ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI...
Transcript of ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI...
ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG
MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PERBANKAN
(Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non
Devisa yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2011)
S K R I P S I
O l e h
MUHAMAD ARIF NIM : 08510018
JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MAULANA MALIK IBRAHIM
MALANG 2012
ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG
MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PERBANKAN
(Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa
yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2011)
S K R I P S I
Diajukan Kepada :
Universitas Islam Negeri (UIN)
Maulana Malik Ibrahim Malang
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam
Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
O l e h
MUHAMAD ARIF
NIM : 08510018
JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN)
MAULANA MALIK IBRAHIM
MALANG
2012
LEMBAR PERSETUJUAN
ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG
MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PERBANKAN
(Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa
yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2011)
S K R I P S I
O l e h
MUHAMAD ARIF
NIM : 08510018
Telah Disetujui 4 Juli 2012
Dosen Pembimbing,
Drs. Agus Sucipto, MM.
NIP 19670816 200312 1 001
Mengetahui :
Ketua Jurusan,
Dr. Achmad Sani Supriyanto, SE., M.Si
NIP 19720212 200312 1 003
LEMBAR PENGESAHAN
ANALISIS VARIABEL - VARIABEL YANG
MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PERBANKAN
(Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa
yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2011)
O l e h
MUHAMAD ARIF
NIM : 08510018
Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji
dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan
Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
Pada 11 Juli 2012
Susunan Dewan Penguji Tanda Tangan
1. Ketua
Fitriyah, S. Sos, MM. : ( )
NIP 19760924 200801 2 012
2. Sekertaris/Pembimbing
Drs. Agus Sucipto, MM. : ( )
NIP 19670816 200312 1 001
3. Penguji Utama
Prof. Dr. Muhammad Djakfar, SH., M.Ag. : ( )
NIP 19490929 198103 1 004
Disahkan Oleh :
Ketua Jurusan,
Dr. ACHMAD SANI SUPRIYANTO, SE, M.Si
NIP 19720212 200312 1 003
SURAT PERNYATAAN
Yang bertandatangan di bawah ini saya:
Nama : Muhamad Arif
NIM : 08510018
Alamat : Jl. Panglima Sudirman VI/18 Nganjuk
Menyatakan bahwa “Skripsi” yang saya buat untuk memenuhi persyaratan
kelulusan pada jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri
(UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang, dengan judul:
ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI
PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi pada Bank Umum Swasta
Nasioanal Devisa dan Non Devisa yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2011)
Adalah hasil karya saya sendiri, bukan “duplikasi” dari karya orang lain.
Selanjutnya apabila dikemudian hari ada “klaim” dari pihak lain, bukan menjadi
tanggung jawab Dosen Pembimbing atau pihak Fakultas Ekonomi, tetapi menjadi
tanggung jawab saya sendiri.
Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya dan tanpa
paksaan dari siapapun.
Malang, 16 Juli 2012
Hormat saya,
Muhamad Arif
NIM : 08510018
PERSEMBAHAN
Saya persembahkan karya ilmiah ini kepada:
Ayahanda dan ibunda tercinta ( bpk Seger Sutrisno dan Ibu Sumiati )
atas segala pengorbanan, kasih sayang serta dukungan do’a tulus
tiada henti
dan telah memberikan kesempatan kepadaku
untuk mengenyam pendidikan sampai perguruan tinggi ini
tak akan pernah padam akan terukir indah didalam hatiku
Jasa-jasamu tak akan terbalas oleh apapun
tiada kata terindah yang dapat kukatakan padamu
ayahanda dan ibunda tercinta.
MOTTO
Seberapa besarnya kesengsaraan yang kita
alami berfikirlah bahwa itu semua hanya
cobaan yang harus kita hadapi
dengan rasa sabar dan tulus iklas
KATA PENGANTAR
Dengan kerendahan hati, penulis panjatkan segala puji syukur kehadirat
Alloh SWT yang senantiasa memberikan rahmat, taufik, serta hidayah-Nya,
sehingga penulis dapat melaksanakan penelitian ini dengan baik, lancar, dan
selamat, hingga akhirnya tersusun sebuah skripsi yang berjudul “Analisis Faktor-
Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan (Studi Pada Bank Umum
Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Yang Terdaftar di BEI Periode 2008-
2011)”.
Sholawat dan salam dihaturkan kepada junjungan Nabi Besar Muhammad
SAW, yang telah membawa kita pada pintu kebahagiaan. Skripsi ini tersusun
sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana (S1) pada Fakultas
Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
Dengan terselesainya penelitian dan penulisan skripsi ini, penulis
sampaikan terima kasih yang tak terhingga kepada semua pihak yang telah ikhlas
membantu proses penyelesaian skripsi ini, yaitu:
1. Allah SWT yang masih memberi kesempatan kepada penulis untuk
menyelesaikan karya kecil ini.
2. Prof. Dr. H. Imam Suprayogo selaku Rektor Universitas Islam Negeri
Maulana Malik Ibrahim Malang.
3. Dr. HA. Muhtadi Ridwan, MA selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
4. Dr. Achmad Sani Supriyanto SE., M.Si, selaku Ketua Jurusan Manajemen
5. Bapak Seger Sutrisno dan Ibu Sumiati atas segala cinta, kasih, sayang dan
pengorbanannya untuk ananda sehingga karya tulis ini bisa terwujud.
6. Bapak Drs. Agus Sucipto, MM. selaku Dosen Pembimbing Skripsi atas
segala masukan dan kesabaran beliau dalam membimbing sehingga penulis
dapat menyelesaikan skripsi ini. Terima kasih selalu meluangkan waktu untuk
penulis.
7. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik
Ibrahim Malang yang telah memberikan ilmu pengetahuan kepada penulis
selama di bangku kuliah.
8. Kakak tersayang Ernawati dan M. Nurrohman yang telah memberi dukungan
untuk menyelesaikan skripsi ini.
9. Tika Editya (encul), terima kasih atas segala motivasi dan inspirasi yang telah
diberikan.
10. Sahabat-sahabat FE 2008 ( Jonh, Ucok, Meme, Skak, dan yang tidak bisa saya
sebutkan satu persatu).
11. Teman-teman kos di Perum Joyo Grand (kos pink) dan semua pihak yang
telah membantu namun tidak bisa disebutkan namanya satu persatu
Sebagai insan biasa, penulis merasa hasil karya ini masih jauh dari
kesempurnaan. Oleh karena itu saran dan kritik pembaca yang membangun sangat
dibutuhkan. Akhir kata, semoga hasil karya ini bermanfaat bagi penulis pada
khususnya dan bagi pembaca pada umunya.
Malang, 4 Juli 2012
Penulis
Muhamad Arif
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL … ....................................................................................... .....i
LEMBAR PERSETUJUAN ................................................................................. ....ii
LEMBAR PENGESAHAN .................................................................................. ...iii
HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................... ....v
MOTTO ................................................................................................................ ...vi
KATA PENGANTAR .......................................................................................... ..vii
DAFTAR ISI ......................................................................................................... ...ix
DAFTAR TABEL ................................................................................................. ...xi
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ ..xii
DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... .xiii
ABSTRAK ............................................................................................................ .xiv
BAB I PENDAHULUAN
1.1. Latar belakang ................................................................................... ..1
1.2. Rumusan Masalah ............................................................................. ..9
1.3. Tujuan dan Kegunaan Penelitian ...................................................... 10
1.3.1. Tujuan Penelitian ................................................................... 10
1.3.2. Kegunaan Penelitian .............................................................. 10
1.4.Batasan Penelitian .............................................................................. 11
BAB II KAJIAN PUSTAKA
2.1. Penelitian Terdahulu ....................................................................... 12
2.2. Kajian Teoritis ................................................................................ 19
2.2.1. Pengertian Bank..................................................................... 19
2.2.2. Tugas dan Fungsi Bank ......................................................... 20
2.2.3. Jenis-Jenis Bank .................................................................... 20
2.2.4. Kinerja Perbankan ................................................................. 22
2.2.5. Laporan keuangan ................................................................. 26
2.2.6. Profitabilitas .......................................................................... 28
2.2.7. Rasio Profitabilitas ................................................................ 28
2.2.8. Kajian Perspektif Islam ......................................................... 30
2.3. Kerangka Berfikir ............................................................................. 37
2.4. Hipotesis ........................................................................................... 39
BAB III METODE PENELITIAN
3.1. Lokasi Penelitian .............................................................................. .41
3.2. Jenis dan Pendekatan Penelitian ....................................................... .41
3.3. Populasi dan Sampel ......................................................................... .42
3.3.1. Populasi ................................................................................. .42
3.3.2. Sampel ................................................................................... .43
3.4. Data dan Jenis Data ........................................................................... .44
3.5. Teknik Pengumpulan Data ................................................................ .44
3.6. Devinisi Operasional Variabel .......................................................... .44
3.7. Metode Analisis Data ........................................................................ .48
BAB IV PAPARAN DAN PEMBAHASAN DATA HASIL PENELITIAN
4.1. Paparan Data Hasil Penelitian ........................................................... .57
4.2. Pembahasan Data Hasil Penelitian .................................................... .88
BAB V PENUTUP
5.1. Kesimpulan ....................................................................................... .97
5.2. Saran ................................................................................................. .98
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... .....100
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1: Tabel Ringkasan Penelitian Terdahulu .............................................. 15
Tabel 3.1: Daftar Perusahaan Populasi ............................................................... 42
Tabel 3.2: Daftar Perusahaan Sampel ................................................................. 43
Tabel 4.1: Data Capital Adequacy Rasio (CAR) ................................................ 68
Tabel 4.2: Data Non Performing Loan (NPL) .................................................... 69
Tabel 4.3: Data Loan To Deposit Ratio (LDR) .................................................. 70
Tabel 4.4: Data BOPO ........................................................................................ 72
Tabel 4.5: Data Net Interest Margin (NIM) ........................................................ 73
Tabel 4.6: Data Dana Pihak Ketiga (DPK) ......................................................... 74
Tabel 4.7: Data ROA .......................................................................................... 76
Tabel 4.8: Hasil Uji Normalitas .......................................................................... 78
Tabel 4.9: Hasil Uji Multikolinieritas ................................................................. 79
Tabel 4.10: Hasil Keterangan Uji Heterokostisiditas............................................ 80
Tabel 4.11: Hasil Uji Autokorelasi ....................................................................... 81
Tabel 4.12: Hasil Uji T-Statistik ........................................................................... 84
Tabel 4.13: Hasil Uji F-Statistik ........................................................................... 86
Tabel 4.14: Hasil Koefisien Determinasi .............................................................. 87
Tabel 4.15: Tingkat Kontribusi Variabel .............................................................. 88
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1: Grafik ROA ...................................................................................... 4
Gambar 2.1: Kerangka Berfikir ............................................................................ 37
Gambar 4.1: Diagram ROA .................................................................................. 77
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Hasil Penghitungan Rasio Keuangan
Lampiran 2 : Hasil Uji Asumsi Klasik
Lampiran 3 : Hasil Tingkat Signifikansi Rasio
Lampiran 4 : Bukti Konsultasi
Lampiran 5 : Surat Keterangan Penelitian
Lampiran 6 : Biodata Peneliti
ABSTRAK
Arif, Muhamad 2012.SKRIPSI. Judul : “ Analisis Faktor-Faktor Yang
Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Perbankan (Studi Pada
Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode
2008-2011) ”
Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM.
Kata Kunci : ROA
Kinerja suatu bank ditentukan oleh seberapa baiknya suatu bank dalam
mengelola usahanya sehingga dapat memperoleh profitabilitas yang maksimal.
Dalam usahanya untuk memperoleh profit, dapat dilihat melalui indikator tingkat
kesehatan yang akan menentukan kinerja bank dalam memperoleh profit yang
maksimal. Indikator-indikator tersebut adalah CAR, NPL, LDR , BOPO, NIM
dan DPK sedangkan untuk tingkat profitabilitas diukur dengan variabel ROA.
Populasi yang menjadi obyek dalam penelitian ini adalah bank umum
swasta nasional devisa dan non devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia
periode tahun 2008-2011. Jumlah sampel yang digunakan adalah 10 bank umum
swasta nasional devisa dan non devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Sampel penelitian diambil secara purposive sampling dengan kriteria tertentu
yaitu perusahaan perbankan yang tergolong dalam bank umum swasta nasional
devisa dan non devisa dan makmimal pada awal tahun 2008 telah terdaftar di
Bursa Efek Indonesia, serta bank yang telah mempublikasikan laporan
keuangannya pada tahun 2008-2011. Metode yang digunakan dalam penelitian
ini adalah dengan menggunakan analisis regresi berganda dengan uji hipotesis
yaitu uji t dan uji F. Sebelum menggunakan analisis regresi berganda, dilakukan
uji asumsi klasik terlebih dahulu.
Dari hasil uji hipotesis secara simultan (uji F) menyatakan bahwa F-tabel
< F-statistik dan didapatkan nilai 2,42 < 15,501 dengan tingkat signifikansi
0,000. Menunjukan bahwa variabel CAR,LDR, NPL, LDR, BOPO, NIM, dan
DPK memiliki pengaruh secara simultan terhadap profitabilitas perbankan pada
bank umum swasta nasional devisa dan non devisa. Sedangkan berdasarkan hasil
uji hipotesis secara parsial (uji t) pada bank umum swasta nasional devisa dan
devisa menunjukkan bahwa variabel CAR, NPL, LDR, BOPO, NIM, dan DPK
berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas perbankan. Sedangkan variabel
LDR tidak signifikan terhadap profitabilitas perbankan. Adapun variabel yang
dominan pengaruhnya terhadap ROA adalah CAR dengan tingkat kontribusi
nilai sebesar 19,80% lebih besar dari tingkat kontribusi nilai variabel lainya.
ABSTRACT
Arif, Muhamad. Thesis 2012. "The Analysis of Variables Affecting the
Profitability of Banking (Studies on the National Private
Commercial Banks and Non Foreign Exchange in the Period
2008-2011)''.
Advisor : Drs. Agus Sucipto, MM.
Keywords : ROA.
Performance of a bank is determined by how well a bank to manage its
business so as to obtain maximum profitability. In an attempt to gain profit, can be
viewed through an indicator that will determine the soundness of the Bank's
performance in obtaining the maximum profit. The indicators are CAR, NPL,
LDR, BOPO, NIM and deposits, while for the level of profitability measured by
ROA.
Population from which the objects in this study is a national private
commercial bank foreign exchange and foreign non-listed in Indonesia Stock
Exchange in the period 2008-2011. Number of sample used were 10 private
commercial banks and foreign national of non-foreign exchange listed Indonesia.
The samples taken by purposive sampling. The method use in this study is
multiple regression analysis, performed classical assumption test firstly.
From the results of simultaneous hypothesis thest (F test) states that the
F-table <F-statistics and the obtained value of 2.42 < 15.501, with a significance
value of 0.000. Showed that the CAR, NPL, LDR, BOPO, NIM, and deposits
have simultaneous and non exchange. While based on the partial results of
hypothesis testing (t test) at national private commercial banks and foreign
exchange indicate that the variable CAR, NPL, BOPO, NIM, and deposits a
significant effect on bank profitability. While the LDR variable is not significant
to the profitability of banks. The dominant variable effects on ROA is the CAR
with the contribution rate of 19.80% values greater than the contribution value of
other variables.
الملستلخص
دساساث )حذ اخغشاث اؤثشة ع سبذت ابىن : "عىا. أطشودت.2012عاسف، ذذ
ف ابىن اخاصت اىطت وعذ صشف اعالث األجبت افخشة اعالث األجبت
2008-2011.")
.MMأجىس سىسبخى، . اذواحشة: اىجه
ROA: واث ابذث
وخذذد أداء ابه لب ذي جاح ابه ف إداسة أعاها وره ذصىي ع ألص
ف ذاوت ذصىي ع اشبخ، وى االطالع عها خالي اؤششاث . لذس اشبذت
وهز اؤششاث ه . اخ سخذذد سالت أداء ابه ف اذصىي ع ألص لذس األسباح
CAR ،NPL ،LDR ،BOPO ،NIM ،DPK ف د سخىي خغش اشبذت ماس اعائذ ،
. ROAع
عذد اسىا از اىائاث اىجىدة ف هز اذساست هى وط صشف خاصت
ف اذوسا ألوساق اات ف . ابىن اخجاست األجبت واألجبت غش اذسجت ف ابىسصت
بىن حجاست خاصت واشعاا األجاب 10 ووا عذد اعاث اسخخذت 2011-2008افخشة
اعاث اخ أخزث ع طشك اخز عاث . اذوسا اسجت ف ابىسصت غش أجب
اطشمت اسخخذت ف هز اذساست هى اسخخذا حذ االذذاس اخعذد الخخباس افشضت . هادف
لب اسخخذا حذ االذذاس اخعذد، مى اىالسىت اخخباس F واخخباس Tامائت بأ اخخباس
.االفخشاض األوي
إدصاءاث -F>طاوت -Fع أ (Fاخخباس ) خائج اخخباساث فشضت ف ولج وادذ
، CARوأظهشث أ . أهت0.000، بمت 2.42 >15،501وامت اخ ح اذصىي عها
NPL ،LDR ،BOPO ،NIMو ، DPK حأثشاث ع سبذت ابىن اىطت ف امطاع
ف د حمى ع اخائج اجزئت . اخاص صشف اصاسف اخجاست األجبت وحبادي غش
ف ابىن اىطت اخجاست اخاصت واعالث األجبت حشش إ (س اخخباس)الخخباس افشضت
ف د أ . ، ، واىدائع حأثش وبش ع سبذت ابىنNPL ،BOPOأ اساسة خغش،
آثاس اهت اخغش ف اعائذ ع األصىي . سج وبشة ف سبذت اصاسفLDRاخغش
.٪ وحمذس أوبش لت ساهت اخغشاث األخشي19.80ه اساسة ع سبت ساهت
\