Analisis Financiero

5/17/2018 Analisis Financiero - slidepdf.com

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Balance GeneralAl 31 de diciembre de 2011(En miles de nuevos soles)

Activo MN ME TotalDISPONIBLE 352.004 155.948 507.953

Caja 109.706 87.419 197.125

Bancos y Corresponsales 240.008 66.700 306.708Canje 2.291 1.829 4.120FONDOS INTERBANCARIOS 8.000 70.096 78.096

INVERSIONES NETAS DE PROVISIONES E INGRESOS NO DEVENGADOS 333.018 32.392 365.411

CRÉDITOS NETOS DE PROVISIONES E INGRESOS NO DEVENGADOS 3.302.127 601.999 3.904.126

Vigentes 3.284.043 627.264 3.911.307Tarjetas de Crédito 5.518 - 5.518Factoring 21.518 2.585 24.103

Préstamos 3.211.482 469.804 3.681.286Arrendamiento Financiero - 94.008 94.008Hipotecarios para Vivienda 45.525 60.866 106.391

Refinanciados y Reestructurados 114.704 7.516 122.220Atrasados 138.202 15.088 153.290

Vencidos 94.861 6.556 101.417En Cobranza Judicial 43.341 8.533 51.874

Provisiones (233.604) (28.132) (261.735)Intereses y Comisiones no Devengados (1.219) (19.737) (20.956)

CUENTAS POR COBRAR NETAS DE PROVISIONES 11.423 9.778 21.201RENDIMIENTOS DEVENGADOS POR COBRAR 63.849 6.247 70.096Disponible 12 - 12

Fondos Interbancarios 3 38 40Inversiones 119 - 119Créditos 63.715 6.210 69.925

BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y FUERA DE USO NETOS 62 143 205

INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO NETO 127.048 - 127.048

OTROS ACTIVOS NETO 126.359 1.214 127.573TOTAL ACTIVO 4.323.891 877.818 5.201.709



Pasivo MN ME TotalOBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 3.016.802 587.159 3.603.961

Depósitos a la Vista 38.766 14.238 53.003Depósitos de Ahorro 342.953 133.134 476.087Depósitos a Plazo 2.581.679 415.664 2.997.343

Certificados Bancarios y de Depósitos 177.712 13.837 191.549Cuentas a Plazo 2.336.188 389.347 2.725.535

C.T.S. 67.779 12.480 80.259Depósitos Restringidos 42.854 3.167 46.021Otras Obligaciones a la vista 10.550 20.956 31.506

DEPÓSITOS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOSINTERNACIONALES

151.143 16.890 168.032

Depósitos de Ahorro 276 33 309Depósitos a Plazo 150.867 16.856 167.723

FONDOS INTERBANCARIOS 5.100 8.088 13.188ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 357.262 249.098 606.360

Instituciones del País 118.700 11.667 130.367Instituciones del Exterior y Organismos Internacionales 238.562 237.431 475.993OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN NO SUBORDINADAS 8.571 3.851 12.423

Otros Instrumentos de Deuda 8.571 3.851 12.423CUENTAS POR PAGAR 60.713 8.092 68.805INTERESES Y OTROS GASTOS POR PAGAR 50.548 6.836 57.384

Obligaciones con el Público 44.695 3.852 48.548Depósitos del Sistema Financiero y Organismos Internacionales 1.491 89 1.580Fondos Interbancarios 8 0 8Adeudos y Obligaciones Financieras 4.230 2.882 7.112Obligaciones en Circulación no Subordinadas 123 12 135

OTROS PASIVOS 61.765 2.756 64.521PROVISIONES POR CRÉDITOS CONTINGENTES 42 10 53TOTAL PASIVO 3.711.946 882.780 4.594.726PATRIMONIO 606.983 - 606.983

Capital Social 299.260 - 299.260Capital Adicional y Ajustes al Patrimonio 140.000 - 140.000Reservas 57.881 - 57.881Resultados Acumulados 419 - 419

Resultado Neto del Ejercicio 109.423 - 109.423TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4.318.929 882.780 5.201.709



Estado de Ganancias y PérdidasAl 31 de diciembre de 2011

(En miles de nuevos soles)

MN ME TotalINGRESOS FINANCIEROS 868.188 119.681 987.869

Intereses por Disponible 6.262 145 6.407Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios 754 397 1.151

Ingresos por Inversiones 4.874 48 4.922

Intereses y Comisiones por Créditos 856.012 112.103 968.116

Diferencia de Cambio - 6.932 6.932

Otros 285 57 342

- GASTOS FINANCIEROS 171.637 31.265 202.902Intereses y Comisiones por Obligaciones con el Público 124.040 11.047 135.087

Intereses por Depósitos del Sistema Financiero 9.343 230 9.573

Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios 790 20 811

Intereses y Comisiones por Adeudos y Obligaciones Fin. 28.079 17.545 45.625Intereses por Obligaciones en Circulación no

Subordinadas1.282 606 1.888

Pérdida por Valorización de Inversiones 489 (360) 130

Primas al Fondo de Seguro de Depósitos 4.514 1.042 5.555

Pérdidas en Productos Financieros Derivados - 42 42Otros 3.099 1.093 4.192

= MARGEN FINANCIERO BRUTO 696.551 88.416 784.968

-

PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DECRÉDITOS

252.699 18.329 271.028

= MARGEN FINANCIERO NETO 443.852 70.087 513.940



= MARGEN FINANCIERO NETO 443.852 70.087 513.940INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 62.128 9.152 71.280

Ingresos por Operaciones Contingentes 169 19 189Ingresos Diversos 61.959 9.132 71.091

- GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 2.337 291 2.628Gastos por Operaciones Contingentes 53 - 53Gastos Diversos 2.284 291 2.575

= MARGEN OPERACIONAL 503.644 78.948 582.592- GASTOS ADMINISTRATIVOS 434.813 285 435.098

Personal 274.445 - 274.445Directorio 4.797 - 4.797Servicios Recibidos de Terceros 151.099 272 151.371Impuestos y Contribuciones 4.472 13 4.485

= MARGEN OPERACIONAL NETO 68.831 78.663 147.494- PROVISIONES, DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 27.217 90 27.307

Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar 1.225 96 1.321Provisiones para Contingencias y Otras 2.180 (7) 2.173Depreciación 19.241 - 19.241Amortización 4.571 - 4.571

OTROS INGRESOS Y GASTOS 26.042 5.755 31.797Ingresos (Gastos) Por Recuperación de Créditos 14.693 1.764 16.457

Ingresos (Gastos) Extraordinarios 10.076 570 10.646Ingresos (Gastos) de Ejercicios Anteriores 1.274 3.421 4.694

=

UTILIDAD ( PÉRDIDA ) ANTES DEPARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA

67.656 84.329 151.985

PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES - - -IMPUESTO A LA RENTA 42.562 - 42.562

= UTILIDAD ( PÉRDIDA ) NETA25.093 84.329 109.423



Indicadores Financieros



1. Indicadores de Solvencia

Capital social + Reservas

Pasivo total=

299.260 + 57.881

4.594.726

= 12.87 veces


Pasivo total (M.N.)=

299.260 + 57.881

3.711.946

= 10.39 veces

1.1. Nivel de apalancamiento financiero

Moneda nacional


Pasivo total (M.E.)=

299.260 + 57.881

882.780

= 2.47 veces

Moneda extranjera



Activo total

Pasivo total=

5.201.709

4.594.726

= 88.33 %

1.2. Razón de endeudamiento total (dependencia financiera)

x 100 x 100

2. Indicadores de calidad de activos

Créditos directos M.N.

Cartera atrasada M.N.

3.302.127

138.202

=

2.1. Cartera atrasada en Moneda nacional

=x 100 x 100

4.19 %

Créditos directos M.E.

Cartera atrasada M.E.

601.999

15.088

=

2.2. Cartera atrasada en Moneda extranjera

=x 100 x 100

2.51 %



Cartera atrasada

Provisiones=

153.290

261.735

= 170.74%

2.3. Cartera atrasada provisionada

x 100 x 100

Créditos directos

Créditos refinanciados y reestructura

= 3.904.126

= 3.13%

2.4. Refinanciación y reestructura de créditos

x 100 x 100

122.220

Activo total

Activo rentable=

5.201.709

4.547.130

= 87.42%

2.5. Rendimiento sobre activos de rentabilidad directa

x 100 x 100



3. Indicadores de eficiencia de gestión

Activo rentable

Gasto administrativo 435.098

=

3.1. Gasto administrativo / Activo rentable

=x 100 x 100

9.57 %

Ingresos totales

Gastos administrativos

987.869

435.098

=

3.2. Gasto administrativos / Ingresos totales

=x 100 x 100

44.04 %

4.547.130



4. Indicadores de rentabilidad

PatrimonioUtilidad Neta

606.983109.423

=

4.1. ROE (Rentabilidad sobre el patrimonio )

=x 100 x 100

18.03 %

4.2. ROA (Rentabilidad sobre los Activos Totales)

Activo total

Utilidad Neta

5.201.709

109.423

=

=x 100 x 100

2.10 %

4.3. Margen financiero

Ingresos financieros

Margen financiero bruto

987.869

784.968

=

=x 100 x 100

79.46 %



4.4. Ingresos financieros / Ingresos totales

Ingresos totales

Ingresos financieros

1.090.946

987.869

=

=x 100 x 100

90.55 %

5. Indicadores de calidad de activos

Obligaciones a la vista (M.N.)

Caja y bancos (M.N.)

49.316

349.714

=

5.1. Liquidez absoluta en moneda nacional

=x 100 x 100

709.13 %

35.194

154.119

=

5.2. Liquidez absoluta en moneda extranjera

= x 100

437.91 %

Obligaciones a la vista (M.E.)

Caja y bancos (M.E.)x 100



6. Posición en moneda extranjera

6.1. Posición global en moneda extranjera

Pasivos en moneda extranjeraActivos en moneda extranjera

882.780877.818

=

=x 100

99.44 %

x 100



AnálisisHorizontal yVertical

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