Association Armonia

KPMG S.A. 14 rue Montesquieu ZAC du Moulin Rouge CS10629 85016 La Roche sur Yon Cedex France

Téléphone : +33 (0)2 51 09 83 00 Télécopie : +33 (0)2 51 62 72 37 Site internet : www.kpmg.fr

kpmg

Société anonyme d’expertise comptable et de commissariat aux comptes à directoire et conseil de surveillance. Inscrite au Tableau de l’Ordre à Paris sous le n° 14-30080101 et à la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Versailles.

Siège social : KPMG S.A. Tour Eqho 2 avenue Gambetta 92066 Paris la Défense Cedex Capital : 5 497 100 €. Code APE 6920Z 775 726 417 R.C.S. Nanterre TVA Union Européenne FR 77 775 726 417

KPMG S.A., société française membre du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Limited, une entité de droit anglais.

Association Armonia Rapport du commissaire aux comptes sur les

comptes annuels

Exercice clos le 31 août 2020

Association Armonia Route de Nantes - 85000 La Roche-sur-Yon

Ce rapport contient 21 pages

reg 5 Référence : JM - CPC - BB appx 16

KPMG S.A. 14 rue Montesquieu ZAC du Moulin Rouge CS10629 85016 La Roche sur Yon Cedex France

Téléphone : +33 (0)2 51 09 83 00 Télécopie : +33 (0)2 51 62 72 37 Site internet : www.kpmg.fr

kpmg

Société anonyme d’expertise comptable et de commissariat aux comptes à directoire et conseil de surveillance. Inscrite au Tableau de l’Ordre à Paris sous le n° 14-30080101 et à la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Versailles.

Siège social : KPMG S.A. Tour Eqho 2 avenue Gambetta 92066 Paris la Défense Cedex Capital : 5 497 100 €. Code APE 6920Z 775 726 417 R.C.S. Nanterre TVA Union Européenne FR 77 775 726 417

KPMG S.A., société française membre du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Limited, une entité de droit anglais.

Association Armonia Siège social : Route de Nantes - 85000 La Roche-sur-Yon Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 31 août 2020

A l'assemblée générale de l'association Armonia,

Opinion

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de votre association relatifs à l’exercice clos le 31 août 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l’association à la fin de cet exercice.

Fondement de l’opinion

Référentiel d’audit

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport.

Indépendance

Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er septembre 2019 à la date d’émission de notre rapport.

JM - CPC - BB - Exercice clos le 31 août 2020 3

Association Armonia

Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels 2 mars 2021

kpmg

Justification des appréciations

La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises et les associations, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et des associations, et sur les modalités de mise en œuvre des audits.

C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d’ensemble des comptes.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.

Vérifications spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport financier du conseil d’administration et dans les documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux membres de l’assemblée générale.

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels

Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.

Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration.


Association Armonia


kpmg

Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels

Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.

Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre association.

Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :

— il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

— il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ;

— il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;

— il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de l’association à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;


Association Armonia


kpmg

— il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.

La Roche sur Yon, le 2 mars 2021

KPMG S.A.

Jacques Maurille Associé

ASS ARMONIA

4

Comptes annuels au 31/08/2020

Rapport de l'Expert Comptable

53 Rue Benjamin Franklin - CS 80654 - 85016 La Roche sur Yon Cedex

Terrains

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations en cours

Créances rattachées à des participations

Participations évaluées selon mise en équival.

Autres titres immobilisés

AC

TIF

IM

MO

BIL

ISE

AC

TIF

CIR

CU

LA

NT

Frais d'établissement

Frais de recherche et de développement

Concessions brevets droits similaires

Prêts

Autres immobilisations financières

Brut Amort. et Dépréc. Net Net

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2)

STOCKS ET EN-COURS

Matières premières, approvisionnements

En-cours de production de biens

En-cours de production de services

Produits intermédiaires et finis

Marchandises

Avances et Acomptes versés sur commandes

CREANCES (3)

Créances usagers et comptes rattachés

Autres créances

Frais d'émission d'emprunt à étaler ( II I )

Primes de remboursement des obligations ( IV )

Ecarts de conversion actif ( V )

CO

MPT

ES D

E

REG

ULA

RIS

AT

ION

Avances et acomptes

Fonds commercial (1)

Autres immobilisations incorporelles

Constructions

Installations techniques,mat. et outillage indus.

Avances et acomptes

Charges constatées d'avance

31/08/2020 31/08/2019

TOTAL ( I ) 469 613 366 813 102 800 89 444

47 200 47 200 84 359

18 409 18 409 13 454

TOTAL ACTIF (I à VI) 709 176 369 658 339 518 426 891

88 448 2 845 85 603 80 802

Bilan Actif

TOTAL ( II )

1 091 1 091

329 368 278 392 50 976 33 117

130 649 81 556 49 093 43 590

7 269 5 774 1 494

11 500

Autres participations

1 168 1 168 1 168

69 69 69

85 506 85 506 158 832

239 563 2 845 236 718 337 447

Immobilisations grevées de droits

DISPONIBILITES

VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT

ASS ARMONIA

5




Fonds propres

Fonds associatifs sans droit de reprise

Dont legs et donations avec contrepartie d'actifs immobilisés,

Ecarts de réévaluation

Report à nouveau

Réserves

Résultat de l'exerc ice

Provisions pour risques

Provisions pour charges

DETTES FINANCIERES

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts dettes auprès des établissements de crédit (2)

Emprunts et dettes financières divers

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

DETTES D'EXPLOITATION

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Dettes fiscales et sociales

DETTES DIVERSES

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

Produits constatés d'avance

Ecarts de conversion passif

Fon

ds

ass

ocia

tifs

DET

TES (

1)

Total des fonds assoc iatifs

Pro

vis

ion

s

Bilan Passif31/08/2020 31/08/2019

4 907

4 907

(1 846 278) (1 781 043)

(265 468) (65 235)

(2 106 839) (1 841 371)

Total des fonds propres

50 000

37 200 23 800

Total des provisions 87 200 23 800

58 838 40 897

TOTAL PASSIF 339 518 426 891

Total des dettes 834 667 719 972

14 70634 575

8 37425 332

541 636 467 932

36 518

1 524 490 1 524 490

(582 349) (316 881)

5 010

132 758 188 062

(265 467,88) (65 235,45)

(2) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP

(1) Dont à moins d'un an 798 149 719 972

Autres fonds assoc iatifs

Fonds associatifs avec droit de reprise

- Apports

- Legs et donations

Ecarts de réévaluation

Subventions d'investissement sur biens non renouvelables

Provisions réglementées

Total des autres fonds assoc iatifs 1 524 490 1 524 490

Sur subventions de fonctionnement

Sur legs et donations affectésFon

ds

dédié

s

Total des fonds dédiés

Sur dons manuels affectés

Résultat de l'exercice exprimé en centimes

Droits des propriétaires

Résultats sous contrôle de tiers financeurs

- Subventions d'investissements affectées à des biens renouvelables

subventions d'investissements affectées à des biens renouvelables

ASS ARMONIA

3




Compte de Résultat

Ventes de biens

Prestations de services

Production immobilisée

Concours publics et subventions d'exploitation

Ressources liées à la générosité du public (Dons, mécénats, etc)

Autres produits

Total des produits d'exploitation

Achats

Variation de stock

Autres achats et charges externes

Impôts, taxes et versements assimilés

Charges sociales

PR

OD

UIT

S D

'EX

PLO

ITA

TIO

NC

HA

RG

ES D

'EX

PLO

ITA

TIO

N

Productions stockée

Rémunération du personnel

Autres charges

mois mois

31/08/2020 31/08/2019

12 12

Cotisations

Autres produits de tiers financeurs

Utilisations des fonds dédiés

Subventions accordées par l'association

Dotation aux amortissements et dépréciations

Dotation aux provisions

Total des charges d'exploitation

1 - RESULTAT D'EXPLOITATION

Pro

du

its

fin

an

cie

rs Intérets et produits financiers

Ch

arg

es

fin

an

ciè

res

Intérets et charges financières

2 - RESULTAT FINANCIER

3 - RESULTAT COURANT AVANT IMPOT ( 1 + 2 )

Produits exceptionnels

Charges exceptionnelles

4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL

Impôts sur les sociétés

TOTAL DES PRODUITS

TOTAL DES CHARGES

EXCEDENT ou DEFICIT

PRODUITS

Bénévolat

Dons en nature

CHARGES

Prestations en nature

Secours en nature

Mise à disposition gratuite de biens et services

Personnel bénévole

EVA

LU

ATIO

N D

ES

CO

NTRIB

UTIO

NS

VO

LO

NTA

IRES

EN

NA

TU

RE

570 644 840 632

305 200 225 004

1 693 28

882 392 1 083 611

(58)

28 287 12 904

700 230 876 479

15 095 14 512

247 465 179 007

61 352 41 714

25 022 19 392

50 242 2 028

4 867 4 828

1 132 560 1 150 863

(250 168) (67 253)

14

14

(250 168) (67 239)

1 215 2 396

16 515 392

(15 300) 2 003

883 607 1 086 020

1 149 075 1 151 256

(265 468) (65 235)

4 854 17 889

(+) Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs

(-) Engagements à réaliser sur ressources affectées

Reprises sur provisions et amortissements, transfert de charges

Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges

Dotation aux amortissements et aux dépréciations

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Documents

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