Auditoría Interna - iaia.org.ar · Agenda Las entidades hoy –Nuevos desafíos Auditoría Interna...
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Página 11 January
2014
Auditoría InternaPuntos claves en un mundo
digital
Octubre de 2018Jornada de Entidades Financieras - IAIA
Agenda
► Las entidades hoy – Nuevos desafíos
► Auditoría Interna como “socio” estratégico
► Principales riesgos
► Tendencias claves
► Conclusión
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¿Estamos frente a una nueva revolución industrial?
Hoy4a Revolución Industrial
Conectividad Digital
Los sistemas físicos cibernéticos, impulsados
por Internet y alimentados por datos, crean una
sociedad completamente interconectada
“Estamos al borde de una revolución tecnológica que
alterará la forma en que vivimos, trabajamos y nos
relacionamos. En extensión, alcance y complejidad, la
transformación será diferente a cualquier cosa que la
humanidad haya experimentado antes“
World Economic Forum, 2016
17001a Revolución Industrial
Mecánica
Las primeras fábricas se alimentaban
de la tecnología a base de vapor y
agua
19003a Revolución Industrial
Automatización
La tecnología permitió la programación
del trabajo poniendo fin a la
dependencia del trabajo manual
18002a Revolución Industrial
Motor Combustión y
Electricidad
La electricidad hizo posible la división
de la tarea y la producción en masa
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En esta 4ta revolución estamos viviendo una era de transformación profunda
De crecimiento de la
población se dan en los
mercados emergentes
70%
Globalización
75% de rotación en el
listado de S&P 500 en los
próximos 15 años
Cambios Demográficos
50%De los fuerza laboralson millennials
50 % del contenido que
aprenden los estudiantes universitarios estará desactualizado al tercer año de estudio
De los datos se
crearon en los últimos
2 años
90%
Tecnología
La máquinas inteligentes van a reemplazar 1 de cada 3 trabajospara el 2025
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La Industria de Servicios Financieros no es ajena a esta transformación
Estos avances
tecnológicos se trata de
explosiones
inesperadas,
colisiones y
convergencia dentro y
entre sectores que
generan grandes
oportunidades
Convergencias
Digitales
RPA
Autenticación Biometria
DigitalizaciónMoneda
virtual
Sistemas integrados
Auge de FinTechs
Datos Inteligencia artificial
Blockchain
Cloud Computing
APP
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En la Banca tenemos que entender lo que los clientes quieren..... productos simples, que los comprendan y una atención multi-canal
Transparencia full en productos
y precios
Explicar para que se utilizan los
datos
Transparencia
Combinar canales
Entender cuando se requerirá
atención personal
Repensar formato de
sucursales
Multi-canal
Digital First
Información personal y
financiera segura
Protección proactiva del Banco
Datos
Seguros
Simplificar productos y Pricing
Ayudar a cumplir sus objetivos
Innovar en productos
Repensar abanico de producto
Productos
Simples
Ser los asesores financieros
de los clientes
Asegurar una asesoramiento
objetivo
Asesoría
Entender a los clientes y su
cultura
Entender madurez financiera
y digital
Comprensión
Comunicación
Clientes
$$$
Instituciones financieras
Entorno bancario
estabilizado
Centrados en reducir
complejidad y costo de
operaciones
Clientes
Prestaciones mas
intuitivas, personalizadas y
simples
ENTENDER EL NEGOCIO
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Las ambiciones de madurez digital se fortalecen, pero no están 100% sincronizadas con la realidad, por ello una mayor madurez digital es clave
... pocos bancos se consideran maduros o líderes
digitales
de los bancos esperan convertirse en líderes digitalmente
maduros o digitales para 2020
68%
MIENTRAS
2020
Se consideran líderes digitalmente maduros o digitales en
2018
15%2018
SÓLO
Los programas de inversión tecnológica y
transformación digital siguen siendo prioritarios...
Está implementando programa de transformación digital como una prioridad para 2018
85%2018
Invertirán en tecnología para fortalecer su posición competitiva
y aumentar su participación de segmento del mercado
70%2018
Source: EY Global banking outlook 2018
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En este contexto ¿Cuáles son los principales riesgos a los que se están enfrentando las Entidades Financieras?
Principales Riesgos para
analizar
Gestión de riesgo de terceros (TPRM)
Protección general de datos (GDPR)
Corrupción
Redes sociales
Cloud Computing
Proceso de automatización (RPA)
Gobierno de IT
Propiedad Intelectual
Banca móvil
Blockchain
Riesgo Reputacional
Ambiente, salud, seguridad y
sustentabilidad (RSE)
Ciberseguridad
Fuente: EY In a digital world do you know where your risks are?
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Biometría
Monetización de los datos
Decisiones crediticias on line
Operación sin sucursales
Nuevas plataformas comerciales
Nuevo ecosistema
Asesoramiento a futuro
Chatbots
Mercado
Pagos on line
Modelos de préstamos alternativos
Banca abierta
¿Cuáles son las tendencias claves, cómo ha cambiado el foco del negocio y su impacto?
Fuente: Innovation in banking - EY
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Biometría
Servicios de autenticación biométrica
Monetización de datos
Big data/ Análisis de datos
Implicaciones en la auditoría de
los procesos de KYC y la
efectividad de los procesos de
prevención de fraude. Es posible
que se requieran garantías
adicionales en relación con los
procedimientos y la certificación
de seguridad cibernética.
El uso de big data para
segmentar clientes tendrá un
impacto en la decisión de
crédito, requiriendo una revisión
de los modelos de crédito /
riesgo y las fuentes de datos
utilizadas para tomar decisiones.
Tendencia
Innovación
Impacto en la
auditoria
Los bancos continúan fortaleciendo la seguridad del cliente y la experiencia de ellos ya que son su mayor activo
Fuente: Innovation in banking - EY
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Automatización de procesos -Analytics
Bancos digitales
El uso de AI para la toma de
decisiones de crédito en tiempo
real requerirá una revisión de los
modelos de crédito y las fuentes
de datos utilizadas para tomar
decisiones de crédito. Uso de
OCR y RPA para validar los
contratos como parte del
proceso de auditoría.
Implicaciones en la auditoría de
los procesos de KYC y la
efectividad de los procesos de
prevención de fraude. Se
pueden requerir garantías
adicionales en torno a los
procedimientos de seguridad
cibernética. La auditoría debe
abarcar plataformas y canales
no tradicionales para las
transacciones de los clientes.
Innovación
Impacto en la
auditoria
La robotización de procesos y el big data permiten a los bancos tomar decisiones de crédito en tiempo real y se profundiza la experiencia de canales múltiples para los clientes.
Decisiones crediticias on line
Operación sin sucursalesTendencia
Fuente: Innovation in banking - EY
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Mobile, ventas digitales y omnicanalidad
Colaboración y cooperación generar un nuevo ecosistema
Auditoría de plataformas y
canales no tradicionales,
transacciones basadas en la
nube
Nuevos desafíos que aún se
están resolviendo a medida que
se desarrolla la tecnología
blockchain. Deberán verificarse
las transacciones y la evaluación
de la estructura de la cadena de
bloques y su seguridad, además
de los riesgos y estructuras de
controles alrededor de la propia
cadena de bloques.
Innovación
Impacto en la
auditoria
Nuevas plataformas comerciales
Nuevo ecosistemaTendencia
La experiencia del cliente y las nuevas plataformas se han convertido en áreas clave para los bancos, ya que la colaboración P2P (*) proporciona una mayor transparencia
(*) P2P = Peer to Peer / Red de paresFuente: Innovation in banking - EY
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Inteligencia artificial, algoritmos y computación cuántica
Herramientas de aprendizaje automático con respuestas emotivas y contextualizadas
La auditoría se expandirá
incluyendo análisis de universos
de datos relevantes en lugar de
muestras (actividad
transaccional y datos maestros
de procesos comerciales clave).
Los análisis se utilizarán para
detectar picos inusuales en los
intercambios y buscar patrones
que podrían indicar un
comportamiento inusual
Implicaciones en la auditoría de
los procesos KYC y la
efectividad de los procesos de
prevención de fraude. Es posible
que se requieran validaciones
adicionales relacionadas con los
procedimientos de seguridad
cibernética. La auditoría debe
abarcar plataformas y canales
no tradicionales para las
transacciones de los clientes.
Innovación
Impacto en la
auditoria
Asesoramiento a futuro ChatbotsTendencia
La inteligencia artificial y la computación cuántica son los nuevos aportes que los bancos buscan para proporcionar y asesoramiento financiero a los clientes a medida que los chatbots mejoran el servicio al cliente
Fuente: Innovation in banking - EY
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Financiamiento de plataformas comerciales
Métodos de pago convenientes, más simples, más baratos y más fáciles
La auditoría de los no bancos
que se han movido hacia
préstamos / pagos (por ejemplo,
Amazon, Facebook) ahora
necesita cubrir la experiencia en
auditoría bancaria. La expansión
del mercado a jugadores no
tradicionales tendrá un impacto
en el riesgo y el modelado del
mercado.
Capacidad para verificar y
auditar transacciones en
plataformas no tradicionales,
puede requerir nuevas
verificaciones de la seguridad de
las infraestructuras. Actualmente
organismos contables
internacionales han encargado
estudios sobre el recuento de las
criptomonedas, pero sin
resultados aún.
Innovación
Impacto en la
auditoria
Mercado Pagos en tiempo real Tendencia
Los bancos están proporcionando un único mercado a través de API (*) o ampliando las plataformas comerciales existentes, mientras que los métodos de pago siguen siendo ininterrumpidos y todo el tiempo
Fuente: Innovation in banking - EY
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Crowdfunding (financiación colectiva) y fuentes alternativas de financiación
Interfaces de programación de aplicaciones (API)
Los modelos alternativos para
los préstamos tendrán un
impacto en las decisiones de
crédito, lo que requerirá una
revisión de los modelos de
crédito y las fuentes de datos
utilizadas para tomar decisiones
de crédito.
Garantías sobre el cumplimiento
de las normas GDPR y de
protección de datos.
Implicaciones en la auditoría de
los procesos de KYC y la
efectividad de los procesos de
prevención de fraude.
Innovación
Impacto en la
auditoría
Modelos alternativos de préstamos
Banca abiertaTendencia
Los bancos están colaborando con prestamistas alternativos y también están estableciendo sus propias plataformas para aumentar la accesibilidad de los créditos ya que las API permiten nuevos servicios.
Fuente: Innovation in banking - EY
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Nuevos y distintos
riesgos
¿Cual es nuestro horizonte como auditores? ¿Cuáles deberían ser nuestras próximas palabras claves?
Adaptarnos a
nuestra
nueva
realidad
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Ante todos los cambios, más que nunca…………..
