BALANÇOS PATRIMONIAIS ENCERRADOS EM A T I V O 31/12/14 …€¦ · F.D´GOLD D.T.V.M. LTDA...
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F.D´GOLD D.T.V.M. LTDA
CNPJ(MF) 08.673.569/0001-20
BALANÇOS PATRIMONIAIS ENCERRADOS EM
Valores em R$ mil
A T I V O 31/12/14 31/12/13
CIRCULANTE 12.163 11.856
DISPONIBILIDADES 9.012 7.146
TVM E INSTRUM. FINANC. DERIVATIVOS (acima) 2 9
Carteira própria 2 9
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS - 1.500
Créditos Vinculados - Dep. Banco Central - 1.500
OUTROS CRÉDITOS 3.147 3.199
Carteira de câmbio 3.053 2.709
Negociação e intermediação de valores - 187
Diversos 94 303
OUTROS VALORES E BENS 2 2
Despesas antecipadas 2 2
NÃO CIRCULANTE 231 259
INVESTIMENTOS 1 -
Outros investimentos 1 -
IMOBILIZADO DE USO 185 193
Outras imobilizações de uso 318 279
(Depreciações acumuladas) (133) (86)
DIFERIDO 2 3
Gastos de organização e expansão 8 8
(Amortização acumulada) (6) (5)
INTANGÍVEL 43 63
Ativos Intangíveis 97 97
(Amortização acumulada) (54) (34)
TOTAL DO ATIVO 12.394 12.115
F.D´GOLD D.T.V.M. LTDACNPJ(MF) 08.673.569/0001-20
BALANÇOS PATRIMONIAIS ENCERRADOS EM Valores em R$ mil
P A S S I V O 31/12/14 31/12/13
CIRCULANTE 6.235 6.769
OUTRAS OBRIGAÇÕES 6.235 6.769
Carteira de câmbio 5.442 3.627
Fiscais e previdenciárias 437 1.369
Negociação e intermediação de valores - 65
Diversas 356 1.708
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 6.159 5.346
Capital: 2.648 2.648
De Domiciliados no país 2.648 2.648
Reservas de lucros 3.511 2.698
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 12.394 12.115
DIRCEU SANTOS FREDERICO SOBRINHO FRANCISCO TRENTINO REINALDO DANTAS Diretor Diretor Contador CRC 1SP 110330/O-6
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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CNPJ(MF) 08.673.569/0001-20Valores em R$ mil
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS 2º-SEM-14 31/12/14 31/12/13
RECEITAS DE INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 6.365 13.103 16.448
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 6.365 13.103 16.448
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 6.365 13.103 16.448
OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS (5.776) (11.493) (15.484)
Despesas de pessoal (746) (1.439) (1.261)
Outras despesas administrativas (4.622) (9.303) (13.480)
Despesas tributárias (306) (635) (847)
Outras receitas operacionais 1 8 122
Outras despesas operacionais (103) (124) (18)
RESULTADO OPERACIONAL 589 1.610 964
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO
E PARTICIPAÇÕES 589 1.610 964
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (121) (522) (299)
Provisão para Imposto de renda (71) (317) (178)
Provisão para Contribuição Social (50) (205) (121)
LUCRO LÍQUIDO (PREJUÍZO) DO PERÍODO 468 1.088 665
JUROS DE CAPITAL PRÓPRIO (275) (275) (177)
Nº de cotas.....................................: 2.647.798 2.647.798 2.647.798
Lucro/(Prejuízo) por cota ..............R$ 0,18 0,41 0,25
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Valores em R$ mil
Demonstração dos Fluxos de Caixa pelo Método Indireto 2º-SEM-14 31/12/14 31/12/13
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro líquido (prejuízo) do semestre/exercício 468 1.088 665
Depreciações e amortizações 35 67 56
Provisão de impostos no resultado 121 522 299
624 1.677 1.020
Variação de Ativos e Obrigações (931) 558 (202)
(Aumento) redução em TVM instrumentos derivativos (acima) - 7 (9)
(Aumento) redução em relações interfinanceiras - 1.500 (1.500)
(Aumento) redução de outros créditos (752) 102 (2.679)
(Aumento) redução de outros valores e bens 4 - 14
Aumento (redução) em outras obrigações (183) (1.051) 3.972
Caixa líquido proveniente das atividades operacionais (307) 2.235 818
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Alienações de:
Imobilizado de uso 2 2 4
Inversões em:
Investimentos (1) (1) -
Imobilizado de uso (50) (95) (113)
Caixa líquido usado nas atividades de investimento (49) (94) (109)
Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Recebimento pela integralização/ aumento de capital - - 1.500
Pagamento de juros de capital próprio (275) (275) (177)
Caixa líquido usado nas atividades de financiamento (275) (275) 1.323
Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa (631) 1.866 2.032
Caixa e equivalentes de caixa no início do período 9.643 7.146 5.114
Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 9.012 9.012 7.146
DIRCEU SANTOS FREDERICO SOBRINHO FRANCISCO TRENTINO REINALDO DANTAS
Diretor Diretor Contador CRC 1SP 110330/O-6
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Valores em R$ mil
Período de 01/07/14 a 31/12/14
CAPITAL RESERVAS LUCROS OU
E V E N T O S REALIZADO ESPECIAIS DE PREJUÍZOS T O T A L
LUCROS ACUMULADOS
SALDOS NO INÍCIO DO PERÍODO EM 01/07/14 2.648 2.698 620 5.966
Lucro líquido (prejuízo) do período 468 468
Destinações: - 813 (1.088) (275)
Juros capital próprio (275) (275)
Reserva especial de lucros 813 (813) -
SALDOS NO FIM DO PERÍODO EM 31/12/14 2.648 3.511 - 6.159
MUTAÇÕES DO PERÍODO: - 813 (620) 193
Período de 01/01/14 a 31/12/14
CAPITAL RESERVAS LUCROS OU
E V E N T O S REALIZADO ESPECIAIS DE PREJUÍZOS T O T A L
LUCROS ACUMULADOS
SALDOS NO INÍCIO DO PERÍODO EM 01/01/14 2.648 2.698 - 5.346
Lucro líquido (prejuízo) do período 1.088 1.088
Destinações: - 813 (1.088) (275)
Juros capital próprio (275) (275)
Reserva especial de lucros 813 (813) -
SALDOS NO FIM DO PERÍODO EM 31/12/14 2.648 3.511 - 6.159
MUTAÇÕES DO PERÍODO: - 813 - 813
Período de 01/01/13 a 31/12/13
CAPITAL RESERVAS LUCROS OU
E V E N T O S REALIZADO ESPECIAIS DE PREJUÍZOS T O T A L
LUCROS ACUMULADOS
SALDOS NO INÍCIO DO PERÍODO EM 01/01/13 1.148 2.210 - 3.358
Aumento de capital 1.500 - - 1.500
Lucro líquido (prejuízo) do período 665 665
Destinações: - 488 (665) (177)
Juros capital próprio (177) (177)
Reserva especial de lucros 488 (488) -
SALDOS NO FIM DO PERÍODO EM 31/12/13 2.648 2.698 - 5.346
MUTAÇÕES DO PERÍODO: 1.500 488 - 1.988
DIRCEU SANTOS FREDERICO SOBRINHO FRANCISCO TRENTINO REINALDO DANTAS
Diretor Diretor Contador CRC 1SP 110330/O-6
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
F.D’GOLD DISTRIBUIDORA DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS LTDA.
Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013
(Em milhares de Reais)
1. Contexto operacional
A F.D’GOLD Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda., foi constituída
em 12 de dezembro de 2006 e autorizada pelo Banco Central do Brasil a operar em
18 de janeiro de 2007. Tem por objetivo atuar preponderantemente no mercado de
ouro e de títulos e valores mobiliários em seu nome e/ou em nome de terceiros.
2. Apresentação das demonstrações contábeis
As demonstrações contábeis foram preparadas de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco
Central do Brasil, as quais abrangem a legislação societária, os Pronunciamentos, as
Orientações e Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis
(CPC), e apresentadas com as diretrizes estabelecidas, pelo Banco Central do Brasil,
por meio do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF).
A autorização para conclusão destas demonstrações financeiras e sua divulgação a
terceiros, foi dada pela Diretoria da Distribuidora em 31 de janeiro de 2015.
3. Principais práticas contábeis
3.1. Apuração de resultado
O regime de apuração do resultado é o de competência.
3.2. Estimativas contábeis
Na preparação das demonstrações foram utilizadas estimativas contábeis que
se basearam em fatores objetivos e subjetivos, e levaram em consideração o
julgamento da Administração para determinação do valor adequado a ser
registrado nas demonstrações contábeis. A liquidação das transações
envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes devido à
subjetividade inerente ao processo de sua determinação. A Distribuidora revisa
as estimativas e premissas pelo menos mensalmente.
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013
(Em milhares de Reais)
3.3. Títulos e valores mobiliários e derivativos
i. Títulos e valores mobiliários:
No exercício encerrado em 31 de dezembro de 2014, estão classificados em
disponíveis para venda e estão representados por Cotas de Fundos de
Investimento no montante de R$ 2 (R$ 9 em 2013).
ii. Instrumentos financeiros derivativos:
Nos exercícios encerrados em 31 de dezembro de 2014 e 2013 não havia
operações com instrumentos financeiros derivativos.
3.4. Não circulante
i. Imobilizado de uso: são registrados pelo custo de aquisição e a
depreciação foi calculada pelo método linear, com base em taxas que
levam em consideração a vida útil e econômica dos bens segundo
parâmetros e taxas estabelecidos pela legislação tributária, sendo de
20% ao ano para “Sistema de processamento de dados e de
transportes” e de 10% ao ano para as demais contas;
ii. Diferido: até 03 de dezembro de 2008, quando passou a vigorar a Carta-
Circular nº 3.357, que restringiu o registro de valores no ativo diferido,
foram registrados os gastos com aquisição e desenvolvimento logiciais e
com a adaptação de imóveis de terceiros às necessidades da
Distribuidora pelo seu custo de aquisição e formação, deduzido da
amortização, sendo amortizados, respectivamente, à alíquota de 20%
ao ano e pelo prazo do contrato;
iii. Intangível: são registrados os direitos adquiridos que tenham por objeto
bens incorpóreos destinados à manutenção da Distribuidora ou
exercidos com essa finalidade. São representados por softwares,
registrados pelo custo de aquisição e amortizados pelo método linear,
com base na vida útil estimada e segundo parâmetros e taxas
estabelecidos pela legislação tributária à taxa de 20% ao ano.
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013
(Em milhares de Reais)
3.5. Demais ativos circulantes e não circulantes
São apresentados pelo valor de realização incluindo, quando aplicável, as
variações monetárias, bem como os rendimentos auferidos até a data do
balanço.
3.6. Passivos circulantes
i. Demais passivos circulantes: são demonstrados pelos valores conhecidos
ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes
encargos, variações monetárias e/ou cambiais incorridas até a data dos
balanços;
ii. Provisões: uma provisão é reconhecida no balanço quando a Distribuidora
possui uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento
passado, onde é provável que um recurso econômico seja requerido para
saldar a obrigação e os montantes envolvidos forem mensuráveis com
suficiente segurança. As provisões são registradas tendo como base as
melhores estimativas do risco envolvido.
3.7. Provisão para Imposto de Renda e Contribuição Social
A provisão para o Imposto de Renda foi constituída à alíquota de 15% do lucro
tributável, acrescida de adicional de 10% sobre os lucros que excederem R$
240 no ano. A provisão para Contribuição Social é calculada à alíquota de
15%, após efetuados os ajustes determinados pela legislação fiscal.
3.8. Redução ao valor recuperável de ativos (impairment)
Um ativo está desvalorizado quando seu valor contábil excede seu valor
recuperável. De acordo com a Resolução CMN nº 3.566/2008, que dispõe
sobre procedimentos aplicáveis no reconhecimento, mensuração e divulgação
de perdas em relação ao valor recuperável de ativos (impairment), a
Distribuidora testa, no mínimo anualmente, o valor recuperável dos seus ativos,
sendo reconhecidas no resultado do exercício as eventuais perdas apuradas.
Nos exercícios encerrados em 31 de dezembro de 2014 e 2013 não foram
constatadas perdas no valor recuperável dos ativos.
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013
(Em milhares de Reais)
3.9. Contingências
O reconhecimento, a mensuração e a divulgação das contingências ativas e
passivas e obrigações legais são efetuados de acordo com os critérios
definidos no pronunciamento técnico CPC nº 25 do Comitê de
Pronunciamentos Técnicos, aprovado pela Resolução nº 3.823/09 do Banco
Central do Brasil.
i. Contingências ativas: não são reconhecidas nas demonstrações
contábeis, exceto quando da existência de evidências que propiciem a
garantia de sua realização, sobre as quais não cabem mais recursos;
ii. Contingências passivas: são reconhecidas nas demonstrações contábeis
quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da administração,
for considerado provável o risco de perda. Os passivos contingentes
classificados como perdas possíveis pelos assessores jurídicos são apenas
divulgados em notas explicativas, quando relevantes, enquanto aquelas
classificadas como perda remota não requerem provisão e divulgação;
iii. Obrigações legais: ação judicial ou administrativa, com uma provável saída
de recursos para a liquidação das obrigações fiscais e tributárias, quando
os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança.
3.10. Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em
moeda nacional e aplicações temporárias em ouro, cujos vencimentos das
operações na data de efetiva aplicação seja igual ou inferior a 90 dias e
apresentam risco insignificante de mudança de valor justo, que são utilizados
pela Distribuidora para gerenciamento de seus compromissos de curto prazo.
A composição dos saldos e:
31/12/2014 31/12/2013
Caixa 1.287 703
Depósitos bancários 3.461 1.107
Aplicações temporárias em ouro 4.264 5.336
Total caixa e equivalentes de caixa 9.012 7.146
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013
(Em milhares de Reais)
4. Composição de saldos relevantes
31/12/2014 31/12/2013
Ativo
Outros créditos
Carteira de câmbio 3.053 2.709
Direitos sobre venda de câmbio - ouro 3.053 2.709
Negociação e intermediação de valores - 187
Devedores conta de liquidação pendentes - 187
Diversos 94 303
Adiantamentos p/ conta de imobilizações 91 41
Impostos e contribuições a compensar 3 262
Outros valores e bens
Despesas antecipadas 2 2
Prêmios de seguros 2 2
Passivo 31/12/2014 31/12/2013
Outras obrigações
Carteira de câmbio 5.442 3.627
Câmbio vendido a liquidar - ouro 5.442 3.627
Fiscais e previdenciárias 437 1.369
Impostos e contribuições sobre lucros a pagar 10 287
Impostos e contribuições sobre salários 42 42
Impostos e contrib. sobre serviços terceiros 114 439
Outros 103 421
IOF a recolher 81 75
CFEM a pagar 87 105
Negociação e intermediação de valores - 65
Credores conta de liquidação pendentes - 65
Diversas 356 1.708
Provisão para pagamentos a efetuar 356 1.703
Obrigações por aquisição de bens e direitos - 5
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013
(Em milhares de Reais)
5. Imobilizado de Uso, Diferido e Intangível
a. Imobilizado
31/12/2014
Valor
líquido
31/12/2013
Taxa de
depreciação - % Custo
Depreciação
acumulada
Valor
líquido
Valor
líquido
Instalações 10 15 (4) 11 13
Móveis e equipamentos de uso 10 88 (30) 58 60
Sistema de comunicação 10 2 - 2 2
Sistema de processamento de dados 20 36 (13) 23 25
Sistema de transporte 20 146 (75) 71 69
Sistema de segurança 10 31 (11) 20 24
Total 318 (133) 185 193
b. Diferido
31/12/2014
Valor
líquido
31/12/2013
Taxa de
amortização - %
Custo
Amortização
acumulada
Valor
líquido
Valor
Líquido
Gastos em imóveis de terceiros -
benfeitorias 20 8 (6) 2 3
Total 8 (6) 2 3
c. Intangível
31/12/2014
Valor
líquido
31/12/2013
Taxa de
amortização - %
Custo
Amortização
acumulada
Valor
líquido
Valor
líquido
Softwares 20 97 (54) 43 63
Total 97 (54) 43 63
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013
(Em milhares de Reais)
6. Patrimônio líquido
i. Capital Social: O capital social de R$ 2.648 está representado por
2.647.798 quotas totalmente subscritas e integralizadas por cotistas
domiciliados no país.
ii. Dividendos: Nos exercícios encerrados em 31 de dezembro de 2014 e 2013 não
foram distribuídos dividendos intermediários, por decisão dos controladores.
7. Juros de capital próprio
No exercício encerrado em 31 de dezembro de 2014 foram pagos juros sobre
capital próprio R$ 275 (R$ 177 em 2013), conforme faculta o artigo 9 da Lei nº
9.249/95. E classificada na demonstração de resultados e demonstrações das
mutações do patrimônio líquido de conformidade com a Circular nº 2.739/97 e com
efeitos tributários de R$ 69 de IRPJ (R$ 44 em 2013) e de R$ 41 de CSLL (R$ 27
em 2013).
8. Despesas de Imposto de Renda e Contribuição Social
31/12/2014 31/12/2013
Resultado antes do imposto de renda e
contribuição social
1.610 964
(-) Juros sobre capital próprio (275) (177)
Adições/exclusões 29 22
Base de cálculo 1.364 809
Imposto de Renda - 15 % + adicional 10% (317) (178)
Contribuição Social -15% (205) (121)
Total da provisão de IRPJ e CSLL (522) (299)
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013
(Em milhares de Reais)
9. Partes relacionadas
9.1. Os saldos das operações ativas, passivas, de receitas e despesas
envolvendo partes relacionadas são os seguintes:
31/12/2014 31/12/2013
Ativo
Outras partes relacionadas
Aquisição de ouro (1) 2.995 4.222
Despesas
D’Gold Purificação de Metal Precioso Ltda.
Outras despesas administrativas - refino de ouro e comissões (2) 1.536 3.063
(1) As transações com partes relacionadas foram contratadas a preços compatíveis com
as praticadas com terceiros, vigentes nas datas das operações, levando-se em
consideração a redução do risco.
(2) A Distribuidora mantém com a coligada D’ Gold Purificação de Metal Precioso Ltda.
contrato de prestação de serviços de refino de ouro e intermediação de compra e venda
de ouro nas unidades operacionais da ligada;
9.2. Remuneração de pessoal-chave da Administração
Nos exercícios encerrados em 31 de dezembro de 2014 e 2013, a
Distribuidora despendeu igual montante de R$ 480 como remuneração às
pessoas-chave da Administração.
10. Cobertura de seguros
A Distribuidora adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens
sujeitos a riscos por montantes considerados suficientes para cobrir eventuais
sinistros, considerando a natureza de sua atividade. As premissas de riscos
adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de uma auditoria de
demonstrações contábeis, consequentemente não foram examinadas pelos nossos
auditores independentes.
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Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013
(Em milhares de Reais)
11. Contingências
As declarações de renda dos últimos cinco exercícios estão sujeitas à revisão e
aprovação pelas autoridades fiscais. Outros impostos e contribuições permanecem
sujeitos à revisão e aprovação pelos órgãos competentes por períodos variáveis de
tempo.
12. Prevenção à lavagem de dinheiro
Em cumprimento à legislação específica e às melhores práticas para sua gestão
eficiente, são feitas revisões periódicas e extraordinárias em todos os setores, em
especial, no Cadastro; esses procedimentos e medidas ocorrem em consonância
uníssona com a gestão de riscos e controles internos.
13. Gerenciamento de estrutura de capital
Visando o atendimento à Resolução 3.988 de 30/06/2011 do Banco Central do
Brasil, a instituição, adotou uma política de gerenciamento de capital que constitui
um conjunto de princípios, procedimentos e instrumentos que asseguram a
adequação de capital da instituição de forma tempestiva, abrangente e compatível
com os riscos incorridos pela instituição de acordo com a natureza e complexidade
dos produtos e serviços oferecidos a seus clientes.
14. Riscos operacionais
(a) Gestão de risco operacional:
Conforme Resolução CMN 3.380/06, informamos que a empresa dispõe de
estrutura de gerenciamento de risco operacional, capaz de identificar, avaliar,
monitorar, controlar e mitigar os riscos associados a suas atividades. O risco
operacional é a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falhas,
deficiências ou inadequações de processos internos, pessoas e sistemas ou
eventos externos.
A empresa desenvolve permanentemente políticas, sistemas e controles internos
para a mitigação e controle de possíveis perdas advindas da exposição aos riscos
inerentes às suas atividades, com um conjunto de processos e rotinas adequados
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013
(Em milhares de Reais)
às suas modalidades operacionais visando monitorar, controlar e assegurar o
cumprimento de regras e normas aplicáveis para que práticas inadequadas não
comprometam a condução dos negócios e acarretem perdas financeiras. O
relatório de risco operacional está à disposição dos interessados na sede da
empresa.
(b) Gestão de risco de mercado:
O risco de mercado está ligado à possibilidade de perda por oscilações de preços
e taxas em função dos descasamentos de prazos, moedas e indexadores das
carteiras ativas e passivas da empresa. A política da instituição, em termos de
exposição ao risco de mercado é conservadora, com limites definidos e validados
pela Diretoria Executiva, sendo o cumprimento deste, acompanhado diariamente.
Desta forma, a estrutura de gerenciamento de risco de mercado da empresa está
apta a avaliar e monitorar os riscos associados, garantindo eficiência na gestão
desses riscos, controlando ainda, o PRE (Patrimônio de Referência Exigido) de sua
Carteira, conforme determina a Resolução CMN 3.490/07 do Banco Central do
Brasil.
15. Ouvidoria
O canal de Ouvidoria está plenamente implementado, através de canal próprio de
discagem direta gratuita (DDG) 0800.772.8006.
16. Outras informações
Conversão da MP nº 627 em lei ordinária Nº. 12.973
Em 14 de maio de 2014, foi publicada no DOU – Diário Oficial da União, a
conversão da Medida Provisória (MP) nº. 627 em Lei Ordinária nº. 12.973, que altera
a Legislação Tributária Federal sobre IR, CS, PIS e COFINS. A Lei aprovada, dispõe
entre outras coisas, sobre:
i. A revogação do Regime Tributário de Transição (RTT), disciplinando os ajustes
decorrentes dos novos métodos e critérios contábeis introduzidos em razão da
convergência das normas contábeis brasileiras aos padrões internacionais;
F.D’GOLD DISTRIBUIDORA DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS LTDA.
Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013
(Em milhares de Reais)
ii. A tributação da pessoa jurídica domiciliada no Brasil, com relação ao
acréscimo patrimonial decorrente de participação em lucros auferidos no
exterior por controladas e coligadas; e
iii. O parcelamento especial de Contribuição para o PIS/Pasep e à Contribuição
para o Financiamento da Seguridade Social – COFINS.
A Distribuidora ainda não finalizou uma análise mais profunda e conclusiva, sobre as
mudanças trazidas pela conversão da referida MP. Contudo, em nossa avaliação
preliminar, não haverá impactos relevantes para a Distribuidora.
Francisco Trentino Dirceu Santos Frederico Sobrinho
Diretor Diretor
Reinaldo Dantas
Contador CRC-1SP 110330/O-6
Rua Camargo, 27 – 05510-050 São Paulo – SP 55 (11) 3722.2277
www.finaud.com.br
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Aos Quotistas e Diretores da
F.D’GOLD
Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda.
São Paulo, SP.
Examinamos as demonstrações contábeis da F.D’GOLD Distribuidora de Títulos e Valores
Mobiliários Ltda., que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as
respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de
caixa para o 2º Semestre e exercício findos naquela data, assim como o resumo das principais
práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração pelas demonstrações contábeis
A Administração da Distribuidora é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas
demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis as
instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela
determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de
distorções relevantes, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos
Auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com
base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a
auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as
demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a
respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os
procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos
de distorção relevante das demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude
ou erro.
Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração
e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Distribuidora para planejar os
Rua Camargo, 27 – 05510-050 São Paulo – SP 55 (11) 3722.2277
www.finaud.com.br
procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de
expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade.
Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a
razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da
apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião sem ressalva.
Opinião sem ressalva
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas, quando lidas em conjunto com as
notas explicativas que as acompanham, representam em todos os aspectos relevantes, a posição
patrimonial e financeira da F.D’GOLD Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda., em
31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o 2º.
Semestre e exercício findos naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil, aplicáveis as instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Outros assuntos
Auditoria dos Valores Correspondentes ao Exercício Anterior
Os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013, apresentados para
fins de comparação, foram anteriormente examinados por outros auditores independentes que
emitiram relatório datado de 21 de março de 2014, que não conteve nenhuma modificação.
São Paulo, 27 de março de 2015.
FINAUD AUDITORES INDEPENDENTES CRC 2SP 021076/O – 1
Rafael Pereira da Silva Flávio Vellani da Silva Contador Contador
CRC 1 SP 097.390/O-2 CRC 1 SP 257.718/O-2