ANALISIS SISTEM PEMEBRIAN PINJAMAN DI KOPERASI

CU KASIH SETIA PULAU TELLO KABUPATEN

NIAS SELATAN

SKRIPSI

Disusun Oleh:

KRISNAWATI GIAWA

NIM:14100121239

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI NIAS SELATAN TELUKDALAM

2019

ANALISIS SISTEM PEMBERIAN PINJAMAN DI KOPERASI CU KASIH

SETIA PULAU TELLO KABUPATEN

NIAS SELATAN

SKRIPSI

Diajukan sebagai salah satu syarat

untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi

Disusun Oleh:

KRISNAWATI GIAWA

NIM:14100121239

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI NIAS SELATAN

TELUKDALAM

2019

KATA PENGANTAR

Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas kasih dan

karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penelitian dan skripsi yang

berjudul: “Analisis Sistem Pemberian Pinjaman Di CU Kasih Setia Pulau

Tello Kabupaten Nias Selatan” sebagai salah satu syarat kelulusan untuk meraih

gelar Sarjana Ekonomi pada Program Studi Manajemen di STIE Nias Selatan.

Selama penelitian dan penyusunan skripsi ini, penulis tidak

luput dari kekurangan dan kelemahan. Hal tersebut dapat diatasi penulis berkat

adanya bantuan, bimbingan dan dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu,

penulis ingin menyampaikan rasa terimakasih yang sebesar-besarnya kepada:

1. Bapak Dr. Taosige Wau, S.E., M.Si sebagai ketua STIE Nias Selatan yang

telah memberikan ijin kepada penulis untuk meneliti dan menulis skripsi ini.

2. Bapak Paskali Dakhi, S.E.,M.M.,M.AP sebagai Dosen Pembimbing satu

sekaligus Ketua Program Studi Manajemen dan Ibu Erasma F. Zalogo,

S.E.,M.M sebagai Dosen Pembimbing dua saya yang telah banyak meluangkan

waktu,tenaga dan pikiran untuk membimbing, mengarahkan dan memotivasi

penulis dalam penyusunan skripsi ini.

3. Ibu Elistina Wau, S.E., M.M sebagai Sekretaris Program Studi Manajemen

yang telah memberikan pelayanan akademik kepada penulis dalam penyusunan

skripsi ini.

4. Ibu Tiur Purnama Raya Damanik, S.E., M.M sebagai Dosen Penguji satu,

Bapak Samanoi Halowo Fau, S.E., M.M sebagai Dosen Penguji dua dan Bapak

Samalua Waoma, S.E., M.M sebagai dosen penguji tiga yang telah

memberikan kritik dan saran kepada penulis untuk perbaikan skripsi ini.

5. Bapak dan Ibu pengurus Koperasi CU Kasih Setia Pulau Tello yang telah

mengizinkan penulis untuk meneliti di Kantor Koperasi CU Kasih Setia Pulau

Tello.

6. Mama sebagai sosok terhebat yang selalu memberikan semangat dan dukungan

doa bagi penulis dalam penyusunan skripsi ini.

7. Keluarga Besar papa dan mama Widya Siregar selaku orang tua angkat penulis

yang telah banyak membantu, baik dari materi maupun dukungan doa.

8. Susanti giawa, Firdanus Giawa, Sofiati Dohude, Nuar Dohude, Widya Siregar,

Wilda Siregar sebagai saudara yang terhebat telah memberikan semangat dan

dukungan doa.

9. Lendi Irlandani Duha, Mariani Ndururu, Loistifia Sihura, Kurnia Yanti

Telaumbanua, Lilis Agus Mbarasi Duha, Fandi Duha, Refor Mendrefa sebagai

sahabat terdekat yang telah memberikan semangat dan keceriaan kepada

penulis dalam menyusun skripsi ini.

10.Rekan-rekan mahasiswa Program Studi Manajemen stambuk 2014 dan teman-

teman KPPM.

Akhir kata, penulis berharap Tuhan Yang Maha Esa berkenan membalas

segala kebaikan semua pihak yang telah membantu. Semoga skripsi ini membawa

manfaat bagi pengembangan ilmu.

Telukdalam, September 2019

Penulis,

Krisnawati Giawa

NIM: 14100121239

DAFTAR ISI

Lembaran Pengesahan...............................................................................................i

Kata Pengantar........................................................................................................ii

Daftar Isi.................................................................................................................iv

Daftar Tabel ……………………………………………………………………..vii

Daftar Gambar......................................................................................................viii

Daftar Lampiran......................................................................................................x

Abstrak……………………………………………………………………………xi

Abstraction……………………………………………………………………….xii

BAB I PENDAHULUAN.................................................................................... ..1

1.1 Latar Belakang Masalah.....................................................................................1

1.2 Identifikasi Masalah..........................................................................................4

1.3 Batasan Masalah............................................................................................... 4

1.4 Rumusan Masalah .............................................................................................5

1.5 Tujuan Penelitian..............................................................................................5

1.6 Manfaat Penelitian............................................................................................5

1.7 Sistematika Penulisan.......................................................................................6

BAB II TINJAUAN LITERATUR.....................................................................7

2.1 Kerangka Konseptual........................................................................................7

2.1.1 Konsep Sistem.........................................................................................7

2.1.2 Konsep Koperasi ......................................................................................8

2.1.3 Konsep Pinjaman ....................................................................................9

2.1.4 Konsep Sistem Pemberian Pinjaman ……………………………….....10

2.2 Kerangka Teoritis............................................................................................11

2.2.1 Sistem Pemberian Pinjaman ...................................................................10

2.2.2 Pinjaman Bermasalah .............................................................................13

2.2.3 Teknik Penyelesaian Kredit Macet ........................................................16

2.2.4 Prinsip-Prinsip Pemberian Pinjaman ………………………………......18

2.2.5 Indikator-Indikator Sistem Pemberian Pinjaman ...................................21

2.3 Penelitian Terdahulu .......................................................................................24

2.4 Kerangka Berpikir ...........................................................................................27

BAB III METODE PENELITIAN ....................................................................29

3.1 Jenis Penelitian ................................................................................................29

3.2 Tempat dan Waktu Penelitin ...........................................................................29

3.3 Subjek dan Objek Penelitian ...........................................................................29

3.4 Data Penelitian ................................................................................................30

3.4.1 Jenis dan Sumber Data ..........................................................................30

3.4.2 Teknik Pengumpulan data .....................................................................30

3.5 Metode Analisis Data ......................................................................................31

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN…………………………...33

4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian …………………………………………33

4.1.1 Sejarah Koperasi CU KSPT …………………………………………..33

4.1.2 Letak Geografis ……………………………………………………….33

4.1.3 Struktur Organisasi Koperasi CU KSPT ……………………………...34

4.1.4 Visi Dan Misi Koperasi CU KSPT …………………………………...40

4.2 Deskriptif Data Variabel Penelitian …………………………………………40

4.3 Analisis Dan Pembahasan …………………………………………………...42

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN………………………………………...57

5.1 Kesimpulan…………………………………………………………………..57

5.2 Saran………………………………………………………………………….57

DAFTAR PUSTAKA ...........................................................................................59

LAMPIRAN-LAMPIRAN

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Data Jumlah Pinjaman dan Tunggakan……………………………..3

Tabel 4.1 Perbandingan Teori Tentang Sistem Pemberian

Pinjaman………………………………………………………………... 45

Tabel 4.2 Perbandingan penelitian Terdahulu Tentang Sistem Pemberian

Pinjaman…………………………………….....................................52

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kerangka Berpikir ............................................................................28

Gambar 4.1 Letak Geografis Koperasi CU KSPT.………………………………33

Gambar 4.2 Struktur Organisasi Koperasi CU KSPT …………………………...42

Gambar 4.3 Tahapan/Alur Sistem Pemberian Pinjaman Berdasarkan Teori…….43

Gambar 4.4 Tahapan/Alur Sistem Pemberian Pinjaman di CU KSPT…………..44

DAFTAR LAMPIRAN

LAMPIRAN……………………………………………………………………...62

ABSTRAK

ANALISIS SISTEM PEMBERIAN DI KOPERASI CU KASIH SETIA

PULAU TELLO KABUPATEN NIAS SELATAN

Oleh :

Krisnawati Giawa

NIM: 14100121239

Dosen Pembimbing:

Paskalis Dakhi, SE.,MM.,M.AP dan Erasma F. Zalogo, SE.,MM

Ruang lingkup penelitian ini adalah studi tentang analisis sistem

pemberian pinjaman di Koperasi CU Kasih Setia Pulau Tello Kabupaten Nias

Selatan. Tujuan penelitian untuk menganalisis sistem pemberian pinjaman yang

diterapkan di Koperasi CU Kasih Setia Pulau Tello Kabupaten Nias Selatan.

Metode penelitian yang digunakan adalah metode kualitatif yang bersifat

deskriptif. Hasil penelitian ini menunjukan bahwa sistem pemberian pinjaman

yang diterapkan/dilaksanakan di Koperasi CU Kasih Setia Pulau Tello tidak

terlaksana dengan yang semestinya, dimana dalam pelaksanaanya dilakukan

secara subjektif bukan dengan objektif, sehingga hal tersebut memicu kredit

bermasalah.

Kata Kunci: Sistem, Prosedur Pemberian Pinjaman.

ABSTRACTION

ANALYSIS SYSTEMS GIFT IN CO-OPERATION CU KASIH

SETIA PULAU TELLO KABUPATEN NIAS SOUTH

By :

Krisnawati Giawa

NIM: 14100121239

Lecturer Counsellor:

Paskalis Dakhi, SE.,MM.,M.AP and Erasma F. Zalogo, SE.,MM

This Scope Research is study about systems analysis gift of loan in Co-

Operation of CU Kasih Setia Pulau Tello Kabupaten Nias South. This of research

for the systems analysis of gift of applied loan in Cooperation of CU Kasih Setia

Pulau Tello Kabupaten Nias South. Method Research the used is method

qualitative having the character of is descriptive. Result of this research of that

system gift of applied loan in Co-Operation of CU Kasih Setia Pulau Tello not

be executed with its , where in its conducted by subjektif not objectively, so that

mentioned trigger credit have problem.

Keyword: System, Procedure Gift of credit

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Masalah

Sesuai dengan UU No. 17 Tahun 2012 tentang perkoperasian Indonesia,

pengertian dari koperasi adalah badan hukum yang didirikan oleh orang

perseorangan atau badan hukum koperasi, dengan pemisahan kekayaan

anggotanya sebagai modal untuk menjalankan usaha yang memenuhi aspirasi dan

kebutuhan bersama di bidang ekonomi, sosial dan budaya sesuai dengan nilai dan

prinsip koperasi. Pada dasarnya koperasi tidak boleh terlepas dari ukuran efisiensi

bagi usahanya, meskipun tujuan utama dari koperasi adalah berusaha

meningkatkan kemakmuran para anggotanya.

Dalam rangka mencapai tujuannya tersebut koperasi selalu berjuang

untuk dapat bekerja secara efisien, sehingga setiap biaya yang dikeluarkan

koperasi harus dapat ditutup oleh penghasilan koperasi tersebut. Salah satu faktor

yang diperhitungkan dalam pengukuran efisiensi koperasi adalah sistem

pemberian pinjaman. Sebab untuk kelancaran operasional, pihak manajemen

harus menentukan sistem yang digunakan dalam pemberian pinjaman sehingga

berpengaruh pada kelangsungan hidup koperasi tersebut.

Sistem merupakan suatu kerangka dari prosedur-prosedur yang saling

berhubungan yang disusun sesuai dengan skema yang menyeluruh untuk

melaksanakan suatu kegiatan atau fungsi utama perusahaan, sehingga setiap

kegiatan dalam pelaksanaannya memiliki sistem dengan tujuan agar kegiatan

tersebut berjalan dengan baik. Menurut Baridwan (2002:3) “sistem adalah suatu

kerangka dari prosedur-prosedur yang saling berhubungan yang disusun sesuai

dengan skema yang menyeluruh untuk melaksanakan suatu kegiatan atau fungsi

utama dari perusahaan”. Dalam memberikan suatu pinjaman di koperasi yang

bergerak dalam bidang simpan pinjam diperlukan suatu sistem yang bermanfaat

untuk melaksanakan kegiatan menghimpun dana dan menyalurkan kembali

kepada semua anggota koperasi yang membutuhkannya.

Pemberian pinjaman atau penyaluran dana merupakan salah satu

kegiatan usaha yang mendominasi pengalokasian dana yang dimiliki koperasi

simpan pinjam, dapat dikatakan bahwa pemberian pinjaman merupakan sumber

utama dari pendapatan koperasi. Pendapatan tersebut adalah berupa pendapatan

jasa yang meliputi bunga pinjaman dan jasa provisi. Dalam pemberian pinjaman,

pengurus koperasi harus berhati-hati, agar resiko yang dihadapi dapat

seminim mungkin, menurut Suyatno, dkk (2007:71) dalam bukunya mengatakan

bahwa setiap permohonan kredit harus mengikuti serta menjalankan prosedur-

prosedur pemberian pinjaman yang telah disusun secara mendetail oleh para

pengurus koperasi mulai dari tahap pengajuan permohonan, penyelidikan, analisis,

keputusan, pencairan dan pelunasan pinjaman. Sehingga apabila salah satu

kegiatan prosedur pemberian pinjaman tidak teliti oleh pengurus koperasi maka

masalah yang akan dihadapi oleh pengurus koperasi pada akhirnya pada saat

pelunasan pinjaman.

CU Kasih Setia Pulau Tello merupakan salah satu koperasi yang

bergerak dalam produk simpan pinjam dan penyelenggaraan kewirausahaan. CU

Kasih Setia Pulau Tello memiliki anggota sekitar 3.443 anggota. Menurut

pengamatan awal penulis bahwasanya CU Kasih Setia Pulau Tello sistem yang

diterapkan dalam hal pemberian pinjaman yaitu dimulai pada tahap permohonan

pinjaman sampai dengan pelunasan pinjaman hanya saja pihak pengurus CU

Kasih Setia Pulau Tello masih kurang selektif dalam menilai anggota pada saat

mengajukan permohonan pinjaman seperti halnya pada penyelidikan dan analisis

berkas anggota yang mengajukan permohonan pinjaman, serta keputusan

pemberian pinjaman kepada anggota dimana mampu atau tidaknya dalam

melunasi pinjamannya pada akhirnya, sehingga dengan keadaan itu terdapat

banyak anggota tidak sanggup mengembalikan pinjamannya, dan mengakibatkan

banyak kredit macet, seperti halnya data yang diambil penulis pada dokumen

Koperasi CU KSPT pada tahun 2013 sampai tahun 2017, seperti yang dipaparkan

pada tabel 1.1

Tabel 1.1

Data Pinjaman dan tunggakan CU Kasih Setia Pulau Tello Kabupaten Nias

Selatan

Tahun Jumlah

pinjaman

Jumlah

tunggakan

Jumlah

peminjam

%

tunggakan

2013 739.542.200 94.887.200 105 orang 13%

2014 1.317.965.000 308.700.000 184 orang 23%

2015 3.369.032.000 896.942.000 545 orang 27%

2016 5.225.342.500 1.087.992.500 827 orang 21%

2017 7.630.539.000 1.363.910.000 239 orang 18%

Sumber: Koperasi CU Kasih Setia Pulau Tello, 2018.

Berdasarkan Tabel 1.1 dimana tingkat persentase tunggakan setiap

periode semakin tinggi, Pengertian NPL menurut Siamat (2004) dalam

(Wulandira, dkk 2016) yaitu salah satu faktor penyebab runtuhnya kondisi suatu

bank yaitu adanya NPL yang melebihi batas kewajaran yang ditetapkan oleh BI.

berdasarkan ketentuan Bank Indonesia, Non Performing Loan (NPL) dibawah 5%

. Rumus untuk mencari Non Performing Loan (NPL) sebagai berikut.

NPL = kredit bermasalah x 100%

total kredit yang diberikan

Hal ini juga disebabkan kurangnya koordinasi antara pengurus koperasi

yang berwewenang di bidang pemberian pinjaman atau pengkreditan. Selain itu,

analisis sistem yang digunakan pada koperasi tersebut yaitu analisis 5C dimana

dimulai pada penilaian Character (kepribadian), Capacity (kemampuan), Capital

(modal atau kekayaan), Collateral (kemampuan nasabah dalam mengembalikan

pinjaman), dan Condition (situasi).

Berdasarkan uraian permasalahan diatas, penulis tertarik untuk

melakukan penelitian ilmiah yang berjudul “Analisis Sistem Pemberian

Pinjaman Di Koperasi CU Kasih Setia Pulau Tello Kabupaten Nias Selatan”.

1.2 Identifikasi Masalah

Berdasarkan latar belakang tersebut, maka identifikasi masalah yang

relevan dengan penelitian ini, yaitu:

1. Pengurus koperasi masih kurang teliti dalam menyelidiki serta menganalisis

kemampuan anggotayang mengajukan pinjaman.

2. Banyak anggota tidak sanggup mengembalikan pinjamannya

3. Kurangnya koordinasi antara pengurus koperasi yang berwewenang di bidang

pemberian pinjaman

1.3 Batasan Masalah

Agar penelitian ini lebih terfokus dan lebih terarah maka penelitian ini

dibatasi pada Analisis Sistem Pemberian Pinjaman Di CU Kasih Setia Pulau Tello

Kabupaten Nias Selatan.

1.4 Rumusan Masalah

Rumusan masalah dalam penelitian ini yaitu : Apakah sistem pemberian

pinjaman yang diterapkan di CU Kasih Setia Pulau Tello Kabupaten Nias Selatan

sudah terlaksana dengan baik?

1.5 TujuanPenelitian

Pada dasarnya tujuan penelitian ini tidak terlepas dari masalah yang

dirumuskan. Berdasarkan rumusan diatas maka penelitian ini bertujuan: untuk

menganalisis sistem pemberian pinjaman yang diterapkan di CU Kasih Setia

Pulau Tello Kabupaten Nias Selatan.

1.6 Manfaat Penelitian

Bertitik tolak pada tujuan penelitian yang dikemukakan, dari hasil

penelitian ini nantinya, diharapkan akan memberi manfaat sebagai berikut:

1. Bagi peneliti

Dapat menambah pengetahuan dan wawasan khususnya mengenai

analisis sistem pemberian pinjaman.

2. Bagi lokasi penelitian

Hasil penelitian ini nantinya, diharapkan dapat memberi masukan

kepada pimpinan CU Kasih Setia Pulau Tello untuk memperbaiki sistem

pemberian pinjaman kepada anggota.

3. Bagi pembaca

Hasil penelitian ini nantinya, diharapkan dapat memperkaya ilmu

pengetahuan khususnya mengenai analisis sistem pemberian pinjaman serta dapat

menjadi bahan masukan kepada peneliti yang berminat untuk menindak-lanjuti

hasil penelitian ini dengan mengambil secara kancah (lebih luas) penelitian yang

berbeda dengan sampel penelitian yang lebih banyak.

1.7 Sistematika Penulisan

Adapun sistematika penulisan skripsi ini terdiri dari bab satu sampai

dengan bab lima yaitu bab satu membahas mengenai pendahuluan yang terdiri

dari latar belakang masalah, identifikasi masalah, batasan masalah, rumusan

masalah, tujuan penelitian, manfaat penelitian, sistematika penulisan. Bab dua

membahas mengenai tinjauan literatur terdiri dari kerangka konseptual dan

kerangka teortis (teori-teori yang relevan dengan penelitian), penelitian terdahulu,

kerangka berpikir. Bab tiga membahas mengenai metodologi penelitian terdiri

dari jenis penelitian, populasi dan sampel, definisi operasional variabel, data

penelitian (jenis dan sumber data, teknik pengumpulan data) dan metode analisis

data. Bab empat membahas mengenai hasil dan pembahasan tentang gambaran

umum objek penelitian, deskriptif data variabel penelitian serta analisis dan

pembahasan dan bab lima penutup yang mencakup kesimpulan dan saran.

BAB II

TINJAUAN LITERATUR

2.1 Kerangka Konseptual

2.1.1 Konsep Sistem

Pengertian sistem secara umum adalah sekelompok unsur yang erat

berhubungan dengan satu dengan yang lain, yang berfungsi bersama-sama untuk

mencapai tujuan tertentu. Menurut Mulyadi (2001:2) dalam bukunya sistem

adalah jaringan prosedur yang dibuat menurut pola yang terpadu untuk

melaksanakan kegiatan pokok perusahaan artinya bahwa sistem itu sesuatu

prosedur yang saling berhubungan untuk mencapai tujuan perusahaan.

Sedangkan menurut Hall (2014:6) mengemukakan sistem adalah

sekelompok dari dua atau lebih komponen atau subsistem yang saling

berhubungan yang berfungsi dengan tujuan yang sama artinya bahwa sistem

suatu sekelompok dari beberapa komponen dimana saling berhubungan dengan

mencapai tujuan yang sama. Selanjutnya menurut Widjajanto (2001:2)

mengemukakan sistem adalah sesuatu yang memiliki bagian-bagian yang saling

berinteraksi untuk mencapai tujuan tertentu melalui tiga tahapan yaitu input,

proses, dan output.

Beberapa pengertian sistem diatas, maka penulis dapat menyimpulkan

bahwa sistem adalah suatu komponen yang memiliki keterkaitan satu sama lain

yang bertujuan untuk melaksanakan aktifitas atau kegiatan dan tujuan perusahaan.

2.1.2 Konsep Koperasi

Koperasi simpan pinjam atau koperasi kredit, secara internasional disebut

credit union, merupakan badan usaha yang dimiliki oleh warga masyarakat yang

diikat oleh suatu ikatan persatuan, dimana bersepakat untuk menyimpan dan

menabungkan uang mereka pada badan usaha tersebut, sehigga pada akhirnya

tercipta modal bersama untuk dipinjamkan kepada anggota koperasi untuk tujuan

kesejahteraan anggota koperasi tersebut.

Pengertian Koperasi menurut Untung dalam Sandi (2015) mengatakan

bahwa koperasi secara etimologi berasal dari kata cooperation, terdiri dari kata co

yang artinya bersama, operation yang artinya usaha kebersamaan/bersama-sama

sebagai kepentingan bersama. Sedangkan menurut Widiyati (72:2012) dalam

bukunya mengatakan bahwa koperasi diartikan sebagai perkumpulan orang-orang

yang secara sukarela mempersatukan diri untuk memenuhi kebutuhan ekonomi

anggotanya dengan menyelenggarakan usaha bersama melalui pembentukan suatu

perkumpulan yang diawasi secara demokratis.

Selanjutnya menurut pendapat Kartosapoetra, dkk (2003:1) dalam

bukunya mengatakan bahwa koperasi itu merupakan suatu badan usaha bersama

yang berjuang dalam bidang ekonomi dengan menempuh jalan tepat dan mantap

dengan tujuan membebaskan pada anggotanya dari kesulitan-kesulitan ekonomi

yang umumnya dialami oleh anggota tersebut.

Berdasarkan pengertian tersebut, maka penulis menyimpulkan bahwa

koperasi itu merupakan badan usaha yang didirikan oleh beberapa orang sehingga

membentuk suatu badan usaha untuk kemajuan serta kesejahteraan ekonomi

anggotanya.

2.1.3 Konsep Pinjaman

Kredit atau pinjaman adalah sesuatu yang diterima oleh seseorang berupa

barang atau uang dengan modal kepercayaan yang dilakukan antara kedua belah

pihak yaitu peminjam dan pemberian pinjaman. Menurut Judiseno (2002:163)

“kata kredit berasal dari kata credere yang artinya kepercayaan”. Sehingga orang

yang menerima kepercayaan dari pihak creditor, tentunya setelah dilakukan

penilaian atas kemampuan dan niat baiknya, orang yang menerima kepercayaan

tersebut biasa disebut debitur (debtor).

Sedangkan menurut menurut Fahmi (2014:90) kata “kredit berasal dari

bahasa latin yaitu credere yang berarti percaya. Menurut UU No.10 Tahun 1998

dalam Fahmi (2014) tentang perubahan UU No.7 Tahun 1992, kredit adalah

penyediaan uang atau tagihan-tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu

berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dengan

pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka

waktu tertentu dengan pemberian bunga. Selanjutnya menurut Abdullah dan

Tantri (2014:162) “istilah kredit berasal dari bahasa Yunani credere yang berarti

kepercayaan (truth atau faith)”. Oleh karena itu dasar dari kredit adalah

kepercayaan. Dimana seseorang atau suatu badan yang memberikan kredit

(creditor) percaya bahwa penerima kredit (debitor) pada masa yang akan datang

akan sanggup memenuhi segala sesuatu yang telah dijanjikan.

Berdasarkan beberapa pengertian diatas, dapat disimpulkan bahwa

kredit/pinjaman itu adalah kepercayaan, dimana suatu yang didapat debitur dari

kreditur yang diukur atas dasar kepercayaan, satu sama lain sama-sama

mendapatkan keuntungan dan sama-sama pula mendapatkan hak dan kewajiban.

2.1.4 Konsep Sistem Pemberian Pinjaman

Sistem Pemberian Pinjaman merupakan proses dan prosedur yang yang

telah ditetapkan oleh Koperasi dalam memberikan pinjaman bagi anggota atau

nasabah, proses dan prosedur itu yang harus diikuti oleh anggota atau nasabah

yang mengajukan permohonan kredit. Yang dimaksud dengan sistem pemberian

pinjaman adalah rangkaian kegiatan yang harus dilakukan didalam pemberian

pinjaman dari saat permohonan diterima, sampai dengan pencairan dana. Menurut

Firdaus dan Ariyanti (2004:6) mengatakan bahwa prosedur merupakan kegiatan

suatu perusahaan untuk menetapkan/memilih nasabah yang paling tepat pula dari

calon-calon yang dapat diberikan kredit”.

Sedangkan menurut Suyatno (2007:69) sistem pemberian pinjaman

adalah “ketentuan, syarat-syarat atau petunjuk tindakan-tindakan yang harus

dilakukan sejak diajukannya permohonan nasabah sampai dengan lunasnya suatu

kredit yang diberikan bank”. Hal senada dikemukakan oleh Mardiana, dkk (2017)

bahwa sistem pemberian pinjaman adalah tahapan-tahapan atau serangkaian

prosedur pada saat diberikan pinjaman kepada anggota/nasabah yang berurutan,

mulai dari tahap permohonan sampai dengan tahap penerimaan jaminan dari pihak

koperasi.

Berdasarkan beberapa pengertian diatas, maka dapat disimpulkan bahwa

sistem pemberian pinjaman adalah tahapan-tahapan atau prosedur yang harus

ditempuh oleh nasabah dalam memperoleh pinjaman dari pihak koperasi.

2.2 Kerangka Teoritis

2.2.1 Sistem Pemberian Pinjaman

Tujuan sistem yang baik yaitu memudahkan pihak koperasi dalam

menilai layak tidaknya dalam pemberian kredit atau pinjaman serta menjaga

kerahasiaan data anggota yang mengambil kredit atau pinjaman. Menurut

Mardiana, dkk (2017) bahwa sistem yang baik harus mampu menjaga kerahasiaan

data anggota yang mengambil kredit artinya bahwa sistem harus dibuat secara

detail dan urut, sehingga dalam prosesnya memberikan kemudahan bagi setiap

anggota yang mengambil kredit. Sementara itu, Yuliana (2014) menyimpulkan

bahwa sistem pemberian kredit atau pinjaman adalah rangkaian dari cara dan

prosedur dalam pemberian kredit yang mencakup tahapan permohonan kredit

sampai dengan pencapaian kredit yang membentuk suatu sistem yang berurutan

dan berkaitan erat dalam pelaksanaan pemberian kredit.

Menurut pendapat Dendawijaya (2005:82) “sistem pemberian pinjaman

adalah prosedur atau tahapan pinjaman mulai dari permohonan kredit, analisis

kredit, perjanjian kredit, pencairan kredit dan pengawasan kredit dimana terdiri

atas pelunasan kredit, tambahan kredit dan kredit bermasalah”.

Sementara itu, menurut Kasmir (2014:143), prosedur pemberian

pinjaman adalah:

1. Pengajuan berkas-berkas

Dalam hal ini pemohon kredit mengajukan permohonan kredit yang

dituangkan dalam hal proposal. Kemudian dilampiri dengan

berkas-berkas lainnya yang dibutuhkan.

2. Penyelidikan berkas pinjaman

Tujuan adalah untuk mengetahui apakah berkas yang diajukan

sudah lengkap sesuai persyaratan dan sudah benar, termasuk

menyelidiki keabsahan berkas. Jika belum lengkap atau belum

cukup, maka pihak perbankan meminta nasabah untuk segera

melengkapinya dan apabila sampai batas tertentu nasabah tidak

sanggup melengkapi kekurangan tersebut, maka sebaiknya

permohonan kredit dibatalkan saja.

3. Wawacara awal

Merupakan penyidikan kepada calon peminjam dengan langsung

berhadapan dengan calon peminjam.Tujuan adalah untuk

menyakinkan bank apakah berkas-berkas tersebut sesuai dan

lengkap seperti dengan yang bank inginkan.

4. On the spot

Merupakan kegiatan pemeriksaan ke lapangan dengan meninjau

berbagai objek yang akan dijadikan usaha atau jaminan.

5. Wawacara kedua

Merupakan kegiatan perbaikan berkas, jika mungkin ada sekurang-

kurangnya pada saat setelah dilakukan on the spot di lapangan.

6. Keputusan kredit

Keputusan kredit dalam hal ini adalah untuk menentukan apakah

kredit akan diberikan atau ditolak, jika diterima maka dipersiapkan

administrasinya.

7. Penandatanganan akad kredit/perjanjian lainnya

Kegiatan ini merupakan kelanjutan dari diputuskannya kredit, maka

sebelum kredit dicairkan terlebih dahulu calon nasabah

menandatangani akad kredit, mengikat jaminan dengan hipotek dan

surat perjanjian atau pernyataan yang dianggap perlu.

8. Realisasi kredit

Realisasi kredit diberikan setelah penandatangan akad kredit dan

surat-surat yang diperlukan dengan membuka rekening giro atau

tabungan di bank yang bersangkutan.

9. Penyaluran/penarikan dana

Adalah pencairan atau pengambilan uang dari rekening sebagai

realisasi dari pemberian kredit dan dapat diambil sesuai ketentuan

dan tujuan kredit.

Sedangkan menurut Hasibuan (2015:91) bahwa prosedur penyaluran

pinjaman adalah sebagai berikut:

1. Calon debitor menulis nama, alamat, anggunan dan jumlah kredit

yang diinginkan pada formulir aplikasi permohonan kredit.

2. Calon debitor mengajukan jenis kredit yang diinginkan.

3. Analisis kredit dengan cara mengikuti asas 5C, 7P dan 3R.

4. Karyawan analisis kredit menetapkan besarnya plafond kredit atau

Legal Lending Limit (L3) artinya batas sah peminjaman atau

BMPK ( Batas Maksimum Pemberian Kredit).

5. Jika BMPK disetujui nasabah, akad kredit (perjanjian kredit)

ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Sebagai pembanding, sistem pemberian pinjaman yang diperhatikan oleh

KSP (Koperasi Simpan Pinjam) dan USP ( Usaha Simpan Pinjam) telah dimuat

pada Peraturan Pemerintah tentang Pelaksanaan Kegiatan Usaha Simpan Pinjam

oleh Koperasi No. 9 Tahun 1995 pasal 19 ayat 2, yaitu dalam memberikan

kredit/pinjaman, KSP dan USP wajib memegang teguh prinsip pemberian

kredit/pinjaman yang sehat dengan memperhatikan penilaian kelayakan dan

kemampuan pemohon kredit/pinjaman. Selain itu, Peraturan Menteri Koperasi dan

UKM No. 02/ PER/M.KUKM/II/2017 Pasal 20 ayat 1 menjelaskan bahwa

“kegiatan usaha simpan pinjam dilaksanakan dengan tata kelola yang baik, serta

menerapkan prinsip kehati-hatian dan manajemen risiko, serta mematuhi

peraturan yang terkait dengan pengelolaan usaha simpan pinjam”.

Berdasarkan pengertian diatas, disimpulkan bahwa sistem pemberian

pinjaman adalah hubungan antara prosedur dalam memberikan pinjaman.

Sistem pemberian kredit/pinjaman dimulai pada saat debitur/calon debitur

mengajukan permohonan kredit/pinjaman hingga akhirnya disetujui, sehingga

melalui sistem yang telah ditetapkan oleh pihak koperasi atau CU, dapat

memberikan gambaran atau dasar dalam mengambil keputusan pemberian

pinjaman.

2.2.2 Pinjaman Bermasalah

Pada dasarnya pemberian pinjaman oleh koperasi bertujuan untuk

membantu anggota yang membutuhkan modal untuk kegiatan usahanya. Akan

tetapi terkadang pihak yang menyediakan modal selalu menghadapi masalah,

seperti halnya kemacetan kredit. Kemacetan pinjaman/kredit adalah suatu keadaan

yang mana peminjam sudah tidak sanggup membayar sebagian atau seluruh

kewajibannya kepada pihak Koperasi. Jika pinjaman yang tersalurkan banyak

mengalami kemacetan maka akan mengalami kerugian yang besar. Kerugian yang

besar tersebut akan menimbulkan terhambatnya kegiatan operasional koperasi

atau bank.

Menurut Dendawijaya (2005:82) mengatakan bahwa “dalam pemberian

pinjaman bukan hal yang menggembirakan hati bagi setiap penyediaan dana,

dimana apabila pinjaman atau kredit yang diberikannya ternyata menjadi kredit

atau pinjaman bermasalah”. Bagi setiap lembaga penyediaan dana sebelum

menguraikan implikasi yang timbul, terlebih dahulu dijelaskan beberapa

pengertian mengenai kategori kredit berdasarkan ketentuan yang dibuat Bank

Indonesia dalam Dendawijaya (2005) yaitu sebagai berikut:

1. Kredit lancar

Kredit lancar adalah kredit yang tidak mengalami penundaan

pengembalian pokok pinjaman dan pembayaran bunga.

2. Kredit dengan perhatian khusus

Artinya mengenai tentang penggolongan kualitas kredit.

3. Kredit kurang lancar

Kredit kurang lancar adalah kredit yang pengembalian pokok

pinjaman dan pembayaran bunganya telah mengalami

penundaan 3 (tiga) bulan dari waktu yag diperjanjikan.

4. Kredit diragukan

Kredit yang diragukan adalah kredit yang pengembalian pokok

pinjaman dan pembayaran bunganya telah mengalami

penundaan selama 6 (enam) bulan atau dua kali dari jadwal

yang telah diperjanjikan.

5. Kredit macet

Kredit macet adalah kredit yang pengembalian pokok

pinjaman dan pembayaran bunganya telah mengalami

penundaan lebih dari satu tahun sejak jatuh tempo menurut

jadwal yang telah diperjanjikan.

Berdasarkan hal tersebut diatas, bahwa pengertian kredit bermasalah

adalah kredit-kredit yang kategori kolektibilitas (pembayaran angsuran bunga dan

angsuran pokok) masuk dalam kriteria kredit kurang lancar, kredit diragukan dan

kredit macet. Kasmir (2014:126), mengatakan bahwa untuk menghindari kredit

yang disalurkan bermasalah, maka dalam melepas kreditnya pihak perbankan

perlu memperhatikan ada dua unsur penting, yaitu :

1. Tingkat perolehan laba (return)

Artinya jumlah laba yang akan diperoleh atas penyaluran kredit

dalam suatu periode. Jumlah perolehan laba tersebut harus

memenuhi ketentuan yang berlaku apabila ingin dinilai baik

kesehatannya. Perbankan harus menerapkan target yang akan

dicapai.

2. Tingkat risiko (risk)

Artinya tingkat risiko yang akan dihadapi terhadap kemungkinan

melesetnya perolehan laba Bank dari kredit yang disalurkan.

Risiko kredit perlu diperhatikan mengingat berbagai kondisi yang

dapat mempengaruhi, baik ekonomi, hukum, politik atau lainnya

penuh dengan ketidakpastian.

Lebih lanjut, Kasmir (2014:126) mengatakan bahwa masalah kemacetan

kredit disebabkan oleh dua unsur,yaitu:

1. Dari Pihak Perbankan

Artinya dalam melakukan analisisnya, pihak analisis kurang teliti,

sehingga apa yang seharusnya terjadi, tidak diprediksi

sebelumnya atau mungkin salah dalam melakukan perhitungan.

Dapat pula terjadi akibat kolusi dari pihak analisis kredit dengan

pihak debitur sehingga dalam analisisnya dilakukan secara

subjektif dan akal-akalan.

2. Dari Pihak Nasabah

Dari pihak nasabah kemacetan kredit dapat dilakukan akibat dua

hal, yaitu:

a. Adanya unsur kesengajaan.

Dalam hal ini nasabah sengaja untuk tidak bermaksud

membayar kewajibanya kepada bank sehingga kredit yang

diberikan macet. Dapat dikatakan tidak adanya unsur kemauan

untuk membayar, walaupun sebenarnya nasabah mampu.

b. Adanya unsur tidak sengaja.

Artinya si debitur mau membayar, akan tetapi tidak mampu.

Sebagai contoh kredit yang dibiayai mengalami musibah

seperti kebakaran, hama, kebanjiran dan sebagainya, sehingga

kemampuan untuk membayar kredit tidak ada.

Sedangkan menurut pendapat Menurut Widiyanti Wenny (2011), faktor-

faktor yang menyebabkan terjadinya kemacetan pinjaman adalah :

1) Error Omission (EO)

Pinjaman bermasalah ditimbulkan oleh adanya unsur kesengajaan

untuk melanggar kebijakan dan prosedur yang telah di tetapkan.

2) Error Commusion (EC)

Timbulnya kemacetan pinjaman dikarenakan memanfaatkan

lemahnya peraturan atau ketentuan, seperti belum adanya

ketentuan-ketentuan, atau sudah memiliki kejelasan dan ketegasan.

Dari beberapa pendapat diatas, dapat disimpulkan bahwa pinjaman

bermasalah disebabkan oleh adanya unsur kesengajaan dan unsur tidak sengaja.

2.2.3 Teknik Penyelesaian Kredit Macet

Dalam pemberian fasilitas kredit mengandung risiko kemacetan.

Akibatnya kredit tidak dapat ditagih sehingga dapat menimbulkan kerugian yang

harus ditanggung oleh pihak Bank atau Koperasi. Jadi sepandai apapun pihak

Bank atau Koperasi, tetap masih ada yang namanya kredit macet. Hanya saja

dalam hal ini, bagaimana meminimalkan risiko tersebut seminimal mungkin.

Kasmir (2014 :148) berpendapat bahwa bentuk penyelesaaian kredit macet

adalah:

1. Rescheduling

Yaitu suatu tindakan yang diambil dengan cara memperpanjang

jangka waktu kredit atau jangka waktu angsuran. Dalam hal ini si

debitur diberikan keringanan dalam masalah jangka waktu kredit

dari enam bulan menjadi satu tahun, sehingga si debitur mempunyai

waktu yang lebih lama untuk mengembalikannya. Memperpanjang

angsuran hampir sama dengan jangka waktu angsuran kreditnya

dalam hal ini jangka waktu angsuran kreditnya diperpanjang

pembayarannya misalnya 36 kali menjadi 48 kali dan hal ini tentu

saja jumlah angsuran pun menjadi mengecil seiring dengan

penambahan jumlah angsuran.

2. Reconditioning

Reconditioning maksudnya adalah bank mengubah berbagai

persyaratan yang ada seperti :

a. Kapitalisasi bunga, yaitu bunga dijadikan utang pokok.

b. Penundaan pembayaran bunga sampai waktu tertentu.

Dalam hal penundaan pembayaran bunga sampai waktu tertentu,

maksudnya hanya bunga yang dapat ditunda pembayarannya,

sedangakan pokok pinjamannya tetap harus dibayar seperti biasa.

c. Penurunan suku bunga.

Penurunan suku bunga dimaksudkan agar lebih meringankan

beban nasabah. Sebagai contoh jika bunga per tahun sebelumnya

dibebankan 20% per tahun diturunkan 18% per tahun. Hal ini

tergantung dari pertimbangan Bank yang bersangkutan.

Penurunan suku bunga akan mempengaruhi jumlah angsuran

yang semakin mengecil, sehingga diharapkan dapat membantu

meringankan nasabah.

d. Pembebasan bunga

Dalam pembebasan suku bunga diberikan kepada nasabah

dengan pertimbangan nasabah tidak akan mampu lagi membayar

kredit tersebut. Akan tetapi, nasabah tetap mempunyai kewajiban

untuk membayar pokok pinjamannya sampai lunas.

3. Restructuring

Restructuring merupakan tindakan Bank kepada nasabah dengan

cara menambah modal nasabah dengan pertimbangan nasabah

memang membutuhkan tambahan dana dan usaha yang dibiayai

memang layak, tindakan meliputi :

a. Dengan menambah jumlah kredit.

b. Dengan menambah equity, yaitu dengan menyetor uang tunai dan

tambahan dari pemilik.

4. Kombinasi

Merupakan kombinasi dari ketiga jenis yang diatas. Seorang nasabah

dapat saja diselamatkan dengan kombinasi antara Rescheduling

dengan Restructuring, misalnya jangka waktu diperpanjang,

pembayaran bunga ditunda atau Reconditioning dengan

Rescheduling misalnya jangka waktu diperpanjang modal ditambah.

5. Penyitaan jaminan

Penyitaan jaminan merupakan jalan terakhir apabila nasabah sudah

benar-benar tidak punya itikad baik ataupun sudah tidak mampu lagi

untuk membayar semua utang-utangnya.

Hal senada dikemukakan oleh Abdullah dan Tantri (2012 :180) bahwa

dalam penyelesaian kredit macet adalah :

1. Rescheduling artinya dilakukan dengan cara memperpanjang jangka

waktu kredit misalnya perpanjang waktu kredit dari 6 bulan menjadi

1 tahun.

2. Halnya bunga menjadi utang pokok, misalnya: penundaan

pembayaran bunga, penurunan suku bunga dan pembebasan bunga.

3. Restructuring artinya dilakukan dengan cara menambah jumlah

kredit, menambah equity dengan menyetor uang tunai tambahan dari

pemilik.

4. Kombinasi artinya kombinasi dari ketiga diatas.

5. Penyitaan jaminan artinya jalan terakhir apabila nasabah sudah

benar-benar tidak mempunyai niat baik atau pun sudah tidak mampu

membayar semua utang-utangnya.

Selanjutnya, adapula teknik penyelesaian kredit macet yang disimpulkan

Juliandi (2004) tentang penyelesaian kredit macet, yaitu :

rescheduling/memperpanjang jangka waktu kredit, reconditioning/mengubah

berbagai persyaratan, restructuring/dengan menambah jumlah kredit dan modal,

Kombinasi dan Penyitaan jaminan.

Berdasarkan pendapat diatas, maka dapat di simpulkan bahwa dalam

penyelesaian kredit macet, dapat dilakukan beberapa cara yaitu: cara

memperpanjang jangka waktu kredit, mengubah beberapa persyaratan seperti

halnya bunga menjadi utang pokok, misalnya: penundaan pembayaran bunga,

penurunan suku bunga dan pembebasan bunga, menambah jumlah kredit,

menambah equity, kombinasi dan penyitaan jaminan.

2.2.4 Prinsip- Prinsip Pemberian Pinjaman

Sebelum suatu pinjaman diberikan, pihak Bank atau Koperasi merasa

yakin bahwa kedit yang diberikan akan kembali. Oleh karna itu, pihak Bank atau

Koperasi melakukan penilaian dan analisis dengan penilain 5C dan 7P. Dalam

Kasmir (2014:136) mengatakan bahwa “dalam melakukan penilaian biasanya

kriteria penilaian yang harus dilakukan oleh Koperasi atau Bank untuk

mendapatkan nasabah atau anggota yang benar-benar menguntungkan dilakukan

dengan analisis 5C kredit dan 7P”.

Adapun penjelasan untuk analisis dengan 5C kredit adalah sebagai

berikut:

1. Character

Character merupakan sifat atau watak seseorang. Sifat atau watak

dari orang-orang yang diberikan kredit benar-banar harus

dipercaya. Untuk membaca watak atau sifat dari calon debitur

dapat dilihat dari latar belakang si nasabah, baik yang bersifat latar

belakang pekerjaan maupun yang bersifat pribadi seperti cara hidup

atau gaya hidup yang dianutnya, keadaan keluaraga, hobi dan jiwa

sosial. Dari sifat dan watak ini dapat dijadikan suatu ukuran

tentang kemauan nasabah untuk membayar.

2. Capacity

Capacity adalah analisis untuk mengetahui kemampuan nasabah

dalam mengelola bisnis. Kemampuan ini dihubungkan dengan latar

belakang pendidikan dan pengalamanya selama ini dalam

mengelola usahanya, sehingga akan terlihat kemampuanya dalam

mengembalikan kredit yang disalurkan. Capacity sering juga

disebut dengan capability.

3. Capital

Untuk melihat penggunaan modal apakah efektif atau tidak, dapat

dilihat dari laporan keuangan (neraca dan laporan laba rugi ) yang

disajikan dengan melakukan pengukuran seperti dari segi

likuiditas, solvabilitas, rentabilitas dan ukuran lainnya. Analisis

capital juga harus menganalisis dari sumber mana saja modal yang

sekarang ini, termasuk persentase modal yang digunakan untuk

membiayai proyek yang akan dijalankan, berapa modal sendiri dan

berapa modal pinjaman.

4. Condition

Dalam menilai kinerja hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi,

sosial dan politik yang ada sekarang dan prediksi untuk di masa

yang akan datang. Penilaian kondisi atau prospek bidang usaha

yang dibiayai hendaknya benar-benar memiliki prospek yang baik,

kemungkinan kredit tersebut bermasalah relatif kecil.

5. Collateral

Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik bersifat

fisik maupun nonfisik. Jaminan hendaknya melebihi jumlah kredit

yang diberikan. Jaminan juga harus teliti keabsahannya dan

kesempurnaannya, sehingga jika terjadi suatu masalah, maka

jaminan yang dititipkan akan dapat dipergunakan secepat mungkin.

Selanjutnya, penilaian suatu kredit dapat pula dilakukan dengan analisis

7P kredit dengan unsur penilaian sebagai berikut :

1. Personality

Yaitu menilai nasabah dari segi kepribadian atau tingkah lakunya

sehari-hari maupun kepribadiaannya dimasa lalu. Penilaian

personality juga mencakup sikap, emosi, tingkah laku dan

tindakan nasabah dalam menghadapi suatu masalah dan

menyelesaikannya.

2. Party

Yaitu mengklasifikasikan nasabah ke dalam klasifikasi tertentu

atau golongan-golongan tertentu, berdasarkan modal, loyalitas serta

karakternya. Nasabah yang digolongkan ke dalam golongan

tertentu akan mendapatkan fasilitas yang berbeda dari bank.

3. Purpose

Yaitu untuk mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit,

termasuk jenis kredit yang diinginkan nasabah.Tujuan pengambilan

kredit dapat bermacam-macam sesuai kebutuhan. Sebagai contoh

apakah untuk modal kerja, investasi, konsumtif, produktif dan lain-

lain.

4. Prospect

Yaitu untuk menilai usaha nasabah di masa yang akan datang

menguntungkan atau tidak atau dengan kata lain mempunyai

prospek atau sebaliknya. Hal ini penting mengingat jika suatu

fasilitas kredit yang dibiayai tanpa mempunyai prospek, bukan

hanya Bank yang rugi, akan tetapi nasabah.

5. Payment

Merupakan ukuran bagaimana cara nasabah mengembalikan kredit

yang telah diambil atau dari sumber mana saja dana untuk

pengembalian kredit. Semakin banyak sumber penghasilan debitur,

maka akan semakin baik. Sehingga jika salah satu usahanya merugi

akan dapat ditutupi oleh usaha lainnya.

6. Profitability.

Untuk menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam

mencari laba. Profitability diukur dari periode ke periode, apalagi

dengan tambahan kredit yang akan diperolehnya.

7. Protection

Tujuannya adalah bagaimana menjaga agar kredit yang diberikan

mendapatkan jaminan perlindungan, sehingga kredit yang

diberikan benar-benar aman. Perlindungan yang diberikan oleh

debitur dapat berupa jaminan barang atau orang atau jaminan

asuransi.

Sedangkan menurut Dendawijaya (2005:89) analisis pemberian pinjaman

berdasarkan prinsip 6 C yaitu :

1. Character (C-1) yaitu analisis mengenai watak/karakter dengan

berkaitan integritas dari calon debitur.

2. Capital (C-2) yaitu perbandingan antara besarnya pembiayaan dari

Bank dengan modal sendiri. Penilaian terhadap permodalan sangat

erat hubungannya dengan nilai modal yang dimiliki calon nasabah

guna membiayai proyek yang akan dijalankannya.

3. Capacity (C-3) yaitu penilaian terhadap calon nasabah kredit dalam

hal kemampuan yang memenuhi kewajiban yang telah disepakati

dalam perjanjian pinjaman atau akad kredit, yakni melunasi pokok

pinjaman disertai bunga sesuai dengan ketentuan dan syarat-syarat

yang diperjanjikan.

4. Condition of economy (C-4) yaitu suatu keadaan akan proyek yang

akan dibiayai bersama dengan Bank dan nasabah kredit tentu

memiliki berbagai ciri tertentu, misalnya jenis bisnis yang diguluti,

jenis produk yang akan diproduksi, sasaran pasar yang akan dituju,

harga ditawarkan, promosi yang akan dijalankan dan sebagainya.

5. Collateral (C-5) yaitu berupa anggunan atau barang-barang yang

diserahkan kepada Bank sebagai jaminan atas kredit atau pinjaman

yang diterimanya.

6. contraints (C-6) yaitu faktor hambatan atau rintangan berupa faktor-

faktor sosial psikologis yang ada pada suatu daerah atau wilayah

tertentu yang menyebabkan suatu proyek tidak dapat dilaksanakan.

Hal senada menurut Abdullah dan Tantri (2011:173) prinsip-prinsip

pemberian pinjaman adalah “pinjaman dilakukan dengan penilaian 5C yang berisi

penilaian tentang character, capacity, capital, condition dan collateral.

Selanjutnya dengan penilaian 7P yaitu personality, party, purpose, prospect,

payment, profitability dan protection”. Berdasarkan pendapat tersebut, dapat

disimpulkan bahwa prinsip-prinsip pemberian pinjaman adalah dengan melakukan

analisis 5C dan 7P.

2.2.5 Indikator-Indikator Sistem Pemberian Pinjaman

Dalam pemberian pinjaman memiliki indikator-indikator dalam

keputusan pemberian pinjaman. Dalam hal pemberian pinjaman, yang menjadi

indikator sistem pemberian pinjaman menurut Suyatno, dkk (2007:69) adalah

“permohonan kredit, penyidikan dan analisis kredit, keputusan atas permohonan

kredit dan pencairan fasilitas kredit”.

Indikator-indikator sistem pemberian pinjaman dapat diuraikan sebagai

berikut :

1. Permohonan kredit

Permohonan kredit merupakan tahap awal dari prosedur pemberian

pinjaman, pada tahap ini, calon peminjam mengajukan dan

melengkapi semua berkas-berkas yang diperlukan seperti fotocopy

kartu keluarga, fotocopy KTP, dan lain sebagainya. Permohonan

dinyatakan lengkap bila telah memenuhi persyaratan yang telah

ditentukan untuk pengajuan permohonan berdasarkan jenis kredit.

2. Penyidikan dan analisis kredit

Penyidikan ( investigasi) kredit merupakan pekerjaan yang meliputi

pengumpulan data yang berhubungan dengan permohonan kredit

yang diajukan oleh pemohon dengan melakukan wawacara yang

dilakukan oleh pihak koperasi kepada anggota atau yang

mengajukan pemohon kredit, sedangkan analisis kredit merupakan

pekerjaan mempersiapkan pekerjaan-pekerjaan penguraian dari

segala aspek (keuangan atau non keuangan). Dimana untuk

mengetahui kemungkinan dapat atau tidak dapat dipertimbangkan

suatu permohonana kredit dan menyusun laporan kredit. Pada

tahapan ini merupakan tahapan untuk mengetahui kelengkapan dan

kebenaran data pemohon kredit/pinjaman melalui berkas-berkas

pemohon, wawacara dan observasi ke lapangan untuk pertimbangan

lebih lanjut.

3. Keputusan atas permohonan kredit

Keputusan kredit merupakan suatu tindakan pejabat berdasarkan

wewenangnya berhak mengambil keputusan berupa menolak,

menyetujui dan mengusulkan permohonan fasilitas kredit kepada

pejabat yang lebih tinggi.

4. Pencairan fasilitas kredit

Pencairan fasilitas kredit merupakan pencairan kredit/pinjaman

berupa pembayaran dan pemindah bukuan atas beban rekening

pinjaman atau fasilitas lainnya. Pencairan disetujui bila syarat-syarat

yang harus dipenuhi oleh pemohon telah terlaksana.

5. Pelunasan kredit.

Pelunasan kredit atau pinjaman merupakan perhitungan semua

kewajiban utang peminjam yang harus diselesaikan sampai dengan

pelunasan seperti utang pokok, utang bunga, denda-denda jika ada

dan biaya administrasi lainnya.

Sedangkan menurut pendapat Abdullah dan Tantri (2011:177-179) bahwa

indikator-indikator pemberian pinjaman adalah

1. Permohonan kredit

Permohonan kredit dibuat dalam bentuk proposal, yang dilampirkan

dengan berkas-berkas. Proposal pengajuan kredit tersebut mencakup

latar belakang perusahaan yang meliputi riwayat hidup singkat

perusahaan, jenis bidang usaha, identitas perusahaan, nama

pengurus.

2. Penyelidikan berkas pinjaman

Penyelidikan berkas pinjaman adalah untuk mengetahui berkas-

berkas yang diajukan sudah lengkap sesuai dengan persyaratan. Jika

menurut pihak perbankan dan koperasi belum lengkap atau belum

cukup maka nasabah diminta untuk segera melengkapinya dan

apabila sampai batas waktu yang telah ditentukan tidak sanggup

melengkapi kekurangan tersebut, maka sebaikanya permohonan

kredit dibatalkan.

3. Wawancara

Menyiapkan penyelidikan yang dilakukan pihak perbankan untuk

menyakinkan berkas-berkas yang dikirim sudah lengkap dan sesuai

dengan yang diajukan pihak perbankan.

4. On the spot

On the spot merupakan kegiatan pemeriksaan ke lapangan dengan

meninjau berbagai objek yang akan dijadikan usaha atau jaminan.

Kemudian dicocokkan dengan hasil wawancara. Pada saat akan

melakukan on the spot, nasabah sebaiknya jangan diberitahu,

sehingga apa yang ada di lapangan sesuai dengan kondisi yang

sebenarnya.

5. Keputusan kredit

Keputusan kredit adalah menentukan apakah kredit akan diberikan

atau ditolak, jika diterima akan dipersiapakan administrasinya.

Dalam keputusan kredit biasanya mencakup jumlah uang yang

diterima, jangka waktu kredit dan biaya-biaya yang harus dibayar.

6. Penandatanganan akta kredit

Pada tahap ini merupakan tahap sebelum kredit dicairkan maka

terlebih dahulu calon nasabah atau anggota koperasi yang meminjam

terlebih dahulu menandatangani akad kredit, mengikat jaminan, dan

surat perjanjian.

7. Realisasi kredit

Realisasi kredit diberikan setelah penandatanganan surat-surat yang

diperlukan dengan membuka rekening giro atau tabungan di Bank

yang bersangkutan.

Selanjunya menurut Kasmir (2008:115) berpendapat bahwa indikator-

indikator pemberian pinjaman adalah “permohonan kredit, penyelidikan berkas

pinjaman, wawancara I, on the spot, wawancara II, keputusan kredit,

penandatanganan akad kredit, realisasi kredit dan penyaluran dana”.

Berdasarkan pendapat diatas, dapat disimpulkan bahwa indikator-

indikator pemberian pinjaman adalah permohonan kredit, penyelidikan berkas,

wawancara, on the spot, keputusan kredit, penandatanganan akad kredit, realisasi

kredit dan penyaluran dana.

2.3 Penelitian Terdahulu

Pada penelitian ini terdapat beberapa penelitian terdahulu sebagai

referensi dan perbandingan hasil yang diperoleh yaitu :

Penelitian yang dilakukan Dyastuty, dkk (2015) dengan judul Analisis

Sistem Pemberian Kredit Modal Kerja Sebagai Salah Satu Upaya Mendukung

Pengendalian Intern Kredit. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui

pelaksanaan sistem pemberian kredit modal kerja dan mengetahui sistem

pemberian kredit modal kerja dalam mendukung pengendalian intern kredit.

Metode penelitian yang digunakan adalah deskriptif, hasil dari penelitian ini

adalah pada saat pelaksanaan sistem pemberian kredit pihak bank yang dilakukan

oleh karyawan masing-masing bagian sudah mempunyai uraian tugas dan

wewenang yang jelas, menggambarkan kinerja yang baik dalam bidangnya, akan

tetapi dalam aktifitas pengendalian, pelaksanaan pemberian kredit masih terdapat

penumpukan tugas pada fungsi account officer dalam malakukan analisa kredit

terhadap calon debitur.

Penelitian yang dilakukan Prasadhana, dkk (2017) dengan judul Analisis

Sistem Pengajuan Kredit Dan Implementasi Pengendalian Internal Dalam

Pemberian Kredit Mikro Usaha Kecil Menengah Pada PT. Bank Rakyat Indonesia

(Persero), Tbk Unit Banyuatis. Tujuan penelitian ini adalah 1) untuk mengetahui

sistem pemberian kredit UMKM di BRI Unit Banyuatis, 2) untuk mengetahui

sistem pengendalian internal di BRI Unit Banyuatis dalam pemberian kredit dan

3) untuk mengetahui efektifitas sistem pengajuan kredit di BRI Unit Banyuatis.

Metode penelitian yang digunakan kualitatif. Hasil dari penelitian ini adalah 1)

hasil analisis terdapat syarat, prosedur dan proses pemberian kredit mikro kecil

menengah pada PT. BRI (PERSERO), Tbk Unit Banyuatis menunjukan bahwa

sistem pengajuan kredit sudah baik, hal ini terlihat dari tahap pengajuan kredit,

analisis kredit sampai pemutusan kredit berjalan secara terstruktur sehingga

proses pada sistem pengajuan kredit berjalan dengan efektif dan efesien, dengan

berdasarkan prinsip kehati-hatian, 2) hasil pengamatan yang dilakuakan

implementasi pengendalian internal dalam pemberian kredit mikro kecil

menengah pada PT. BRI(Persero) Tbk Unit Banyuatis dikatakan sudah cukup

baik, hal ini dikarenakan adanya analisis dan evalusi yang menyeluruh terhadap

pengajuan kredit, sehingga dapat meminilisir adannya kredit macet, 3) efektifitas

sistem pengajuan kredit dan implementasi pengendalian internal dalam pemberian

kredit usaha mikro kecil menengah di PT. BRI (Persero) Tbk Unit Banyuatis

sudah efektif, karena dilakukan analisis 6C secara lengkap dan benar, itikad

seluruh penjabat pemutus dalam memutuskan kredit benar-benar baik dan semata-

mata hanya untuk kepentingan BRI, telah dilakukan pengecekan atas kelengkapan

dan kebenaran dokumen secara hati-hati dan sempurna dan telah dilakukan

pengawasan dan atas pencairan kredit dengan sempurna dan telah dilakukan

monitoring kredit dan proses pemberian kredit, secara sungguh-sungguh serta

dapat dibuktikan secara administratif.

Penelitian yang dilakukan Syafriansyah (2015) dengan judul Analisis

Sistem Dan Prosedur Pemberian Kredit Pada Koperasi Simpan Pinjam Sentosa Di

Samarinda. Tujuan penelitian adalah untuk mengetahui sistem dan prosedur

pemberian kredit koperasi simpan pinjam Sentosa Samarinda dan persyaratan apa

saja yang harus dipenuhi oleh debitur untuk mengajukan kredit pinjaman pada

koperasi simpan pinjam Sentosa Samarinda. Metode yang digunakan dalam

penelitian ini adalah kualitatif, hasil dari penelitian ini adalah menunjukan bahwa

prosedur pemberian kredit di koperasi simpan pinjam sentosa masih terdapat

kekurangan dari standar prosedur peberian kredit menurut Menperindagakop

tentang Standar Operating Procedure Koperasi Simpan Pinjam tahun 2004.

Penelitian yang dilakukan Sandi (2015) dengan judul Analisis Sistem

Dan Prosedur Pemberian Kredit Konsumtif Dalam Upaya Mendukung

Pengendalian Manajemen Kredit (Studi Kasus Simpan Pinjam Tri Aji Mandiri

Kota Kendiri).Tujuan penelitian ini untuk mengetahui bagaimana sistem dan

prosedur untuk pemberian kredit konsumtif yang diterapkan KSP Tri Aji Kendiri.

Metode penelitian yang digunakan adalah metode deskriptif. Hasil penelitian ini

adalah bahwa pada sistem dan prosedur pemberian kredit masih terdapat beberapa

kelemahan yaitu adanya rangkap tugas dan pada struktur organisasi belum

memisahkan tanggung jawab fungsional secara tegas, formulir yang digunakan

belum bernomor urut tercetak, sedangkan pada pengendalian manajemen kredit

terdapat aspek yang belum mendukung pengendalian manajemen kredit yang

baik, yaitu antara penilai jaminan dan analisis kredit dilakukan dengan personal

yang sama, serta belum terdapat pemeriksaan pekerjaan secara independen seperti

fungsi internal audit.

Penelitian yang dilakukan Yuliana (2014) dengan judul Sistem

Pemberian Kredit Pada Unit Simpan Pinjam KUD Karya Mina Kota Tegal.

Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui Sistem Pemberian Kredit pada

Unit Simpan Pinjam KUD Karya Mina Kota Tega. Metode penelitian yang

digunakan adalah metode deskriptif. Hasil penelitian ini adalah hasil penelitian

sistem pemberian kredit pada Unit Simpan Pinjam KUD Karya Mina Kota Tegal

pada tahun 2014 sudah berjalan cukup baik sesuai dengan prosedur yang telah

ditetapkan, tetapi kinerja koperasi masih kurang cepat dalam memberikan

pinjaman kepada debitur yang baru mengajukan permohonan kredit. Penilaian

terhadap pemberian kredit meliputi 5 prosedur yaitu prosedur permohonan kredit,

prosedur verifikasi, prosedur pemprosesan persetujuan, prosedur pencairan kredit,

dan prosedur pembukuan.

2.4 Kerangka Berpikir

Sistem pemberian kredit merupakan suatu proses atau tahapan dalam

memberikan pinjaman yang pada dasarnya bertujuan untuk mengurangi risiko

kredit. Koperasi Kasih Setia Pulau Tello harus menerapkan sistem baik dan

selektif dalam menilai setiap yang mengajukan permohonan pinjaman, sehingga

kredit yang disalurkan lancar atau apabila pinjaman macet maka kemungkinan

sistem dalam pemberian pinjaman pihak Koperasi Kasih Setia Pulau Tello masih

kurang selektif dalam menilai nasabah dalam pemberian pinjaman. Hal ini dapat

dijelaskan pada gambar 2.1

Gambar 2.1

Kerangka Berpikir

Sumber : Olahan Penulis 2018

Koperasi Kasih Setia Pulau

Tello

Sistem Pemberian Pinjaman

PINJAMAN

1. Permohonanan kredit/pinjaman

2. Penyidikan & Analisis Kredit/Pinjaman

3. Keputusan Kredit/Pinjaman

4. Pencairan Kredit/Pinjaman

5. Pelunasan Kredit/pinjaman

Terlaksana Tidak terlaksana

BAB III

METODE PENELITIAN

3.1 Jenis Penelitian

Jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah penelitian

kualitatif deskriptif yaitu suatu penelitian yang bertujuan untuk mengumpulkan

data, di mana data yang telah berhasil dikumpulkan kemudian disajikan kembali

dengan disertai analisis sehingga dapat memberikan gambaran yang jelas.

Menurut Sugiyono (2007:14) penelitian kualitatif adalah metode penelitian yang

digunakan untuk meneliti pada kondisi objek alamiah (sebagai lawannya adalah

eksperimen) dimana peneliti adalah sebagai intrumen kunci. Menurut Arikunto

(2010:21) dalam bukunya penelitian deskriptif tidak dimaksudkan untuk menguji

hipotesis, tetapi menggambarkan tentang adanya suatu variabel atau keadaan

variable tersebut.

3.2 Tempat dan Waktu Penelitian

Tempat penelitian ini dilaksanakan di CU Kasih Setia Pulau Tello.

Waktu penelitian ini dilakukan selama bulan November sampai bulan Desember

tahun 2018.

3.3 Subjek dan Objek Penelitian

Subjek pada penelitian ini adalah pengurus Koperasi CU Kasih Setia

Pulau Tello. Sedangkan objek penelitian ini yaitu Sistem Pemberian Pinjaman di

CU Kasih Setia Pulau Tello.

3.4 Data Penelitian

3.4.1 Jenis dan Sumber Data

Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data primer dan

data sekunder. Data primer yaitu data yang diperoleh secara langsung dari sumber

utama melalui pengamatan (observasi) pada CU. Kasih Setia Pulau Tello.

Sedangkan data sekunder adalah mengumpulkan data yang diperoleh dari catatan-

catatan, dokumen-dokumen, arsip dan publikasi resmi dari CU Kasih Setia Pulau

Tello.

3.4.2 Teknik Pengumpulan Data

Teknik pengumpulan data yang digunakan oleh penulis pada penelitian

ini yaitu sebagai berikut:

1. Wawancara

Wawancara adalah proses tanya jawab dalam penelitian yang

berlangsung secara lisan dimana dua orang atau lebih bertatap muka dan

mendengar secara langsung informasi-informasi atau keterangan data untuk

tujuan penelitian. Dalam hal ini melakukan wawancara secara langsung tentang

sistem pemberian pinjaman kepada karyawan CU Kasih Setia Pulau Tello yang

terlibat pada bagian pemberian pinjaman seperti kasir, bagian kredit, ketua dan

bagian tim lapangan.

2. Observasi

Observasi adalah metode pengumpulan data yang digunakan untuk

menghimpun data penelitian melalui pengamatan.

3. Dokumentasi

Dokumentasi adalah pengumpulan data dalam bidang pengetahuan

pemberian atau pengumpulan bukti dan keterangan seperti dokumen dan catatan-

catatan harian, yang terdapat CU Kasih Setia Pulau Tello yang memuat tentang

sistem pemberian pinjaman dan data-data tentang kredit macet. Dokumen yang

dimaksud dalam penelitian ini adalah sejarah koperasi dan struktur organisasi,

sementara untuk catata-catatan hariannya seperti bukti-bukti transaksi misalnya

formulir permohonan kredit, surat perjanjian kredit, kwintansi dan kartu pinjaman.

3.5 Metode Analisis Data

Analisis data merupakan bagian terpenting dalam karya ilmiah. Menurut

pendapat Basrowi dan Suwandi (2008:192) mengatakan analisis data digunakan

untuk memecahkan masalah penelitian. Dalam penelitian ini, penulis

menggunakan metode analisis data menurut pendapat Miles dan Huberman dalam

Sugiyono (2016), yaitu reduksi data, penyajian data dan penarikan kesimpulan.

Adapun penjelasan uraian tersebut adalah:

1. Reduksi data

Data yang didapat di lapangan jumlahnya cukup banyak sehingga perlu

melakukan reduksi data. Menurut Sugiyono (2016:247) mereduksi data berarti

merangkum data-data yang ada di lapangan. Dalam hal ini, penulis

merangkumdata-data yang diperoleh di lapangan dengan memilih hal-hal penting

yang relevan dengan objek penelitian yaitu tentang Analisis Sistem Pemberian

Pinjaman di CU Kasih Setia Pulau Tello.

2. Penyajian data

Dalam penelitian kualitatif, penyajian data dapat dilakukan dalam bentuk

uraian singkat, bagan hubungan antar kategori dan sejenisnya. Miles dan

Huberman dalam Sugiyono (2016) menyatakan bahwa yang paling sering

digunakan untuk menyajikan data dalam penelitian kualitatif adalah dengan teks

yang bersifat naratif. Dalam hal ini, penulis menarasikan tentang Sistem

Pemberian Pinjaman di CU Kasih Setia Pulau Tello.

3. Penarikan kesimpulan

Menurut pendapat Sujarweni (2015:34) kegiatan penyimpulan

merupakan langkah lebih lanjut dari kegiatan reduksi dan penyajian data. Dalam

hal ini penulis menyimpulkan tentang sistem pemberian pinjaman telah terlaksana

atau tidak terlaksana.

BAB IV

HASIL DAN PEMBAHASAN

4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian

4.1.1 Sejarah Koperasi CU Kasih Setia Pulau Tello (CU KSPT)

Koperasi CU Kasih Setia Pulau Tello (CU KSPT) didirikan

oleh Paroki St. Fidelis Pulau-pulau Batu sejak tahun 2006, sebagai lembaga

pemberdayaan masyarakat yang bertujuan untuk membangun kemandirian

ekonomi masyarakat menuju kehidupan yang sejahtera. Yang mendasari gerakan

ini adalah semangat pendiri Credit Union, F. W. Raiffeisen dan ajaran sosial

Gereja. Jumlah anggota CU KSPT hingga akhir Desember 2017 sudah berjumlah

3443 orang yang tersebar di wilayah Pulau-pulau Batu, Cabang Simuk dan

Cabang Hibala.

4.1.2 Letak Geografis

Kantor Koperasi CU Kasih Setia Pulau Tello terletak di desa Bawodobara,

depan Gereja Katolik Santo Andrea, Kecamatan Pulau-Pulau Batu, Kabupaten

Nias Selatan, Provinsi Sumatera Utara.

Gambar 4.1

Letak Georafis CU Kasih Setia Pulau Tello

Sumber: Google maps, 2018

4.1.3 Struktur Organisasi CU Kasih Setia Pulau Tello

Gambar 4.2

Struktur Organisasi CU-KSPT Periode 2016 s.d. 2018

Sumber: CU Kasih Setia Pulau Tello, 2018

Rapat Anggota

Pengurus Pengawas

Pengurus Cab Simuk Pengurus Cab Hibala

Keling Keling Keling Keling keling Kepala

kantor

Panitia Diklat

Panitia Kredit

Staf cab. kasir

Staf cab kasir

simuk

Staf cab

Pembukuan

Staf

kasir

Staf

Pembukuan

Staf adm- umum

& diklat

Staf kredit

Tugas dan tanggung jawab dari bagian struktur, sebagai berikut:

1. Rapat anggota

Rapat anggota merupakan pemengang kekuasaan tertinggi dalam koperas.

Rapat anggota koperasi merupakan suatu tempat atau kondisi dimana akan ada

pembahasan tentang persoalan yang timbul dalam kegiatan koperasi dan

kemudiaan mencari jalan keluar penyelesaian untuk mengatasi persoalan tersebut.

Adapun tugas utama rapat anggota adalah:

a. Menetapkan anggaran dasar atau anggaran rumah tangga di CU KSPT.

b. Menetapkan kebijaksanaan umum di bidang organisasi, manajemen dan

usaha koperasi CU KSPT.

c. Menyelenggarakan pemilihan pengangkatan, pemberhentian pengurus dan

pengawas di CU KSPT.

d. Menetapkan rencana kerja, rencana anggaran pendapatan dan belanja

koperasi serta pengesahan laporan keuangan di CU KSPT.

e. Mengesahkan laporan pertanggung jawaban pengurus dan pengawas dalam

melaksanakan tugasnya.

f. Menentukan pembagian selisish hasil usaha di CU KSPT.

g. Menetapkan keputusan penggabungan, peleburan dan pembubaran koperasi

CU KSPT.

2. Pengurus

Kekuasaan yang dimiliki oleh pengurus koperasi dibawah kekusaan rapat

anggota. Pengurus hanya hanya merupakan pemegang mandat yang dipilih,

diangkat serta diberhentikan oleh anggota. Tugas utama pengurus adalah:

a. Menyelenggarakan rapat anggota di CU KSPT.

b. Menyelenggarakan pembinaan organisasi di CU KSPT.

c. Mengajukan rancangan rencana kerja dan rencana anggaran pendapatan

dan belanja koperasi CU KSPT.

d. Mengajukan laporan keuangan dan pertanggungjawaban pelaksanaan tugas.

e. Menyeleksi surat permohonan calon karyawan.

f. Mengangkat/memberhentikan karyawan/karyawati, sesuai kebutuhan

organisasi.

g. Melaksanakan segala keputusan dari rapat pengurus

h. Mengukuhkan dan melantik Direksi/Manajer/Kepala cabang/karyawan dan

pengurus lainnya yang dianggap perlu dalam organisasi CU KSPT.

3. Pengawas

Pengawas dipilih dari dan oleh anggota koperasi dalam rapat anggota. Oleh

karena itu, pengawas bertanggung jawab kepada rapat anggota. Tugas pengawas

adalah:

a. Melakukan pengawasan terhadap pelaksanaan kebijaksanaan dan

pengelolaan koperasi CU KSPT.

b. Berwewenang untuk memeriksa administrasi dan memeriksa segala

keuangan serta meninjau semua kegiatan usaha CU KSPT.

c. Meneliti catatan pembukuan yang ada di CU KSPT.

d. Memberikan saran, teguran dan peringatan kepada pengurus atau karyawan

CU KSPT.

e. Memberikan hasil pengawasan lengkap secara tertulis kepada pengurus

sekali sebulan.

f. Membuat laporan tertulis tentang hasil pengawasan pada rapat anggota

tahunan.

g. Memberikan keuangan sekaligus menghitung setiap bulan dan

melaporkannya kepada pengurus.

h. Memeriksa segala dokumen CU KSPT serta brog yang telah diterima dan

seterusnya melaporkannya kepada pengurus.

i. Menilai serta melaporkan perkembangan CU KSPT setiap bulan.

4. Panitia Diklat

Panitia Diklat bertugas untuk mengelola pendidikan dan pelatihan (Diklat)

anggota, pengurus dan pengawas koperasi CU KSPT.

5. Panitia kredit Panitia

Panitia kredit adalah bagian dari pengurus koperasi kredit yang dipilih dalam

rapat anggota. Tugas utama panitia kredit adalah:

a. Penanggung jawab manajemen perkreditan dalam CU KSPT.

b. Sebagai penangung konsultan keuangan anggota peminjam

c. Mempertimbangkan permohonan pinjaman anggota.

6. Kepala lingkungan

Kepala lingkungan merupakan pihak yang paling dekat dengan masyarakat

yang menjadi perpanjangan tangan dari pengurus CU KSPT. Tugas utama kepala

lingkungan adalah memberikan pelayanan serta ikut mempromosi CU KSPT

kepada masyarakat atau anggota dan memberikan informasi kepada pengurus di

CU KSPT tentang perkembangan usaha dan kemajuan anggota yang mangajuakan

permohonan pinjaman.

7. Kepala kantor

Kepala kantor merupakan bagian manajer dari kantor CU KSPT, dimana tugas

utamanya adalah

a. Melaksanakan sepenuhnya keputusan dan kebijakan pengurus CU KSPT

b. Memimpin rapat kerja kepala cabang.

c. Bertanggung jawab terhadap kegiatan di CU KSPT.

d. Bertanggung jawab atas rencana kerja dan target pendapatan CU KSPT.

8. Staf kasir

Tugas utama seorang kasir adalah:

a. Membuat bukti keluar masuknya uang yang ada di koperasi CU KSPT.

b. Bertanggung jawab atas kas koperasi CU KSPT.

c. Bertanggung jawab atas keluar masuknya uang.

d. Melaksanakan sepenuhnya keputusan dari pengurus, manajemen pusat dan

kepala cabang.

e. Bertanggung jawab membuat laporan harian.

f. Menyetor kas ke kantor pusat atau melalui rekening CU KSPT setiap

hari/minggu.

g. Mengisi buku SUM, SUK, Buku Anggota, KSPA, Buku Kas, Buku Jurnal

dan Buku Besar.

h. Bertanggung jawab atas keamanan semua dokumen dan asset organisasi.

9. Staf pembukuan

Tugas utama staf pembukuan adalah:

a. Mencatat seluruh transaksi keuangan.

b. Memeriksa data keuangan untuk memastikan data terinput dengan benar.

c. Menyusun dan mengeluarkan laporan keuangan.

d. Menyimpan dan mengarsipkan seluruh data transaksi.

e. Melaksanakan tugas lain sesuai dengan fungsi dan tanggung jawab kerja

yang diberikan atasan langsung yakni koordinator keuangan.

10. Staf kredit

Tugas utama staf kredit adalah:

a. Melayani setiap anggota yang mengajukan permohonan pinjaman.

b. Melakukan pemeriksaan serta analisis data anggota yang mengajukan

permohonan pinjaman seperti berkas-berkas anggota dan barang yang

brog/jaminan yang diberikan oleh anggota yang meminjam.

c. Melakukan penagihan terhadap anggota yang pinjaman tertunggak.

d. Melakukan wawancara kepada anggota yang mengajukan permohonan

pinjaman.

e. Menyiapkan laporan harian/bulanan apabila ada anggota yang pinjaman

tertunggak.

11. Staf administrasi umum & diklat

Tugas utama staf administrasi umum & diklat dalam CU KSPT adalah:

a. Mencatat serta mengecek status data anggota yang masuk dan yang keluar.

b. Menginput data setiap anggota yang bergabung di koperasi CU KSPT.

c. Mengecek data-data anggota yang mengajukan permohonan pinjaman.

d. Menyiapkan laporan harian/bulanan pada saat RAT.

4.1.4 Visi Dan Misi CU Kasih Setia Pulau Tello

Adapun yang menjadi visi CU Kasih Setia Pulau Tello yaitu lembaga

pemberdayaan masyarakat yang terpercaya, berkualitas dan solider di kepulauan

batu. Sementara misi dari CU Kasih Setia Pulau Tello adalah:

1. Menyelenggarakan pendidikan dan pelatihan ekonomi rumah tangga dan

kewirausahaan bagi anggota secara berkelanjutan.

2. Memberikan pelayanan simpanan dan pinjaman sesuai kebutuhan anggota.

3. Membangun tata kelola organisasi yang terpercaya.

4. Membangun tindakan solider sesama anggota.

4.2 Deskriptif Data Variabel Penelitian

Koperasi CU Kasih Setia Pulau Tello merupakan koperasi yang bergerak

kegiatan simpan pinjam. CU Kasih Setia Pulau Tello mempunyai ketentuan-

ketentuan dalam mengajukan permohonan pinjaman bagi setiap anggota yang

mengajukan permohonan pinjaman. Adapun ketentuannya adalah calon peminjam

merupakan anggota koperasi CU Kasih Setia Pulau Tello yang sudah terdaftar dan

telah mengikuti pendidikan dasar lanjutan. CU Kasih Setia Pulau Tello

menerapkan sistem pemberian pinjaman bertujuan untuk mempermudah menilai

layak atau tidaknya diberikan pinjaman kepada setiap annggota calon peminjam.

Berdasarkan penelitian yang ada dilakukan serta hasil wawancara dengan

bapak Firman Sarumaha (Ketua Kantor), Ferida Duha (Staf kredit) serta pengurus

dan anggota-anggota CU KSPT pada hari senin, 26 November 2018 bahwasanya

sistem pemberian pinjaman dilaksanakan berdasarkan SOP (Standar Operation

Produce), maka penulis dapat mengemukakan bahwa proses dan tahapan sistem

pemberian pinjaman yang diterapkan di CU KSPT adalah sebagai berikut:

1. Calon anggota peminjam merupakan anggota CU KSPT yang sehat jasmani

dan rohani dan telah menabung sedikitnya 6 bulan, telah mengikuti pendidikan

dasar lanjutan dan tidak sedang menjaminkan tabungannya.

2. Mengisi formulir Surat Permohonan Pinjaman (SPP) yang diketahui dan

ditandatangani ketua lingkungannya (dapat dilihat lampiran IV dan V).

3. Pinjaman disetujui oleh panitia kredit setelah malakukan tahapan konsultasi

/wawancara, analisis 5C dan survei (dapat dilihat lampiran lampiran VI).

4. Setelah pinjaman disetujui oleh panitia kredit, maka dilakukan rapat keputusan

atas pinjaman yang diajukan oleh anggota peminjam dan pengurus CU KSPT

memeriksa dokumen dan data anggota yang mengajukan pinjaman, kemudian

dilakukan keputusan layak atau tidaknya diberikan pinjaman kepada anggota

tersebut.

5. Suami/istri mengetahui dan menandatangani surat pernyataan jaminan dan

bertanggung jawab penuh atas pinjaman yang dicairkan (dapat dilihat lampiran

VIII), pada tahap ini dilaksankan apabila pinjaman di setujui/diterima.

6. Perjanjian perjanjian pinjaman menggunakan meterai dan dikenakan potongan

Dana Cadangan Resiko (DCR) 1% dari jumlah pinjaman yang dicairkan.

7. Pencairan pinjaman dilakukan selama 1 minggu setelah pengajuan pinjaman,

setelah waktu pencairan, maka si pinjam datang kembali ke kantor CU KSPT

dan menghubungi bagian kasir dan bagian kasir mempersilakan si peminjam

untuk menandatangani bukti penerimaan uang.

8. Sistem pengembalian atau pelunasan pinjaman dapat menggunakan setor tetap

dan anggsuran pokok tetap. Selanjutnya pinjaman dicatat dislip dan diprint out

buku anggota.

Sistem pemberian pinjaman yang diterapkan koperasi CU Kasih Setia

Pulau Tello merupakan prosedur yang harus diikuti oleh calon peminjam seperti

halnya calon peminjam harus melengkapi semua berkas-berkas yang telah diminta

dan ditentukan oleh pihak pengurus CU Kasih Setia Pulau Tello misalnya

fotocopy KTP suami/istri, fotocopy KK (Kartu Keluarga), brog/jaminan dan

dilampirkan surat permohonan pinjaman. Selanjutnya tim survei melakukan

pemantauan ke lokasi calon peminjam untuk memperoleh data dan informasi

secara jelas sebagai pertimbangan layak atau tidaknya pinjaman diberikan kepada

anggota yang telah mengajukan permohonan pinjaman.

4.3 Analisis Dan Pembahasan

Pada dasarnya sistem pemberian pinjaman bertujuan untuk mengetahui

kepastian bahwasanya dalam memberikan pinjaman telah terlaksana sesuai

prosedur pemberian pinjaman yang telah ditetapkan untuk meminimalkan serta

mengurangi terjadinya kredit bermasalah. Menurut pendapat Suyatno, dkk

(2007:69) mengatakan bahwa prosedur bagian dari sistem, dengan demikian

bahwa prosedur pemberian pinjaman dimulai pada tahapan permohonan pinjaman,

penyidikan dan analisis, keputusan pinjaman, pencairan dan pelunasan pinjaman.

Adapun tahapan atau alur sistem pemberian pinjaman menurut Suyatno,

dapat dilihat pada gambar 4.3.

Gambar 4.3

Tahapan/alur sistem pemberian pinjaman berdasarkan teori Suyatno

Sumber: Suyatno, dkk. 2007:69, Gambar Modifikasi Penulis, 2018.

Sedangkan alur/tahapan sistem pemberian pinjaman di CU Kasih Setia

Pulau Tello, dapat dilihat pada gambar 4.4

Gambar 4.4

Tahapan/Alur sistem pemberian pinjaman di CU Kasih Setia Pulau Tello.

Sumber: CU Kasih Setia Pulau Tello, Gambar Modifikasi Penulis, 2018.

Berdasarkan gambar 4.3 dan gambar 4.4, tentang alur/tahapan

sistem pemberian pinjaman, maka penulis melakukan analisis dan perbandingan

pelaksanaan sistem pemberian pinjaman yang telah yang akan dituang pada tabel

4.1.

Tabel 4.1

Perbandingan Teori Dengan Objek penelitian Tentang Sistem pemberian

pinjaman

No Teori Objek Penelitian

1. Permohonan kredit:

menyiapkan berka-berkas

seperti fotocopy kartu keluarga,

fotocopy KTP. Permohonan

dinyatakan lengkap bila telah

memenuhi persyaratan yang

telah ditentukan.

Permohonan pinjaman:

menyiapkan berkas-berkas seperti

fotocopy kartu keluarga, fotocopy

KTP, mengisi formulir surat

pemohonan pinjaman. Permohonan

dinyatakan lengkap apabila

persyaratan telah lengkap.

2. Penyidikan dan analisis

kredit: mengumpulkan data,

melakukan wawancara dan

observasi.

Konsultasi dan analisis kredit:

mengumpulkan data, wawancara

sedangkan observasi tidak

dilakukan dengan semestinya

(hanya subjektif).

3. Keputusan atas permohonan

kredit : keputusan berupa

menolak, menyetujui dan

mengusulkan permohonan

fasilitas kredit kepada pejabat

yang lebih tinggi.

Keputusan atas permohonan

pinjaman : keputusan disetujui

oleh panitia kredit, pengurus dan

disahkan dalam rapat pengurus.

4. Pencairan fasilitas kredit :

pencairan disetujui bila syarat-

syarat yang harus dipenuhi oleh

pemohon telah terlaksana.

Pencairan fasilitas pinjaman :

dalam pencairan dilakukan oleh

staf kasir, dalam pencaiaran

pinjaman, dilakukan apabila telah

disahkan dan telah disetujui oleh

pengurus.

5. Pelunasan kredit: perhitungan

semua kewajiban utang

Pelunasan pinjaman: dalam

pelunasan kredit, anggota melunasi

peminjam yang harus

diselesaikan seperti utang

pokok, utang bunga, denda dan

biaya administrasi lainnya.

semua kewajibannya, mulai dari

utang pokok, bunga, denda dan

biaya-biaya lainnya, akan tetapi

pada tahap ini anggota banyak

yang tidak memenuhi

kewajibannya, dengan kata lain ada

pinjamannya yang lalai dan

pinjamannya yang macet.

Sumber: olahan penulis, 2018

Pada tabel 4.1 tentang perbandingan sistem pemberian pinjaman yang

diterapkan/dilaksanakan di CU Kasih Setia Pulau tello, lebih jelas akan dimuat

atau akan dituangkan dalam bentuk pernyataan secara tertulis berupa deskriptif

yang bersifat naratif, yaitu:

1. Permohonan pinjaman

Berdasarkan teori suyatno mengatakan bahwa dalam tahap permohonan

pinjaman, anggota peminjam harus melengkapi semua berkas-berkas secara

lengkap dimulai dari fotocopy kartu keluarga, fotocopy KTP dan lain

sebagainya sesuai jenis kredit. Di CU Kasih Setia Pulau Tello, pada tahap ini

sudah melaksanakan dengan semestinya, hanya saja dalam beberapa jenis

pinjaman, formulir pengajuan pinjamannya tidak perbedaan. Sementara

menurut teori bahwa dalam formulir pinjaman harus dibedakan jenis

pinjamannya, dan penulis berpendapat bahwa dalam tahap ini ada sedikit

kelemahan CU Kasih Setia Pulau Tello.

Mengajukan permohonan kredit/pinjaman di CU KSPT, calon peminjam

merupakan anggota CU KSPT, calon peminjam sehat jasmani, telah menabung

sedikitnya 6 bulan , telah mengikuti pendidikan dasar lanjutan dan tidak sedang

menjaminkan tabungannya. Setelah itu calon peminjam mengisi formulir

permohonan pinjaman (lampiran IV), melengkapi semua persyaratan

permohonan pinjaman yang telah ditentukan, seperti : mengisi surat perjanjian

pernyataan pinjaman (lampiran V), kemudiaan ditandatangani oleh calon

peminjam dan pihak lain yang tertera dalam formulir. Formulir tersebut

dinyatakan sah apabila telah diisi dengan benar dan lengkap oleh calon

peminjam serta ditandatangani oleh pihak-pihak yang tertera dalam formulir.

Berdasarkan persyaratan permohonan pinjaman tersebut dalam praktiknya CU

KSPT telah melaksanakannya dan menjalankanya sesuai persyaratan dan begitu

juga dengan calon peminjam telah mengikuti persyaratan tersebut. Apabila ada

anggota yang tidak mengikuti persyaratan tersebut maka pihak pengurus CU

KSPT tidak menyetujui permohonan calon peminjam atau pun salah satu dari

persyaratan tersebut tidak terpenuhi maka calon peminjam disuruh untuk kembali

pada hari selanjutnya dan melengkapi kembali.

2. penyidikan dan analisis kredit

Tahap selanjutnya penyidikan dan analisis pinjaman, CU KSPT menggunkan

istilah konsultasi dan analaisis kredit, yaitu menggunakan prinsip 5C:

a. Character adalah calon peminjam harus memiliki karakter dan kepribadian

yang baik pada lingkungan masyarakat. Penilaian terhadap karakter dan

kepribadian calon peminjam dapat dilihat dari tingakat kejujuran calon

peminjam memberikan informasi kepada pihak manajeman CU KSPT dan

akan dibandingkan pada saat survei, tetapi untuk memudahkan pihak

manajemen CU KSPT dalam menilai karakter calon peminjam, maka dalam

setiap lingkungan dimana tempat tinggal anggota CU KSPT berada salah

seorang pengurus CU KSPT yang merupakan kepala lingkungan di tempat

tersebut sebagai perpanjangan tangan dan yang dapat memberi informasi

kepada CU KSPT mengenai karakter anggota atau calon peminjam.

Tahapan tersebut memang sudah terlaksan akan tetapi apabila kepala

lingkungan telah memberi informasi yang jelas, tetapi pada saat calon

peminjam datang ke kantor CU KSPT pihak manajemen di CU KSPT masih

memberikan peluang atau kesempatan kepada calon peminjam untuk

disetujui permohonan pinjaman (faktor perasaan karena kerabat ataupun

keluarga), hal ini yang membuat pihak CU KSPT melemah dalam menilai

karakter si calon peminjam.

b. Capacity adalah menilai kemampuan calon peminjam untuk membayarkan

pinjaman dengan kata lain sehat jasmani dan rohani. CU KSPT kesehatan

calon peminjam merupakan salah satu persyaratan dalam menilai anggota

yang mengajukan permohonan pinjaman. Jika calon peminjam terlihat sehat

dan ditambah lagi informasi yang di berikan oleh kepala lingkungan

anggota CU KSPT, bahwasanya calon peminjam mampu melunasi

pinjamannya apalagi kalau usaha yang dikelola sukses, maka pihak

manajemen CU KSPT menyetujui permohonan pinjamannya. Dan apabila

sebaliknya keadaan calon peminjam tidak memiliki kemampuan maka

sebenarnya tidak disetujui permohonan pinjamannya, tetapi pada

kenyataannya keadaan tersebut tidak sepenuhnya di jalankan pihak

manajemen CU KSPT, sehingga keadaan tersebut akan menimbulkan

masalah tersendiri kepada CU KSPT.

c. Capital adalah modal usaha yang dimiliki oleh calon peminjam, pada tahap

ini,dilakukan penilaian terhadap modal calon peminjam seperti pendapatan

setiap bulannya, pengeluaran dan asset yang dimiliki calon peminjam.

Tetapi Pada praktiknya, tahap ini bagian staf kredit sering kali menilai

secara subjektif saja, oleh karena itu, hal seperti ini akan menimbulkan

masalah pada saat pelunasan pinjaman.

d. Capital of economy adalah suatu penilaian keadaan ekonomi calon

peminjam yang baik, berkesinambungan dan dalam mengelola usahanya.

Penilaian terhadap kondisi ekonomi cenderung dilakukan kepada calon

peminjam pada saat calon peminjam mengajukan permohonan pinjaman.

Penilaian ini dilakukan bagian staf kredit berdasarkan formulir konsultasi

dan analisis yang telah di siapkan pihak pengurus CU KSPT (lampiran VI).

Bagian staf kredit melakukan wawancara terhadap keadaan ekonominya,

terlebih pada usaha yang sedang dijalankannaya, jika memungkinkan

keadaan ekonomi calon peminjam maka pihak staf kredit maka menyetujui

permohonan pinjaman yang telah diajukan oleh calon peminjam. Tetapi

pada kenyataannya, staf kredit CU KSPT melakukan penilaaian pada tahap

ini hanya akal-akalan apalagi kalau ada hubungan keluarga, tanpa disadari

bahwa keadaan seperti ini akan menimbulkan masalah kredit kurang lancar.

e. Collateral adalah penilaian terhadap jaminan (brog) yang diberikan oleh

calon peminjam sebagai jaminan atas pinjaman yang diajukan yang

diserahkan kepada staf kredit,jaminan yang telah diserahkan dan telah

diterima oleh staf kredit, maka pengurus melakukan penilaian terhadap

jaminan tersebut supaya tidak terjadi masalah ke depannnya, terlebih kalau

tim survei datang langsung untuk melakukan peninjauan lebih lanjut atau

mencari tahu informasinya dari kepala lingkungan. Tetapi pada

kenyataannya, kadangkala pengurus CU KSPT lalai/tidak begitu mencari

tahu informasi atas jaminan/brog yang telah dijaminkan oleh calon

peminjam. Maka keadaan seperti ini akan menimbulkan masalah apalagi

kalau misalnya pihak keluarga (suami/istri) tidak mengetahui jaminan

tersebut telah dijaminkan.

3. Keputusan atas permohonan pinjaman

Permohonan pinjaman di CU KSPT diproses selambat-lambatnya 1 (satu)

minggu setelah berkas diterima oleh pihak CU KSPT. Tetapi pada kenyataan,

kadangkala pihak pengurus CU KSPT tidak konsisten terhadap sistem yang telah

diterapkan apalagi kalau calon peminjam mempunyai kaitan/hubungan keluarga,

maka keadaan seperti hal akan mengalami masalah tersendiri kepada pengurus

terlebih pada saat pelunasan pinjaman. Kemudiaan CU KSPT dalam memberikan

pinjaman sudah ada ketentuan dalam atau plafon-plafon pinjaman (lampiran VII)

supaya setiap calon peminjam pada saat mengajukan pinjaman tidak meminjam

melebihi dari saham yang dimiliki, hal ini sudah dilaksanakan pihak pengurus CU

KSPT. Pada saat melakukan keputusan pinjaman, kadangkala pihak pengurus CU

KSPT memberikan informasi kepada anggota yang meminjam apabila

permohonan pinjamannya ditolak melalui telepon yang disertai dengan alasan

penolakannya, kemudiaan berkas dikembalikan kepada calon peminjam (anggota)

saat datang ke koperasi.

4. Pencairan fasilitas pinjaman

Pencairan fasilitas pinjaman dilakukan oleh Kasir, pencairan pinjaman di

berikan setelah ditandatangani surat perjanjian pernyataan pinjaman (lampiran

VIII), pada saat pencairan pinjaman dipotong Dana Cadangan Resiko (CDR)

sebesar 1% dari jumlah pinjaman (lampiran VIII) dan kasir juga mencairkan

pinjaman sesuai dengan surat keputusan analisis pengurus (lampiran V). Pada

praktiknya, hal tersebut telah dilaksankan oleh pengurus CU KSPT, oleh karena

itu bagian kasir telah melaksanakan tugasnya sesuai dengan ketentuan.

5. Pelunasan pinjaman

Pinjaman yang telah dicairkan oleh pengurus CU KSPT dan telah diterima oleh

anggota peminjam, sistem pelunasannya dibayar secara cicilan/angsuran beserta

bunga sebesar 1,8% dari saldo pinjaman (saldo menurun) sesuai jangka waktu

yang telah ditentukan. Apabila peminjam lalai membayar angsuran pokok

pinjaman maka CU KSPT melakukan tindakan (lampiran VIII). Pada praktiknya

bagian pengurus CU KSPT telah melaksanakan dan mengimplementasikannya

kepada anggota yang lalai membayar pinjamannya.

Apabila peminjam telah melunasi semua kewajibannya, maka Kasir akan

memberikan keterangan lunas dan dicatat pada kartu pinjaman anggota dan

menginformasikannya kepada bagian pembukuan. Dan bagian pembukuan

melakukan koordinasi dengan pengurus tentang pengembalian jaminan/brog yang

telah diberikan peminjam pada saat meminjam.

Dari uraian diatas, dalam hal perbandingan sistem pemberian

pinjaman berdasarkan teori dan objek penelitian, maka dapat disimpulkan bahwa

sistem pemberian pinjaman di CU Kasih Setia Pulau Tello, telah memenuhi

prosedur tetapi dalam pelaksanaan tidak dilakukan dengan semestinya sebabkan

dalam penilaian dilakukan secara objektif sehingga dalam penilaian seperti itu,

akan mengalami masalah dalam pelunasan pinjaman.

Tabel 4.2

Perbandingan penelitian terdahulu dengan penelitian sekarang

No Penelitian terdahulu Penelitian sekarang

1. Muhammat Syafriansyah (2015)

melakukan penelitian analisis

sistem dan prosedur pemberian

kredit pada Koperasi Simpan

Pinjam Sentosa Di Samarinda,

dimana hasil penelitian ini

menunjukan bahwa prosedur

pemberian kredit di Koperasi

Simpan Pinjam Sentosa masih

terdapat kekurangan dari standar

prosedur pemberian kredit

menurut Memperindagakop

tentang Standar Operating

Procedure Koperasi Simpan

Pinjam tahun 2014.

Prosedur pemberian pinjaman di

Koperasi CU Kasih Setia Pulau Tello

BAB V

KESIMPULAN DAN SARAN

A. Kesimpulan

Berdasarkan hasil analisis dan pembahasan terhadap sistem pemberian

pinjaman dalam pelaksanaan prosedur pemberian pinjaman di CU Kasih Setia

Pulau Tello Kabupaten Nias selatan, maka penulis menyimpulkan bahwa sistem

pemberian pinjaman belum sepenuhnya dilaksanakan, prosedur memang sudah

sesuai standar tetapi pada saat penerapannya, kadangkala pihak pengurus CU

Kasih Setia Pulau Tello Kabupaten Nias Selatan selalu memakai perasaan dalam

menilai anggota calon peminjam, sehingga keadaan/situasi seperti akan memicu

terjadinya kredit bermasalah, hal ini dapat dilihat pada tahap penyidikan dan

analisis pinjaman serta pada tahap keputusan pemberian pinjaman dimana pada

tahap tersebut pihak pengurus dalam menilai anggota peminjam memakai

perasaan dan dalam melakukan analisis 5C pada saat pemohon mengajukan

permohonan pinjaman, pihak pengurus CU Kasih Setia Pulau Tello menilai hanya

akal-akalan saja.

B. Saran

Berdasarkan keseluruhan hasil penelitian penulis tentang sistem pemberian

pinjaman di CU Kasih Setia Pulau Tello Kabupaten Nias Selatan, penulis

memiliki saran untuk dipertimbangan oleh pengurus CU Kasih Setia Pulau Tello

Kabupaten Nias Selatan, yaitu :

1. Bahwa dalam melakukakan penilaian terhadap anggota yang mengajukan

pinjaman hendaknya tidak dipengaruhi oleh perasaan ataupun dilihat dari

kerkaitan hubungan keluarga karena kalau keadaan tersebut terus

dipertahankan maka akan memicu kredit bermasalah, hal tersebut akan

berpengaruh pada kesejahteraan anggota bahkan akan terhambat kegiatan

operasional CU Kasih Setia Pulau Tello dan perkembangan CU KSPT tersebut

akan terhambat. Oleh karena itu, pengurus CU KSPT harus benar-benar

menerapkan sistem pemberian pinjaman sesuai dengan prosedur yang sudah

ada.

2. Dalam melakukan penyidikan dan analisis terhadap pemohon pinjaman harus

benar-benar teliti atau selektif tanpa mempertimbangkan faktor hubungan

keluarga.

DAFTAR PUSTAKA

Abdullah, Thamrin dan Tantri,Francis. 2014. Bank Dan Lembaga Keuangan.

Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Arikunto, Suharsimi. 2010. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik.

Jakarta: PT Rineka Cipta.

Baridwan, Zaki. 2002. Ekonomi Skala Kecil/Menengah Dan Koperasi. Bogor:

Ghalia Indonesia

Basrowi dan Suwandi. 2008. Memahami Penelitian Kualitatif. Jakarta: Rineka

Cipta.

Dendawijaya, Lukman. 2005. Manajemen Perbankan: Bandung: Ghalia

Indonesia.

Dyastuti, dkk. 2015. Analisis Sistem Pemberian Kredit Modal Kerja Sebagai

Salah Satu Upaya Mendukung Pengendalian Intern Kredit. Jurnal

Administrasi Bisnis. Volume 25 No. 2

Fahmi, Irham. 2014. Bank Dan Lembaga Keuangan. Bandung : Alfabeta CV.

Firdaus, Rachmat. Ariyanti, Maya. 2004 Manajemen Perkreditan Bank Umum.

Bandung: Alfabeta.

Hall, James A. 2014. Accounting Informasi Systems. Jakarta: Salemba Empat.

Hasibuan, Melayu. 2015. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: PT Bumi Aksara.

Judiseno, Rimsky K. 2002. Sistem Moneter Dan Perbankan Di Indonesia. Jakarta:

PT Gramedia Pustaka Utama.

Juliandi, Azuar. 2004. Jurnal Manajemen & Bisnis Prodi Manajemen Fakultas

Ekonomi UMSU. (http : // www.manbisnis.tripod.com).

Kartasapoetra, Dkk. 2003.Koperasi Indonesia. Jakarta: PT RinekaCipta.

Kasmir. 2008. Bank Keuangan Dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT

Raja Grafindo Persada.

---------. 2014. Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT Raja Grafindo

Persada.

Mardiana, dkk.2017.Efektifitas Sistem Pemberian Kredit Usaha Kecil Dan

Menengah Untuk Mendukung Efektifitas Pengendalian Internal. Jurnal

Administrasi Bisnis. Volume 52; (27).

Mulyadi. 2001. Sistem Akuntasi. Jakarta: Salemba Empat.

Prasadhana, dkk. 2017. Analisis Sistem Pengajuan Kredit Dan Implementasi

Pengendalian Internal Dalam Pemberian Kredit Mikro Usaha Kecil

Menengah Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (PERSERO), Tbk Unit

Banyuatis. Jurnal S1 Ak Universitas Pendidikan Ganesha. Voleme: 7

No: 1 Tahun 2017.

__________. Peraturan Menteri Koperasi Dan Usaha Kecil Dan Menengah No. 2

Tahun 2017 Tentanng Usaha Simpan Pinjam Oleh Koperasi.

__________. Peraturan Pemerintah No. 9 Tahun 1995 Tentang Pelaksanaan

Kegiatan Usaha Simpan Pinjam Oleh Koperasi.

Sandi, dkk. 2015. Analisis Sistem Dan Prosedur Pemberian Kredit Konsumtif

Dalam Upaya Mendukung Pengendalian Manajemen Kredit (Studi

Kasus pada Koperasi Simpan Pinjam Tri Aji Mandiri Kota Kediri).

Jurnal Administrasi Bisnis. Volume:21 No 2 April 2015.

Sugiyono.2007. Metode Penelitian Bisnis. Bandung: Alfabeta CV.

----------. 2016. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung:

Alfabeta CV.

Sujarweni, Wiratna. 2015. Metode Penelitian Bisnis&Ekonomi. Yogyakarta:

Pustaka Baru Press.

Suyatno, Thomas, dkk. 2007. Dasar-Dasar Perkreditan. Jakarta: PT Gramedia

Pustaka Utama.

Syafriansyah, Muhammat. 2015. Analisis Sistem Dan Prosedur Pemberian Kredit

Pada Koperasi Simpan Pinjam Sentosa Di Samarinda: Jurnal Ilmu

Administrasi Bisnis. Volume 3, No.1

Undang-undang No.17 Tahun 2012 Tentang Perkoperasian.

Widiyanti, Ariani, Weny. 2011. Analisis Sistem Pemberian Kredit Pada

Koperasi.(Online).(http:// digilib.uns.ac.id, diakses pada tanggal 26

November 2014).

Widiyati, Ninik. 2012. Manajemen Koperasi. Jakarta: PT RinekaCipta.

Widjajanto, Nugroho. 2001. Sistem Informasi Akuntansi. Jakarta: PT Glora

Aksara Pratama.

Wulandira, dkk. Analisis Kredit Macet Pada KPN Satya Bakti Kecamatan

Jembrana Kabupaten Jembrana: Jurnal Agribisnis dan agrowisata. Vol

5. No.1.2016

Yuliana,Winda,Eka dan Widianti,Hesti.Sistem Pemberian Kredit Pada Unit

Simpan Pinjam KUD Karya Mina Kota Tegal.(Online) Jilid 5, NO.2

(http:// eprints.undip.ac.id, diakses 2 april 2015).

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

Nama : Krisnawati Giawa

Jenis Kelamin : Perempuan

Tempat/Tanggal Lahir : Sidua Ewali/ 20 Juni 1993

Agama : Kristen Protestan

Status : Belum Menikah

Nomor Telp/HP : 085275372913

Alamat e-mail : Krisnawati93@gmail.com

Pendidikan Formal:

Sekolah Dasar (2000-2005) : SD Negeri 071136 Pulau Tello

SLTP (2005-2008) : SMP Negeri 1 Pulau-Pulau Batu

SMU (2008-2010) : SMA Negeri 1 Pulau-Pulau Batu

Perguruan Tinggi (2014-2019) : S1 Program Studi Manajemen STIE Nias

Selatan

LAMPIRAN