BAB III PEMBAHASAN - Bina Sarana Informatika · 18 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 62.500.000...
Transcript of BAB III PEMBAHASAN - Bina Sarana Informatika · 18 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 62.500.000...
20
BAB III
PEMBAHASAN
3.1. Tinjauan Perusahaan
Koperasi Mitra Dhuafa (KOMIDA) adalah lembaga keuangan mikro yang
khusus melayani perempuan miskin dengn sistem Grameen Bank. KOMIDA memulai
kegiatan untuk korban tsunami di Aceh dengan membuka kantor cabang pertama di
Darussalam, Banda Aceh. Seiring berjalannya waktu akhir nya KOMIDA berhasil
membuka cabang di berbagai daerah termasuk salah satunya di daerah Batang, jawa
tengah.
3.1.1. Sejarah Perusahaan
Koperasi Mitra Dhuafa (KOMIDA) didirikan pada 28 juni 2004, yang saat itu
masih berbadan hukum yayasan yang bernama Yayasan Mitra Dhuafa (YAMIDA).
Pada tahun 2005 KOMIDA memulai program sistem Grameen bank khususnya untuk
korban tsunami di aceh dengan membuka kantor cabang pertama di Darussalam, Banda
Aceh dengan kapasitan yang begitu terbatas.
System Grameen Bank adalah salah satu sisitem mikro kredit yang diciptakan
oleh Mohammad Yunus tahun 1976 dengan pendekatan yang ramah dengan orang
miskin. Sistem ini berdasarkan ide bahwa orang miskin memiliki kemampuan yang
kurang digunakan yang berbeda dari kredit ini adalah pinjaman diberikan kepada
kelompok perempuan produkif yang masih berasal dalam situs sosial miskin.
21
Pola Grameen bank ini telah diadopsi oleh hampir 130 negara didunia. Jika
diterapkan dengaan konsisten, pola Grameen Bank ini dapat mencapai tujuan untuk
membantu perekonomian masyarakat miskin melalui perempuan.
Kondisi Aceh pasca tsunami sangat bergelimpang bantuan dari berbagai
pihak sehingga membuat KOMIDA sangat perlu berhati-hati dalam memberikan
pemahaman tentang seperti apa sistem yang akan diterapkan dalam mendampingi
mereka. Pada tahap awal kegiatan KOMIDA memulai kegiatan dengan mangadakan
pertemuan umum dengan mengundang beberapa para pemuka masyarakat, kepala
kampung, serta seluruh masyaraka baik itu kaum perempuanmaupun laki-laki, pada
saat itu pula di jelaskan secara umum tentang seperti apa kegiatan KOMIDA.
Dengan anggota yang didapat untuk pertama kalinya berjumlah 15 orang dan
semuanya harus kaum perempuan. Pada tahun 2009 YAMIDA melakukan
perubahan badan hukum menjadi Koperasi Mitra Dhuafa (KOMIDA).
a. Visi
Menjadi lembaga keuangan mikro simpan pinjam terkemuka yang
mampu memberikan bantuan keuangan dan non keuangan secara efesien dan
tepat waktu bagi perempuan berpendapatan rendah untuk mencapai kehidupan
yang lebih baik berupa peningkatan pendapatan rumah tangga, serta
peningkatan kesehatan dan pendidikan bagi anak-anak anggota.
b. Misi
1. Memberikan bantuan keuangan berupa pelayanan simpan pinjam kepada
anggota.
22
2. Menyediakan pelayanan non keuangan berupa pelatihan kesehatan,
memotivasi pendidikan bagi anak anggota, pengelolaan keuangan
keluarga.
3. Memberikan pelayanan berkualitas kepada anggota melalui staf yang
kompeten dan berintegritan tinggi.
3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi
Sumber: Koperasi Mitra Dhuafa
Gambar III.1. Struktur Organisasi
A. Manager Cabang
1. Melakukan implementasi pelayanan produk dan jasa Koperasi Mitra
Dhuafa diwilayah masing-masing sesuai ketentuan-ketentuan yang telah
ditetapkan oleh KOMIDA.
2. Bertanggung jawab melaksanakan peretemuan umum, dengan
didampingi oleh staf lapang.
3. Memeriksa dan memberikan persetujuan pengajuan pembiayaan staf
lapang dan melakukan kunjungan sampling pencairan pembiayaan.
23
B. Asisten Manager
1. Membantu Manager dalam melaksanakan tugasnya.
2. Menggantikan Manager jika berhalangan hadir.
C. Staf Administrasi
1. Melakukan pengarsipan semua dokumen terkait proses pembiayaan.
2. Mengatur dana pencairan di kantor.
3. Menerima dana angsuran dari staf lapang, memeriksa kecocokan antara
pelaporan dan fisik uang yang diterima dengan pencatatan di BTC.
4. Menginput Transaksi Kedalam buku kas.
5. Bertanggungjawab melakukan pengarsipan terkait formulir uji kelayakan
sesuai ketentuan.
D. Staf MIS
1. Bertanggung jawab input database anggota kepada anggota.
2. Menyiapkan formulir BTC sesuai jadwal pertemuan center serta input
data transaksi center.
3. Melakukan input data pengajuan di MDIS sesuai dengan pengajuan dan
persetujuan manager cabang serta bertanggung jawab print out akad
pembiayaan.
4. Melakukan input transaksi berkaitan dengan proses pembiayaan di
MDIS.
E. Staf Lapang
1. Bertanggungjawab untuk mengkoordinasikan waktu dan tempat
pelaksanaan pertemuan umum.
24
2. Bertanggungjawab melaksanakan uji kelayakan, sejak proses interview
dan kunjungan rumah, penghitungan dan pengisian formulir, dan
mengajukan proses persetujuan kepada manager cabang.
3. Bartanggungjawab melaksanakan latihan wajib kelompok bersama calon
anggota.
4. Melakukan administrasi, pengajuan dan pemberian pembiayaan di center
dan melengkapi dokumen pembiayaan.
3.2. Tinjauan Kasus
Berdasarkan pengamatan penulis terhadap pengolahan data transaksi pada
Koperasi Mitra Dhuafa masih melakukan pencatatan penerimaan kas, pengeluaran
kas, bank masuk maupun bank keluar semuanya masih di catat di dalam buku kas
dan juga buku bank kemudian bukti transaksi akan di arsipkan. Hal tersebut cukup
menghambat kinerja perusahaan karena dalam pengolahan data membutuhkan waktu
yang lama, terkadang juga terjadi kehilangan data-data perusahaan dan dalam proses
pencatatan, perhitungan dan pembuatan laporannya sering mengalami kesalahan
apabila dilakukan dengan tidak teliti.
Dengan demikian penulis memilih program akuntansi Zahir Versi 5.1 untuk
diterapkan sebagai solusi dari permasalahan tesebut. Karena program ini mudah
dipahami, hanya dengan menginput semua transaksi bias menghasilkan seluruh
laporan keuangan tanpa harus membuat jurnal. Perrhitungan otomatis dan pencarian
data yang cepat dapat menghemat waktu dalam pembuatan dan pencarian laporan
keuangan, aplikasi ini diharapkan dapat membantu pencatatan akuntansi dalam
perusahaan tersebut dan menghasilkan informasi yang leih baik dan akurat.
25
3.3. Pencatatan Akuntansi Manual
3.3.1. Data keuangan perusahaan
Tabel III.1 Neraca
Koperasi Mitra Dhuafa
Neraca
Per 31 Januari 2018
AKTIVA
Aktiva Lancar
Kas ditangan 16.200
Bank 447.436.500
Piutang Usaha 4.163.381.265
Sewa Bangunan 29.166.670
Jumlah Aktiva Lancar 4.640.000.635
Aktiva Tetap
Kendaraan 19.275.000
Komputer IT 9.105.000
Perlengkapan Elektronik 2.685.000
Perlengkapan Kantor 13.720.000
Akumulasi Penyusutan (16.195.709)
Jumlah Aktiva Tetap 28.589.291
Jumlah Aktiva 4.668.589.926
PASSIVA
Hutang Usaha 2.601.398.130
Modal 2.067.191.796
Jumlah Passiva 4.668.589.926
26
Table III.2 Daftar Saldo Piutang
Koperasi Mitra Dhuafa
Daftar Saldo Piutang
Per 31 Januari 2018
No Kode Keterangan Tanggal Saldo
1 CO1 Pinjaman anggota 31/01/2018 Rp 4.163.381.265
Table III.3 Daftar Saldo Hutang
Koperasi Mitra Dhuafa
Daftar Saldo Hutang
Per 31 Januari 2018
No Kode Keterangan Tanggal Saldo
1 VO1 Hutang Kantor Pusat 31/01/2018 Rp 2.601.398.130
Table III.4 Data Karyawan
Koperasi Mitra Dhuafa
NO NAMA KARYAWAN JABATAN
1 Femiala Netty Sanova Manager Cabang
2 Riski Akbar Asisten Manager
3 Febia Mita A Staf Administrasi
4 Rina Setyaningsih Staf Administrasi
5 Aan Arosyid MIS
6 Murni Asih Staf Lapang
7 Dewi Anjarsari Staf Lapang
8 Riko Sutrisna Staf Lapang
9 Herdianti Premono Staf Lapang
10 Tutik Hidayah Staf Lapang
11 Riski Putri Aisyah Staf Lapang
12 Sigit Haryanto Staf Lapang
13 Khusnul Choiriyah Staf Lapang
14 M. Rifal Yudantoro Staf Lapang
15 Umi Kanah Staf Lapang
16 Atika Maharani P Staf Lapang
17 Agung Fajar W Staf Lapang
18 Nurul Abror Staf Lapang
19 Asmindar Istikmal Staf Lapang
20 Abas Samsul Arif Staf Lapang
21 Aji Putra Pamungkas Staf Lapang
27
Tabel III.5 Data Aktiva Tetap
Nama Kelompok Harga Beli Nilai Residu Tanggal BeliUmur
Ekonomi
Sepeda
MotorKendaraan 19.275.000 5.000.000 5 mei 2016 5 th
Komputer
ITPeralatan 9.105.000 1.000.000 10 mei 2016 5 th
Koperasi Mitra Dhuafa
Daftar Saldo Aktiva Tetap
Per 31 Januari 2018
3.3.2. Transaksi Februari 2018
Tabel III.6 Transaksi Februari 2018
Tanggal NO Transaksi
1 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 115.100.000
2 Pembayaran Disburse kepada anggota Sebesar 115.100.000
3 Penerimaan setoran dari anggota Rp 110.287.000
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 27.571.750
4 Pembelian bingkisan untuk anggota sakit sebesar Rp 262.200
5 Penyetoran tunai ke bank Rp. 135.570.000
6 Pembelian isi ulang air galon sebesar Rp 20.000
7 Pembelian papan untuk daftar jadwal meeting sebesar Rp 500.000
8 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 200.000
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 50.000
9 Pembayaran biaya Transportasi Rp 1.447.000
10 Pembayaran Servis Kendaraan Rp 109.500
11 Penyetora tunai ke Bank sebesar Rp 216.500
12 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 85.400.000
13 Pembayaran Disburse kepada anggota Sebesar Rp 85.400.000
14 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 108.630.600
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 27.175.650
15 Pembelian bingkisan untuk anggota sakit sebesar Rp 294.600
16 Pembelian ATK Sebesar Rp 1.887.900
17 Penyetoran tunai ke bank Rp 133.514.000
18 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 62.500.000
19 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 58.000.000
20 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 110.735.500
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 27.683.875
21 Penyetoran tunai ke Bank sebesar Rp 142.651.0000
22 Pembelian 4 jas hujan sebesar Rp 350.000
23 Pembelian ATK Rp 30.000
1-Feb-18
2-Feb-18
5-Feb-18
6-Feb-18
28
24 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 99.380.000
25 Pembayaran disburse kepada anggota sebesar Rp 97.100.000
26 Penerimaan setoran dari anggota sebesar 109.033.000
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 27.258.250
27 Penyetoran tunai ke Bank sebesar Rp 137.836.500
28 Biaya konsumsi Karyawan sebesar Rp 625.000
29 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 78.700.000
30 Pembayaran disburse kepada anggota sebesar Rp 77.200.000
31 Penerimaan setoran dari anggota sebesar 109.828.500
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 27.457.125
32 Penyetoran tunai ke Bank sebesar Rp 136.637.500
33 Pembelian ATK Sebesar Rp 95.100
34 Pembayaran cetak foto sebesar Rp 136.000
35 Pembayaran biaya transportasi sebesar Rp 1.385.000
36 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 315.000
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 78.750
37 Penyetoran tunai ke Bank sebesar Rp 1.033.900
38 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 94.900.000
39 Pembayaran Gaji OB dan Staf PPL sebesar Rp 1.200.000
40 Pembayaran disburse kepada anggota sebesar Rp 91.500.000
41 Pembayaran Listrik, air, dan telephone sebesar Rp 2.361.500
42 Pembayaran Iuran keamanan bln Februari sebesar Rp 30.000
43 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 113.466.600
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 28.366.650
44 Penyetoran tunai ke Bank sebesar Rp 139.239.000
45 Pembelian perlengkapan kantor sebesar Rp 335.500
46 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 13.151.500
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 3.287.875
47 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 94.900.000
48 Pembayaran disburse kepada anggota sebesar Rp 100.400.000
50 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 130.561.000
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 32.640.250
51 Penyetoran tunai ke Bank sebesar Rp 169.826.500
52 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 27.421.000
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 6.855.250
53 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 100.000.000
54 Pembayaran disburse kepada anggota sebesar Rp 113.700.000
55 Pembelian Bingkisan anggota sakit sebesar Rp 294.800
56 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 105.478.000
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 26.369.500
57 Penyetoran tunai ke Bank sebesar Rp 146.840.500
58 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 31.674.000
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 7.918.500
59 Pembayaran disburse kepada anggota sebesar Rp 24.000.000
60 Pembayaran santunan anggota meninggal sebesar Rp 350.000
61 Pembayaran Gaji staf magang sebesar Rp 300.000
62 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 18.590.300
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 4.647.575
63 Pembayaran biaya transportasi sebesar Rp 1.245.000
64 Penyetoran tunai ke Bank sebesar Rp 30.644.500
7-Feb-18
8-Feb-18
12-Feb-18
13-Feb-18
14-Feb-18
9-Feb-18
15-Feb-18
29
65 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 133.300.000
66 Pembayaran disburse kepada anggota sebesar Rp 132.800.000
67 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 117.871.100
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 29.467.775
68 Penyetoran tunai ke Bank sebesar Rp 117.740.000
69 Pembelian perlengkapan kantor sebesar Rp 300.000
70 Pembelian ATK sebesar Rp 292.200
71 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 73.600.000
72 Pembayaran disburse kepada anggota sebesar Rp 73.600.000
73 Penerimaan setoran dari angota sebesar Rp 119.258.500
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 29.814.625
74 Penyetoran tunai ke Bank sebesar Rp 148.754.500
75 pembayaran biaya kantor lainnya sebesar Rp 298.000
77 Pembayaran disburse kepada anggota sebesar Rp 31.700.000
78 Pembelian Bingkisan anggota sakit sebesar Rp 205.200
79 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 100.905.900
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 25.226.475
80 Penyetoran tunai ke Bank sebesar Rp 125.893.500
81 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 60.500.000
82 Pembayaran disburse kepada anggota sebesar Rp 60.500.000
83 Pembayaran perbaikan kantor Rp 550.000
84 Pembayaran santunan anggota meninggal sebesar Rp 350.000
85 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 106.174.400
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 26.543.850
86 Penyetoran tunai ke Bank sebesar Rp 130.444.500
87 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 102.000
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 25.500
88 Pembayaran biaya transportasi sebesar Rp 1.390.000
89 Penyetoran tunai ke Bank sebesar Rp 462.500
90 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 122.900.000
100 Pembayaran disburse kepada anggota sebesar Rp 122.900.000
101 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 117.648.100
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 29.412.025
102 Penyetoran tunai ke Bank sebesar Rp 146.460.500
103 Pembayaran Biaya Kantor Lainya sebesar Rp 253.000
105 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 90.900.000
106 Pembayaran disburse kepada anggota sebesar Rp 90.900.000
107 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 108.363.000
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 27.090.750
108 Penyetoran tunai ke Bank sebesar Rp 135.368.500
109 Pembelian ATK sebesar Rp 96.800
110 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 104.470.000
111 Pembayaran disburse kepada anggota sebesar Rp 103.900.000
112 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp 101.175.100
dan pendapatan bunga pinjaman sebesar Rp 25.293.700
113 Penyetoran tunai ke Bank sebesar Rp 141.991.500
114 Pembayaran BBM Mingguan para karyawan sebesar Rp 40.600
115 Pembayaran biaya kantor lainnya sebesar Rp 12.400
116 Pembayaran Gaji Karyawan Sebesar Rp 96.949.500
117 Transfer Kantor Pusat Sebesar Rp 700.000.000
19-Feb-18
28-Feb-18
20-Feb-18
21-Feb-10
22-Feb-18
23-Feb-18
26-Feb-18
27-Feb-18
3.3.3. Penginputan Jurnal Periode Februari 2018
Tabel III.7 Jurnal Umum
30
No.Bukti Keterangan Ref Debet Kredit
2018 1 Kas 11-100 115,100,000.00Rp
Feb Bank BRI 11-300 115,100,000.00Rp
(Penarikan Tunai Dari Bank BRI)
1 Piutang Usaha 13-200 115,100,000.00Rp
Kas 11-100 115,100,000.00Rp
(Pembayaran Disburse kepada anggota)
1 Kas 11-100 110,287,000.00Rp
Piutang Usaha 13-200 110,287,000.00Rp
Kas 11-100 27,571,750.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 27,571,750.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
1 Biaya Santunan 61-010 262,200.00Rp
Kas 11-100 262,200.00Rp
(Pembelian Bingkisan Anggota Sakit)
1 Bank BRI 11-300 135,570,000.00Rp
Kas 11-100 135,570,000.00Rp
(Penyetoran Tunai Ke Bank)
1 Biaya Konsumsi 61-020 20,000.00Rp
Kas 11-100 20,000.00Rp
(Pembelian isi ulang air galon)
1 Perlengkapan Kantor 17-600 500,000.00Rp
Kas 11-100 500,000.00Rp
(Pembelian Perlengkapan Kantor)
2 Kas 11-100 200,000.00Rp
Piutang Usaha 13-200 200,000.00Rp
Kas 11-100 50,000.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 50,000.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
2 Biaya Transportasi 61-030 1,447,000.00Rp
Kas 11-100 1,447,000.00Rp
(Pembayaran Biaya Transportasi)
2 Biaya Perawatan Kendaraan 61-080 109,500.00Rp
Kas 11-100 109,500.00Rp
(Pembayaran Servis Kendaraan)
2 Bank BRI 11-300 216,000.00Rp
Kas 11-100 216,000.00Rp
(Penyetoran tunai ke Bank)
5 Kas 11-100 85,400,000.00Rp
Bank BRI 11-300 85,400,000.00Rp
(Penarikan tunai dari Bank)
5 Piutang Usaha 13-200 85,400,000.00Rp
Kas 11-100 85,400,000.00Rp
(Pembayaran Disburse kepada anggota)
5 Kas 11-100 108,630,600.00Rp
Piutang Usaha 13-200 108,630,600.00Rp
Kas 11-100 27,175,650.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 27,175,650.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
5 Biaya Santunan 61-010 294,600.00Rp
Kas 11-100 294,600.00Rp
(Pembelian bingkisan anggota sakit)
5 Perlengkapan Kantor 61-040 1,887,900.00Rp
Kas 11-100 1,887,900.00Rp
(Pembelian ATK)
5 Bank BRI 11-300 133,514,000.00Rp
Kas 11-100 133,514,000.00Rp
(Penyetoran tunai ke Bank)
BKK-10
BKM-04
BKK-08
BKM-05
BKK-09
FPB-02
FPB-01
BKM-03
BKK-05
BKK-06
BKK-07
BKK-01
BKM-02
BKK-02
BKK-03
BKK-04
Koperasi Mitra Dhuafa
Tanggal
Jurnal Umum
Periode Bulan Februari 2018
BKM-01
31
6 Kas 11-100 62,500,000.00Rp
Bank BRI 11-300 62,500,000.00Rp
(Penarikan tunai dari Bank)
6 Piutang usaha 13-200 58,000,000.00Rp
Kas 11-100 58,000,000.00Rp
(Pembayaran Disburse kepada anggota)
6 Kas 11-100 110,735,500.00Rp
Piutang Usaha 13-200 110,735,500.00Rp
Kas 11-100 27,683,875.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 27,683,875.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
6 Bank BRI 11-300 142,651,000.00Rp
Kas 11-100 142,651,000.00Rp
(Penyetoran tunai ke Bank)
6 Biaya Kantor Lainnya 61-200 350,000.00Rp
Kas 11-100 350,000.00Rp
(Pembelian 4 Jas Hujan)
6 Perlengkapan Kantor 61-040 30,000.00Rp
Kas 11-100 30,000.00Rp
(Pembelian ATK)
7 Kas 11-100 99,380,000.00Rp
Bank BRI 11-300 99,380,000.00Rp
(Penarikan tunai dari Bank)
7 Piutang Usaha 13-200 97,100,000.00Rp
Kas 11-200 97,100,000.00Rp
(Pembayaran Disburse kepada anggota)
7 Kas 11-100 109,033,000.00Rp
Piutang Usaha 13-200 109,033,000.00Rp
Kas 11-100 27,258,250.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 27,258,250.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
7 Bank BRI 11-300 137,836,500.00Rp
Kas 11-100 137,836,500.00Rp
(Penyetoran Tunai ke Bank)
7 Biaya Konsumsi 61-020 625,000.00Rp
Kas 11-100 625,000.00Rp
(Pembayaran biaya konsumsi)
8 Kas 11-100 78,700,000.00Rp
Bank BRI 11-300 78,700,000.00Rp
(Penarikan Tunai dari Bank)
8 Piutang Usaha 13-200 77,200,000.00Rp
Kas 11-100 77,200,000.00Rp
(Pembayaran disburse kepada anggota)
8 Kas 11-100 109,828,500.00Rp
Piutang Usaha 13-200 109,828,500.00Rp
Kas 11-100 27,457,125.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 27,457,125.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
8 Bank BRI 11-300 136,637,500.00Rp
Kas 11-100 136,637,500.00Rp
(Penyetoran Tunai ke Bank)
8 Perlengkapan Kantor 61-040 95,100.00Rp
Kas 11-100 95,100.00Rp
(Pembelian ATK)
9 Biaya Kantor lainnya 61-200 136,000.00Rp
Kas 11-100 136,000.00Rp
(Pembayaran cetak foto)
9 Biaya transportasi 61-030 1,385,000.00Rp
Kas 11-100 1,385,000.00Rp
(Pembayaran BBM mingguan)
BKK-18
FPB-04
BKK-19
BKK-20
BKK-15
BKK-16
BKM-10
BKK-17
BKM-11
BKK-13
FPB-03
BKM-08
BKK-14
BKM-09
BKM-06
BKK-11
BKM-07
BKK-12
32
9 Kas 11-100 315,000.00Rp
Piutang Usaha 13-200 315,000.00Rp
Kas 11-1-- 78,750.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 78,750.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
9 Bank BRI 13-200 1,033,900.00Rp
Kas 11-100 1,033,900.00Rp
(Penyetoran Tunai ke Bank)
12 Kas 11-100 94,900,000.00Rp
Bank BRI 11-300 94,900,000.00Rp
(Penarikan Tunai dari Bank)
12 Biaya Pengeluaran Staf Cabang Lainnya 61-100 1,200,000.00Rp
Kas 11-100 1,200,000.00Rp
(Pembayaran gaji OB dan PPL)
12 Piutang Usaha 13-200 91,500,000.00Rp
Kas 11-100 91,500,000.00Rp
(Pembayaran Disburse kepada anggota)
12 Biaya listrik, air, dan telepon 61-050 2,361,000.00Rp
Kas 11-100 2,361,000.00Rp
(Pembayaran biaya listrik, air, dan telepon)
12 Biaya Iuran Keamanan 61-060 30,000.00Rp
Kas 11-100 30,000.00Rp
(Pembayaran iuran keamanan)
12 Kas 11-100 113,466,600.00Rp
Piutang Usaha 13-200 113,466,600.00Rp
Kas 11-100 28,366,650.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 11-100 28,366,650.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
12 Bank BRI 11-300 139,239,000.00Rp
Kas 11-100 139,239,000.00Rp
(Penyetoran tunai ke Bank)
12 Perlengkapan Kantor 17-600 335,500.00Rp
Kas 11-100 335,500.00Rp
(Pembelian Perlengkapan Kantor)
12 Kas 11-100 13,151,500.00Rp
Piutang Usaha 13-200 13,151,500.00Rp
Kas 11-100 3,287,875.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 3,287,875.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
13 Kas 11-100 94,400,000.00Rp
Bank BRI 11-300 94,400,000.00Rp
(Penarikan tunai dari Bank)
13 Piutang Usaha 13-200 100,400,000.00Rp
Kas 11-100 100,400,000.00Rp
(Pembayaran Disburse kepada anggota)
13 kas 11-100 130,561,000.00Rp
Piutang Usaha 13-200 130,561,000.00Rp
Kas 11-100 32,640,250.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 32,640,250.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
13 Bank BRI 11-300 169,826,500.00Rp
Kas 11-100 169,826,500.00Rp
(Penyetoran tunai ke Bank)
13 Kas 11-100 27,421,000.00Rp
Piutang Usaha 13-200 27,421,000.00Rp
Kas 11-100 6,855,250.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 6,855,250.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
14 Kas 11-100 100,000,000.00Rp
Bank BRI 11-300 100,000,000.00Rp
(Penarikan tunai dari bank)
BKM-19
BKM-16
BKK-27
BKM-17
BKK-28
BKM-18
BKK-25
BKM-14
BKK-26
FPB-05
BKM-15
BKK-21
BKM-13
BKK-22
BKK-23
BKK-24
BKM-12
33
14 Piutang Usaha 13-200 113,700,000.00Rp
Kas 11-100 113,700,000.00Rp
(Pembayaran Disburse kepada anggota)
14 Biaya Santunan 61-010 294,800.00Rp
Kas 11-100 294,800.00Rp
(Pembelian bingkisan anggota sakit)
14 Kas 11-100 105,478,000.00Rp
Piutang Usaha 13-200 105,478,000.00Rp
Kas 11-100 26,369,500.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 26,369,500.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
14 Bank BRI 11-300 146,840,500.00Rp
Kas 11-100 146,840,500.00Rp
(Penyetoran Tunai ke Bank)
14 Kas 11-100 31,674,000.00Rp
Piutang Usaha 13-200 31,674,000.00Rp
Kas 11-100 7,918,500.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 7,918,500.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
15 Piutang Usaha 13-200 24,000,000.00Rp
Kas 11-100 24,000,000.00Rp
(Pembayaran Disburse kepada anggota)
15 Biaya Santunan 61-020 350,000.00Rp
Kas 11-100 350,000.00Rp
(Pembayaran santunan anggota meninggal)
15 Biaya Pengeluaran Staf Cabang Lainnya 61-100 300,000.00Rp
Kas 11-100 300,000.00Rp
(Biaya gaji staf magang)
15 Kas 11-100 18,590,300.00Rp
Piutang Usaha 13-200 18,590,300.00Rp
Kas 11-100 4,647,575.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 4,647,575.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
15 Biaya transportasi 61-030 1,245,000.00Rp
Kas 11-100 1,245,000.00Rp
(Pembelian BBM mingguan)
15 Bank BRI 11-300 30,644,000.00Rp
Kas 11-100 30,644,000.00Rp
(Penyetoran Tunai ke Bank)
19 Kas 11-100 133,300,000.00Rp
Bank BRI 11-300 133,300,000.00Rp
(Penarikan tunai dari Bank)
19 Piutang usaha 13-200 132,800,000.00Rp
Kas 11-100 132,800,000.00Rp
(Pembayaran Disburse kepada anggota)
19 Kas 11-100 117,871,100.00Rp
Piutang Usaha 13-200 117,871,100.00Rp
Kas 11-100 29,467,775.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 29,467,775.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
19 Bank BRI 11-300 117,740,000.00Rp
Kas 11-100 117,740,000.00Rp
(Penyetoran Tunai ke Bank)
19 Perlengkapan Kantor 17-600 300,000.00Rp
Kas 11-100 300,000.00Rp
(Pembelian Revil Toner)
19 Perlengkapan Kantor 61-040 292,200.00Rp
Kas 11-100 292,200.00Rp
(Pembelian ATK)
BKK-38
FPB-08
BKK-39
BKK-35
BKK-36
BKM-23
BKK-37
BKM-24
BKM-21
BKK-32
BKK-33
BKK-34
BKM-22
BKK-29
BKK-30
BKM-20
BKK-31
34
20 Kas 11-100 73,600,000.00Rp
Bank BRI 11-300 73,600,000.00Rp
(Penarikan tunai dari Bank)
20 Piutang Usaha 13-200 73,600,000.00Rp
Kas 11-100 73,600,000.00Rp
(Pembayaran Disburse kepada anggota)
20 Kas 11-100 119,258,500.00Rp
Piutang Usaha 13-200 119,258,500.00Rp
Kas 11-100 29,814,625.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 29,814,625.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
20 Bank BRI 11-300 148,754,500.00Rp
Kas 11-100 148,754,500.00Rp
(Penyetoran tunai ke Bank)
20 Biaya Kantor lainnya 61-200 298,000.00Rp
Kas 11-100 298,000.00Rp
(Pembayaran biaya kantor lainnya)
21 Piutang Usaha 13-200 31,700,000.00Rp
Kas 11-100 31,700,000.00Rp
(Pembayaran disburse kepada anggota)
21 Biaya Santunan 61-010 205,200.00Rp
Kas 11-100 205,200.00Rp
(Pembelian bingkisan anggota sakit)
21 Kas 11-100 100,905,900.00Rp
Piutang Usaha 13-200 100,905,900.00Rp
Kas 11-100 25,226,475.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 25,226,475.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
21 Bank BRI 11-300 125,893,500.00Rp
Kas 11-100 125,893,500.00Rp
(Penyetoran tunai ke Bank)
22 Kas 11-100 60,500,000.00Rp
Bank BRI 11-300 60,500,000.00Rp
(Penarikan tunai dari Bank)
22 Piutang Usaha 13-200 60,500,000.00Rp
Kas 11-100 60,500,000.00Rp
(Pembayaran Disburse kepada anggota)
22 Biaya Perawatan Kantor 61-090 550,000.00Rp
Kas 11-100 550,000.00Rp
(Biaya Perbaikan bangunan)
22 Biaya Santunan 61-010 350,000.00Rp
Kas 11-100 350,000.00Rp
(Santunan Anggota meninggal)
22 Kas 11-100 106,174,400.00Rp
Piutang Usaha 13-200 106,174,400.00Rp
Kas 11-100 26,543,850.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 26,543,850.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
22 Bank BRI 11-300 130,444,500.00Rp
Kas 11-100 130,444,500.00Rp
(Penyetoran Tunai ke Bank)
23 Kas 11-100 102,000.00Rp
Piutang Usaha 13-200 102,000.00Rp
Kas 11-100 25,500.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 25,500.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
23 Biaya transportasi 61-030 1,390,000.00Rp
Kas 11-100 1,390,000.00Rp
(Pembayaran biaya transportasi)
BKK-50
BKK-47
BKK-48
BKM-30
BKK-49
BKM-31
BKK-44
BKM-28
BKK-45
BKM-29
BKK-46
BKM-26
BKK-41
BKK-42
BKK-43
BKM-25
BKK-40
35
23 Bank BRI 11-300 462,500.00Rp
Kas 11-100 462,500.00Rp
(Penyetoran Tunai ke Bank)
26 Kas 11-100 122,900,000.00Rp
Bank BRI 11-300 122,900,000.00Rp
(Penarikan tunai dari Bank)
26 Piutang Usaha 13-200 122,900,000.00Rp
Kas 11-100 122,900,000.00Rp
(Pembayaran Disburse kepada anggota)
26 Kas 11-100 117,648,100.00Rp
Piutang Usaha 13-200 117,648,100.00Rp
Kas 11-100 29,412,025.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-200 29,412,025.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
26 Bank BRI 11-300 146,460,500.00Rp
Kas 11-100 146,460,500.00Rp
(Penyetoran Tunai ke Bank)
26 Biaya Kantor lainnya 61-200 253,000.00Rp
Kas 11-100 253,000.00Rp
(Pembayaran biaya kantor lainnya)
27 Kas 11-100 90,900,000.00Rp
Bank BRI 11-300 90,900,000.00Rp
(Penarikan tunai dari Bank)
27 Piutang usaha 13-200 90,900,000.00Rp
Kas 11-100 90,900,000.00Rp
(Pembayaran Disburse kepada anggota)
27 Kas 11-100 108,363,000.00Rp
Piutang Usaha 13-200 108,363,000.00Rp
Kas 11-100 27,090,750.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 27,090,750.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
27 Bank BRI 11-300 135,368,500.00Rp
Kas 11-100 135,368,500.00Rp
(Penyetoran Tunai ke Bank)
27 Perlengkapan Kantor 61-040 96,800.00Rp
Kas 11-100 96,800.00Rp
(Pembelian ATK)
28 Kas 11-100 104,470,000.00Rp
Bank BRI 11-300 104,470,000.00Rp
(Penarikan tunai dari Bank)
28 Piutang Usaha 13-200 103,900,000.00Rp
Kas 11-100 103,900,000.00Rp
(Pembayaran Disburse kepada anggota)
28 Kas 11-100 101,175,100.00Rp
Piutang Usaha 13-200 101,175,100.00Rp
Kas 11-100 25,293,700.00Rp
Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 25,293,700.00Rp
(Penerimaan Setoran Dari anggota)
28 Bank BRI 11-300 141,991,500.00Rp
Kas 11-100 141,991,500.00Rp
(Penyetoran tunai ke Bank)
28 Biaya transportasi 61-030 40,600.00Rp
Kas 11-100 40,600.00Rp
(Pembayaran BBM Mingguani)
28 Biaya Kantor lainnya 61-200 12,400.00Rp
Kas 11-100 12,400.00Rp
(Pembayaran biaya kantor lainnya)
28 Biaya Gaji 61-070 96,949,500.00Rp
Bank BRI 11-300 96,949,500.00Rp
(Pembayaran Gaji Karyawan)
28 Hutang Usaha 21-700 700,000,000.00Rp
Bank BRI 11-300 700,000,000.00Rp
(Pembayaran Hutang kepada kantor pusat)
7,830,976,500.00Rp 7,830,976,500.00Rp
BKK-58
BKK-59
BKK-60
BKK-61
BKK-62
BKK-56
FPB-07
BKM-36
BKK-57
BKM-37
BKK-53
BKK-54
BKM-34
BKK-55
BKM-35
BKK-51
BKM-32
BKK-52
BKM-33
3.3.4. Posting ke Buku Besar
Tabel III.8 Buku Besar
36
Debet Kredit
Feb Saldo Awal 16,200.00Rp
2018 1 Penarikan Tunai Dari Bank BRI 115,100,000.00Rp 115,116,200.00Rp
1 Pembayaran Disburse kepada anggota 115,100,000.00Rp 16,200.00Rp
1 Penerimaan Setoran Dari anggota 110,287,000.00Rp 110,303,200.00Rp
1 Pendapatan Bunga Pinjaman 27,571,750.00Rp 137,874,950.00Rp
1 Pembelian Bingkisan Anggota Sakit 262,200.00Rp 137,612,750.00Rp
1 Penyetoran Tunai Ke Bank 135,570,000.00Rp 2,042,750.00Rp
1 Pembelian isi ulang air galon 20,000.00Rp 2,022,750.00Rp
1 Pembelian Perlengkapan Kantor 500,000.00Rp 1,522,750.00Rp
2 Penerimaan Setoran Dari anggota 200,000.00Rp 1,722,750.00Rp
2 Pendapatan Bunga Pinjaman 50,000.00Rp 1,772,750.00Rp
2 Pembayaran Biaya Transportasi 1,447,000.00Rp 325,750.00Rp
2 Pembayaran Servis Kendaraan 109,500.00Rp 216,250.00Rp
2 Penyetoran tunai ke Bank 216,000.00Rp 250.00Rp
5 Penarikan tunai dari Bank 85,400,000.00Rp 85,400,250.00Rp
5 Pembayaran Disburse kepada anggota 85,400,000.00Rp 250.00Rp
5 Penerimaan Setoran Dari anggota 108,630,600.00Rp 108,630,850.00Rp
5 Pendapatan Bunga Pinjaman 27,175,650.00Rp 135,806,500.00Rp
5 Pembelian bingkisan anggota sakit 294,600.00Rp 135,511,900.00Rp
5 Pembelian ATK 1,887,900.00Rp 133,624,000.00Rp
5 Penyetoran tunai ke Bank 133,514,000.00Rp 110,000.00Rp
6 Penarikan tunai dari Bank 62,500,000.00Rp 62,610,000.00Rp
6 Pembayaran Disburse kepada anggota 58,000,000.00Rp 4,610,000.00Rp
6 Penerimaan Setoran Dari anggota 110,735,500.00Rp 115,345,500.00Rp
6 Pendapatan Bunga Pinjaman 27,683,875.00Rp 143,029,375.00Rp
6 Penyetoran tunai ke Bank 142,651,000.00Rp 378,375.00Rp
6 Pembayaran biaya kantor lainnya 350,000.00Rp 28,375.00Rp
6 Pembayaran ATK 30,000.00Rp (1,625.00)Rp
7 Penarikan tunai dari Bank 99,380,000.00Rp 99,378,375.00Rp
7 Pembayaran Disburse kepada anggota 97,100,000.00Rp 2,278,375.00Rp
7 Penerimaan Setoran Dari anggota 109,033,000.00Rp 111,311,375.00Rp
7 Pendapatan Bunga Pinjaman 27,258,250.00Rp 138,569,625.00Rp
7 Penyetoran Tunai ke Bank 137,836,500.00Rp 733,125.00Rp
7 Pembayaran biaya konsumsi 625,000.00Rp 108,125.00Rp
8 Penarikan Tunai dari Bank 78,700,000.00Rp 78,808,125.00Rp
8 Pembayaran disburse kepada anggota 77,200,000.00Rp 1,608,125.00Rp
8 Penerimaan Setoran Dari anggota 109,828,500.00Rp 111,436,625.00Rp
8 Pendapatan Bunga Pinjaman 27,457,125.00Rp 138,893,750.00Rp
8 Penyetoran Tunai ke Bank 136,637,500.00Rp 2,256,250.00Rp
8 Pembelian ATK 95,100.00Rp 2,161,150.00Rp
9 Pembayaran cetak foto 136,000.00Rp 2,025,150.00Rp
9 Pembayaran BBM mingguan 1,385,000.00Rp 640,150.00Rp
9 Penerimaan Setoran Dari anggota 315,000.00Rp 955,150.00Rp
9 Pendapatan Bunga Pinjaman 78,750.00Rp 1,033,900.00Rp
9 Penyetoran Tunai ke Bank 1,033,900.00Rp -Rp
12 Penarikan Tunai dari Bank 94,900,000.00Rp 94,900,000.00Rp
12 Pembayaran gaji OB dan PPL 1,200,000.00Rp 93,700,000.00Rp
12 Pembayaran Disburse kepada anggota 91,500,000.00Rp 2,200,000.00Rp
12 Penerimaan Setoran Dari anggota 113,466,600.00Rp 115,666,600.00Rp
12 Pembayaran iuran keamanan 30,000.00Rp 115,636,600.00Rp
12 Pembayaran biaya listrik, air, dan telepon 2,361,000.00Rp 113,275,600.00Rp
12 Pendapatan Bunga Pinjaman 28,366,650.00Rp 141,642,250.00Rp
12 Penyetoran tunai ke Bank 139,239,000.00Rp 2,403,250.00Rp
12 Pembelian Perlengkapan Kantor 335,500.00Rp 2,067,750.00Rp
12 Penerimaan Setoran Dari anggota 13,151,500.00Rp 15,219,250.00Rp
12 Pendapatan Bunga Pinjaman 3,287,875.00Rp 18,507,125.00Rp
13 Penarikan tunai dari Bank 94,400,000.00Rp 112,907,125.00Rp
13 Pembayaran Disburse kepada anggota 100,400,000.00Rp 12,507,125.00Rp
13 Penerimaan Setoran Dari anggota 130,561,000.00Rp 143,068,125.00Rp
13 Pendapatan Bunga Pinjaman 32,640,250.00Rp 175,708,375.00Rp
13 Penyetoran tunai ke Bank 169,826,500.00Rp 5,881,875.00Rp
Koperasi Mitra Dhuafa
Buku Basar
Per 28 Februari 2018
No Akun : 11-100Nama Akun : Kas
Debet KreditSaldo
KeteranganTanggal Ref
37
13 Penerimaan Setoran Dari anggota 27,421,000.00Rp 33,302,875.00Rp
13 Pendapatan Bunga Pinjaman 6,855,250.00Rp 40,158,125.00Rp
14 Penarikan tunai dari bank 100,000,000.00Rp 140,158,125.00Rp
14 Pembayaran Disburse kepada anggota 113,700,000.00Rp 26,458,125.00Rp
14 Pembelian bingkisan anggota sakit 294,800.00Rp 26,163,325.00Rp
14 Penerimaan Setoran Dari anggota 105,478,000.00Rp 131,641,325.00Rp
14 Pendapatan Bunga Pinjaman 26,369,500.00Rp 158,010,825.00Rp
14 Penyetoran Tunai ke Bank 146,840,500.00Rp 11,170,325.00Rp
14 Penerimaan Setoran Dari anggota 31,674,000.00Rp 42,844,325.00Rp
14 Pendapatan Bunga Pinjaman 7,918,500.00Rp 50,762,825.00Rp
15 Pembayaran Disburse kepada anggota 24,000,000.00Rp 26,762,825.00Rp
15 Pembayaran santunan anggota meninggal 350,000.00Rp 26,412,825.00Rp
15 Biaya gaji staf magang 300,000.00Rp 26,112,825.00Rp
15 Penerimaan Setoran Dari anggota 18,590,300.00Rp 44,703,125.00Rp
15 Pendapatan Bunga Pinjaman 4,647,575.00Rp 49,350,700.00Rp
15 Pembelian BBM mingguan 1,245,000.00Rp 48,105,700.00Rp
15 Penyetoran Tunai ke Bank 30,644,000.00Rp 17,461,700.00Rp
19 Penarikan tunai dari Bank 133,300,000.00Rp 150,761,700.00Rp
19 Pembayaran Disburse kepada anggota 132,800,000.00Rp 17,961,700.00Rp
19 Penerimaan Setoran Dari anggota 117,871,100.00Rp 135,832,800.00Rp
19 Pendapatan Bunga Pinjaman 29,467,775.00Rp 165,300,575.00Rp
19 Penyetoran Tunai ke Bank 117,740,000.00Rp 47,560,575.00Rp
19 Pembelian Perlengkapan Kantor 300,000.00Rp 47,260,575.00Rp
19 Pembelian ATK 292,200.00Rp 46,968,375.00Rp
20 Penarikan tunai dari Bank 73,600,000.00Rp 120,568,375.00Rp
20 Pembayaran Disburse kepada anggota 73,600,000.00Rp 46,968,375.00Rp
20 Penerimaan Setoran Dari anggota 119,258,500.00Rp 166,226,875.00Rp
20 Pendapatan Bunga Pinjaman 29,814,625.00Rp 196,041,500.00Rp
20 Penyetoran tunai ke Bank 148,754,500.00Rp 47,287,000.00Rp
20 Pembayaran biaya kantor lainnya 298,000.00Rp 46,989,000.00Rp
21 Pembayaran disburse kepada anggota 31,700,000.00Rp 15,289,000.00Rp
21 Pembelian bingkisan anggota sakit 205,200.00Rp 15,083,800.00Rp
21 Penerimaan Setoran Dari anggota 100,905,900.00Rp 115,989,700.00Rp
21 Pendapatan Bunga Pinjaman 25,226,475.00Rp 141,216,175.00Rp
21 Penyetoran tunai ke Bank 125,893,500.00Rp 15,322,675.00Rp
22 Penarikan tunai dari Bank 60,500,000.00Rp 75,822,675.00Rp
22 Pembayaran Disburse kepada anggota 60,500,000.00Rp 15,322,675.00Rp
22 Biaya Perbaikan bangunan 550,000.00Rp 14,772,675.00Rp
22 Santunan Anggota meninggal 350,000.00Rp 14,422,675.00Rp
22 Penerimaan Setoran Dari anggota 106,174,400.00Rp 120,597,075.00Rp
22 Pendapatan Bunga Pinjaman 26,543,850.00Rp 147,140,925.00Rp
22 Penyetoran Tunai ke Bank 130,444,500.00Rp 16,696,425.00Rp
23 Penerimaan Setoran Dari anggota 102,000.00Rp 16,798,425.00Rp
23 Pendapatan Bunga Pinjaman 25,500.00Rp 16,823,925.00Rp
23 Pembayaran biaya transportasi 1,390,000.00Rp 15,433,925.00Rp
23 Penyetoran Tunai ke Bank 462,500.00Rp 14,971,425.00Rp
26 Penarikan tunai dari Bank 122,900,000.00Rp 137,871,425.00Rp
26 Pembayaran Disburse kepada anggota 122,900,000.00Rp 14,971,425.00Rp
26 Penerimaan Setoran Dari anggota 117,648,100.00Rp 132,619,525.00Rp
26 Pendapatan Bunga Pinjaman 29,412,025.00Rp 162,031,550.00Rp
26 Penyetoran Tunai ke Bank 146,460,500.00Rp 15,571,050.00Rp
26 Pembayaran biaya kantor lainnya 253,000.00Rp 15,318,050.00Rp
27 Penarikan tunai dari Bank 90,900,000.00Rp 106,218,050.00Rp
27 Pembayaran Disburse kepada anggota 90,900,000.00Rp 15,318,050.00Rp
27 Penerimaan Setoran Dari anggota 108,363,000.00Rp 123,681,050.00Rp
27 Pendapatan Bunga Pinjaman 27,090,750.00Rp 150,771,800.00Rp
27 Penyetoran Tunai ke Bank 135,368,500.00Rp 15,403,300.00Rp
27 Pembelian ATK 96,800.00Rp 15,306,500.00Rp
28 Penarikan tunai dari Bank 104,470,000.00Rp 119,776,500.00Rp
28 Pembayaran Disburse kepada anggota 103,900,000.00Rp 15,876,500.00Rp
28 Penerimaan Setoran Dari anggota 101,175,100.00Rp 117,051,600.00Rp
28 Pendapatan Bunga Pinjaman 25,293,700.00Rp 142,345,300.00Rp
28 Penyetoran tunai ke Bank 141,991,500.00Rp 353,800.00Rp
28 Pembayaran BBM Mingguan 40,600.00Rp 313,200.00Rp
28 Pembayaran biaya kantor lainnya 12,400.00Rp 300,800.00Rp
38
Nama akun : Bank BRI Kode Akun : 11-300
Debet Kredit
Feb Saldo Awal 447,436,500.00Rp
2018 1 Penarikan Tunai Dari Bank BRI 115,100,000.00Rp 332,336,500.00Rp
1 Penyetoran Tunai Ke Bank 135,570,000.00Rp 467,906,500.00Rp
2 Penyetoran Tunai Ke Bank 216,000.00Rp 468,122,500.00Rp
5 Penarikan Tunai Dari Bank BRI 85,400,000.00Rp 382,722,500.00Rp
5 Penyetoran Tunai Ke Bank 133,514,000.00Rp 516,236,500.00Rp
6 Penarikan Tunai Dari Bank BRI 62,500,000.00Rp 453,736,500.00Rp
6 Penyetoran Tunai Ke Bank 142,651,000.00Rp 596,387,500.00Rp
7 Penarikan Tunai Dari Bank BRI 99,380,000.00Rp 497,007,500.00Rp
7 Penyetoran Tunai Ke Bank 137,836,500.00Rp 634,844,000.00Rp
8 Penarikan Tunai Dari Bank BRI 78,700,000.00Rp 556,144,000.00Rp
8 Penyetoran Tunai Ke Bank 136,637,500.00Rp 692,781,500.00Rp
9 Penyetoran Tunai Ke Bank 1,033,900.00Rp 693,815,400.00Rp
12 Penarikan Tunai Dari Bank BRI 94,900,000.00Rp 598,915,400.00Rp
12 Penyetoran Tunai Ke Bank 139,239,000.00Rp 738,154,400.00Rp
13 Penarikan Tunai Dari Bank BRI 94,400,000.00Rp 643,754,400.00Rp
13 Penyetoran Tunai Ke Bank 169,826,500.00Rp 813,580,900.00Rp
14 Penarikan Tunai Dari Bank BRI 100,000,000.00Rp 713,580,900.00Rp
14 Penyetoran Tunai Ke Bank 146,840,500.00Rp 860,421,400.00Rp
15 Penyetoran Tunai Ke Bank 30,644,000.00Rp 891,065,400.00Rp
19 Penarikan Tunai Dari Bank BRI 133,300,000.00Rp 757,765,400.00Rp
19 Penyetoran Tunai Ke Bank 117,740,000.00Rp 875,505,400.00Rp
20 Penarikan Tunai Dari Bank BRI 73,600,000.00Rp 801,905,400.00Rp
20 Penyetoran Tunai Ke Bank 148,754,500.00Rp 950,659,900.00Rp
21 Penyetoran Tunai Ke Bank 125,893,500.00Rp 1,076,553,400.00Rp
22 Penarikan Tunai Dari Bank BRI 60,500,000.00Rp 1,016,053,400.00Rp
22 Penyetoran Tunai Ke Bank 130,444,500.00Rp 1,146,497,900.00Rp
23 Penyetoran Tunai Ke Bank 462,500.00Rp 1,146,960,400.00Rp
26 Penarikan Tunai Dari Bank BRI 122,900,000.00Rp 1,024,060,400.00Rp
26 Penyetoran Tunai Ke Bank 146,460,500.00Rp 1,170,520,900.00Rp
27 Penarikan Tunai Dari Bank BRI 90,900,000.00Rp 1,079,620,900.00Rp
27 Penyetoran Tunai Ke Bank 135,368,500.00Rp 1,214,989,400.00Rp
28 Penarikan Tunai Dari Bank BRI 104,470,000.00Rp 1,110,519,400.00Rp
28 Penyetoran Tunai Ke Bank 141,991,500.00Rp 1,252,510,900.00Rp
28 Pembayaran Gaji Karyawan 96,949,500.00Rp 1,155,561,400.00Rp
28 Pembayaran Hutang Kantor Pusat 700,000,000.00Rp 455,561,400.00Rp
SaldoTanggal Keterangan Ref Debet Kredit
39
Debet Kredit
Feb Saldo Awal 4,163,381,265.00Rp
2018 1 Pembayaran Disburse kepada anggota 115,100,000.00Rp 4,278,481,265.00Rp
1 Penerimaan Setoran Dari anggota 110,287,000.00Rp 4,168,194,265.00Rp
2 Penerimaan Setoran Dari anggota 200,000.00Rp 4,167,994,265.00Rp
5 Pembayaran Disburse kepada anggota 85,400,000.00Rp 4,253,394,265.00Rp
5 Penerimaan Setoran Dari anggota 108,630,600.00Rp 4,144,763,665.00Rp
6 Pembayaran Disburse kepada anggota 58,000,000.00Rp 4,202,763,665.00Rp
6 Penerimaan Setoran Dari anggota 110,735,500.00Rp 4,092,028,165.00Rp
7 Pembayaran Disburse kepada anggota 97,100,000.00Rp 4,189,128,165.00Rp
7 Penerimaan Setoran Dari anggota 109,033,000.00Rp 4,080,095,165.00Rp
8 Pembayaran Disburse kepada anggota 77,200,000.00Rp 4,157,295,165.00Rp
8 Penerimaan Setoran Dari anggota 109,828,500.00Rp 4,047,466,665.00Rp
9 Penerimaan Setoran Dari anggota 315,000.00Rp 4,047,151,665.00Rp
12 Pembayaran Disburse kepada anggota 91,500,000.00Rp 4,138,651,665.00Rp
12 Penerimaan Setoran Dari anggota 113,466,600.00Rp 4,025,185,065.00Rp
12 Penerimaan Setoran Dari anggota 13,151,500.00Rp 4,012,033,565.00Rp
13 Pembayaran Disburse kepada anggota 100,400,000.00Rp 4,112,433,565.00Rp
13 Penerimaan Setoran Dari anggota 130,561,000.00Rp 3,981,872,565.00Rp
13 Penerimaan Setoran Dari anggota 27,421,000.00Rp 3,954,451,565.00Rp
14 Pembayaran Disburse kepada anggota 113,700,000.00Rp 4,068,151,565.00Rp
14 Penerimaan Setoran Dari anggota 105,478,000.00Rp 3,962,673,565.00Rp
14 Penerimaan Setoran Dari anggota 31,674,000.00Rp 3,930,999,565.00Rp
15 Pembayaran Disburse kepada anggota 24,000,000.00Rp 3,954,999,565.00Rp
15 Penerimaan Setoran Dari anggota 18,590,300.00Rp 3,936,409,265.00Rp
19 Pembayaran Disburse kepada anggota 132,800,000.00Rp 4,069,209,265.00Rp
19 Penerimaan Setoran Dari anggota 117,871,100.00Rp 3,951,338,165.00Rp
20 Pembayaran Disburse kepada anggota 73,600,000.00Rp 4,024,938,165.00Rp
20 Penerimaan Setoran Dari anggota 119,258,500.00Rp 3,905,679,665.00Rp
21 Pembayaran Disburse kepada anggota 31,700,000.00Rp 3,937,379,665.00Rp
21 Penerimaan Setoran Dari anggota 100,905,900.00Rp 3,836,473,765.00Rp
22 Pembayaran Disburse kepada anggota 60,500,000.00Rp 3,896,973,765.00Rp
22 Penerimaan Setoran Dari anggota 106,174,400.00Rp 3,790,799,365.00Rp
23 Penerimaan Setoran Dari anggota 102,000.00Rp 3,790,697,365.00Rp
26 Pembayaran Disburse kepada anggota 122,900,000.00Rp 3,913,597,365.00Rp
26 Penerimaan Setoran Dari anggota 117,648,100.00Rp 3,795,949,265.00Rp
27 Pembayaran Disburse kepada anggota 90,900,000.00Rp 3,886,849,265.00Rp
27 Penerimaan Setoran Dari anggota 108,363,000.00Rp 3,778,486,265.00Rp
28 Pembayaran Disburse kepada anggota 103,900,000.00Rp 3,882,386,265.00Rp
28 Penerimaan Setoran Dari anggota 101,175,100.00Rp 3,781,211,165.00Rp
Saldo
Nama Akun : Piutang Usaha No Akun : 13-200
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
Feb Saldo Awal 29,166,670.00Rp
2018
Nama Akun : Sewa Bangunan No Akun : 14-000
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debet Kredit
Feb Saldo Awal 19,275,000.00Rp
2018
No Akun : 17-300Nama Akun : Kendaraan
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
40
Debet Kredit
Feb Saldo Awal 9,105,000.00Rp
2018
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Komputer IT No Akun : 17-400
Debet Kredit
Feb Saldo Awal 2,685,000.00Rp
2018
No Akun : 17-500Nama Akun : Perlengkapan Elektronik
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debet Kredit
Feb Saldo Awal 13,720,000.00Rp
2018 1 Pembelian Perlengkapan Kantor 500,000.00Rp 14,220,000.00Rp
5 Pembelian ATK 1,887,900.00Rp 16,107,900.00Rp
6 Pembelian ATK 30,000.00Rp 16,137,900.00Rp
8 Pembelian ATK 95,100.00Rp 16,233,000.00Rp
12 Pembelian Perlengkapan Kantor 335,500.00Rp 16,568,500.00Rp
19 Pembelian Perlengkapan Kantor 300,000.00Rp 16,868,500.00Rp
19 Pembelian ATK 292,200.00Rp 17,160,700.00Rp
27 Pembelian ATK 96,800.00Rp 17,257,500.00Rp
Nama Akun : Perlengkapan Kantor No Akun : 17-600
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debet Kredit
Feb Saldo Awal 16,195,709.00Rp
2018
Nama Akun : Akum Penyusutan No Akun : 17-900
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debet Kredit
Feb 1 Saldo Awal 2,601,398,130.00Rp
2018 28 Posting JU 700,000,000.00Rp 1,901,398,130.00Rp
KreditSaldo
Tanggal Keterangan Ref Debet
No Akun : 21-700Nama Akun : Hutang Usaha
Debet Kredit
Feb Saldo Awal 2,067,191,796.00Rp
2018
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Modal No Akun : 31-100
Debet Kredit
Feb 1 Pembelian Bingkisan Anggota Sakit 262,200.00Rp 262,200.00Rp
2018 5 Pembelian Bingkisan Anggota Sakit 294,600.00Rp 556,800.00Rp
14 Pembelian Bingkisan Anggota Sakit 294,800.00Rp 851,600.00Rp
15 Pembayaran santunan anggota meninggal 350,000.00Rp 1,201,600.00Rp
21 Pembelian Bingkisan Anggota Sakit 205,200.00Rp 1,406,800.00Rp
22 Pembayaran santunan anggota meninggal 350,000.00Rp 1,756,800.00Rp
Nama Akun : Biaya Santunan No Akun : 61-010
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
41
Debet Kredit
Feb 1 Pembelian isi ulang air galon 20,000.00Rp 20,000.00Rp
2018 7 Pembayaran biaya konsumsi 625,000.00Rp 645,000.00Rp
Nama Akun : Biaya Konsumsi No Akun : 61-020
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debet Kredit
Feb 1 Pendapatan Bunga Pinjaman 27,571,750.00Rp 27,571,750.00Rp
2018 2 Pendapatan Bunga Pinjaman 50,000.00Rp 27,621,750.00Rp
5 Pendapatan Bunga Pinjaman 27,175,650.00Rp 54,797,400.00Rp
6 Pendapatan Bunga Pinjaman 27,683,875.00Rp 82,481,275.00Rp
7 Pendapatan Bunga Pinjaman 27,258,250.00Rp 109,739,525.00Rp
8 Pendapatan Bunga Pinjaman 27,457,125.00Rp 137,196,650.00Rp
9 Pendapatan Bunga Pinjaman 78,750.00Rp 137,275,400.00Rp
12 Pendapatan Bunga Pinjaman 28,366,650.00Rp 165,642,050.00Rp
12 Pendapatan Bunga Pinjaman 3,287,875.00Rp 168,929,925.00Rp
13 Pendapatan Bunga Pinjaman 32,640,250.00Rp 201,570,175.00Rp
13 Pendapatan Bunga Pinjaman 6,855,250.00Rp 208,425,425.00Rp
14 Pendapatan Bunga Pinjaman 26,369,500.00Rp 234,794,925.00Rp
14 Pendapatan Bunga Pinjaman 7,918,500.00Rp 242,713,425.00Rp
15 Pendapatan Bunga Pinjaman 4,647,575.00Rp 247,361,000.00Rp
19 Pendapatan Bunga Pinjaman 29,467,775.00Rp 276,828,775.00Rp
20 Pendapatan Bunga Pinjaman 29,814,625.00Rp 306,643,400.00Rp
21 Pendapatan Bunga Pinjaman 25,226,475.00Rp 331,869,875.00Rp
22 Pendapatan Bunga Pinjaman 26,543,850.00Rp 358,413,725.00Rp
23 Pendapatan Bunga Pinjaman 25,500.00Rp 358,439,225.00Rp
26 Pendapatan Bunga Pinjaman 29,412,025.00Rp 387,851,250.00Rp
27 Pendapatan Bunga Pinjaman 27,090,750.00Rp 414,942,000.00Rp
28 Pendapatan Bunga Pinjaman 25,293,700.00Rp 440,235,700.00Rp
Nama Akun : Pendapatan Bunga Pinjaman No Akun : 41-100
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debet Kredit
Feb 2 Pembayaran Biaya Transportasi 1,447,000.00Rp 1,447,000.00Rp
2018 9 Pembayaran BBM mingguan 1,385,000.00Rp 2,832,000.00Rp
15 Pembayaran BBM mingguan 1,245,000.00Rp 4,077,000.00Rp
23 Pembayaran BBM mingguan 1,390,000.00Rp 5,467,000.00Rp
28 Pembayaran BBM mingguan 40,600.00Rp 5,507,600.00Rp
Nama Akun : Biaya Transportasi No Akun : 61-030
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debet Kredit
Feb 12 Pembayaran biaya listrik, air, dan telepon 2,361,000.00Rp 2,361,000.00Rp
2018
Saldo
Nama Akun : Biaya Listrik, Air, dan Telepon No Akun : 61-050
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
Feb 12 Pembayaran Iuran Keamanan 30,000.00Rp 30,000.00Rp
2018
Nama Akun : Biaya Iuran Keamanan No Akun : 61-060
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
42
Debet Kredit
Feb 28 Pembayaran Gaji JU 96,949,500.00Rp 96,949,500.00Rp
2018
Nama Akun : Biaya Gaji
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
No Akun : 61-070
Debet Kredit
Feb 2 Pembayaran Servis Kendaraan JU 109,500.00Rp 109,500.00Rp
2018
Nama Akun : Biaya Perawatan Kendaraan No Akun : 61-080
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debet Kredit
Feb 22 Pembayaran Perawatan Kantor 550,000.00Rp 550,000.00Rp
2018
Nama Akun : Biaya Perawatan Kantor No Akun : 61-090
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debet Kredit
Feb 12 Pembayaran gaji OB dan PPL 1,200,000.00Rp 1,200,000.00Rp
2018 15 Pembayaran gaji Staf Magang 300,000.00Rp 1,500,000.00Rp
Nama Akun : Biaya Pengeluaran Staf Cabang Lainnya No Akun : 61-100
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debet Kredit
Feb 6 Pembelian 4 Jas Hujan 350,000.00Rp 350,000.00Rp
2018 9 Pembayaran cetak foto 136,000.00Rp 486,000.00Rp
20 Pembayaran biaya kantor lainnya 298,000.00Rp 784,000.00Rp
26 Pembayaran biaya kantor lainnya 253,000.00Rp 1,037,000.00Rp
28 Pembayaran biaya kantor lainnya 12,400.00Rp 1,049,400.00Rp
Nama Akun : Biaya Kantor Lainnya No Akun : 61-200
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
3.3.5. Neraca Saldo Per 28 Februari 2018
Tabel III.9. Neraca Saldo
43
No Rek Keterangan Debet Kredit
11-100 Kas 300,800.00Rp
11-300 Bank BRI 455,561,400.00Rp
13-200 Piutang Usaha 3,781,211,165.00Rp
14-000 Sewa Bangunan 29,166,670.00Rp
17-300 Kendaraan 19,275,000.00Rp
17-400 Komputer IT 9,105,000.00Rp
17-500 Perlengkapan Elektronik 2,685,000.00Rp
17-600 Perlengkapan Kantor 17,257,500.00Rp
17-900 Akumulasi Penyusutan 16,195,709.00Rp
21-700 Hutang Usaha 1,901,398,130.00Rp
31-100 Modal 2,067,191,796.00Rp
41-100 Pendapatan Bunga Pinjaman 440,235,700.00Rp
61-010 Biaya Santunan 1,756,800.00Rp
61-020 Biaya Konsumsi 645,000.00Rp
61-030 Biaya Transportasi 5,507,600.00Rp
61-050 Biaya Listrik, Air, dan Telepon 2,361,000.00Rp
61-060 Biaya Iuran Keamanan 30,000.00Rp
61-070 Biaya Gaji 96,949,500.00Rp
61-080 Biaya Perawatan Kendaraan 109,500.00Rp
61-090 Biaya Perawatan Kantor 550,000.00Rp
61-100 Biaya Pengeluaran Staf Cabang Lainnya 1,500,000.00Rp
61-200 Biaya Kantor Lainnya 1,049,400.00Rp
TOTAL 4,425,021,335.00Rp 4,425,021,335.00Rp
Koperasi Mitra Dhuafa
Neraca Saldo
Per 28 Februari 2018
3.3.6. Jurnal Penyesuaian
1. Perlengkapan kantor yang tersisa sebesar Rp. 15.275.500, jadi
Perlengkapan kantor yang terpakai sebesar Rp. 2000.000.
Tabel III.10. Jurnal Penyesuaian
Keterangan Ref Debet Kredit
Feb 28 Biaya Perlengkapan Kantor 61-400 2,000,000.00Rp
2018 Perlengkapan Kantor 17-600 2,000,000.00Rp
TGL
Koperasi Mitra Dhuafa
Jurnal Penyesuaian
Per 28 Februari 2018
3.3.7. Buku Besar Penyesuaian
Tabel III.11. Buku Besar Penyesuaian
44
Debet Kredit
Feb 28 Biaya Perlengkapan Kantor 2,000,000.00Rp 2,000,000.00Rp
2018
Koperasi Mitra Dhuafa
Buku Besar Penyesuaian
Per 28 Februari 2018
Nama Akun : Biaya Perlengkapan Kantor No Akun : 61-400
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debet Kredit
Feb Saldo Awal 17,257,500.00Rp
2018 28 Perlengkapan Elektronik 2,000,000.00Rp 15,257,500.00Rp
Nama Akun : Perlengkapan Kantor No Akun : 17-600
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
3.3.8. Neraca Saldo Disesuaikan
Tabel III.12. Neraca Saldo Disesuaikan
No Rek Keterangan Debet Kredit
11-100 Kas 300,800.00Rp
11-300 Bank BRI 455,561,400.00Rp
13-200 Piutang Usaha 3,781,211,165.00Rp
14-000 Sewa Bangunan 29,166,670.00Rp
17-300 Kendaraan 19,275,000.00Rp
17-400 Komputer IT 9,105,000.00Rp
17-500 Perlengkapan Elektronik 2,685,000.00Rp
17-600 Perlengkapan Kantor 15,257,500.00Rp
17-900 Akumulasi Penyusutan 16,195,709.00Rp
21-700 Hutang Usaha 1,901,398,130.00Rp
31-100 Modal 2,067,191,796.00Rp
41-100 Pendapatan Bunga Pinjaman 440,235,700.00Rp
61-010 Biaya Santunan 1,756,800.00Rp
61-020 Biaya Konsumsi 645,000.00Rp
61-030 Biaya Transportasi 5,507,600.00Rp
61-050 Biaya Listrik, Air, dan Telepon 2,361,000.00Rp
61-060 Biaya Iuran Keamanan 30,000.00Rp
61-070 Biaya Gaji 96,949,500.00Rp
61-080 Biaya Perawatan Kendaraan 109,500.00Rp
61-090 Biaya Perawatan Kantor 550,000.00Rp
61-100 Biaya Pengeluaran Staf Cabang Lainnya 1,500,000.00Rp
61-200 Biaya Kantor Lainnya 1,049,400.00Rp
61-400 Biaya Perlengkapan Kantor 2,000,000.00Rp
TOTAL 4,425,021,335.00Rp 4,425,021,335.00Rp
Koperasi Mitra Dhuafa
Neraca Saldo Disesuaikan
Per 28 Februari 2018
3.3.9. Neraca Lajur
Tabel III.13. Neraca Lajur
45
Debet
Kredi
tDe
bet
Kredi
tDe
bet
Kredi
tDe
betKr
edit
Debit
Kredi
t
11-100
Kas
300,80
0.00
Rp
300,80
0.00
Rp
300,80
0.00
Rp
11-300
Bank
BRI
455,56
1,400.
00Rp
455,56
1,400.
00Rp
455,56
1,400.
00Rp
13-200
Piutan
g Usah
a3,7
81,211
,165.0
0Rp
3,7
81,211
,165.0
0Rp
3,7
81,211
,165.0
0Rp
14-000
Sewa
Bangu
nan29,
166,67
0.00
Rp
29,
166,67
0.00
Rp
29,
166,67
0.00
Rp
17-300
Kenda
raan
19,275
,000.0
0Rp
19,275
,000.0
0Rp
19,275
,000.0
0Rp
17-400
Komp
uter IT
9,105,
000.00
Rp
9,105,
000.00
Rp
9,105,
000.00
Rp
17-500
Perle
ngkapa
n Elek
tronik
2,685,
000.00
Rp
2,685,
000.00
Rp
2,685,
000.00
Rp
17-600
Perle
ngkapa
n Kant
or17,
257,50
0.00
Rp
2,0
00,000
.00Rp
15,257
,500.0
0Rp
15,257
,500.0
0Rp
17-900
Akum
ulasi P
enyusu
tan16,
195,70
9.00
Rp
16,
195,70
9.00
Rp
16,
195,70
9.00
Rp
21-700
Hutan
g Usah
a1,9
01,398
,130.0
0Rp
1,9
01,398
,130.0
0Rp
1,9
01,398
,130.0
0Rp
31-100
Modal
2,067,
191,79
6.00
Rp
2,067,
191,79
6.00
Rp
2,067,
191,79
6.00
Rp
41-100
Penda
patan
Bunga
Pinja
man
440,23
5,700.
00Rp
440,23
5,700.
00Rp
440
,235,7
00.00
Rp
61-010
Biaya
Santu
nan1,7
56,800
.00Rp
1,7
56,800
.00Rp
1,7
56,800
.00Rp
61-020
Biaya
Konsu
msi
645,00
0.00
Rp
645,00
0.00
Rp
645,00
0.00
Rp
61-030
Biaya
Transp
ortasi
5,507,
600.00
Rp
5,507,
600.00
Rp
5,507,
600.00
Rp
61-050
Biaya
Listrik
, Air,
dan Te
lepon
2,361,
000.00
Rp
2,361,
000.00
Rp
2,361,
000.00
Rp
61-060
Biaya
Iuran
Keam
anan
30,000
.00Rp
30,000
.00Rp
30,000
.00Rp
61-070
Biaya
Gaji
96,949
,500.0
0Rp
96,949
,500.0
0Rp
96,949
,500.0
0Rp
61-080
Biaya
Peraw
atan K
endara
an109
,500.0
0Rp
109
,500.0
0Rp
109
,500.0
0Rp
61-090
Biaya
Peraw
atan K
antor
550,00
0.00
Rp
550,00
0.00
Rp
550,00
0.00
Rp
61-100
Biaya
Penge
luaran
Staf
Caban
g Lain
nya1,5
00,000
.00Rp
1,5
00,000
.00Rp
1,5
00,000
.00Rp
61-200
Biaya
Kanto
r Lain
nya1,0
49,400
.00Rp
1,0
49,400
.00Rp
1,0
49,400
.00Rp
4,425,
021,33
5.00
Rp
4,425,
021,33
5.00
Rp
61-400
Biaya
Perle
ngkapa
n Kant
or2,0
00,000
.00Rp
2,0
00,000
.00Rp
2,0
00,000
.00Rp
4,425,
021,33
5.00
Rp
4,425,
021,33
5.00
Rp
112,45
8,800.
00Rp
440
,235,7
00.00
Rp
4,3
12,562
,535.0
0Rp
3,9
84,785
,635.0
0Rp
L/R327
,776,9
00.00
Rp
327,77
6,900.
00Rp
440,23
5,700.
00Rp
440
,235,7
00.00
Rp
4,3
12,562
,535.0
0Rp
4,3
12,562
,535.0
0Rp
Laba/
Rugi
Nerac
aNo
Akun
Nama
Akun
Nerac
a Sald
oJur
nal Pe
nyesua
inNe
raca S
aldo D
isesua
ikan
3.3.10. Laporan Keuangan
1. Laporan Laba Rugi
Tabel III.14. Laporan Laba Rugi
46
Pendapatan Usaha
Pendapatan Bunga Pinjaman 440,235,700.00Rp
Laba Kotor 440,235,700.00Rp
Biaya Usaha
Biaya Santunan 1,756,800.00Rp
Biaya Konsumsi 645,000.00Rp
Biaya Transportasi 5,507,600.00Rp
Biaya Listrik, Air, dan Telepon 2,361,000.00Rp
Biaya Iuran Keamanan 30,000.00Rp
Biaya Gaji 96,949,500.00Rp
Biaya Perawatan Kendaraan 109,500.00Rp
Biaya Perawatan Kantor 550,000.00Rp
Biaya Pengeluaran Staf Cabang Lainnya 1,500,000.00Rp
Biaya Kantor Lainnya 1,049,400.00Rp
Biaya Perlengkapan Kantor 2,000,000.00Rp
Total Biaya Usaha 112,458,800.00Rp
Laba Usaha 327,776,900.00Rp
Koperasi Mitra Dhuafa
Laporan Laba/Rugi
Per 28 Feb 2018
2. Laporan Perubahan Modal
Tabel III.15. Laporan Perubahan Modal
Modal Awal 01 Januari 2018 2,067,191,796.00Rp
Laba Bersih 327,776,900.00Rp
Modal Akhir 28 Januari 2018 2,394,968,696.00Rp
Koperasi Mitra Dhuafa
Laporan Perubahan Modal
Per 28 Feb 2018
3. Neraca
Tabel III.16. Neraca
47
AKTIVA
Aktiva Lancar
Kas 300,800.00Rp
Bank BRI 455,561,400.00Rp
Piutang Usaha 3,781,211,165.00Rp
Sewa Bangunan 29,166,670.00Rp
Jumlah Aktiva Lancar 4,266,240,035.00Rp
Aktiva Tetap
Kendaraan 19,275,000.00Rp
Komputer IT 9,105,000.00Rp
Perlengkapan Elektronik 2,685,000.00Rp
Perlengkapan Kantor 15,257,500.00Rp
Akumulasi Penyusutan (16,195,709.00)Rp
Jumlah Aktiva Tetap 30,126,791.00Rp
Aktiva Tetap 4,296,366,826.00Rp
PASSIVA
Hutang Usaha 1,901,398,130.00Rp
Modal 2,394,968,696.00Rp
Jumlah Passiva 4,296,366,826.00Rp
Koperasi Mitra Dhuafa
Neraca
Per 28 Feb 2018
3.3.11. Jurnal Penutup
Tabel III.17. Jurnal Penutup
Keterangan Ref Debet Kredit
2018 28 Pendapatan Bunga Pinjaman 41-100 440,235,700.00Rp
Feb Ikhtisar Laba/Rugi 30-020 440,235,700.00Rp
28 Ikhtisar Laba/Rugi 30-020 112,458,800.00Rp
Biaya Santunan 61-010 1,756,800.00Rp
Biaya Konsumsi 61-020 645,000.00Rp
Biaya Transportasi 61-030 5,507,600.00Rp
Biaya Listrik, Air, dan Telepon 61-050 2,361,000.00Rp
Biaya Iuran Keamanan 61-060 30,000.00Rp
Biaya Gaji 61-070 96,949,500.00Rp
Biaya Perawatan Kendaraan 61-080 109,500.00Rp
Biaya Perawatan Kantor 61-090 550,000.00Rp
Biaya Pengeluaran Staf Cabang Lainnya 61-100 1,500,000.00Rp
Biaya Kantor Lainnya 61-200 1,049,400.00Rp
Biaya Perlengkapan Kantor 61-400 2,000,000.00Rp
28 Ikhtisar Laba/Rugi 30-030 327,776,900.00Rp
Modal 30-020 327,776,900.00Rp
880,471,400.00Rp 880,471,400.00Rp
TGL
Koperasi Mitra Dhuafa
Jurnal Penutup
Per 28 Feb 2018
3.3.12. Neraca Saldo Sesudah Penutupan
Tabel III.18. Jurnal Neraca Saldo Sesudah Penutupan
48
Keterangan Debit Kredit
Kas 300,800.00Rp
Bank BRI 455,561,400.00Rp
Piutang Usaha 3,781,211,165.00Rp
Sewa Bangunan 29,166,670.00Rp
Kendaraan 19,275,000.00Rp
Komputer IT 9,105,000.00Rp
Perlengkapan Elektronik 2,685,000.00Rp
Perlengkapan Kantor 15,257,500.00Rp
Akumulasi Penyusutan (16,195,709.00)Rp
Hutang Usaha 1,901,398,130.00Rp
Modal 2,394,968,696.00Rp
Jumlah 4,296,366,826.00Rp 4,296,366,826.00Rp
Koperasi Mitra Dhuafa
Neraca Sesudah Penutupan
Per 28 Feb 2018
3.4. Pencatatan Dengan Tools Aplikasi
1. Informasi Umum Perusahaan
49
Koperasi Mitra Dhuafa adalah sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang
jasa simpan pinjam. Penulis mengambil sampel pada bulan Februari 2018.
Adapun data perusahaan sebagai berikut :
Nama perusahaan : Koperasi Mitra Dhuafa
Alamat Perusahaan : Jl. Raya Tulis Beji Rt 06 Rw 02, Batang 51261
Telepon : 0285-39705522
Periode Akuntansi : 01 Februari s/d 28 Februari
Koperasi Mitra Dhuafa menetapkan kebijakan sebagai berikut :
1. Dipergunakan jural umum untuk melakukan jurnal setiap transaksi yang ada.
2. Mata Uang yang digunakan adalah Rupiah.
3. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan menggunakan garis
lurus.
4. Sistem Pengkodean:
a. Bukti Pembelian : FPB
b. Bukti Kas Masuk : BKM
c. Bukti Kas Keluar : BKK
50
2. Membuat Data Perusahan Baru
a. Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama.
Gambar III.2. Jendela Menu Utama Zahir Accounting
b. Maka akan muncul jendela Informasi Perusahaan. Isi jendela informasi
perusahaan sesuai dengan data yang akan dibuat. Klik lanjutkan untuk
menuju ke langkah selanjutnya.
Gambar III.3. Jendela Penginputan Informasi Perusahaan
c. Akan muncul jendela dibawah ini untuk mengisi Periode Akuntansi. Pilih
periode akuntansi dibulan Februari, isi tahun 2018, dan tutup buku dibulan
Desember dan klik lanjutkan.
51
Gambar III.4. Jendela Penginputan Periode Akuntansi
d. Jika muncul tampilan jendela Konfirmasi Akhir seperti dibawah ini maka
klik proses.
Gambar III.5. Jendela Konfirmasi Akhir
e. Kemudian Klik lanjutkan
Gambar III.6. Jendela pemilihan Jenis Usaha
52
f. Setelah itu kita akan dibawa ke tampilan untuk pemilihan mata uang yang
digunakan oleh perusahan. Untuk memilih kode mata uang klik list of
currency. Dan klik lanjutkan.
Gambar III.7. Jendela pemilihan Mata Uang
g. Klik selesai untuk tahap akhir proses pembuatan data baru.
Gambar III.8. Jendela selesai proses pembuatan data baru
h. Berikut adalah tampilah program zahir standar edisi pendidikan, setelah
selesai melalui tahapan proses pembuatan data baru.
53
Gambar III.9. Tampilan setelah membuat data baru
3.4.1. Setup Awal
1. Membuat daftar akun
Aplikasi zahir telah menyediakan daftar akun secara lengkap, namun jika
daftar akun yang tersedia berbeda maka kita dapat menambah, mengedit dan
menghapus akun-akun yang tersedia.
a. Menampilkan Daftar Akun
Untuk melihat dan menambah daftar akun, pilih modul Data-data Data
Rekening.
Gambar III.10. Daftar Akun
54
b. Untuk Mengedit akun, pilih akun yang akan diubah klik edit kemudian isi
klasifikasi, kode akun, dan ubah nama akun setelah itu klik rekam.
Gambar III.11. Mengubah Akun
c. Jika Ingin membuat akun baru, maka klik tombol Baru lalu isi kolom
klasifikasi, kode akun, nama akun. Rekam untuk menyimpan.
Gambar III.12. Mengubah Akun
55
2. Membuat Data Master
Pilih Modul Data-data Data Nama Alamat. Klik Baru untuk membuat data
Customer, Vendor, dan Employee. Setelah nama semua di input maka klik
Rekam.
Gambar III.13. Membuat Data Customer
Gambar III.14. Membuat Data Vendor
56
Gambar III.15. Membuat Data Employee
3. Membuat Satuan Pengukuran
Untuk membuat satuan pengukuran Pilih Modul Data-data, Satuan Pengukuran,
kemudian klik Baru, dan Rekam jika sudah selesai.
Gambar III.16. Membuat Satuan Pengukuran
4. Membuat Kelompok Harta Tetap
Untuk membuat kelompok harta tetap pilih Modul Data-data kemudian klik
kelompok harta tetap, klik baru untuk membuat kelompok harta tetap, isi sesuai
kebutuhan dan klik rekam jika sudah selesai.
57
Gambar III.17. Membuat Kelompok Harta Tetap
Gambar III.18. Daftar Kelompok Harta Tetap
5. Membuat Data Harta Tetap
Pilih Modul Data-data klik Harta Tetap kemudian isi nama, kelompok, tanggal
beli, harga beli, nilai residu, dan umur ekonimis, klik hitung maka akan
terhitung secara otomatis penyusutannya, kemudian rekam.
58
Gambar III.19. Membuat Data Harta Tetap
Gambar III.20. Daftar Data Harta Tetap
3.4.2. Input Saldo Awal
a. Saldo Awal Akun
Untuk mengisi saldo awal akun maka klik Setting Saldo Awal Saldo Awal
Akun. Isi semua saldo awal yang ada, jika historical balancing sudah nol maka
saldo awal sudah benar. Klik rekam jika sudah selesai.
59
Gambar III.21. Pengisian Saldo Awal Akun
b. Saldo Awal Piutang Usaha
Untuk mengisi saldo awal piutang Usaha klik Setting Saldo Awal Saldo
Awal Piuatang Usaha, Isi semua Saldo awal piutang usaha, kemudian rekam
untuk menyimpan.
Gambar III.22. Pengisian Saldo Awal Piutang Usaha
60
Gambar III.23. Daftar Saldo Awal Piutang Usaha
c. Saldo Awal Hutang Usaha
Untuk mengisi Saldo Awal Hutang Usaha maka Klik Setting, Saldo Awal,
Saldo Awal Hutang Usaha kemudian klik Baru dan isi saldo awal hutang usaha
dan klik rekam untuk menyimpan.
Gambar III.24. Pengisian Saldo Awal Hutang Usaha
Gambar III.25. Daftar Saldo Awal Hutang Usaha
61
3.4.3. Input Data Transaksi
1. 01 Feb 2018 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 115.100.000.
Pilih Kas & Bank Transfer Kas Dari: Bank BRI, Ke: Kas, Tanggal transaksi,
kemudiaan Ref jumlah yang di ambil, dan keterangan, klik Rekam.
Gambar III.26. Jendela Transfer Bank 01
2. 01 Feb 2018 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 115.100.000.
Pilih Modul Penjualan klik Pengiriman Barang (Invoicing), ceklis jasa dan invoice,
isi pada kolom Nama pelangan, Tanggal Faktur, Keterangan, kolom kode pilih akun
Kas, isi harga dan total dan Rekam.
Gambar III.27. Jendela Pengiriman Barang (Invoicing) 01
62
3. 01 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 110.287.000.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.28. Jendela Pembayaran Piutang 01
4. 01 Feb 2018 Pendapatan Bunga pinjaman sebesar Rp. 27.571.750
Karena dizahir tidak bias menghitung pendapatan bunga pinjaman secara otomatis,
maka dihitung secara manual yaitu 25% dari Penerimaan Piutang menggukan excel,
kemudian di input dizahir pada jurnal umum.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bungan Pinjaman di kredit, klik rekam.
Gambar III.29. Jendela Jurnal Umum 01
63
5. 01 Feb 2018 Membayar Biaya Santunan sebesar Rp. 262.200.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima : Anggota,
Cek No, Tanggal, Memo, Nama Akun : Biaya Santunan, Nilai. Rekam jika sudah
selesai.
Gambar III.30. Jendela Kas Keluar 01
6. 01 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 135.570.000.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, kemudian, klik rekam.
Gambar III.31. Jendela Transfer Bank 02
64
7. 01 Feb 2018 Pembayaran Biaya Konsumsi sebesar Rp. 20.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima : Alfamart,
Cek No, Tanggal, Memo, Nama Akun : Biaya Konsumsi, Nilai. Klik Rekam.
Gambar III.32. Jendela Kas Keluar 02
8. 01 Feb 2018 Membeli Perlengkapan Kantor sebesar Rp. 500.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima : Bejo, Cek
No, Tanggal, Memo, Nama Akun : Perlengkapan Kantor, Nilai. Klik Rekam.
Gambar III.33. Jendela Kas Keluar 03
65
9. 02 Feb 2018 Penerimaan Setoran Dari anggota sebesar Rp. 200.000.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.34. Jendela Pembayaran Piutang 02
10. 02 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 50.000.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit, klik Rekam.
Gambar III.35. Jendela Jurnal Umum 02
66
11. 02 Feb 2018 Membayar Biaya Transportasi sebesar Rp. 1.447.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas KeluarAkun kas : Kas, Penerima : Febia Mita, Cek
No, Tanggal, Memo, Nama Akun : Biaya Transportasi, Nilai. Rekam.
Gambar III.36. Jendela Kas Keluar 04
12. 02 Feb 2018 Membayar Biaya Perawatan Kendaraan sebesar Rp. 109.500.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima: SERVICE,
Cek No, Tanggal, Memo, Nama Akun: Biaya Perawatan Kendaraan, Nilai,Rekam.
Gambar III.37. Jendela Kas Keluar 05
67
13. 02 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 216.500.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.38. Jendela Transfer Bank 03
14. 05 Feb 2018 Penarikan tunai dari Bank sebesar Rp 85.400.000.
Pilih Kas & Bank Transfer Kas Dari: Bank BRI, Ke: Kas, Tanggal transaksi,
kemudiaan Ref jumlah yang di ambil, dan keterangan, klik Rekam.
Gambar III.39. Jendela Transfer Bank 04
68
15. 05 Feb 2018 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 85.400.000.
Pilih Modul Penjualan Pengiriman Barang (Invoicing) ceklis jasa dan invoice,
isi pada kolom Nama pelangan, Tanggal Faktur, Keterangan, Kode: Kas, isi harga
dan total, klik Rekam.
Gambar III.40. Jendela Pengiriman Barang (Invoicing) 02
16. 05 Feb 2018 Penerimaan Setoran Dari anggota sebesar Rp. 108.630.600.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.41. Jendela Pembayaran Piutang 03
69
17. 05 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 27.175650.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit klik Rekam.
Gambar III.42. Jendela Jurnal Umum 03
18. 05 Feb 2018 Membayar Biaya Santunan sebesar Rp. 294.600.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima : Anggota, Cek
No, Tanggal, Memo, Nama Akun : Biaya Santunan, Nilai, Sebesar. Rekam.
Gambar III.43. Jendela Kas Keluar 06
70
19. 05 Feb 2018 Membeli Alat Tulis Kantor sebesar Rp. 1.887.900
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas: Kas, Penerima: AL MASHUR,
Tanggal, Memo, Nama Akun: Perlengkapan Kantor, Nilai. Rekam.
Gambar III.44. Jendela Kas Keluar 07
20. 05 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 133.514.000
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.45. Jendela Transfer Bank 05
71
21. 06 Feb 2018 Penarikan Tunai ke Bank sebesar Rp. 62.500.000
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Bank BRI, Ke: Kas, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.46. Jendela Transfer Bank 06
22. 06 Feb 2018 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 58.000.000.
Pilih Modul Penjualan Pengiriman Barang (Invoicing) ceklis jasa dan invoice,
isi pada kolom Nama pelangan, Tanggal Faktur, Keterangan, kolom kode: Kas,
harga dan total, klik Rekam.
Gambar III.47. Jendela Pengiriman Barang (Invoicing) 03
72
23. 06 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 110.735.500.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.48. Jendela Pembayaran Piutang 04
24. 06 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 27.683.875.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Kolom
Nama Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit klik Rekam.
Gambar III..49Jendela Jurnal Umum 04
73
25. 06 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 142.651.000.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.50. Jendela Transfer Bank 07
26. 06 Feb 2018 Pembelian 4 Jas hujan sebesar Rp. 350.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas: Kas, Penerima: Toko Serba,
Cek No, Tanggal, Memo, Nama Akun : Biaya Kantor Lainnya, Nilai. Rekam.
Gambar III.51. Jendela Kas Keluar 08
74
27. 06 Feb 2018 Membeli Alat Tulis Kantor sebesar Rp. 30.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas: Kas, Penerima: AL MASHUR,
Cek No, Tanggal, Nama Akun : Perlengkapan Kantor, Nilai. Rekam.
Gambar III.52. Jendela Kas Keluar 09
28. 07 Feb 2018 Penarikan Tunai dari Bank sebesar Rp. 99.380.000
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Bank BRI, Ke: Kas, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.53. Jendela Transfer Bank 08
75
29. 07 Feb 2018 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 97.100.000.
Pilih Modul Penjualan Pengiriman Barang (Invoicing) ceklis jasa dan invoice,
isi pada kolom Nama pelangan, Tanggal Faktur, Keterangan, kolom kode pilih akun
Kas, isi harga dan total, klik Rekam.
Gambar III.54. Jendela Pengiriman Barang (Invoicing) 04
30. 07 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 109.033.000.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.55. Jendela Pembayaran Piutang 05
76
31. 07 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 27.258.250.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit klik Rekam.
Gambar III.56. Jendela Jurnal Umum 05
32. 07 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 137.836.500.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.57. Jendela Transfer Bank 09
77
33. 07 Feb 2018 Pembayaran biaya konsumsi sebesar Rp. 625.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas: Kas, Penerima: Toko Beras,
Cek No, Tanggal, Memo, Nama Akun : Biaya Konsumsi, Nilai, klik Rekam.
Gambar III.58. Jendela Kas Keluar 10
34. 08 Feb 2018 Penarikan Tunai dari Bank sebesar Rp. 78.700.000
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Bank BRI, Ke: Kas, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.59. Jendela Transfer Bank 10
78
35. 08 Feb 2018 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 77.200.000
Pilih Modul Penjualan Pengiriman Barang (Invoicing) ceklis jasa dan invoice,
isi pada kolom Nama pelangan, Tanggal Faktur, Keterangan, kolom kode pilih akun
Kas, isi harga dan total, klik Rekam.
Gambar III.60. Jendela Pengiriman Barang (Invoicing) 05
36. 08 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 109.828.500.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.61. Jendela Pembayaran Piutang 06
79
37. 08 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 27.457.125.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit klik Rekam.
Gambar III.62. Jendela Jurnal Umum 06
38. 08 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 136.637.500
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.63. Jendela Transfer Bank 11
80
39. 08 Feb 2018 Membeli Alat Tulis Kantor sebesar Rp. 95.100.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas: Kas, Penerima: AL MASHUR,
Cek No, Tanggal, Nama Akun: Perlengkapan Kantor, Nilai. Rekam.
Gambar III.64. Jendela Kas Keluar 11
40. 09 Feb 2018 Pembayaran Cetak Foto sebesar Rp. 136.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas: Kas, Penerima: Fotocopy Rafi,
Cek No, Tanggal, Memo, Nama Akun: Biaya Kantor Lainnya, Nilai. Rekam.
Gambar III.65. Jendela Kas Keluar 12
81
41. 09 Feb 2018 Pembayaran Biaya Transportasi sebesar Rp. 1.385.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima : Febia Mita
A, Cek No, Tanggal, Memo, Nama Akun : Biaya Transportasi, Nilai, klik rekam.
Gambar III.66. Jendela Kas Keluar 13
42. 09 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 315.000.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.67. Jendela Pembayaran Piutang 07
82
43. 09 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 78.750.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit klik Rekam.
Gambar III.68 Jendela Jurnal Umum 07
44. 09 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 1.033.900.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.69. Jendela Transfer Bank 12
83
45. 12 Feb 2018 Penarikan Tunai dari Bank sebesar Rp. 94.900.000
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Bank BRI, Ke: Kas, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.70. Jendela Transfer Bank 13
46. 12 Feb 2018 Pembayaran Gaji OB Dan PPL sebesar Rp. 1.200.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas: Kas, Penerima: OB dan PPL,
Cek No, Nama Akun: Biaya Pengeluaran Staf Cabang Lainnya, Nilai. Rekam.
Gambar III.71. Jendela Kas Keluar 14
84
47. 12 Feb 2018 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 91.500.000
Pilih Modul Penjualan Pengiriman Barang (Invoicing) ceklis jasa dan invoice,
isi pada kolom Nama pelangan, Tanggal Faktur, Keterangan, kolom kode pilih akun
Kas, isi harga dan total, kemudian klik Rekam.
Gambar III.72. Jendela Pengiriman Barang (Invoicing) 06
48. 12 Feb 2018 Pembayaran Listrik, Air, dan Telepon sebesar Rp. 2.361.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima: PDAM, Cek
No, Tanggal, Nama Akun: Biaya Listrik, Air, dan Telepon, Nilai. Rekam.
Gambar III.73. Jendela Kas Keluar 15
85
49. 12 Feb 2018 Pembayaran Iuran Keamanan sebesar Rp. 30.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima: Petugas
Keamanan, Cek No, Tanggal, Nama Akun: Biaya Iuran Keamanan, Nilai. Rekam.
Gambar III.74. Jendela Kas Keluar 16
50. 12 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 113.466.600.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.75. Jendela Pembayaran Piutang 08
86
51. 12 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 28.366.650.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit, klik Rekam.
Gambar III.76. Jendela Jurnal Umum 08
52. 12 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 139.239.000.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.77. Jendela Transfer Bank 14
87
53. 12 Feb 2018 Membeli Perlengkapan Kantor sebesar Rp. 335.500
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas: Kas, Penerima: AL MASHUR,
Cek No, Tanggal, Nama Akun: Perlengkapan Kantor, Nilai. Rekam.
Gambar III.78. Jendela Kas Keluar 17
54. 12 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 13.151.500.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.79. Jendela Pembayaran Piutang 09
88
55. 12 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 3.287.875.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit, klik Rekam.
Gambar III.80. Jendela Jurnal Umum 09
56. 13 Feb 2018 Penarikan Tunai dari Bank sebesar Rp. 94.400.000.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Bank BRI, Ke: Kas, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.81. Jendela Transfer Bank 15
89
57. 13 Feb 2018 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 100.400.000.
Pilih Modul Penjualan Pengiriman Barang (Invoicing) ceklis jasa dan invoice,
isi pada kolom Nama pelangan, Tanggal Faktur, Keterangan, kolom kode pilih akun
Kas, isi harga dan total, kemudian klik Rekam.
Gambar III.82. Jendela Pengiriman Barang (Invoicing) 07
58. 13 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 130.561.000.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.83. Jendela Pembayaran Piutang 10
90
59. 13 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 32.640.250.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit, klik Rekam.
Gambar III.84. Jendela Jurnal Umum 10
60. 13 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 169.826.500.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.85. Jendela Transfer Bank 16
91
61. 13 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 27.421.000.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.86. Jendela Pembayaran Piutang 11
62. 13 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 6.855.250.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit klik Rekam.
Gambar III.87. Jendela Jurnal Umum 11
92
63. 14 Feb 2018 Penarikan Tunai dari Bank sebesar Rp. 100.000.000.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Bank BRI, Ke: Kas, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.88. Jendela Transfer Bank 17
64. 14 Feb 2018 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 113.700.000.
Pilih Modul Penjualan Pengiriman Barang (Invoicing) ceklis jasa dan invoice,
isi pada kolom Nama pelangan, Tanggal Faktur, Keterangan, kolom kode pilih akun
Kas, isi harga dan total, kemudian klik Rekam.
Gambar III.89. Jendela Pengiriman Barang (Invoicing) 08
93
65. 14 Feb 2018 Membayar Biaya Santunan sebesar Rp. 294.800.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima: Anggota, Cek
No, Tanggal, Memo, Nama Akun : Biaya Santunan, Nilai. Kemudian rekam.
Gambar III.90. Jendela Kas Keluar 18
66. 14 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 105.478.000.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam..
Gambar III.91. Jendela Pembayaran Piutang 12
94
67. 14 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 26.396.500.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit klik Rekam.
Gambar III.92. Jendela Jurnal Umum 12
68. 14 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 146.840.500.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.93. Jendela Transfer Bank 18
95
69. 14 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 31.674.000.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.94. Jendela Pembayaran Piutang 13
70. 14 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 7.918.500.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit klik Rekam.
Gambar III.95. Jendela Jurnal Umun 13
96
71. 15 Feb 2018 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 24.000.000.
Pilih Modul Penjualan Pengiriman Barang (Invoicing) ceklis jasa dan invoice,
isi pada kolom Nama pelangan, Tanggal Faktur, Keterangan, kolom kode pilih akun
Kas, isi harga dan total, kemudian klik Rekam.
Gambar III.96. Jendela Pengiriman Barang 09
72. 15 Feb 2018 Membayar Biaya Santunan sebesar Rp. 350.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima : Anggota, Cek
No, Tanggal, Memo, Nama Akun : Biaya Santunan, Nilai. Kemudian rekam.
Gambar III.97. Jendela Kas Keluar 19
97
73. 15 Feb 2018 Membayar Gaji Staf Magang sebesar Rp. 300.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima: Staf Magang,
Cek No, Tanggal, Memo, Nama Akun: Biaya Pengeluaran Staf Cabang Lainnya,
Nilai. Kemudian rekam.
Gambar III.98. Jendela Kas Keluar 20
74. 15 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 18.590.300.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.99. Jendela Pembayaran Piutang 14
98
75. 15 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 4.647.757.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit klik Rekam.
Gambar III.100. Jendela Jurnal Umum 14
76. 15 Feb 2018 Membayar BBM Mingguan sebesar Rp. 1.245.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas: Kas, Penerima: Febia Mita,
Cek No, Tanggal, Memo, Nama Akun: Biaya Transportasi, Nilai, klik Rekam.
Gambar III.101. Jendela Kas Keluar 21
99
77. 15 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 30.644.000.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.102. Jendela Transfer Bank 19
78. 19 Feb 2018 Penarikan Tunai dari Bank sebesar Rp. 133.300.000.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Bank BRI, Ke: Kas, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.103. Jendela Transfer Bank 20
100
79. 19 Feb 2018 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 132.800.000.
Pilih Modul Penjualan Pengiriman Barang (Invoicing) ceklis jasa dan invoice,
isi pada kolom Nama pelangan, Tanggal Faktur, Keterangan, kolom kode pilih akun
Kas, isi harga dan total, kemudian klik Rekam.
Gambar III.104. Jendela Pengiriman Barang (Invoicing) 10
80. 19 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 117.871.100.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.105. Jendela Pembayaran Piutang 15
101
81. 19 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 29.467.775.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit, klik Rekam.
Gambar III.106. Jendela Jurnal Umum 15
82. 19 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 117.740.000.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.107. Jendela Transfer Bank 21
102
83. 19 Feb 2018 Pembelian Revill Toner sebesar Rp. 300.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas: Kas, Penerima: Aston Printer,
Cek No, Tanggal, Nama Akun: Perlengkapan Kantor, Nilai,Rekam.
Gambar III.108. Jendela Kas Keluar 22
84. 19 Feb 2018 Pembelian Alat Tulis Kantor Rp. 292.200.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas: Kas, Penerima: AL MASHUR,
Cek No, Tanggal, Nama Akun: Perlengkapan Kantor, Nilai, Rekam.
Gambar III.109. Jendela Kas Keluar 23
103
85. 20 Feb 2018 Penarikan Tunai dari Bank sebesar Rp. 73.600.000.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Bank BRI, Ke: Kas, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.110. Jendela Transfer Bank 22
86. 20 Feb 2018 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 73.600.000.
Pilih Modul Penjualan Pengiriman Barang (Invoicing) ceklis jasa dan invoice,
isi pada kolom Nama pelangan, Tanggal Faktur, Keterangan, kolom kode pilih akun
Kas, isi harga dan total, kemudian klik Rekam.
Gambar III.111. Jendela Pengiriman Barang (Invoicing) 11
104
87. 20 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 119.258.500.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.112. Jendela Pembayaran Piutang 16
88. 20 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 29.814.625
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit, klik Rekam.
Gambar III.113. Jendela Jurnal Umum 16
105
89. 20 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 148.754.500.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.114. Jendela Transfer Bank 23
90. 20 Feb 2018 Membayar Biaya Kantor Lainnya sebesar Rp. 298.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima : JJ CELL,
Cek No, Tanggal, Memo, Nama Akun : Biaya Kantor Lainnya, Nilai, klik Rekam.
Gambar III.115. Jendela Kas Keluar 24
106
91. 21 Feb 2018 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 31.700.000.
Pilih Modul Penjualan Pengiriman Barang (Invoicing) ceklis jasa dan invoice,
isi pada kolom Nama pelangan, Tanggal Faktur, Keterangan, kolom kode pilih akun
Kas, isi harga dan total, kemudian klik Rekam.
Gambar III.116. Jendela Pengiriman Barang (Invoicing) 12
92. 21 Feb 2018 Membeli bingkisan untuk anggota sakit sebesar Rp. 205.200.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima: Anggota, Cek
No, Tanggal, Memo, Nama Akun: Biaya Santunan, Nilai. Kemudian rekam.
Gambar III.117. Jendela Kas Keluar 25
107
93. 21 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 100.905.900.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.118. Jendela Pembayaran Piutang 17
94. 21 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 25.226.475.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit, klik Rekam.
Gambar III.119. Jendela Jurnal Umum 17
108
95. 21 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 125.893.500.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.120. Jendela Transfer Bank 24
96. 22 Feb 2018 Penarikan Tunai dari Bank sebesar Rp. 60.500.000.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Bank BRI, Ke: Kas, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.121. Jendela Transfer Bank 25
109
97. 22 Feb 2018 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 60.500.000.
Pilih Modul Penjualan Pengiriman Barang (Invoicing) ceklis jasa dan invoice,
isi pada kolom Nama pelangan, Tanggal Faktur, Keterangan, kolom kode pilih akun
Kas, isi harga dan total, kemudian klik Rekam.
Gambar III.122. Jendela Pengiriman Barang (Invoicing) 13
98. 22 Feb 2018 Membayar biaya perbaikan bangunan sebesar Rp. 550.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima: Tukang, Cek
No, Tanggal, Memo, Nama Akun: Biaya Perawatan Kantor, Nilai. Rekam.
Gambar III.123. Jendela Kas Keluar 26
110
99. 22 Feb 2018 Membayar santunan anggota meninggal sebesar Rp. 350.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima : Anggota, Cek
No, Tanggal, Memo, Nama Akun : Biaya Santunan, Nilai. Kemudian rekam.
Gambar III.124. Jendela Kas Keluar 27
100. 22 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 106.174.400.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.125. Jendela Pembayaran Piutang 18
111
101. 22 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 26.543.850.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit, klik Rekam.
Gambar III.126. Jendela Jurnal Umum 18
102. 22 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 130.444.500.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.127. Jendela Transfer Bank 26
112
103. 23Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 102.000.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, klik Rekam.
Gambar III.128. Jendela Pembayaran Piutang 19
104. 23 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 25.500.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit, klik Rekam.
Gambar III.129. Jendela Jurnal Umum 19
113
105. 23 Feb 2018 Membayar BBM Mingguan sebesar Rp. 1.390.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima : Anggota, Cek
No, Tanggal, Memo, Nama Akun : Biaya Santunan, Nilai. Kemudian rekam.
Gambar III.130. Jendela Kas Keluar 28
106. 23 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 462.500.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.131. Jendela Transfer Bank 27
114
107. 26 Feb 2018 Penarikan Tunai dari Bank sebesar Rp. 122.900.000.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Bank BRI, Ke: Kas, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.132. Jendela Transfer Bank 28
108. 26 Feb 2018 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 122.900.000.
Pilih Modul Penjualan Pengiriman Barang (Invoicing) ceklis jasa dan invoice,
isi pada kolom Nama pelangan, Tanggal Faktur, Keterangan, kolom kode pilih akun
Kas, isi harga dan total, kemudian klik Rekam.
Gambar III.133. Jendela Pengiriman Barang (Invoicing) 14
115
109. 26 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 117.648.100.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.134. Jendela Pembayaran Piutang 20
110. 26 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 29.412.025.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit, klik Rekam.
Gambar III.135. Jendela Jurnal Umum 20
116
111. 26 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 146.460.500.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.136. Jendela Transfer Bank 29
112. 26 Feb 2018 Membeli kipas angin sebesar Rp. 253.000.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas: Kas, Penerima: Anggota, Cek
No, Tanggal, Memo, Nama Akun : Biaya Kantor Lainnya, Nilai, klik Rekam.
Gambar III.137. Jendela Kas Keluar 29
117
113. 27 Feb 2018 Penarikan Tunai dari Bank sebesar Rp. 90.900.000.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Bank BRI, Ke: Kas, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.138. Jendela Transfer Bank 29
114. 27 Feb 2018 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 90.900.000.
Pilih Modul Penjualan Pengiriman Barang (Invoicing) ceklis jasa dan invoice,
isi pada kolom Nama pelangan, Tanggal Faktur, Keterangan, kolom kode pilih akun
Kas, isi harga dan total, kemudian klik Rekam.
Gambar III.139. Jendela Pengiriman Barang (Invoicing) 15
118
115. 27 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 108.363.000.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.140. Jendela Pembayaran Piutang 21
116. 27 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 27.090.750.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum, Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit, klik Rekam.
Gambar III.141. Jendela Jurnal Umum 21
119
117. 27 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 135.368.500.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.142. Jendela Transfer Bank 31
118. 27 Feb 2018 Membeli Alat Tulis Kantor sebesar Rp. 96.800.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas: Kas, Penerima: AL MASHUR,
Cek No, Tanggal, Nama Akun: Perlengkapan Kantor, Nilai, Rekam.
Gambar III.143. Jendela Kas Keluar 30
120
119. 28 Feb 2018 Penarikan Tunai dari Bank sebesar Rp. 104.470.000.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Bank BRI, Ke: Kas, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.144. Jendela Transfer Bank 32
120. 28 Feb 2018 Pembayaran Disburse kepada anggota sebesar Rp 103.900.000.
Pilih Modul Penjualan Pengiriman Barang (Invoicing) ceklis jasa dan invoice,
isi pada kolom Nama pelangan, Tanggal Faktur, Keterangan, kolom kode pilih akun
Kas, isi harga dan total, kemudian klik Rekam.
Gambar III.145. Jendela Pengiriman Barang (Invoicing) 16
121
121. 28 Feb 2018 Penerimaan setoran dari anggota sebesar Rp. 101.175.100.
Pilih Modul Penjualan Pembayaran Piutang Akun Kas: Kas, Dari Peminjam
Umum, Tanggal, No Invoice, kemudian isi jumlah dibayar, Sebesar, klik Rekam.
Gambar III.146. Jendela Pembayaran Piutang 22
122. 28 Feb 2018 Menerima Pendapatan Bunga Pinjaman sebesar Rp. 25.293.700.
Pilih Modul Buku Besar Jurnal Umum,Referensi, Tanggal, Keterangan, Nama
Akun: Kas di debet dan Pendapatan Bunga Pinjaman di kredit, klik Rekam.
Gambar III.147. Jendela Jurnal Umum 22
122
123. 28 Feb 2018 Penyetoran Tunai Ke Bank sebesar Rp. 141.991.500.
Pilih Modul Kas & Bank Transfer Bank Dari: Kas, Ke: Bank BRI, Tanggal,
Ref dengan jumlah yang di transfer, dan keterangan, klik rekam.
Gambar III.148. Jendela Transfer Bank 32
124. 28 Feb 2018 Membayar BBM Mingguan sebesar Rp. 40.600.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas: Kas, Penerima: Febia Mita,
Cek No, Tanggal, Memo, Nama Akun: Biaya Transportasi, Nilai, klik Rekam.
Gambar III.149. Jendela Kas Keluar 31
123
125. 28 Feb 2018 Membayar Fotocopy sebesar Rp. 12.400.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima: Fotocopy
Rafi, Cek No, Tanggal, Memo, Nama Akun: Biaya Kantor Lainnya, Nilai. Rekam.
Gambar III.150 Jendela Kas Keluar 32
126. 28 Feb 2018 Membayar Gaji Karyawan sebesar Rp. 12.400.
Pilih Modul Kas & Bank Kas Keluar Akun kas : Kas, Penerima : Febia Mita
A, Cek No, Tanggal, Memo, Nama Akun : Biaya Gaji, Nilai. Klik rekam.
Gambar III.151. Jendela Kas Keluar 33
124
127. 28 Membayar hutang kepada kantor pusat sebesar Rp. 700.000.000.
Pilih Modul Pembelian Pembayaran Hutang Akun kas : Bank BRI, Penerima :
Kantor Pusat, Cek No, Tanggal, Memo, No Invoice, Jumlah Dibayar, Sebesar,
kemudian rekam.
Gambar III.152. Jendela Pembayaran Piutang
128. Biaya Penyusutan Perkengkapan Kantor sebesar Rp. 2.000.000.
Pilih Modul Buku Besar Transaksi Jurnal Umum, rekam.
Gambar III.153. Jendela Jurnal Umum 23
125
3.4.4. Laporan
1. Daftar Jurnal
126
127
128
129
130
131
132
133
2. Laba/Rugi
134
3. Neraca
135
3.4.5. Analisa Laporan Keuangan
a. Current Ratio
b. Quick Ratio
136
c. Cash Ratio