Banca Comercială Română Chişinău SA · Banca Comercială Română Chişinău SA BILANTUL...
Transcript of Banca Comercială Română Chişinău SA · Banca Comercială Română Chişinău SA BILANTUL...
Banca Comercială Română Chişinău SA
Rapoartele financiare
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
Întocmite in conformitate cu
Standardele Naţionale de Contabilitate
Banca Comercială Română Chişinău SA
RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
CUPRINS
Raportul auditorilor
Bilanţul contabil 3
Raportul de profit şi pierdere 4
Raportul privind fluxul capitalului propriu 5
Raportul privind fluxul mijloacelor băneşti 6
Note explicative la rapoartele financiare 7 – 42
Banca Comercială Română Chişinău SA
BILANTUL CONTABIL
La 31 decembrie 2011
3
Note
2011 2010
MDL’000 MDL’000
ACTIVE
Mijloace băneşti în numerar 4 23,512 31,503
Mijloace băneşti, cuvenite de la bănci 5 44,152 190,165
Mijloace băneşti, cuvenite de la Banca Naţională a Moldovei 6 95,277 92,010
Mijloace plasate overnight 7 67,973 77,726
Valori mobiliare investiţionale 8 288,327 190,525
Credite şi creanţe privind leasingul financiar 9 636,064 533,246
Mijloace fixe nete 10 27,621 33,846
Dobânda calculată ce urmează să fie primită 11 19,842 17,103
Altă avere imobila 12 40,053 56,005
Alte active 13 23,332 6,810
Total active 1,266,153 1,228,939
OBLIGAŢIUNI SI CAPITAL PROPRIU
Depozite fără dobândă:
Depozite ale persoanelor fizice 13,598 8,152
Depozite ale persoanelor juridice 143,989 106,655
Total depozite fără dobândă 157,587 114,807
Depozite cu dobândă:
Mijloace băneşti datorate băncilor 576,734 520,471
Depozite ale persoanelor fizice 143,641 137,645
Depozite ale persoanelor juridice 115,560 210,916
Total depozite cu dobândă 835,935 869,032
Total depozite 14 993,522 983,839
Împrumuturi subordonate 15 - 64,418
Dobânda calculată ce urmează să fie plătită 16 4,992 3,751
Alte obligaţiuni 17 11,451 14,242
Provizioane pentru pierderi la angajamente condiţionale 27 502 496
Total obligaţiuni 1,010,467 1,066,746
CAPITAL PROPRIU
Acţiuni ordinare plasate 18 627,580 562,750
Capital de rezervă 12,767 12,767
Profit nedistribuit (384,661) (413,324)
Total capital propriu 255,686 162,193
Total obligaţiuni şi capital propriu 1,266,153 1,228,939
Notele anexate sunt parte integră a acestor rapoarte financiare.
Rapoartele financiare au fost autorizate pentru emitere la 30 martie 2012 de către Executivul Băncii reprezentaţi
de:
Preşedinte Executiv Contabil Sef
Sorin Andrei Nina Şchendrea
Banca Comercială Română Chişinău SA
RAPORTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
4
Note 2011 2010
MDL’000 MDL’000
Venituri din dobânzi
Venituri din dobânzi la mijloacele băneşti datorate de bănci 3,195 1,640
Venituri din dobânzi la plasări overnight 1,726 1,163
Venituri din dobânzi /dividende la valori mobiliare
investiţionale
17,901 21,156
Venituri din dobânzi şi comisioane la credite 76,606 79,826
99,428 103,785
Cheltuieli cu dobânzi
Cheltuieli cu dobânzi la mijloace băneşti datorate băncilor (13,377) (22,838)
Cheltuieli cu dobânzi la depozite ale persoanelor fizice (9,462) (8,096)
Cheltuieli cu dobânzi la depozite ale persoanelor juridice (17,569) (19,501)
Cheltuieli cu dobânzi la împrumuturi overnight (4) -
Cheltuieli cu dobânzi la alte împrumuturi (11,905) (10,022)
(52,317) (60,457)
Venit net din dobânzi 47,111 43,328
Minus: Defalcări aferente reducerilor pentru pierderi la active
aferente dobânzilor 9 46,068 (178,692)
Venitul net din dobânzi minus total cheltuieli cu defalcări 93,179 (135,364)
Venituri neaferente dobânzilor
Venituri (pierderi) nete din operaţiuni cu valuta străina 21 17,030 11,936
Venituri din comisioane 22 12,522 9,524
Alte venituri neaferente dobânzilor 23 2,651 2,744
32,203 24,204
Cheltuieli neaferente dobânzilor
Cheltuieli privind remunerarea muncii
Cheltuieli privind remunerarea
(22,991) (23,515)
Prime (3,426) -
Contribuţii pentru asigurarea sociala,asigurarea medicala şi alte
plăţi (7,919) (7,299)
Cheltuieli privind întreţinerea mijloacele fixe,impozite şi taxe 24 (22,125) (18,062)
Plata serviciilor de consultanţă şi audit (1,456) (1,299)
Alte cheltuieli neaferente dobânzilor 25 (37,533) (24,820)
Defalcări aferente reduceri pentru pierderi la active neaferente
dobânzilor 9 (1,258) (5,969)
Defalcări aferente provizioanelor pentru angajamente
condiţionale 27 (6) 1,210
(96,714) (79,754)
Venit (pierderi) net până la impozitare 28,668 (190,914)
Impozitul pe venit 19 (5) (58)
Venit (pierderi) net 28,663 (190,972)
Notele anexate sunt parte integră a acestor rapoarte financiare. Rapoartele financiare au fost autorizate pentru
emitere la 30 martie 2012 de către Executivul Băncii reprezentaţi de:
Preşedinte Executiv Contabil Sef
Sorin Andrei Nina Şchendrea
Banca Comercială Română Chişinău SA
RAPORTUL PRIVIND FLUXUL CAPITALULUI PROPRIU
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
5
Note 2011 2010
MDL’000 MDL’000
Capital acţionar
Sold la 1 ianuarie 562,750 342,750
Acţiuni emise 64,830 220,000
Sold la 31 decembrie 18 627,580 562,750
Capital de rezervă
Sold la 1 ianuarie 12,767 12,767
Transferuri între conturile de rezervă - -
Sold la 31 decembrie 12,767 12,767
Profit nedistribuit
Sold la 1 ianuarie (413,324) (222,352)
Profitul net al anului 28,663 (190,972)
Alocări la fondul băncii - -
Sold la 31 decembrie (384,661) (413,324)
Total capital acţionar 255,686 162,193
Notele anexate sunt parte integră a acestor rapoarte financiare.
Banca Comercială Română Chişinău SA
RAPORTUL PRIVIND FLUXUL MIJLOACELOR BANEŞTI
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
6
Note 2011 2010
MDL’000 MDL’000
Mijloace băneşti din activitatea operaţională
Încasări privind dobânzi şi comisioane 60,539 73,058
Plăţi privind dobânzi şi comisioane (51,513) (61,166)
Încasări privind activele anterior trecute la scăderi din contul
reducerilor pentru pierderi la active
61,521 27,189
Încasări privind alte venituri 17,302 14,253
Plăţi privind salariaţii (31,625) (30,805)
Plăţi privind furnizorii şi antreprenorii (43,780) (24,330)
Încasări până la schimbări în active şi obligaţiuni 12,444 (1,801)
(Majorarea)/diminuarea activelor:
Încasări (plăţi) privind plasări şi credite acordate băncilor 100,331 (61,622)
Încasări (plăţi) privind depozite plasate în BNM 7,871 70,676
Încasări (plăţi) privind credite acordate clientelei (28,698) 123,164
Încasări (plăţi) privind alte active (957) 7,197
(Majorarea)/diminuarea obligaţiunilor:
Încasări (plăţi) privind depozite şi împrumuturi de la bănci 21,807 (989,039)
Încasări (plăţi) privind depozite de la clienţi (46,580) 230,311
Încasări (plăţi) privind alte obligaţiuni (6,569) 11,369
Fluxul până la impozitul pe venit 59,649 (609,745)
Plăţi privind impozitul pe venit - -
Flux net din activitatea operaţională 59,649 (609,745)
Fluxul net din activitatea investiţională
Încasări (plăţi) privind credite acordate clientelei (63,057) (54,851)
Încasări (plăţi) privind valorile mobiliare investiţionale (60,826) 27,934
Plăţi privind activele materiale (2,388) (15,430)
Plăţi privind activele nemateriale (842) (164)
Încasări (plăţi) privind dobânzi 48,671 47,752
Fluxul net din activitatea investiţională (78,442) 5,241
Fluxul net din activitatea financiară
Încasări privind emisia acţiunilor şi a altor valori mobiliare proprii - 163,305
Încasări (plăţi) privind împrumuturi pe termen lung 34,455 (7,649)
Încasări (plăţi) privind dobânzi (4,106) -
Fluxul net din activitatea financiară 30,349 155,656
Diferenţe pozitive (negative) ale cursului de schimb valutar 2,367 (1,329)
Fluxul net al mijloacelor băneşti 13,923 (450,177)
Soldul mijloacelor băneşti la 1 ianuarie 257,044 707,221
Soldul mijloacelor băneşti la 31 decembrie 20 270,967 257,044
Notele anexate sunt parte integră a acestor rapoarte financiare.
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
7
1. Informaţie generală despre Bancă
Banca Comercială Română Chişinău S.A. (denumită în continuare Banca) a fost înfiinţată în octombrie 1998.
Banca funcţionează ca o bancă comercială şi de economii, oferind o gamă largă de servicii şi se adresează tuturor
categoriilor de clienţi prin Sediul Central, două filiale în municipiul Chişinău şi una în Bălti, şi o reprezentanţă
situată în municipiul Chişinău. (2010: 2 filiale şi 2 reprezentanţe).
La sfârşitul anului 2011 Banca deţinea Licenta seria A MMII nr.004471, eliberată de Banca Naţională a
Moldovei, in data de 2 decembrie 2008 care permite efectuarea operaţiunilor prevăzute de articolul 26 din
Legea instituţiilor financiare nr.550 – XIII din 21 iulie 1995.
Banca are 143 salariaţi la data de 31 decembrie 2011 (140 la data de 31 decembrie 2010).
Adresa juridica a Băncii este: Banca Comercială Româna Chişinău SA, Str. Puşkin 60/2, Chişinău, Republica
Moldova.
Deoarece operaţiunile Băncii nu sunt expuse la riscuri şi rentabilităţi cu un grad semnificativ de diferenţiere
precum şi datorită faptului că mediul legislativ, natura serviciilor, activitatea, tipologia de clienţi pentru serviciile
şi produsele oferite, cât şi metodele folosite pentru furnizarea serviciilor sunt omogene pentru toate activităţile
sale, Banca operează ca un segment unic de activitate.
2. Bazele prezentării
Anul financiar începe la 1 ianuarie şi se încheie la 31 decembrie şi include toate operaţiile efectuate de Bancă în
această perioadă.
Toţi indicatorii efectivi ce ţin de activitatea Băncii şi care reflectă rezultatele financiare şi economice ale
activităţii Băncii întreprinse pe parcursul anului financiar sunt incluse şi reflectate în rapoartele financiare ale
anului financiar.
Rapoartele financiare sunt întocmite in lei moldoveneşti (“MDL”), moneda ţării in care operează Banca.
Rapoartele financiare sunt pregătite in baza costului istoric, modificate ca urmare a reevaluării anumitor active şi
pasive financiare.
3. Politici contabile semnificative
a. Principii contabile
Rapoartele financiare sunt întocmite in conformitate cu Standardele Naţionale de Contabilitate (SNC) aprobate
de Ministerul Finanţelor şi Regulamentele de raportare elaborate de Banca Naţională a Moldovei.
b. Conversia soldurilor exprimate în valută
Tranzacţiile în valută sunt înregistrate la cursul de schimb de la data tranzacţiei. La data bilanţului, activele şi
datoriile monetare denominate în valută sunt convertite folosind cursul de schimb de închidere.
Ratele de schimb la sfârşitul anului şi ratele medii pe an au fost:
2011 2010
USD Euro USD Euro
Media perioadei 11.7370 16.3369 12.3663 16.3995
Finele anului 11.7154 15.0737 12.1539 16.1045
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
8
3. Politici contabile semnificative (continuare)
b. Conversia soldurilor exprimate în valută (continuare)
Diferenţele de curs care provin din decontarea tranzacţiilor la cursuri diferite de cele de la data tranzacţiei,
precum şi diferenţele de curs valutar nerealizate din active şi datorii monetare sunt recunoscute în contul de
profit şi pierdere.
c. Mijloacele băneşti
In scopul întocmirii raportului privind fluxul de mijloace băneşti, numerarul şi echivalentul de numerar cuprind
numerarul din casierie, conturile curente şi plasamentele pe termen scurt la alte bănci, hârtii de valoare şi alte
investiţii foarte lichide pe termen scurt cu o scadentă mai mica de 90 de zile de la data achiziţiei.
d. Recunoaşterea veniturilor şi a cheltuielilor
Veniturile din dobânzi, cheltuielile cu dobânzile, alte venituri operaţionale şi alte cheltuieli operaţionale au fost
înregistrate în contabilitate în momentul apariţiei în conformitate cu Standardele Naţionale de Contabilitate.
Dobânda neîncasată aferentă hârtiilor de valoare de stat a fost calculată pe perioada dintre data achiziţiei lor şi
data la care sânt întocmite rapoartele financiare aplicându-se rate de dobândă diferite pentru fiecare emisiune.
Hârtiile de valoare de stat sânt cumpărate la valoarea nominală mai puţin dobânda considerată a se realiza până
la data scadenţei.
Cheltuiala cu dobânda include dobânda aferentă depozitelor, conturilor curente, conturilor Loro, precum şi
dobânda aferentă împrumuturilor.
e. Mijloace fixe
Mijloacele fixe recunoscute ca active sânt evaluate iniţial la costul de achiziţie. Ulterior recunoaşterii iniţiale
acestea sânt prezentate la costul de achiziţie sau valoarea reevaluată conform Hotărârilor Guvernului Republicii
Moldova aplicabile, diminuată cu deprecierea cumulată ulterioară.
Cheltuielile privind reparaţiile şi întreţinerea sunt înregistrate ca şi cheltuielile de exploatare la momentul
realizării lor. Cheltuielile ulterioare aferente mijloacelor fixe sunt recunoscute ca active doar daca acele cheltuieli
îmbunătăţesc condiţia activului peste standardul de performanţă evaluat iniţial.
Uzura este calculată prin metoda casării liniare pe toată durata de funcţionare utilă estimată a activului conform
tabelului următor:
Mijloace fixe Rata (%)
Clădiri 3%
Echipamente, calculatoare şi mobilier 20-33%
Vehicule 20%
Fiecare mijloc fix cu un cost de achiziţie peste 3,000 lei moldoveneşti şi cu o durată de viaţă estimată mai mare
de un an, se capitalizează. Mijloacele fixe cu un cost de achiziţie sub 3,000 lei moldoveneşti sânt trecute la
cheltuieli începând cu luna ianuarie 2007.
Valoarea de bilanţ a activelor Băncii este analizată la data întocmirii fiecărui bilanţ contabil pentru a determina
dacă există indicatori privind deprecierea acestora. În cazul existenţei unor astfel de indicatori, se estimează
valoarea recuperabilă a activelor. Pierderile aferente deprecierii activelor sunt prezentate în raportul privind
rezultatele financiare.
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
9
3. Politici contabile semnificative (continuare)
f. Active nemateriale
Activele nemateriale achiziţionate de Bancă sunt prezentate la cost minus amortizarea acumulată. Cheltuielile
ulterioare aferente activelor nemateriale sunt capitalizate doar in cazul în care acestea majorează beneficiile
economice viitoare inerente activelor la care se referă aceste cheltuieli. Alte cheltuieli sunt constatate în
contabilitatea Băncii pe măsură ce sunt suportate.
Amortizarea este calculată prin metoda lineară în baza duratei de funcţionare utilă a activelor nemateriale.
Durata de funcţionare utilă a activelor nemateriale este următoarea:
Active nemateriale Rata (%)
Licenţe 10-20%
Soft 20-100%
g. Credite şi provizioane pentru pierderi la credite
Creditele sânt prezentate la valoarea lor nominală, minus provizioanele pentru pierderi la credite.
Provizioanele pentru pierderi la credite s-au constituit pe baza evaluării portofoliului de credite la sfârşitul
exerciţiului financiar şi nu includ şi provizioanele pentru dobânzile neîncasate. Conform regulamentului emis de
Banca Naţională a Moldovei, dobânzile restante pentru o perioadă mai mare de 60 zile se trec la cheltuieli şi sânt
înregistrate în conturi extra-bilanţiere.
Provizioanele pentru pierderi la credite au fost înregistrate ca şi cheltuieli în contul de profit şi pierderi.
Când se constată că un împrumut nu poate fi recuperat şi toate procedurile legale necesare au fost epuizate,
valoarea creditului nerambursat este scăzută din totalul provizioanelor pentru pierderi la credite constituite
pentru credite îndoielnice şi din valoarea totală a creditelor.
Provizioanele pentru pierderi la credite sunt estimate pentru fiecare categorie de credite în conformitate cu
metodologia stabilita de Banca Naţională a Moldovei. Procedura de clasificare a creditelor ia în consideraţie atât
istoricul serviciului datoriei sub aspectul plăţii dobânzii şi a creditului la scadenţă, cât şi situaţia financiară şi
performanţa financiară a debitorului. Metodologia evaluării provizioanelor pentru pierderi la credite nu ia în
considerare valoarea garanţiei, însă validitatea şi suficienţa garanţiei afectează clasificarea creditului în diferite
categorii.
Orice credit acordat de Bancă este inclus în una din următoarele cinci categorii, iar suma necesară a mijloacelor
pentru rezervarea în contul provizioane pentru pierderi la credite se stabileşte aplicând următoarele procente la
soldul rămas al creditelor din fiecare categorie de clasificare după cum urmează:
Categoria de credit Rata (%)
Standard 2%
Supravegheat 5%
Sub-standard 30%
Dubios 60%
Compromis 100%
Alte provizioane sânt calculate pentru acoperirea riscurilor care, fără a fi identificate în mod specific, sânt
inerente oricărui portofoliu de active deţinute de bancă.
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
10
3. Politici contabile semnificative (continuare)
h. Acorduri REPO
Valorile mobiliare achiziţionate prin contracte de re-vânzare („reverse repos”) sânt înregistrate ca împrumuturi
sau avansuri către clienţi sau alte bănci. Diferenţa între preţul de vânzare şi cel de re-vânzare este tratată ca fiind
dobândă şi recunoscută pe toată durata contractului.
i. Hârtiile de valoare deţinute pentru vânzare
Hârtiile de valoare pentru vânzare sunt activele financiare achiziţionate cu scopul realizării profitului obţinut din
fluctuaţia pe termen scurt a preţului sau din marja dealerului. Sunt evaluate initial la preţul de cumpărare.
Profitul sau pierderea apărute în rezultatul modificării valorii juste de piaţă a instrumentelor financiare sunt
prezentate în raportul privind rezultatele financiare.
j. Hârtii de valoare de stat investiţionale
Toate hârtiile de valoare de stat investiţionale sunt recunoscute iniţial la cost.
Hârtiile de valoare de stat investiţionale procurate cu reducere sunt ulterior estimate la costul amortizat aplicând
metoda lineară.
Hârtiile de valoare de stat investiţionale procurate la valoarea nominală cu cuponul ataşat sunt ulterior estimate
la cel mai mic cost şi valoarea justă.
Venitul din dobânzi ale hârtiilor de valoare de stat investiţionale este raportat ca venit din dobânzi.
k. Activele luate în posesie
Activele luate în posesie în schimbul creanţelor se înregistrează în bilanţul contabil şi la contul de extrabilanţ la
valoarea mai mică dintre suma creanţei şi valoarea reală de piaţă a activului. Activele luate în posesie şi
necomercializate timp de 18 luni din data înregistrării în bilanţ sunt trecute la pierderi.
l. Compensarea activelor şi datoriilor financiare
Activele şi datoriile financiare sunt compensate iar suma netă este raportată în bilanţ atunci când există un drept
legal de a compensa sumele recunoscute şi exista intenţia de realizare sau de compensare a acestora pe o bază
netă.
m. Costuri ale pensiilor şi beneficii ale angajaţilor
Banca efectuează contribuţii către fondurile statale înfiinţate în Republica Moldova pentru pensii şi contribuţii
sociale calculate pe baza salariilor tuturor angajaţilor. Banca nu participă la nici un alt plan cu beneficii şi nu are
nici o obligaţie de a oferi alte beneficii foştilor sau actualilor angajaţi.
n. Depozite şi alte sume datorate băncilor şi clienţilor
Depozitele şi alte sume datorate băncilor şi clienţilor sunt contabilizate la valoarea nominală, adică la suma ce
urmează să fie rambursată.
o. Părţi afiliate
Părţile sunt considerate a fi afiliate dacă una din ele are capacitatea de a o controla sau de a o influenţa
semnificativ pe cealaltă în luarea deciziilor financiare şi de exploatare.
Tranzacţiile între părţi afiliate reprezintă un transfer de resurse sau obligaţii între părţi afiliate indiferent dacă
implică un preţ sau nu.
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
11
3. Politici contabile semnificative (continuare)
p. Impozitare
Calculul impozitului pe profit porneşte de la rezultatul anului financiar, corectat cu elemente deductibile şi
nedeductibile, la care se aplică cote de impozitare aflate în vigoare la data încheierii bilanţului contabil.
Impozitul pe venit amânat se calculează în baza diferenţelor temporare dintre sumele constatate în contabilitatea
financiară şi cele constatate în scopuri fiscale în perioada de raportare.
În conformitate cu legislaţia fiscală în vigoare cota de impozit pentru persoanele juridice în anul 2011 a fost
stabilită în mărime de 0% (2010 – 0%).
q. Utilizarea estimărilor
Întocmirea rapoartelor financiare în conformitate cu Standardele Naţionale de Contabilitate necesită ca
conducerea să efectueze estimări şi presupuneri, care afectează sumele şi soldurile raportate în rapoartele
financiare şi notele explicative. Aceste estimări sunt bazate pe informaţia disponibilă la data rapoartelor
financiare. De aceea, rezultatele actuale pot fi diferite de acele estimări. Aceste estimări sunt revizuite periodic
iar modificările sunt înregistrate în perioadele când acestea devin cunoscute.
r. Evenimente ulterioare datei bilanţului
Evenimentele ulterioare datei bilanţului sunt reflectate în rapoartele financiare în caz că furnizează informaţii
suplimentare despre situaţia Băncii la data bilanţului (evenimente ce necesită ajustări), sau indică faptul că
ipoteza continuităţii exploatării nu este adecvată. Evenimentele ulterioare ce nu necesită ajustări sunt prezentate
în note, în cazul în care sunt semnificative.
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
12
4. Mijloace băneşti în numerar
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Numerar în casierie 14,016 24,985
Numerar în bancomate 9,492 6,517
Altele 4 1
23,512 31,503
5. Mijloace băneşti, cuvenite de la bănci
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Conturi curente 10,268 38,533
Depozite 34,826 152,230
Minus: Reduceri pentru pierderea valorii (942) (598)
44,152 190,165
Începând cu trimestrul IV al anului 2007, conform prevederilor Regulamentului BNM cu privire la clasificarea
activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru
pierderi la angajamente condiţionale, au fost formate reduceri pentru pierderi la mijloace băneşti datorate de
bănci în sumă de MDL’000 942 (2010: MDL’000 598). Aceste reduceri s-au calculat pentru sumele deţinute de
către Bancă în ţările cu rating mai mic de A.
Mişcarea în contul reducerilor pentru pierderi la mijloace băneşti cuvenite de la bănci pe parcursul anilor 2011
şi 2010 este următoarea:
2011 2010
Nota MDL’000 MDL’000
Sold la 1 ianuarie 598 1,450
Casări - -
Recuperări - -
Cheltuieli anuale 9 5,068 (827)
Diferente de curs (4,724) (25)
Sold la 31 Decembrie 942 598
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
13
6. Mijloace băneşti, cuvenite de la Banca Naţională a Moldovei
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Cont curent 47,144 25,007
Rezerve obligatorii 48,133 56,003
Mijloace plasate overnight la BNM - 11,000
95,277 92,010
Cont curent şi rezerve obligatorii
Banca Naţională a Moldovei (BNM) cere băncilor comerciale să păstreze în scopul asigurării lichidităţii o
rezervă calculată ca un anumit procent din fondurile medii atrase de bancă în luna precedentă (perioada cuprinsă
între data de 8 a lunii precendente şi data de 7 a lunii curente), inclusiv toate depozitele de la clienţi. In baza
deciziei Nr 85 al Consiliului Administrativ al BNM din 15 aprilie 2004, metoda de calcul şi de menţinere a
rezervelor obligatorii a fost modificată. Fondurile atrase în Lei Moldoveneşti (MDL) şi în moneda neconvertibilă
sunt rezervate în MDL. Fondurile atrase în moneda liber convertibilă sunt rezervate în Dolari SUA (USD) şi/sau
EURO (EUR). La data de 31 decembrie 2011 rata de calcul al volumului de rezervă minim în toate monedele a
fost 14% (31 decembrie 2010: 8%).
Banca îşi menţine rezervele sale obligatorii într-un cont curent deschis la BNM în valoare de 14% din fondurile
atrase în Lei Moldoveneşti şi valută neconvertibilă. 14% din fondurile denominate în USD şi EUR sunt păstrate
într-un cont de rezervă obligatorie special la BNM.
Soldul mediu al rezervelor obligatorii pentru perioada 8 Decembrie 2011 – 7 ianuarie 2012 a fost calculat în
sumă de MDL’000 37,453 (31 decembrie 2010: MDL’000 25,733) şi includea rezervele obligatorii din fondurile
atrase în lei moldoveneşti şi valută neconvertibilă. Soldul rezervat în conturile rezervelor obligatorii în USD şi
EUR a constituit USD’000 1,441 şi EUR’000 2,145 respectiv (31 decembrie 2010 – USD’000 2,154 şi EUR’000
1,894).
Dobânda oferită de către BNM pentru fondurile conturilor rezervelor obligatorii pe parcursul anului 2011 a
variat între 0.09% şi 0.15% pe an la rezervele în valută străină şi între 4.81 % şi 6.83 % la rezervele în MDL (pe
parcursul anului 2010 – 0.15% şi 0.39% p. a. în valută şi între 2% şi 4.81% in MDL). Începînd cu perioada de
urmărire 8 iulie - 7 august 2011 pentru mijloacele atrase cu termen mai mare de 2 ani se aplică norma rezervelor
obligatorii de ”0” la sută.
Rezervele obligatorii deţinute la conturi curente în Banca Naţională pot fi folosite de către Bancă în operaţiunile
sale zilnice.
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
14
7. Mijloace plasate overnight
2011 2010
MDL’000 MDL’000
CITIBANK - 12,154
UNICREDIT BANK, MOSCOW - 7,996
ERSTE GROUP BANK AG 67,973 57,976
Minus: Reduceri pentru pierdere a valorii - (400)
67,973 77,726
Începând cu trimestrul IV al anului 2007, conform prevederilor Regulamentului BNM cu privire la clasificarea
activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru
pierderi la angajamente condiţionale, au fost formate reduceri pentru pierderi la mijloace băneşti plasate
overnight în sumă de MDL’000 nul (2010: MDL’000 400). Aceste reduceri s-au calculat pentru sumele deţinute
de către Bancă în ţările cu rating mai mic de A.
Mişcarea în contul reducerilor pentru pierderi la mijloace băneşti plasate overnight pe parcursul anilor 2011 şi
2010 este următoarea:
2011 2010
Nota MDL’000 MDL’000
Sold la 1 ianuarie 400 -
Casări (400)
Cheltuieli anuale 9 - 400
Sold la 31 Decembrie - 400
8. Valori mobiliare investiţionale
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Certificatele emise de Banca Naţională 95,000 30,000
Valori mobiliare de stat 199,021 117,054
Valori mobiliare gajate - 45,122
Minus: Scont la valori mobiliare investiţionale (6,692) (2,649)
287,329 189,527
Cota deţinută în capitalul SRL „Biroul de Credit” 1,018 1,018
Minus: Reduceri pentru pierdere a valorii (20) (20)
998 998
288,327 190,525
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
15
8. Valori mobiliare investiţionale (continuare)
Investiţii în valori mobiliare de stat şi certificatele emise de Banca Naţională
Valorile mobiliare de stat destinate investiţiilor la 31 decembrie 2011 reprezintă Bonuri de trezorerie şi
Obligaţiuni de stat în MDL cu scadenţa de la 91 la 731 zile, emise de Ministerul Finanţelor al Republicii
Moldova cu rata dobânzii între 8.22% si 14.02% p. a. Certificatele Băncii Naţionale emise de către BNM au o
scadenţă de14 zile cu rata dobânzii 9.50% p. a.
Hârtiile de valoare de stat destinate investiţiilor la 31 decembrie 2010 reprezintă titluri de trezorerie în MDL cu
scadenţa de la 90 la 731 zile, emise de Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova cu rata dobânzii între 5.29%
si 9.32% p. a. Certificatele Băncii Naţionale emise de către BNM au o scadenţă de 6 şi 7 zile cu rata dobânzii 7%
p. a.
Investiţiile în acţiuni constau din:
Sfera de Cota de 2011
activitate participaţie MDL’000
SRL „Biroul de Credit” Servicii de creditare 6.70% 1,018
1,018
Mişcarea în contul reducerilor pentru pierderi la valori mobiliare investiţionale pe parcursul anilor 2011 şi 2010
este următoarea:
2011 2010
Nota MDL’000 MDL’000
Sold la 1 ianuarie 20 20
Casări - -
Cheltuieli anuale 9 - -
Sold la 31 Decembrie 20 20
9. Credite şi creanţe privind leasingul financiar, net
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Credite 666,137 617,106
Creanţe privind leasingul financiar - -
Minus: Reduceri pentru pierdere a valorii (30,073) (83,860)
636,064 533,246
La 31 decembrie 2011 portofoliul brut de credite include tranşe restante în sumă de MDL’000 82,968 (2010:
MDL’000 159,978). Dobânda nerecunoscută aferentă acestor credite a constituit MDL’000 8,426 (2010:
MDL’000 16,545).
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
16
9. Credite şi creanţe privind leasingul financiar, net (continuare)
După termenul de acordare creditele se împart după cum urmează:
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Până la un an 102,778 192,933
Între unu şi cinci ani 257,096 217,890
Peste cinci ani 267,789 91,378
În stare de neacumulare 38,474 114,905
666,137 617,106
Analiza portofoliului de credite pe industrii este prezentată mai jos:
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Agricultură şi industria alimentară 149,795 38,980
Industrie şi comerţ 212,202 345,406
Sector energetic - 2,187
Credite acordate în scopuri de consum 28,036 35,216
Construcţii şi achiziţionarea proprietăţii imobiliare 104,126 82,930
Transport şi construcţia drumurilor 58,877 64,535
Bănci 29,289 -
Altele 83,812 47,852
666,137 617,106
Rata medie a dobânzii pe parcursul anului pentru creditele acordate în MDL este 15.24% (2010: 18.95%), în
USD 7.95% (2010: 10.42%) şi în EUR 8.06% (2010: 10.52%).
Mişcările reducerilor pentru pierderea valorii creditelor pe parcursul anilor 2011 si 2010 sunt prezentate în
continuare:
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Sold la 1 ianuarie 83,860 452,251
Casări (62,011) (573,738)
Recuperări 61,517 27,185
Cheltuieli anuale (51,136) 179,119
Diferenţă de curs (2,157) (957)
Sold la 31 decembrie 30,073 83,860
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
17
9. Credite şi creanţe privind leasingul financiar, net (continuare)
Cheltuiala anuală privind reducerile pentru pierderea valorii la credite şi alte active purtătoare de dobândă
aferentă la:
Nota 2011 2010
MDL’000 MDL’000
Credite 9 (51,136) 179,119
Conturi bancare 5 5,068 (827)
Mijloace plasate overnight 7 - 400
Total cheltuieli aferente reducerilor
pentru pierderi la active aferente
dobânzilor (46,068) 178,692
Investiţii 8 - -
Alte active 13 1,258 5,969
Total cheltuieli aferente reducerilor
pentru pierderi la active neaferente
dobânzilor
1,258 5,969
Total (44,810) 184,661
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
18
10. Mijloace fixe nete
Terenuri şi clădiri Mobilier şi
echipamente Autovehicule
Îmbunătăţirea
mijloacelor
arendate
Active în curs de
execuţie
Total
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
Cost
Sold la 1 ianuarie 2011 2,837 33,335 1,332 9,167 1,305 47,976
Intrări - 1,939 - 781 435 3,155
Transferuri - 1,148 - - (1,148) -
Ieşiri - (1,248) - - (28) (1,276)
Sold la 31 decembrie 2011 2,837 35,174 1,332 9,948 564 49,855
Amortizare acumulată
Sold la 1 ianuarie 2011 249 12,185 804 892 - 14,130
Cheltuiala anuală 63 6,176 190 2,114 - 8,543
Ieşiri - (439) - - - (439)
Sold la 31 decembrie 2011 312 17,922 994 3,006 - 22,234
Valoare neta de bilanţ
La 31 decembrie 2011 2,525 17,252 338 6,942 564 27,621
La 31 decembrie 2010 2,588 21,150 528 8,275 1,305 33,846
La 31 decembrie 2011 costul mijloacelor fixe uzate integral dar încă utilizate de către Bancă a constituit MDL’000 4,333 (la 31 decembrie 2010 – MDL’000 3,217).
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
19
10. Mijloace fixe nete (continuare)
Terenuri şi clădiri Mobilier şi
echipamente Autovehicule
Îmbunătăţirea
mijloacelor
arendate
Active în curs de
execuţie
Total
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
Cost
Sold la 1 ianuarie 2010 3,294 18,203 1,482 3,476 2,244 28,699
Intrări - 1,313 105 5,691 13,288 20,397
Transferuri - 13,949 - - (13,949) -
Ieşiri (457) (130) (255) - (278) (1,120)
Sold la 31 decembrie 2010 2,837 33,335 1,332 9,167 1,305 47,976
Amortizare acumulată
Sold la 1 ianuarie 2010 282 7,522 723 - - 8,527
Cheltuiala anuală 66 4,775 195 892 - 5,928
Ieşiri (99) (112) (114) - - (325)
Sold la 31 decembrie 2010 249 12,185 804 892 - 14,130
Valoare neta de bilanţ
La 31 decembrie 2010 2,588 21,150 528 8,275 1,305 33,846
La 31 decembrie 2009 3,012 10,681 759 3,476 2,244 20,172
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
20
11. Dobânda calculată ce urmează sa fie primită
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Conturi curente şi depozite în bănci 424 21
Hârtii de valoare de stat investiţionale 97 51
Credite şi avansuri oferite clienţilor 19,140 17,030
Alte 181 1
19,842 17,103
12. Altă avere imobilă
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Moldconinvest SRL 25,575 28,083
XAN SRL - 17,930
MCI&Co Construct 2,491 9,842
SC RG - AGRO PLUS SRL 10,805 -
Meridian SRL 842 -
Gesta SRL 340 -
Alte - 150
40,053 56,005
13. Alte active
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Active nemateriale, net 3,272 3,332
Active luate în posesie - 92
Alte stocuri de mărfuri şi materiale 641 93
Debitori pe investiţi capitale 1,041 533
Operaţiuni cu carduri bancare 1,364 510
Decontări cu sistemele de plăţi 26 39
Alte cheltuieli anticipate 679 213
Alte active 17,215 2,165
24,238 6,977
Minus: Reduceri pentru pierderea valorii (906) (167)
Sold la 31 decembrie 23,332 6,810
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
21
13. Alte active (continuare)
În alte active sunt incluse: creanţa privind imobilul preluat în posesie de la XAN SRL în valoare de MDL’000
12,699 de către I.M. MANAGEMENT REAL ESTATE SRL şi creanţa privind achitarea unui credit restant de
către Hezyon SRL în valoare de MDL’000 2,156.
Mişcările reducerilor pentru pierderea valorii altor active pe parcursul anilor 2011 si 2010 sunt prezentate în
continuare:
2011 2010
Nota MDL’000 MDL’000
Sold la 1 ianuarie 167 262
Casări (523) (6,068)
Recuperări 4 4
Cheltuieli anuale 9 1,258 5,969
Sold la 31 decembrie 906 167
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
22
13. Alte active (continuare)
Active nemateriale
Mişcările în active nemateriale pe parcursul anului finisat la 31 decembrie 2011 este prezentată în continuare:
Programe
informaţionale
Alte active
nemateriale
Active
nemateriale în
curs de execuţie
Total
Cost MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
Sold la 1 ianuarie 2011 4,668 1,881 147 6,696
Intrări 10 259 575 844
Transferuri - - - -
Ieşiri - - - -
Sold la 31 decembrie 2011 4,678 2,140 722 7,540
Amortizare acumulată
Sold la 1 ianuarie 2011 2,261 1,103 - 3,364
Cheltuiala anuală 717 187 - 904
Ieşiri - - - -
Sold la 31 decembrie 2011 2,978 1,290 - 4,268
Valoare netă de bilanţ
La 31 decembrie 2011 1,700 850 722 3,272
La 31 decembrie 2010 2,407 778 147 3,332
Mişcările în active nemateriale pe parcursul anului finisat la 31 decembrie 2010 este prezentată în continuare:
Programe
informaţionale
Alte active
nemateriale
Active
nemateriale în
curs de execuţie
Total
Cost MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
Sold la 1 ianuarie 2010 3,889 1,880 762 6,531
Intrări 105 1 832 938
Transferuri 1,357 - (1,357) -
Ieşiri (683) - (90) (773)
Sold la 31 decembrie 2010 4,668 1,881 147 6,696
Amortizare acumulată
Sold la 1 ianuarie 2010 1,897 1,103 - 3,000
Cheltuiala anuală 782 - - 782
Ieşiri (418) - - (418)
Sold la 31 decembrie 2010 2,261 1,103 - 3,364
Valoare netă de bilanţ
La 31 decembrie 2010 2,407 778 147 3,332
La 31 decembrie 2009 1,992 777 762 3,531
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
23
14. Depozite
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Mijloace băneşti datorate băncilor
Conturi curente 23,288 30,944
Depozite la termen 553,446 489,527
576,734 520,471
Depozite ale persoanelor fizice
Conturi curente 33,498 19,243
Depozite la termen 123,741 126,554
157,239 145,797
Depozite ale persoanelor juridice
Conturi curente 180,511 150,256
Depozite la termen 79,038 167,315
259,549 317,571
993,522 983,839
La 31 decembrie 2011 conturile curente ale persoanelor juridice includ depozite restricţionate prin contracte de
garanţie în valoare de MDL’000 2,118 (31 decembrie 2010: MDL’000 3,198).
Ratele anuale de dobândă acordate de Bancă la depozitele în lei moldoveneşti şi valută străină pentru persoanele
fizice şi juridice au variat după cum urmează:
2011 2010
MDL Valută străină MDL Valută străină
% % % % % % % %
Persoane juridice
Depozite la vedere 2.16 - 10.75 0.10 - 1.21 2.39 - 7.79 0.20 - 2.21
Depozite la termen de până la 3 luni 1.66 - 4.00 1.00 - 1.75 1.76 - 10.49 0.08 - 3.50
Depozite la termen >3 luni < 1 an 7.50 - 10.50 2.58 - 4.30 5.63 - 15.00 2.75 - 5.73
Depozite la termen de peste 1 an 1.80 - 1.80 4.50 - 4.50 2.40 - 11.50 - - -
Persoane fizice
Depozite la vedere 2.66 - 3.52 1.00 - 1.00 3.07 - 5.11 1.00 - 1.00
Depozite la termen de până la 3 luni 2.75 - 4.50 1.48 - 2.00 3.00 - 10.47 1.50 - 2.89
Depozite la termen >3 luni < 1 an 7.27 - 12.32 2.60 - 4.48 7.86 - 14.81 3.00 - 6.46
Depozite la termen de peste 1 an 10.5
0
- 11.00 4.25 - 4.50 11.00 - 16.00 4.50 - 7.32
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
24
15. Împrumuturi subordonate
2011 2010
MDL’000 MDL’000
BCR Romania - 64,418
- 64,418
În noiembrie 2011 împrumutul subordonat de EUR 4 milioane a fost convertat în capital statutar.
16. Dobânda sporită, ce urmează să fie plătită
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Depozite cu dobândă primite de la bănci 3,463 1,821
Depozite cu dobândă primite de la persoanele fizice 838 1,073
Depozite cu dobândă primite de la persoane juridice 691 745
Împrumut subordonat - 112
4,992 3,751
17. Alte obligaţiuni
Nota 2011 2010
MDL’000 MDL’000
Sume în aşteptarea indicaţiilor clienţilor 28 226
Sume ce urmează sa fie transferate clienţilor 19 10
Obligaţii privind impozitul pe venit 202 328
Decontări privind impozitul amânat 19 - -
Trate avizate şi emise 4,312 11,357
Provizioane pentru vacanţe neutilizate 938 880
Provizioane pentru cheltuieli juridice şi de audit 1,269 328
Alte provizioane 2,794 118
Alte obligaţii 1,889 995
11,451 14,242
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
25
18. Capital social
La 31 decembrie 2011 capitalul acţionar constituia 62,758 acţiuni ordinare, emise şi în circulaţie cu valoarea
nominală de MDL 10,000 pe acţiune (2010: 56,275 acţiuni).
Structura acţionarilor Băncii
La situaţia din
31 Decembrie 2011
La situaţia din
31 Decembrie 2010
Denumirea acţionarului Cota de participare Cota de participare
MDL’000 % MDL’000 %
Banca Comerciala Româna S.A. 627,580 100% 562,750 100%
Total 627,580 100% 562,750 100%
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
26
19. Impozitare
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Cheltuieli curente privind impozitul pe venit
Cheltuieli curente privind impozitul pe venit 5 58
Cheltuieli amânate privind impozitul pe venit
Aferente originii si reversării diferenţelor
temporare - -
Venituri din scutiri anterior acordate - -
Cheltuieli privind impozitul pe venit al
perioadei 5 58
Cota standard a impozitului pe venit în 2011 a fost 0% (2010: 0%).
Reconcilierea dintre cheltuielile privind impozitul pe venit reflectate în rapoartele financiare şi sumele calculate
la cota standard al impozitului pe venit de 0% (2010: 0%) este următoarea:
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Profitul contabil până la impozitare 28,668 (190,214)
La cota impozitului pe venit de 0% din Republica
Moldova (2010 – 0%)
- -
Venituri din scutiri anterior acordate - -
Efectul aferent reversării şi originii diferenţelor
temporare - -
Excesul cheltuielilor de binefacere 5 58
La cota efectiva a impozitului pe venit de 0% (2010–
0%) 5 58
Impozitul amânat pe venit a fost calculat aplicând cota impozitului pe venit de 0% în vigoare în 2011 (2010: cota
impozitului pe venit 0%).
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Soldul la 1 ianuarie - -
Impozitul pe venit reflectat la cheltuieli - -
Soldul la 31 decembrie - -
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
27
20. Mijloace băneşti
In scopul întocmirii raportului privind fluxul mijloacelor băneşti, mijloacele băneşti cuprind următoarele solduri
cu scadenta de până la 90 de zile:
Note 2011 2010
MDL’000 MDL’000
Mijloace băneşti în numerar 4 23,512 31,503
Mijloace băneşti datorate de bănci 5 22,486 38,533
Mijloace băneşti datorate de Banca Naţională 6 47,144 36,007
Mijloace plasate overnight 7 67,973 78,126
Investiţii pe termen scurt (cu o scadenţă mai mica
de 90 de zile de la data achiziţiei)
109,852 72,875
270,967 257,044
21. Venituri (pierderi) nete din operaţiuni cu valută străină
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Casele de schimb valutar 4,443 1,316
Operaţiuni privind comercializarea valutei
străine 10,215 11,949
(Pierderi)/venituri net din diferenţe de curs
valutar favorabile/nefavorabile 2,367 (1,329)
(Pierderi)/venituri net din comercializarea
metalelor preţioase 5
-
17,030 11,936
22. Venituri din comisioane
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Comisioanele pentru ţinerea conturilor clienţilor 9,596 7,227
Comisioanele băncii pentru eliberarea
garanţiilor 1,537 1,111
Comisioanele băncii pentru operaţiuni vânzare
/cumpărare a valutei străine - 12
Alte comisioane ale băncii 1,389 1,174
12,522 9,524
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
28
23. Alte venituri neaferente dobânzilor
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Amenzi, penalităţi si alte sancţiuni primite 2,191 590
Venituri de la scoaterea din uz a activelor
materiale pe termen lung - 1,756
Alte venituri operaţionale 460 398
2,651 2,744
24. Cheltuieli privind întreţinera mijloacelor fixe, impozite şi taxe
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Uzura 8,543 5,928
Reparaţii şi întreţinere 1,985 997
Cheltuieli de securitate şi asigurare a activelor 1,442 861
Servicii comunale şi de arendă 8,309 8,944
Impozite şi taxe 1,403 949
Altele 443 383
22,125 18,062
25. Alte cheltuieli neaferente dobânzilor
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Cheltuieli aferente comisioanelor pentru
depozite ale băncilor
4,734 2,562
Cheltuieli de telecomunicaţii, poştă şi telegraf 1,787 1,774
Cheltuieli amortizării activelor nemateriale 904 782
Cheltuieli menţinerea activelor nemateriale 1,422 1,149
Cheltuieli aferente reciclării cadrelor 196 178
Cheltuieli de deplasare de serviciu 821 628
Cheltuieli de birou, tipografie 475 383
Cheltuieli de transport 4 325
Cheltuieli de reclamă şi binefacere 3,449 1,284
Contribuţii în fondul de garantare a depozitelor 103 75
Cheltuieli privind centrul de procesare 1,551 1,644
Cheltuieli de judecată 3,322 1,529
Ieşirea altor active 3,244 9,866
Prima de asigurare a riscului 11,996 143
Alte cheltuieli 3,525 2,498
Total 37,533 24,820
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
29
26. Câştiguri pe acţiune
Acţiuni ordinare emise Profit anual Câştiguri/(pierderi)
pe acţiune
MDL’000 MDL’000
La 31 decembrie 2011 62,758 28,663 0.46
La 31 decembrie 2010 56,275 (190,972) (3.40)
27. Garanţii şi alte angajamente financiare
Valoarea agregată a garanţiilor, angajamentelor şi a altor elemente extra-bilanţiere existente la 31 decembrie
2011 şi 2010 este:
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Acreditive - -
Garanţii 39,884 45,487
Angajamente de finanţare şi altele 27,012 17,325
66,896 62,812
Minus: Reduceri pentru pierdere a valorii (502) (496)
66,394 62,316
Angajamentele de finanţare nu necesită în mod obligatoriu o ieşire viitoare de numerar, având in vedere că multe
din aceste angajamente vor expira fără a fi finanţate.
Mişcările reducerilor pentru pierderea valorii pe parcursul anilor 2011 si 2010 sunt prezentate in continuare:
2011 2010
MDL’000 MDL’000
Sold la 1 ianuarie 496 1,706
Casări - -
Recuperări - -
Cheltuieli anuale 6 (1,210)
Sold la 31 decembrie 502 496
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
30
28. Părţi afiliate
În cursul activităţii economice ordinare pe parcursul anului Banca a desfăşurat o serie de tranzacţii bancare şi nebancare cu părţi afiliate. Aceste tranzacţii includ acordarea
creditelor, deschiderea depozitelor, finanţarea comerţului, achitarea unor plăti, tranzacţii cu valuta străină şi procurarea de bunuri şi servicii de la părţi afiliate. S-au acordat
credite angajaţilor la ratele de piaţa.
Mai jos sunt prezentate soldurile şi tranzacţiile cu părţile afiliate pe parcursul anului:
Parte afiliată Conturi
Nostro si
plasa-
mente în
bănci
Provi-
zioane la
mijloacel
e datorate
de bănci
Credite în
sold la
finele
anului,
Provizioa-
ne pentru
pierderi la
credite
Depozite
la finele
anului
Împru-
muturi si
datorii
subordo-
nate
Venituri
aferente
dobânzilor
şi comisioa-
nelor
Cheltuieli
aferente
dobânzilor şi
comisioa-
nelor
Cheltuieli/
costuri
neaferente
dobânzilor
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
Acţionari (BCR) şi
persoanele afiliate lor
2011
71,365 (661) - - 461,521 - 353 20,418 13,039
Acţionari (BCR) şi
persoanele afiliate lor
2010
179,848 (501) - - 489,730 64,418 452 30,126 2,708
Administratorii băncii,
membrii comitetului de
creditare şi persoanele
afiliate lor
2011
- - 3,507 (208) 466 - 345 69 9,212
Administratorii băncii,
membrii comitetului de
creditare şi persoanele
afiliate lor
2010
- - 194 (4) 177 - 42 32 8,287
Total 2011 71,365 (661) 3,507 (208) 461,987 - 698 20,487 22,251
Total 2010 179,848 (501) 194 (4) 489,907 64,418 494 30,158 10,995
Remunerarea Directorilor
Managementul executiv a fost remunerat în valoare totală de MDL’000 6,310 (2010 – MDL’000 5,018). Membrii neexecutivi ai Consiliului Băncii au primit onorarii in valoare
totala de MDL’000 614 (2010 – MDL’000 617).
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
31
29. Valoarea justă şi managementul riscului
Valoarea justă a activelor
Valoarea justă reprezintă valoarea cu care un activ poate fi tranzacţionat sau o datorie poate fi stinsă între părţi
independente în cazul unei tranzacţii cu preţul determinat obiectiv.
Valoarea depozitelor pe termen scurt ale clienţilor, depozitelor de la alte bănci şi a obligaţiunilor este apropiată
de valoarea justă datorită termenilor scurţi de scadenţă şi a costurilor nesemnificative ale tranzacţiei.
Depozitele la termen, creditele şi avansurile acordate clienţilor, biletele la ordin, garanţiile şi acreditivele sunt
înregistrate la valoarea netă datorită provizioanelor generale şi specifice, valoare considerată a fi practic similară
valorii juste deoarece instrumentele respective sunt purtătoare de dobândă la ratele de piaţă, cu excepţia
creditelor acordate în baza unor contracte de împrumut cu diferite instituţii guvernamentale ce practică rate mai
scăzute decât cele de piaţă. Totuşi, scadenţele şi ratele dobânzii pentru aceste împrumuturi se compensează cu
obligaţia aferentă de finanţare. În consecinţă, orice modificare în valoarea justă a activelor financiare, aduce
după sine modificarea dobânzii şi deci a obligaţiilor aferente în valoarea justă a activelor financiare pentru care
urmează a se aplica o dobândă diferită ce îi va corespunde o modificare în valoarea justă a obligaţiilor aferente.
Investiţiile financiare reprezintă participaţii în societăţi necotate pentru care nu există piaţă. Cu toate acestea,
conducerea consideră că valoarea contabilă a acestora nu diferă în mod semnificativ de valoarea lor justă.
Riscul valutar
Riscul valutar este riscul de pierdere care apare ca urmare a modificărilor în ratele de schimb.
Banca menţine o poziţie lungă echilibrată între activele şi datoriile în valută pentru a se asigura împotriva acestui
risc. În acest sens Banca monitorizează şi a limitat astfel depunerile valutare sub formă de depozite ale
persoanelor fizice.
Divizarea valutelor principale din cadrul activelor şi pasivelor monetare a Băncii este prezentată în nota 32 şi
analiza senzitivităţii la riscul valutar este prezentată în nota 33.
Riscul de rata a dobânzii
Riscul ratei dobânzii este riscul pierderilor apărute în urma modificării ratelor dobânzii pe piaţă. Riscul ratei
dobânzii este compus din riscul de fluctuaţie înregistrat în valoarea unui anumit instrument financiar ca urmare a
variaţiei ratelor dobânzii de pe piaţa interbancară şi riscul diferenţelor între scadenţa activelor purtătoare de
dobândă şi cea a obligaţiunilor purtătoare de dobândă folosite pentru finanţarea activelor respective. Fluctuaţiile
ratei dobânzii pot afecta profitul Băncii, valoarea economică de bază a activelor, pasivelor şi posturi
extrabilanţiere. Perioada în care se menţine rata dobânzii stabilite pentru un instrument financiar indică, prin
urmare, în ce măsură Banca este expusă riscului dobânzii. Restabilirea preţului pentru active şi obligaţiuni
rămâne la latitudinea Băncii. Instrumentele financiare sunt purtătoare de dobândă la rata pieţei, prin urmare se
consideră că valorile juste nu diferă în mod semnificativ de valorile contabile.
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
32
29. Valoarea justă şi managementul riscului (continuare)
Riscul lichidităţii
Riscul de lichiditate este riscul pierderilor în rezultatul incapacităţii Băncii de a-şi onora obligaţiunile la
maturitatea lor. Conform Reglementărilor emise de Banca Naţională a Moldovei, Banca monitorizează zilnic
indicatorii de lichiditate calculaţi pe baza informaţiilor financiare întocmite potrivit celor două principii stabilite
de Standardele Naţionale de Contabilitate. Primul principiu ia în considerare raportul dintre activele şi
obligaţiunile pe termen lung (nelichide). Al doilea principiu calculează lichiditatea curentă a băncii şi ia în
considerare raportul dintre activele lichide şi activele bancare totale. Lichiditatea Băncii la data de 31 decembrie
2011, calculată conform celor două principii, era de 0.53% şi 32.18%, iar la data de 31 decembrie 2010
reprezenta 0.71% şi 37.21%.
Reglementările impun un nivel minim de 20% pentru lichiditatea curentă calculată în conformitate cu principiul
doi şi un nivel maxim de 1 pentru lichiditatea calculată conform principiului 1 la data de 31 decembrie 2011 şi,
respectiv la data de 31 decembrie 2010.
Riscul de lichiditate este riscul pierderilor în rezultatul discordanţei termenelor la activele şi pasivele Băncii.
Banca urmăreşte zilnic evoluţia nivelului lichidităţilor pentru a-şi putea achita obligaţiunile la data la care
acestea devin exigibile. Analiza pe scadenţe a activelor şi pasivelor la 31 decembrie 2011 şi 31 decembrie 2010
este prezentată în nota 34.
Riscul de ţară şi contra-parte
Banca a elaborat criteriile de clasificare a contra-părţii în dependenţă de situaţia economico-financiară şi riscul
de ţară. Banca utilizează în evaluarea riscului de ţară şi contra-parte ratingul agenţiilor internaţionale
Standard&Poor’s, Moody’s, Fitch. În dependenţă de ratingul tării sau contra-părţii banca formează provizioane
la pierderi, reflectînd riscurile respective în evidenţa contabilă. Se utilizează cel mai mic rating atribuit de către
una din agenţiile internaţionale de rating, în cazul contra-părţii nerezidente. În cazul în care ratingul de ţară şi
ratingul atribuit unei contra-părţi este mai înalt de A-/A3, gradul de risc este considerat minim. Ţările care nu
dispun de rating internaţional sunt clasificate în categoria cea mai înaltă de risc.
Riscul Operaţional
Banca dispune de un cadru de administrare a activităţii riguros conceput, care include structura organizatorică
clară cu responsabilităţi bine definite, transparente şi coerente, de procese eficiente de identificare, administrare,
monitorizare şi raportare a riscurilor la care este sau ar putea fi expusă şi de mecanisme adecvate de control
intern, care includ proceduri administrative şi contabile solide.
Banca asigură respectarea prevederilor specifice administrării riscului operaţional din cadrul reglementărilor şi
altor acte şi recomandări emise de BNM.
Riscul de creditare
În cursul activităţii sale obişnuite, Banca îşi asumă riscurile de credit cu privire la împrumuturile şi avansurile pe
care le acordă clienţilor, cu privire la plasamentele sale, alte împrumuturi financiare şi elemente extrabilanţiere.
Banca poate de asemenea suferi pierderi ca urmare a concentraţiei riscului de credit într-o anumită grupare
economică, în contextul schimbării condiţiilor economice din Moldova. Gestionarea riscului de credit se face cu
regularitate prin urmărirea atentă a respectării limitelor de creditare, prin evaluarea bonităţii debitorilor şi
respectarea unor politici conservatoare de constituire a provizioanelor.
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
33
30. Expunerea maximă la riscul de credit
Expunerea maximă brută la riscul de credit este prezentată mai jos:
Note 2011 2010
MDL’000 MDL’000
Mijloace băneşti, cuvenite de la bănci 5 45,094 190,763
Mijloace băneşti, cuvenite de la BNM 6 95,277 92,010
Mijloace plasate overnight 7 67,973 78,126
Valori mobiliare investiţionale 8 287,329 189,527
Credite şi creanţe privind leasingul financiar 9 666,138 617,106
Dobândă calculată ce urmează să fie primită 11 19,842 17,103
Alte active 13 19,645 3,245
1,201,298 1,187,880
Acreditive 27 - -
Garanţii 27 39,884 45,487
Angajamente de finanţare şi altele 27 27,012 17,325
66,896 62,812
Expunerea maximă la riscul de credit 1,268,194 1,250,692
Concentrarea expunerii brute pe conturile Nostro şi depozite la alte bănci:
2011 2010
MDL’000 MDL’000
ANGLO- ROMANIAN BANK LTD -
LONDRA - 1,525
BCR SA Bucuresti 2,206 331
BHF-Bank 13 2,718
CITIBANK 2,801 12,508
COMMERZBANK 793 5,663
B.C. ENERGBANK S.A. 19,359 -
ERSTE GROUP BANK AG 69,157 235,967
B.C. EXIMBANK-Gruppo Veneto Banca S.A. 15,388 -
B.C. UNIVERSALBANK S.A. - 132
B.C. VICTORIABANK S.A. 2,636 1,738
UNICREDIT BANK, MOSCOW, MOSCOW 54 8,021
RAIFFEISEN BANK ROMANIA SA 683 162
RAIFFEISEN BANK AUSTRIA ZAO,
MOSCOW 220 124
AKB RUSSLAVBANK ZAO, Moscow 180 -
113,490 268,889
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
34
31. Debitori şi creditori majori
Concentraţia expunerii brute la 31 decembrie 2011 pentru cei mai mari clienţi debitori, prezentaţi individual sau
în grup, după caz:
2011 2011
MDL’000 în % la capitalul
normativ – 252,414
MDL’000
DAAC - AUTOSPORT S.R.L. 26,649 10.56%
S.C. GREEN VALLEY REALTY S.R.L. 26,492 10.50%
Total 53,141 21.06%
Concentraţia expunerii pe conturile curente şi de depozit ale clienţilor care depăşesc 5% din fondurile proprii ale
Băncii, calculate conform principiilor de contabilitate ale Republicii Moldova: nu există aşa clienţi.
Concentraţia expunerii brute la 31 decembrie 2010 pentru cei mai mari clienţi debitori, prezentaţi individual sau
în grup, după caz:
2010 2010
MDL’000 în % la capitalul
normativ – 223,279
MDL’000
AIR MOLDOVA I.S. 30,071 13.47%
S.C. MAGT-VEST S.R.L. 29,878 13.38%
MAGNIFIC SRL 28,595 12.81%
S.C. CREATOR-IU. BORS S.R.L. 28,537 12.78%
S.C. EUROIMPEX S.R.L. 28,463 12.75%
I.M. CIRASICO S.R.L. 28,063 12.57%
DAAC - AUTOSPORT S.R.L. 25,293 11.33%
Total 198,900 89.08%
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
35
32. Structura bilanţului contabil pe valute
31 decembrie 2011
Total MDL USD EUR Altele
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 ACTIVE
Mijloace băneşti în numerar 23,512 18,979 2,687 1,543 303
Mijloace băneşti datorate de bănci 44,152 350 23,013 19,472 1,317
Mijloace băneşti datorate de Banca
Naţională 95,277 47,144 16,404 31,729 -
Mijloace plasate overnight 67,973 - 31,655 36,318 -
Hârtii de valoare cumpărate pentru
vânzare 288,327 288,327 - - -
Credite şi creanţe privind leasingul
financiar, net 636,064 122,858 236,295 276,911 -
Mijloace fixe, net 27,621 27,621 - - -
Dobândă sporită ce urmează să fie
primită 19,842 13,676 786 5,380 -
Altă avere imobilă 40,053 40,053 -
Alte active 23,332 21,119 59 2,154 -
Total active 1,266,153 580,127 310,899 373,507 1,620
OBLIGAŢIUNI
Depozite fără dobândă
Depozite ale persoanelor fizice 13,598 2,152 2,678 8,757 11
Depozite ale persoanelor juridice 143,989 65,393 11,765 65,374 1,457
157,587 67,545 14,443 74,131 1,468
Depozite cu dobândă
Mijloace băneşti datorate băncilor 576,734 81,045 257,739 237,950 -
Depozite ale persoanelor fizice 143,641 79,236 16,871 47,534 -
Depozite ale persoanelor juridice 115,560 88,883 15,839 10,838 -
835,935 249,164 290,449 296,322 -
Alte împrumuturi - - - - -
Dobândă sporită ce urmează să fie
plătită 4,992 2,280 1,332 1,380 -
Alte obligaţiuni 11,451 11,276 83 92 -
Provizioane pentru pierderi la
angajamente condiţionale 502 338 34 130 -
Total obligaţiuni 1,010,467 330,603 306,341 372,055 1,468
Decalajul 255,686 249,524 4,558 1,452 152
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
36
32. Structura bilanţului contabil pe valute (continuare)
31 decembrie 2010
Total MDL USD EUR Altele
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 ACTIVE
Mijloace băneşti în numerar 31,503 12,884 7,592 10,846 181
Mijloace băneşti datorate de bănci 190,165 - 98,088 91,333 744
Mijloace băneşti datorate de Banca
Naţională 92,010 36,006 25,394 30,610 -
Mijloace plasate overnight 77,726 - 12,154 57,976 7,596
Hârtii de valoare cumpărate pentru
vânzare 190,525 190,525 - - -
Credite şi creanţe privind leasingul
financiar, net 533,246 152,648 173,057 207,541 -
Mijloace fixe, net 33,846 33,846 - - -
Dobândă sporită ce urmează să fie
primită 17,103 16,471 102 530 -
Altă avere imobilă 56,005 56,005 - - -
Alte active 6,810 6,769 15 26 -
Total active 1,228,939 505,154 316,402 398,862 8,521
OBLIGAŢIUNI
Depozite fără dobândă
Depozite ale persoanelor fizice 8,152 1,397 1,767 4,982 6
Depozite ale persoanelor juridice 106,655 51,555 10,732 42,865 1,503
114,807 52,952 12,499 47,847 1,509
Depozite cu dobândă
Mijloace băneşti datorate băncilor 520,471 30,944 285,617 203,910 -
Depozite ale persoanelor fizice 137,645 67,876 13,068 56,701 -
Depozite ale persoanelor juridice 210,916 170,172 16,833 23,911 -
869,032 268,992 315,518 284,522 -
Alte împrumuturi 64,418 - - 64,418 -
Dobândă sporită ce urmează să fie
plătită 3,751 1,747 1,337 664 3
Alte obligaţiuni 14,242 2,588 138 11,512 4
Provizioane pentru pierderi la
angajamente condiţionale 496 447 - 49 -
Total obligaţiuni 1,066,746 326,726 329,492 409,012 1,516
Decalajul 162,193 178,428 (13,090) (10,150) 7,005
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
37
33. Senzitivitatea la riscul valutar
Banca a efectuat analiza senzitivităţii la riscul valutar la care este expusă Banca în mod rezonabil la data de 31
decembrie 2011 şi 31 decembrie 2010, indicând modul în care contul de profit sau pierdere şi capitalul propriu ar
fi fost afectate de modificările posibile în urma acestui risc.
Tabelul de mai jos indică valutele faţă de care Banca are expunere sporită la 31 decembrie 2011 pe posturile de
bilanţ sensibile la modificările ratelor valutare. Analiza calculează efectul unei schimbări rezonabil posibile în
rata de schimb faţăa de leul moldovenesc, cu toate celelalte variabile rămânând constante. Sumele negative din
tabel pot indica o posibilă reducere netă în contul de profit sau pierdere sau în capital, în timp ce sumele pozitive
indică o posibilă creştere netă.
Creşterea
posibilă a
ratelor, în %
Efectul
Venit/(pierderi)
MDL’000
Reducerea
posibilă a
ratelor, în %
Efectul
Venit/(pierderi)
MDL’000
La 31 decembrie 2011
EUR +10% 145 -10% (145)
USD +10% 456 -10% (456)
Creşterea
posibilă a
ratelor, în %
Efectul
Venit/(pierderi)
MDL’000
Reducerea
posibilă a
ratelor, în %
Efectul
Venit/(pierderi)
MDL’000
La 31 decembrie 2010
EUR +10% (1,015) -10% 1,015
USD +10% (1,309) -10% 1,309
34. Structura pe scadenţe
La 31 decembrie 2011 structura pe scadenţe a activelor şi datoriilor Băncii, luându-se ca bază perioada rămasă
pînă la scadenţă, este după cum urmează:
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
38
La 31 decembrie 2011 Total
Mai puţin de 1
luna
De la 1 luna
până 3 luni
De la 3 luni
până la 1 an
De la 1 la 5
ani
Mai mult de 5
ani
Scadenta
nedefinita
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
ACTIVE
Mijloace băneşti în numerar 23,512 23,512 - - - - -
Mijloace băneşti datorate de bănci 44,152 21,541 22,611 - - - -
Mijloace băneşti datorate de Banca Naţională 95,277 95,277 - - - - -
Mijloace plasate overnight 67,973 67,973 - - - - -
Hârtii de valoare investiţionale 288,327 241,931 43,298 900 1,200 998
Credite şi creanţe privind leasingul financiar, net 636,064 29,192 4,427 74,029 255,389 268,537 4,490
Mijloace fixe, net 27,621 - - - - - 27,621
Dobândă sporită ce urmează să fie primită 19,842 19,842 - - - - -
Altă avere imobilă 40,053 - 3,194 25,212 11,647 - -
Alte active 23,332 9,155 10,905 - - - 3,272
Total active 1,266,153 508,423 84,435 100,141 268,236 268,537 36,381
OBLIGAŢIUNI
Mijloace băneşti datorate băncilor 576,734 139,660 7,537 67,793 361,744 -
Depozite ale clienţilor 416,788 236,236 69,046 109,214 2,292 -
Alte împrumuturi - - - - - - -
Dobânda sporită ce urmează să fie plătită 4,992 4,992 - - - - -
Alte obligaţiuni 11,451 7,139 - 4,312 - - -
Provizioane pentru pierderi la angajamente
condiţionale 502 502 - - - - -
Total obligaţiuni 1,010,467 388,529 76,583 181,319 364,036 - -
Decalaje de scadente 255,686 119,894 7,852 (81,178) (95,800) 268,537 36,381 Decalaje de scadente cumulative 119,894 127,746 46,568 (49,232) 219,305 255,686
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
39
La 31 decembrie 2010 Total
Mai puţin de 1
luna
De la 1 luna
până 3 luni
De la 3 luni
până la 1 an
De la 1 la 5
ani
Mai mult de 5
ani
Scadenta
nedefinita
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
ACTIVE
Mijloace băneşti în numerar 31,503 31,503 - - - - -
Mijloace băneşti datorate de bănci 190,165 190,165 - - - - -
Mijloace băneşti datorate de Banca Naţională 92,010 92,010 - - - - -
Mijloace plasate overnight 77,726 77,726 - - - - -
Hârtii de valoare investiţionale 190,525 72,787 59,762 55,434 1,543 - 998
Credite şi creanţe privind leasingul financiar, net 533,246 33,396 34,122 115,179 209,103 88,677 52,769
Mijloace fixe, net 33,846 - - - - - 33,846
Dobânda sporită ce urmează să fie primită 17,103 17,103 - - - - -
Altă avere imobilă 56,005 - - 150 55,855 - -
Alte active 6,810 2,513 191 1,974 2,132 - -
Total active 1,228,939 517,203 94,075 172,737 268,633 88,677 87,613
OBLIGAŢIUNI
Mijloace băneşti datorate băncilor 520,471 82,163 96,929 203,258 138,121 - -
Depozite ale clienţilor 463,368 223,892 83,993 145,525 9,958 - -
Alte împrumuturi 64,418 - - - - 64,418 -
Dobânda sporită ce urmează să fie plătită 3,751 3,751 - - - - -
Alte obligaţiuni 14,242 14,242 - - - - -
Provizioane pentru pierderi la angajamente
condiţionale 496 20 65 292 119 - -
Total obligaţiuni 1,066,746 324,068 180,987 349,075 148,198 64,418 -
Decalaje de scadenţe 162,193 193,136 (86,912) (176,338) 120,435 24,259 87,613 Decalaje de scadenţe cumulative 193,136 106,224 (70,114) 50,321 74,580 162,193
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
40
35. Expunerea la riscul de rată a dobânzii
Riscul ratei dobânzii reprezintă riscul aferent instrumentelor purtătoare de dobândă din bilanţ şi apare din cauza
modificărilor ratei dobânzii de pe piaţă.
Banca acordă credite şi acceptă depozite atât la rata dobânzii fixă cât şi variabilă. Creditele la rata variabilă
acordate clienţilor precum şi la depozitele de la clienţi reprezintă instrumente pentru care Banca deţine dreptul de
a modifica unilateral rata dobânzii în conformitate cu modificările posibile ale ratelor de piaţă. Banca notifică cu
15 zile înainte ca modificarea să ia loc. Prin aceste instrumente Banca a asigurat suplimentar expunerea la riscul
ratei dobânzii şi poate gestiona impactul pieţei asupra venitului Băncii.
Conform evoluţiei interne şi externe a pieţei financiare Banca prognozează evoluţia ratelor dobânzii pentru
activele si pasivele sale şi impactul acestor posibile schimbări asupra venitului net din dobânzi. Banca estimează
o fluctuaţie de +/- 100 şi +/-50 de puncte procentuale de bază pentru anii 2011 şi 2010.
Creştere în
puncte
procentuale de
bază
Sensibilitatea
venitului net aferent
dobânzilor, MDL 000
Diminuare în
puncte
procentuale de
bază
Sensibilitatea
venitului net aferent
dobânzilor, MDL 000
2011 +100 2,474 -100 (2,474)
+50 1,237 -50 (1,237)
2010 +100 810 -100 (810)
+50 405 -50 (405)
La 31 decembrie 2011 structura expunerii la riscul ratei dobânzii a activelor şi datoriilor Băncii, este după cum
urmează:
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
41
La 31 decembrie 2011
Total
Mai puţin de
1 luna
De la 1 luna la
3 luni
De la 3 luni
până la 1 an
De la 1 la 5
ani
Mai mult de 5
ani
Nepurtătoare
de dobândă
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
ACTIVE
Mijloace băneşti în numerar 23,512 - - - - - 23,512
Mijloace băneşti datorate de bănci 44,152 41,299 - - - - 2,853
Mijloace băneşti datorate de Banca Naţională 95,277 35,185 - - - - 60,092
Mijloace plasate overnight 67,973 67,973 - - - -
Hârtii de valoare investiţionale 288,327 68,487 43,498 175,344 - - 998
Credite, net (rata variabilă) 636,064 555,395 30,798 11,397 - - 38,474
Mijloace fixe 27,621 - - - - - 27,621
Dobânda sporită ce urmează să fie primită 19,842 - - - - - 19,842
Altă avere imobilă 40,053 - - - - - 40,053
Alte active 23,332 - - - - - 23,332
Total active 1,266,153 768,339 74,296 186,741 - - 236,777
OBLIGAŢIUNI
Depozite de la bănci 576,734 132,266 196,559 247,909 - - -
Datorii către clienţi 416,788 259,201 - - - - 157,587
Alte împrumuturi - - - - - - -
Dobândă sporită ce urmează să fie plătită 4,992 - - - - - 4,992
Alte obligaţiuni 11,451 - - - - - 11,451
Provizioane pentru pierderi la angajamente
condiţionale 502 - - - - - 502
Total obligaţiuni 1,010,467 391,467 196,559 247,909 - - 174,532
Decalaje de scadenţe 255,686 376,872 (122,263) (61,168) - - 62,245
Decalaje de scadenţe cumulative 376,872 254,609 193,441 193,441 193,441 255,686
Banca Comercială Română Chişinău SA
NOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011
42
La 31 decembrie 2010
Total
Mai puţin de
1 luna
De la 1 luna la
3 luni
De la 3 luni
până la 1 an
De la 1 la 5
ani
Mai mult de 5
ani
Nepurtătoare
de dobândă
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
ACTIVE
Mijloace băneşti în numerar 31,503 - - - - - 31,503
Mijloace băneşti datorate de bănci 190,165 185,619 - - - - 4,546
Mijloace băneşti datorate de Banca Naţională 92,010 41,255 - - - - 50,755
Mijloace plasate overnight 77,726 77,726 - - - -
Hârtii de valoare investiţionale 190,525 72,308 60,037 57,182 - - 998
Credite, net (rata variabilă) 533,246 480,477 - - - - 52,769
Mijloace fixe 33,846 - - - - - 33,846
Dobânda sporită ce urmează să fie primită 17,103 - - - - - 17,103
Altă avere imobilă 56,005 - - - - - 56,005
Alte active 6,810 - - - - - 6,810
Total active 1,228,939 857,385 60,037 57,182 - - 254,335
OBLIGAŢIUNI
Depozite de la bănci 520,471 229,835 96,929 193,707 - - -
Datorii către clienţi 463,368 348,784 - - - - 114,584
Alte împrumuturi 64,418 64,418 - - - - -
Dobândă sporită ce urmează să fie plătită 3,751 - - - - - 3,751
Alte obligaţiuni 14,242 - - - - - 14,242
Provizioane pentru pierderi la angajamente
condiţionale 496 - - - - - 496
Total obligaţiuni 1,066,746 643,037 96,929 193,707 - - 133,073
Decalaje de scadenţe 162,193 214,348 (36,892) (136,525) - - 121,262
Decalaje de scadenţe cumulative 214,348 177,456 40,931 40,931 40,931 162,193