Baby Protect Sac
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Transcript of Baby Protect Sac
-
"Tu mejor opcin en cuidado y proteccin para tu beb
Baby Protect S.A.C.
-
Quines Somos?
10 Efectivo 80,000
33 Inm. Maq y Eq 75,000
20 Mercaderia 70,000 50 Capital 225,000
225,000 225,000
BALANCE DE APERTURA
ACTIVO Debe PASIVO Haber
PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PAS. PATRI
Somos una empresa orientada a la venta de productos para el cuidado e higiene de los bebes,
destacado por su alta calidad en producto y atencin al cliente.
18%
22%
13%11%
18%
18%
Aporte de los Accionistas
Juana Quiroga Padilla
Victoria Quispe Osco
Nancy Huayta Quispe
Mara Sulln Ayala
Csar Rivadeneyra Candela
Geraldine Lamas
-
Nuestros Productos
Publico Objetivo: Bebes de 0 a 2 aos
Proveedor: Kimberly-Clark Per SA
Precio de Compra: S/. 25
Precio de Venta: S/. 40
Publico Objetivo: Bebes de 0 a 2 aos
Proveedor: Babysec SA
Precio de Compra: S/. 10
Precio de Venta: S/. 16
-
Variacin de Precios Anual
S/. 5.00
S/. 15.00
S/. 25.00
S/. 35.00
S/. 45.00
S/. 55.00
Comportamiento Anual de Precios - Huggies NC
Precio de Compra Precio de Venta
S/. 5.00
S/. 10.00
S/. 15.00
S/. 20.00
Comportamiento Anual Precios - Sabanilla Babysec
Precio de Compra Precio de Venta
-
PEPS UEPS PROM
VENTAS 273,600 273600 273,600
(-) C.VTAS 176,599 177,328 175,903
RESULT 97,002 96,272 97,697
(+) I.Inicial 10,000 10,000 10,000
(+) Compras 179,328 179,328 179,328
(-) I.Final 12,730 12,000 13,425
C.VTAS 176,599 177,328 175,903
Movimientos de Almacen
PEPS UEPS PROM
VENTAS 692,000 692000 692,000
(-) C.VTAS 468,896 445,867 461,204
RESULT 223,104 246,133 230,796
(+) I.Inicial 50,000 50,000 50,000
(+) Compras 425,214 425,214 425,214
(-) I.Final 6,318 29,347 14,010
C.VTAS 468,896 445,867 461,204
-
Estadsticas compras y ventas
0
500
1000
1500
2000
2500
Compras y Ventas Paales NC - Cantidades
Compras Ventas
0200400600800
100012001400160018002000
Compras y Ventas Sabanillas - Cantidades
Compras Ventas
-
Compras
Proveedor : Kimberly-Clarck Per SA
RUC : 20209133394
Factura N : 084-111111
Producto : Huggies Natural Care
Cantidad : 1900
Precio : S/. 25.00
Valor Venta : S/. 47,500.00
IGV : S/. 8,550.00
Total : S/. 56,050.00
N Fecha
GLOSA O
DESCRIPCIN
DE LA
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER
1 04/01/
14
Por la compra de
mercancia para la
venta del producto
Huggies Natural
Care, segn
factura N 084-
111111
60 COMPRAS S/. 47,500.00
601 Mercaderias
40
TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y
APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y
DE SALUD POR PAGAR
S/. 8,550.00
40111 IGV - Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
- TERCEROS S/. 56,050.00
421 Facturas, Facturas y otros comprobantes
por pagar
2 06/01/
14
Por el destino de
la compra segn
factura N 084-
111111
20 MERCADERIAS S/. 47,500.00
201 Mercaderias manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS S/. 47,500.00
611 Mercaderias
3 04/01/
14
Por el pago de la
factura N 084-
111111
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
- TERCEROS S/. 56,050.00
421 Facturas, Facturas y otros comprobantes
por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO S/. 56,050.00
101 Caja
-
Ventas
N
FECHA
(DD/MM/A
A)
GLOSA O
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER
1 05/01/14
Por la venta del
producto Huggies
Natural Care ,segn
factura N 052-000001
70 VENTAS S/. 72,000.00
701 Mercaderias
40
TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y
APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y
DE SALUD POR PAGAR
S/. 12,960.00
4011 Impuesto General a las Ventas
12 CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES - TERCEROS S/. 84,960.00
121 Facturas, Facturas y otros comprobantes
por cobrar
2 05/01/14
Por el destino de la
ventas segn factura N
052-000001
69 COSTOS DE VENTA S/. 45,000.00
691 Mercaderias
20 MERCADERIAS S/. 45,000.00
201 Mercaderias manufacturadas
3 05/01/14 Por el cobro de la
factura N 052-000001
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE
EFECTIVO S/. 84,960.00
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES - TERCEROS S/. 84,960.00
121 Facturas, Facturas y otros comprobantes
por cobrar
Cliente : ECKERD PERU S.A.
RUC : 20331066703
Factura N : 052-000001
Producto : Huggies Natural Care
Cantidad : 1800
Precio : S/. 40.00
Valor Venta : S/. 72,000.00
IGV : S/. 12,960.00
Total : S/. 84,960.00
-
Remuneraciones
01 41206028 QUISPE OSCO, VICTORIA GERENTE GENERAL SI 4,000.00S/. 75.00S/. 4,075.00S/. 912.01S/. 1,725.08S/. 3,163.00S/. 5,800.08S/.
02 46338263 QUIROGA PADILLA, JUANA RESPONSABLE COMPRAS, LOG. Y DESP. SI 1,800.00S/. 75.00S/. 1,875.00S/. 249.56S/. 793.75S/. 1,625.44S/. 2,668.75S/.
03 03848784 SULLON AYALA, MARIA ADMINSTRADOR DE PERSONAL Y FIN SI 1,800.00S/. 75.00S/. 1,875.00S/. 243.00S/. 793.75S/. 1,632.00S/. 2,668.75S/.
04 46347766 RIVADENEYRA CANDELA, CESAR AUXILIAR LOGSTICO NO 1,000.00S/. -S/. 1,000.00S/. 135.60S/. 423.33S/. 864.40S/. 1,423.33S/.
05 41929037 LAMAS BAUTISTA, GERALDINE SUPERVISOR DE VENTAS NO 1,800.00S/. -S/. 1,800.00S/. 234.00S/. 762.00S/. 1,566.00S/. 2,562.00S/.
06 45537434 HUAYTA QUISPE, NANCY VENDEDOR NO 1,000.00S/. -S/. 1,000.00S/. 130.00S/. 423.33S/. 870.00S/. 1,423.33S/.
11,400.00S/. 225.00S/. 11,625.00S/. 1,904.17S/. 4,921.25S/. 9,720.83S/. 16,546.25S/.
TOTAL CARGA
LABORAL
RETENCIONES A
CARGO DEL
TRABAJADOR
APORTACIONES
DEL EMPLEADORNETO A
RECIBIR
TOTAL APORTES
TOTALES S/.
SUELDO
BSICO
ASIGNACIN
FAMILIARTOTAL RETENCIONES
OR
DE
N
C
DIG
O
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACINASIGNACIN
FAMILIAR
INGRESOS DEL TRABAJADOR
SUELDO
COMPUTABLE
60% 12%
6%
6% 2%
7% 7%
Composicin de la Carga laboral
Neto a Recibir
1/6 Gratificacion
1/12 CTS
1/12 Vcaciones
5ta Categoria
AFP
Essalud
INGRESO ANUAL PROY. UMBRAL SALDO A RETENER TOTAL
QUISPE OSCO, VICTORIA 4,075.00S/. 57,050.00S/. 26,600.00S/. 30,450.00S/. 380.63S/.
QUIROGA PADILLA, JUANA 1,875.00S/. 26,250.00S/. 26,600.00S/. -S/. -S/.
SULLON AYALA, MARIA 1,875.00S/. 26,250.00S/. 26,600.00S/. -S/. -S/.
RIVADENEYRA CANDELA, CESAR 1,000.00S/. 14,000.00S/. 26,600.00S/. -S/. -S/.
LAMAS BAUTISTA, GERALDINE 1,800.00S/. 25,200.00S/. 26,600.00S/. -S/. -S/.
HUAYTA QUISPE, NANCY 1,000.00S/. 14,000.00S/. 26,600.00S/. -S/. -S/.
11,625.00S/. 30,450.00S/. 380.63S/.
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
5TA CATEGORIA
TOTALES S/.
APELLIDOS Y NOMBRESSUELDO
COMPUTABLE
-
Remuneraciones
DENOMINACIN DEBE HABER
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES 12,671.25S/.
621 Remuneraciones 11,625.00S/.
627 Seguridad, previsin social y otras contribuciones 1,046.25S/.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 9,720.83S/.
411 Remuneraciones por pagar 9,720.83S/.
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 2,950.42S/.
40173 Renta quinta categora 380.63S/.
4031 ESSALUD 1,046.25S/.
4032 ONP 364.00S/.
407 Administradoras de Fodo de pensiones 1,159.54S/.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 9,720.83S/.
411 Remuneraciones por pagar 9,720.83S/.
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 9,720.83S/.
101 Caja 9,720.83S/.
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES 1,937.50S/.
6214 Gratificaciones 1,937.50S/.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,937.50S/.
4114 Gratificaciones por pagar 1,937.50S/.
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES 968.75S/.
6291 Compensacin por tiempo de servicios 968.75S/.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 968.75S/.
4151 Compensacin por tiempo de servicios 968.75S/.
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES 968.75S/.
6215 Vacaciones 968.75S/.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 968.75S/.
4115 Vacaciones 968.75S/.
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,159.54S/.
407 Administradoras de Fodo de pensiones 1,159.54S/.
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,159.54S/.
101 Caja 1,159.54S/.
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,790.88S/.
40173 Renta quinta categora 380.63S/.
4031 ESSALUD 1,046.25S/.
4032 ONP 364.00S/.
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,790.88S/.
101 Caja 1,790.88S/.
31/01/20141
3
4
5
6
7
31/01/2014
31/01/2014
31/01/2014
07/02/2014
14/02/2014
Provisin Mensual de
Gratificaciones
Provisin Mensual de
CTS
Provisin Mensual de
Vacaciones
Por las
remuneraciones
mensuales del
personal
Por el pago del AFP
de los trabajadores
NFECHA
(DD/MM/AA)
DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
CDIGO
2 31/01/2014
Por el pago de la
Planilla de
remuneraciones del
personal
Por el pago de los
aporte de ESSALUD y
las retenciones por
ONP de los
trabajadores segn
cronograma de
SUNAT
-
Movimiento Efectivo
Movimiento de Efectivo
Saldo Inicial : S/. 80,000.00
Ventas : S/. 1,030,376
Compras : S/. 713,359.678
Remuneraciones : S/. 155,554.96
Tributos y aporte : S/. 32454.62
Cta. Corriente : S/. 156,232
Ingreso S/. 1,266,608
Sali S/. 901,370
Efectivo S/. 365,239
-
Balance de Comprobacin
DEBE HABER S.Deudor S.Acreedor Activo Pasivo Perdida Ganancia Activo Pas + Patri
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1266608.0 901,369 365,239 - 365,239 - 365,239 -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1186608.0 1,186,608 - - - - - -
20 MERCADERIAS 674542.1 637,107 37,435 - 37,435 - 37,435 -
33 INMUEBLE, MAQUINARIA y EQUIPO 75000.0 75,000 - 75,000 - 75,000 -
40 TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR141272.2 216,413 - 75,141 - 75,141 - 75,141
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 149587.5 163,150 - 13,563 - 13,563 - 13,563
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 713359.7 713,360 - - - - - -
50 CAPTAL 225,000 - 225,000 - 225,000 - 225,000
60 COMPRAS 604542.1 604,542 - - -
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 604,542 - 604,542 - -
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES 204522.5 204,523 - 204,523 - 204,523
69 COSTOS DE VENTA 637106.7 637,107 - 637,107 - 637,107
70 VENTAS 1,005,600 - 1,005,600 - 1,005,600 1,005,600
Total 5653148.7 5,653,149 1,923,845 1,923,845 1,319,303 1,319,303 841,629 1,005,600 477,674 313,703
RESULT. DEL EJERCICIO - 163,971 163,971 -
S U M A S I G U A L E S 1,005,600 1,005,600 477,674 477,674
BALANCE GENERALCta. NOMBRE
S U M A S S A L D O S SALDOS DESPUES DE AJUSTERESULT. POR NATURALEZA
La empresa BABY PROTECT S.A.C., ha obtenido una Ganancia de S/. 163, 971 Nuevos Soles
-
Balance General BABY PROTECT S.A.C.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
(expresado en nuevos soles)
ACTIVO s/. PASIVO Y PATRIMONIO s/.
Activo Corriente Pasivo Corriente
10 Efectivo Y Equivalente De
Efectivo 365,239 40
Tributos, Contraprest. Y Aportes Al Sist.
De Pensiones Y De Salud Por Pagar 75,141
20 Mercaderias 37,435 41 Remuneraciones Y Participaciones Por
Pagar 13,563
- Total Pasivo Corriente 88,703
Mercaderias - Pasivo No Corriente
Total Activos Corrientes 402,674 - -
- -
Activo No Corriente Total Pasivo No Corriente -
33 Inmueble, Maquinaria Y
Equipo 75,000 TOTAL PASIVO
- - Patrimonio
- - 50 CAPTAL 225,000
Total Activos No Corrientes 75,000 Resultado del Ejercicio 163,971
TOTAL PATRIMONIO 388,971
TOTAL ACTIVO 477,674 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 477,674
-
Estado de Resultados BABY PROTECT S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
(expresado en nuevos soles)
s/.
Ventas 1,005,600
(-) Costo de Ventas -637,107
UTILIDAD BRUTA 368,493
(-) Gastos de Ventas -49,261.33
(-) Gastos de Administracion -155,261.17
UTILIDAD
OPERATIVA 163,971
(-) Otros Gastos -
Otros Ingresos -
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS 163,971
(-) Participacion
Trabajadores -13,118
(-) Impuesto a la Renta -45,256
(-) Reserva Legal -10,560
UTILIDAD NETA 95,037
-
Conclusiones