit minh Mo cao tai chinh la phdn kh6ng thd tach rai cua bao cao nay.

V.1

V.2

V.3

V.2

V.4

M§u s6 B 01 - DN

Dan vf tinh: D6ng Vi?t Nam

31/12/2015

29.146.123.784

26.146.788.420

3.646.788.420

22.500.000.000

2.071.157.783

1.773.720.434

297.437.349

917.732.381

917.732.381

10.445.200

10.445.200

01/01/2015

26.667.551.397

22.190.095.007

1.190.095.007

21.000.000.000

2.392.593.959

2.209.543.501

50.000.000

133.050.458

1.883.578.021

1.883.578.021

201.284.410

7.520.910

193.763.500

Trang 5

CONG TY CO PHAN IN SO 4 Mftu s6 B 01 - DN

BANG CAN f)QI KE TOAN

Tgi ngay 31thang12 nam 2015 Dan v; tinh: D6ng Vi?t Nam

" TAI SAN M- " Thuyet 31/12/2015 01/01/2015 a so . h mm

B. TAI SAN DAI H~N 200 2.644.210. 779 3.689.519.245

I. Cac khoan phai thu dai h~n 210 108.777.000

1. Phai thu dai h:;in cua khach hang 211 V.2 362.590.000

2. Tra tru&c cho nguai ban dai h:;in 212

3. v 6n kinh doanh a dan vi trµc thm)c 213

4. Phai thu n()i b() dai h:;in 214

5. Phai thu v€ cho vay dai h:;tn 215

6. Phai thu dai h:;in khac 216 V.3 1.000.000.000 1.000.000.000

7. Dv phong phai thu dai h:;in kh6 doi 219 V.2,3 (1 .000.000.000) (1.253.813 .000)

II. Tai san c6 djnh 220 2.644.210. 779 3.411.651.336

1. Tai san c6 dinh hfru hinh 221 V.5 2.644.210.779 3.411.651.336 -Nguyen gia 222 23.235.833.495 23.235.833.495 - Gia tri hao mon luy ki 223 (20.591.622. 716) (19.824.182.159)

2. Tai san c6 dinh thue tai chinh 224 -Nguyen gia 225 - Gia trf hao mon luy ki 226

3. Tai san c6 dinh v6 hinh 227 -Nguyen gia 228 - Gia trf hao mon luy ki 229

III. B§t dQng san diu tU' 230

- Nguyen gia 231

- Gia tri hao mon luy k€ 232

IV. Tai san di>' dang dai h~n 240 169.090.909

1. Chi phi san xufit, kinh doanh da dang dai h:;in 241

2. Chi phi xay d\l'Ilg CCY ban d(J dang 242 169.090.909

V. Cac khoan diu tU' tai chinh dai h~n 250

VI. Tai san dai h~n khac 260

1. Chi phi tra tru&c dai h:;in 261

2. Tai san thu€ thu nh~p hoan l:;ii 262

3. Thi€t bi, v~t tu, ph\l tung thay th€ dai h:;in 263

4. Tai san dai h:;tn khac 268

TONG CQNG TAI SAN 270 31. 790.334.563 30.357.070.642

J Ban thuydt minh bcio cao tai chinh la phdn khong thd tach rai cua bcio cao nay. Trang6

CONG TY CO PHAN IN SO 4 Miu s6 B 01 - DN

BANG CAN DOI KE TOAN

T<;1i ngay 31thang12 nam 2015 Dan vj tinh: D6ng Vi?t Nam

NGUONVON Mis& Thuy~t

31/12/2015 01/01/2015 minh

c. NC}PHAITRA 300 7.454.949.012 7.027.764.292

I. N 'l ngiin h'n 310 7.454.949.012 7.027.764.292

1. Phai tra cho nguai ban ngin h~n 311 V.6 353 .269.412 682.167 .532

2. Nguc'Yi mua tra ti€n tru6c ngin h~n 312 V.7 311.910.000 148.500.000

3. Thu€ va cac khoan phai n<)p Nha nu6c 313 V.8 233.465.230 587.271.497

4. Phai tra nguai lao d9ng 314 3.548.475 .065 3.226.274.308

5. Chi phi phai tra ngin h~n 315

6. Phai tra n9i b9 ngin h~n 316 ,..,

Phai tra theo ti€n d9 k€ ho~ch hqp d6ng / .

xay d\fllg 317

8. Doanh thu chua thµc hi~n ngin h~n 318

9. Phai tra ngin h~n khac 319 V.9 142.271.210 119.957.860

10. Vay va nq thue tai chinh ngin h~n 320

11 . Dµ phong phai tra ngin h~n 321

12. Quy khen thu6ng, phuc lqi 322 2.865.558.095 2.263.593.095

13. Quy binh 6n gia 323

14. Giao dich mua ban l~i trai phi€u Chinh phu 324

II. N v dai h'n 330

1. Phai tra nguai ban dai h~n 331

2. Nguc'Yi mua tra ti€n tru6c dai h~n 332

3. Chi phi phai tra dai h~n 333

4. Phai tra n9i b9 v€ v6n kinh doanh 334

5. Phai tra n9i b9 dai h~n 335

6. Doanh thu chua thvc hi~n dai h~n 336

7. Phai tra dai h~n khac 337

8. Vay va nq thue tai chinh dai h~n 338

9. Trai phi€u chuy€n d6i 339

10. c6 phi€u uu dai 340

11 . Thu€ thu nh~p hoan l~i phai tra 341

12. Dµ phong phai tra dai h~n 342

13. Quy phat tri€n khoa h9c va cong ngh~ 343

Ban thuyit minh bdo cao tai chinh la ph&n kh6ng tM tach rai cua bdo cao nay. Trang 7

r ) CONG TY CO PHAN IN SO 4 I·

., " " "

, BANG CAN DOI KE TOAN

Tgi ngay 31thang12 nam 2015

NGUONVON Mas6 Thuy~t

minh

D. VON CHU SO HUu 400

I. van chu sO' hfru 410 V.10

1. van g6p cua chu scr hfru 411 - c6 phi€u ph6 thong c6 quy€n bi6u quy€t 411a - c6 phi€u uu dai 411b

2. Th~ng du van c6 ph!n 412

3. Quy€n ch9n chuy€n d6i trai phi€u 413

4. van khac cua chu scr hfru 414

5. c6 phi€u quy 415

6. Chenh l~ch danh gia l~i tai san 416

7. Chenh l~ch tY gia hai doai 417

8. Quy d!u tu phat tri€n 418

9. Quy h6 trg s~p x€p doanh nghi~p 419

10. Quy khac thu9c van chu sa hiiu 420

11 . Lgi nhu~n sau thu€ chua phan ph6i 421 - LNST chua phan ph6i liiy ki ain cu6i kj;

truac 42la

- LNST chua phan ph6i kY nay 42lb

12. Ngubn van d!u tu XDCB 422

II. Nguan kinh phi, quy khac 430

TONG CQNG NGUON VON 440

NGUOI L~P BIEU KE TOAN TRUONG

Trin Thanh Quan Tri~t Trin Thi H~nh

Ban thuyit minh bclo cao tai chinh la phdn khOng th€ tach rai cita bdo cao nay.

M§u s6 B 01 - DN

Dan vf tfnh: DJng Vi?t Nam

31/12/2015

24.335.385.551

24.335.385.551

12.000.000.000 12.000.000.000

5.756.674.425

6.578.711.126

1.390.597. 745

5.188.113.381

31. 790.334.563

01/01/2015

23.329.306.350

23.329.306.350

12.000.000.000 12.000.000.000

5.756.674.425

5.572.631.925

5.572.631 .925

30.357.070.642

, Trang8 \ /

CONG TY CO PHAN IN SO 4 Miiu s6 B 03 - DN

. l BAO c.Ao LUU CHUYEN TIEN T:¢ ... I

(Theo phuong phap gian ti€p)

' 1 Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31thang12 nam 2015 Dan vj tinh: D6ng Vi?t Nam

I. ~

M- 1. Thuyet ~

CHI TIEU Nam 2015 Nam 2014 .,

a so . h ' mm 11

\ I. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG KINH DO ANH 0

1. LQ'i nhu'n trmrc thu~ 01 6.651.427.412 7.792.321.037 ,

2. Diiu chinh cho cac khoan:

- Kh~u hao tai san c6 dinh va b~t d()ng san d§.u tu 02 767.440.557 951.507 .256

- Cac khoan d\f phOng 03 (253.813.000) 253.813.000

- Lai, 16 chenh l~ch cy gia h6i doai do danh gia l~i cac khoan ffi\lC ti€n t~ CO gBc ngo~i t~ 04

- Lai, 16 tir ho~t d()ng diu tu 05 (1.055.814.433) (1.923.437 .620)

- Chi phi lai vay 06 - Cac khoan di€u chinh khac 07 (772.943 .271)

3. Lqi nhu'n tir ho~t d{)ng kinh doanh trmrc thay ctA• I. I d" 01 von tru qng 08 5.336.297.265 7 .07 4.203.673

- Tang(-), giam (+) cac khoan phai thu 09 1.045.115.328 2.397.250.011

- Tang ( -), giam ( +) hang t6n kho 10 965.845.640 (1.193.571.439)

- Tang(+), giam (-) cac khoan phai tra (khong k€ Iai vay phai tra, thu€ thu nh~p phai n()p) 11 762.244.809 (686.874.358)

- Tang (-), giam ( +) chi phi tra tru&c 12

- Tang(-), giam (+) chfrng khoan kinh doanh 13

- Ti€n lai vay da tra 14

- Thu€ thu nh~p doanh nghi~p da rn)p 15 (1.798.374.120) (1.451.974.272)

- TiSn thu khac tir ho~t d()ng kinh doanh 16 563.870.458

- Ti€n chi khac tir ho{lt d()ng kinh doanh 17 (734.120.400) (908.425 .900)

Luu chuy~n tiin thuin tir ho~t d{)ng kinh doanh 20 6.140.878.980 5.230.607. 715

II. LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D<)NG DAU TU 1. Ti€n chi d€ mua s~m, xay dvng TSCD va cac

TSDH khac 21 (669.090.909) 2. Ti€n thu tir thanh ly, nhuqng ban TSCD va cac

TSDH khac 22 460.000.000 3. Ti€n chi cho vay, mua cac cong C\l ng cua don vi

khac 23 4. Ti€n thu h6i cho vay, ban l{li cac cong C\l IlQ' cua

don vi khac 24 5. Ti€n chi diu tu g6p v6n vao don vi khac 25 6. TiSn thu h6i d§.u tu g6p v6n vao don vi khac 26

I 7. TiSn thu tir lai cho vay, c6 ti'.rc va lqi nhu~n dugc chia 27 1.055.814.433 1.240.710.347 ~ J

Luu chuy~n tiin thuin tir ho~t d{)ng dftu tlf 30 1.055.814.433 1.031.619.438

Ban thuyit minh bdo cao tai chlnh la phdn kh6ng thi tach rai cua bdo cao nay. Trang JO

1 CONG TY CO PHAN IN SO 4

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T:E:

(Theo phuong phap gian ti@p)

Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 th<:ing 12 nam 2015

III. LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG TA.I CHiNH

1. Ti€n thu tu phat hanh c6 phi@u, nh~n v6n g6p cua Chu sa hfru 31

2. Ti€n tra l~i v6n g6p cho cac chu sa hfru, mua l~i c6 phi@u cua doanh nghi~p da phat hanh 32

3. Ti€n thu tu di vay 33

4. Ti€n tra nq g6c vay 34

5. Ti€n tra nq g6c thue tai chinh 35

6. c6 tuc, lqi nhu~n da tra cho chu sa hfru 36

LU'u chuy~n ti~n thuftn tir ho't d(}ng tai chinh 40

LU'u chuy~n ti~n thuftn trong nam (SO = 20+ 30 + 40) 50

Ti~n va tmmg dU'O'Ilg ti~n dftu nam 60

Anh huang cua thay ct6i tY gia h6i doai quy ct6i ngo~i t~ 61

Ti~n va tU'O'Ilg dU'O'ng ti~n cufii nam (70 = 50+60+61) 70 V.1


~( ----

Trio Thanh Quan Tri~t Trio Thi H,nh

Ban thuyit minh bdo cao tai chinh la phdn kh6ng th€ tach rui c1ia bdo cao nay.

M§u s6 B 03 - DN

DO'n vi tinh: D6ng Vi~t Nam

(3.240.000.000) (3.000.000.000)

(3.240.000.000) (3.000.000.000)

3.956.693.413 3.262.227.153

22.190.095.007 18.927.867.854

26.146.788.420 22.190.095.007

Trang 11


BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH

Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31thang12 nam 2015

I. DAC DIEM HOAT BONG CUA DOANH NGHIEP . . . . 1. Thanh l~p:

Miu sB B 09 - DN

Dem vf tinh: Ddng Vi?t Nam

CONG TY CO PHAN IN SO 4 duqc thanh l~p theo QuySt dinh s6 4934/QD-UB do Uy ban Nhan dan Thanh ph6 H6 Chi Minh ban hanh ngay 06/l 0/2004 vs vi~c chuyen Doanh nghi~p Nha nu6c - Xi nghi~p In s6 4 thanh Cong ty c6 phftn In s6 4, Giciy ch1mg nh~n dang ky kinh doanh s6 4103003297 do Sa KS ho(.lch va Dftu tu Thanh Ph6 H6 Chi Minh ccip ngay 14/04/2005. Cong ty dang ky l?i theo Giciy ch1mg nh~n dang ky doanh nghi~p s6 0300462580 do Sa kS ho(.lch va Dftu tu ccip, dang ky lftn dftu ngay 14/04/2005, dang ky thay d6i lftn thu 4 ngay 09/11/2012; Giciy ch1mg nh~ du diSu ki~n vs ANTT de lam nganh, nghS kinh doanh c6 diSu ki~n s6 189/GCN do Cong an Thanh ph6 H6 Chi Minh ccip ngay 19/11/2012; Giciy phep ho(.lt d()ng nganh in do C\lc Xu.it ban ccip ngay 28/10/2005.

Try sO' chinh: 61 Ph?ID Ng9c Th(.lch, Phuang 6, Qu~n 3, TP. H6 Chi Minh.

2. Hinh thll'c s& hfru vfin: Cong ty C6 phdn.

3. Ho~t dQng chinh cua Cong ty:

ChS ban, in sach, bao, t<;ip chi, xucit ban phftm va cac cin phftm khac, giciy ta quan ly kinh tS - xa h()i.

4. Chu ky san xu§t, kinh doanh thong thll'irng.

Chu ky san xucit, kinh doanh cua Cong ty keo dai trong vong 12 thang theo nam tai chinh thong thuang bit dclu tu ngay 01 thang 01 dSn ngay 31thang12 hang nam.

5. D~c di~m ho~t dQng cua doanh nghi~p trong nam tai chinh co anh hmmg din bao cao tai chinh: khon

6. TBng s6 nhan vien din ngay 31thang12 nam 2015: 157 nhan vien. (Ngay 31/12/2014: 166 nhan vien)

7. c§u true doanh nghi~p

Cong ty khong thanh l~p cac chi nhanh va chi c6 01 tl'l,l sa chinh tQa l(.lc t<;ii Qu~n 3, Tp.HCM

8. Tuyen bB v~ kha nang so sanh thong tin tren Bao cao tai chinh

Vi~c h,ra ch9n sf> li~u va thong tin ccln phai trinh bay trong bao cao tai chinh duqc thµc hi~n theo nguyen tic co the so sanh dugc giua cac ky ks toan tuong 1mg.

II. NIEN DQ KE TOAN, BON Vl TIEN T~ SU DVNG TRONG KE TOAN

1. Nien dQ ki toan

Nien d9 kS toan cua Cong ty bit dclu tu ngay o 1 thang o 1 va kSt thuc ngay 31 thang 12 hang nam.

2. Don vj ti~n t~ sfr dyng trong ki toan

D6ng Vi~t Nam (VND) duqc su dl)ng lam don vi tiSn t~ de ghi s6 kS toan.

III. CHU AN MVC v A CHE DQ KE TOAN AP DVNG

1. Chuin fill,l'C va chi d{) ki toan ap dyng Cong ty ap d\lng ChS d<) kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam theo hu6ng d~n ti;ti Thong tu s6 200/2014/TTBTC duqc B9 Tai chinh Vi~t Nam ban hanh ngay 22/12/2014, thay thS cho ChS d9 kS toan doanh nghi~p ban hanh theo QuySt dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20/3/2006 cua B9 truang B9 Tai chfnh va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31/12/2009 cua B9 Tai chinh.

Cac thuyit minh nay la b() phgn h<;rp thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 12


BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH

Cho nam tai chfnh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

2 T A b" ;i. '" t A th? h A k" t , ' h" d" k" t , . uyen o ve v1~c uan u c uan mvc e oan va c e 9 e oan.

Miu s6 B 09 - DN

Dern vj tfnh: fJ6ng Vi?t Nam

Chung toi da thi,rc hi~n cong vi~c k€ toan l?p va trinh bay bao cao tai chinh theo cac chufrn mµc k~ toan Vi~t Nam, ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly co lien quan. Bao cao tai chinh da duqc trinh bay m9t each trung thµc va hqp ly v€ tinh hinh tai chinh, k€t qua kinh doanh va cac lu6ng ti€n cua doanh nghi~p. Vi~c h,ra ch9n s6 li~u va thong tin d.n phai trinh bay trong ban Thuy€t minh bao cao tai chinh duqc thµc hi~n theo nguyen t~c tr9ng ySu quy djnh t<:ti chufrn mµc kS toan Vi~t Nam s6 21 "Trinh bay Bao Cao Tai Chinh".

IV. cAc CHiNH sAcH KE TOAN AP Dl)NG

1. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va tuO'Dg duO'Dg ti~n

Ti~n m~t t~i quy, ti~n gUi ngan hang khong ky h~n va ti~n dang chuy~n bao g6m: Ti€n Vi~t Nam.

Cac khoan tuO'Dg duO'Dg ti~n bao g6m cac khoan ti€n gfri c6 ky h<:tn va cac khoan dftu tu ng~n h<:tn c6 thai h<:tn gbc khong qua ba thang, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuyen d6i d~ dang thanh cac luqng ti€n xac dinh va khong c6 nhiSu rui ro trong chuyen d6i thanh ti€n.

2. Nguyen t~c k~ toan cac khoan diu tu tai chinh

Nguyen t~c k~ toan dBi vOi cac khoan diu tu n~m gifr d~n ngay dao h~n Cac khoan dftu tu n~m gifr dSn ngay dao h<,lll bao g6m: cac khoan tiSn gfri ngan hang c6 ky h1;1n (tren ba thang va du&i m9t nam).

Cac khoan dftu tu n~m gifr d~n ngay dao h<:tn duqc ghi nh~ ban dftu theo gia gbc bao g6m gia mua va cac chi phi lien quan dSn giao djch mua cac khoan dftu tu. Sau ghi nh?n ban dftu, n€u chua duqc l?p dµ phong phai thu kh6 doi theo quy djnh cua phap lu?t, cac khoan dftu tu nay duqc danh gia theo gia tri c6 the thu h6i. Khi c6 b&ng chimg ch~c ch~n cho thdy m9t phftn ho~c toan b9 khoan dftu tu c6 the khong thu h6i duqc thi s6 t6n thdt duqc ghi nh?n vao chi phi tai chinh trong nam/ky va ghi giam gia tri dftu tu.

3. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan phai thu thuO'Dg m~i va phai thu khac:

Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan phai thu: theo gia gbc trir dµ phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.

Vi~c phan lo<:ti cac khoan phai thu la phai thu khach hang, phai thu n9i b9 va phai thu khac tuy thu9c theo tinh chdt cua giao dich phat sinh ho~c quan h~ gifra cong ty va dbi tuqng phai thu.

Phuong phap I~p dv phong phai thu kho dOi: dµ phong phai thu kh6 doi duqc u&c tinh cho phftn gia tri bi t6n thdt cua cac khoan nq phai thu va cac khoan dftu tu n~ giu dSn ngay dao h<:tn khac co ban chdt tuong ti,r cac khoan phai thu kh6 c6 kha nang thu h6i da qua h(,ln thanh toan, chua qua h(,ln nhung c6 the khong doi duqc do khach nq khong c6 kha nang thanh toan vi lam vao tinh tr1;1ng pha san, dang lam thu t\lc giai the, mdt ti ch, b6 tr6n ...

4. Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho:

Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho: Hang t6n kho duqc ghi nh?n theo gia gbc (-) tru dµ phong giam gia va dµ phong cho hang t6n kho 15i thai, mdt phfun chdt.

Gia gBc hang t6n kho dm1c xac djnh nhu sau:

- Nguyen li~u, v?t li~u, hang h6a: bao g6m gia mua, chi phi v?n chuyen va cac chi phi lien quan trµc ti€p khac phat sinh de c6 duqc hang t6n kho 6 dia diem va tr(,lng thai hi~n t(,li. - Thanh phAm: bao g6m chi phi nguyen v?t li~u, nhan cong trµc tiSp va chi phi san xudt chung c6 lien quan duqc phan b6 dµa theo chi phi nguyen v?t li~u chinh.

Cac thuyit minh nay la b(J ph(in h(J'p thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 13

l l CONG TY CO PHAN IN SO 4 Mhs6B09-DN


Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

4. Nguyen tic ghi nh~n hang t6n kho (ti~p theo)

Dan vf tinh: D6ng Vi?t Nam

- Chi phi san xu&t kinh doanh da dang: bao g6m chi phi nguyen v~t li~u chinh, nhan cong trµc ti€p va chi phi san xu&t chung phat sinh trong qua trinh san xu&t ve s6 d6 dang

PhU'ong phap tinh gia tri hang tan kho: Theo gia binh quan gia quyen.

H~ch toan hang tan kho: Phuang phap ke khai thmmg xuyen.

Phll'ong phap I~p d\f phong giam gia hang tan kho: Dv phong cho hang t6n kho duqc trich l~p khi gia tri thufui c6 th€ thvc hi~n duqc cua hang t6n kho nho han gia g6c. Gia tri thufrn c6 th€ thvc hi~n duqc la gia ban u6c tinh trir di chi phi u6c tinh dS hoan thanh san phAm va chi phi ban hang u6c tinh. s6 dv phong giam gia hang t6n kho la s6 chenh l~ch gifra gia g6c hang t6n kho 16n han gia tri thuan c6 thS thi,rc hi~n duqc cua chung. Di,r phong giam gia hang t6n kho duqc l~p cho tirng m?t hang t6n kho c6 gia g6c 16n han gia tri thuan c6 thS thµc hi~n duqc.

5. Nguyen tiic ghi nh~n va kh§u hao tai san c6 djnh (TSCD):

5.1 Nguyen tiic ghi nh~n TSCD hfru hlnh:

Tai san c6 djnh hfru hlnh duqc ghi nh~ theo nguyen gia trir di(-) gia tri hao mon liiy k€. Nguyen gia la toan b9 cac chi phi ma doanh nghi~p phai bo ra dS co duqc tai san c6 dinh tinh d€n thai diSm dua tai san d6 vao tn;mg thai sfin sang sir dl,lng theo dv tinh. Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~n ban dau chi duqc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n€u cac chi phi nay ch~c ch~n lam tang lqi ich kinh t€ trong tuang lai do sir dl,lllg tai san d6. Cac chi phi khong thoa man dieu ki~n tren duqc ghi nh~ la chi phi trong ky.

Khi tai san c6 dinh duqc ban ho?c thanh ly, nguyen gia va kh&u hao liiy k€ duqc x6a s6 va b&t kY khoan lai 16 nao phat sinh tu vi~c thanh ly deu duqc tinh vao thu nh~p hay chi phi trong ky.

Xac dinh nguyen gia trong tirng truang hqp

Tai san c6 dfnh hcru hinh mua sam

Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia mua (trir (-) cac khoan duqc chi€t kh§.u thuang m~i ho?c giam gia), cac khoan thu€ (khong bao g6m cac khoan thu€ duqc hoan l~i) va cac chi phi lien quan trµc ti€p d€n vi~c dua tai san vao tr~ng thai sfin sang sir dl,lng, nhu chi phi l~p d?t, ch~y thir, chuyen gia va cac chi phi lien quan trµc ti€p khac.

5.2 PhU'ong phap kh§u hao TSCD

Tai san c6 dinh duqc kh&u hao theo phuang phap duang th~ng dva tren thai gian sir dl,lng u6c tinh cua tai san. Thai gian hfru dl,lng u6c tinh la thai gian ma tai san phat huy duqc tac dl,lng cho san xu&t kinh doanh.

Thifi gian hll'u dl;lng u6'c tlnh cua ctic TSCD nhu sau: Nha xuiYng, wjt kiin true May mac, thiit bj

Phuang ti?n w;in tai, truyJn ddn

6. Nguyen tiic ghi nh~n chi phi xay d\fng CO' ban dir dang:

JO- 25 niim 04 - 07 niim

06nam

Chi phi xay dlJilg C(J ban da dang duqc ghi nh~n theo gia g6c. Chi phi nay bao g6m toan b() chi phi dn thi€t dS mua s~m mai tai san c6 dinh, xay d\lllg mai ho~c sira chua, cai t~o, ma r()ng hay trang bi l~i ky thu~t cong trinh nhu: Chi phi xay dµng va cac chi phi khac.

Chi phi nay duqc k€t chuySn ghi tang tai san khi cong trinh hoan thanh, vi~c nghi~m thu t6ng thS da thvc hi~n xong, tai san duqc ban giao va dua vao tr~ng thai sfin sang sir d\mg.

Cac thuyit minh nay la bp ph(in ht,Yp thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 14

1 CONG TY CO PHAN IN SO 4

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31thang12 niim 2015

7. Nguyen tic ghi nh~n ng phai tra

Mfo s6 B 09 - DN

Dan vj tinh: DJng Vi¢t Nam

Cac khoan rn;r phai tra dm;rc ghi nh~n theo nguyen gia va khong thfip hon nghia V\l phai thanh toan.

Cong ty thgc hi~n phan lo~i cac khoan nq phai tra la phai tra nguai ban, phai tra n9i b9, phai tra khac tuy thu()c theo tinh chfit cua giao djch phat sinh ho~c quan h~ gifra cong ty va d6i tuqng phai tra.

Cac khoan nq phai tra duqc theo doi chi tiSt theo ky h?n phai tra, d6i tuqng phai tra, va cac ySu t6 khac theo nhu du quan ly cua Cong ty.

T?i thai diSm l~p bao cao tai chinh, Cong ty ghi nh~n ngay m9t khoan phai tra khi c6 cac b&ng chtrng cho thfiy m9t khoan t6n thfit c6 kha nang ch~c ch~n xay ra theo nguyen t~c th~n tr9ng.

8. Nguyen tic ghi nh~n van chu s& hfru

Nguyen tic ghi nh~n van g6p cua chii sO' hfru:

v6n g6p cua chu so hiiu do cac thanh vien g6p v6n, ho~c duqc b6 sung tu lgi nhu~n sau thus cua ho?t d()ng kinh doanh. Ngu6n v6n kinh doanh dugc ghi nh~n theo s6 v6n thgc tS chu so hiiu da g6p b&ng ti8n ho~c b&ng tai san khi m&i thanh l~p, ho~c huy a9ng them ds ma r9ng quy mo ho?t a9ng cua cong ty.

Nguyen tic ghi nh~n lgi nhu~n chU'a phan phai.

Lqi nhu~n sau thus chua phan ph6i duqc ghi nh~n la s6 lqi nhu~n (ho~c 16) tu kSt qua ho?t d()ng kinh doanh cua doanh nghi~p sau khi tru (-) chi phi thus thu nh~p doanh nghi~p cua ky hi~n hanh va cac khoan di8u chinh do ap d\lng h6i t6 thay a6i chinh sach ks toan, di8u chinh h6i t6 sai sot tr9ng ysu cua cac nam tm&c.

Vi~c phan ph6i lqi nhu~n duqc can Ctr vao diSu l~ Cong ty va thong qua D?i h9i d6ng c6 dong hang nam.

9. Nguyen tic va phU'ong phap ghi nh~n Doanh thu va thu nh~p khac

Nguyen tic va phU'O'ng phap ghi nh~n doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n khi d6ng thai th6a man 5 diSu ki~n sau: 1. Doanh nghi~p da chuy~n giao phAn l&n rui ro va !qi ich gin liSn quySn sa hiiu san phfim ho~c hang h6a cho nguai mua; 2. Doanh nghi~p khong con nim giu quy8n quan ly hang h6a nhu nguai sa huu hang h6a ho~c quy8n kiSm soat hang h6a; 3. Doanh thu duqc xac djnh tuang d6i ch~c ch~n; 4. Doanh nghi~p da thu duqc lqi ich kinh t6 tu giao djch ban hang; 5. Xac djnh chi phi lien quan dSn giao djch ban hang.

Nguyen tic va phU'O'ng phap ghi nh~n doanh thu cung dp djch V\J

Doanh thu cua giao djch vs cung dp djch Vl,l dugc ghi nh~n khi kSt qua cua giao djch d6 duqc xac djnh m9t each dang tin c~y. Tmang hqp giao djch v8 cung cap djch V\l lien quan dSn nhiSu ky thi doanh thu duqc ghi nh~n trong ky theo k6t qua phAn cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bang Can d6i k6 toan cua ky <;16. K6t qua cua giao djch cung dp djch V\l duqc xac djnh khi th6a man tfit ca b6n ( 4) diSu ki~n: 1. Doanh thu duqc xac djnh tuang d6i chic ch~n; 2. C6 kha nang thu duqc !qi ich kinh tS tu giao djch cung dp djch Vl,l d6; 3. Xac djnh duqc phAn cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p bang Can d6i k6 toan; 4. Xac djnh duqc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi hoan thanh giao djch cung dp djch v1,1 d6.

N6u khong thS xac djnh duqc kSt qua hqp d6ng m9t each chic chin, doanh thu se chi duqc ghi nh~n a muc c6 thS thu h6i duqc cua cac chi phi da dugc ghi nh~n.

Nguyen tic va phU'O'ng phap ghi nh~n doanh thu ho~t dQng tai chinh

Doanh thu ho?t d()ng tai chinh phan anh doanh thu tu tiSn lai tiSn gui.

Doanh thu phat sinh tu tiSn Iai cua doanh nghi~p duqc ghi nh~n khi th6a man ddng thai 2 diSu ki~n: 1. C6 kha nang thu duqc lqi fch tu giao djch d6; 2. Doanh thu duqc xac djnh tuang d6i ch~c chin.

Cac thuyit minh nay la b9 phgn h(lp thtlnh cac Bao cao tai chfnh. Trang 15

I

~

CONG TY CO PHAN IN SO 4 M§u sA B 09 - DN


Cho nam tai chinh Mt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 Don vf tinh: D6ng Vi¢t Nam

Nguyen tic va phtrong phap ghi nh~n doanh thu ho~t dQng tai chinh (tiSp theo)

- Ti6n Jai duqc ghi nh~n tren ca sa thai gian va lai su~t th1Jc tS tirng ky.

Khi khong thB thu h6i m()t 1¢oan ma tru6c d6 da ghi vao doanh thu thi khoan c6 kha nang khong thu h6i duqc ho~c khong ch~c ch~n thu h6i duqc d6 phai h?ch toan vao chi phi phat sinh trong ky, khong ghi giam doanh thu.

LO. Nguyen tic va phtrO'ng phap ghi nh~n gia v6n hang ban

Gia v6n hang ban phan anh tri gia v6n cua san phfim, hang h6a, djch v1,1 ... ban trong ky; cac chi phi khac duqc ghi nh~n vao gia v6n ho~c ghi giam gia v6n trong ky bao cao. Gia v6n duqc ghi nh~n t?i thai diBm giao dich phat sinh ho~c khi c6 kha nang tmmg d6i ch~c ch~n se phat sinh trong tuang lai khong phan bi~t da chi ti6n hay chua. Gia v6n hang ban va doanh thu duqc ghi nh~n d6ng thai theo nguyen t~c phu hqp. Cac chi phi vuqt tren mt'.rc tieu hao binh thuang duqc ghi nh~n ngay vao gia v6n theo nguyen t~c th~n tr9ng.

ll. Nguyen tiic va phU'ong phap ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

Chi phi thus thu nh~p doanh nghi~p bao g6m chi phi thus thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va chi phi thus thu nh~p doanh nghi~p hoan l?i phat sinh trong nam lam can cu xac djnh kSt qua ho?t d()ng kinh doanh sau thus cua Cong ty trong nam tai chinh hi~n hanh.

Chi phi thus thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh la s6 thus thu nh~p doanh nghi~p phai n()p tinh tren thu nh~p chiu thus trong nam va thus su~t thus thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh.

Cac khoan thus phai n()p ngan sach nha nu6c se duqc quySt toan c1,1 thB v6i ca quan thus. Chenh I~ch gifra s6 thus pMi n9p theo s6 sach va s6 Ii~u kiBm tra quy8t toan se duqc di~u chinh khi co quyst toan chinh thuc vcri ca quan thus.

Cong ty ap d1,1ng mt'.rc thuS sdt thuS TNDN hi~n hanh la 22%

12. Cong C\l tai chinh:

Ghi nh~n ban dAu:

Tai san tai chinh

Theo thong tu s6 210/2009/TT-BTC ngay 6 thang 11 nam 2009 ("Thong tu 210"), tai san tai chinh duqc phan Io?i m9t each phu hqp, cho m1,1c dich thuyst minh trong cac bao cao tai chinh, thanh tai san tai chinh duqc ghi nh~n theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan dfiu tu gifr dSn ngay dao h~n va tai san tai chinh s~n sang dB ban. Cong ty quySt djnh phan lo~i cac tai san tai chinh nay t?i thai diSm ghi nh~n Ifin dfiu. T~i thai diBm ghi nh~n Ifin dfiu, tai san tai chinh duqc xac djnh theo nguyen gia c()ng v6i chi phi giao djch tn,rc tiSp c6 lien quan.

Cac tai san tai chinh cua cong ty bao g6m ti€n va cac khoan ti€n gt'.ri ng~n h~n, cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac.

NQ' phai tra tai chinh

Nq phai tra tai chinh theo ph~m vi cua Thong tu 210, cho m1,1c dich thuySt minh trong cac bao cao tai chinh, duqc phan lo?i m()t each phu hqp thanh cac khoan nq phai tra tai chinh duqc ghi nh~n thong qua Bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh, cac khoan nq phai tra tai chinh duqc xac djnh theo gia tri phan b6. Cong ty xac djnh vi~c phan lo?i cac khoan nq phai tra tai chinh t?i thai di€m ghi nh~n Ifin dfiu.

Cac th11ydt minh nay la b9 phqn h(J'p thanh cac Bao cdo tai chinh. Trang 16

• H ... .

J

l



Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31thang12 nam 2015 Dern vf tinh: Ddng Vi¢t Nam

NQ' phai tra tai chinh (ti@p thea)

Tftt ca nq phai tra tai chfnh duqc ghi nh~n ban ddu thea nguyen gia c(mg v6i cac chi phi giaa dich tn.rc ti@p c6 lien quan.

Nq phai tra tai chinh cua Cong ty baa g6m cac khaan phai tra ngueri ban, cac khaan phai tra khac.

Gia trj sau ghi nh~n IAn dAu

Hi~n t~i khong c6 yeu cdu xac djnh l~i gia tri cua cac cong Cl,l tai chinh sau ghi nh~n ban ddu.

Bu trir cac cong C\J tai chinh

Cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chfnh duqc bu trir va gia tri thudn se duqc trinh bay tren cac baa caa tai chinh n@u, va chi n@u, don vi c6 quy€n hqp phap thi hanh vi~c bu tru cac gia tri da duqc ghi nh~n nay va c6 y dinh bu tru tren ca s& thudn, ha~c thu duqc cac tai san va thanh taan nq phai tra d6ng theri.

13. Cac ben lien quan

Cac ben lien quan la cac daanh nghi~p, cac ca nhan, tn,rc ti€p hay gian ti€p qua m('>t hay nhi€u trung gian, c6 quy€n kiSm saat ha~c chiu Sl,f kiSm saat cua Cong ty. Cac hen lien k€t, cac ca nhan naa trµc ti€p ho~c gian ti@p n~m gifr quy€n biSu quy€t va c6 anh htr&ng dang kS d6i v6i Cong ty, nhfrng chuc trach quan ly chU ch6t nhu Ban Giam d6c, H('>i d6ng Quan trj, nhfrng thanh vien than c~n trong gia dinh cua nhfrng ca nhan ho~c cac ben lien k€t ho~c nhfrng cong ty lien k€t vai ca n,han nay cting duqc cai la cac hen lien quan. Trong vi~c xem xet tirng m6i quan h~ gifra cac ben lien quan, ban chftt cua m6i quan h~ duqc chu y ch(r khong phai la hinh th(rc phap ly.

14. Nguyen tic trinh bay tai san, doanh thu, k~t qua kinh doanh theo bi) ph~n

B9 ph~n kinh daanh baa g6m b('> ph~n theo !Tnh Vl,fC kinh daanh va b('> ph~n theo khu V\fC dja ly.

B9 ph~n thea !Tnh V1,Tc kinh doanh la m('>t b9 ph~n c6 thS phan bi~t duqc cua Cong ty tham gia vao qua trinh san xuftt ha~c cung dp san phAm, djch V\l rieng le, m('>t nh6m cac san phAm ho~c cac dich Vl,l c6 lien quan ma b('> ph~n nay c6 rui ro va !qi ich kinh t€ khac v6i cac b('> ph~n kinh doanh khac.

B('> ph~n thea khu Vl,l'C dja ly la m('>t b('> ph~n c6 thS phan bi~t duqc cua Cong ty tham gia vao qua trinh san xuftt ho~c cung dp san phAm, djch Vl,l trang ph~m vi m('>t moi tm(rng kinh t€ Cl,l thS ma b('> ph~n nay c6 rui ro va lqi ich kinh t@ khac v6i cac b('> ph~n kinh doanh trong cac moi tm(rng kinh t€ khac.

V. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN

1. Ti~n va cac khoan tuO'Ilg duO'ng ti~n 31/12/2015 01/01/2015

Ti~n 3.646. 788.420 1.190.095.007

Ti€n m~t 876.649.733 328.636.267

Ti€n gtii ngan hang khong ky h~n 2.770.138.687 861.458. 740

Cac khoan tuO'ng duO'Ilg ti~n 22.500.000.000 21.000.000.000

Ti~n gtii c6 ky h~n khong qua 3 thang 22.500.000.000 21.000.000.000

C<)ng 26.146. 788.420 22.190.095.007

Cac thuyit minh nay la b9 ph<Jn h<;!p thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 17

CONG TY co PHAN IN so 4


Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 niim 2015

2. Phai thu ciia khach hang

a. Ng~n h\!D

Khach hang trong nu6c - Cong ty TNHH MTV x6 S6 Kiin Thiit & DVTH D6ngNai

- Cong ty TNHH TMDV Van h6a Bao Long - Cong ty TNHH H6ng Hung

- Cac khach hang khac

Khach hang nu6c ngoai

b. Dai h'n

Khach hang trong nu6c

- Cong ty TNHH Nha Xudt Ban Thai Dc;zi

Cqng

3. Phai thu khac

a. Ng~n h\!D

Ky cuqc, ky quy ng~n hi;m

Phai thu khac

h. Dai h'n Cong ty TNHH Hoang Gia Long An (*)

Cqng

31112/2015

Gia tr!

1. 773. 720.434

1.773.720.434

704. 000. 000

636.127.190

227.083.280

206.509.964

D\f phong

1. 773. 720.434

31112/2015

Gia tr!

297.437.349

263.912.000

33.525.349

D\f phong

1.000.000.000 (1.000.000.000)

1.000.000.000 (1.000.000.000)

1.297.437.349 (1.000.000.000)

M~u s6 B 09 - DN

Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam

0110112015

Gia tr!

2.209.543.501

2.209.543.501

704. 000. 000

554.317.500

500.118.220

451.107. 781

362.590.000

362.590.000

362.590.000

2.572.133.501

D\l' phong

(253.813.000)

(253.813.000)

(253.813.000)

(253.813.000)

0110112015

Gia tr!

133.050.458

90.000.000

43.050.458

1.000.000.000

1.000.000.000

1.133.050.458

D\f phong

(1.000.000.000)

(1.000.000.000)

(1.000.000.000)

(*) La khoan tiin tl(lt c9c mua ttdt cho Cong ty TNHH Hoang Gia Long An theo H<!p tt6ng s6 79 ngay 2510312008, tuy nhien H<!p tt6ng nay tlii. khong tht,fc hi?n va thanh ly theo Bien ban thanh ly h(lp tt6ng s6 29 ngay 2810812009.

4. Hang tfin kho 31112/2015 0110112015 Gia gBc D\l' phong Gia gBc Di.r phong

Nguyen li~u, v?t li~u 603.448.439 934.626.234

Cong C\l, dl,lng C\l 6.633.910 4.975.113

Chi phi SX, KD da dang 307.650.032 943.976.674

Cqng 917.732.381 1.883.578.021

- Gia tri hang t6n kho u d9ng, kem, melt phfun chcit khong c6 kha nang tieu th\l t?i thoi diem cu6i ky: khong - Gia tri hang t6n kho dung d~ th€ chclp, cfun c6 bao dam cac khoan nq phai tra t?i thoi diem cu6i nam: khong c6.

Cac thuyit minh nay la b9 ph(m h91J thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 18



Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

5. Tai san cB djnh hfru hinh

Khoan m\lc

Nguyen gia

s6 du dAu nam

s6 du cu6i nam

Gia trj hao mon liiy k~

s6 du dAu nam

Khdu hao trong nam

s6 du cu6i nam

Gia trj con l~i s6 dudAu nam

s6 du cu6i nam

Nha ci'ra, v~t ki~n true

Maym6c thi~t bj

4.449.193.400 17.370.316.466

4.449.193.400 17.370.316.466

4.266.386.715 14.141.471.815

125.491.812 641.948. 745

4.391.878.527 14.783.420.560

182.806.685 3 .228.844.651

57.314.873 2.586.895.906

Miu s6 B 09 - DN

Dem vf tinh: DJng Vi?t Nam

Phll'ong ti~n v~n tai, truy~n

din

1.416.323.629

1.416.323.629

1.416.323.629

1.416.323 .629

T J. A ong CQng

23.235.833.495

23.235.833.495

19.824.182.159

767.440.557

20.591.622. 716

3.411.651.336 2.644.210. 779

* Gia trj con l~i cua TSCDHH da dung d~ th€ chfip, dm c6 dam bao cac khoan vay: kh6ng c6. *Nguyen gia tai san c6 djnh cu6i nam da khfiu hao h€t nhung vftn con SU d\lng: 15 .702.710.823 VND. *Nguyen gia tai san c6 djnh cu6i nam cha thanh ly: khong c6. * Cac cam k€t v€ vi~c mua, ban tai san c6 djnh hiiu hinh c6 gia tri l6n trong tuong lai: khong c6. * Cac thay d6i khac v€ Tai san c6 djnh hilu hinh: kh6ng c6.

6. Phai tra ngll'Oi ban 31/12/2015

Ngin h~n 353.269.412

- Nha cung cfip trong nu6'c 353.269.412

Cong ty CP DT&PT Giao D1:1c Phuong Nam 151.102.612

Cong ty TNHH Sakata lnx Vi?t Nam 77.008.800

Cong ty TNHH TM sx Vinh Tu&ng Phat 45.650.000

Cac nha cung cdp khac 79.508.000

Cqng 353.269.412

7. Ngll'Oi mua tra ti~n trmrc 31/12/2015

a. Ngin h~n 311.910.000

Khach hang trong nu&c 311.910.000

Cong Ty TNHH MTV XJ sJ Kiin thiit Quang Ninh 217.800.000

Cac khach hang khac 94.110.000

Cqng 311.910.000

Cac thuyit minh nay la b9 phtjn h(Yp thanh cac Bao cao tai chinh.

01/01/2015

682.167.532

682.167 .532

17.074.200

109.840.000

555.253.332

682.167.532

01/01/2015

148.500.000

148.500.000

148.500.000

148.500.000

Trang 19

• I I

.. l

I ~ ,



Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 niim 2015

a.Phain(}p

Thu6 gia tri gia tang nghi~p

ThuS thu nh?p ca nhan Cac khoan phi, l~ phi va cac khoan phai n()p khac

C(}ng

b. Phai thu

Thu6 nha dftt va ti~n thue d~t

C(}ng

9. Phai tra khac

Ng~n h~n Kinh phi cong doan Bao hi~m xa h()i Nh?n ky quy, ky cuqc ngful h~n C(}ng

10. van chu sO' hfru

01/01/2015

72.286.769 468.374.120

46.610.608

587.271.497

193.763.500

193.763.500

sa phai n(}p trong nam

3.405.878.369 1.463.314.031

85.483.910

185.382.612

5.140.058.922

1.046.902.884

1.046.902.884

a. Bang dBi chi~u bi~n d(}ng cua van chu sO' hfru

Khoan m\lc

s6 du ctAu nam truac

Lqi nhu~n Trich l?p quy

Chi c6 tl'.rc

Giamkhac

s6 du cu6i nam tru&c

s6 du ctAu nam nay

Lqi nhu~n

Trich l?p quy Chi c6 tl'.rc

Giam khac

s6 du cu6i nam nay

van d§u tU' cua chu sO' hii'u

12.000.000.000

12.000.000.000

12.000.000.000

12.000.000.000

Quy d§u ttr phat tri~n

5.306.674.425

450.000.000

5.756.674.425

5.756.674.425

5.756.674.425

Miu sA B 09 - DN

Don vj tinh: D6ng Vi?t Nam

sa da n(}p trong nam

3.415.048.188 1.798.374.120

95.060.269

185.382.612

5.493.865.189

853.139.384

853.139.384

31/12/2015

37.322.090 4.949.120

100.000.000

142.271.210

LNST chll'a

31/12/2015

63.116.950 133.314.031 37.034.249

233.465.230

01/01/2015

19.957.860

100.000.000

119.957.860

phan phBi C(}ng

4.159 .682.332 21.466.356. 757

5.962.965.626 5.962.965.626 (1.350.000.000) (900.000.000)

(3 .000.000.000) (3.000.000.000)

(200.016.033) (200.016.033)

5.572.631.925 23.329.306.350

5.572.631.925 23.329.306.350

5.188.113.381 5.188.113.381

(900.000.000) (900.000.000) (3.240.000.000) (3.240.000.000)

( 42.034.180) ( 42.034.180) __ __,,_ ___ .._

6.578. 711.126 24.335.385.551 ============:============

Cac thuyit minh nay la b9 ph(in h9'p thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 20

, I .

I

J




lO. van chu sO' hfru (ti€p theo)

b. Chi ti~t v6n gop ciia chu sO' hfru

Ty 1e v6n gop V6n g6p cua Nha mr&c (T6ng cong ty Van h6a Sai Gem) 45%

v6n gop cua cac nha dAu tu khac 55%

C9ng lOOo/o

c. ca phi~u s6 lm;mg c6 phi€u dang ky phat hanh

c6 phiiu ph6 thong

s6 luqng c6 phi€u da ban ra cong chung

c6 phiiu ph6 thong

s6 luqng c6 phi€u dang luu hanh

c6 phiiu ph6 thong

M¢nh gia c6 phiiu dang luu hanh: a6ng Vi¢t Namlc6 phiiu.

M~u s6 B 09- DN

Dan vf tinh: D6ng Vi¢t Nam

31/12/2015 01/01/2015

5 .400. 000. 000 6.120.000.000

6.600.000.000 5.880.000.000

12.000.000.000 12.000.000.000

31/12/2015 01/01/2015

1.200.000 1.200.000

1.200.000 1.200.000

1.200.000 1.200.000

1.200.000 1.200.000

1.200.000 1.200.000

1.200.000 1.200.000

10.000 10.000

VI. THONG TIN BO SUNG CHO c.Ac KHO.AN Ml.JC TRINH BAY TRONG BAO c.Ao KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH

1. Doanh thu ban hang va cung dp dich V\I Nam 2015 Nam 2014

Doanh thu cong in 48.476.389.583 38.865.780.098

C9ng 48.476.389.583 38.865. 780.098

2. Gia v6n hang ban Nam 2015 Nam 2014

Gia v6n cua thanh phAm va hang h6a da ban 37.864.650.564 29.519.033 .963

C9ng 37.864.650.564 29.519.033.963

3. Doanh thu ho~t d9ng tai chinh Nam 2015 Nam 2014

Lai ti€n gfri 1.055.814.433 1.240.710.347

C9ng 1.055.814.433 1.240. 710.34 7

4. Chi phi quan ly doanh nghi~p Nam 2015 Nam 2014 Chi phi nhan vien 2.614.637.900 2.688.078.814 Chi phi khfiu hao TSCD 37.317.351 39.445.318 Thu€, phi, l~ phi 1.151.195.066 393.533. 751 Chi phi dg phong (253.813.000) 253.813.000 Chi phi dich V\l mua ngoai 84.929.235 64.810.608 Chi phi b&ng tien khac 1.480.294.488 787 .236.228

C9ng 5.114.561.040 4.226.917.719

Ccic thuyit minh nay la b(i phcjn h11p thanh cac Bao cao tai chfnh. Trang 21




5. Thu nh~p khac Thanh ly, nhm;mg ban TSCD Gifiy ti€t ki~m Ti€n thue dfit n<)p thua

Cqng

6. Chi phi san xuAt, kinh doanh theo y~u tB Chi phf nguyen li~u, v~t li~u

Chi phf nhan cong

Chi phf khfiu hao tai san c6 dinh

Chi phf dich V\l mua ngoai

Chi phf khac b~ng tiBn

Cqng

7. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

I . Chi phf thu€ thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren thu nh~p chiu thu€ nam hi~n hanh 2. Cac khoan diBu chinh chi phf thu€ thu nh~p doanh nghi~p cua cac nam tm&c vao chi phf thu€ thu nh~p doanh nghi~p nam nay

3. Tang chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

8. Lai CO' ban tren ca phi~u

LQ'i nhu~n k~ toan sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Cac khoan di~u chinh tang ho~c giam

- Cac khoan tlidu chinh giam LQ'i nhu~n ho~c Ifi phan bB cho cB dong sO' hfru cB phi~u phB thong

c6 phi€u ph6 thong dang luu hanh binh quan trong nam Lai CO' ban tren ca phi~u

9. Lai suy giam tren ca phi~u

Lgi nhu~n ho~c 16 phan b6 cho c6 dong sa hfru c6 phi€u ph6 thong LQ'i nhu~n ho~c Ifi phan ba cho ca dong sO' hii'u cB phi~u pha thOng sau khi da di~u chinh cac y~u ta suy giam

c6 phi€u ph6 thong dang luu hanh binh quan trong nam ca phi~u pha thong dang hru hanh binh quan trong ky sau khi da di~u chinh cac y~u ta suy giam

Lai suy giam tren ca phi~u

10. M1}C tieu va chinh sach quan ly rui ro tai chinh

M~u s6 B 09 - DN

Dern vf tinh: Ddng Vi¢t Nam

Nam 2015

98.435.000

98.435.000

Nam 2015

10.418.113.539

20.228.118.506

767.440.557

2.002.359 .256

9.180.666.l 04

42.596.697 .962

Nam 2015

1.463.314.031

1.463.314.031

Nam 2015

5.188.113.381

(900.000.000)

(900. 000. 000) 4.288.113.381

1.200.000

3.573

Nam 2015

4.288.113.381

4.288.113.381

1.200.000

1.200.000

3.573

Nam 2014 682.727.274 241.923 .500 507.131.500

1.431.782.274

Nam 2014

6.420.886.310

19 .054.642.050

951.507 .256

769.718.370

7.318.608.370

34.515.362.356

Nam 2014

1.714.310.628

115.044.783

1.829.355.411

Nam 2014

5.962.965.626

(900.000.000)

(900. 000. 000) 5.062.965.626

1.200.000

4.219

Nam 2014

5.062.965.626

5.062.965.626

1.200.000

1.200.000

4.219

Cac rui ro chfnh tu cong Cl,l tai chfnh bao gdm rui ro thi trm'mg, rui ro tfn d1,1ng va rui ro thanh khoan

Ban Giam d6c xem xet va ap d1,1ng cac chfnh sach quan ly cho nhfrng rui ro n6i tren nhtr sau:

Cdc thuyit minh nay la hp phr;in h(Tp thanh cdc Bao cdo tai chinh. Trang22


BAN THUYET MINH BAO cAo TA.I CHiNH

Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thimg 12 nam 2015

10. Myc tieu va chinh sach quan Iy r\Ii ro tai chinh (tiSp thee)

10.1 Rui ro thj trzdrng

M~u s6 B 09 - DN

Dern vi tinh: lJ6ng Vi?t Nam

Rui ro thi truang la rui ro ma gia tri hqp ly cua cac lubng ti€n trong tuang lai cua m(>t cong C\l tai chinh se bi~n d(>ng thee nhiing thay d6i cua gia thi trueng. Rui ro thi trueng c6 ba lo~i rui ro: rui ro Iai suAt, rui ro ti€n t~ va rui ro v€ gia khac, ch~ng h?n nhu rui ro v€ gia c6 phAn. Cong C\l tai chinh bi anh hu6ng b&i rui ro thi trueng bao g6m cac khoan nq, ti€n gui, cac khoan dAu tu sfui sang ds ban.

Cac phan tich d9 nh?y nhu duqc trinh bay du&i day lien quan d~n tinh hinh tai chinh cua Cong ty t?i ngay 31thang12nam2015vangay31thang12nam2014.

Khi tinh toan cac phan tich d(> nh?y, Ban Giam d6c gia dinh r~ng de) nh?y cua cac cong C\l nq s~n sang dS ban tren bang can d6i kS toan va cac khoan m\lc c6 lien quan trong bao cao kSt quan ho?t d(>ng kinh doanh bi anh hu6ng b&i cac thay d6i trong gia dinh v€ rui ro thi trueng tuang ilng. Phep phan tich nay duqc dµa tren cac tai san va nq phai tra tai chinh ma Cong ty n~m gifr t?i ngay 31thang12 nam 2015 va ngay 31thang12 nam 2014.

Rui ro !iii suiit

Rui ro lai sudt la rui ro ma gia tri hqp ly ho~c cac lu6ng ti€n trong tuang lai cua m(>t cong C\l tai chinh se bi~n d(>ng thee nhfrng thay d6i cua lai sudt thi truang. Rui ro thi trueng do thay d6i lai suAt cua Cong ty chu ySu lien quan dSn khoan ti€n va cac khoan ti€n gl!i ng~n h?n cua Cong ty.

Cong ty quan ly rui ro lai sudt b~ng each phan tich tinh hinh C?nh tranh tren thi truang dS c6 duqc cac Iai sudt c6 lqi cho m\lC dich cua Cong ty va vdn n~m trong gi&i h?n quan ly rui ro cua minh.

D(J nhr;zy a6i vai !iii sudt Cong ty khong thµc hi~n phan tich d(> nh?Y d6i v6i lai sudt vi rui ro do thay d6i lai suAt t?i ngay l?p bao cao tai chinh la khong dang kS

10.2Rui ro tin dz.mg Rui ro tin dl,lng la rui ro ma m(>t ben tham gia trong m(>t cong C\l tai chinh ho~c hqp dbng khach hang khong thµc hi~n cac nghia V\l cua minh, ddn dSn t6n thAt v€ tai chinh. Cong ty c6 rui ro tin dl,lng tir cac ho~t d9ng san xufit kinh doanh cua minh c chu y€u d6i v&i cac khoan phai thu khach hang) va ru ho~t d{mg tai chinh Cua minh, bao gf>m ti€n gfri ngan hang Va cac Cong C\l tai chinh khac.

Phai thu khach hang

Cong ty giam thiSu rui ro tin dl,lng b~g each chi giao dich v&i cac dan vi c6 kha nang tai chinh t6t cong ty thueng xuyen theo doi ch~t che nq phai thu dS don d6c thu hbi. Tren CO' sa nay va khoan phai thu cua Cong ty lien quan d~n nhi€u khach hang khac nhau nen rui ro tin dl,lng khong t?p trung vao m(>t khach hang nhdt dinh.

Ti€n giri ngdn hang

Cong ty chu ySu duy tri s6 ti€n gfri t?i cac ngan hang 16n c6 uy tin a Vi~t Nam. Cong ty nh?n thfry muc d(> t?p trung rui ro tin dl,lng d6i v&i ti€n gfri ngan hang la thfrp.

Ban Giam d6c cua Cong ty danh gia r~ng hAu hSt cac tai san tai chinh d€u trong h?n va khong bi suy giam vi cac tai san tai chinh nay d€u lien quan d~n cac khach hang c6 uy tin va c6 kha nang thanh toan t6t.

10.3 Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro Cong ty g?p kh6 khan khi thµc hi~n cac nghia V\l tai chinh do thiSu v6n. Rui ro thanh khoan cua Cong ty chu y~u phat sinh tu vi~c cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh c6 cac thai diSm dao h?n l~ch nhau.

Cac thuyit minh nay la b9 phgn h9P thanh cac Bao cao tai chlnh. Trang 23

CONG TY CO PHAN IN SO 4 M~u s6 B 09-DN


Cho nam tai chfnh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 Dan vj tfnh: D6ng Vi?t Nam

10.3 Rili ro thanh khoiin (tiip theo) Cong ty giam sat rui ro thanh khoan thong qua vi~c duy tri m()t lm;mg tiSn m~t va cac khoan tuong duong tiSn a muc ma Ban Giam d6c cho la du de dap (mg cho cac hoC;lt d(mg cua Cong ty va de giam thieu anh huang cua nhfrng bi~n d9ng vs lubng tisn.

Bang du6i day t6ng hqp thai hC;ln thanh toan cua cac khoan ng phai tra tai chinh cua Cong ty dµa tren cac khoan thanh toan dµ ki~n theo hqp df>ng theo CCY Sa chua dugc chi~t khftu:

Ngay 31/12/2015

Phai tra nguai ban

Cac khoan phai tra, phai n<)p ng~n hC;ln khac va chi phi phai tra

Ngay 31/12/2014

Phai tra nguai ban

Cac khoan phai tra, phai n<)p ng~n hC;ln khac va chi phi phai tra

Duiri 1 nam Tu 1-5 nam

353.269.412

142.271.210

495.540.622

682.167 .532

119.957.860

802.125.392

11. Tai san tai chinh va DQ' phai tra tai chinh ( Xem trang 31)

Tren 5 nam T6ngc(jng

353.269.412

142.271.210

495.540.622

682.167 .532

119.957.860

802.125.392

Gia tri hqp ly cua cac tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh dugc phan anh theo gia tri ma cong Cl,l tai chinh c6 the chuyen d6i trong m<)t giao dich hi~n tC;li gilra cac hen tham gia, ngoC;li trir truang hqp b~t bu<)c phai ban ho?c thanh ly.

Cong ty su dl,lng phuong phap va gia dinh sau day dugc dung de u6c tinh gia tri hqp ly:

Gia tri hqp ly cua tiSn m?t va tiSn giri ng~n hC;ln, cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai tra nguai ban Va nq phai tra ng~n hC;lil khac tuong duong VCYi gia tri ghi sfJ CUa cac khoan ffil,lC nay do nhfrng cong C\l nay c6 ky hC;ln ng~n.

NgoC;li tru cac khoan dS c~p a tren, gia tri hqp ly cua cac tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh dai hC;ln khac dugc u&c tinh b~ng each chi~t khftu lubng tiSn SU dl,lilg lai suftt hi~n tC;li ap dl,lng cho cac khoan ng c6 disu ki~n, rui ro tin dl,lng va thai gian dao h?n con lC;li tuong tv.

VII. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRINH BAY TRONG BAO cAo LUlJ CHUYEN TIEN T~

VIII. NHUNG THONG TIN KHAC

1. Cac S\f ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc niCn d{)

Khong c6 S\f ki~n quan tr9ng nao xay ra ke tu ngay k~t thuc nam tai chinh yeu du phai c6 cac diSu chinh ho?c thuy~t minh trong cac bao cao tai chinh.

2. Giao djch v6i cac hen lien quan

Cac giao dich tr9ng y~u va s6 du v&i cac ben lien quan trong nam nhu sau:

+Thu nh~p cua H(H d6ng quan tr! va Ban Giam dBc

Luong va thuang

Cac thuyit minh nay la b9 ph(m h9'JJ thanh cac Bao cao tai chinh.

Nam 2015

1.396.569.623 Nam 2014

1.394.683.173

Trang 24



Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31thang12 nam 2015 Dan vf tinh: Ddng Vi?t Nam

3. Trinh bay tai san, doanh thu, k@t qua kinh doanh theo b{) ph~n:

Cong ty chi ho~t d<)ng trong linh vi,rc in gia cong, khong c6 b~t ky chi nhanh nao. Tn,i s& cua Cong ty tQa l~c a dia ban thanh ph6 H6 Chi Minh. Vi v~y, Cong ty khong trinh bay thuySt minh bao cao b<) ph~n.

4. Thong tin so sanh

s6 li~u so sanh tren Bao cao tai chinh cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31112/2015 la s6 li~u tren Bao cao tai chinh cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31112/2014 da duqc ki6m toan b&i Cong ty TNHH Ki6m toan Sao Vi~t, sau khi diSu chinh h6i t6 cac sai sot cua nien d<) tm&c theo kSt qua "Bao cao Ki6m toan Bao cao tai chinh va cac ho~t d<)ng lien quan dSn quan ly, sir dt,.mg v6n va tai san nha nu&c nam 2014 cua CONG TY c6 PHAN IN s6 4" cua KiSm toan Nha nu&c duqc l~p ngay 10/09/2015. M<)t s6 chi tieu dAu ky tren bao cao tai chinh cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31/12/2015 duqc trinh bay l~i cho phu hqp v&i hu&ng dfin cua ChS d<) kS toan doanh nghi~p ap d9ng cho nam hi~n hanh.

Chi tieu

Tren bang can ct6i k@ toan Phai thu ng~n h~n cua khach hang

Phai thu dai h~n cua khach hang

Phai thu ng~n h~n khac

Tai san ng~n h~n khac

Phai thu dai h~n khac

Di,r phong phai thu ng~n h~n kh6 doi

Di,r phong phai thu dai h~n kh6 doi

Quy dAu tu phat tri6n

Quy dAu di,r phOng tai chinh

Mas6

131

211

136

155

216

149

219

418

Khong con

31/12/2014 01/01/2015

sa da trinh bay sa trinh bay l~i

2.572.133.501 2.209.543.501

362.590.000

1.043.050.458 133.050.458

90.000.000

1.000.000.000

(1.253.813.000)

(1.253 .813 .000)

3.247.974.425 5.756.674.425

2.508.700.000

Nam 2014 Nam 2014

Chi tieu S6 da trinh bay S6 trinh bay h,ti

Tren Bao cao k@t qua ho~t d{)ng kinh doanh

Lai ca ban tren c6 phiSu 70 4.008 4.219 Lai suy giam tren c6 phiSu 71 4.008 4.219

5. Thong tin v~ ho~t d{)ng lien t1,1c: Cong ty vfin tiSp t9c ho~t d<)ng trong tuang lai.

6. Sai sOt thu<}c cac nam trmrc D.;, h' h h;,. tJ. ' • 't J. 1eu c m 01 o cac sa1 so trqng yeu

a Ban chit cua sai sot thu<}c cac nam trmrc

Chenh l~ch

362.590.000

(362.590.000)

910.000.000

90.000.000

(1.000.000.000)

(1.253.813.000)

1.253.813.000

(2.508.700.000)

2.508.700.000

Chenh I~ch

(211) (211)

Can cu k~t qua "Bao cao KiSm toan Bao cao tai chinh va cac ho~t d<)ng lien quan d~n quan ly, Slr d9ng v6n va tai san nha nu&c nam 2014 cua Cong ty CP In s6 4 II cua Ki6m toan Nha nu&c duqc l~p ngay 10/09/2015; theo kiSn nghi cua KiSm toan Nha nu&c, Cong ty da diSu chinh h6i t6 cac sai s6t tr9ng y~u cua nam 2014 khi trinh bay du li~u so sanh cua Bao cao tai chinh cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31/12/2015.

b Chi ti@t cac sai sot phai di~u chinh: Xem trang 27 - 30

Cac thuyit minh nay la b9 ph<Jn h(Jp thirnh cac Bao cao tai chinh. Trang25



Cho niim tai chfnh kit thuc ngay 31thang12 nam 2015

6. Sai sot thu()c cac nam trll'cYC (ti€p theo)

Miu s6 B 09 - DN

Dan vf tfnh: IJ6ng Vi?t Nam

c SB li~u bao cao trU'cYC cli~u chinh va sB li~u bao cao sau cli~u chinh

Tren bang can c:1Bi k~ toan 01/01/2015 0110112015 s .( t , cl'.>.

Chi tieu MasB o rU'O'C 1eu SB sau cli~u chinh Anh hU'emg

chinh Hangt6nkho 141 1.394.893.321 1.883 .578.021 488.684.700

Thu€ va cac khoan phai thu Nha nu6c 153 193.763.500 193.763.500

Chi phi xay d\!Ilg ca ban da dang 242 169.090.909 169.090.909

TONG C<)NG TAI SAN 29.505.531.533 30.357 .070.642 851.539.109 Thu€ va cac khoan phai n<)p Nha nu6"c 313 183.085 .072 587.271.497 404.186.425

Phai tra nguai lao d<)ng 314 3.692.265.418 3.226.274.308 (465 .991.110)

Chi phi phai tra ngfui hc.tn 315 240.000.000 (240.000.000) LNST chua phan ph6i lily k€ d€n cu6i ky tru6c 421a 4.419.288.131 (4.419.288.131)

TONG C<)NG NGUON VON 29.505.531.533 30.357.070.642 ( 4. 721.092.816)

Tren Bao cao k~t qua kinh doanh nam 2014

Chi tieu MasB SB trU'O'c cli~u SB sau di~u chinh Anh hU'emg

chinh

Gia v6n hang ban 11 30.713.709.773 29.519.033.963 (l.194.675.810) Chi phi quan ly doanh nghi~p 25 4.082.640.628 4.226.917.719 144.277.091

Thu nh~p khac 31 924.650.774 1.431.782.274 507 .131.500

Chi phi thu€ TNDN hi~n hanh 51 1.425.168.986 1.829.355.411 404.186.425

LQi nhu~n sau thu~ TNDN 60 4.809.621.832 5.962.965.626


Tdn Thanh Quan Tri~t Trin Thi H~nh

Cac thuy€t minh nay la b9 phcjn h(lp thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 26


BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH Cho niim tai chfnh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

VIII. NHUNG THONG TIN KHAc

6. Sai sot thu{)c cac nam trmrc

b Cac sai sot phai di~u chinh:

Tren bang din d6i k~ toan

N{)i dung

TAISAN

Hangtbnkho

Thu€ va cac khoan phai thu Nha nu&c

Mas6

141

153

Chi phi xay dlJllg CO' ban 242 do dang

CQNG CHENH L¥CH TAI SAN

31/12/2014

sa trmrc di~u chinh

1.394.893.321

Cac thuyit minh nay ta b9 ph(m h(YJJ thanh cac Bao cao tai chinh.

31/12/2014

sa Ki~m toan Nha nmrc

1.883.578.021

193.763.500

169.090.909

Mfiu s& B 09 - DN

Dan vj tfnh: D6ng Vi~t Nam

Cbenb I~ch Nguyen nban Di~u cbinb h~i ta

vao 01/01/2015

488.684.700 Do dieu chinh giam gia v6n hang ban; (hang Tang hang tbn h6a "Ve s6" chua tieu th\l nhung dan vi da kho: 488.684.700 k€t chuySn gia v6n trong nam), hoan nh~p chi phi san xu§.t do dang cu6i ky.

193.763.500 Do dan vi dugc mi€n giam tien thue dftt nam 2012, 2013 theo Quy€t dinh mi€n giam C\JC Thu€ TP .HCM; dfui d~n tang s6 tien tlm€ n9p thira d~n 31/12/204.

Tang thu€ va cac khoan phai thu Nha nu&c: 193.763.500

169.090.909 Do di~u chinh giam chi phi thi€t k€, tu vftn Tang chi phi xay sua chua l&n xu&ng 59/4 Phan Dang Luu dlJllg ca ban do dan vi da hC;lch toan chi phi QLDN trong dang: 169.090.909 nam; dfui d€n tang chi phi XDCB do dang tuang(rng.

851.539.109

Trang 27

- L- ~

CONG TY CO PHAN IN SO 4 M~u s6 B 09 - DN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH Cho nam tai chfnh kit thuc ngay 31thang12 nam 2015 Dan vj tfnh: D6ng Vi?t Nam

". " s6 trmrc di~u s6 Ki~m toan " " " " Di~u chinh hAi t6 Nq1 dung Ma so chinh Nha ntr6'c Chenh l~ch Nguyen nhan vao Ol/Ol/2015

NGUONVON

ThuS va cac khoan phai 313 183.085.072 587.271.497 404.186.425 Tang thuS TNDN do thu nh~p tinh thue rang Tang thue va cac n()p Nha nu6c (240.138.604); do di€u chinh giam chi phi khoan phai n()p

ti€n lmmg trich dµ phong ti€n luong vugt: Nha nu6c: 17% quy luang thµc tra (102.518.044); do 404.186.425 don vi khong thu()c d6i tm;mg hu6ng uu dai thu€ suftt 10% d6i v6i phftn thu nh?p in sach giao khoa (61.529.777).

Phai tra ngucri lao d()ng 314 3.692.265.418 3.226.274.308 (465.991.110) Do di€u chinh giam chi phi ti€n luong trich Giam phai tra dg phong vugt: 17% quy luong thµc tra, s6 ngum lao d()ng: ti€n 465.991.110. 465.991.110

Chi phi phai tra ng~n h<;ln 315 240.000.000 - (240.000.000) Do chi phi sua chfra 16n (59/4 Phan Dang Giam chi phi phai Luu) khong c6 ch(rng tir h6a don thanh toan tra ng~n h<;ln: v6i don vi nh?n th~u; giam chi phi san xu~t 240.000.000 chung trong nam d6ng thm giam chi phi phai tra tuong futg.

LNST chua phan ph6i ky 421b 4.419.288.131 5.572.631.925 1.153.343.794 Do di€u chinh doanh thu va chi phi theo ket Tang Lqi nhu?n nay qua ki€m toan. sau thue chua

phan ph6i: 1.153.343.794

CQNG CHENH Li::cH NGUON VON 851.539.109

Cac thuydt minh nay la b{j ph(ln h(lp thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 28


BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

Tren Bao cao k~t qua kinh doanh nam 2014

N{>i dung

Gia vbn hang ban

Chi phi quan ly doanh nghi~p

Masfi

11

25

Sfi trmrc cli~u chinh

30.713.709.773

4.082.640.628

Ctic t/111yit minh nay la b(i ph<jn h9P thanh cac Bao cao tai.chinh.

sa sau cli~u chinh

29.519.033.963

4.226.917.719

__, _____, __,J ---

Miu s6 B 09 - DN

Dan vj tinh: D6ng Vi?t Nam

Chenh l~ch Nguyen nhan

(1.194.675.810) - Di€u chinh giam gia v6n hang ban

488.684.700, do hang h6a 0/e s6) chua tieu th\l nhung dan vi da k€t chuy€n gia vbn; - Di€u chinh giam gia v6n hang ban 240.000.000, do chi phi sua chua l&n (59/4 Phan Dang Luu) khong c6 ch(rng tir h6a dan thanh toan v&i don vi nh?n thiu. Don vi da h~ch toan chi phi san xuit chung trong nam; - Di€u chinh giam gia vbn hang ban 465 .991.110, do di€u chinh giam chi phi ti€n luang trich dµ phong vuqt 17% quy luang thµc tra.

144.277.091 - Do di€u chinh tang ti€n thue dit phai n9p narri 2014, sau khi da trir s6 thu€ mi~n giam (Lo 61 Ph~m Ng9c Th~ch va 491/14 Nguy~n Dinh Chi~u) dan vi chua h~ch toan chi phi 313.368.000; - Do giam chi phi thi€t k€, tu vin sua chua l&n xu6ng 59/4 Phan Dang Luu dan vi da h~ch toan chi phi QLDN trong nam 169 .090.909;

Di~u chinh

Giam gia v6n hang ban 1.194.675.810

Tang chi phi QLDN 144.277.091

Trang 29

CONG TY c6 PHAN IN s6 4 M~u s6 B 09 - DN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 niim 2015 Dan vj tinh: D6ng Vi?t Nam

N(}i dung Mas6 s6 tnr6'c di~u s6 sau di~u

Chenh l~ch Nguyen nhan l>i~u chinh chinh chinh

Thu nh?p khac 31 924.650.774 1.431.782.274 507.131.500 Do tang ti€n thue dftt n()p thira d~u nam Tang thu nh~p

2014; d6i vm s6 ti€n thu€ duqc mi~n nam khac 507 .131.500 2012, 2013.

Chi phi thu~ 1NDN hi~n 51 1.425.168.986 1.829.355.411 404.186.425 Tang thu€ 1NDN do thu nh~p tinh thu€ tang Tang chi phi thu~ hanh (240.138.604); do di€u chinh giam chi phi 1NDN

ti€n luong trich dg phong ti€n luong vuqt 404.186.425 17% quy luong thgc tra (102.518.044); do don vj khong thu()c d6i tuqng hu6ng uu dai thu€ suit 10% d6i vm phk thu nh~p in sach giao khoa (61.529.777).

Lqi nhu~n sau tho~ Tang lqi nhu~n 60 4.809 .621.832 5.962.965.626 1.153.343. 794 Do doanh tho va chi phi thay dai. sau tho~ TNDN

TNDN 1.153.343. 794

Cdc thuyit minh nay la b(j phqn h(Yp thanh cdc Bao cdo tai chinh. Trang 30

~- .__


BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31thilng12 nam 2015

11. Tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh:

Miu sB B 09 - DN

!Jan vj tinh: D6ng Vi?t Nam

Bang dum day trinh bay gia tri ghi s6 va gia tri hqp ly cua cac cong Cl) tai chinh duqc trinh bay trong bao cao tai chinh cua Cong ty.

Gia trj ghi sA Gia trj hQ'P Iy 31112/2015 31112/2014 31112/2015 31112/2014

Tai san tai chinh - Cac khoan dfru tu nfun gift d~n ngay dao

h~ - Phai thu khach hang

- Phai thu khac

- Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n

TONGC(>NG

Nq phai tra tai chinh - Phai tra ngum ban

- Phai tra khac

TONGC(>NG

Gia tr!

1.773.720.434

297.437.349

26.146. 788.420

28.217.946.203

353.269.412

142.271.210

495.540.622

Cac thuyit minh nay la b9 phgn h(Yp thanh ccic Bao ccio tai chinh.

D\f phimg Gia trj

2.572.133.501

133.050.458

22.190.095.007

24.895.2 78.966

682.167.532 119.957.860

802.125.392

~

D\f phimg

(253.813.000) 1.773.720.434 2.318.320.501

- 297.437.349 133.050.458

- 26.146.788.420 22.190.095.007

(253.813.000) 28.217.946.203 24.641.465.966

- 353.269.412 682.167 .532

- 142.271.210 119.957.860

- 495.540.622 802.125.392

Trang 31

Please contact us by the following addresses:

In Ho Chi Minh City

In Ha Noi City

In Da Nang City

In Can Tho City

In Hai Phong City

*Head office:

Address: 389A Dien Bien Phu, Ward 4, District 3, HCMC

*Branch:

Tel: (84.8) 3832 8964 (10 lines) * Fax: (84.8) 3834 2957 Email: [email protected] * Website: www.aisc.com.vn

Address: C2 Room, 24 Floor - E9 Lot, VIMECO Building -Pham Hung St, Cau Giay Dist - Ha Noi

*Branch:

Tel: (04) 3782 0045/46147 - Fax: (04) 3782 0048 Email: [email protected]

Address: 36 Ha Huy Tap St.-Thanh Khe Dist.- Da Nang City Tel: (0511) 371 5619 - Fax: (0511) 371 5620 Email: [email protected]

* Representative Office:

Address: 48B/243/1A, 30/4 St., Ninh Kieu Dist, Can Tho City. Tel: (0710) 381 3004 - Fax: (0710) 382 8765

* Representative Office:

Address: 18 Hoang Van Thu St. - Hong Bang Dist - Hai Phong Tel: (031) 3569 577 - Fax: (031) 3569 576

BAO cAo TAI CHiNH DA DUOC CONG -...

Documents

Transcript of BAO cAo TAI CHiNH DA DUOC CONG -...