NOTE-ZABILJEŠKE UZ ZAVRŠNI FINANSIJSKI IZVJEŠTAJ ZA 2018. GODINU

"LIVNICA" a.d. LJUBIJA LIVNICA SIVOG I OBOJENOG LIVA

Ul. Drage Lukića bb, Ljubija

79101 PRIJEDOR

Republika Srpska

Tel / fax

+387 52 231 669

+387 52 233 917

e-mail: livnica@fortisgroup.ba

Prijedor, februar 2018. godine

„LIVNICA“ a.d. LJUBIJA

1

34,81 % "PRIJEDORPUTEVI" a.d.

29,86 % Ĉorokalo Dragan

9.99% Penzioni fond

5 % Fond za restituciju

20,34 % Sitni akcionari

Informacije o preduzeću Livnica sivog i obojenog liva osnovana je 1917.godine s namjerom da za potrebe RŽR-a Ljubija i drugih firmi iz okruženja lije sivi i obojeni liv. Kako je bila u sklopu Rudnika smještena je u njegovom proizvodnom krugu i na toj lokaciji ostala do danas. Livnica nije prekidala proizvodnju u toku II svjetskog rata kao ni ovog rata , a obim i struktura proizvodnje potpuno su zavisili od politiĉkih i ekonomskih prilika u okruženju. Cijelog svog vijeka Livnica je bila remontnog karaktera i zadovoljavala je potrebe Rudnika poslujući kao zasebna ekonomska jedinica sve do 1992. godine. Proces modernizacije i proširenja kapaciteta zapoĉeo je 1987.god. i trajao do 1992. godine s ciljem osposobljavanja Livnice za zadovoljavanjem potreba kupaca u bivšoj Bosanskoj Krajini i šire. Realizacija navedenih planova nije ostvarena zbog izbijanja rata. Pred sami poĉetak rata ,1992.godine Livnica se izdvojila u samostalno društveno preduzeće, a 1995. godine na osnovu zakona o prenosu sredstava društvene u državnu svojinu postala državno preduzeće. Na osnovu Zakona o državnim preduzećima i STATUTA mješovitog državnog preduzeća Poslovni sistem RMK Zenica - Prijedor, postala Zavisno državno preduzeće u sastavu Matiĉnog preduzeća. Prodajom dijela državnog kapitala u osnovnom sudu je 13.11.2003. godine registrovana promjena vlasniĉke strukture. Struktura vlasništva prikazana je na sledećoj slici: Slika1. Uĉešća u kapitalu „LIVNICE“ a.d. Broj akcija Livnice a.d. kojim se danas prometuje na berzi je 1.181.915. Ĉlanove upravnog odbora ĉine:

- Zoran Kljajić – presjednik, - Nevena Torbica – ĉlan, - Mile Janjić – ĉlan.

Nadzorni odbor u preduzeću Livnica a.d. nije organizovan.

„LIVNICA“ a.d. LJUBIJA

2

Izvještaj o poslovanju za period 01.01.-31.12.2018. godine

U periodu 01.01.-31.12.2016. godine "Livnica" a.d. je ostvarilaneto dobitak u visini od 46.558 KM. Ukupan prihod je ostvaren u visini od 607.037 KM a rashodi u iznosu od 560.479 KM. U odnosu na prošlu godinu ukupni prihodi su veći za 256.737 KM . Najveće povećanje je u kategoriji prihodi od prodaje, kao i smanjenje vrijednosti zaliha. Ukupni rashodi 2017. godine u odnos na 2018. godinu veći su za 112.424 KM, odnosno za 25%. Najveće smanjenje ukupnih rashoda uzrokovano je smanjenjem kategorije ostalih rashoda- tro[kovi materijal, bruto plata i ostalo.

„LIVNICA“ a.d. LJUBIJA

3

FINANSIJSKI IZVJEŠTAJ

Osnova za izradu finansijskih izvještaja

Finansijski izvještaji „LIVNICE“ a.d. su sastavljeni u skladu sa Zakonom o raĉunovodstvu i reviziji Republike Srpske („Službeni glasnik Republike Srpske“, br. 94/15) a koji predstavljaju MeĊunarodne raĉunovodstvene standarde (MRS). Za izvještajni period 2017. god. i 2018. god. korišteni su sledeći MeĊunarodni raĉunovodstveni standardi:

- MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja, - MRS 2 – Zalihe, - MRS 7 – Bilans tokova gotovine, - MRS 8 – Raĉunovodstvene politike, promjene raĉunovodstvenih procjena i greške, - MRS 10 – DogaĊaji nakon datuma bilansiranja, - MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, - MRS 17 – Lizing, - MRS 18 – Prihodi, - MRS 19 – Primanja zaposlenih, - MRS 20 – Raĉunovodstveno obuhvatanje državnih donacija i objavljivanje državne

pomoći, - MRS 23 – Troškovi pozajmljivanja, - MRS 32 – Finansijski instrumenti: objavljivanje i prezentacija, - MRS 33 – Zarada po akciji - MRS 36 – ObezvrijeĊenje sredstava, - MRS 37 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva, - MRS 38 – Nematerijalna sredstva.

Pored navedenih raĉunovodstvenih standarda, kod sastavljanja prezentovanih finansijskih izvještaja korišteni su i propisi iz oblasti fiskalne politike, Zakon o preduzećima, Zakon o deviznom poslovanju i drugi zakonski i podzakonski propisi koji su bili na snazi u momentu kada je poslovna promjena nastala, odnosno kada je evidentirana. Uprava je dužna voditi raĉuna da za svaku finansijsku godinu budu sastavljeni finansijski izvještaji u skladu s MeĊunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) koje je objavio Odbor za meĊunarodne raĉunovodstvene standarde, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Preduzeću, kao i njegove rezultate poslovanja za navedeni period. Odgovornosti Uprave pri izradi finansijskih izvještaja obuhvataju sljedeće:

1. odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih raĉunovodstvenih politika, 2. davanje opravdanih i razboritih mišljenja i procjena, 3. postupanje u skladu s važećim raĉunovodstvenim standardima, uz objavu i

obrazloženje svih materijalno znaĉajnih odstupanja u finansijskim izvještajima i 4. sastavljanje finansijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograniĉenosti

poslovanja, osim ako pretpostavka da će Preduzeće nastaviti poslovanje nije opravdana.

„LIVNICA“ a.d. LJUBIJA

4

Osnove vrednovanja Finansijski izvještaji su raĊeni na bazi istorijskog troška i izraženi su u konvertibilnim markama (KM). „LIVNICA“ a.d. primjenjuje MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, na osnovu primjene Pravilnika o naĉinima i rokovima procjene i knjiženja efekata procjene vrijednosti pojedinih pozicija bilansa stanja, što je zahtjevalo dodatna objavljivanja i reklasifikacije unutar finansijskih izvještaja. U izvještajnom periodu nije vršeno nikakvo usklaĊivanje vrijednosti iz ranijih godina. U nastavku se daju finansijski izvještaji preduzeća na dan 31.12. 2018. god. i to:

- bilans stanja, - bilans uspjeha, - bilans tokova gotovine, - izvještaj o promjenama u kapitalu, - zabilješke uz (godišnje) finansijske izvještaje preduzeća u kojim se pojašnjavaju

pojedine, materijalno znaĉajne bilansne pozicije.

BILANS STANJA

„LIVNICA“ a.d. LJUBIJA

5

Skraćena šema u skladu sa MRS 1 u periodu od 01.01. do 31.12.2018.godine

POZICIJA

Bro

j no

te

Iznos tekuće godine

Izn

os

pre

dh

od

ne

g

od

ine

Bru

to

Isp

ravka

vrije

dn

os

ti

Neto

1 2 3 4 5 6

A. SREDSTVA 1 1.660.008 998.484 661.524 672.516

I . STALNA SREDSTVA 2 1.374.710 910.850 463.860 463.860 Nekretnine, postrojenja i oprema 3 1.310.369 933.018 377.351 454.939

Biološka imovina

Ostala stalna materijalna sredstva

Goodwill

Ostala nematerijalna sredstva 4 22.5515 19.298 3.253 8.921

Ulaganja u nekretnine

Ulaganje u pridružena pravna lica

Ostali dugoroĉni plasmani 0 0 0 0

Sredstva klasifikovana kao sredstva namjenjena za prodaju

Odložena poreska sredstva

II . TEKUĆA SREDSTVA 5 258.825 43.223 215.602 208.656

Zalihe 6 58.708 58708 75.278

Dati avansi 10.447 10.447 14.198

Potraživanja od prodaje i druga potraživanja

7 152.047 37.663 114.383 115.692

Kratkoroĉni finansijski plasmani

Gotovina i ekvivalenti gotovine 8 19.639 19.639 3.157

Aktivna vremenska razgraniĉenja

Odbitni PDV 171 171 331 B. IZVORI SREDSTAVA 9 1.660.008 998.484 661.524 672.516

I. KAPITAL KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIĈNOG PREDUZEĆA

10 212.802

166.244

II. MANJINSKI INTERES

III. DUGOROĈNE OBAVEZE 178.501 239.627

Dugoroĉne finansijske obaveze 178.501 239.627

Odložene poreske obaveze

Dugoroĉna rezervisanja

Dugoroĉne obaveze klasifikovane u grupu sa sredstvima namjenjenim za prodaju

Ostale dugoroĉne obaveze

IV. KRATKOROĈNE OBAVEZE 11 267.758 266.945

Obaveze prema dobavljaĉima i druge obaveze

99.636 168.122

Kratkoroĉne finansijske obaveze 106.819 98.523

Tekući dio dugoroĉnih finansijskih obaveza

Tekuće obaveze za porez na dobit 0 0 0 0

Pasivna vremenska razgraniĉenja

Kratkoroĉne obaveze klasifikovane u grupu sa sredstvima namjenjenim za prodaju

„LIVNICA“ a.d. LJUBIJA

6

BILANS USPJEHA

skraćena šema u periodu od 01.01.do 31.12.2018. godine

POZICIJA

Broj note

IZNOS

Tekuća godina Predhodna

godina

1 2 3 4

UKUPNI PRIHODI 12 607.037 350.300

Prihodi od prodaje 13 582.662 348.144

Promjena vrijednosti zaliha uĉinaka -14.006 -7.232

Ostali poslovni prihodi 13.717

Ostali prihodi 24.664 9.388

Finansijski prihodi 0 0

UKUPNI RASHODI 14 560.479 448.055

Nabavna vrijednost prodate robe 7.067 2.282

Troškovi materijala 15 196.433 141.193

Troskovi bruto zarada i naknada 16 147.643 143.800

Troškovi amortizacije 17 84.362 80.330

Gubici od obezvreĊenja stalne materijalne imovine

Ostali poslovni rashodi 18 80.074 275.697

Finansijski rashodi 19 0

Ostali rashodi 20 44.900 263

DOBIT (GUBITAK) PRIJE OPOREZIVANJA 21 46.558 -97.755

Porez na dobit 0

NETO DOBIT (GUBITAK) PERIODA 22 46.558 -97.755

Dio koji pripada vlasnicima matiĉnog preduzeća

Dio koji pripada manjinskim vlasnicima

„LIVNICA“ a.d. LJUBIJA

7

Slijede pojedinaĉne zabilješke – note uz prezentovane finansijske izvještaje preduzeća „LIVNICA“ AD Ljubija.

Nota br. 1

Strukturu ukupnih sredstava preduzeća ĉine:

SREDSTVO 31.12.2018. 31.12.2017.

Stalna sredstva 445.922 463.860

Tekuća sredstva 215.602 208.656

UKUPNO 661.524 672.516

Tekuća sredstva bilježe smanjenje u odnosu na prošlu godinu i to prvenstveno zbog smanjenja kratkoroĉnih potraživanja prema kupcima – povezanim pravnim licima. Kod vrijednosti stalnih sredstava nije bilo znaĉajnih promjena.

Nota br. 2

Strukturu stalnih sredstava preduzeća ĉine:

SREDSTVO 31.12.2018. 31.12.2017.

Nekretnine, postrojenja, oprema 442.669 454.939

Druga nematerijalna sredstva 3.253 8.921

Dugoroĉni plasmani 0 0

UKUPNO 445.922 463.860

Strukturu stalnih sredstava uglavnom ĉine nekretnine, postojenja i oprema, dok druga nematerijana ulaganja ĉine graĊevinsko zemljište i uzorci i modeli.U strukturi stalnih sredstava preduzeća najveće uĉešće imaju stalna materijalna sredstva.

Nota br. 3

Strukturu stalnih materijalnih sredstava preduzeća ĉine:

SREDSTVO 31.12.2018. 31.12.2017.

GraĊevinski objekti 19.855 20.995

Oprema 377.351 388.482

Zemljišta, šume i višegodišnji zasadi 0 0

Osnovna sredstva u pripremi 27.963 27.963

Ulaganje na tuĊim nekretninama, postrojenjima i opremi

17.500 17.499

UKUPNO 422.669 454.939

„LIVNICA“ a.d. LJUBIJA

8

Nota br. 4

Poziciju nematerijalnih sredstava na dan 31.12.2018. godine ĉine sledeća sredstva:

SREDSTVO Nabavna vrijednost Akumulisana amortizacija

Knjigovodstvena (sadašnja) vrijednost

Ulaganja u razvoj 0 0 0

Ulaganja u prava 0 0 0

Druga nematerijalna ulaganja 22.551 19.298 3.253

UKUPNO 22.551 19.298 3.253

Nota br. 58

Struktura tekućih sredstava, objelodanjenih na datum bilansa stanja, prikazana je u narednoj tabeli:

SREDSTVO 31.12.2018. 31.12.2017.

Zalihe 58.708 75.278

Potraživanja od prodaje i druga potraživanja 114.383 115.692

Kratkoroĉni finansijski plasmani 0 0

Dati avansi 10.447 14.198

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 19.639 3.157

Aktivna vremenska razgraniĉenja 0 0

Odbitni PDV 171 331

UKUPNO 215.602 208.656

Koeficijenti opšte likvidnosti (na datum bilansa stanja) iznose:

na dan 31.12.2017. godine Tekuća sredstva / Tekuće obaveze = 215.602/267.758=0.805

na dan 31.12. 2016. godine Tekuća sredstva / Tekuće obaveze =208.656/266.945=0.781 Kao što možemo primjetiti, koeficijent opšte likvidnosti znatno je povoljniji u 2015. godini zbog znaĉajno većeg iznosa takućih sredstava u odnosu na tekuće obaveze. Preduzeće je vrlo likvidno. MeĊutim koeficijent opšte likvidnosti kao pokazatelj „problematiĉan“ je iz najmanje tri razloga:

radi se o koeficijentu koji se odnosi taĉno na odreĊeni datum, a informaciju koju obezbjeĊuje se već naredni dan može znaĉajno izmjeniti;

u tekuća sredstva su ukljuĉene zalihe ĉiji dio suštinski nikad ne poprima obilježje obrtne imovine;

sama priroda svakog poslovnog ciklusa utiĉe da se u svakom preduzeću formira odreĊeni iznos, tzv. trajnih obrtnih sredstava koja, iako su manifestovana kroz pojavne oblike tekuće imovine, poprimaju karakter „stalnijih“ sredstava i od sredstava koja se klasifikuju kao stalna. Oĉigledno, sva tekuća sredstva nisu istovremeno i likvidna.

„LIVNICA“ a.d. LJUBIJA

9

Nota br. 6

Struktura zaliha na datum bilansiranja stanja izgleda kao u narednoj tabeli:

VRSTA ZALIHA 31.12.2018. 31.12.2017.

Zalihe materijala 40.589 43.152

Zalihe nedovršene proizvodnje 0 0

Zalihe gotovih proizvoda 17.732 31.738

Zalihe robe 338 338

UKUPNO 58.659 75.278

Zalihe se odnose na zalihe sirovina, sitnog inventara, i rezervnih dijelova, kao i gotovih proizvoda. U skladu sa MRS 1., pozicija zaliha u glavnom obrascu bilansa stanja ne obuhvata date avanse iako oni, prema važećem kontnom okviru za preduzeća i zadruge pripadaju klasi 1. Zalihe.

Nota br. 7

Struktura potraživanja od prodaje i drugih potraživanja prikazana je u narednoj tabeli:

POZICIJA 31.12.2018. 31.12.2017.

Potraživanja od kupaca 132.176 115.692

Potraživanja iz specifiĉnih poslovanja 0 0

Druga potraživanja 0 0

UKUPNO 132.176 115.692

U 2018. godini došlo je do povećanje potraživanja od prodaje i drugih potraživanja, a uzrok smanjenja se krije u povećanju potraživanja od povezanih lica.

Nota br. 8

Gotovinu i gotovinske ekvivalente ĉini gotovina na žiro raĉunima kod poslovnih banka,a na dan bilansiranjataj iznos je 19.787KM.

Nota br. 9

Strukturu izvora sredstava preduzeća ĉine:

IZVORI SREDSTAVA 31.12.2018. 31.12.2017.

Vlastiti izvori sredstava 212.802 166.244

TuĊi izvori sredstava 446.259 506.272

UKUPNO 659.061 672.516

„LIVNICA“ a.d. LJUBIJA

10

Nota br. 10

Struktura ukupnog kapitala data je u sledećem tabelarnom pregledu:

POZICIJA 31.12.2018. 31.12.2017.

Osnovni kapital 1.181.915 1.181.915

Revalorizacione rezerve 0 0

Zakonske rezerve 0 0

Statutarne rezerve 0 0

Gubitak/dobitak tekuće godine 46.558 -97.755

Dobitak/gubitak prethodnih godina -97.755 917.916

UKUPNO 1.130.718 166.244

Nota br. 11

Struktura tekućih obaveza prikazana je u sledećoj tabeli:

OBAVEZA 31.12.2018. 31.12.2017.

Kratkoroĉni krediti 106.819 98.523

Primljeni avansi 10.464 7.174

Ostale kratkoročne obaveze po finan.lizingu 0 0

Obaveze prema dobavljaĉima 127.725 146.975

Obaveze za zarade i naknade 14.815 9.683

Obaveze za poreze i doprinose 687

Ostale obaveze 7.248 4.290

Pasivna vremenska razgraniĉenja 0 0

UKUPNO 267.758 266.645

Nota br. 12

Prihodi od prodaje knjiže se na obraĉunskoj osnovi, nakon isporuke proizvoda i robe i prihvatanja isporuke od strane kupca, umanjeni za PDV i odobrene trgovaĉke popuste, obuhvataju prihode od prodaje proizvoda i usluga.

Ostali poslovni prihodi ukljuĉuju prihode od premija, subvencija, dotacija i sliĉno, dobitke od prodaje stalne imovine, naplate otpisanih potraživanja, ukidanja, odnosno usklaĊivanja rezervisanja, te viškove utvrĊene redovnim godišnjim popisom.

„LIVNICA“ a.d. LJUBIJA

11

U narednoj tabeli prikazana je struktura poslovnih prihoda:

VRSTA PRIHODA IZNOS

1.1. – 31.12.2018. 1.1. – 31.12.2017.

Prihod od prodaje 582.662 348.144

Ostali prihodi 24.664 9.388

Promjena vrijednosti zaliha uĉinaka -14.006 -7.232

UKUPNO 607.037 350.300

Ukupni prihodi su se povećali u 2018. godini, u odnosu na 2017. godinu za 256.737KM.

Nota br. 13

Prihodi od prodaje se odnose samo na prodaju gotovih proizvoda od sivog liva i jednim manjim dijelom proizvoda od nodularnog liva. Najveći kupci u 2018. godini bili su:

1. Prijedorputevi a.d. 2. GraĊenje Đurić d.o.o. 3. Arcelor Mittal d.o.o. 4. Bepro d.o.o. 5. Hittner d.o.o

„LIVNICA“ a.d. LJUBIJA

12

Nota br. 14

Struktura poslovnih rashoda prikazana je u narednoj tabeli:

VRSTA RASHODA IZNOS

1.1. – 31.12.2018. 1.1. – 31.12.2017.

NV prodate robe 7.067 2.282

Troškovi materijala 196.433 141.139

Troškovi bruto zarada 147.643 143.800

Troškovi amortizacije 84.362 80.330

Ostali poslovni rashodi 80.074 275.697

Finansijski rashodi 0 0

Ostali rashodi 44.900 263

UKUPNO 560.479 643.511

Nota br. 15

Troškovi materijala obuhvataju troškove direktnog i pomoćnog materijala, te otpisane vrijednosti inventara (evidentiranog u okviru klase 1 – Zalihe), ambalaže, HTZ opreme od ĉega su najvećim dijelom troškovi nabavke otpadnog željeza, koksa, kvarcnog pijeska, vatrostalne mase i troškovi ostalog materijala. Promjene na zalihama materijala prate se samo u okviru finansijskog raĉunovodstva. Nabavna vrijednost utrošenih zaliha materijala obraĉunava se na osnovu metode ponderisanog prosijeĉnog troška. Opis zaliha inventara (evidentiranog u okviru klase 1 – Zalihe), ambalaže, auto guma, HTZ opreme vrši se primjenom metode 100%- tnog otpisa, tokom dva obraĉunska perioda.

Nota br.16

Troškovi zarada, naknada i ostali liĉni rashodi obuhvataju troškove neto plata, porez i doprinose po propisanim stopama te sva druga liĉna primanja radnika na koja se, u skladu sa Zakonom o porezu na dohodak graĊana, obraĉunavaju pune stope poreza i doprinosa.

Redni broj

OPIS POZICIJE IZNOS

1 Troškovi bruto zarada i naknada zarada 147.084

2 Ostali liĉni rashodi (otpremnine, pomoć zaposlenima i sl.) 559

Prosjeĉan broj zaposlenih radnika za 2018. godine iznosi 14 a prosjeĉna bruto plata iznosila je 676,53 KM.

Nota br. 17

Obraĉun amortizacije graĊevinskih objekata vršen je na osnovu njihovog procjenjenog vijeka, a na ostatak opreme koja nije otpisana (pošto je najveći dio opreme otpisan) amortizacija se obraĉunava na osnovu propisane nomenklature.

„LIVNICA“ a.d. LJUBIJA

13

Nota br. 18

Struktura drugih poslovnih rashoda prikazana je u narednoj tabeli:

Redni broj

OPIS POZICIJE IZNOS

1 Troškovi proizvodnih usluga 42.926

2 Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 17.620

3 Troškovi poreza 2.034

4 Rashodi iz ranijih godina 679

5 Manjkovi 1.667

6 Sumnjiva i sporna potraživanja 43.223

7 Troškovi naknada 0

UKUPNO: 108.149

Troškovi proizvodnih usluga priznati su u visini transportnih troškova(troškova prevoza, PTT troškova i dr.) i usluga tekućeg održavanja.Nematerijalne troškove ĉine troškovi naknada (rashodi vezani za službeni put, reprezentaciju, troškove platnog prometa, takse i ostalog) U troškove poreza priznate su naknade za šume i protivpožarnu zaštitu.

Nota br.19

Neto efekat finansiranja utvrĊen je na sledeći naĉin:

POZICIJA 1.1.-31.12.2018.

god. 1.1.-31.12.2017.

god.

Prihodi od kamata 0 0

Ostali finansijski prihodi 0 0

1. UKUPNI FINANSIJSKI PRIHODI 0 0

Rashodi kamata 16.359 19.491

Ostali finansijski rashodi 0 0

2. UKUPNI FINANSIJSKI RASHODI 16.359 19.491

NETO EFEKAT FINANSIRANJA (1-2) -16.359 -19.491

Neto efekat finansiranja u 2018. godine iznosi -16.359KM, dok je u 2017. Godine gubitak po tom osnovu –19.491 KM.

Nota br.20

„Livnica“ a.d. Ljubija, poslovnu 2018 g. završila je sa neto dobitkom od 46.558KM.