i

ANALISIS PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) DAN DEBT TO

EQUITY RATIO (DER) TERHADAP KINERJA KEUANGAN

RETURN ON EQUITY (ROE) PERUSAHAAN

PERBANKAN DI NDONESIA

TAHUN 2009-2013

SKRIPSI

Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Persyarat Guna

Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada

Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta

Oleh :

SHOFAR AKBAR ALI

B 100 100 061

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2015

iv

MOTTO

Sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Maka apabila telah selesai

(segala urusan), maka kerjakanlah (urusan yang lain) dengan sungguh-sungguh

(Q.S Al Insyiirah : 6-7).

Kalau ingin sukses, kita harus siap mendaki bukit terjal yang penuh bebatuan

yang tajam karena sang sukses itu sendiri memang ada di ketinggian bukit

tersebut.

(Aa’ Gym)

Sesungguhnya Allah tidak merubah keadaan suatu kaum sehingga mereka

merubah keadaan yang ada pada diri mereka sendiri.

(QS. Ar-Ra’d / 13: 11)

v

PERSEMBAHAN

Dengan segala kerendahan hati penulis persembahkan karya kecil

ini spesial untuk:

Ibuku, Ibuku, Ibuku dan Ayah tercinta serta kakakku yang telah

memberikan kasih sayang, pengorbanan dan motivasi yang

tiada henti-hentinya.

Bapak/Ibu dosen, yang telah membimbing

Sahabat-sahabatku sekalian.

vi

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb

Alhamdulillah, puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah

memberikan rahmat, hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga penulis

dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS PENGARUH LOAN

TO DEPOSIT RATIO (LDR) DAN DEBT TO EQUITY RATIO (DER)

TERHADAP KINERJA KEUANGAN RETURN ON EQUITY (ROE)

PERUSAHAAN PERBANKAN DI INDONESIA TAHUN 2009 - 2013 ”.

Dalam penulisan Skripsi ini, penulis telah banyak mendapat bantuan yang

tulus dan ikhlas dari berbagai pihak sehingga penulis dapat menyelesaikan

penulisan Skripsi ini. Dengan segala kerendahan hati, pada kesempatan ini penulis

menyampaikan rasa terima kasih pada berbagai pihak yang telah membantu mulai

dari persiapan penulisan hingga selesainya penulisan ini kepada:

1. Bapak Dr. Triyono, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

2. Bapak Anton Agus S, SE., M.Si., selaku ketua Jurusan Manajemen

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

3. Ibu Irmawati, SE., M.Si., selaku pembimbing dari skripsi ini yang dengan

sabar membimbing dan memberi arahan kepada penulis.

viii

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL .............................................................................................. i

HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................ ii

HALAMAN PERNYATAAN ............................................................................... iii

HALAMAN MOTTO ............................................................................................ iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ............................................................................ v

KATA PENGANTAR ........................................................................................... vi

DAFTAR ISI .......................................................................................................... viii

DAFTAR TABEL .................................................................................................. x

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. xi

ABSTRAKSI ........................................................................................................ xiii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ........................................................... 1

B. Perumusan Masalah ................................................................... 3

C. Tujuan Penelitian ....................................................................... 3

D. Manfaat Penelitian ..................................................................... 4

E. Sistematika Penulisan ................................................................ 5

BAB II LANDASA TEORI

A. Bank .......................................................................................... 6

B. Analisis Laporan Keuangan ...................................................... 7

C. Rasio Keuangan ........................................................................ 8

D. Retun On Equity ........................................................................ 10

E. Faktor – faktor yang mempengaruhi ROE ............................... 11

F. Kerangka Berfikir ...................................................................... 13

G. Penelitian Terdahulu ................................................................. 14

H. Hipotesis ................................................................................... 16

BAB III METODOLOGI PENELITIAN

A. Metode Pengumpulan Sampel .................................................. 18

B. Sumber Data, dan Metode Pengumpulan Data ......................... 19

C. Metode Analisis Data ............................................................... 20

ix

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Objek Penelitian .............................................. 28

B. Analisis Diskriptif ......................................................................... 29

C. Uji Asumsi Klasik ......................................................................... 31

D Hasil Uji Analisis .......................................................................... 35

E. Pembahasan ................................................................................... 36

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

A. Kesimpulan .................................................................................... 41

B. Keterbatasan Penelitian ................................................................. 42

C. Saran ............................................................................................... 42

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

x

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 4.1 Daftar Sampel Perbankan Periode 2009 - 2013 ....................... 29

Tabel 4.2 Diskriptif Statistik LDR ........................................................... 30

Tabel 4.3 Diskriiptif Statistik DER .......................................................... 30

Tabel 4.4 Diskriptif Statistik ROE .......................................................... 31

Tabel 4.5 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ................................... 32

Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinieritas ....................................................... 33

Tabel 4.7 Hasil Uji Heteroskedastisitas .................................................. 34

Tabel 4.8 Hasil Hipotesis ........................................................................ 35

xi

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Bagan Hubungan LDR, dan DER Terhadap ROE .................... 14

xii

DAFTAR LAMPIRAN

1. Daftar Sampel Perbankan

2. Data Loan To Deposit Ratio (LDR)

3. Data Debt To Equity ratio (DER)

4. Data Return On Equity Ratio (ROE)

5. Data SPSS

6. Hasil Uji Asumsi Klasik

7. Uji Regresi

xiii

ABSTRAKSI

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh LDR dan DER

terhadap ROE. Sampel yang digunakan adalah 18 perusahaan. Sampel ini

menggunakan perusahaan yang bergerak dibidang perbankan dengan 90 data.

Teknik analisis yang digunakan adalah uji asumsi, regresi linier berganda, uji

t, dan uji F. Hasilnya menunjukkan bahwa pada LDR tidak mempunyai

pengaruh secara parsial terhadap ROE yang dapat dilihat dari nilai t hitung

1,6032 dengan sig. 0,106 yang berarti sig. lebih besar daripada 0,05.

Sedangkan pada DER diperoleh t hitung 1,996 dengan sig. 0,049 yang berarti

lebih kecil daripada 0,05 maka DER mempunyai pengaruh secara signifikan

terhadap ROE. Secara simultan LDR dan DER mempunyai pengaruh yang

signifikan terhadap ROE. Dari kedua variabel ini dampak yang dapat

dihasilkan terhadap variabel ROE sebesar 7,6 % dan faktor-faktor yang

dipengaruh sebesar 92,4%.

Kata kunci: Loan To Deposit Ratio (LDR), Debt To Equity Ratio (DER), dan

Return On Equity (ROE)