TONG CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU VAxAYDl/ NG V¢T NAM •

BAo cAo T AI cniNH HQP NHA T DA DlfOC SOAT xET • Cho ky ho~t d9ng ttr ngay 01 thling 01 nam 2011 d~n ngay 30 tbang 6 nam 2011

f ( ....

/,..1 I . { '

J

TONG CONG TY CO PuAN XUAT NH~P KHAU VA. XAY DV'NG Vl~T NAM Toa nha Vinaconex, 34 Lang H~. Qu~n D6ng E>a, thanh ph6 Ha N()i

NOIDUNG

BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC

BAO cAo IffiT QUA CONG TAC soAT xET BAO cAo TAl CHiNH HOP NHAT

BANG CAN D6I KE TOAN HOP NHAT

BAO cAo KET QUA HO~ T DONG KINH DOANH HOP NHAT

BAO CAO LULJ CHUY~N TIEN T~ HOP NHAT

THurtTMINHBAO CAOTAI CHiNHH0PNHAT

TRANG

2 - 3

4-5

6 -8

9

10 - 11

12-39

TONG CONG TV CO PHA N XUAT N~ KHAU VA xAY DVNG Vltf NAM

Xay nhirng gia tJf, d1,111g nhirng uec rm:r

BAO cAo CUA BAN TONG GIAM B6C

Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty C6 ph!n Xuat nh~p kh~u va X§y dl,fng Vi~t Nam (gc;>i tat Ia "T6ng Cong ty") d~ trlnh bao cao nay cung v6i bao cao tai chfnh hop nhAt cua T6ng Cong ty cho icy ho\lt d¢ng tCr ngay 01 tMng 01 nAm 2011 d€n ngay 30 thang 6 nam 20 II .

H()l DONG Q UAN TRJ VA BAN T ONG GIAM DOC

Cac thanh vien cua H¢i d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty d~ di6u hanh T6ng C6ng ty trong icy va dan ngay l~p bao cao nay g6m:

HOi d6ng Quan tri

6ng Nguy~n VAn Tuan 6ng Hoang Nguyen Hc;>c 6ng Nguy~n Thanh Phuang 6ng Trinh Hoang Duy 6ng To Ngc;>c Thanh Ong Hoang Anh Xuan 6ng Nguyln M\Ulh Hung 6ng Nguy€n Thieu Quang 6ng Phan Minh Tufin

Ban Tang Giam dac

6ng Nguy~n ThAnh Phucmg 6ng Nguy€n Dlnh TI1i€t 6ng Doan Chau Phong Ong Vii Quy Ha 6ng Nguy~n Huy Tuong 6ng Nguy~n NgQc E>iep 6ng Mai Long 6ng Vucmg Cong San

Chu tjch Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng G iam d6c Ph6 T6ng Giam d6c

TRACH NHQ;M CUA BAN TONG G IAM DOC

Ban TOng Giam d6c T6ng Cong ty c6 tnich nhi~m I~p bao cao tai chinh hqp nhAt hang ky phan ttnh mQt each trung thl,fc va hop Iy tlnh hinh tai chlnh cung nhu ket qua ho\lt d()ng kinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti6n t~ ctia TOng Cong ty trong ky. Trong vi~c l~p cac bao cao tai chfnh hqp nhat nay, Ban TOng Giam d6c duqc yeu du phai:

• Lt,.ra chQn cac chinh sach ke toan tbich hqp va ap d1,1ng cac chlnh sach d6 m¢t each nhar quan; • f)ua ra cac xet doan va u6c linh m~t each hQP ly va th~ trQng; • Neu r(} cac nguyen t~c k~ toan thich hop c6 duqc tuan thu hay khong, c6 nhling ap d1,1llg sai l~ch trQng y€u

c!n duQ'c cong b6 va giiii thich trong bao cao tai chlnb hop nhfit hay khOng; • L~p bao cao tai cbinh hqp nhAt tren ca so ho{lt d()ng lien t1,1c trir truang hqp kh6ng the cho ring T6ng C6ng

ty s! tiep t\lc ho\lt d()ng kinh doanh; va • Thiet k~ va th\fc h i~n h~ th6ng kiem soat nQi b() m()t each hihl hi~u cho m1,1c dfch l~p va trinh bay bao cao tai

chinh hqp nh~t hqp ly nham b~n ch~ rui ro va gian l~n.

Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty chju trach n.hi~m dam bao rang s6 kA toan duqc ghi chep m¢t each phu hop d~ phan anh mQt each hqp ly tlnh hlnh tai chlnh cua T6ng Cong ty o b§t ky tboi di~m m\o va dam bao rang bao cao tai chfnh hop nhdt tuan thu cac Chu§n ml,fc K~ toan Vi~t Nam, H~ thBng K~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh hi~n hanh c6 lien quan t~i Vi~t Nam. Ban T6ng Giam d6c cung chju trach nhi~m dam bao an toan cho tai sa.n ctia Tang Cong ty va tht,.rc hi~n cac bien phap lhlch hop de ngi!in cMn va pha.t hien cac hanh vi gian 1~ va sai ph~m kbac.

2

TONG CONG TV co PHAN XUAT NHAP KHAU VA xAv DI,ING VI~ NAM

Xay nhUng gi8 trf, di,ITig nhDng u6c mo

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (Ti~p theo)

Ban T6ng Giam d6c xac nh~n r~ng T6ng Cong ty dtl tuan thu cac yeu du neu tren trong vi~c l~p bao cao tai chinh hQp nhat.

Ngiiy 29 thang 8 nlim 20 I I

3

T ~ r

Deloitte.

SJ: .J~ /Deloitte- A UDHN-RE

sAocAo

Cong ty TNHH Oeloitte Vi~t Nam TAng 12A, T6a nha Vinaconex 34 Lang H~. Qu~n E>ong E>a, Ha N¢i. Vi~t Nam Tel · +84 (0)4 6288 3568

Fax: +84 (0)4 6288 5678 www.deloitte.com/vn

KET QUA CONG TAC soAT xET BAO cAo TAl CHiNH HQl> NHAT

Klnh gtri: Cac c6 dong H~i dOng Quan trj va Ban T6ng Giam a6c Ttlng Cong ty C6 phfin Xu§t nh~p khAu va Xay dl[ng Vi~t Nam

Chfutg toi d~ tln,rc hi~n cong tac soat xet bang can d6i k~ toan hQ'P nh~t t~i ngay 30 thang 6 nlirn 20 II cU.ng v6i bao cao kat qua ho~t d<)ng kinh doanh hgp nhfit, bf10 cao ltru chuy8n ti~n t~ hQ'P nhAt cho k)' ho~t d(ing til' ngay 01 thang 01 nam 2011 den ngay 30 thfmg 6 narn 2011 va thuySt minh bao cao tai chinh hQ'P nh&t kern theo (gQi chung Ia ''bao cao tai chinh bQ'P nh§t") cua T6ng Cong ty CA ph~n Xu§t nh~p khAu va Xay dl,fl1g Vi~t Nam (gQi t~t Ia "T6ng Cong ty") , tir trang 6 den 39. Bao cao t~ti chlnh hQ'P nh§t kern theo kMng nham phim {mh tlnh hlnh tai chinh, ket qua bo~t d~ng kinh doanh va tlnh hlnh luu chuyBn ti€n t~ theo cac nguy€n tic va thong I~ k@ toan cluqc ch§p nh~ chung t~i cac nu6c khac ngoai Viet Narn. Viec l~p va trlnl1 bay bao cao tai chinh hqp nl1At nay thu<)c trach nlli~m cua Ban TAng Giarn d6c T6ng Cong ty. Trach nhi~m ctia chUng toi hi dua ra Bao cao ket qua cong tac soat xet vA bao cao Uti chinh h91J nh§t nay tr€n co s6 cong tac soat xet ctia chung toi.

Chung toi cla tht,rc hi~n cong tac soat xet bao cao tai chfnh hQ'P nhAt theo Chuan mt,rc Kiem toan Vi~t Nam s6 910 - Cong tac soat xet Bao cao rai chinh. Chudn mt,rc nay yeu cAu cong tac soat xet phai l~p k~ ho~ch va tht,rc hi~n <1~ c6 Sl! dam bao vua phai ring bao cao tai chlnh hQ'P nhAt khOng chUa dt,rng nhfrng sai s6t trQng yeu. Cong tac soat xet bao g6m chu y~u Ia viec trao ddi voi nhan Sl! cua TAng Cong ty va ap dl,l.ng cac thu we phfut tlch tren nhfrng thong tin tai chinh; cong tac nay cung dp m()t mfrc d<) dam bao tlldp han cong tac ki@m toan. Chting toi khong thvc hi~n cong vi~c ki€m toan nen cilng khong dua ra y kien ki€m toan.

Tren co so cong tac soat xet clia chung toi, chUng toi khong thfiy co sv- ki~n nao d~ chung toi cho rfulg bao cao tai ch!nb hqp nhar kern theo khong phan anh trung thv-c va hQ'p Jy, tren cac khia qmh trQng yeu, tlnh hinll tai chinh cua TOng Cong ty ~i ngay 30 thang 6 nlim 20 11 cling nhu k@r qua ho~r d()ng kinh doanh va tlnh hlnh luu chuyBn ti~n t~ cho ky ho~t <l()ng tu ngay 01 thang 0 I nam 20 II den ngay 30 tMng 6 nam 2011 phu hQ'P v6i Chudn rnl!c Ke toan Vi~tNam, H~ thdng K€ toan VietNam va cac quy djnh hien hanh co u€n quan ~i VietNam.

Chung toi xin hru y:

• Thong bao s6 19!fB-VPCP ngay 23 thang 02 nam 2011 cua van phong Chinh pbli thong bao "Y ki~n k~t lu~n cua Ph6 Thu ttr6ng Chlnh phil v€ xfr ly tai chfnll sau ilianh tra viec c8 phin h6a TOng Cong ty C6 phdn Xu§t nMp khau va Xay dt,rng Vi~t Nam" c6 d8 c~p m()t s6 vi!n a@ da dugc neu trong bao cao cua Thanh tra Chinh phu. Y kien ket lu~n v@ cac vfu1 d€ nay c6 th~ lam phat sinh cac khoan cong nQ' ti~m tang cua T6ng Cong ty. Hjen t(;li, T6n~ Cong ty vful dang trong qua trlnh lam viec, giai trlnh v6i cac co quan quan ly Nh.a nu6c c6 tham quyen v~ cac n<)i dung lien quan den y ki~n k@t lu~ cua Ph6 Thu tu6ng Chinh phti. Chi tiet cua cac vAn d€ nay duqc trlnh bay t1;1i Thuy€t minh s6 29 phAn Thuy€t minh bao cao tai. chfnh hgp nh~t- Cac kholm cong nQ' ti€m tang. Bao cao tai chfnh hQ'P nhAt cho ky ho~t d()ng tll' ngay 01 thang 01 nrun 20 II <fen ngay 30 thang 6 nam 201 1 chua bao gam bat cfr dieu chlnll nao lien quan d~n cac vAn d~ neu tren.

Ki~m toao. Ttr vi n Tbu~. Ttr vin Tai chin b. Ttr vi n4Giai phap. Thanh vilm Oeloitte Touche Tohmatsu Limited

nAocAo KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO cAo TAl CHiNH HQP NHAT

(Ti~p theo)

Chung t6i x1n hru y (fiSp theo):

• Nhtr trlnh bay t\ii Thuy€t minh s6 4 ph§n Thuy@t minh bao cao tai cbinh hqp nhdt, T6ng Cong ty ap d1,mg vi~c ghi nh~ chenh l~ch tY gia theo htr&ng d!n t~i TMng ttr s6 201/2009fiT-BTC do B~ Tai chfnh ban Mnh ngay I 5 thang 10 nl\m 2009 ("Thong tu 20 1 "). Th6ng tu 20 I quy dinh vi~c ghi nh~ cac khoan chenh l~ch tY gia do danh gia 1\ii cac khoim mvc tiSn t~ cu6i nien dl> ki toan c6 sv khac biet so v6i Chu§n m\fc K~ toan Vi~t Nam s6 10 (VASIO) "Anh huang cua viec thay d6i ty gia h6i dmii". Anh huang cua vi~c T6ng Cong ty ap dvng ThOng tu 20 1 dan bao cao tai chfnh hqp nh§t cho ky ho\it dQng t11 ngay 01 thang o I nam 20 I I d~n ngay 30 thang 6 nl!.m 2011 duqc trh1h bay ~i Thuy€t minh s6 4.

D~ng Chf Dilng Ph6 TAng Gilim a6c Chung chi Ki8m toan vien s6 £).0030/KTV

Thay mit va d(li d/~11 clto CONG TY TNHH DELOITTE Vl~T NAM

Hiz N9i, ngay 29 thOng 8 nam 201 I

5

Vil Mai Huang Ki~m toan vi~n ChUng chi Ki~rn toan villn s6 0897/KTV

TONG C6NG TY CO PHAN XUAT NH~P KJIAu VA xAY Dt,J'NG VI~T NAM Toa nha Vinaconex, 34 Lang H~. Bao cao tai chfnh h9'p nh~t Qu~n DOng Da, thanh ph6 Ha NQi Cho ky ho~t dong tu ngay 0110112011 d~n ngay 30/6 2011

BANG CAN DOl Kt TOAN HQ'P NIIAT T(Ji ngay 30 thtmg 6 nam 2011

MAU s6 B ot-DNIHN Dan vj: VND

TAl sAN Mi\ Thuy~t sa miuh

30/6/2011 31/12/2010

A. TAl SAN NGAN~ 100 15.884.743.850.045 17.440.794.658.878 (1 00=1 1 0+ 120+130+1 40+1 SO)

L Ti~n va cac khoan ttro·ng dtr011g ti~ n 110 5 1.364. 716.568.202 2.92 7.852.392. 783 l.Ti~n Ill 618.189.376.754 1.197. 742.449.391 2. cac khoan tuang duang ti~n 112 746.527.191.448 1.730.109.943.392

lL Cac khoan <tiu ttr tai chinlt ngin h~;~n 120 6 181.625.935.399 220.191.695.390 ~ .

I. Dau tu ngan h~n 121 200.065.489.444 231.820.808.371 2. Dv phong giam gia ddu tu ng~n h~n 129 (18.439.554.045) (11.629.112.981)

m Oic khoan PJai thu ng~n hl)D 130 5.514.549.530.406 6.696.126.997.875 1. Phai thu kMch hang 131 3.612.333.937.166 4.462.297.513.238 2. Tni trucrc cho nguoi ban 132 1.174. 127.732.334 1.868.876.335.870 3. Phai thu theo ti~n dQ k~ ho~ch hgp d6ng xay 134 2.907.819.605 2.722.032.046 dl,fllg 4. cac khoan phai thu khac 135 7 830.128.815.678 437.735.977.420 5. Dl! phong cac khoim phiti thu ngin h~ kh6 doi 139 (104.948.774.377) (75.504.860.699)

IV. Hang tAnkho 140 8 7.837.589.187.380 6.709.969.685.584 I. Hang t6n kho 141 7.858.436.850.556 6. 727.361.253.190 2. Dv phong giam gia hang t6n kho 149 (20.847.663.176) ( 17.391.567.606)

v. Tii San ng~n hi;ID khac 150 986.262.628.658 886.653.887.246 I. Chi phi tni truoc ngin h~n 151 69.505.808.875 64.717.702.854 2. Thue gia tri gia t~ng duqc khfiu trir 152 128.253.548.168 114.098.324.886 3. ThuS va cac khoan khac phai thu Nh!l nu6c 154 87.942.547.743 63.596.046.765 4. Tai san ngAn b~.~n khac 158 9 700.560.723.872 644.241.812.741

Cac thuyi t minh tit trang 12 aln /rang 39/a mr}t b{5 ph(in h(Tp thimh Clia bdo cao tai chfnh h(Tp nhdt

6

T6NG CONG TY c6 PHAN XUAT NH~P KHAU VA XAY Dl,fNG Vl~T NAM Toa nha Vinaconex, 34 Lang H~. Qu~n D6ng Ba, thanh ph6 Ha N()i

Bao do tai chfnh hQ'P nhit Cho kY ho~t d()ng tir ngay o 1/0112011 den ngay 30/6 2011

BANG CAN DOl KE TOAN HQ'P NHAT (Ti~p theo) Tgi ngay 30 thang 6 nam 20 I 1

MAU soB 01-DN/HN Dcm vj: VND

Ma Thuy~t 30/6/201 l 31112/2010 TAISAN sA minh

B. TAISANDAI~ 200 13.449.906.380.354 14.246.094.516.191 (200=21 0+220+240+250+260+269)

L Clic khoan pbai tbu dai h~.tn 210 123.126.935.331 52.652.551.181 I. Phai thu dai h?n cua khach hang 211 1.949.723.102 2.295.609.138 2. Phai thu dai h\l,n khac 218 121.977.465.835 51.225.309.779 3. D\r phOng phai thu dai h\l,n kh6 doi 219 (800.253.606) (868.367.736)

D. Tai san ca djnh 220 10.406.782.207.095 11.118.629.175.823 1. Tai san c6 djnh hetu hlnh 221 10 7. 765.478.237. I 78 9.019.216.567.739 - Nguy€n gia 222 9.808.911.381.311 11.019.402.128.800

- Gia trj hao man luy ki 223 (2.043.433. I 44.133) (2.000. 185.561 .061)

2. Tai san c6 djnh thuS tai ch!nh 224 II 62.354.100.815 65.566.280.551 -Nguyen gia 225 87.675.755.286 86.515.273.370

- Gia tri hao man luy ki 226 (25.321.654.47 1) (20.948.992.819)

3. Tai san c6 dinh VO hlnh 227 12 59.879.639.201 58.894.662.424 -Nguyengia 228 66.260.688.126 64.932.574.758

- Gia tri hao mon luy ki 229 (6.38 1.048.925) (6.037.912.334)

4. Chi phi xay d1,11lg co bim do dang 230 13 2.519.070.229.901 1.974.951.665.109

m Bit dQog san ~tin flr 240 14 740.291.816.344 753.656.769.717 -Nguyen gia 241 856.990.247.880 846.728.725.601

- Gia tri hao m6n luy ka 242 (116.698.431.536) (93.071.955.884)

N. Gic khoan ctiu tv tai chinh d:\i h~n 250 1.603.355.218.178 1.731.567.725.181

1. E>Au tu vao cong ty liSn k€t, lien ctoanh 252 15 1.159.797.872.558 1.207.346.527.056

2. D~u tu dai h~ kMc 258 16 470.510.053.985 541.544.490.154 3. D\r ph<'>ng giam gia ddu tu chfrng khoan dai h\ln 259 16 (26.952. 708.365) (17.323.292.029)

v. Tai san dai h~n khac 260 572.050.149.632 582.543.219.457

I. Chi phi tn\ tru6c dai h?n 261 17 280.187.199.336 282.390.648.184

2. TAi san thua thu nMp howll,li 262 278.547.813.228 286.376.799.570

3. Tai san dai h?n khac 268 13.315.137.068 \3.775.771.703

VL Lqi th~ thU'O'IIg rrup 269 4.300.053.774 7.045.074.832

TONe cQNG TAI sAN (270=I00+200) 270 29.334.650.230.399 31 .686.889.175.069

Cac thuy€t minh tit trang 12 ain trang 39/a m(Jt b9 ph(in h(!p thanh cua bao cao tai chfnh h(J'JJ nhdt

7

TONG CONG TY CO PHAN XUAT N~ KHAU VA XA Y DVNG VI~T NAM Bao cao tai chrnb hQ'p nhat Toa nbc\ Vinaconex, 34 Umg H~,

Qu~n Dfing E>a, thimh ph6 Ha N9i Cho ky ho~t d(>ng tu ngay 01/01/2011 den ngay 30/6 2011

BANG CAN DOl ICE TOAN HQP NHAT (Ti~p theo) T(li ngay 30 thclng 6 niim 2011

NGUON VON Mii Thuy~t sa minh

A. NQ pHAJ TRA (300=31(}+330) 300

I. NQ' ngAn h~n 310 I. Vay vA nQ' ngan lwn 311 18 2. Phai tra nguOi ban 312 3. NguOi mua tra ti~n truoc 313 4. Tbu@ va cac khoan phai n¢p Nha nuoc 314 19 5. Phai tra nguCri lao dQng 315 6. Chi phf phai tra 316 7. Cac khm\n phAi trfi, phai nQp ngAn h~n khac 319 20 8. Dv phong pha1 tr3 ng~n h\Ul 320 9. Quy khen thu6ng, phuc IQ'i 323

II. NQ'dai h~n 330

1. Pha.i tra dai hiUl nguoi ban 331 2. Phai tra dai h1111 khac 333 3. Vay va OQ' dai h~n 334 21 4. Dv phong trQ' cap mdt vi~c lam 336 s. DIJ phong pha.i tra dai h1111 337 6. Doanh thu chua thvc hi~n 338

B. NGUON VON (400=410+430) 400 I. van chU su hfru 410

1. van di~u 1e 411 22 2. Th~g du van c6 phdn 412 22 3. v6n khac cua chu scr hilu 413 22 4. Chenh Jech tY gia hOi doai 416 22 5. Quy d!u tu pMt tri~n 417 22 6. Quy dv phong tc\.i chinh 418 22 7. Quy khac thu()c chu scr hitu 419 22 8. LQ'i nhu~n sau thue chua phan ph6i 420 22

II. Ngu6n kinb phi v{l quy khac 430 I. Ngubn kinh phi 432

c. LQI iCH CUA c6 Dl>NG THIEU SO 439

TONG c. NG NGUON VON (440=300+400+439) 440

Ngiry 29rhang 8 niim 2011

MAu s6 B o1-DNIHN f)an vi: VND

30/6/2011 31/12/2010

24.283.760.689.362 26.169.541 .470.495

I 7.004.100.945. 751 7.571.434.419.625 1.767.907.045.914 5.186.212.202.1 15

184.364.057.711 142.091.757.392 875.907.437.617

1.196.250.521.185 1.329.014.147

78.604.490.045

7.279.659.743.611

96.772.566.179 824.250.503.530

5.304.376.346.88 I 9.529.052.322 7.328.920.332

I .037.402.354.367

3.160.164.403.524 2.743.392.875.411 3.000.000.000.000

355.104.902.000

(668.85 1.078.939) 492.729.412.799 100.441.769.063

3.409.610.054 (539.44 1. 739.566)

416.771.528.113 416.771.528.113

1.890.725.137.513

29.334.650.230.399

NguySn Qu6c Hoa K~ toan tnrO'ng

15.144.898.171.971 4.350.084.623.285 2.516.842.576.600 4.987.577.658.456

437.221.011.586 250.978.833.355 980.569.761 .883

1.573. 755.63 1. I 98 1.739.385.557

46. I 28.690.051

11.024.643.298.524

I 03.988.414.637 105.414.774.675

9. I 30.431 .005.851 9 .650.522. 732 5.702.722.382

1.669.455.858.247

3.610.545.044.690 3.140.786.190.521 3.000.000.000.000

355. I 04.902.000 954.773.367

(254.984.742.303) 424.136.824.515 85.579.674.641

1.3 I 5.475.876 (471.320. 717.575)

469.758.854.169 469.758.854.169

1.906.802.659.884

31.686.889.175.069

Cac thuyit minh tir trang 12 tidn trang 39/a m9t b9 ph(in h(Tp thanh Ctla bdo cao rai chfnh h(Yp nJuit

8

T6NG C6NG TY CO PHAN XUAT NH~P KHAU VA XAY D 1/NG VI~T NAM Toa nha Vinaconex, 34 Lang H~, Bao cao tai chfnh hQ'p nhit Qu~n B6ng f>a, thanh ph6 Ha N(ii Cho ky ho~t d(ing tU ngay 01/0 1/2011 dSn ngay 30/6 2011

BAO cAo KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH HQP NIIAT Cho /..y hot;~/ d9ng tit ngiry 01thang OJ niim 2011 ctJn ngity 30 thOng 6 nifm 2011

cHiTIEu M.'\ Thuy€t

sa minh

1. Doanh tbu ban hang "n cung c.1p djch VI} 01 2. cac khoan gicim tru doanh thu 02 3. Doanh thu thu?in ,..@ ban hang v.) cung c:ip djch "V 10 23 (1 0=01-02)

4. Gill v6n hang ban va djch vv cung dp II 24

5. Lqi nhu~n gl}p ~ ban hang w cung cfip djch VI} 20 (20=10-11)

6. Doanh thu ho{lt d()ng tai chinh 21 25 7. Chi phi tai chfnh 22 26

Trong do: Chi phi /iii vay 23 8. Chi phf ban hang 24

9. Chi phf quan 1y doanh nghi~p 25

J 0. LQi nbu~n tbuAn tir bo:,t dl;)ng kinh doanh 30

(30=20+(21-22)-(24+25))

11. Thu nh~p khac 31 12. Chi phf khac 32

13. Lqi nbu~n kh:\c (40=31-32) 40 27 14. I..ai trong cong ty lien k€t, lien doanh 45

15. TAng IQ'i nbu~o k~ to:\n tnr6'c thu~ so (50=30+40+45)

16. Chiphfthue thu nh~p doanh nghi~p hien hanh 51

17. Oli phi/(Thu nh~p) thu@ thu nh~p doanh nghi~p 52

hoan l~i

18. Lqi nhu~n sau thu~ thu nh~p donnh nghi~p 60 (60 = 50-51-52)

Trong ilo:

Lgi nhu~ sau thu~ cua ca dong thi~u s6 61 Lgi nhu~n sau thu~ cua c6 dong eli a COng ty ~ 62

19. UU ca hln tren cA pbi~u 70 28

Ngiry 29 thang 8 nam 20 I I

MAU SOB 02-DN/HN Don vj: VND

Tlr ng:'lyOl/01 /201 1 Tit· ngayOl/01/2010 ~n ngily 30/612011

6.040.595.3 71.180

28.647.781.571

6.01 1.947.589.609

5.193.435.114.171

818.512.475.438

580.369.545.739

823.991.743.938

-170.485.975.762

73.381.677.688

372.626.887.844

128.881.711.707

38.069.358.931

13.075.472.611

24.993.886.320 41.562.732.303

J 95.438.330.330

56.148.462.886

8.065.681.484

131 .224.185.960

32.453.936.687

98.770.249.273

329

Nguy€n Quoc Hoa K~ toan tnro·ng

~n ngay30/6/2010

5.989.434.086.249

23.348.506.611

5.966.085.579.638

4.882.055.464.338

1.084.030.115.300

264.921.053.637

509.108.013.972

397.759.5 13.555

266.525.147.062

324.662.586.641

248.655.421.262

56.636.234.430

33.093.121.706

23.543.1 12.724 52.727.884.076

324.926.418.062

118.659.566.830

(14.681.048.207)

220.947.899.439

109.469.920.857

111.477.978.582

602

Cac thuyit minh tir trang 12 din trang 39 Ia m9t bQ ph(in h(Jp thlmh czia bao cao tai chinh h(Jp nhdt

9

! -,.. .l

:N II r

.,,I

TONG CONG TY CO PHAN XUAT ~ KHAU VA xA Y Dl/NG VI¢T NAM Toa nha Vinaconex, 34 L~g H11, Bao cao tai cbinh hQl> nh§t Qu~ D6ng Da, thanh pho Ha N~i Cho ky hoc;~t d(lng LCr ngay 01/01/2011 d€n ngay 30/6 2011

BAO cAo LW CHUYEN TIEN TE HOP NHAT Cho kY hor;u t19ng tit ngay OJ thang OJ niim 2011 din' ngaj 30 thang 6 niim 201 I

MAU SOB 03-DNIHN Don vi: VND

CHfTIEu Mii Tir ngnyOl/0112011 Tir ngny 01/01/2010 J. so <k1n ngay 30/6/2011 <k1n ngily 30/6/2010

L LlfU CHUYFN TI1N TiJ HO~ T D<)NG KINH DOANH

I. Lf/i nhu{in tmuc t11Ul OJ /95.438.330.330 324.926.418.062 2. Diiu chlnh cho cac kltOfw:

KhAu hao tai san c6 dinh va b5t dong san d§u nr 02 309.586.654.920 310.531.653.499 cac khoan di,I phong 03 49.271.752.518 12.096.194.816 (lAi) chenh l~ch ty gi6 h6i doai 04 (18.741.961.973) ( 49.725. 719.466) (Lai) tt! ho~t dong d~u h.r 05 (255.702.9n.301) (127.389. 946.478) Chi ph! lai vay 06 470.485.975.762 397.759.513.555

3. L(fi nlmpn tir II opt dp11g kln/1 doa11h tnruc thay dbi vDn flru dpng 08 750.337.774.256 868.198.113.988

Gianv(Hng) cac khoan phai thu 09 89.824.112.015 (1.087.702.221.783) (H.ng) hang tAn kho 10 ( 1.157.269.731.816) (335.695.591.401) nng cac khoan phai tni (kh6ng bao gdm lai vay phai tra va thu€ II 1.009.150.654.834 219.346.238.887 TNDN phai nop) (TAng) chi phi hi tru6c 12 (30.085.795.9 19) (183.584.719.803) TiSn !iii vay dii tni 13 (461.012.387.722) (394.056.926.957) Thue thu nh~p doanh nghi~p da nop 14 {163. 123.300212) ( 176.70 1.491.640) TiSn thu khac tu ho~t d¢ng kinh doanh 15 120.704.073.4ll 314.192.378.030 ':::,.

Ti€n chi khac cho ho~t d¢ng kinh doanh 16 (5 10.083.696.91 1) (188.978.032.163) ~ GiAm tiSn va cac khoan tuang dtrong ti8n t\li !hcri di~m Cong ty m~ (15.580.359.353) {

thoai vAn ddu tu H~

LU'u chuy~n ti~n thuftn tir ho~t di)ng kinh doanh -:

20 (367 .138.657 .417) (964.982.252.842) 4

n LU'U CHUYEN UEN TIJ' HO~ T D<)NG DAU Tif ·~ .'? l. TiSn chid~ mua sAm, xay d\l'ng TSCD va cac ni1 san dai h\ln khac 21 (696.003.047.665) (611.846.085.358) > 2. TiSn thu tt! thanh ly, nhlr(;mg ban TSCD va cac u\i san dai htm khac 22 14.142.447.763 23.589.070.558 3. TiSn chi cho vay, mua cong C\1 nQ' ctia cac don vi khac 23 (873.933.032.741) (555.300.375.740) 4. TiSn thu h6i cho vay, ban lili cac cf>ng C\1 nq ctia dan vi khac 24 668.205.593.843 42.259.193.304 5. TiSn chi ddu tU' g6p v6n vao cac dan vi khac 25 (126.667.530.000) (120.091.290.979) 6. nsn thu hbi a§u tu gop v6n vao cac dcrn vi khac 26 160.106.467.041 8. 722.200.000 7. TiSn thu !iii cho vay, c6 tuc va lqi nhu~n duqc chia 27 170.388.695.793 192.050.386.088

LU'u chuy~n ti~n thuAn tir ho\lt dQng !Eu ttr 30 (683.760.405.966) (1.020.616.902.127)

Cac thuyit minh tir trang 12 aln trang 39/a m9t b9 ph(in h(lp thimh cua bUo cao tai chinh h(J]J nhdt

10

TONG CONG TY c6 PHAN XUAT NH~P KHAU VA XAY Dl/NG VIe TNAM Toa nhA Vinaconex, 34 Lang H~, Bao cao tili chfnh hQll obit Qu'"n D6ng Da, thAnh ph6 HA NQi Cho ky ho~;~t d(ing tu ngAy 01/01/2011 den ngAy 30/6 2011

BAO cAo LUlJ CHUYEN TU~N T~ Hq'P NHA T (Ti~p theo) Cho kY ho(lt ilt)ng tzr ngay OJ thtlng OJ niim 201 I ilen ngay 30 thang 6 nom 201 I

CHfTIEu

DL LU'U CHU\'£N T~ TU' HO~ T f>0NG TAl CHlNH

I. T~n vay ngAn h~n, dai h~n nh~n dtrQ'C 2. Ti~n chi tni nQ' g6c vay 3. Ti~n chi tra nQ' thue tai chinh 4. c6 tuc, IQ'i nhu~n da tra cho cac c6 dong

Luu chuy~n ti~n thuAn tlr ho~t ~ng t?ti chinh

Luu chuy~n ti~n thu~n trong ky

n~n w cac khoan tu011g d~r011g ti~n tAn ~u ky Anh huang cua thay d6i ty gia h6i doai quy d6i ngo\}i t~

n~n w de kho:in tlf01lg dlf01lg ti~ n t&n cu~i ky

Ngay 29thang 8 niim 201 I

Ml\ ' so

33 34 35 36

40

50

60

61

70

MAU SOB 03-DN/HN Bon vj: VND

Tlr ngay Ot /0112011 Tit ngay 0110112010 ~n ngay 30/6/2011 ~n ngily 30/612010

3.631.585.991.215 5.637.568.037.300 (3.096.683.313.466) (3.253.946. 129.864)

(650.671.292.867) (35 1.652. 735.300) (73.800.21 0)

(467.421.350.418) 2.383.548.1 07.226

(1.518.320.413.801) 397.948.952.257

2.927.852.392.783 2.503.043.407.719 (44.815.410.780)

1.364.716.568.202 2.900.992.359.976

Cac thuyit minh tit trang 12 ilin trang 39 Ia mt)t bt) ph(in h(lp thimh cua bao cao tai chinh hr;p nhcit

II

...--

TONG C6NG TV CO PHAN XUAT NH~P KHAU VA XAY Dl/NG VftT NAM Toa nha Vinaconex, 34 Lang H~. Bao cao tai chrnh hQ'p nhAt Qu~n DBng Da, thanh ph6 Ha N(li Cho k)' ho~t d(>ng ru ngay 01/01/2011 d~n ngay 30/6/2011

THUYET MINH aAo cAo TAt cHiNH HQP NHAT MAu s6 B 09-DNIHN Cac thuyit minh nay Ia m()t b() pht;in hr;rp thcmh va can dur;rc d()C ct&ng th&i v&i bao cao tai chinh hr;rp nh&t kem theo

1. m6Nc TIN KIIAI QUAT

Hlnh thli'c sO' bn·u v6n

TBng Cong ty cA ph!n Xu~t nh~p khfiu va Xay d\ffig Vi~t Nam (gQi t~t Ia "TBng Cong ty"), tru6'c day Ia TAng Cong ty Nha mr6'c dtrqc thanh l~p theo Quy€t dinh sA 992/BXD-TCLD ngay 20 thang II n~m 1995 c.ua B~ truong B(> Xay d~g. Ngay 18 t~ang 3 n~ 20q5, ":hll ttr6n& Chinh phli ban. hanh Quy.~t djnh so 56/2005/QD-TTg v~ vi~c phe duy~t De an thi di~m co phan h6a Tong Cong ty Xuat nh~p khau Xay d\fng Vi~t Nam. Ho~t d¢ng cua T6ng Cong ty v6'i ttr each Ia m(>t T6ng Cong ty c6 phan d~ dtrqc dang k)i l~i v6'i So KS ho~ch va Dau ttr thanh ph6 Ha N(>i theo Gi§y chfrng nh~n d~g kY kinh doanh s6 0103014768 ngay o 1 thang 12 nmn 2006, va sua dbi tan 5 ngay 27 thang o I nrun 2011. TAng Cong ty c6 rna s6 doanh nghi~p Ia 0100105616.

Trv so ch!nb clia T6ng Cong ty dat t~i Toa nha Vinaconex, 34 Lang H~, Ddng Da, thanh ph6 Ha N¢i.

Den thoi di€m 30 thang 6 nlim 2011, T6ng C6ng ty bao g6m C6ng ty m~ va 39 c6ng ty con. Quy~n bic~u quy~t cua Cong ty m~ t~i cac cong ty con ttrang frng voi ty I~ v6n g6p cua C6ng ty m~ t~ cac cong ty con. Chi tiSt c;k cong ty con va ty I~ g6p v6n cua Cong ty m~ theo Gi~y chting nh~ d~g kY kinh doanh cua cac cong ty con nhtr sau:

SIT Ten cong ty Tj• I~ quy~n ti~u quy~t T)· 1~ Jqi feb c:ua

cua Cong ty m~ (%} Coog ~m~ {%)

eong ty c6 phdn Xay d\lllg sd I 55,14% 55,14%

2 COng ty c6 ph fin Xiiy d\fllg s6 2 50,98% 50,98%

3 eong ty c6 phftn Xay d\fllg sli 3 5 I ,000/o 51,00%

4 COng ty Xay dvng s6 4 ]()(),00% 100,00%

5 COng ty e6 phftn Xay d\ffig s6 5 51,000/o s 1,000/o

6 COng ty c6 ph An Vmaconex 6 51,47% 51,47%

7 COng ty c6 phfin Xiiy d\fllg s6 7 51,00% 5 1,000/o

8 COng ty e6 phfin Xay d\mg s6 9 54,33% 54,33%

9 . ~ -COng ty CO phan Vmaconexm Nmg 73,59% 73,59%

10 COng ty e6 phftn Xay d\fllg s6 II 65,27% 48.16%

II COng ty e6 phfin Xay d\rtlg s6 12 52,60% 52,60%

12 eong ty c6 phftn Xay dvng s6 15 51,00% 51,00%

13 eong ty d ph an Xay dvng sA 17 82,16% 82,16%

14 COng ty eli ph§n Xiiy d\ffig sa 21 60,000/o 60,00%

IS eong ty ea ph5n Vinacouex25 51,00% 51.00%

16 eong ty eli ph§n Vmaconex27 86,55% 79,61%

17 COng ty c6 ph§n Nuoc s~ch Vmaconex Dung Qu5t 95.51% 95,51%

18 COng ty c6 ph fin D~u nr va Ph at tri~n dien Mi~n B5c 2 72,78% 72,40%

19 eong ty c6 ph§n VIMECO 51,40% 51,40%

20 eong ty c6 ph§n VmaconexSili G'm 77,15% 76,74%

21 eong ty c6 phftn Tu vAn Xiiy d\ffig Vmaconex 51,000/o 51,000/o

22 COng ty c6 phfin Tu v~n. Dfiu tu xiiy d1mg va Ung d11ng cong ngM 51,00% 51,000/o

mai 23 COng ty c6 phdn Xay d\fllg va Xufit nh~p kh§u Quy€t Th~ng 56,90% 56,90%

24 COng ty c6 ph fin Be tong va Xay d\ffig Vmaconex Xuiin Mai 51 ,000/o 51,000/o

25 COng ty c6 ph§n Xi n13ng Vinaconex Lucrng Scrn- Hoa Blob 55,00% 55,000/o

26 COng ty c6 ph§n I>Au tu vii Djch V\1 Do th j V~t Nam 95,26% 85,76%

27 COng ty c6 ph§n f)~u tu xay d1,lllg va Kinh doanh nuoc Si!Ch 55,68% 55,68%

28 COng ty c6 phftn Sieu thj v~ XNK Thucrng Jni1i VietNam 51,000/o 51,00%

29 COng ty c6 ph An D§u tu vii Ph at triSn du ljch Vinacooex 53,56% 53,56%

12

,....-.

TONG CONG TY CO PHAN XUAT NH~ KHAU VA xA Y Dt/NG VI~T NAM Toa nha Vinaconex, 34 Lang H~. Bao cao tai chinb hQl> ob§t Qu~n D6ng E>a, thanb ph6 Ha N()i Cho Icy ho~t di)ng tl'r ngay 01/01/2011 d€n ngay 30/6/2011

THUYEJ MINH_B~O CAO TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAU s6 B 09-DN/HN Cac thuyet minh nay Ia m91 b9 ph(in hf7p thimh va can auf7C i19c dong th&i v&i bcio cao tai chfnh hf7p nh&t kem theo

1. THONG TIN KHAI QUAT (Ti~p theo)

Hlnh thfrc ScY bifu van (Ti~p theo)

30 COng ty d phh DTPT nha va do thj Vinaconex 70,000/o 70,00% 31 COng ty c6 ph fin DAu LLr Xay d\ffig va Ky thu~t Vinaconex 51,00% 51,000/o 32 C6ng ty C6 ph§n f>5u tu thuong lll\li V111aconexThanh H6a 64,10% 62,63% 33 COng ty d ph§n Bao bl Vinaconex 55,49% 39,85% 34 . ~ .

COng ty CO ph an Xi rmng Cam Pha 100,00% 99,82% 35 GOng ty C6 ph in PMt tl'i€n Thuong ~i Vmaconex 55,000/o 55,00% 36 COng ty Ca ph§n NLtcrc s~ch Vmaconex 51,20% 51,10% 37 COng ty c6 phftn Wt m nganh nubc 98,93% 57,48% 38 COng ty C6 ph!n San giao djch b~t d¢ng san V111aconex 58,17% 44,66% 39 Cong ty d ph!n Xay d1rng Vmaconex 16 51,93% 51,93%

Llnh vy·c ho~t d(lng cua Tang C6ng ty Ia:

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•

Xay dt,rng cac cong trlnh dan dt,mg, ct>ng nghi~p. giao thon~, thuy lQ'i, c;ac ct>ng trlnh thuy di~n • nhi~t di~n, phong di~n, dien nguyen tl.r, duang day va tr~m bien th~ dien den 500KV;

Cac c6ng trlnh h~ t!ng ky thu~t, xll h()i khu do thi, khu cong nghi~p, khu cong nghe cao, cong trlnh ngfun, cac ct>ng trlnh van h6a, the thao, vui chai giai tri, cong trlnh du ljch, khach s~n va cac lo~i cong trlnh c6ng c~ng khac;

Dau tu xay dt,mg va kinh doanh b!t d~ng san (khong bao gam bo~t d~ng tu vAn ve gia dat);

San xuat kinh doanh di~n thuang phAm;

Khai thac san xu5t kinh doanh nuoc s~ch, cac san phim ph1,1c v1,1 cho xu ly nu6'c thai, chat thai, bao v~ moi tru<mg;

Khai tbac, san xwit ch8 bi€n, kinh doanh cac !o~i d.u ki~n va v~t Ji~u xiiy dt,mg bao gOm da, cat, s6i, g~ch, ng6i, xi m!tng, kinh, tc1m IQ'P, nht,ra du<mg, cac Jo~i cfiu ki~n be tong, da nhan t~o va cac lo~i v~t li~u xay dt,rng khac;

Khai thac, ch€ bi~n khoang san (trli cac lo~i khoang san Nha nu6c cftm);

E>Au tu kinh doanh khach s~n. nha nghi, sieu thj va cac lo~i hlnh du lich (khong bao gl>m kinh doanh phong hat Karaoke, quan bar, vii truong ... );

Quan ly va v~ hanh cac trung tfun thuang m~i, sieu thi, cac khu d6 thj, khu ct>ng nghi~p. khu cong ngh~ cao, khu ch~ xuat;

Kinh doanh xu! t nh~p kh~u v~t tu, may m6c, thiet bi, phv tung, day chuy€n cong ngh~ tl,l' d¢ng h6a, phuang ti~n v~n tfli, xe glin may, hang tlf 1i~U San xu§t, llf li~u tieu dung, hang thu cong my ngh~, hang nong !fun thuy san;

Kinh doanh dich V\J giao nh~ v~n chuyen hang h6a cac lo~i c!u ki~n sieu truang, sieu trQng;

Kinh doanh djch V\1 mua ban ruQ'U, bia, thuAc Ia;

Kinh doanh dich vv an u6ng, nu6c giai khat, banh k(fo, hang cong ngh~ phlim, my phfun va qua luu niem (khong bao gam kinh doanh phOng hat karaoke, quan bar, va truang);

D~i ly ban le x~ng dAu;

13

TONG c6NG TY c6 PHAN xuAT NH~P KHAu vA xAY Dl/NG vt~T NAM Toa nba Vinaconex, 34 L~ng H\l, Bao cao tai chrnh hQ'p nb!t Qu~n E>6ng E>a, thanh pho Ha N~i Cho ky ho~t d¢ng nr ngay 01101/2011 d~n ngay 30/6/2011

THUYET M1NH sAo cAo TAl CHtNH H~ NHAT (Ti~p theo) MAU s6 B 09-DNIRN Cac thuyet minh nay Ia m(jt b() pMn h9'p thimh va cdn tltl'f/C d()c dong tMi v&i bdo cao rai chfnh hr;p nhtft Jcem thea

1. THONG TrN KHAl QUAT (Ti€p theo)

Hlnh thfrc sa hii'u v6n (Ti~p theo)

• Ho\lt d~ng xuAt khciu lao dQng;

• Thi~t k~ t6ng m~t bang, ki~n true n~i ngo~i thlit d6i v&i cong trinh xay dl,lng dan d~ng va cong nghi~p, thi€t k€ quy ho~ch do thi;

• Thitt k€ h~ lftng dp thoat nu6'c d6i v6'i cong trlnh xay dl,l'ng dan d~ng, cong nghi~p;

• Thi~t k~ c§p thoat nu6'c d6i v6'i cong trlnh xay d\fng dan d1,1ng, cong nghi~p, cong trinh xu ly chat thai rt\n;

• Khao sat tr~c dja c3ng trlnh;

• Thi€t k~ h{l tfing giao thong, san n~n, thoat nu6'c c6ng trinh xay dl,lng;

• Thi€t k€ di~n cong trlnh dan dl,illg, c6ng ng]li~p; tu viln dftu tu va xay di,J'Ilg (chl thi€t k~ trong ph~ vi cac thi~t k~ da dang ky kinh doanh);

• L~p va th§m djnh d\1' an d§u tu;

• Tu viln d§u thAu va quan ly dl,I an;

• Tu vdn thi€t bj c6ng ngh~ m6'i va thiSt bj tl,l' d¢ng h6a;

• E>Au tu g6p v6n thanh l~p moi cac cong ty c6 phdn, c6ng ty trach nhiem hliu h~n;

• E>Au tu g6p v6n vao cac c6ng ty c6 ph§n, c6ng ty trach nhi~m hiiu h\lfl dang ho\lt d~ng;

• D§u ru ki:nh doanh c6 phiSu, kY phiau, trat phiSu va cac lo\li chfrng chi c6 gia; dftu tu tllanh l~p cac doanh nghiep li€n doanh c6 100% vAn cua T6ng Cong ty c6 phfrn ho\lt d~ng t{li nuoc ngoai;

• Nh~n th~u xay l~p cac lo\li hinh c<>ng trlnh t~i nu6c ngoai;

• Thl,l'c hi~n c:k djch v~ cung d.p, l~p d~t, sua chua, bao himh dieu hOa kh6ng khf, di~n l~nh, thi€t bi phong ch6ng chay n3, thang may;

• D~i ly mua ban, ky gfri hang h6a;

• f>~i ly ban ve may bay cho cac Mng trong va ngoai nuoc;

• D~t may cong nghiep;

• Djch V1,1 mua ban va che bi~n hang nong lam san (tnl' cac lo\li g~ Nha nu6'c cam);

• Tr6ng, cblim s6c, tu b6, bolo quan rtmg, trling cay cong nghi~p va chan nu6i gia sue, gia cAm;

• Khai thac va san xuiit kinh doanh nuoc u6ng tinh kbiet;

• Kinh doanh khai thac cAu cfmg, b6c xap hang h6a thuy, b~ va cho thue kho bai;

• V~n tai hang h6a bang du011g b¢, du011g s6ng va ducrng bi~n; va

• T6 ch(rc cac hO\lt d~ng giao d~c. dao t~o tlr b~c mam non d€n b~c trung h<,>c ph6 thang, giao dl,lC dao t~o hu6ng nghi~p. dao t~o ngo~i ngil' va tu vAn du h<,>c (Doanh nghi~p chl duQ'c ho~t d~ng sau khi duQ'c w quan Nha nu6'c c6 thcim quy~n cho phep).

14

TONG CONG TY CO PHAN XUAT NH~P KHAU VA XAY D\l'NG VI~T NAM Toa nha Vinaconex, 34 Lang H~. Bao cao tai chfnh bQ'P o bi t Qu~n f>dng f>a, thanh phd Ha N()i Cho ky ho~t d9ng ttr ngay 0 l/0 1/20 II dSn ngay 30/6/2011

THUY£J MINH BAO cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (TiSp theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac tlwyet minh nay ta m9t b9 ph(in h(lp thimh va ct5n dtt(lc d(JC dong th&i v&i bao coo tai chlnh h(lp nhdt kinn theo

2. CO SO L~ BAO cAo TAl CHiNH HQP NHAT vA KY K E TOAN

Ca slr l@p bao clo tal chfnh bQ'P obit

Bao cao tai chlnh hqp nhAt kern theo duQ'c trlnh bay bAng Dbng Vi~t Nam (VND), theo nguyen t~c gia g6c va phu hqp v6i cac Chuful mt,rc KS toan Vi~t Nam, H~ th6ng K~ toa.n Vi~t Nam va cac quy djnh hi~n hanh c6 lien qua.n ~i VietNam.

T~i ngay 30 tbang 6 nllln 2011, oong nQ' ngan h~n dll vugt qua tai san ILiu d()ng v6i s6 ti€n Ia 1.109.350.268.434 VND, ILIU chuy€n ti~n thufut ti.r ho~t d()ng kinh doa.nh cua Tdng Cong ty dang bj am va Tl>ng Cong ty c6 khoan 15 liiy k~ Ia 539.441 .739.566 VND. Cac van de nay d!n dSn anh hu6ng v€ khA noog ho~t d(>ng lien t1,1c cua T6ng Cong ty. Tuy nhien, Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty tin tu6ng r~ng trong thoi gian t6'i lubng ti~n thu ti.r ho~t d()ng kinh doanb cua T6ng Cong ty s~ tiD1g len do c6 nhiSu d1,1 an cong trlnh ban giao cho khach hang va chU d§u tu (d\T ki~n dt,r an NOS se hoan thanh va ban giao cho khacb hang vao cu6i n~m 20 II), ben c~nh d6 D~i hQi dbng c6 dong Tdng Cong ty da thOng qua chU truong t~g v6n di€u I~ cua T6ng COng ty len 5.000 t)' dbng, cac ngu6n ti~n tbu dv !dan nay se dam bao kha n~g thanh tofm cac khoan ng dSn h~. Them vao d6, T6ng Cong ty d~ ky cac hqp dbng vay ng~n b~n vai cac Ngan hang thucmg m\}i de b6 sung v6n luu cl()ng. Theo d6, bao cao tai chinh hqp nh§t kern theo dugc l~p tren gia cljnh T6ng C~ng ty ho~t d(>ng lien tvc.

Ky k~ toan

Nllm tai chfnh cua Tang Cong ty b~t ddu ttr ngay Ol thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12. Bao cao tai chlnh hgp nhat giil'a nien d() nay dugc l~p cho k)i ho~t cl()ng tu ngay o l thang 01 nllm 20 II dSn ngay 30 thang 6 nrun 2011.

3. HlJ'ONG DAN KE TOAN MOl DA BAN HANH NHUNG CHlfA AP D\)NG

Ngay 6 thimg ll nllln 2009, B() Tai chinh dll ban hanh Thon~ tu s6 21 0/2009m -BTC ("Thong tu 21 0") huang d§n ap d1,mg Chlllin mvc Bao cao tai chinh Qu6c t~ ve trlnh bay bao cao tai cbinh va tbuySt minh thong tin df>i v6i cac cong cv tai chinh. Vi~c ap d1,tng Thong tu 210 se yeu d u trlnh bay cac tMng tin cang nhu anb buong cua vi~c trlnh bay nay d6i v6i m()t sa cac cong Cl,l tai chinh nhAt dinh trong bao cao tai chfnh cua doanh nghi~p. Thong tu nays~ c6 hi~u ll,Ic cho n~m tai ch£nh kSt tbuc vao ho~c sau ngay 31 thang 12 nM1 2011. Ban T6ng Giam d6c T6nf Cong ty dang danh gia muc d() anh huang cua vi~c ap d1,1ng Thong tu nay dSn bao cao tai chinh hqp nhat nlim cua T6ng C~ng ty.

4. TOM TAT cAc c HiNH sAcH Kt TOAN CHiJ YEU

Sau day la cac chi.nh sach k~ tofm chu y~u duQ'c T6ng Cong ty ap d\mg trong vi~c l~p bao cao tai chlnh hqp nhk

U'6'c tinb kS toan

Viet l~p bao cao tai chinh bqp nh§t tuful thu theo cac Chufin mvc K~ toan Vi~t Nam, H~ th6ng K8 toan VietNam va cac quy dinh hi~n hanh c6 lien qua.n t:;li VietNam yeu cAu Ban T6ng Giam dOc phcii c6 nhllng u6c tlnh va gia djnh anh huang dSn sd li~u bao cao ve cong OQ', taj san va vi~c tr1nh bay cac khoan cong ng va rai san ri~m tang t:;ii ngay l~p bao cao Uti chfn.h hQ'p nhfit ctJng nhu cac s6 li~u bao cao v~ doanh thu va chi phi trong su6t k)' ho:;it d{)ng. K~t qua ho~t d()ng kinh doanh thvc tA c6 th€ khac vai cac uac tfnh, gia dinh d~t ra.

Co· slr hQ'p nh4t bao cao tai chinh

Bao cao tai chfnh hqp nhat bao gbm bao cao tai chlnh cua T6ng Cong ty va bao cao tai chinh cua cac cong ty do Cong ty kiem soat (cac cong ty con) dugc l~p cho den ngay 31 thang 12 hang n1\m. Vi~c ki€m soat nay d~r duQ'c khi T6ng Cong ty c6 kha n!\ng kiem soat cac chinh sach tai chlnh va ho:;it d()ng cua cac cOng ry nh?n dau nr nham thu dltQ'C IQ'i lch tCr ho~t d¢ng cua cac cOng ty nay.

15

TONG C6NG TY CO PHAN XUAT NH~ KHAU VA XAY Dt/NG VI~T NAM Toa nha Vinaconex, 34 Lang H~, Bao cao tai chinh hq-p obit Qu~n D6ng Da, thanh ph6 Ha N{li Cho ky ho~t d{lng t1r ngay 0110 I /2011 d€n ngay 30/6/2011

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT (Ti~p theo) MAU so B 09-DN/HN Ctic thuyet minh nay Ia mpt bp pMn h(J'p thimh va cdn tlu(J'c a(Jc dong rhiii viii Mo cao rai chfnh h9'p nhdt kinn rheo

4. TOM TAT cAc cHiNH sAcH KE TOAN cHiJ YEU (Ti€p theo)

Ca sO' hq-p ob§t bao cao tai chfnh (Ti~p theo)

KSt qua ho~t d()ng kinh doanh cua cac cong ty con duqc mua l~i ho~c ban di trong k)' du~;rc trlnh bay trong bao cao k8t qua ho\lt d{lng kinh doanh h~;rp nh§t tir ngay mua ho~c cho den ngay ban khofm dAu tu o cong ty con d6.

Trong trueng hQll cAn t~i~t, bao cao tai chlnh cua cac cong I>' con du~;rc dieu chinh de cac chfnb sach k€ toan du~;rc ap d1,111g ~i Tong Cong ty va cac cong ty con la giong nl1au.

Tat ca cac nghi~p V\1 va s6 du giil'a cac cong ty trong cllng T6ng Cong ty du~;rc lo~i bo khi hQll nh:h bao cao tai chfnh.

LQ'i lch cua c6 dong thi8u s6 trong u1i san thuan cua cong ty con hQll nhat du~;rc xac djnh Ia m{lt chi ti€u ril!ng bi~t tach kh6i phan v6n chu so hfru cua c6 d6ng ctia cong ty m~. Lqi ich cua c6 dong thieu s6 bao g6m gia trj cac l~;ri fch cua c6 dong thi~u s6 ~i ngay hQll nh1lt kinh doanh ban d~u (chi ti8t xem n{li dun& trlnh bay du6'i day) va phan lqi ich cua c8 dong thiBu s6 tron~ Sl,f bien d()ng cua tBng v6n chu so huu ke tlr ngay hi;YP nh§t kinh doanh. Cac khoan 16 tuong (rng v6'i phan v6n cua c6 dong thleu s6 vu<;rt qua phdn v6n cua hQ trong t6ng v6n chu so hO'u cua cong ty con du~;rc tfnb giam vao philn l~;ri lch cua T8ng Cong ty trtr khi c6 dong thieu s6 c6 nghja vv rang bu{lc va c6 kha n!ng bu dip khoan 18 d6.

HQ'P nh§t kinh doanh

Tcii san, cong nq va cong n1;1 tiSm tang cua c8ng ty con duqc xac dinh theo gia tri hw ly t~i ngay mua cong ty con. Bat ky khofm phv trQi nao gicta gia mua va t8ng gia tri hi;YP ly cua tai sim duqc mua du~;rc ghi nh~ Ia lgi the thuong m~i. Bat ky khofu1 thiSu hvt m\o gifra gia mua va t8ng gia tri hQll ly cua tcii san du~;rc mua dugc ghi nh~n vao k8t qua ho(lt dQng kinh doanh cua ky k€ toan phat sinh ho~t d{lng mua cong ty con.

LQ'i lch ctia c6 dong thi€u s6 t~i ngay hw nhAt kinh doanh ban d!u du~;rc xac dinh tren co so tY 1e cua c6 dong thi~u s6 trong t6ng gia tri hqp ly cua tai san, cong nq va cong nq tiBm tang duqc ghi nh~n.

Diu ttr vao coog ty lien kit

C8ng ty lien k€t Ia m{lt cong ty rna TAng Cong ty c6 imh hu6ng dang kB nhung kMng pbai Ia cong ty con hay cong ty lien doanh cua T6ng Cong ty. Anh lm6ng dang ka the hi~n 6' quy~n tham gia vao vi~c dua ra cac quy~t d~nh v€ chinh sach tcii chlnh va ho~t d{lng cua ben nMn d§u tu nhung khOng c6 anh huang va m~t ki~m soat ho~c d6ng ki€m soat nhil'ng chinh sach nay.

K€t qua ho~t dQng kinh doanh/ tai san va cong n~;Y ctia cac c6n~ ty lien k~t duqc hqp nh! t trong bao cao tai chfnh theo phuong phap von chu so hll'u. Cac khoan gop von lien kat duqc trlnb bay trong bang din d6i kS toan theo ,gia gflc duqc di~u chinh theo nhil'ng thay d6i trong phful v6n g6p cua TAng Cong ty vao phful tai san thuan cua cong ty li€n k€t sau ngay mua khmin d§u ru. Cac khoan 18 cua cong ty lien k€t vu~;Yt qua khoan gop v6n ctia T6ng C6ng ty t~i c6ng ty lien k€t d6 (bao g6m bat ke cac khoan g6p v6n dai h~n rna v~ tlwc chAt t~o thanh dfiu ru thu!n cua Tlmg Cong ty t~i cong ty lien ket d6) khong dugc ghi nMn.

Trong truong hi;YP mQt cong ty thanh vi€n cua T6ng Cong ty th~rc hi~n giao dich v6'i mc?t cong ty lien ket voi T6ng Cong ty, llli/16 chua thl,Tc hien tuong (rng v6'i pb§n g6p v6n cua TAng Cong ty vAo cong ty lien kSt chua duqc lo~i b6 khoi bao cao tai chfnb hw nbdt

G6p v6n lien doanh

Cac khoan g6p vfln lien doanh Ia thoa thu~n tren co so k)' ket hqp dt\ng rnA theo d6 T6ng Cong ty va cac b€n tham gia thl,Tc hi~n bo~t d{lng kinh tS tren w s6 dBng kiem soat. Co so dBng ki8m soat dugc hi8u Ia vi~c ctua ra cac quy€t djnh mang tlnh chi~n luqc lien quan d€n cac chfnh sach ho?t d(lng va tai chfnh cua don vi li~n doanh phai c6 Sl,f d6ng tbu?n cua cac ben dOng ki€m soat.

16

TONG CONG TY CO PHAN XUAT ~P KHAU VA XAY Dl/NG V~T NAM Toa nha~Vinaconex, 34 L~ng H~, Bao cao tai chinh hQ'P nb§t Qu~n Dong £>a, thAnh pho Ha N(>j Cho kY ho~t dOng lit ngay 011011201 1 den ngAy 30/612011

THUYET MINH BAO c Ao TAl CHiNH HQl> NHAT (Ti€p theo) MAU soB 09-DN/HN Cac thuyet minh nay /a m9t M plu)11 h(!p thdnh vci c&n iltf(fc ii(Jc dong rhO-i vai baa cao tai chfnh h(!p nhdt kern theo

4. TOM TAT cAc CAiNH sAcR Kt TOAN CHU YEU (Ti€p theo)

G6p v6n lien doanh (Ti€p theo)

Trong truemg hgp m()t cong ty thanh vi@n tn,rc tiep thi,J'C hi~n ho~t d(>ng kinh doanh theo cac thoa thu~ lien doanh, ph!n v6n g6p vao tai san dOng ki~m smit va bat ky khoan nq phai tn\ phat sinh chung phai ganb chju cung v6i cac ben g6p v6n lien doanh khac tCr ho?t d~ng cua lien doanh duqc h~ch toan vao bao cao tai chrnh cua cong ty tucmg frng va duqc phan Io~i theo ban chAt cua nghi~p vv kinh tA phat si?Jl. Cac khoan cong nq va chi phi phat sinh c6 lien quan tn,rc tiSp dSn phftn v6n g6p trong phdn tai san dong ki.Sm soat duqc h?ch toan tren ca so dOn tlch. Cac khoan thu nh~p tu vi~c ban hang ho~c sfr d~mg phAn san ph~m d!fQ'C chia tu ho~t <i()ng ct'ta lien doanh va phAn chi phi phat sinh phiti gfmh chiu duqc ghi nMn khi ch~c cMn khoan lqi fch kinh t€ c6 duqc lit cac giao dich nay duqc chuyen t6i ho~c chuy€n ra kb6i T6ng Cong ty va cac khofm lqi fch kinh t€ nay c6 th€ duqc xac dinh mQt each dang tin c~y.

Cac thoa thu~n g6p v6n lien doanh lien quan d~n vi~c thanh l~p m()t ca sa kinh doanh d()c l~p trong d6 c6 cac ben tham gia g6p v6n lien doanh duqc gQi Ia co s6 kinh doanh dOng ki~m soat. T6ng Cong ty l~p bcio cao v€ cac khoan lqi lch trong cac ca sa kinh doanh ddng ki~m soat theo phu<YDg phap v6n chtl so h\1u.

Bdt ky lqi the kinh doanh nao c6 duqc tl! vi~c mua l~i phftn g6p van cua TBng Cong ty t~i dcm vi g6p v6n lien doanh a6ng ki~m soat duqc ka toan phu hgp v6i chlnh sach k~ toan ella TAng Cong ty lien quan dan lqi th~ thuang m\li c6 duqc tU vi~c mua cong ty con.

LQ'i th€ thU'o·ng m~i

LQ'i thB thucmg m~i tren bao cao tai chfnh hqp nh~t La phAn ph\1 trQi gifra muc gia phi hgp nhdt kinh doanh so vai phfin lqi fch ctla T6ng Cong ty trong t6ng gia trj hgp ly cua tai san, ceng nq va cong nq ti§m tang cua cong ty con, cong ty lien kat, ho~c dcm vi g6p v6n lien doanh t~i ngay thl,!c hi~n nghi~p V\1 <i§u tu. Lc,ri th€ thuang m~i duqc coi Ia m~t lo~i tai san vo hlnh, duqc tfnh khau hao theo phucmg phap ducmg th~ng tren thai gian hfru dvng uac tlnh cua lc;ri th~ kinh doanh d6 Ia 10 nlim.

Lqi th~ kinh doanh c6 duqc tl! vi~c mua cong ty lien ket duqc tinh vao gia trj ghi s6 ella cong ty lien kat. LQ'i the kinh doanh tU vi~c mua cac cong ty con va cac ca so kinh doanh dOng ki8m soat duqc trlnh bay rieng nhu m¢t Io~i tai san v6 hlnh tren bang can d&i ke toan.

Khi ban cong ty con, cong ty lien ket ho~c dcm vi g6p v6n lien doanh, gia tti con l~i cua khoan lqi the thucmg m~i chua kh§u hao het duqc tinh vao khoan Hli/16 do nghi~p Vl,l nhuqng ban cong ty tuang frng.

Ti~n va cac khoan tu·o·ng du·o·ng ti~n

Ti€n va cac khoan tu<YDg ducmg ti~n bao g6m tien m~t t~i quy, cac kboan ti~n gfri kbong ky h~n, cac kboan dftu tu ngin h~n, c6 kha nang thanh khoan cao, d~ dang chuyen d6i thanh tien va it n.ii ro lien quan dSn vi~c bien dQng gia tri.

Cac khoan phai thu va d\r phOng OQ' l<h6 doi

Dt,t phOng phai thu kh6 doi dUQ'C trich l~p cho nhfrng kboan phili thu dii qua h~ thanh toan l lr sau thang tro len, ho~c cac khoim phai thu ma nguoi nq kh6 c6 kha n11.ng thanh toan do bj thanh ly, pha san hay cac kb6 kb:111 tuang l\f.

Hang tOn kho

Hang tOn kbo duqc xac djnh tren ca sa gia thAp hcm gicta gia g6c va gia tri thu§n c6 th€ thl,!c hi~n duqc. Gia g6c hang tOn kho bao g6m chi phi nguyen v~t lieu tri,J'c ti€p, chi phi lao d()ng tr\fc ti€p va chi phi san xuat chung, nSu c6, d€ c6 duqc hang tOn kho 0 dia di€m va tr\lng thai hi~n t~i. Gia g6c ella hang t6n kho duqc xac djnh theo phucmg phap blnh quan gia quyen. Gia trj thuAn co th8 tlwc hien duqc duqc xac dinh bftng gia ban u6c tlnh trtr cac chi phi u6c tlnh de hoan thanh san ph!m cung chi phi tiSp thj, ban hang va phan ph6i phat sinh.

17

TONG CONG TY CO PHAN XUAT ~ KHAU VA xAY Dl/NG VI¢T NAM TOa nha Vinaconex, 34 Lang H~. Bao cao tl\i chfnb b9'P nbAt Qu~ D6ng Da, thanh ph6 HaNoi Cho ky ho~t d()ng tir ngay Ol/Ol/2011 dSn ngay 30/6/2011

THUYtT MINH BAO CAO TAl CHiNH HQP NHAT {Ti~p theo) MAU s6 B 09-DN/HN Cac thuyit minh nay fa m(Jt b9 ph~n h(Jp thanh va cdn duo·c dQc dong thai vai b6o coo tai chfnh lu;p nluit kem theo

4. TOM TAT cAc CIDNH SACH KE TOAN CHt) YtU (TiSp theo)

Hilng tAn kho (Ti~p theo)

Dl! phong giam gia hang tbn kho cua T6ng C6ng ty dttgc trich l~p theo cac quy dinh kS toan hi~n hanb. Theo d6, Tbng Cong ty dugc phep trich l~p dl! phong giam gia hang tbn kho 16i thai, h6ng, kern phfun ch§t va trong tnnmg hgp gia gbc cua hang tAn kho cao hon gi<1 tri thufin c6 th~ th\fc bien dugc t~i ngay kat thuc ky k~ toan.

Tai san c6 djnh bfru binb va khllu bao

TAi san c6 d.inh hlhl hlnh duqc trinh bay theo nguyen ghi trir gia tri hao mon !Uy k~.

Npuyen gia tai san c6 djnh hfru hl~1 bao gbm gia mua va toan bo cac chi phf khac lien quan tr\fc ti€p den viec dua tai san vao tr~ng thai san sang sl'r dvng.

Nguyen gia tai san c6 dinh hau hlnh do t\f lam, t\f xay d\mg bao gbm chi phi xay d\fDg, chi ph! san xu§t th\fC tB phat sinh cong chi phf J~p d~t va ch~y thti.

Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 djnh hau hlnb ~ dua vao ho~t dong nhu chi ph! sua chfra, bao dtrcmg va d~i tu thuang duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua bo~u di)ng kinh doanh trong kY t{li thai di~m phat sinh chi phi. Trong trtrang hgp c6 th~ chfrng mi.nh mQt each rl:l rang r~ng cac khoim chi phf nay lam tl\ng lqi fch kinh t~ tron& ttrong lai dl! tinh thu duqc do vi~c su d\lng t{li san c6 ojnh hfru hlnh vuQ't tren mtic ho~.t dong tieu chuan da dugc danh gia ban d~u. thl chi phi nay d~ dugc van h6a nhu mot khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 djnh Mu hlnh.

Tai San c6 djnh hflu hlnh dl!Q'C k.h§u hao theo phuong phap dtrbng thang d\fa tren thai gian hfru d\lng uoc tfnh, C\1 th€ nhu sau:

Nha ctia va v~t ki€n true May m6c va thiSt bj Phuong ti~n v~n tai Tai san c6 djnh khac

Thue tai san

Tir ngay 01/01/2011 den ngay 30/0612011

s6nl\m

7-25 5- 12

7 4-6

MQt khoan thue duQ'c xem Ia thue tai chlnh khi ph§n l<rn cac quy~n lqi va rui ro ve quy@n so hfru tai san duqc chuy~n sang cho nguai di thue. Tfit ca cac khoan time khac duqc xem la thue ho~t dong.

Tbng C8og ty ghi nh~n tai sfm thue tai chfnh la tai san cua T6ng C8ng ty theo gia tri hqp ly cua tai san thue t{li thai di~m khoi dau thue tai san ho~c rheo gia trj hien t~i cua khoan thanh toan ti€n thue t6i thi€u, n~u gia trj nay thBp hem. Ng phai tra ben cho thue tuong frng duqc ghi nh~n tren bang c§n d6i k~ toan nhu mi?t khoan nQ' phai tra v€ thue tai chlnh. Cac khoan thanh toan den thue duqc chia thanh chi phi tai chinh va khoan phai tra nq g6c nham dam bao ry I~ lili su~it djnh ky c6 djnh tren s6 du nQ' con l~i . Chl phi thue tai chinh duqc ghi nh~n vao ket qua ho~t di)ng kinh doanh, trir khi cac chi ph! nay tr\fc tiBp hlnh thanh nen t!\i san di thue, trong trtrang hgp d6 sf! dugc vbn h6a theo chfnh sach k€ toan clia T6ng C6ng ty v€ chi ph! di vay.

MQt khoan thue duqc xern la thue ho~t d(lng khi ben cho thue vful dtrQ'C htr6ng phful 16n cac quy€n IQ'i va phai chju rui rove quyen so hiht tai san. Chi phf thue ho~t dQng dtrQ'C ghi nh~n vao bao cao ket qua hOI.lt dong kinh doanh theo phuong phap duang thang trong su6t thai gian thue. Cac khoan tien nMn dugc ho~c phai thu nh~m t~o di€u ki~n ky k~t hgp dang thue ho~t d¢ng cang duqc ghi nh~n theo phuong phap ducrng thing trong su6t thai gian thue.

18

TONG CONG TY CO PHAN XUAT NH~P KHAU VA XAY Dl/NG VI~T NAM Toa nha Vinaconex, 34 Lang H11, Bao cao tai chinb ben> nhftt Qu~n Dang Da, thanh ph6 Ha N~i Cho ky ho11t d~ng tli' ngay 01/01/2011 d~n ngay 30/6/2011

muvtT MINH nAo cAo TAI CHiNH HQP NHAT (Ti~p theo) MAU so B 09-DNIHN Cac thuyit minh nay Ia TnQt bQ p/zgn hr;Tp thanh va Ccl~l aWr;TC d(}c dong thai v&i btio cao tai chfnh hr;Tp nhtft kern theo

4. TOM TAT cAc CHiNH sAcH KE TOAN CHU vtu (Ti~p thco)

Thue tai san (Ti~p theo)

Cac tai sim di thu~ rai chfnh duQ'c khftu hao tren thoi gian hihl d\ffig u6c tinh tuong t\l' nhu ap d1,mg v6i tai san thu~c so hfru ctla T6ng C6ng ty ho~c tren thoi gian di tbue, rrong truO'ng hqp thoi gian nay ngin bon, Cl,l thA nhu sau:

Nha ctra, v~t ki~n true May m6c, thi~t bi Phuong ti~n v~n tai

Tal san c6 djnh v6 hlnh va l<hiu hao

Quyln sli' d(mg dlit

4-44 2- 10 6- 10

Tai san c6 d!nh vo hinh th~ hi~n ghi trj quySo sir d\ffig ddt va dtrQ'c trlnh bay theo nguy~n gia trir gia tri hao moo luy ke. Quy~n sir dvng dat duQ'c ph§n b6 theo phuong phap duO'ng thing d\l'a tren thoi gian sfr d1,1ng 16 dit. Quy~n sir dvng ddt khong c6 thOi h~n khong rrich kh§u hao.

Bdng sting chl va tlunmg llifU

B~ng sang ch~ va thuong hiQu duQ'c ghi nh~ ban d!u theo gi!i mua va duQ'c khftu hao theo plmcmg phap duO'ng thing d\l'a tr~n thoi gian hfru d1,1ng u6c tinh.

PhOn mlm may vi tfnlt

Gia mua cua phful mem may vi tlnh rna ph§n mem nay khong phai la m9t b() pMn gin k8t voi phk cling c6 lien quan thl dUQ'C v6n h6a va h~ch loan nhu tai san c6 dinh vo hlnh. Phk mem may vi tlnb va ph§n m€m h~ tbBng giam sat m~ng Ju6i tlr xa dliQ'C khau hao theo phuong phap dtrOng thang trong VOng tu 3 nltm d€n 8 nrun.

Chi phi dy dlfllg co· ban de)" dang

Cac tai san dang trong qua trlnh xay d\l'ng ph\lc V\l m1,1c dlch san xuAt, cho thue, quan tri ho~c cho bdt kY m1,1c dfch nao khac duQ'c ghi nh~n theo gia g6c. Chi phi nay bao g6m chi phi djch vv va chi phi liii vay c6 lien quan pbu hqp v6i chinh sach k€ toan cua T6ng C5ng ty. Vi~c tfnh khAu hao cua cac rai san nay dtrQ'C ap d\ffig giBng nhu v6i cac tai san khac, bat d§u tlr khi tai san 0 vao tr~g thai san sang sir d\ffig.

BAt d~ng san d§u ttr

Biit d()ng san d!u tu bao g6m quy€n sfr d1,1ng dAt va nha cira, v~t kien trUe do TOng C8ng ry n~ gifr nbam mvc dich thu lqi tli' vi~c cho thue ho~c cho tang gia duQ'c trlnh bay theo nguy~n gia trir gia tri hao moo lily k8. Nguyen gia cua biit d()ng san d:iu tu duQ'c mua bao g6m gia mua va cac chi phi li~n quan tr\JC ti€p nhu phi dich V\l tu v§n v€ Ju~t phap lien quan, thue tnr6c b\1 va chi phf giao dicb lien quan khac. Nguyen ~ia bat d()ng san ddu h.t tt,r xiiy Ia gia tri quyet toan cong trlnh ho~c cac chi ph11ien quan tr1,1c ti8p cua bat dOng san dfiu tu.

Cac chi phi phat sinh sau khi bdt d~ng san d!u nr c:lii duqc c:tua vao ho?t d()ng nhu chi phi sua chiia va bao trl thueng duQ'c ghi nh~n vao bao cao k€t qua ho?t d~ng kinh doanh trong kY t?i thoi c:ti~m phat sinh chi phi. Trong truO'ng hQ'P c6 th~ chfrng minh m¢t each ro rang rang cac khoan chi phi nay lam t!1ng lQ'i fch kinh te trong nrang lai d1,1 tinh thu duQ'c do vi~c sti dvng biit d¢ng san d!u tu vuQ'f tren mfrc ho~t d¢ng tieu cbu!n d!l duQ'c danh gia ban dau, thl chi phf nay duQ'c v6n h6a nhu mOt khoan nguyen gh1 tang them cua bat d¢ng san dfiu ru.

KhAu hao duQ'c tlnh theo phucmg phap c:luO'ng th~ng dlfa tren thoi gian hfru dvng u6c tfnh cua bAt d(lng san <tau tu. Thai gian hfru d1,mg u6c tfnh nhu sau:

19

T6NG CONG TY C6 PHAN XUAT NH~P KHAU VA XAY Dl/NG VI~T NAM Toa nha Vinaeonex, 34 Lang H~, BAo cao tai cbinb hQ'P nh~t Qu~n f)Bng f)a, thanh ph6 Ha N9i Cho ky ho~t dQng tU' ngay 0 1/0 1/2011 d~n ngay 30/6/2011

THUYET MINH sAo cAo TAI CHiNH HQP NHAT (Ti~p theo) MAU s6 B 09-DNIHN Cac tlwyJr minh nay Ia met bp ph(in h(lp thimh va can dtr(TC doc c16ng th&i vbi btio cao tai chinh hQP nhdt kem thea

4. T6M TAT cAc CHi..NH sAcH K.E TOAN CHO rtu (Ti@p theo)

Bit dqng san dftu tU' (Ti~p theo)

Nha etia va v~t kien true

Quy~n sti dv.ng dfit

Cac khoan dAu ttr cbt'mg khoan

Tir ngay 01101/2011 den ngar 30/06/2011

(So nam)

7 - 25

7-25

Cae khm\n d~u tu chting khofm duge ghi nh~n bat ddu tir ngay mua khoan ddu tu ehting khoan va duqe xae djnh gia tr! ban clAu theo nguy€n gia va eac chi phi lien quan d~n giao d!eh mua cae khoan ddu tu ehting khofln.

T~i eae Icy k~ roan ti~p theo, cae khoan d~u tu chting khoan duqc xae djnh tbeo nguyen gia rru cac khoan gifun gia ddu tu ehting khoau.

DJ,r phOng giam gia ddu tu eh(mg khoan duqe trleh l~p theo cac quy djnh ve k~ tofln hi~n hc\nh. Theo d6, T6ng Cong ty duqe phep trich l~p dl,! phong eho cae khoan ddu tu ehting khoan tt,r do trao d6i c6 gia trj gbi s6 cao bon gia thi truO'ng t~i ngay k~t thuc ky ke toan.

Cac khoan ddu tu duqc phan fmb theo nguyen gia. D~,t phong giam gia ddu tu duqc trich l~p theo Thong tu sa 228/2009/TT-BTC cua BQ T<li chfnh ban hanh ngay 7 thflng 12 nrun 2009. Dl,! phOng giam gia ddu tu duqc l~p khi Ban T6ng Giam d6c cho ~ng vi~c giam gia nay khong mang tfnh t~m thOi. 01,1' phong duqc hoan nh~p n@u vi~c tang ghi tri c6 th€ thu hAi sau d6 c6 th! lien h~ m9t each khach quan t6i m()t s~,t ki~n phflt sinh sau khi khoan dl,! phong duqc I~p. Khoan dl,l' phong chi chi duqc hoan nh~p trong ph~ vi sao cho gia tri ghi sA cua khoim dau tu khOng vuc;n qua gia rrj ghi sA eua cac khofm dau tu nay khi gia djnh khong c6 khoan d~,r phOng nao d!I duqc ghi nh~n.

Cdc kholm dOu ttr diJi fl(lll kluic

Cac khoan ddu tu dai h~n khac bao g6m cac khoan ddu tu mua c6 phAn v6i tY I~ nh6 bon 20% vOn di@u I~ ctia cong ty c6 phdn, cac khoan dau tu dai h{ln khac duqc phan anh theo gia g6c.

Chi phi tra tm6·c dai h~Jn

Chi pltf dOt trii trtruc

Chi phi dAt tra tru6e bao gam ti€n thue dAt tra tru6c va cac chi phf khac lien quan d€n vi~c bao dam cho vi~c sti dt).llg dAt thue. Cac chi phi nay duqc ghi nMn vao bao cao kSt qua ho~t d(lng kinh doanh theo phuong phap duang thling dl)'a tren thOi h~n cua hqp dang thue dftt Ia 20 nrun.

Lf/l tltl tltu-0'11g m(li vti 1/urung hif u

LQ'i th~ thuong m~i va thuong hi~u phan anh gia trj clia lQ'i th~ thuong m~i va tlnrong hieu "Vinaconex" do TAng Cong ty t~o ra trong n(li b() tu ngay thanh l~p d€n ngay dflnh gia l~i TAng Cong ty. Gia tri cua !Qi th€ thuong m~i va thuong hi~u duqe xac dinh h\ m()t phdn gia trj dflnh gia l~i cua TAng Cong ty cho m~c dlch c6 phAn h6a theo Thong tu s6 126/2004/TT-BTC cua BQ Tai chfnh ban hc\nh ngay 24 thang 12 nlim 2004. Lqi th~ thuong m~i va thuong hieu duqc kh~u hao theo phuong phflp duang thfmg trong vong 3 nam k€ ru ngay ghi nh~n ban d§u.

Pltf btio lllnlt pll6t ha111t trdi plti€u

Phi bao liinh phat hanh tn\i phi~u th~ hi~n phf bao Jar1h phflt hauh trai phieu da tra va phai tra cho Ngan hang lien quan d~n vi~c phat hanb trai phieu dai h~n. Phi bao tanh phat hanh trai phiau duqe phan bcS theo phuong phap duang tbling trong vong 2 den 3 nrun k~ tt'r ngay phat hanh.

20

TONG C6NG TY CO PHAN XUAT ~p KHAU VA XAY Dl/NG VI~TNAM TOa nha Vinaconex, 34 Lang H~, Bao cao tai chfnh hQl> nh§t Qu~n D6ng Da, thanh ph6 Ha NQi Cho kY ho?t rt()ng nr ngay 0110112011 den ngay 30/6/2011

THUYtT MlNH BAo cAo TAI cHi:NH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAu s6 B 09-DN/HN Cac thuydl minh niry fa mot bp ph4n h(J'p thCmh va can du(J'c d()c d6ng tho·i v&i bao coo lai chinh h(7p nh&t kem theo

4. TOM TAT CAC CHiNH sAcH KE TOAN CHU YEU (Ti~p theo)

Ghi nha.n doanb thu

Doanll tltu btin hang

Doanh thu bfm hang duqc ghi nh~ klli rtbng lhOi thoa man tilt ca n!m (5) di~u ki~n sau: (a) T6ng Cong ty da chuy€n giao phfull6n rui ro va lc;ri ich g~ lien voi quy8n so hihl san phfun ho~c

hang h6a cho nguoi mua;

(b) T6ng Cong ty k.hong con nim gill' quySn quan ly hang h6a nhu nguoi so hlhl hang h6a ho~c quySn ki€m soat hang h6a;

(c) Doanh thu duqc xac dLnh tuong d6i chic ch~;

(d) TOng Cong ty s~ thu duqc lqi fch kinh te tu giao djch ban hang; va (e) Xac dLnh duqc chi phi lien quru1 d€n giao djch ban hang.

Doanh tltu czmg cdp djch v~t

Doanh thu ctia giao djch vS cung cfrp dich V\1 duqc ghi nh~ khi k~t qua cua giao djch d6 duqc xac d.inh m(H each dang tin c~y. Truang hqp giao djch v~ cung c~p djch v~,~ lien quan den nhiSu kY thl doanh thu duqc ghi nh~n trong ky theo k€t qua phfin cong vi~c da hoan thanh t\li ngay cua Bang can d6i ke toan cua kY d6. K~t qua cua giao djch cung cap djch Vl,J duqc xac djnh khi thoa man tat ca b6n (4) diSu ki~n sau:

(a) Doanh thu dugc xac dinh tuang dcSi ch~c chin;

(b) C6 k.ha n~ng thu duqc lqi ich kinh t€ tir giao djcb cung cfip d!ch vv d6; (c) Xac djnh dugc ph:ln c3ng vi~c da hoan thAnh t\li ngay cua Bang can clcSi k€ toan; va

(d) Xac clLnb duqc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung d p djch V\1 d6.

Doanh tim clw time

Doanh thu cho thuS bAt d(lng san duqc ghi nh~ trong bao cao k€t qua ho~t d¢ng kinh doanh theo phuong pbap duO'ng th~ng d\l'a vao tbO'i h\!0 cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa hBng cho thue duqc ghi nh~ trong bao cao ket qua ho\lt d9ng kinh doru1h nhu la m9t bQ phat1 hqp thanh ctia tAng doanh thu cho thue.

Doanlt tim ti'r ltOfJI d~ng clwyin ulurcmg bOt d{Jng still

£>6i voi bfrt d~ng san rna T6ng Cong ty ban sau khi da xay d\ffig hoan tat, doanh thu va gia v6n duqc ghi nh~n khi phAn tan nii ro va lqi feb li~n quan d~n b~t dQng san da duqc chuy€n giao sang nguO'i mua. D6i v6i bftt d¢ng san dugc ban tru6c khi xliy d~,Tng hoan tfit rna theo d6 T6ng Cong ty c6 nghia V\1 xay d\fllg va hoan tfit d\l' an bftt d9ng san va ngum mua thanh toan ti€n theo tiSn dO x§y dl,IIlg va chAp nMn cac lgi feb va nii ro t\r nhetng bien dong tren trj truang, doanh thu va gia v6n duqc ghl nh~ theo tY I~ hoan thanh cua cong vi~c xay d\l'flg vao ngay k€t thuc k)' k€ toan. Gia v6n cua bftt dong san ban truoc khi xay d\fllg hoan tAt duqc xac djnh dva tren chi phi thvc re phat sinh cho x§y d\mg dfit dai va chi phi xay d\l'ng u6c tlnh dS hoan tAt d\I an bAt d(lng san. Chi phf u&c Hnh d8 xay dl,ffig bAt d~ng san duqc tr!ch tru6c va cac k.hoan chi tht,rc te se duqc ghi giam vao tai khoan chi phi phai tra nay.

Doanh thu trq gia duqc ghi nh~ vao btto cao k€t qua kinh doanh hqp nhAt k.hi c6 Quy€t djnh phe duyet chinh thuc dp kinh phi trq cftp cua cac co quan Nha nu6c c6 thlim quy€n.

Doanh thu tir H~ dbng xay d1,111g cua TOng Cong ty dugc ghi nh~n theo ch!nh sach kS toan cua TOng Cong ty v8 hqp dong xay d\l'flg.

Uli tien gui duqc ghi nh~n tren co s6 d6n tich, duqc xac dinh tren s6 du cac tai khoan ti~n glii va lai sufit ap dl,lng.

Ui t\r cac k.hoan d!u tu duqc ghi nh~.n khi TBng Cong ty c6 quy~n nh~n la:i.

21

TONG CONG TY co PHAN XUAT NH~P KHAU VA XAY DVNG VI~T NAM Toa nha~Vinaconex, 34 L:ng H~~- Bao cao t?li chfnb bQ'p nbilt Qu~n Dong Da, tMnh pho Ha Not Cho ky ho<;~t d()ng tu ngay 01/01/2011 d~n ngay 30/6/201 1

THUYE'! MJNH BAO cAo TAl CIDNH HQP NHAT (TiSp tbeo) MAU soB 09-DN/HN Cdc thuyet minh miy Ia mpl bp ph~n h(Jp thimh va cdn illl(J'C a(Jc dong thai vui bao cao tai chinh h(J'p nhJt kern theo

4. TOM TAT cAc cHiNH sAcH K E TOAN cHO YEU (Ti~p tlteo)

HQl> 116ng xay d\rng

Khi kSt qua thl,l'c hi~n hc;7p d&ng xay d\rng c6 the duqc u6c tinh m9t each dang tin c~y, doanh thu va chi phi lien quan den hqp d&ng dugc ghi nh~ nrong ung v6i ph!n c6ng vi~c dll hoan thanh t~i ngay k€t thuc kY kS toan duqc tlnh bing ty I~ phan trrun gifra chi phi phat sinh cua phftn c6ng vi~c dll hoan thanh ~i ngay k~t thuc kY ke toan so v6i t6ng chi phi d\1' toan cua hc;JP dfing, ngo~i tru trubng hc;JP chi phf nay kh6ng tuong duong v6i phAn kh6i luqng xay l~p d!t hoan tMnh. Khoan chi phi nay c6 the bao gfim cac chi phf ph1,1 them, cac kJ10an bbi thuang va clti thu6ng th\I'C hien hc;7p dbng theo th6a thu~ v6i khacb hang.

Khi k~t qua thl,l'c hi~n hc;7p d&ng xay d~,rng khOng tha duqc u6c tlnh m9t each dang tin c~y. doanh thu chi duqc ghi nMn tuong duong v6i chi phi cua hgp d6ng dli phat sinh rna vi~c duqc hoan tra Ia tuong d6i

r , , ~ ,. , I J.

clllic ch!ln. Doanh thu kh6ng duqc ghi nh~n neu nhu c6 cac yeu t6 kh6ng ch!ic chan trong yeu W!n quan den kha nang thu hi>i c:k khoan phai tim.

Cackho~ntbanhto~nchotbu~ho~tdOng

Cac klwan thanh toan cho thue ho<tt d()ng duqc ghi nh~n vao bao cao k€t qua kinh doanh hc;7p nh§t theo phuong phap dubng th~ng d\l'a vao thai h~n cua hc;JP d6ng thue. cac khoan hoa h6ng cho thue duqc ghi nh~n trong bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh hc;7p nhAt nhu hi mOt b{) ph~ hc;7p thanh ella t6ng chi phi thue.

Ngo~i t~

T6ng Cong ty ap d1,mg xir ly chenh l~ch tY gia theo hu6ng dfin cua TMng tu s6 20112009nT-BTC cua B() TAi chinh ban hanb ngay 15 thang 10 nrun 2009. Theo d6, cac nghi~p V\1 phat sinh bfuJg cac lo~i ngo\li t~ duQ'C chuyen d6i theo tY gia t~i ngay phat sinh nghi~p Vl,l. Chenh rech tY gia phat sinh tt'r cac nghi~p V\1 nay duqc h\lch toan vao bao cao k~t qua ho\lt dOng kinh doanh hqp nhat.

S6 du cac tai san bing ti~n va cong nq pMi thu, phai tra c6 g6c ngo?i t~ ~i ngay k€t thuc k)' k@ toan duqc chuy~n d6i theo ty gia t?i ngay m\y va duqc xir ly nhu sau:

- Chenh Iech t5' gia phat sinh tt'r viec daoh gia I~i cac khoan ti€n, phai thu va phai tra ngan h:;m c6 g6c ngo\li t~ t~i ngay k€t thuc k'}' k~ toan duqc ghi nMn tren khoan mvc chenh l~ch t5' gia h6i dmii thu()c m1,1c v6n chli s6 hll'u tren bang can d6i k€ toan hqp nhk - Chenh tech phat sinh t\r vi~c danh gia l~i cac khoan phai thu dai b~ dugc ghi nh~ vao kSt qua ho~t dOng kinh doanh trong ky. - Chenh tech phat sinh tll' vi~c danh gia l~i cac kboan phai tra dai h~n duqc ghi nh~n vao k€t qua ho~t dOng kinh doanh trong k)'. Tnrbng hqp h~ch toan cbenh l~ch ty gia h6i doai vao chi phf 1<\m cho kat qua kinh doanh cua c6ng ty bi 16 thl c6 th€ phan b6 m{Jt ph§n chenh l~ch t5' gia cho nam sau dS c6ng ty kh6ng bj 16 nhung mU:c h~ch toan vao chi phi trong nrun ft nh§t cling phai bing chenh 1ech tY gia cua s6 du ngo\li te dai h~n phai tra trong n~m d6. SB chenh Iech t5' gia con l?i s! dugc theo d6i va tiSp t\IC phfut b6 vao chi ph! cho cac n!lm sau nhung t6i da kh6ng qua 5 nrun.

Hu6ng dan cua Th6ng tu s6 20 ll2009f rT-BTC nhu tren c6 khflc bi~t so v6i quy dinh cua Cbudn ml,l'c k~ toan Yi~t Nam s6 10 (VAS 10) "Anh hu6ng cua viec thay dc5i cy gia h6i doai". Theo VASIO, tat ca cMnh 1ech t5' gia do danh gia l~i s6 du c6 g6c ngo~i t~ t\li ngay k~t thUc ky kS toan duqc h\lch toan vao kSt qua ho~t d{)ng kinh doanh. Ban TOng Giam d6c Tang C6ng ty quy€t djnh ap dl)llg ghi nh~ chenh l~ch t5' gia theo hu6n~ d~n t~i Thong tu s6 201/2009nT-BTC va tin tu6ng vi~c ap d1,mg d6 cllng v6i viec dang thai c6ng bo d~y du thong tin v€ S\1' khac bi~t trong truemg hqp ap dvng theo hu6ng dfin theo VAS 10 se cung dip dlly du hon cac th6ng tin cho nguai su dvng bao cao tai chlnh hc;JP nhk Theo d6, vi~c ap d1,1Dg ghi nh~n chenh l~ch t5' gia lheo Th6ng tu s6 201/2009nT-BTC lam IQ'i nhu~ tru6c thue cua T6ng Cong ty cho ky ho~t d9ng tir ngay 01 thang 01 n~m 201 I den ngay 30 thang 6 n!\m 20 11 tang kltoang 668,8 tY dOng (n!\m 20 I 0: t~ng 254,9 ty dbng) va khoan m1,1c "chenh tech t5' gia hAi doai" duqc phan anh trong m1,1c v6n chll so huu tren bang can d6i k~ toan hc;JP nhdt cua Tdng Cong ty ~i ngay 30 thang 6 nl!.tn 201 I se giam m()t khofm tuong ung so v6i ap d1,1ng theo vAS 10.

22

TONG C6NG TY CO PHAN XUAT NH~ KHAU VA xA Y Dl/NG Vl~T NAM Toa nba Vinaconex, 34 Lang H~, Bl\o do tai chinh hQ'P nh!t Qu~n DOng fla, thrum ph6 Ha N()i Cho ky ho~t d9ng tir ngay 01/01 /2011 d~n ngay 30/6/20 11

THUYtT MINH BAO cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT (TiSp theo) MAU s6 B 09-DN/HN Cac thuy€t minh nay Ia m91 b9 pMn h()'p thimh Vel can illt()'C ii(JC dong th()'i vai bdo cao tai chinh h()'p nh&t kern theo

4. T6M TAT cAc CH1NH SACH KE TOAN CHU vtu (Ti~p theo)

Chi pbf ai vay

Chi ph! di vay li6n quan tn,rc ti€p d6u vi~c mua, dftu tu xay d1Jng ho~c san xu§t nhO'ng tai san cfut m()t thoi gian tuong d6i dai d€ hoan thanh dua vao sir d1,1ng ho~c kinh doanh duqc c()og vao nguyen gia tai sancho d~n khi tai san d6 duqc dua vao sli d\mg ho~c kinh doanh. Cac khoan thu nh~p phat sinh tu viec dAu tu 4\m thoi cac khoan vay duqc ghi giam nguyen gia h1i san c6 lien quan.

Tat ca cac chi phf Hli vay khac duqc gbi nh~ vao bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nb§t khi phat sinh.

Doanh thu hol_lt d{)ng thi chinh va chi phf thi chfnb

Doanh thu ho~t d()ng tai chinh bao g8m tim nMp tien l~i tl! cac quy d!u tu va cac khoan cho vay, thu nh~p c6 tlic, thu nh~p tu ho~t d9ng kinh doanh chfrng kho!'m va !iii chenh l~ch tY gia. Thu nh~p ti€n !iii duqc ghi nh~ khi phat sinh, sli d1,1ng phucmg phap lai suAt thl,l'c t6. Thu nh~p c6 tire duqc ghi nh~n vao ngay rna quy~n nh~ c6 tlic cua TfJng C6ng ty dtrqc thi€t l~p. Doanh thu tu cac ho~t d()ng kinh doanh chfrng khoan duqc ghi nh~ trong bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh khi cac rui ro va lc;ri feb chu y~u g~n v6i quy€n sa h£fu da duqc chuy~o giao cho ngubi mua. Cllc rui ro va lqi ich eM y~u g~ vai quy€n sa hO'u duqc chuy~n giao ph1,1 thUQC vao vi~c hoan thanh giao djch kinh doanh (d6i vai ch(rng khoAn niem y€t) ho~c vi~c hoan than.h bqp d8ng chuyen nhuqng tai san {d6i v6i cac ch(rng khoan chua niem y€t).

Chi phi tai cbinh bao gBm chi phi ti€n lai tl! cac khoan vay va 16 chenh Iech tY gia. Chi phi vay duqc ghi nh~n Ia m(>t chi phi trong kY khi chi ph! nay phat sinh theo phuong phap !iii suit thiJC t~. ngo~i trir tnrang hqp chi ph! vay lien quan d€n cac khoan vay cbo m1,1c dich hlnh thanh tai san c6 djnh hlhl hlnh du dieu ki~n thl khi d6 chi phi vay phat smh trong qua trlnh xAy dl,fng s~ duqc v6n h6a vao nguyen gia cac tai san c6 djnh lien quan.

Cac khoan dlf phOng

Cac khoan dl,l' phOng duqc ghi nh~n khi Tang Cong ty c6 nghia V\1 nq hien t~i do ket qua tir m()t Sl,f ki~n dii xay ra, va T6ng Cong ty c6 kha nang phai thanh tmln ngbia V\1 nay. Cac khoan d1J phong duqc xac djnh tren C(] so tr6c tfnh cua Ban T6ng Giam abc V~ Cclc khmin chi ph( cfin thi~t de thanh toan nghia V\1

nQ' nay ~i ngay kat thuc kY ke toan.

Tbu~

Thua thu nh~p ctoanh nghi~p th~ hi~n t6ng gia tri cua sA thu€ phai tra hi~n t~i vasa thu~ hoan I~i.

s6 thu€ phai tra hien t\\i OliQ'C t(nh dl,fa tren thu nh~p chju thu~ trong ky. Thu nh~p chju thue khac vai lc;ri nhu~n thudn duqc trlnh bay tren bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh vi thu nh~p chju thu~ k.Mng bao gbm cac khoan thu nh~p hay chi phi t!nh thu€ ho~c duqc kh~u trir trong cac nam khac (bao gbm ca Ill mang sang, n€u c6) va ngoai ra khong bao gBm cac chi tieu khong chju thu€ ho~c khong duqc khAu t:rir.

Thu€ thu nh~p hoan l~i duqc tinh tren cac khoan chenh l~ch gi£fa gia tri ghi s6 va c(] so tfnh thue thu nh~p CUa cac khoan ffil,lC tai san ho~C cf>ng fiQ' lren bao cao tai chfnh hqp nh§t va dLIQ'C ghi nh~ theo phtr(]ng phap bang can d6i kB toan. Thua thu nh~p hoan l~i phai tra phfti duqc ghi nb?n cho tat ca cac khoan chenh l~ch t~ thai con tai san thue thu nh~p hoan l~i chi duQ'c ghi nh~ khi ch~c ch~ c6 du lqi nhu~ tlnh thue trong tlf(]ng lai de k.hau trli cac khoan chenh l~ch t~m thai.

Thu~ thu nh~p hoan 1\\i dtrQ'c xac djnh theo thuS suAt dl,f tinh se ap dl,lng cho n!\m tai san dtrqc thu hBi hay nq phai tra duqc thanh toan. Thu€ thu nh~p hoiin l~i duqc ghi nh~ vao bao cao k8t qua ho~t dQng kinh doanb hqp nhAr va chi ghi vao v6n chu so h£fu khi k.hoan thuB d6 c6 lien quan d~n cac khoan m\)c duqc ghi thing vao v6n chu so hO'u.

23

TONG CONG TY CO PHAN XUAT NH~P KHAU VA xAY DVNG YI¥T NAM Toa nhA Vinaconex, 34 Lfmg H~. Bao clio tai cblnb hQ'p nh§t Qu~n D6ng E>a, thAnh ph6 Ha N()i Cho ky ho?t d()ng tll' ngay 01/01/2011 d~n ngay 30/6/2011

THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH H~ NHAT (Ti~p theo) MAU SO.B 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 plu)n h(Tp thanh va can Qlt'(TC Q(JC tlong thui vUi bcio cao tai chinh h(lp nhiit kem theo

4. T6M TAT cAc cHiNH sAcH KE TOAN cHiT v:Eu (Ti~p thea)

Thu~ (Ti~p thea)

5.

Tai san thu€ thu nh~p ho1in l?i va nq tim~ thu nMp ho1in l~i phcii tra dm,rc bu tru khi T6ng Cong ty c6 quy~n hqp phap d~ bu tru gilla ti:\i san thu~ thu nMp hi~n hanh v6i thu~ tim nMp hi~n Mnh phai n()p va khi cac tai san thu~ tbu nMp haa.n J~i va nq thu€ thu nh~p hoi!!n l~i phai tra lien quan t6i thu€ thu nh~p daanh nghi~p duqc quan ly b6i cung mot co quan thu~ va T6ng Cong ty c6 d\1' djnh thanh toan tbu~ thu nh~p hi~n hanh tren co s6 timAn. T?i ngay 30 thang 6 nam 2011, TAng Cong ty c6 khoan t6Jfly k€ c6 th8 bu tru v6i lgi nhu?n chju thu~ trong vong 5 nam ti~p theo. Tuy nhien, T6ng Cong ty khong ghi nh~ tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoa.n l~i do khong ch~c ch~ v€ IQ'i nhu~n trong tuong lai.

Vi~c xac dinh thu€ thu nh?p cua T6ng Cong ty c~ c(r vao cac quy djnh hi~n hanh v~ thuA. Tuy nhien, nhfrng quy dinh nay thay dbi theo mng thai k)' va vi~c xac dinh sau cung v~ thu€ thu nh?p doanh nghi~p t-uy thu()c vao k€t qua ki~m tra cua co quan thu~ c6 thfun quyen.

Cac lo?i thu€ khac dugc ap dvng theo cac lu?t thu~ hi~n hanh t?i Vi~t Nam.

L " ' A ,t h'l, ... tren co p teu

T6ng Cong ty trlnh bay lai co ban vt\ liii suy giam tren c6 phieu (EPS) cho cac c6 dong ph6 thong. Lai co ban tren c6 phi€u dtrqc tinh b~ng each l:iy llli ho~c 16 thu~c v€ c6 dong phA thong cua T6ng Cong !Y chia cho s6 luqn(!, c6 phi~u ph6 thOng blnh quan gia quy6n \uu hanh trong ky. Uii suy giam tren c6 phleu dugc xac d~h brutg each di€u chlnh lai ho~c 16 thu9c v~ c6 dong ph6 thong va s6 luqng c6 phi~u ph6 thong blnh qudn gia quy~n dang luu hanh c6 tinh den cac anh hu6ng cua c6 phi~u ph6 thOng c6 ti€m n~ng suy giam.

TlEN VA CAC KHOAN TlfONG DUONG TIEN

TiSn~t Ti€n glri ngan hang Ti€n dang chuy~n cac khoan tuong duong ti~n (i)

30/6/2011

VND

74.473.889.658

530.697.177.096

13.018.310.000

746.527.191.448

1.364.716.568.202

31112/2010

VND

45.403.333.079

1.152.299.116.312

40.000.000

1.730.109.943.392

2.927.852.392.783

(i) Cac khoan tuong duong ti~n bao g6m cac khoan ti€n gfri c6 ky h?n du6i 3 thimg t?-i cac Ng§n hang Thuong m?-i c6 ph§n.

6. cAc KHOANDAUTU'TAI CHiNH NGAN~

Ti~n giri c6 kY Jwn Cho vay ng~n h~n :E>!u tu chU:ng khoan ng~n h~n DAu tung~ h~n khac

0\f phOng giam gia d§u tlr chling khoan ng!n h~n

24

30/6/2011 VND

140.507.634.346

19.604.556.823

32.453.298.275

7.500.000.000

200.065.489.444

( 18.439.554.045)

181.625.935.399

31112/2010 VND

175.430.464.467

16.800.000.000

39.590.343.904

231.820.808.371

( 11.629.112.981)

220.191.695.390

TONG C0NG TY CO PHAN XUAT ~ KHAU VA XAY DV'NG VItT NAM Toa nha Vinaconex, 34 L~ng H\\, Bao cao tai chfnh hqp nhit Qu~ D6ng Da, thanh phO Ha Nqi Cho kY ho~t d{)ng tu ngay 01/01/2011 ct€n ngay 30/6/2011

THUYET MINHBAO CAO TAl CHINH H<}P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/ HN Ctic thuyit minh nay ta m91 b9 ph~n h(J'p thanh va can OII(!C Ot;JC dong thc'fi voi btio coo tai chfnh h(fp nhdt kem theo

7.

8.

cAc KHOAN PHAl THU KHAC

30/6/2011 31112/2010 VND VND

Phai thu tu cac d9i xay dl,ll1g 66.407.321.458 71.859.514.332 Cho vay ng~ h~n 349.072.143.688 I. 700.000.000 Phai thu ti@n t~m (rng th~,tc hi~n d\1" an, t~m frng khac 59.708.171.821 50.252.748.504 Phai thu v~ c6 tfrc va lqi nhu~n dugc ch ia 672.500.000 7.240.421.400 Phai thu lai ti~n gfr~ lai cho vay 4.981.386.657 26.394.955.554 Phai thu kbac 349.287.292.054 280.288.337.630

830.128.815.678 437.735.977.420

HANGTONKHO

30/6/2011 31/12/2010 VND VND

Hang mua dang di duemg 6. 73 1. 184.602 9.815.777.375 Nguyen li~u. v?t li~u 357.069.825.134 306.260.522.894 COng Cl,l, d1,1ng Cl,l 622.232.630.379 195.381.398.688 Chi phi san xuAt, kinh doanh do dang (i) 6.590.214.116.725 5.982.882.876.377 Thanh ph§m 267.044.940.217 203.382.198.966 Hanghoa 7.726.530. 700 24.072.765.185

Hang gui cti ban 7.417.622.799 5.565.713.705 7 .858.436.850.556 6.727.361.253.190

D\l phOng giam gia hang t6n kho (20.847.663.176) (17.391.567.606)

Gia trj tbuan co tb~ tlu,rc hi~n dtrq·c ciia hang tao kbo 7.837.589.187.380 6.709.969.685.584

(i) Chi phi san xu§t, kinh doanh dcr dang bao gam chi phi san xuat, kinh doanh dcr dang cua cac c8ng trinh Khu nha a cong nhan t\li xa Kim Chung-Dong Anh Ha N~i. Khu nha a cao tdng h6n hgp NOS Dong Nam Tr!n Duy Hung, D\1 an Bao tang Ha N~i va cac cong rrlnh khac.

9. T AI SAN NGAN H~ KHAC

Chi S\f nghi~p (i) Tai san ngb h?-n khac

30/6/2011

VND

91.684.541.356 608.876.182.516

700.560.723.872

31/12/2010

VND

92.603.482.052 55 I .638.330.689

644.241.812.741

(i) Tbng Cong ty duqc Nha nucrc giao thl,lc hi~n mot s6 d\1 an kinh t€, ch£nh tri, xi!: h~i, ngoai nhiem Y\1 sao xufit, kinh doanh. Cac d\1 an nay <luge rrang tr~H bang ngu8n kinh phi do Ng§n sach Nha nucrc dp. Ngu6n kinh phi nh~n duqc tu Ngfm sach Nha nu6c dugc ghi nh~ vao tai khoim "Ngu6n kinh phr' thu()c Ngu6n kinh phi va qu9 khac. Chi phi d11 an phat sinh dugc ghi nh~ vao tai khoan "Chi S\f nghi~p" thu()c Tai san ngirn h\ln khac cho t6i khi cac chi phi nay dugc quyc§t toan v6i Nha nu6c. Khi d6, chi phi d\1 an s~ duqc gi:Un trir vao Ngu6n kinh phi. Chi phi d\f an duqc Nha nu6c chi tra tnrc ti€p s~ dugc ghi nh~n d6ng thOi vao tai khoim Chi S\f nghi~p va Ngu6n k inh phi. Ngu6n kinh phi do Nha mroc cAp khong su d1,1ng h€t se phai duqc hoan tra J~i Ng1ln sach Nha nuac. Chi phi d\1" an con thiSu s! duqc Ngdn sach Nha nu&c b6i hoan.

25

T6NG CONG TY co PHAN XUAT ~p KHAU v A XA y DVNG ~T NAM Toa nha_Yinaconex, 34 Lang H~, Bao cao tai chlnh hQ'P nbat Qu~n Dong Da, thanh ph6 Ha NQi Cho k:Y ho~t dQng t11 ngay 01/01120 ll den ngay 30/6/20 ll

T HUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH HQP NHAT (TiSp theo) MAU s6 B 09-DN/HN Cac thuyir minh nay Ia m9t b9 phQn h(rp thcmh va ccin atr(/C a~c dong thai v6i bao coo Jai chinh h()'p nhdt kem theo

10. TAl SAN CO DJNH HO'U HiNH

Nbi ai11 May m6c Phuvng tirn Hi sin \~I ki€o tnic thi€t bj ~~n tlii c6 djob kbac T6ng

VKD VND VND YND VND

NGlJYt>; Gt~ T~i ogAy 01/011201 1 4.355.594.128.379 4.786.270.054.017 880.122.066.693 997.415.879.711 11.019.402.128.800 M ua Lrong k)• 3.363.395.730 56.015.377.781 14.828.522.250 20.741.967.188 94.949.262.949 Xiy d\lllg ca ban bmin thllob 11.168.514.329 33.404.199 474 1.861.122.071 46.461.362 46.480.297.236 Cbuy& sang biD dQilgs&i c!Au llr (3.460.099.493) (3.460.099.493) Thanh ly (8.669.362.553) (14.854.162.076) (4.582.790.353) (1168.855.325) (29.375.170.307) G i8m do COng ty me thoai v6n (•) (580.660.395. 740) {685.332.294.470) (49.579.156.505) {1.441.435.911) (1.3 17.0 13.282.626) Tl!ng'(giam) khac trong ~'Y (1.564.608.404) 622.971.351 (944.503.671) (185.620.524) (2.071.755.248) T~i ng•y 3016/2011 3.775.771.572.248 4.J76.126.151.0n 8-11.705.260.485 1.015.308J96.501 9.8()8.911.381.311

GIA TRJll>\0 MON LOY K~ T,i ogiy OL/0112011 521.201.143.878 1.126.199.964.558 296.~7.860.425 56.236.592.200 2.000.185.561.061

KhAu bao trong ky I 06.578.949 994 117.715.031.713 47.580.729.327 8.265.862.010 280.140.573.044 Chuy ~ sang b& dOng san dfiu ur ( 143.877.326) ( 143.877 .326) Thanh ly (4.716.681.166) (14.010 629.685) (4.490.176.773) ( 1.262.998. 742) (24.480.486.366) Giam do C6ng ty m~ thoAi v6n t•) (55.945.381.057) (142.203.918.207) {I 1.605.030.310) (885.527.649) (210.639.857.223) Tl!ngf(~am) kMc trongky 80.808.024 ( 1.372.326.582) (149.147.150) ( 188.1 03.349) ( 1.628.769.057) r,i ngay 30/6/2011 567.054.962.347 1.086.328.121.797 327.884.235.519 62.165.824.470 2.043.433.144.133

GIA TRJCO 141 T~ ngay 30/6/2011 3.208.716.609.901 3.089. 798.030.280 513.821.024.966 953.142.572.031 7. 765.478.237.178

T~i ogay 3111212010 3.834.392.984.501 3.660.070.089.459 583.574.206.268 941.179.287.511 9.019.216.567.739

(*) Trong ky, Tdng COng ty da thl,fc h~~n thoai v6n dau tu t~i cac Cong ty con: Cong ty c6 phAn Xi m~g Yen Blnh, Cong ty Co phfuJ Da tri!\ng Yen Blnh va Cong ty C6 ph!n Dftu tu va Kinh doanh tlnrang m~i Yinaconex. Nguy@n ghi tai san c6 djnh hfru hinh va gia trj hao mon liiy ke t@i thai di€m thoai v6n duQ'c ghi giam v&i s6 tiEn tan luc,rt Ia 1.317.013.282.626 c!Bng va 2 10.639.857.223 dAng.

T6ng Cong ty da the chap tai san c6 djnh v6i nguyen gia ~i ngay 30 thang 6 n~m 20 11 Ia 1.013.069 tri~u d6ng (3 1 tMng 12 nrun 20 l 0: 2.535.740 tri~u dAng) d€ dam bao cho cac khoan ti~n vay ngan hang.

Toan bQ gia tri con l~i cua Nha may Xi m11ng Cam Pha va Tr~m n~hiEn Xi mttng CAm Pha va cac hQ'P dbng thue dat cua C6ng ty C6 phfut Xi mnng Cam PM dUQ'C dung de lam tai san dam bao cho HQ'P d6ng tin d1,mg dai h~ gilla T6ng Cong ty C6 ph§n Xu§t nh~p kh~u va Xay dl,ITig Vi~t Nam va Ng§n hang Thuang m~i C6 phfin Cong thuong Vi~t Nam cho cac khoftn vay tai trQ' cho 01,1' an xay d\l11g Nha may Xi m~ug C§m PhiL

26

TONG c6NG TY c6 PHAN xuAT ~P KHAu vA XAY DVNG VI~T NAM Toa nha Vinaconex, 34 Lang H~, Bao cao tai chinh bQ'P nhAt Qu~n Dang Da, thAnh ph6 Ha N§i Cho kY ho~t d{)ng tu ngay 01/0112011 den ngay 30/6/2011

THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH H<;1P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia m9t b~ ph(ln h(J'p thanh va dn dlf(J'C d(JC dong thui v&i bOo cao tai chlnh h(J'p nh&t kem theo

11.

12.

TAI sAN c6 BINH THUE TAI cHiNH

Nha clhl May m6c Phtro'ng ti~o vi}t ki~ n triic thi~t bj viJn ti i T a ng

VND VND VND VND NGlJYtNGlA

T~i ngay 0110112011 2.393.958. 725 4.217.277.562 79.904.037.083 86.515.273.370 T ang 1.795.217.000 1.795.21 7.000 Phan lo~i 1~ (634.735.084) (634.735.084) T~i ngay 30/612011 4.189.175.725 4.217.277.562 79.269.301.999 87.675.755.286

GIA TRJ HAO MON LOY KE T,i ngay 0110112011 796.095.920 3.537.134.986 16.615.761.913 20.948.992.819 Khtlu hao trong kY 199.011.661 253 .504.112 4.222.847.992 4.675.363.765 Phan lo~i ~i (302.702.113) (302.702. 113) T~i ngay 30/6120 II 995.1 07.581 3.790.639.098 20.535.907.792 25.321.654.471

GIA TR.f CGN ~r

T'i ngay 30/6/2011 3.194.068.144 426.638.464 58.733.394.207 62.354.100.815

T'i ngay 3 1112/2010 1.597.862.805 680.142.576 63.288.275.170 65.566.280.551

TAi san ca djnh thu~ tai chinh chu yeu th~ hi~n:

- H~ thBng d p mroc phfa Tay Nam thanh ph6 Ha N{)i theo HQ'P dang thue tai san c6 21/HDKT-NSHN va Bien ban ban giao tai san ngay 25 thang 3 nlim 2009 kY v6i Cong ty TNl-lli MTV Nuoc s~ch Ha N9i voi tAng gia tri khoimg 93 cy dang, trong d6 c6 11 cy d6ng Ia tai san g6p v6n theo Bien ban g6p van ngay 30 thang 10 nam 2010. Tiloi h~ thu€ cua H9J> dang thue tai sim k~ tU ngay 25 thang 3 nam 2009 cho d~n khi tAi san h~t kh§u hao. s6 ti~n thue hAng nam phai tra bang voi gia tri kh§u hao trong nam cua tAi san.

- Thue tai chinh may m6c, thi~t bi va phuong ti~n v~ tai khclc.

TAl SAN CO fl!NH VO HiNH QuyE n s.r Ban quy~n Hi san c6 djnh Tang dvng iffit v0 hinb khAc

VND YND VND VND NGU\'tNGIA T~i ngily 01/0112011 60.236.596.544 3.082.295.028 1.613.683.186 64.932.574.758

Ta.ng t rong ky 8.291.305.131 290.425.000 8.581.730.131

Giam do Cong ty m~ thoru van(*) (7.103.437.763) (25.500.000) (7.128.937 .763)

Tangl(giam) khac trong ky ( 124.679.000) ( 124.679.000)

T1,1i ngily 30/6/2011 61.424.463.912 3.082.295.028 1.753.929.186 66.260.688.126

GIA TRJIIAO MON LOY Jffi T~i ngay 0110112011 4.145.653.128 1.084.739.439 807.519.767 6.037.912.334

Khfiu hao trong k)' 757.023.287 280.002.879 I 07.2 16.293 I. 144.242.459 Giam do Cong ty mQ thm\i v6n (•) (669.502. 728) (25.500.000) (695.002. 728)

Tangl(giam) khoc (96.143.146) (9.959.994) ( I 06.103.140)

T\li ogay 30/612011 4.137.030.541 1.364. 742.318 879.276.066 6.381.048.925

Gl...\ TRJ CON 141 T\li ogay 30/6/2011 57.287.433.371 1.717.552.710 874.653.120 59.879.639.201

T~i ngA.y 31/12/2010 56.090.943.416 1.997.555.589 806.163.419 58.894.662.424

(*) Trong ky, T6ng C6ng ty di'l th\fC bi~n thoai v6n dftu tu t?i cac Cong ty con: Cong ty C6 phcin Xi mling Yen Blnh, C6ng ty C6 phftn Da tr~ng Yen Blnh va Cong ty C6 ph!n Dftu tu va Kinh doanh thuong m~i Vinaconex. Nguyen gia tai san c6 djnh va hlnh va gia tri hao mon lily k~ t~i tha i diSm thoai vAn duQ'c ghi gh~m voi s6 tiEn l~n luQt Ia 7.128.937.763 dang va 695.002.728 d6ng.

27

TONG CONG TY CO PHAN XUAT NH~P KHAU VA XAY Dl/NG VI~T NAM Toa nbc\ Vinaconex, 34 Lang H~, Bao cao tai cb(nb hen> nbAt Qu~n D6ng Da, thanh ph6 Ha NQi Cho ky ho~t dQng t11 ngay 01 /01/2011 den ngay 30/6/2011

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHlNH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU S6 B 09-DN/HN Cac thuyir minh nay Ia m9t bQ ph(in hpp thanh va cdn Qlfr,IC Q()C dong thui vai bao cao tai chinh h(Tp nhdt kem theo

13. CHI PHi XA Y DVNG CO BAN DO DANG

14.

COng trlnh Khu cong nghi~p B~c Phu Cat COng trinh Nha may Thuy di~n Ngoi PMt Khu do thi du ijch cai Gia- Cat Ba COng trlnh Trung tam thuong ~i Chq Mo D\l an Mo duang vao khu Trung ~n D\l an cfrp nu6c Tay Nam Ha N(li 01,l an khu trung tam thuong ~i Cong trlnh Nha may Be tong d\1' frng 1\l'c Long An D\1' an 34 du Di~n 01,lan Chung cu 19 D~iTu D\l'An 136H6 Tung M~u cac d1,l an khac

BAT f)()NG sAN eAu TU'

Nbi\ c\ra

30/6/2011 31/12/2010

VND VND

331.887.370.301 328.802.816.452 510.008.047.926 423.307.656.445 499.359.076.578 387.665.551.825 303.188.705.468 239.747.101.982

44.511.442.028 44.326.467.937 52.451.112.483 29.866.806.454

6.171 .370.881 6.403.787.849 92.606.620.195 60.741.011.695 98.740.400.500 37.334.623.812 16.837.369.321 15.170.343 208

108.216.154.602 62.616.796.081 455.092.559.618 338.968.701.369

2.519.070.229.901 1.97 4.951 .665.109

Nha ciia va

~t ki~n true Quy~n sir dyng d~t quy~n sir d1,1ng d!t TAng

VND VND VND VND NGUYEN GIA T¥i ngay 01/0inOll 670.165.016.755 9.627.543.200 166.936.165.646 846.728.725.601

Xay dvngccrban hoan thanh 11.102.6 70.279 138.852.000 11.241.522.279

Phfin lol.\i 11.\i (980.000.000) (980.000.000)

T{li ngliy 30/612011 680.287.687.034 9.627.543.200 167.075.017.646 856.990.247.880

GtATRJ IIAO MON LOYid Ttti ngliy 01/0112011 66.259.739.584 1.546.410.089 25.265.806.211 93.071.955.884

Khdu hao trong kY 17.533.837.167 192.550.864 5.900.087.621 23.626.475.652

T{li ngliy 30/612011 83.793.576.75 I I. 738.960.953 31.165.893.832 116.698.431.536

GtATRJCON~

T{li ngliy 30/612011 596.494.110.283 7.888.582.24 7 135.909.123.814 740.291.816.344

T¥i ngay 31/1212010 603.905.277.171 8.081.133.111 141.670.359.435 753.656.769.717

Theo quy dinh t~i Chu!n ml,l'c k~ toan Viet Nam sd 05 - B~t dQng sim d§u tu, gia tri h1;7p Iy cua bAt d9ng san ddu t11 t~i thai di@m k~t thUc Icy ho~t d{>ng cdn duqc trinh bay. Tuy nhien, t~i ngay 30 thang 6 nm 2011, TOng Cong ty khong trlnh bay gia tri hgp ly cua bfit d()ng san ctfiu tu do khong c6 gia tri thi truang de danh gia gia tri h1;7p Iy.

28

TONG CONG TY CO PHAN XUAT ~ KHAU VA xAY Dl/NG VltT NAM Toa nM Vinaconex, 34 Lang H?., Bao cao tai chioh hQ'p nb5t Qu?n f>6ng f>a, thanh ph6 Ha NQi Cbo k)' ho~t dQng tir ngay 0 I /0 l/20 11 d8n ng3y 30/6120 I 1

THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HC}P NHAT (fi~p tbco) MAU s6 B 09-DN/HN Cac thuyit minh nay fit mt}t b9 ph{in h(Tp thitnh va cdn tlu{Jc Q()C a&ng thai v&i bao cao titi chfnh h(Yp nhdt kem theo

IS. DAU TlfVAO CONG TY LIEN KET, LIEN DOANH

Thong tin chi ti€t v€ cac cong ty lien k€t, lien doanh cua T6ng Cong ty ~i ogay 30 thang 6 nam 2011 nhu sau:

Noi thimb l~p Ty J~ pb!in sO' Ty I~ IQ'i ich SIT Ten cong ty Y.l bo:.tt d{ing biru (%) __ _ (%) Ho~t dQng cbinb

Cong ty lien doaob l C6ng ty TNHH phat tri~n do thi m6i An Kbanh HaN9i 50,000,1, 50.000/o o§u hi k.inh doanh bftt d¢ng san 2 C6ng ty TNHH Qu6c t~ Lien doanh Vmaconex-Taisei HaN¢i 29,000/o 29,000/o :xay d1,111g. kinh doanh bftt di)ng san 3 Cong ty TNHH Vma-Sanwa HaN9i 40,000/o 40,00% San xuAt cong nghi~p

Cong ty lien k~t I C6ng ty c6 ph An o§u tti xay dt,mg va Ph at tri€n nang lugng Vinaconex HaN¢i 36,400/o 36,40% San xu~t c6ng nghi~p 2 C6ng ty C6 ph§n Nhan h.rc va Thucmg ~i Vmaconex HaN¢i 48,53% 46,43% Timcmg ~i • dich vv 3 C6ng ty C6 ph§n Xfty d\ffig C6ng trinh ng§rn Vmavico HaN¢i 31,53% 31,13% San xu~t c6ng nghi~p 4 C6ng ty c6 ph§n f>~u tuva Thucmg m<;~i VmaconexUPOC HaN¢i 35,03% 30,54% Thuong ~i • djch vv 5 C6ng ty c6 ph§n :E>§u t11va Phat tri~n di~n sAc Mi~n Trung Thanh H6a 21,54% 19,79% San xu~t c6ng ngh i~p 6 Cong ty Tai chinh c6 phin Vmaconex- Viettel HaN~i 39,000/o 36,270/o Tai chinh - ng§n hang 7 Cong ty C6 phfin 6ng SQ'i thuy tinh Vmaconex V'mh Phuc 43,89% 27,46% San xu~t c6ng nghi~p 8 C6ng ty c6 ph~ f>~u tuva Phat tri€n do thi Vinaconex- Hoang TI1anh HaN¢i 37,500/o 31,89% f)~u tu k.inh doanh b!t d(lng san

9 C6ng ty c6 ph~ Xi mling Yen Binh Yen Bai 26,000/o 26,00% San xu~t xi mang

29

T6NG C6NG TY CO PHAN XUAT NH~P KHAU Y A XA Y D\}'NG YrtT NAM Toa nha Yinaconex, 34 Lang H~ Bao cAo tai chinh hQ'p nb5t Qu~n DAng Da, thanh ph6 Ha N¢i Cho ky ho{lt d¢ng tlr ngay 01101/20 11 dSn ngay 30/6/2011

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}P NHAT (Ti~p theo) MAU s6 B 09-DN/HN Cac thuyet minh nay Ia mpt b9 ph~n h(Tp thdnh va can QU(TC dr;c dong th&i v&i bOo CllO tai chfnh h(Tp nh&t kem theo

16. DAU Ttf DAI H~N KHAC

17.

18.

DAu ur chfrng khoan va g6p v6n vao cac COng ty c6 ph An Tien gtii c6 kY h~n tren 12 thang Dftu tu dai h{ln khac

Dl,l' phOng giam gia dAu tu chung khmin dai h{ln (*)

30/6/2011 VND

366.947.664.586

I 03.562.389.399

470.510.053.985

(26.952. 708.365)

443.557.345.62 0

31 /12/2010 YND

348.792.490.154

150.000.000.000 42.752.000.000

541 .544.490.154

(17.323.292.029)

524.221.19 8.1 25

(*) T6ng Cong ty trlch l~p dl! phong theo Thong ttr s6 228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 nrun 2009 v~ hu&ng dful ch€ d¢ trich l~p va s(r dvng dt,r phong ghim gia hang tbn kho, tAn thftt cac khoan dAu tu tai chinh, no- phai thu kh6 doi va bao hanh san ph Am hang h6a, cong trinh xay t~p t{li doanh nghiep.

CHI PHi TRA T RtfOC DAI H~N 30/6/2011 31/12/2010

YND VND

~ cMnh tech ty gia 1.507.625.034

COng c1,1 d\108 c~,~ phan b6 93.902.992.702 62.917.389.899 Chiphitra tru6c v6 thue ho~t d9ng tai san c6 djnh 5.370.052.213 5.940.8%.918 Chi phi s(ra chfra 16n TSCD 13.393.110.048 5.856.613.707 V~t tu Juan chuy€n 27.905.570.432 3.%9.417.553 Chi phi thanh l~p doanh nghi~p 1.223.016.092 223.426.116 K.hac 138.392.457.849 201.975.278.957

280.187.199.336 282.390.648.184

YAY YA NQ'NGAN H~N 30/6/2011 31/12/2010

VND VND

Vay ng~n h~n 3.439.571.590.897 3.296.779.393.581 - Vay t{li Cong ry m~ 301.128.060.718 137.696. 729.429 - Vay t~i cac cong ty con 3.138.443.530.179 3. I 59.082.664. I 52 Vay va nq dai h~n d~n h~n tra 4.131.862.828.728 1.053.305.229. 704

- Vay t{li C6ng ty m~ 2.704.068.971.775 692.222.461.131 - Vay t~i cac c6ng ty con 1 . ./27.793.856.953 361.082.768.573

7.571.434.41 9.625 4 .350.084.623.285

Chi ti~t cac k hoi\n vuy ng~n h~n t1,1i ngay 30 thang 6 nllm 2011 : 30/6/2011 31/12/2010

YND VND

Yay ngan hang 2.854.301.412.071 2.663.767.114.119 Vay ngan h~n c<i nhan 154.086.826.465 134.635.600.257

Yay ngAn h~n kh<\c 431.183.352.361 498.376.679.205

Yay dai h~n d€n h:,m tra 4.131.862.828.728 1.053.305.229.704

7.571.434.419.625 4.350.084.623.285

30

J

TONG CONG TY co PHAN XUAT Nli~P KHAU v A XA y D\]NG VlE:T NAM Toa nha_Yinaconex, 34 Lang H~ Bao cao tai chfnh hQ'p nhftt Qu~ Dong Da, thanh phO Ha N()i Cho ky ho~t d~ng tu ngay 01/01/2011 den ngay 30/6/2011

THUYE'! MINH BAO CAO TAl CHiNH H<l~ NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DNIHN Cac thuyet minh nay Ia m9t b9 phgn h(Tp thimh va can drr(Tc d~c dong thOi wYi bOo cao tai chinh h(TJJ nhJt kern theo

19. THUE vA cAc KHoAN PHAI N<)P NHA Nu'O'c

30/6/2011 VND

Thu~ gia tri gia tling I 04.189.019.875 l • •

Thue xuat nh~p khau Thue thu nh~p doanh nghi~p 62.175.033.038 Thu~ thu nh~p ca nhan 7.154.901.261 Thu€ tai nguyen 2.804.421.078 Thu~ nha dAt va ti~n thue a§t 1.950.306.513 cac lo\li thu€ khac 6.090.375.946

184.364.057.711

20. cAc KHOAN PHAI TRA, PHAI N<)P NGAN H~N KHAc

Phai tni cac d9i xay d\fng Phai tra COng ty CO ph§n Hp doan D\li Duong (i) f)~t CQC

Kinh phf bao trl nha chung cu (ii) Phai tra l~i ti~n vay ca tuc phai tra Phai n~p Ngan sach cac khoan phai tra, phai n(ip ngAn h~n khac

30/6/2011 VND

270.837.126.616 570.000.000.000

19.107.608.918 91.565.655.345 29.704.005.709 23.992.272.878

5.948.259.518 185.095.592.201

1.196.250.521.185

31112/2010 VND

227.069.805.355 261.945.840

169.149.870.364 9.674. 765.294 4.030.359.414 3.145.372.889

23.888.892.430

437.221.011.586

3111212010 VND

364.674.914.484 570.000.000.000 28.339.553.052

116.028.30 I. 892 49.934.423.378 22.873.032.590 25.553.949.238

396.351.456.564

1.573.755.631.198

(i) Khoan ti€n nh~n tir C6ng ty CO ph§n T~p doan D~i Duong theo cam k~t trong hqp dAng hqp tac v6i Vinaconex vi! vi~c thanh l~p m(it cong ty lien doanh d! d§u tu xay dvng m~t kbu t6 hqp thuong m~i t~i Khu do thi Dong Nam Trfut Duy HliTlg.

(ii) Kinh phf bao trl cac toa nM phai n9p cho Ban quan ly nha chung cu rheo Lu~it Nha a nam 2006.

31

/ .. ,. ~

TONG c6NG Tv c6 PHAN xu AT ~P KHAu v A XAY DVNG VI.tT NAM Toa nha Vinaconex, 34 Lang H~, Bao cao tai chfnb bc;rp nhit Qu~ D6ng Da, thanh ph6 Ha N()i Cho kY ho{lt dQng tu ngay o 1101/2011 dSn ngay 30/6/2011

THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU s6 B 09-DN/HN Cac thuyh minh niry Ia mo1 bo phgn h{Tp rhimh va cdn ihr(fc i19c dong tMi w7i bao cao tai chinh h{Tp nhdt kem theo

21. YAY VAN<} DAI ~N

30/6/2011 31 /12/2010 VND VND

Vay daih{ln 7.436.239.175.609 8.108.736.235.555 - Vay f<Ii Cong ty nut 5.438.653.205.097 5.436.475.628. 721 - Vay tr;ri cac cong ty con 1.997.585.970.512 2.672.260.606.834 Tnii phi€u phat !tanh 2.000.000.000.000 2.075.000.000.000 - Tr;ri Cong ty m~ 2.000.000.000. 000 2. 000.000.000.000 - Tqi cac c6ng ty con 75.000.000.000

9.436.239.175.609 10.183.736.235.555

sa phai tni trong vong 12 thang ( 4.131 .862.828.728) ( 1.053.305229.704)

sa phiii tra sau 12 tbang 5.304.3 7 6.346.881 9.130.431 .005.851

Chi ti€t cac khoan vay va ng dai h~n t~i Cong ty m~ nhu sau:

30/6/2011 31/12/2010 VND VND

NgAn hang Ti~n t~ Dao h1.1n - Ngtln hangN6ngnghiep v~ PTNT Vi~t Nnm VND 2014 48.939.056.788 57.095.566.253 • Ngan hang TMCP Cong thuong Vi''! Nam (i) VND 2014 32.550.000.000 14 7.050.000.000 -Ng)in himg TM CP C6ng thuong Vi~l Num (ii) VND 2018 72.000.000.000 72.780.000.000 -N~ hangTMCP Congthuong Vi~ Nrun (iii) VND 2014 I .390.556.031.224 1.463.743.190.761 -N~ h:ing Trung Qufie- Chi nhanh H6 Chi M mh USD 2013 41.306.306.968 45.514.272.354 -N~ hangBNP Paribas (iv) USD 2016 305.019.785.009 226.761.286.304 -Ngm h:ing BNP Paribas (v) EUR 2016 1.072.025.393.508 978.943.041.836 -N~ hangNatcxis (vi) USD 2016 196.733.422.693 193.549.178.208

- Tbng C6ngty Thiat bi ~ngqu& gia TrungQu6c (vii) USD 2016 300.912.058.866 301.424.197.732 • Quy O§u tu Phlit ui&! Thanh ph6 Ha N(li VND 2012 1.061.359.942.870 1.061.359.942.870 - Nglin hang Hqp Hie phat tri~n qubc te Nh~t Bim (JBIC) (viii) JPY 2018 917.251.207.171 888.254.952.403 - Tn1i pltiSu Vmaconex (ix) VND 2012 2.000.000.000.000 2.000.000.000.000

qng 7.438.653.205.097 7.436.475.628.721

(i) Ngay 5 !hang I 0 nam 2007, TOng Cong ty Icy hqp d6ng vay dai h~n v6i Ng1in hang Cong thu011g Vi~t Nam (nay Ia Ngan hang Thuong m~i c6 phAn Cong thu011g Vi~t Nam), v6i s6 tien 26 I .550.000.000 VND. K.hoan vay nay se duqc tni lam 8 ky, m6i ky 06 tMng, bat dau tir tMng thfr 36 k~ tir ngay gi<\i ngfi.n dfiu tien (ngay 15 thang I I nam 2007). Khoan vay chju lai suAt ti€t ki~m 12 tMng c()ng (+) 2,75o/o/nam va duqc tra cung v6i ky tra nq g6c. T8ng Cong ty st'r dl,mg tai san hinh thanh ti:r v6n vay va quyen sti dvng ctAt cua T6ng Cong ty t~i 34 Lang H~ Ha N()i d~ th€ chAp cho khoan vay nay.

(ii) Khoan vay b6 sung tCr Ngan hang Thuong m~i ell phfut Cong thuong Vi~t Nam cho D1,1 an 34 Lang H~ theo hc;rp dflng vay s6 26032010 NHCT-VINACONEX/HDTD ngay 26 thang 03 nat:n 2010. Khoan vay duqc tra lam 8 ky, m6i kY 06 tbang bat d~u ti:r ngay 25 thang 11 nam 2011, lai vay dugc tra cung v6-i ky tra nq g6c. TOng Cong ty sfr d1,mg tai san hlnh thanh ti:r v6n vay va quyen su dvng c:tat cua Tong Cong ty t~i 34 Lang Hi;i, Ha N()i d~ thS chAp cho khoan vay nay.

(iii) Khoan vay Ng§n hang Cong thuong VietNam (nay Ia Ng1in hang Thuong mi;ii CO ph§n Cong thuong Vi~t Nam) c6 h\111 mfrc t6i da Ia 1.830 ty VND va chiu lili suAt tU 10,5% d~n 13,94% (n~.m 2009: tu 10,21 o/o d~n 18,47%). K.hoan vay nay duqc bao dam b~ng cac d()ng san va bat d()ng san cua Nha may Xi mling Cfim Pha va Tr~m nghiSn Xi mAng cfim Pha voi gia tri t\lm t!nh la 4.375 ty VND va dfit va tai san g~ li€n v6i d§t t~i s6 2 Lang H~ Ha N{)i.

32

~ ~

TONG c ONe TY c6 PHAN xu...\T NH~P KIIAu v A XAY DV'NG vr~T NAM Toa nba Vinaconex, 34 Lang H~, Bao cao tai chfnh hq·p nhftt Qu~n E>dng Da, thanh phd Ha NQi Cho ky ho~t d()ng tt! ngay 01/01/2011 d~n ngay 30/6/2011

THUYE'f MINH BAO CAO TAl CHINH HQP NH AT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DNIHN Ctic thuyet minh miy Ia mot b() ph(in lu;tp thimh va cdn OU(fC O(JC dong thui vui bOo coo tai chfnh h(!JJ nhdt kem theo

21. YAY VA NQ DAI H~N (Ti~p theo)

(iv) Ngay I 0 thang I 0 nam 2006, T6ng Cong ty kY hQJ> dOng vay dai h~ v6i Ngan hang BNP Paribas, m()t ngan hang PMp c6 dang kY kinh doanh s6 662042449 t~i Phong Dang kY Cong ty va Timong m~i Paris v6i s6 tien 18.055.000 USD. Khoan vay nay chju lai su§t Ia LIBOR 6 thang c(lng ( +) I ,87%/nam. Khoan vay nay phai duQ'c hoan tra trong 20 ky 6 thang bat dau ro ngay 12 thang 4 nam 2010. Khoan vay nay duQ'c bao dam blmg bao liinh cua Chfnh phu nu6c CHXHCN Vi~t Nam thong qua B() Tai chinh Vi~t Nam.

(v) T6ng Cong ty kY cac hQJ> d6ng vay dtli h~n voi Ngan bang BNP Paribas, m(lt ngan hang Pbap c6 dang kY kinh doanl1 s6 662042449 t~i Phong Dang ky Cong ty va Thuong m~i Paris vao ngay 21 thang 10 nam 2004 va ngay 28 thang 3 nam 2005 v6'i tdng gia tri cac khofm vay Ia 60.858.000 EURO. Khoan vay nay chiu lai su5t Ia EURJBOR c()ng (+) 0,325%/nam. Khoan vay nay phfti dUQ'C hoan tni trong 20 k)' 6 lhang bat dfiu tlr ngay 26 thang 1 ni\m 2007 va 30 thang 6 nam 2008. Khoan vay nay duQ'c bao dam bAng bao lanh cua Chfnh phu nu6c CHXHCN Vi~t Nam thong qua B(l Tai chinh VietNam.

(vi) Khoan vay nay duQ'c dam bao Mi bao Hlnh cua Chfnh phu nu6c CHXHCN Vi~t Nam thong qua BQ Tai chfnh VW Nam. Khoan vay nay chju lai suat Ia LIBOR c(lng (+) 2,35o/olnam. Khoim vay nay pbai dtrQ'c hoan tra trong 20 kY 6 thang bat dftu tir ngay 31 thang 12 nam 2007.

(vii) Ngay 27 thang 9 nam 2006, TOng Cong ty kY hQJ> ddng vay dai h~n v6i TOng Cong ty Thiet bi n~ng Qu6c gia Trung Quae voi s6 ti~n I 9.901.767 USD. Khoan vay nay chiu lili suat Ia 3,78%/nam. Khofm vay nay phai duQ'c hoan tra trong 15 kY 6 thang bat aau tu ngay 28 thang 12 nrun 2009. Khofm vay nay duQ'c bao dam bAng bao lanh cua Chinb phU nu6c CHXHCN Vi~t Nam thong qua 8() Tai chfnh Vi~t Nam.

(viii) Khoan vay nay dtrQ'c dam bilo bcri bao lanh ct'!a Chlnh phu nuoc CHXHCN Vi~t Nam thong qua B(l Tai chfnh Vi~t Nam. Khmin vay nay chju liii suat c6 djnh Ia 2,05%/nlim. Khoan vay nay phai duQ'c hoan tra trong 20 kY 6 thang bit d~u tu ngay 8 thang 9 nam 2008.

(ix) Khoan nay th€ bien trai phi6u do T6ng Cong ry pbat hAnh ngay 25 thang 5 nam 2010 v6i kY h~n 2 nam. Khoan trai phi~u nay c6 gdc bang d6ng Viet Nam voi menh gia lei 1.000.000.000 VND/trai phi6u va chiu lai suit nam dAu la 14%/nrun, !iii suit nam sau bang binh qulin Hii suat ti~t ki~m ca nhan, tra sau ky h~n 12 thang bAng VND dtrQ'c cong b6 t~i Ngan hang DAu ttr va Phat triBn Vi~t Nam (So giao dich I), Ngan hang Thuong m~i CO phfut Ngo~i thuong Vi~t Narn (So giao d~ch), Ngan hang Thuong m~i CO phAn Cong thuong Vi~t Nam (Chi nMnh ThAnh pb6 Ha N()i) va Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri€n Nong thon VietNam (So giao djch) cOng (+) voi H:li sufit bien 3,4o/o/nam.

33

TONG CONG TV c6 PHAN XUAT NH~P KHAU VA xA Y DV'NG Vf¥T NAM Bao cao tai chfnb hqp nbit TOa nba Vinaconex, 34 Lang H~ qu~ £>6ng f>a, tbanh ph6 Ha N~i Cho kY ho~t d~ng tlrngay OJ/01/2011 d~n ngciy 30/6/2011

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNB HQP NHAT (Tiip theo) Cac thuyi t minh nay Ia m9t b9 pMn h(7p thilnh va can aU(Ic af)c t16ng !hili vai bcio coo tai chinh h(Tp nhtft kern theo

mu s6 s o9-DNIHN

22. VON CmJ SO HfJlJ

Thay d6i troog v6o chu sO' hfru

van diau ·~ Tb~ng du V6n kUc Chenb l ~ch Qu~ dAu lu Quy d!! phong Quy khac Lqinhu~n

,.an cfi ph~n cua chu siT biht tY gia hiH doai ph:htri~n t.Ai chfnh thuqc chu slt sau thu~ hfru chll3 phan ph~i

VND VND VND VND VND VND VND VND

T~i ngil)' 01/01/2010 1.850.803.870.000 350.952.370.000 269.453.601 (119.682.444.292) 243.025.106.060 59.594.490.524 994.863. 1 ] 6 (72.936.593.861)

Hng trong niim l.l49.196. 130.000 4 .152.532.000 685.319.766 - 1.903.127.652

LQi nhu~ trongnfun - - . - - - - 198.585.779.361

Ph5n bQ cham ~ch ty gi<i Clia khofln vay d:ii - - 14.697.959.500

h;m theo ThOng t u s6 20 1/2009/TT -BTC nJity 15/ 1012009 ella BQ Tai chinh

n ng do !Qi ich C<>ng ty m~ thay d6i do b6 - - - - - - - 39.500.837.656

sung'giam lrir v6n d~u ttr t~ aic Congty con

8 6 sungtir Jqi nhu~ - - - - 179.208.590.803 28.234.377.795 1.314.164. 150 (208.757 .132.748)

Trfch Quy k.hcn thu6ngphuc IQi, Quy - . - - - - . (76.060.872.683)

thu<ingban di€u hanh

Chia c:iJ ll.ic . - - - . - - (35 I .652. 735.300)

Chetl.b 11ich ly gia eli a khofln vay dru h~ . . . (150.000.257.5 11}

theo Th6ng tLC s6 20 112009/TT -BTC nJity 15/1 012009 eli a BQ T :ii chlnh

Giiun lrong nlim - - - . - (2.249.193.678) (993.551.390)

T~i ngily 01/0112011 3.000.000.000.000 355.104.902.000 954.773.367 (254.984.742.303) 424.136.824.515 85.579.674.641 1.315.475.876 (471.320.717.575)

Tangtrongk)' . - 2.087.839.765 . 3.042.6 13. 132 - 6.922859

LQi nhu~n trongk)' . - - . - - - 98.770.249.273

Chi!nh lech ty giA tang trong kY - - - (4 13 .866.336.636)

B6 sung til 1Qi nhu~ . - - . 71.258.641.204 15.387.146.474 2.087.2 11.319 (88.732.998.997)

Trich Qu}l khen thu<ing phuc 1Qi, Quy - - - - . - - (45.522.010.108)

thu<'mg ban diBu hanh

Giiun IQi lch Cong t y m~ do bi~n dQrlg tai - - - - - - - ( 18.834.782.964)

san lhuftn co.ia Congty li~n doanh, lien ka Giam trongJ...i' . . (3.042.613.132) - (5.708.666.052) (525.052.052) - ( 13.801.479.195)

T,i ngay 30/6/2011 3.000.000.000.000 355.104.902.000 - (668.851.078.939) 492.729.412.799 100.441.76.9.063 3.409.610.054 (539.441.739.566)

34

.... ,._ . - ··

TONG c6NG TY c6 PHAN XUAT ~P KHAu v A XA v DVNG vltT NAM Toa nha_Yinaconex, 34 Umg H~, Bao cao t!i chinh hQ'p nhat Qu~n Dong Da, Thanh ph6 Ha N(>i Cho ky ho~t d(>ng ru ngay 01/01/2011 d~n ngay 30/6/2011

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNA HC}P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/H.N Cac thuyit minh nay Ia m(it b9 ph(ln h(lp thanh vci can QU(JC U(JC i16ng th&i v&i bOo cao tai chinh h(TJJ nh&t kfml theo

22. VON em) so HO'U (fi~p theo)

BiSn 4~ng vOn c6 phan trong nAmlky nhu· sau:

Tir ngay 01/01/lOIO <fen ngay 31112/lOIO sa ca phi~u VND

s6 du dfi.u nrun 185.080.387 1.850.803.870.000 cA phieu pMt hanh trong nrun 114.9 19.613 1.149.196.130.000

sa dtr cu6i nllm 300.000.000 3.000.000.000.000

Tir ngay 01/01/lOll d~n ngay 30/6/lOll sa ca phiSu VND

s6 du d~u ky 300.000.000 3.000.000.000.000 cA phieu phm hanh trongky

s6 dtr cutii ky 300.000.000 3.000.000.000.000

C6 phi~u phfi thong c6 m~nh gia Ia 10.000 VND/c6 phi~u. M6i cfJ phi€u ph& thong tuong (rng voi m(>t phieu bi~u quySt t?i cac cu(>c hc;>p Dai Mi dang c6 dong cua T6ng C6ng ty. Cac c6 dong duqc nh~ c6 t(rc rna Tfing Cong ty cong bb vao tirng thai diem. T§t ca c6 phi@u pb6 th6ng ~~u c6 th(r t~,ryu tien nhu nbau d6i v6i H\i san con l~i cua T6ng Cong ty. Cac quyan lqi etta cac c6 phieu da duqc Tong C6ng ty mua l\li d~u bi t?m ngting cbo t6i kbi chUng duqc phat hanb 1\li.

35

TONG c6NG TY co PHAN xu AT N~P KHAu v A XA v Df/NG vt~T NAM Toa nha Vinaconex, 34 Lang H1,1, Bao cao Uti chfnh hqp nhllt Qu~ £>6ng Da, Thanh ph6 Ha N9i Cho ky ho1,1t d9ng tir ng{ly o 110 112011 dan ngay 30/6/2011

THUYE~ MINH BAO CA.O TAl CHiNH HC)'P NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Cac thuyet minh nay Ia m9t b9 phqn hfTP 1himh vii cdn thi'(J·c ape dong thui vc7i bOo cao tai chinh h(fp nhrit kim theo

23. DOANH THU

Doanh thu xay J~p Doanh thu san XI.Jiit cong nghi~p Doanh thu kinh doanh bfrt dQng san Doanh thu cung c§p djch vv Doanh thu khac

Cac khoiin giam trir Clli~t kh~u thu011g rtl\li Giam gia hang ban Hang ban bi tra l11i

Doanh thu thuin ~ oon himg vA cung dp djch "\1

24. GIA VON HANG BAN VA DJCH Vl,J CUNG cAP

Gia v6n xay ~p Gia v6n san xwit cong nghi~p Gia v6n kinh doanh b~t d9ng san Gia v6n djch vv da cung dp Gi8 v6n hang ban klu\c

25. DOANHTHU HO~Tfl<)NG TAICHiNH

Ui tiSn gti~ ti~n cho vay l.Ai chenh l~ch tY gia c6 ttic, IQ'i nhu~n dlrgc ch ia l.Ai d§u tu t rai ph i€u, kY phi~u. tin phi~u l.Ai ban chtmg khoan l.Ai chuy€n nhtrQ'ng dfiu tutai chinh Doanh thu ho11t d¢ng tai chinh khac

36

Tir ugay o 110 112 o 11 ~o ngay 30/6/2011

VND

3.334.140.912.077 1.815.015.611.730

526.189.446.488

52.825.792.498 312.423.608.387

6.040.595.371.180

28.293.870.064

337.161.233 16.750.274

6.011.947.589.609

Tir ngayOl/01/2011

011n ugay 30/6/2011

VND

2.948.007.400.197

1.556.089.460.310

407.526.882.012 38.619.792.299

243.191.579.353

5.193.435.114.171

Ttl' ngay 0110112011

~n ngay30/6 /2011

VND

109.490.908.685 332.130.747.595

5.461.144.233

2.458.438.800 124.600.568.385

6.227.738.041

580.369.545.739

Tir ogayOt /01/2010 &1n ngay 30/6/2010

VND

3.04 1.593.232.457 1.739.181 .694.188

858.031.851.713

73.691.771.468

276.935.536.423

5.989.434.086.249

21 .602.528.362

1.591.512.080 154.466.169

5.966.085.579.638

Tir ngay 01 /01 /2010

&1n ngay30/6/2010

VND

2.715.998.539.878

1.325.432.190.546 587.427.433.656

50.597.162.889

202.600.137.369

4.882.055.464.338

Tir ngily 01101/2010 ~0 ngay 30/6/2010

VND

86.623.017.115

148.765.357.346

3.11 6.348.120 1.635.065.328 5227.433.185

19.553.832.543

264.921.053.637

TONG CONG TY CO PHAN XUAT N~P KHAU VA XAY Dl)NG VI~T NAM Toa nhA Vinaconex, 34 La_ng H~, Bao cao tai chfnh hqp nbftt Qu~n DBng Da, Thanh phO Ha N{>i Cho ky ho~t d{>ng tirngay 01101/2011 den ngay 30/6/2011

THUYET MINH nAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU s6 B 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia m9t b6 ph~n hQ"p thanh va cdn tluQ"c tl()c dong thili v6'i bao cao tai chinh hflP nMt kern thea

26.

27.

28.

CHI PHi TAl CHiNH

n.r ngay 01 /01/2011 Tir ogay 0110112010 ~n ngay 30/6/2011 ~o ngay 30/6/2010

VND VND

Chi phi lai vay 470.485.975.762 397.759.513.555 16 do thanh ly cac khoan dh tli 1.730.486.278 16 chenh l~ch ty gia 313.388.785.622 99.039.637.880 Dv phong giam g ia cac khoan dAu tu 26.864.940.363 4.563.783.615 Chi phf tai chinh khac 11.521.555.913 7.745.078.922

823.991.743.938 509.1 08.013.972

L<}l NHU~N KHAC

Tir ngny 01 /01/2011 Tir ogay 01 /01 /2010

~n ngay 30/6/201 1 ~n ngay 30/6/2010

VND VND

Thu til' thanh ly tai san c6 <finh 8.056.929.317 34.195.110.418 Cflc khoan thu nh~p khac 30.012.429.614 22.441.124.012

Thu nh~p kbac 38.069.358.931 56.636.234.430

Gia trj con l~i cua Lai san c6 djnh da thanh ly 592.750.160 9.370.095.639

cac khoan chi phi khac 12.482.722.451 23.723.026.067

Chi phr kbac 13.075.472.611 33.093.121.706

Lqi nhu~n thu~n tir bo~t C!Qng khl\c 24.993.886.320 23.543.112.724

LAI co BAN TREN co PHIEU

Vi~c tinh roan lai co ban tren c6 phieu t~i ngay 30 thang 6 nam 2011 duqc dva tren s6 lqi nhu~ thu¢c ve c6 dong so hfru c6 phieu phA thong Cong ty m~ trong ky la 98.770249.273 d6ng (kY ho~t d9ng ti; n~ay 01/01/2010 d€n ngay 30/6/2010: 111.477.978.582 dang) vasa Juqng blnh quan gia quyen cua so co phi€u ph6 thong dang Juu h<'tnh Ia 300.000.000 CkY ho~t dQng t11 ngay 01 /01/20 10 den ngay 30/6/2010: 185.080.387), dm;rc thvc hi~n nhu sau:

U;ri nhu~n k~ toan sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p LQ'i nhu~n phan b6 cho c6 dong s6' hf'ru c6 phi€u ph A thong COng ty m<;

ca phi§u ph6 thong dang luu h<'tnh blnh quan trong kY Ui tren cB phi~u

37

Tir ngay01 /0l/2011 ~n ngay 30/6/2011

VND

131.224.185.960

98.770.249.273

300.000.000

329

Ti.r ngay 01/0l/2010 ~n ngay 30/6/2010

VND

220.947.899.439

111.477.978.582

185.080.387

602

TONG cC>NG TY c6 PHAN xuA.T NH~P KHAU vA XAY DVNG vitT NAM Toa nha Vinaconex, 34 L~ng H~. Bao do tai chfnh bQ'P nhAt Qu~n I>6ng I>a, Thanh pho Ha Nl)i Cho ky ho~t d~ng tli ngay 01101120 II den ngay 30/6/2011

THUYE}' MINH BAO CAO TAl CfliNH HQ'~ NHAT (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN/HN Ct:ic thuyet minh nay Ia m(Jt b() pluJn hr;rp thimh va ctin dur;rc iJQc dong then wH Mo cao tai chinh hr;rp nlu1t kem theo

29. cAc KHOAN CONG NQ' TtEM TANG

Theo !h6~g bao s6 19/TB-VPCP ngay 23 thang 02 nlim 2g11 cua Vlin phong Chinh phU vS vi~c thong bao "Y kien k€t lu~n cua Ph6 Thu tu6ng Chinh phu Nguyen Sinh Hung t~i cul)c hQp v€ xli ly tai chinh sau thanh tra vi~c c6 phfin h6a T6ng Cong ty c6 phAn Xuat nh~p khAu va Xay dvng Vi~t Nam". Ph6 Thll tu6ng Nguyen Sinh Hung c6 y ki€n k~t lu~n m()t s6 van de nhu sau:

- Khoan ti€n lai do sli' d\Ulg cac khoan ti€n chua n()p: Vinaconex khong phai n(>p tiSn liii do sli d1,1ng cac khoan ti€n chua n()p. - Giao B() Tai chfnh ban hanh quy€t djnh thu n()p ngan sach Nha nu6c gia tri quySn sir dl,l.Dg dat d6i v6i di~n tfch 5.562 m2 dfit ltru khong rna Vinaconex xay dvng cac nha n6i ~i khu do thj Trung Hoa - Nhan Chfnh. VAn d€ nay Vinaconex dang giai trlnh, him viec v6i B() Tai chlnh va se trlnh Thu tu6ng Chlnh phli da c6 quy@t d~nh cu6i cung. - Giao 89 Xay d\I'Og chtt trl, ph6i hgp v6i Thanh tra Chfnh phtl, B() Tai ch[nh va cac cCY quan lien quan xac djnh rhoi di~m phat sinh gia trj quyen phattri~n Khu do thi sic An Khanh de xir ly theo dung quy dinh cua Phap lu~t. - Giao BQ Tai chlnh chu trl, phBi hgp v6i Thanh tra Chlnh phu, BQ Xay dl!ng va cac cCY quan lien quan ki8m tra, xir ly theo dung quy dinh cua phap lu~t khoan gia tri quyen sli' dt,tng dat d6i v6i di~n t!ch Vinaconex duqc giao thvc hi~n dv an khu do~ Trung Hoa - Nhan Chfnh va gia tri tfutg I cac chung cu cao tAng khi xac djnh gia tri doanh nghi~p d~ c6 phAn h6a. - Giao UBND thanh ph6 Ha NQi trao dbi v6i cac cCY quan lien quan d€ xir ly dung quy djnh d6i v6i khofm tiSn Vinaconex thu tli vi~c chuy~n nhuQ'Tlg di~n tlch 12.996 m2 t§ng I cac nha chung cu cao tdng khu do thi Trung hoa - Nhan chfnh. - Giao B¢ Tai chlnh xir ly theo dung quy djnh cua phap lu~t d6i v6i khoan tiSn do Cong ty C6 ph§n Xay d\I'Og va Djch v1,1 Vinaconex khOng thu etta cac c6 d6ng khac khi duqc Vinaconex bu dip cac khoan 16 va khoan tiSn do cac c6 dong Ia th€ nhlin va phap nhan khac chua nQp khi ghi Hlng v6n diSu 1~.

Ph6 Thii. tu6ng Chfnh phu cling giao B() Ta.i chfnh, B() Xay dJ,Ing, Thanh rra Chfnh phu, UBND thcinh ph6 Ha Nc;>i va cac dCYn vi lien quan thvc hi~n cac y kien ket lu~ neu tren va bao cao Thu tu6ng trong tha.ng 4 nW1 20 I I .

TBng Cong ty dang trong qua trinh lam viec, giai trlnh v6i cac cCY quan Nha mr6c c6 thfun quy€n v€ vi~c thl,lc hi~n cac y kien ket lu~n cua Ph6 Thli tu6n~ Chfnh phu. Bao cao tcii ch,fnh hgp nhAt chua bao gbm bAt cir khoan di~u chinh nao lien quan den cac van d€ neu tren.

30. CAC KHOAN CAM KET

Theo Hgp d6ng lien doanh k)' trong nlim 2009 gifra C6ng ty Sonakali lntemationaJ Limited, Cong ty C6 phAn T~p doan I>~i DuCYng va TBng Cong ty C6 philn Xu!t nh~p khAu va Xay dl,l'ng Vi~t Nam th6a tbu~ thanh l~p COng ty TNHH Sonakali Vi~t Nam, v6n diSu 1~ cua Cong ty lien doanh Ia 350 cy VND, trong d6 Tang C6ng ty c6 ph<ln XuAt nh~p khAu va Xay dl,l'ng Vi~t Nam cam k@t g6p 20% v6n diSu 1~ tuCYng duCYDg 70 tY VND bang mQt phAn chi phf Khu dfit 1-lli, Kim do thi E>ong Nam du<mg TrAn Duy Hung.

Theo Quy~t djnh s6 900/2009/QE>-HE>QT ngay 05 thang 12 nam 2009 ella HQi d6ng Quan tri v~ vi~c phe duy~t g6p v6n thanh l~p Cong ty C6 phan Phat tri@n Do thi Vinaconex- Viettel (VVHA., JSC). VOn di@u Ie 3.000 cy VND, trong d6, T6ng Cong ty C6 phan Xu§t nh~p khdu va Xay dl,l'ng VietNam g6p 780 tY VND, tuCYDg ting v6i 26% v6n dieu 1e Cong ty. Ngu6n v6n g6p ella T6ng Cong ty duqc trfch tU Qu9 phat tri~n san xu§t va cac ngu6n v6n hgp phap khac cua T6ng Cong ty.

31. KE HO~CH TANG VON f>IEU L~

Theo Nghi quy€t D~i hoi d6ng c6 dong thuO'ng nien nllin 20 II s6 01/20 11/NQ-I>HI>CI> ngay 28 thang 4 nllin 2011 , D~i h(li d6ng ell dong di!i thong qua chu truCYDg t~ng v6n di8u I~ cua T6ng Cong ty len 5.000 tY d~ng. Hi~n t~i. TBng Cong ty dang ti~n hanh cac thu 1\IC xin phep Uy ban Chirng khoan NM nu6c de thvc hi~n tling v6n theo sv phe duy~t ella D~i h()i d6ng c6 dong.

38

TONG c6NG TY co PHAN XUAT NHAP KHAU vA XAY Dt/ NG v~T NAM Toa nha Vinaeonex, 34 L~ng H~, Bao cao tai chinh hQ'p nhAt Qu~n Dang Da, Thanh ph6 Ha N()i Cho ky ho?t d()ng tu ngay o 1/01/201 1 d~n ngay 30/6/2011

THUYET MJNH BAO CAO TAl CHiNH HQP NHAT (l'iep theo) MAU S6 B 09-DN/HN Cac thuyit minh nay Ia nu)t b9 ph~n h()'p thimh va c:dn QII'()'C tl(>c dong thO'i v&i bcio cao tai chlnh h()'p nh&t kem thea

32. Kt HO~CH CHUYEN NHU(}NG VON DAU TU T ~I CONG TY CON

Ngay 03 tMng 6 nl1m 2011, t~i Coog van s6 00949/201INC-VICEM gui Thu tu6ng Chlnh phu ve vi~c Hc;rp tae tai cAu t:nle v6n t~i Cong ty c6 ph§n Xi m~ng C!m Pha, T6ng C6ng ty c6 ph! n XuAt nh~p kh!u va Xay dl,l'ng Vi~t Nam ("VCG") va Tbng C6ng ty Cong nghi~p Xi ml1ng Vi~t Nam ("VICEM") dA d~t dtrQ'C th6a thu~n v@ vi~c tai efiu true C6ng ty CO ph!n Xi m!ng Clim Pha, theo d6 VCG se ehuy€n nhUQ'Df cho VICEM m9t phfln v6n di€u I~ VCG dang nfun giil t~i C6ng ty C6 pb!n Xi ml!.ng C!m PM, theo de xufit cua 02 T6ng C6ng ty: V!CEM c6 th~ duQ'C nh~n chuy€n nhtrQ'ng t6i 75% gh'l tri c6 ph!n t~i COng ty CO ph!n Xi ml!.ng C:~m Pha tu VCG. K~ ho~ch chuy~n nhuQ'Dg v6n da duQ'c x1iy dl,I'Dg va trlnh 11ni ru6ng Chlnh phu phe duy~t.

33. S6 LI~U SO SANH

s6 li~u tren Bang Can d6i k~ toan hc;rp nh~t Ia s6 lieu cua bang dln d6i k~ toan hc;rp nhfit t~i ngay 31 thang 12 nl!.m 20 I 0 da duqc kiem roan. S6 li~u so sanh tren bao cao k6t qua kinh doanh hc;rp nhfit va bao cao luu chuy~n ti~n t~ hQ'P nhfit Ia s6 li~u ella eac bao cao h\i chinh hc;rp nhfit eho ky ho~t d~ng ti:r ngay 01 thang 01 nam 2010 den ngay 30 thang 6 nl!.m 2010 d~ duqc soat xet.

Ngu~Hoa K~ toan tru·lrng

Ngl.ry 29 thOng 8 niim 2011

39

I

I