Análise e Elaboração de Projetos - Visão Financeira
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ANÁLISE
E
ELABORAÇÃO
DE
PROJETOS
Apresentação:
João Afonso Germano Filho
E P A Consultoria Ltda
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
Formação:
Economista
Pós Graduado em:
. Finanças – FAE
. Marketing – ISAE/FGV
Ocupação:
Consultor Financeiro
Sócio da EPA Consultoria Ltda
Apresentação do Grupo:
E P A Consultoria Ltda
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
Vocês...quem são?
• Nome:
•Ocupação:
O
QUE
É
UM
PROJETO?
E P A Consultoria Ltda
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
Objetivos
• Dar noções dos tipos de projetos
e suas finalidades;
• Conhecer as etapas de sua
elaboração;
• Conhecer os principais aspectos
que o compõem;
• Analisar os aspectos financeiros
de um projeto, tanto para
financiamentos como para análise
de viabilidade de negócios.
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
Programa
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
1. INTRODUÇÃO
· Conceitos
· Tipos de Projetos
· Finalidades da Elaboração
· Etapas da Elaboração
· Generalidades
2. ASPECTOS PRINCIPAIS DO
PROJETO
· Administrativos e Legais
· Econômicos
· Técnicos
· Financeiros
Conceitos
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
· Do Ponto de Vista Social
É um conjunto de informações
sistematicamente ordenadas, que nos
permite estimar os custos e
benefícios sociais de um
investimento, ou então estimar as
vantagens de utiliza-los em um país
na produção de bens e serviços.
Conceitos
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
· Do ponto de vista do Empresário
É um conjunto de informações
sistematicamente ordenadas que nos
permite avaliar as vantagens relativas
do uso de determinados aspectos
(capital e capacidade empresarial),
face às possibilidades alternativas de
investimentos, objetivando a maior
rentabilidade possível.
Tipos de Projetos
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
• Em Nível Macro-Econômico
Tomam geralmente o nome de Planos
ou Programas.
• Em Nível Micro-Econômico
- Agrícolas e Pecuários
- Industriais
- De Serviços
Finalidades da
Elaboração
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
• Para uso Próprio
• A Possíveis Investidores
• A Obter Incentivos ou Benefícios
Fiscais
• A Bancos de Desenvolvimento
Etapas da Elaboração
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
• Identificação de Oportunidades
• Pré Estudo de Viabilidade
• Projeto de Viabilidade
• Fases Intermediárias
• Projetos de Execução
• Execução e Controle do Projeto
• Posta em Marcha
• Avaliação dos Resultados
Aspectos Principais
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
• Administrativos e Legais
• Econômicos
•Microeconômicos
•Macroeconômicos
• Técnicos
• Financeiros
Aspectos
Administrativos/Legais
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
Caracterização da Empresa
• Elementos de Natureza Jurídica
• Elementos de Natureza Admin. e
Organizacional
• Elementos de Natureza Legal
• Cadastros e Garantias
• Outras Informações
E P A Consultoria Ltda
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
EVOLUÇÃO DO CAPITAL SOCIAL
D
A
T
A
Nº DO
REGISTRO
NA JUNTA
COMERC.
CAPITAL
INICIAL /
AUMENTOS
FORMA DE REALIZAÇÃO
TOTAL DO
CAPITAL
SOCIALR
$
B
E
N
S
L
U
C
R
O
S
REAVALIA
ÇÃO
O
U
T
R
A
S
T
O
T
A
L
R$
% 100%
Aspectos Técnicos
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
• Engenharia do Projeto
•Análise dos Produtos
•Análise dos Processos de Produção
•Análise do Programa de Produção
• Inversões do Projeto (valoração)
•Análise e descrição do Investimento
•Resumo do Investimento fixo
•Cronograma Físico – Financeiro
•Capital de Giro
•Uso de recursos
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
Resumo do investimento Em R$ MIL
DISCRIMINAÇÃO
REAL
ATÉ
POR
REAL. TOTAL
INVESTIMENTO FIXO
1.Terrenos
2. Obras Civis
3. Máquinas e Equipamentos
Nacionais
4. Máquinas e Equipamentos
Importados
5. Instalações
6. Veículos
7. Móveis e Utensílios
8. Montagens, Fretes e
Seguros
9. Diversos (Organização e
Projeto, Despesas Pré-
Operacionais, etc.)
10. Encargos Financeiros
Durante a Execução do
Projeto
CAPITAL DE GIRO
TOTAL
Quadro 3
–
Cronogra
ma
Financeir
o
CRONOGRAMA FINANCEIRO EM R$ MIL
DISCRIMINAÇÃO TOTAL RealA REALIZAR
TOT 1 2 3 4 5
INVESTIMENTO FIXO
1. Terrenos
2. Obras Civis
3. Máquinas e Equipamentos
Nacionais
4. Máquinas e Equipamentos
Importados
5. Instalações
6. Veículos
7. Móveis e Utensílios
8. Montagem, Fretes e
Seguros
9. Diversos
9.1. Organização do Projeto
9.2. Despesas Pré-
Operacionais
9.3. Outras Despesas
10. Encargos Financeiros na
execução do Projeto
CAPITAL DE GIRO
TOTAL DAS INVERSÕES
E P A Consultoria Ltda
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
Quadro 4 – Evolução Física %
CRONOGRAMA DE EXECUÇÃO FÍSICA DO PROJETOEM %
DISCRIMINAÇÃO
POND.
(*) QTDE
%
REAL.
A REALIZAR
1º 2º 3º 4º 5º
(*) O quanto representa cada ítem sobre o total global – em
percentagem
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
Qu
adr
o 5
–
Ca
pita
l de
Gir
o
PROJEÇÃO NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIROR$ MIL
DISCRIMINAÇÃO
ANO
ANT.
BASE DE PREÇOS
PROJEÇÕES
1º 2º 3º 4º 5º
1.NECESSIDADES
1.1. Caixa Mínimo
1.2. Financ. de Vendas
1.3. Estoques
1.3.1. Matérias Primas
1.3.2. Materiais
Secundários
1.3.3. Prod. em
Elaboração
1.3.4. Produtos
Acabados
1.3.5. Peças/Materiais
de Reposição
2. RECURSOS
2.1. Crédito de
Fornecedores
2.2. Desconto de
Duplicatas
2.3. Financiamento para
Giro
2.4. Capital de Giro
Próprio
E P A Consultoria Ltda
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
Aspectos Econômicos
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
• A) Estudo de Mercado
• B) Tamanho do Projeto
• C) Localização do Projeto
• D) Custos e Receitas
Aspectos EconômicosA) Estudo de Mercado
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
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• Estudo de Mercado Consumidor
• Estudo de Mercado de Insumos
• Estudos de Problemas Ligados à
Comercialização do Produto Final
Aspectos EconômicosEstudo de Mercado Consumidor
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
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• Coleta - Antecedentes “Não Estatísticos”
•Conceituação do Produto ou Serviço
•Análise da Natureza do Bem ou Serviço
•Análise dos Concorrentes no Mercado
•Análise da Política Econômica
Aspectos EconômicosEstudo de Mercado Consumidor
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
• Coleta de Antecedentes Estatísticos
•Identificação da Área de Influência
•Histórico da Formação da Oferta
•Evolução Estatística na Área
•Determinação de Consumo
(Aparente e Efetivo)
•Análises Comparativas com Áreas
em que exista o Bem ou Produto
•Análise da Evolução dos Preços
•Identificação de Outros Fatores
Quadro 6 -Insumos
E P A Consultoria Ltda
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
IDENTIFICAÇÃO FORNECEDOR UNIDADE QTDE R$ UNIT.TOTAL
R$ MIL
1. Matérias
Primas
2.Mat.
Secundário
3. Embalagens
4. Energia
Elétrica
KWH /
ano
5. Água M3/ano
6. Combustíveis
7. Outros
Insumos
(especificar)
TOTAL
QUADRO DE INSUMOS
Quadro 7 –Resumo M. de Obra
E P A Consultoria Ltda
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
QUADRO RESUMO DE MÃO DE OBRA
CLASSIFICAÇÃO
Nº DE EMPREGADOS SALÁRIO
MÉDIO
MENSAL (*) –
R$
NA
PRODUÇÃO
OUTROS
SETORES
Diretores
Técnicos de Nível Superior
Técnicos de Nível Médio
Pessoal Especializado
Pessoal Semi Especializado
Pessoal Não Especializado
Vendedores
Pessoal Administrativo
Outros
TOTAL
(*) Inclui encargos sociais e trabalhistas? SIM ( ) NÃO ( )
Para a Classificação do Quadro de Empregados utilizar
o Código Brasileiro de Ocupações.
Aspectos EconômicosProblemas Ligados à Comercialização
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
• Métodos Atuais de Comercialização e
Distribuição
• Política de de Vendas
•Remuneração de Vendedores e
Distribuidores
•Adaptação às Exigências dos
Consumidores
•Contratos entre a Empresa e seus
Representantes
Aspectos EconômicosAnálise da Demanda
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
• Bens de Consumo Final
(Perecível / Durável)
• Bens de Consumo Intermediário
• Bens de Capital
Aspectos EconômicosB) Tamanho dos Projetos
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
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• Definição e Conceitos
• Tamanho Ótimo
• Fatores Limitativos
• Tamanho e Custo Unitário
Aspectos EconômicosC) Localização do Projeto
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
• Fatores Gerais (Regional e Técnicos)
• Fatores Especiais
• Fatores Motivacionais
Aspectos EconômicosD) Custos e Receitas
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
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• Usos e Fontes de Recursos
• Capacidade de Pagamento
• Prazos de Carência e Amortização em
Função da Capacidade de Endividamento
• Rentabilidade do Projeto
• Retorno do Capital Investido
Quadro 8 –Projeção de Vendas
E P A Consultoria Ltda
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
Projeção de Vendas
LINHAS
DE
PRODUÇÃO
M
E
R
C
A
D
O
U
N
I
D
A
D
E
PREÇO
POR
UNIDAD
E
EM R$
ANO 1 : ANO 2 :
CAPACIDADE
DE PRODUÇÃO
INSTALADA –
__________%
CAPACIDADE
DE
PRODUÇÃO
INSTALADA –
__________%
QTDE R$
MIL
QTDE R$
MIL
TOTAL I
E
Mercado (*) – I = Interno E= Externo
Quadro 9 –Usos e Fontes
E P A Consultoria Ltda
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
Usos e Fontes
DISCRIMINAÇÃO TOTAL
REAL.
ATÉ
__ / __
A REALIZAR
TOTAL 1º 2º
INVESTIMENTO TOTAL
(a preços constantes)
TOTAL DE RECURSOS
Quadro 10 –Lucros e Perdas
E P A Consultoria Ltda
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
LUCROS E PERDASANO 1: ANO 2:
VALOR % VALOR %
1 – Renda Operacional Bruta
2 – menos – Impostos
3 – Renda Operacional Líquida
4 – menos – Custo Produtos Vendidos
5 – Lucro Bruto
6 – Despesas com Vendas
6.1. Comissões sobre vendas
6.2. Propaganda e Publicidade
6.3. ICMS
6.4. Provisão Devedores Duvidosos (3%)
6.5. Outras Despesas com Vendas
6.6. menos – Recuperação de ICMS e IPI
7. Despesas Gerais
7.1. Honorários da Diretoria
7.2. Despesas Administrativas
7.3. Impostos e Taxas Diversas
8- Despesas Financeiras
9. Depreciações e Amortizações
10. Lucro Operacional
11. Receitas Não Operacionais
12. Despesas Não Operacionais
13. Lucro Líq. Antes do Imposto de Renda
14. Provisão para Imp. de Renda (30%)
15. Lucro Líq. depois Imposto de Renda
-menos – Dividendos
- menos – Gratificações
- menos – Participações
- menos – Amort. de Financiamentos
+ mais – Depreciações
16. Disponível para Investimentos
QUAL
ÍTEM TEM
PRIORIDADE
A AVALIAR?
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
RESULTADOS DOS ESTUDOS DE:
•VIABILIDADE TÉCNICA E OPERACIONAL
• VIABILIDADE FINANCEIRA
(TAXA INTERNA DE RETORNO, RETORNO
SOBRE CAPITAL PRÓPRIO, DEPENDÊNCIA DE
RECURSOS DE TERCEIROS, RENTABILIDADE,
PONTO DE EQUILÍBRIO, ETC)
Exercícios de Fixação
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
Avaliação do Curso
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
E.P.
A.
ANÁLISE E ELABORAÇÃO DE PROJETOS
E P A Consultoria Ltda
Rua Irmã Angélica Mazzarotto, 75
Curitiba – Paraná - CEP: 82.320-210
Fones: (41) 3273-2554 / (41) 9633-6960
e-mail: [email protected]