Anadolubank Anonim Sirketi · 2014. 1. 20. · ANADOLUBANK ANONIM SIRKETI 30 HAZIRAN 2004 TARIHINDE...

Anadolubank

Anonim Sirketi

30 Haziran 2004 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait

Konsolide Olmayan Mali Tablolar ve Bagimsiz Sinirli Denetim Raporu

ANADOLUBANK ANONIM SIRKETI 30 HAZIRAN 2004 TARIHINDE SONA EREN ARA DÖNEME AIT BAGIMSIZ SINIRLI DENETIM RAPORU Anadolubank Anonim Sirketi Yönetim Kurulu'na : Anadolubank Anonim Sirketi’nin (Banka), 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle hazirlanan bilançosu ile ayni tarihte sona eren döneme ait gelir, nakit akim ve özkaynak degisim tablolarini sinirli denetime tabi tutmus bulunuyoruz. Söz konusu mali tablolar, Türk Lirasi'nin 30 Haziran 2004 tarihindeki cari satin alma gücü ile ifade edilmistir. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumlulugundadir. Bagimsiz sinirli denetimi yapan kurulus olarak üzerimize düsen sorumluluk, gerçeklestirilen sinirli denetime dayanarak bu mali tablolar üzerinde rapor sunmaktir. Sinirli denetim, 4389 sayili Bankalar Kanunu uyarinca yürürlüge konulan hesap ve kayit düzeni ile muhasebe standartlari ve bagimsiz denetim ilkelerine iliskin düzenlemelere uygun olarak gerçeklestirilmistir. Bu düzenlemeler, sinirli denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlisligin bulunup bulunmadigina dair sinirli bir güvence verecek sekilde planlanmasini ve yapilmasini öngörür. Sinirli denetim, temel olarak mali tablolarin analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, dogrulugunun sorgulanmasi ve denetlenenin yönetimi ile görüsmeler yapilarak bilgi toplanmasi ile sinirli oldugundan, tam kapsamli denetime kiyasla daha az güvence saglar. Tam kapsamli bir denetim çalismasi yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüsü bildirilmemektedir. Ilisikte karsilastirma amaciyla sunulan 31 Aralik 2003 tarihli bilanço ile 1 Ocak – 30 Haziran 2003 dönemine ait gelir tablosu baska bir bagimsiz denetim sirketi tarafindan sirasiyla denetime ve sinirli denetime tabi tutulmus olup, söz konusu denetim sirketi 11 Mayis 2004 tarihli denetim raporunda 31 Aralik 2003 tarihli mali tablolar üzerinde olumlu görüs bildirmis ve 11 Eylül 2003 tarihli sinirli denetim raporunda 30 Haziran 2003 tarihli ara dönem mali tablolarinin mali durumu ve faaliyet sonuçlarini dogru bir biçimde yansitmadigina dair önemli bir hususa rastlamadigini belirtmistir. Gerçeklestirmis oldugumuz sinirli denetim sonucunda, ilisikteki mali tablolarin, Anadolubank Anonim Sirketi’nin 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle mali durumunu ve ayni tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarini ve nakit akimlarini Bankalar Kanununun 13'üncü maddesi geregince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarina uygun olarak dogru bir biçimde yansitmadigina dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamistir. Güney Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik Anonim Sirketi An Affiliated Firm of Ernst & Young International Selim Elhadef Sorumlu Ortak, Basdenetçi 11 Agustos 2004 Istanbul, Türkiye

ANADOLUBANK A.S.'NIN 30 HAZIRAN 2004 TARIHI ITIBARIYLE HAZIRLANAN VE BAGIMSIZ SINIRLI DENETIME TABI TUTULAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLIDE OLMAYAN ARA DÖNEM MALI TABLOLARI, BUNLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLARI ILE ILGILI BANKA YÖNETIMININ TEYIT YAZISI Adres : Cumhuriyet Mah. Silahsör Cad. No: 77, 80260 Bomonti, Sisli – Istanbul Telefon : 0212 296 98 11 Fax : 0212 296 57 15 Elektronik site adresi : www.anadolubank.com.tr Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafindan düzenlenen Kamuya Açiklanacak Mali Tablolar ile Bunlara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar Hakkinda 17 Sayili Teblige göre raporlama paketi asagida yer alan bölümlerden olusmaktadir.

?? BANKA HAKKINDA GENEL BILGILER ?? BANKA'NIN KONSOLIDE OLMAYAN ARA DÖNEM MALI TABLOLARI ?? ILGILI DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLITIKALARINA ILISKIN AÇIKLAMALAR ?? BANKA'NIN MALI BÜNYESINE ILISKIN BILGILER ?? KONSOLIDE OLMAYAN MALI TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR ?? BAGIMSIZ SINIRLI DENETIM RAPORUNA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR

Konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara iliskin açiklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeligi ve ilgili Tebligler ile Bankamiz kayitlarina uygun olarak, aksi belirtilmedigi müddetçe milyar Türk Lirasi cinsinden paranin 30 Haziran 2004 tarihinde geçerli olan cari satin alma gücüne göre yeniden ifade edilerek hazirlanmis olup, bagimsiz sinirli denetime tabi tutulmus ve ilisikte sunulmustur. Imza Imza Imza Imza Engin Türker Pulat Akçin Zafer Aybartürk Ahmet Bayoglu Iç Denetim Sisteminden Genel Müdür Genel Müdür Grup Baskani Sorumlu Yönetim Kurulu Yardimcisi Üyesi

IÇINDEKILER

BIRINCI BÖLÜM Sayfa No

Genel Bilgiler

I. Banka'nin hizmet türü ve faaliyet alanlarina iliskin açiklama ve dipnotlar 1 II. Banka'nin dahil oldugu gruba iliskin açiklama ve dipnotlar 1 III. Ara dönem mali tablolara iliskin açiklamalar 2

IKINCI BÖLÜM Konsolide Olmayan Ara Dönem Mali Tablolar

I. Bilançolar – Aktif kalemler 4 II. Bilançolar – Pasif kalemler 5 III. Gelir tablolari 6 IV. Bilanço disi yükümlülükler tablolari 7 V. Özkaynak degisim tablolari 8 VI. Nakit akim tablolari 9

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalari

I. Sunum esaslari 10 II. Vadeli islem ve opsiyon sözlesmeleri ile türev ürünleri 11 III. Finansal araçlarin netlestirilmesi 11 IV. Faiz gelir ve gideri 11 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderleri 11 VI. Alim satim amaçli menkul degerler 12 VII. Satis ve geri alis anlasmalari ve menkul degerlerin ödünç verilmesi islemleri 12 VIII. Vadeye kadar elde tutulacak menkul degerler, satilmaya hazir menkul degerler ve banka kaynakli krediler ve alacaklar 12 IX. Banka kaynakli krediler ve alacaklar ve ayrilan özel karsiliklar 13 X. Serefiye ve diger maddi olmayan duran varliklar 14 XI. Maddi duran varliklar 14 XII. Kiralama islemleri 15 XIII. Karsiliklar ve sarta bagli yükümlülükler 15 XIV. Çalisanlarin haklarina iliskin yükümlülükler 15 XV. Vergi uygulamalari 15 XVI. Borçlanmalar 16 XVII. Ödenmis sermaye ve hisse senetleri stoku 16 XVIII. Aval ve kabuller 16 XIX. Devlet tesvikleri 16 XX. Diger hususlar 17

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye Iliskin Bilgiler

I. Sermaye yeterliligi standart orani 18 II. Piyasa riski 20 III. Kur riski 21 IV. Faiz orani riski 22 V. Likidite riski 25

BESINCI BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar

I. Aktif kalemlere iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar 26 II. Pasif kalemlere iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar 33 III. Gelir tablosuna iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar 37 IV. Nazim hesaplara iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar 40 V. Nakit akim tablosuna iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar 42 VI. Bankanin dahil oldugu risk grubu ile ilgili açiklanmasi gereken hususlar 43 VII. Enflasyon muhasebesine iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar 45 VIII. Bilanço sonrasi hususlara iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar 47

ALTINCI BÖLÜM Bagimsiz Sinirli Denetim Raporuna Iliskin Açiklama ve Dipnotlar

I. Bagimsiz sinirli denetim raporuna iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar 48

Sayfa No: ANADOLUBANK ANONIM SIRKETI 30 HAZIRAN 2004 VE 31 ARALIK 2003 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA HESAP DÖNEMLERINE AIT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTILMIS MALI TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR

1

BIRINCI BÖLÜM

GENEL BILGILER I- Banka'nin Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar

a) Banka'nin ticari ünvani : Anadolubank Anonim Sirketi (Banka) Raporlama dönemi : 1 Ocak – 30 Haziran 2004 Yönetim merkezinin adresi : Cumhuriyet Mah. Silahsör Cad. No: 77, 80260 Bomonti, Sisli – Istanbul Telefon numarasi : (0212) 296 98 11 Fax numarasi : (0212) 296 57 15 Elektronik site adresi : www.anadolubank.com.tr

b) Banka'nin hizmet türü ve faaliyet alanlari: Anadolubank A.S. bir özel sektör mevduat bankasi olup 24 Kasim 1994 tarih ve 4046 sayili Özellestirme Uygulamalarinin Düzenlenmesi Kanunu’nun ilgili hükümlerine istinaden Etibank Bankacilik A.O.’nin varliklari bölünerek kurulmustur. Anadolubank Anonim Sirketi’nin kurulus çalismalari Özellestirme Idaresi Baskanligi ve Hazine Müstesarligi tarafindan yürütülmüstür. Buna iliskin 19 Eylül 1996 tarih 96/8532 sayili Kararname 11 Ekim 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayimlanmistir. Anadolubank Anonim Sirketi’nin hisselerinin tamami 7 Mayis 1997 tarihinde Özellestirme Idaresi tarafindan Banka’nin yeni ortaklarina devir ve teslim edilmis ve Banka, Hazine Müstesarligi’nin 25 Agustos 1997 tarih ve 39692 sayili iznine istinaden 25 Eylül 1997 tarihi itibariyle faaliyete baslamistir. Banka’nin ana sözlesmesinde belirtilen faaliyet alanlari asagidaki gibidir:

1. Her türlü mevduati kabul etmek; 2. Ilgili mevzuat ve Sermaye Piyasasi Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasasi

araçlari üzerinde islemler yapmak; 3. Ulusal ve uluslararasi finansman kuruluslari ile kredi ve istihbarat anlasmalari yapmak,

konsorsiyum ve sendikasyonlara katilmak; 4. Faaliyetlerine iliskin olarak kefalet, rehin, ipotek, isletme rehni vesair her çesit nakdi ve ayni

teminat almak veya devretmek; 5. Türk Lirasi ve döviz cinsinde her türlü kisa, orta ve uzun vadeli krediler açmak, garantiler

vermek; 6. Yürürlükteki mevzuat çerçevesindeki her türlü bankacilik alanina giren tüm faaliyetleri icra

etmek.

Banka’nin merkezi Istanbul’dadir. 28’i Istanbul’da olmak üzere toplam 49 subesi bulunmaktadir. c) Mali tablolar ve bunlara iliskin açiklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler milyar Türk Lirasi olarak

hazirlanmistir.

II- Banka'nin Dahil Oldugu Gruba Iliskin Açiklama ve Dipnotlar

Anadolubank Anonim Sirketi hisselerinin %67.8’i Habas Sinai ve Tibbi Gazlar A.S.’ye ve %28.9’u M.Rüstü Basaran’a ait olup, Basaran ailesinin kontrolündedir. Banka’nin dahil oldugu risk grubu Basaran ailesinin diger sirketlerini de kapsamaktadir.

Sayfa No: ANADOLUBANK ANONIM SIRKETI 30 HAZIRAN 2004 VE 31 ARALIK 2003 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA HESAP DÖNEMLERINE AIT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTILMIS MALI TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Devami)

2

III- Ara Dönem Mali Tablolara Iliskin Açiklamalar

a) Yil sonu itibariyle hazirlanan mali tablolarin hazirlanmasinda kullanilan muhasebe politikalari ve yöntemleri III. Bölümde bahsedilen degisiklikler disinda ara dönem mali tablolarin hazirlanmasinda degistirilmeden uygulanmis olup, III. Bölümde özetlenmistir.

b) Ara dönemde gerçeklesen, mevsimsellik veya dönemsellik arzeden islemler bulunmamaktadir.

c) Sürekli olmayan islemler ve temel hatalar bulunmamaktadir.

d) Varliklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akimlarini etkileyen ve nitelik, tutar veya

olusum bakimindan olagan faaliyetlerin disinda gerçeklesen kalemler bulunmamaktadir.

e) Önceki ara dönem mali tablolarinda, cari döneme iliskin olarak yeralan tahmini tutarlarda meydana gelen degisiklik bulunmamaktadir. Önceki ara dönemde tahmini degerleri üzerinden yeralan tutarlar bulunmamaktadir.

f) Dönem içinde borçlanma senetleri ile sermaye araçlari ihraci gerçeklesmemistir.

g) Dönem içinde temettü ödemesi yapilmamistir. h) Ara dönem mali tablo düzenlemesine esas tarihten sonra ortaya çikan ve ara dönem mali tablolarina

yansitilmayan önemli herhangi bir husus bulunmamaktadir.

i) Ortakliklarin, uzun vadeli yatirimlarin edinilmesi veya elden çikarilmasi, yeniden yapilanma, durdurulan faaliyetler gibi Banka’nin yapisina etki eden herhangi bir islem bulunma maktadir.

j) Yil sonu bilanço düzenleme tarihinden sonra ortaya çikan sarta bagli varlik ve yükümlülüklerde

degisiklikler bulunmamaktadir.

IKINCI BÖLÜM

KONSOLIDE OLMAYAN ARA DÖNEM MALI TABLOLAR

I. Bilançolar – Aktif Kalemler

II. Bilançolar – Pasif Kalemler

III. Gelir Tablolari

IV. Bilanço Disi Yükümlülükler Tablolari

V. Özkaynak Degisim Tablolari

VI. Nakit Akim Tablolari

Sayfa No: ANADOLUBANK ANONIM SIRKETI 30 HAZIRAN 2004 VE 31 ARALIK 2003 TARIHLERI ITIBARIYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTILMIS BILANÇOLAR (Birim – 30 Haziran 2004 tarihindeki satin alma gücüyle ifade edilmis Milyar TL)

4

I- BILANÇOLAR - AKTIF KALEMLER

Bagimsiz Sinirli Denetimden Geçmis

Bagimsiz Denetimden Geçmis

Cari Dönem Önceki Dönem 30.06.2004 31.12.2003 AKTIF (VARLIKLAR)

Dipnot (5. Bölüm -I)

TP

YP

Toplam

TP

YP

Toplam

I. NAKIT DEGERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 4,706 34,713 39,419 4,356 44,794 49,150 1.1 Kasa 4,672 - 4,672 4,342 - 4,342 1.2 Efektif Deposu - 11,825 11,825 - 13,393 13,393 1.3 T.C. Merkez Bankasi 34 22,888 22,922 14 31,401 31,415 1.4 Diger - - - - - - II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEGERLER (Net) (2) 66,770 2,534 69,304 73,508 5,417 78,925 2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 66,770 2,534 69,304 73,508 5,417 78,925 2.1.1 Devlet Tahvili 60,975 2,534 63,509 68,144 5,417 73,561 2.1.2 Hazine Bonosu 5,795 - 5,795 5,364 - 5,364 2.1.3 Diger Kamu Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2 Hisse Senetleri - - - - - - 2.3 Diger Menkul Degerler - - - - - - III. BANKALAR VE DIGER MALI KURULUSLAR 20,379 181,320 201,699 1,973 217,160 219,133 3.1 Bankalar 20,379 181,320 201,699 1,973 217,160 219,133 3.1.1 Yurtiçi Bankalar 5,004 114,185 119,189 822 144,090 144,912 3.1.2 Yurtdisi Bankalar 15,375 67,135 82,510 1,151 73,070 74,221 3.1.3 Yurtdisi Merkez ve Subeler - - - - - - 3.2 Diger Mali Kuruluslar - - - - - - IV. PARA PIYASALARI 62,523 - 62,523 141,536 - 141,536 4.1 Bankalararasi Para Piyasasindan Alacaklar - - - 75,671 - 75,671 4.2 IMKB Takasbank Piyasasindan Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo Islemlerinden Alacaklar 62,523 - 62,523 65,865 - 65,865 V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEGERLER (Net) (3) - - - - - - 5.1 Hisse Senetleri - - - - - - 5.2 Diger Menkul Degerler - - - - - - VI. KREDILER (4) 434,303 180,642 614,945 370,725 171,916 542,641 6.1 Kisa Vadeli 366,604 179,156 545,760 329,355 170,407 499,762 6.2 Orta ve Uzun Vadeli 67,699 1,486 69,185 41,370 1,509 42,879 6.3 Takipteki Krediler 9,819 - 9,819 10,620 - 10,620 6.4 Özel Karsiliklar (-) 9,819 - 9,819 10,620 - 10,620 VII. FAKTORING ALACAKLARI - - - - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) (5) 76,393 332,261 408,654 130,218 361,929 492,147 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 76,393 332,261 408,654 130,218 361,929 492,147 8.1.1 Devlet Tahvili 76,393 332,261 408,654 130,218 361,929 492,147 8.1.2 Hazine Bonosu - - - - - - 8.1.3 Diger Kamu Borçlanma Senetleri - - - - - - 8.2 Diger Menkul Degerler - - - - - - IX. ISTIRAKLER (Net) (6) - - - - - - 9.1 Mali Istirakler - - - - - - 9.2 Mali Olmayan Istirakler - - - - - - X. BAGLI ORTAKLIKLAR (Net) (7) 3,003 2,885 5,888 4,002 750 4,752 10.1 Mali Ortakliklar 3,003 2,885 5,888 4,002 750 4,752 10.2 Mali Olmayan Ortakliklar - - - - - - XI. DIGER YATIRIMLAR (Net) - - - - - - XII. FINANSAL KIRALAMA ALACAKLARI (Net) (8) - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacaklari - - - - - - 12.2 Kazanilmamis Gelirler ( - ) - - - - - - XIII. ZORUNLU KARSILIKLAR 15,203 66,768 81,971 14,903 70,142 85,045 XIV. MUHTELIF ALACAKLAR 637 15 652 1,209 12 1,221 XV. FAIZ VE GELIR TAHA KKUK VE REESKONTLARI (9) 29,763 24,610 54,373 26,482 25,395 51,877 15.1 Kredilerin 9,976 1,358 11,334 7,662 1,332 8,994 15.2 Menkul Degerlerin 18,620 22,081 40,701 17,267 23,445 40,712 15.3 Diger 1,167 1,171 2,338 1,553 618 2,171 XVI. MADDI DURAN VARLIKLAR (Net) 16,891 23 16,914 16,992 23 17,015 16.1 Defter Degeri 45,471 92 45,563 43,102 93 43,195 16.2 Birikmis Amortismanlar ( - ) 28,580 69 28,649 26,110 70 26,180 XVII. MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 80 - 80 79 - 79 17.1 Serefiye - - - - - - 17.2 Diger 1,246 - 1,246 1,225 - 1,225 17.3 Birikmis Amortismanlar ( - ) 1,166 - 1,166 1,146 - 1,146 XVIII. DIGER AKTIFLER (10) 6,696 66 6,762 2,751 201 2,952

AKTIF TOPLAMI 737,347 825,837 1,563,184 788,734 897,739 1,686,473

Ilisikteki notlar bu mali tablolarin tamamlayici parçalaridir.

Sayfa No: ANADOLUBANK ANONIM SIRKETI 30 HAZIRAN 2004 VE 31 ARALIK 2003 TARIHLERI ITIBARIYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTILMIS BILANÇOLAR (Birim – 30 Haziran 2004 tarihindeki satin alma gücüyle ifade edilmis Milyar TL)

5

II- BILANÇOLAR - PASIF KALEMLER



Cari Dönem Önceki Dönem 30.06.2004 31.12.2003 PASIF (YÜKÜMLÜLÜKLER)

Dipnot (5.Bölüm -II)

TP

YP

Toplam

TP

YP

Toplam

I. MEVDUAT (1) 339,469 728,994 1,068,463 361,940 878,968 1,240,908 1.1 Bankalararasi Mevduat 243 62,496 62,739 239 47 286 1.2 Tasarruf Mevduati 235,617 - 235,617 259,588 - 259,588 1.3 Resmi Kuruluslar Mevduati 26,010 - 26,010 10,083 - 10,083 1.4 Ticari Kuruluslar Mevduati 57,684 - 57,684 90,439 - 90,439 1.5 Diger Kuruluslar Mevduati 19,915 - 19,915 1,591 - 1,591 1.6 Döviz Tevdiat Hesabi - 666,498 666,498 - 878,921 878,921 1.7 Kiymetli Madenler Depo Hesaplari - - - - - - II. PARA PIYASALARI 89,470 73,260 162,730 109,927 60,929 170,856 2.1 Bankalararasi Para Piyasalarindan Alinan Borçlar - - - - - - 2.2 IMKB Takasbank Piyasasindan Alinan Borçlar - - - - - - 2.3 Repo Islemlerinden Saglanan Fonlar (2) 89,470 73,260 162,730 109,927 60,929 170,856 III. ALINAN KREDILER (3) 8,848 146,555 155,403 10,540 111,364 121,904 3.1 T.C. Merkez Bankasi Kredileri - - - - - - 3.2 Alinan Diger Krediler 8,848 146,555 155,403 10,540 111,364 121,904 3.2.1 Yurtiçi Banka ve Kuruluslardan 8,848 8,282 17,130 6,487 5,795 12,282 3.2.2 Yurtdisi Banka, Kurulus ve Fonlardan - 138,273 138,273 4,053 105,569 109,622 IV. IHRAÇ EDILEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) - - - - - - 4.1 Bonolar - - - - - - 4.2 Varliga Dayali Menkul Kiymetler - - - - - - 4.3 Tahviller - - - - - - V. FONLAR (5) - - - - - - VI. MUHTELIF BORÇLAR (6) 1,396 596 1,992 2,071 2,817 4,888 VII. DIGER YABANCI KAYNAKLAR (7) 15,379 17,801 33,180 11,661 2,217 13,878 VIII. ÖDENECEK VERGI, RESIM, HARÇ VE PRIMLER 4,207 - 4,207 4,928 - 4,928 IX. FAKTORING BORÇLARI - - - - - - X. FINANSAL KIRALAMA BORÇLARI (Net) (8) - - - - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçlari - - - - - - 10.2 Ertelenmis Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - - XI. FAIZ VE GIDER REESKONTLARI (9) 4,899 3,120 8,019 5,850 2,644 8,494 11.1 Mevduatin 3,432 1,504 4,936 4,003 1,438 5,441 11.2 Alinan Kredilerin 2 1,238 1,240 88 688 776 11.3 Repo Islemlerinin 54 215 269 78 225 303 11.4 Diger 1,411 163 1,574 1,681 293 1,974 XII. KARSILIKLAR (10) 8,653 - 8,653 9,006 - 9,006 12.1 Genel Karsiliklar 4,329 - 4,329 3,673 - 3,673 12.2 Kidem Tazminati Karsiligi 482 - 482 250 - 250 12.3 Vergi Karsiligi 3,842 - 3,842 5,083 - 5,083 12.4 Sigorta Teknik Karsiliklari (Net) - - - - - - 12.5 Diger Karsiliklar - - - - - - XIII. SERMAYE BENZERI KREDILER - - - - - - XIV. ÖZKAYNAK LAR (10) 120,537 - 120,537 111,611 - 111,611 14.1 Ödenmis Sermaye 66,000 - 66,000 66,000 - 66,000 14.2 Sermaye Yedekleri 27,428 - 27,428 28,111 - 28,111 14.2.1 Hisse Senedi Ihraç Primleri (11) - - - - - - 14.2.2 Hisse Senedi Iptal Kârlari - - - - - - 14.2.3 Menkul Degerler Deger Artis Fonu - - - - - - 14.2.4 Yeniden Degerleme Fonu - - - - - - 14.2.5 Yeniden Degerleme Deger Artisi - - - 683 - 683 14.2.6 Diger Sermaye Yedekleri - - - - - - 14.2.7 Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltilme Farki 27,428 - 27,428 27,428 - 27,428 14.3 Kâr Yedekleri 17,500 - 17,500 - - - 14.3.1 Yasal Yedekler 875 - 875 - - - 14.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 14.3.3 Olaganüstü Yedekler 16,625 - 16,625 - - - 14.3.4 Diger Kâr Yedekleri - - - - - - 14.4 Kâr veya Zarar 9,609 - 9,609 17,500 - 17,500 14.4.1 Geçmis Yillar Kâr ve Zararlari - - - - - - 14.4.2 Dönem Net Kâr ve Zarari 9,609 - 9,609 17,500 - 17,500 PASIF TOPLAMI 592,858 970,326 1,563,184 627,534 1,058,939 1,686,473


Sayfa No: ANADOLUBANK ANONIM SIRKETI 30 HAZIRAN 2004 VE 2003 TARIHLERINDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AIT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTILMIS GELIR TABLOLARI (Birim – 30 Haziran 2004 tarihindeki satin alma gücüyle ifade edilmis Milyar TL)

6

III- GELIR TABLOLARI


Cari Dönem 30.06.2004


Önceki Dönem 30.06.2003


Cari Dönem 1.04.2004-30.06.2004


Önceki Dönem 1.04.2003-30.06.2003

GELIR VE GIDER KALEMLERI

Dipnot (5. Bölüm-III)

Toplam

Toplam

Toplam

Toplam

I. FAIZ GELIRLERI (1) 100,797 102,264 53,999 39,5241.1 Kredilerden Alinan Faizler 54,373 60,108 30,678 29,8531.1.1 TP Kredilerden Alinan Fa izler 48,722 56,520 27,513 28,0731.1.1.1 Kisa Vadeli Kredilerden 40,314 54,314 21,337 26,3951.1.1.2 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 8,408 2,206 6,176 1,6781.1.2 YP Kredilerden Alinan Faizler 5,224 3,236 2,931 1,5431.1.2.1 Kisa Vadeli Kredilerden 5,162 3,227 2,896 1,5341.1.2.2 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 62 9 35 91.1.3 Takipteki Alacaklardan Alinan Faizler 427 352 234 2371.1.4 Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alinan Primler - - - -1.2 Zorunlu Karsiliklardan Alinan Faizler 1,555 2,047 729 1,0611.3 Bankalardan Alinan Faizler 2,583 2,372 1,307 1,7911.3.1 T.C.Merkez Bankasindan 110 393 53 1871.3.2 Yurtiçi Bankalardan 635 1,151 318 8011.3.3 Yurtdisi Bankalardan 1,838 828 936 8031.4 Para Piyasasi Islemlerinden Alinan Faizle r 9,607 5,539 3,193 1,2741.5 Menkul Degerlerden Alinan Faizler 32,478 31,880 17,978 5,3521.5.1 Alim Satim Amaçli Menkul Degerlerden 11,596 830 5,778 (25,706)1.5.2 Satilmaya Hazir Menkul Degerlerden - - - -1.5.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Degerlerden 20,882 31,050 12,200 31,0581.6 Diger Faiz Gelirleri 201 318 114 193II. FAIZ GIDERLERI (2) 62,540 86,778 29,894 45,4532.1 Mevduata Verilen Faizler 46,881 67,594 21,841 35,1932.1.1 Bankalar Mevduatina 717 1,714 304 7642.1.2 Tasarruf Mevduatina 29,609 43,999 13,548 22,8352.1.3 Resmi Kuruluslar Mevduatina 1,561 572 671 5652.1.4 Ticari Kuruluslar Mevduatina 3,570 6,595 1,662 2,9892.1.5 Diger Kuruluslar Mevduatina 21 413 15 2392.1.6 Döviz Tevdiat Hesaplarina 11,403 14,301 5,641 7,8012.1.7 Kiymetli Maden Depo Hesaplarina - - - -2.2 Para Piyasasi Islemlerine Verilen Faizler 12,141 16,645 6,144 9,3312.3 Kullanilan Kredilere Verilen Faizler 3,503 2,432 1,909 1,1352.3.1 T.C.Merkez Bankasina - - - -2.3.2 Yurtiçi Bankalara 935 1,183 458 8302.3.3 Yurtdisi Bankalara 2,568 1,249 1,451 3052.3.4 Yurtdisi Merkez ve Subeler - - - -2.3.5 Diger Kuruluslara - - - -2.4 Ihraç Edilen Menkul Kiymetlere Verilen Faizler - - - -2.5 Diger Faiz Giderleri 15 107 - (206)III. NET FAIZ GELIRI [ I - II ] 38,257 15,486 24,105 (5,929)IV. NET ÜCRET VE KOMISYON GELIRLERI 9,685 6,356 5,487 2,2004.1 Alinan Ücret ve Komisyonlar 10,905 8,100 6,095 3,1074.1.1 Nakdi Kredilerden 919 475 456 2954.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden 4,379 3,477 2,407 2,0874.1.3 Diger 5,607 4,148 3,232 7254.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 1,220 1,744 608 9074.2.1 Nakdi Kredilere Verilen - - - -4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen 12 16 6 84.2.3 Diger 1,208 1,728 602 899V. TEMETTÜ GELIRLERI - - - -5.1 Alim Satim Amaçli Menkul Degerlerden - - - -5.2 Satilmaya Hazir Menkul Degerlerden - - - -VI. NET TICARI KAR/ZARAR (1,637) 20,675 (10,622) 27,6396.1 Sermaye Piyasasi Islemleri Kar/Zarari (Net) (1,450) 10,678 (135) 12,5916.1.1 Sermaye Piyasasi Islemleri Kari 94,321 141,402 38,426 110,5446.1.1.1 Türev Finansal Araçlardan Karlar 84,640 124,483 36,162 96,7506.1.1.2 Diger 9,681 16,919 2,264 13,7946.1.2 Sermaye Piyasasi Islemleri Zarari( -) 95,771 130,724 38,561 97,9536.1.2.1 Türev Finansal Araçlardan Zararlar 90,229 129,658 35,711 97,4016.1.2.2 Diger 5,542 1,066 2,850 5526.2 Kambiyo Islemleri Kar/Zarari (Net) (187) 9,997 (10,487) 15,0486.2.1 Kambiyo Kari 45,534 20,069 27,950 (21,557)6.2.2 Kambiyo Zara ri( -) 45,721 10,072 38,437 36,605VII. DIGER FAALIYET GELIRLERI (3) 1,591 3,264 504 1,332VIII. FAALIYET GELIRLERI TOPLAMI(III+IV+V+VI+VII) 47,896 45,781 19,474 25,242IX. KREDI VE DIGER ALACAKLAR KARSILIGI(-) (4) 944 2,209 (2,835) 855X. DIGER FAALIYET GIDERLERI(-) 31,444 29,160 15,656 13,979XI. FAALIYET KÂRI(VIII-IX-X) 15,508 14,412 6,653 10,408XII. BAGLI ORTAKLIKLAR VE ISTIRAKLERDEN KÂR/(ZARAR) (5) 4,774 - 1,901 -XIII. NET PARASAL POZISYON KARI / (ZARARI) (6,831) (4,613) (962) 889XIV. VERGI ÖNCESI KÂR(XI+XII+XIII) 13,451 9,799 7,592 11,297XV. VERGI KARSILIGI(-) 3,842 - 289 -XVI. VERGI SONRASI OLAGAN FAALIYET KAR/ZARARI

(XIV-XV)

9,609

9,799 7,303 11,297XVII. VERGI SONRASI OLAGANÜSTÜ KAR/ZARAR - - - -17.1 Vergi Sonrasi Olaganüstü Kar/Zarar - - - -17.1.1 Olaganüstü Gelirler - - - -17.1. 2 Olaganüstü Giderler (-) - - - -17.2 Olaganüstü Kara Iliskin Vergi Karsiligi - - - -XVIII. NET DÖNEM KAR VE ZARARI(XVI+XVII) (6) 9,609 9,799 7,303 11,297 Hisse Basina Kar/Zarar (Tam Rakam) 146 178 111 205


Sayfa No: ANADOLUBANK ANONIM SIRKETI 30 HAZIRAN 2004 VE 31 ARALIK 2003 TARIHLERI ITIBARIYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTILMIS BILANÇO DISI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI (Birim – 30 Haziran 2004 tarihindeki satin alma gücüyle ifade edilmis Milyar TL)

7

IV- BILANÇO DISI YÜKÜMLÜLÜKLER

Bagimsiz Sinirli Denetimden

Geçmis Cari Dönem 30.06.2004



Dipnot (5.Bölüm-IV)

TP

YP

TOPLAM

TP

YP

TOPLAM

A. BILANÇO DISI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 529,467 822,799 1,352,266 494,210 573,944 1,068,154 I. GARANTI ve KEFALETLER IV-2-3 304,013 372,604 676,617 279,457 210,652 490,109 1.1. Teminat Mektuplari 304,013 85,519 389,532 279,457 74,064 353,521 1.1.1. Devlet Ihale Kanunu Kapsamina Girenler 64,784 1,238 66,022 62,397 4,627 67,024 1.1.2. Dis Ticaret Islemleri Dolayisiyla Verilenler 42,117 10,606 52,723 33,523 5,383 38,906 1.1.3. Diger Teminat Mektuplari 197,112 73,675 270,787 183,537 64,054 247,591 1.2. Banka Kabulleri - 24,953 24,953 - 13,656 13,656 1.2.1. Ithalat Kabul Kredileri - 24,953 24,953 - 13,656 13,656 1.2.2. Diger Banka Kabulleri - - - - - - 1.3. Akreditifler - 228,372 228,372 - 122,932 122,932 1.3.1. Belgeli Akreditifler - 228,372 228,372 - 122,932 122,932 1.3.2. Diger Akreditifler - - - - - - 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasina Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diger Cirolar - - - - - - 1.6. Menkul Kiy. Ih. Satin Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7. Faktoring Garantilerinden - - - 1.8. Diger Garantilerimizden - 33,760 33,760 - - - 1.9. Diger Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER 207,081 - 207,081 200,173 - 200,173 2.1. Cayilamaz Taahhütler 207,081 - 207,081 200,173 - 200,173 2.1.1. Vadeli, Aktif Deger Alim Taahhütleri - - - - - - 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri 18,044 - 18,044 6,037 - 6,037 2.1.3. Istir. ve Bag. Ort. Ser. Ist. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - 110,560 - 110,560 2.1.5. Men. Kiy. Ihr. Aracilik Taahhütleri - - - - - - 2.1.6. Zorunlu Karsilik Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7. Çekler Için Ödeme Taahütlerimiz 106,792 - 106,792 2.1.8. Ihracat Taah. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yüküml. - - - 2.1.9. Kredi Karti Harcama Limit Taahhütleri 82,245 - 82,245 83,576 - 83,576 2.1.10 Açiga Menkul Kiymet Satis Taahütlerinden Alacaklar - - - 2.1.11 Açiga Menkul Kiymet Satis Taahütlerinden Borçlar - - - 2.1.12 Diger Cayilamaz Taahhütler - - - - - - 2.2. Cayilabilir Taahhütler - - - - - - 2.2.1. Cayilabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2. Diger Cayilabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FINANSAL ARAÇLAR 18,373 450,195 468,568 14,580 363,292 377,872 3.1. Vadeli Döviz Alim-Satim Islemleri 18,373 234,500 252,873 13,031 212,051 225,082 3.1.1. Vadeli Döviz Alim Islemleri 5,556 121,167 126,723 7,967 105,953 113,920 3.1.2. Vadeli Döviz Satim Islemleri 12,817 113,333 126,150 5,064 106,098 111,162 3.2. Para ve Faiz Swap Islemleri - 215,695 215,695 - 149,732 149,732 3.2.1. Swap Para Alim Islemleri - 107,861 107,861 - 74,878 74,878 3.2.2. Swap Para Satim Islemleri - 107,834 107,834 - 74,854 74,854 3.2.3. Swap Faiz Alim Islemleri - - - - - - 3.2.4. Swap Faiz Satim Islemleri - - - - - 3.3 Para, Faiz ve Menkul Deger Opsiyonlari - - - 1,549 1,509 3,058 3.3.1 Para Alim Opsiyonlari - - - 1,549 1,509 3,058 3.3.2 Para Satim Opsiyonlari - - - - - - 3.3.3. Faiz Alim Opsiyonlari - - - - - - 3.3.4. Faiz Satim Opsiyonlari - - - - - - 3.3.5 Menkul Deger Alim Opsiyonlari - - - 3.3.6 Menkul Deger Satim Opsiyonlari - - - 3.4. Futures Para Islemleri - - - - - - 3.4.1. Futures Para Alim Islemleri - - - - - - 3.4.2. Futures Para Satim Islemleri - - - - - - 3.5. Futures Faiz Alim-Satim Islemleri - - - - - 3.5.1. Futures Faiz Alim Islemleri - - - - - - 3.5.2. Futures Faiz Satim Islemleri - - - - - - 3.6. Diger - - - - - - B. EMANET VE REHINLI KIYMETLER (IV+V) 869,744 65,521 935,265 627,050 62,169 689,219 IV. EMANET KIYMETLER 795,957 49,671 845,628 555,358 53,571 608,929 4.1. Müsteri Fon ve Portföy Mevcutlari 385,686 - 385,686 285,328 - 285,328 4.2. Emanete Alinan Menkul Degerler 2 33,369 33,371 2 39,872 39,874 4.3. Tahsile Alinan Çekler 293,437 4,633 298,070 245,460 4,981 250,441 4.4. Tahsile Alinan Ticari Senetler 26,267 11,669 37,936 12,517 8,718 21,235 4.5. Tahsile Alinan Diger Kiymetler - - - - - - 4.6. Ihracina Araci Olunan Kiymetler - - - - - - 4.7. Diger Emanet Kiymetler 90,565 - 90,565 12,051 - 12,051 4.8. Emanet Kiymet Alanlar - - - - - - V. REHINLI KIYMETLER 73,787 15,850 89,637 71,692 8,598 80,290 5.1. Menkul Kiymetler 2,221 - 2,221 135 - 135 5.2. Teminat Senetleri 6,385 1,356 7,741 7,246 549 7,795 5.3. Emtia - - - - - - 5.4. Varant - - - - - - 5.5. Gayrimenkul 65,009 14,138 79,147 64,109 7,893 72,002 5.6. Diger Rehinli Kiymetler 172 356 528 202 156 358 5.7. Rehinli Kiymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDILEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - - BILANÇO DISI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 1,399,211 888,320 2,287,531 1,121,260 636,113 1,757,373


Sayfa No: ANADOLUBANK ANONIM SIRKETI 30 HAZIRAN 2004 VE 2003 TARIHLERINDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AIT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTILMIS ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOLARI (Birim – 30 Haziran 2004 tarihindeki satin alma gücüyle ifade edilmis Milyar TL)

8

V- ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOLARI

ÖZKAYNAK

KALEMLERINDEKI HAREKETLER

Ödenmis Sermaye

Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltilme Farki

Hisse Senedi Ihraç

Primleri

Hisse Senedi Iptal

Kararlari

Yasal Yedek

Akçeler

Statü

Yedek leri

Olaganüstü Yedek

Akçe

Diger

Yedekler

Dönem Net

Kari / (Zarari)

Geçmis Dönem Kari / (Zarari)

Genel

Toplam ÖNCEKI DÖNEM I. Dönem Basi Bakiyesi 31 Aralik 2002 55,000 85,827 - - 2,177 - 31,927 - 20,909 (114,329) 81,511 Geçmis Yil Zararinin Mahsup Edilmesi - (59,316) - - (2,177) - (31,927) - (20,909) 114,329 - II. Muhasebe Politikasinda Yapilan Degisiklikler - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) - - - - - - - - - - - IV. Dönem Net Kari veya Zarari - - - - - - - - 9,799 - 9,799 V. Kar Dagitimi - - - - - - - - - - - 5.1 Dagitilan Temettü - - - - - - - - - - - 5.2 Yedeklere Aktarilan Tutarlar - - - - - - - - - - - 5.3 Diger - - - - - - - - - - - VI. Sermaye Artirimi - - - - - - - - - - - 6.1 Nakden - - - - - - - - - - - 6.2 Yeniden Degerleme Fonu - - - - - - - - - - - 6.3 Yeniden Degerleme Deger Artisi - - - - - - - - - - - 6.4 Menkul Deger Deger Artis Fonu - - - - - - - - - - - 6.5 Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farki - - - - - - - - - - - 6.6 Hisse Senedi Ihraci - - - - - - - - - - - 6.7 Kur Farklari - - - - - - - - - - - 6.8 Hisse Senetlerine Dönüstürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+IV+V+VI) 30 Haziran 2003 55,000 26,511 - - - - - - 9,799 - 91,310 CARI DÖNEM I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralik 2003 66,000 27,428 - - - - - 683 17,500 - 111,611 Dönem Içindeki Artislar - - - - - - - - - - - II. Satilmaya Hazir Menkul Kiymetlerden - - - - - - - - - - - 2.1 Net Rayiç Deger Kari / Zarari - - - - - - - - - - - III. Nakit Akis Riskinden Korunmadan - - - - - - - - - - - 3.1 Net Rayiç Deger Kari / Zarari - - - - - - - - - - - Aktarilan Tutarlar - - - - - - - - - - - IV. Satilmaya Hazir Menkul Kiymetlerden - - - - - - - - - - - 4.1 Net Kara Aktarilan Tutarlar - - - - - - - (683) - - (683) V. Nakit Akis Riskinden Korunmadan - - - - - - - (683) (*) - - (683) 5.1 Net Kara Aktarilan Tutarlar - - - - - - - - - - - 5.2 Varliklara Aktarilan Tutarlar - - - - - - - - VI. Dönem Net Kari - - - - - - - - 9,609 - 9,609 VII. Kar Dagitimi - - - - 875 - 16,625 - (17,500) - - 7.1 Dagitilan Temettü - - - - - - - - - - - 7.2 Yedeklere Aktarilan Tutarlar - - - - 875 - 16,625 - (17,500) - - 7.3 Diger - - - - - - - - - - - VIII. Sermaye Artirimi - - - - - - - - - - - 8.1 Nakden - - - - - - - - - - - 8.2 Yeniden Degerleme Fonu - - - - - - - - - - - 8.3 Yeniden Degerleme Deger Artisi - - - - - - - - - - - 8.4 Menkul Deger Deger Artis Fonu - - - - - - - - - - - 8.5 Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farki - - - - - - - - - - - 8.6 Hisse Senedi Ihraci - - - - - - - - - - - 8.7 Kur Farklari - - - - - - - - - - - 8.8 Diger - - - - - - - - - - IX. Hisse Senetlerine Dönüstürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VIII+IX)

30 Haziran 2004

66,000 27,428 - - 875 - 16,625 - 9,609 - 120,537

(*) 31 Aralik 2003 tarihi itibariyle kayitlara alinan sabit kiymet rayiç deger artisinin 2004 yili içerisinde ters çevrilmesi.


Sayfa No : ANADOLUBANK ANONIM SIRKETI 30 HAZIRAN 2004 VE 2003 TARIHINDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AIT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTILMIS NAKIT AKIM TABLOLARI (Birim – 30 Haziran 2004 tarihindeki satin alma gücüyle ifade edilmis Milyar TL)

9

VI- NAKIT AKIM TABLOLARI

NAKIT AKIM TABLOSU

Dipnot (5.Bölüm)


Cari Dönem 30.06.2004



A. BANKACILIK FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI 1.1 Bankacilik Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Degisim Öncesi Faaliyet Kâri 23,005 9,796 1.1.1 Alinan Faizler 98,560 102,262 1.1.2 Ödenen Faizler (62,615) (86,778) 1.1.3 Alinan Temettüler - - 1.1.4 Alinan Ücret ve Komisyonlar 9,685 8,100 1.1.5 Elde Edilen Diger Kazançlar (162) 3,264 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebelestirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar - - 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapilan Nakit Ödemeler (16,141) (25,935) 1.1.8 Ödenen Vergiler (8,274) (2,993) 1.1.9 Diger (7,502) 11,876 1.1.10 Net Parasal Pozisyon Kari/Zarari 9,454 - 1.2 Bankacilik Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Degisim (212,534) (55,705) 1.2.1 Alim Satim Amaçli Menkul Degerlerde Net (Artis) Azalis 9,621 10,725 1.2.2 Bankalar Hesabindaki Net (Artis) Azalis (19,215) 11,521 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artis) Azalis (71,503) 76,054 1.2.4 Diger Aktiflerde Net (Artis) Azalis (50) (19,775) 1.2.5 Bankalarin Mevduatlarinda Net Artis (Azalis) 54,327 130,236 1.2.6 Diger Mevduatlarda Net Artis (Azalis) (234,898) (116,329) 1.2.7 Alinan Kredilerdeki Net Artis (Azalis) 33,499 (10,174) 1.2.8 Vadesi Gelmis Borçlarda Net Artis (Azalis) - - 1.2.9 Diger Borçlarda Net Artis (Azalis) 15,685 (137,963)

I. Bankacilik Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akimi (189,529) (45,909)

B. YATIRIM FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI

II. Yatirim Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akimi 61,063 39,048

2.1 Iktisap Edilen Bagli Ortaklik ve Istirakler ve Diger Yatirimlar (1,136) (781) 2.2 Elden Çikarilan Bagli Ortaklik ve Istirakler ve Diger Yatirimlar - - 2.3 Satin Alinan Menkuller ve Gayrimenkuller (3,895) - 2.4 Elden Çikarilan Menkul ve G ayrimenkuller 157 526 2.5 Elde Edilen Satilmaya Hazir Menkul Degerler - - 2.6 Elden Çikarilan Satilmaya Hazir Menkul Degerler - - 2.7 Satin Alinan Yatirim Amaçli Menkul Degerler - - 2.8 Satilan Yatirim Amaçli Menkul Degerler 65,937 39,213 2.9 Olagandisi Kalemler - - 2.10 Diger - 90

C. FINANSMAN FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Saglanan Net Nakit - -

3.1 Krediler ve Ihraç Edilen Menkul Degerlerden Saglanan Nakit - - 3.2 Krediler ve Ihraç Edilen Menkul Degerlerden Kaynaklanan Nakit Çikisi - - 3.3 Ihraç Edilen Sermaye Araçlari - - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya Iliskin Ödemeler - - 3.6 Olagandisi Kalemler - - 3.7 Diger - -

IV. Döviz Kurundaki Degisimin Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar Üzerindeki Etkisi

V. Nakit ve Nakde Esdeger Varliklardaki Net Artis/ (Azalis) (128,466) (6,861)

VI. Dönem Basindaki Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar V-1 409,819 11,774

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar V-2 281,353 4,913


Sayfa No: ANADOLUBANK ANONIM SIRKETI 30 HAZIRAN 2004 VE 31 ARALIK 2003 TARIHLERINDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTILMIS MALI TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Birim – 30 Haziran 2004 tarihindeki satin alma gücüyle ifade edilmis Milyar TL)

10

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLITIKALARI I- Sunum Esaslari Banka, mali tablolarini, 4389 sayili Bankalar Kanunu'nun "Hesap ve Kayit Düzeni" baslikli 13. maddesi hükmü çerçevesinde yürürlükte bulunan "Muhasebe Uygulama Yönetmeligi" (MUY) ve ilgili tebligler ile bunlara ek veya degisiklik getiren bildirimler ve tebliglere uygun olarak hazirlamaktadir. Mali tablolarin paranin cari satin alma gücü esasina göre düzenlenmesi MUY’a Iliskin 14 Sayili Teblig “Mali Tablolarin Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine Iliskin Muhasebe Standardi” (“Teblig 14”) 1 Temmuz 2002 tarihi itibariyle yürürlüge girmistir. Teblig 14’e göre, Banka’nin mali tablolarinin paranin bilanço tarihindeki cari satin alma gücü dikkate alinarak yeniden düzenlenmesi gerekmektedir. Diger bir ifade ile, Teblig 14, yüksek enflasyon olan bir ekonomide geçerli para birimi esas alinarak hazirlanan mali tablolarin paranin bilanço tarihindeki satin alma gücü degerine göre yeniden düzenlenmesini gerektirir. Önceki dönemlere ait tutarlar da ayni sekilde düzeltilir. Bir ekonomiyi yüksek enflasyonlu olarak tanimlayabilmek için yukarida sözü edilen Teblig’in belli kriterleri bulunmaktadir ve bu kriterlerden birisi ise Devlet Istatistik Enstitüsü verilerine göre son üç yillik enflasyon oraninin yüzde yüze yaklasmasi ya da bu oranin üzerinde gerçeklesmesidir. Enflasyon düzeltmesi islemleri Teblig 14’te yer alan esaslara göre ve Teblig 14’ün eki olarak yayimlanan Toptan Esya Fiyat Endeksi ve Devlet Istatistik Enstitüsü’nün ayni bazda açikladigi Toptan Esya Fiyatlari Genel Endeksi kullanilarak yapilmistir. Mali tablolara iliskin açiklama ve dipnotlarin “Enflasyon Muhasebesine Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar” bölümünde enflasyon muhasebesi uygulamasi ile ilgili detay bilgiler sunulmustur. Diger degerleme esaslari Mali tablolarin hazirlanmasina iliskin aktif ve pasif kalemlerin degerlemesinde kullanilan yöntemler ilgili muhasebe politikalari içerisinde belirtilmistir. Cari dönemde muhasebe politikalari ve degerleme esaslarinda yapilan degisiklikler Banka’nin, 31 Aralik 2003 ve 30 Haziran 2004 tarihleri itibariyle %99 ve %82 oraninda bagli ortakligi olan sirasiyla Anadolubank Offshore Ltd. ve Anadolu Yatirim Menkul Degerler A.S. 31 Aralik 2003 tarihi itibariyle hazirlanan mali tablolarda maliyet esasina göre muhasebelestirilmistir. Ayrica, Anadolubank Offshore Ltd.’in 31 Aralik 2003 net dönem kari temettü olarak Banka tarafindan tahsil edilmek suretiyle Banka’nin 31 Aralik 2003 tarihli mali tablolarina yansitilmistir. Ancak Banka, 31 Mart 2004 döneminden baslamak üzere 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle hazirlanan mali tablolarinda muhasebe politikalarinda yapmis oldugu degisiklikle söz konusu bagli ortakliklarini, özsermaye yöntemine göre muhasebelestirmistir. Sözü edilen muhasebe politikasindaki degisikliklerin etkisi cari dönem gelir tablosundan geçirilmis olup, yukarida bahsi geçen muhasebe politikasindaki degisikligin cari dönem mali tablolari üzerinde olusan etkisi esas itibariyle Anadolu Yatirim Menkul Degerler A.S.’nin ilk defa özsermaye yöntemine göre muhasebelestirilmesinden ve geçmis yillara iliskin özsermaye paylarinin da 2004 yili gelir tablosuna yansitilmasindan kaynaklanmaktadir. Sayet özsermaye yönteminin geçmis yil mali tablolarina etkisi yansitilmis olsaydi, 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle kar yedeklerine dagitim öncesi geçmis yillar kari yaklasik olarak 1 trilyon TL daha az, cari dönem net kari ise ayni tutarda daha fazla olacakti. Siniflandirmalar 30 Haziran 2004 tarihli mali tablolarin sunumu ile uygunluk saglamasi amaciyla 31 Aralik 2003 tarihli bilanço ve 1 Ocak – 30 Haziran 2003 ara hesap dönemine ait gelir tablosunu üzerinde bazi siniflandirma islemleri yapilmistir.

Sayfa No: ANADOLUBANK ANONIM SIRKETI 30 HAZIRAN 2004 VE 31 ARALIK 2003 TARIHLERINDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTILMIS MALI TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Devami) (Birim – 30 Haziran 2004 tarihindeki satin alma gücüyle ifade edilmis Milyar TL)

11

II- Vadeli Islem ve Opsiyon Sözlesmeleri ile Türev Ürünleri Banka yabanci para pozisyon riskini azaltmak amaciyla vadeli döviz alim - satim sözlesmeleri ve para swap alim-satim islemlerine girmektedir. MUY’a iliskin 1 Sayili Teblig ‘Finansal Araçlarin Muhasebelestirilmesi Standardi’ hükümleri uyarinca riskten korunma araci olarak degerlendirilemeyen vadeli döviz alim - satim sözlesmeleri, para swap alim-satim ve opsiyon islemleri, alim satim amaçli islemler olarak siniflandirilmaktadir. FX-TL türev islemler kayda alinmalarini izleyen dönemlerde rayiç degerin güvenilir olarak elde edilememesine bagli olarak, yönetim tarafindan rayiç degere yaklastigi varsayilan içverim degeri ve dövize karsi döviz islemleri dönem sonu Banka gise döviz kurlari ile degerlenmekte olup degerin pozitif veya negatif olmasina göre bilançoda sirasiyla, “Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlari” ve “Faiz ve Gider Reeskontlari” içerisinde gösterilmektedir. Yapilan degerleme sonucu meydana gelen farklar alim satim amaçli türev islemlerde gelir tablosunda “Türev Finansal Araçlardan Karlar / Zararlar” hesabinda yansitilmaktadir. Banka, kar saglamak amaciyla Türk Hazinesinin çikarmis oldugu Eurobond fiyatlarina dayali “Credit Default Swap” (CDS) islemlerine girmektedir. Islemlerin teminati olarak karsi bankada sözlesmede belirlenen kosullar dogrultusunda plasman tutmaktadir. Bu plasmana iliskin faiz gelirleri ve CDS islemi üzerinden alinan komisyonlarin rayiç degeri bilançodaki “Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlari” kalemi içerisinde gösterilmektedir. Ana sözlesmeden ayristirilmak suretiyle olusturulan veya riskten korunma amaçli türev ürünleri yoktur. Yabanci para varlik ve borçlar Yabanci para islemlerden dogan kur farki gelirleri ve giderleri islemin yapildigi dönemde kayitlara intikal ettirilmistir. Dönem sonlarinda, yabanci para aktif ve pasif hesaplarin bakiyeleri, dönem sonu Banka gise döviz alis kurlarindan degerlemeye tabi tutularak Türk Lirasi’na çevrilmis ve olusan kur farklari, kambiyo kari veya zarari olarak kayitlara yansitilmistir. Yurt disinda kurulu ortakliklardaki net yatirim ve istiraklerin Türk parasina dönüstürülmesi sonucu ortaya çikan kur farklari kambiyo kari veya zarari olarak kayitlara yansitilmistir. Borçlanmayi temsil eden menkul degerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasina dönüstürülmesinden kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir. III- Finansal Araçlarin Netlestirilmesi Finansal varliklar ve borçlar, Banka’nin netlestirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptirim gücüne sahip olmasi ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarlari üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olmasi durumunda veya ilgili finansal varligi ve borcu esanli olarak realize edip ödemesi halinde bilançoda net tutarlari üzerinden gösteril ir. IV- Faiz Gelir ve Gideri Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen tahsili gecikmis kredilerden alinan faizler disindaki faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasina göre etkin faiz orani yöntemi kullanilarak kayitlara intikal ettirilmistir. Ilgili mevzuat uyarinca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarlari iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilere iliskin olarak faiz tahsil edildiginde faiz geliri olarak kaydedilmektedir. V- Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderleri Ücret ve komisyon gelir ve giderleri tahsil edildikleri dönemde gelir veya gider kaydedilmektedir. Temettü gelirleri tahsil edildikçe kayitlara yansitilmaktadir.


12

VI- Alim Satim Amaçli Menkul Degerler Alim satim amaçli menkul degerler piyasada kisa dönemde olusan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar saglama amaciyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bagimsiz olarak, kisa dönemde kar saglamaya yönelik bir portföyün parçasi olan varliklardir. Alim satim amaçli menkul kiymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alinirlar. Ilgili kiymetin elde edilmesine iliskin islem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir ve piyasa fiyatlari kullanilarak rayiç degerleri tespit edilir. Söz konusu menkul degerlerin maliyet degerleri ile piyasa degeri arasinda olusan pozitif fark bilançoda “Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlari” olarak, negatif fark ise “Menkul Degerler Deger Düsüs Karsiligi” hesabi altinda; gelir tablosunda ise pozitif fark “Faiz Gelirleri” içerisinde, negatif fark ise “Kredi ve Diger Alacaklar Karsiligi” hesaplari altinda muhasebelestirilir. Ancak, menkul degerin satis fiyatinin, satis tarihindeki iskonto edilmis degerinin üzerinde olmasi halinde, satis tutari ile iskonto edilmis deger arasindaki olumlu fark “Sermaye Piyasasi Islemleri Kari” hesabina gelir olarak kaydedilir. Menkul degerin satis fiyatinin satis tarihindeki iskonto edilmis degerinin altinda olmasi halinde ise, iskonto edilmis degeri ile satis tutari arasindaki olumsuz fark “Sermaye Piyasasi Islemleri Zarari” hesabi altinda muhasebelestirilir. VII- Satis ve Geri Alis Anlasmalari ve Menkul Degerlerin Ödünç Verilmesi Islemleri Repo anlasmalari çerçevesinde müsterilere satilan hazine bonosu ve devlet tahvilleri, Banka’nin menkul kiymeti tutma amacina göre siniflandirilmakta ve ilgili hesabin degerleme esaslarina göre degerlemeye tabi tutulmaktadir. Repo islemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda “Para Piyasalari” ana kalemi altinda ayri bir kalem olarak yansitilmaktadir. Repo islemlerinden elde edilen fonlar için geri dönüs tutarlari üzerinden hesaplanan faiz gider reeskontlari bilançoda “Diger Faiz ve Gider Reeskontlari” hesabinda, gelir tablosunda ise “Para Piyasasi Islemlerine Verilen Faizler” hesaplarinda gösterilmektedir. Banka'nin ödünce konu edilmis menkul kiymetleri yoktur. Geri satim taahhüdü ile alinmis menkul kiymetler (ters repo) ise aktiflerde “Para Piyasalari” ana kalemi altinda ayri bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alinmis menkul kiymetlerin alim ve geri satim fiyatlari arasindaki farkin döneme isabet eden kismi için gelir reeskontu hesaplanmaktadir. VIII- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Degerler, Satilmaya Hazir Menkul Degerler ve

Banka Kaynakli Krediler ve Alacaklar Vadeye kadar elde tutulacak menkul degerler, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli kosullarin saglanmis oldugu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynakli krediler ve alacaklar disinda kalan menkul kiymetlerden olusmaktadir. Satilmaya hazir menkul degerler, banka kaynakli krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak menkul kiymetler ve alim satim amaçlilar disinda kalan menkul kiymetlerden olusmaktadir. Banka kaynakli krediler ve alacaklar borçluya para saglama yoluyla yaratilanlardan alim satim ya da kisa vadede satilma amaciyla elde tutulanlar disinda kalan finansal varliklardir. Menkul degerlerin ilk kayda alinmasinda islem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanilmaktadir. Ilk kayda alimdan sonra satilmaya hazir menkul kiymetlerin müteakip degerlemesi rayiç degeri üzerinden yapilmakta ve rayiç degerdeki degisikliklerden kaynaklanan gerçeklesmemis kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde ‘Menkul Degerler Deger Artis Fonu’ hesabi altinda gösterilmektedir. Ayni portföy içerisinde yer alan yabanci para finansal varliklardan, aktif bir pazarda kote edilmis bir fiyati bulunmayan ve rayiç degeri güvenilir bir sekilde hesaplanamayan menkul kiy metler MUY’a iliskin 1 Sayili Teblig “Finansal Araçlarin Muhasebelestirme Standardi”nda belirtildigi üzere sözkonusu menkul kiymetler için geçerli olan iç verim orani yöntemi kullanilarak iskonto edilmis degeri ile muhasebelestirilmektedir. Banka, portföyünde satilmaya hazir menkul deger bulundurmamaktadir.


13

Vadeye kadar elde tutulacak menkul degerler ise ilk kayda alimdan sonra, var ise deger azalisi için ayrilan karsilik düsülerek, iç verim orani yöntemi kullanilarak iskonto edilmis degeri ile muhasebelestirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul degerlerden kazanilmis olan faizler, “Faiz Geliri” olarak kaydedilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul degerlerle ilgili kar paylari bulunmamaktadir. Banka 2004 yili içerisinde, MUY’a iliskin 1 Sayili teblig’in 5. maddesinin (f) fikrasi uyarinca, vadeye kadar elde tutulacak menkul kiymet portföyünden satis gerçeklestirmistir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul degerler arasinda siniflandirilan ancak, siniflandirma esaslarina uyulmadigindan iki yil boyunca bu siniflandirmaya tabi tutulmayacak finansal varliklar bulunmamaktadir. Banka, finansal varliklarin yukarida açiklanan siniflamalara göre tasnifini anilan varliklarin edinilmesi esnasinda yapmaktadir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul degerlerin alim ve satim islemleri teslim tarihine göre muhasebelestirilmektedir. Dövize endeksli menkul degerlere iliskin kur farki giderleri ilisikteki mali tablolarda reeskont gelirleri hesabinda netlestirilmis olarak izlenmektedir. IX- Banka Kaynakli Krediler ve Alacaklar ve Ayrilan Özel Karsiliklar Banka, banka kaynakli krediler ve alacaklarin ilk kaydini elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alinmayi izleyen dönemlerde MUY’a iliskin 1 Sayili Teblig’e uygun olarak etkin faiz orani yöntemi ku llanarak iskonto edilmis degerleri ile muhasebelestirmesi gerekirken, bazi kredilerini, söz konusu kredilerin iskonto edilmis degerleri ile basit faiz yöntemine göre hesaplanmis degerleri arasindaki farklarin belirli bir önemlilik düzeyinin altinda olmasi nedeniyle bu esasa göre muhasebelestirmemistir. Banka kaynakli kredilerin teminati olarak alinan varliklara ödenen harç, islem gideri ve diger masraflar müsterilerden tahsil edilmekte ve faiz disi gelirler içerisinde muhasebelestirilmektedir. Kullandirilan nakdi krediler, Tek Düzen Hesap Plani ve Izahnamesi Hakkindaki Teblig’de belirtilen esaslara göre ilgili muhasebe hesaplari kullanilarak muhasebelestirilmektedir. Tahsili ileride süpheli olabilecek krediler için karsilik ayrilmakta ve masraf yazilmak suretiyle cari dönem karindan düsülmektedir. Takipteki alacaklar karsiligi, mevcut kredilerle ilgili ileride çikabilecek muhtemel zararlari karsilamak amaciyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açisindan degerlendirerek, ekonomik kosullari ve diger etkenleri ve ilgili mevzuati da göz önüne alarak ayirdigi tutardir. Banka, 30 Eylül 2001 tarih ve 24448 sayili Resmi Gazete'de yayimlanan 4672 Sayili Kanun ile degisik 4389 sayili Bankalar Kanunu'nun 3. maddesinin 11. fikrasi ve 11. maddesinin 12. fikrasi hükmüne istinaden yayimlanan "Bankalarca Karsilik Ayrilacak Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Esas ve Usuller Hakkinda Yönetmelik" ile 31 Ocak 2002 tarih ve 34657 mükerrer sayili Resmi Gazete'de yayimlanmis olan "Bankalarca Karsilik Ayrilacak Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Esas ve Usuller Hakkinda Yönetmelikte Degisiklik Yapilmasina Iliskin Yönetmelik" uyarinca III., IV. ve V. grup kredileri %100 oraninda özel karsilik ayirmaktadir. Söz konusu özel karsiliklar, "Karsilik ve Deger Düsme Giderleri - Özel Karsilik Giderleri" hesaplari kullanilarak kar-zarar hesaplarina intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapilan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçlari karsilanmakta, ardindan faiz alacaklari tahsil edilmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ve önceki dönemlerde ayrilan karsiliklara istinaden yapilan tahsilatlar gelir tablosunda "Krediler ve Diger Alacaklar Karsiligi" hesabindan düsülmekte, sözü edilen hesap bakiyesi netlendikten sonra yapilan tahsilatlar ise "Diger Faaliyet Gelirleri" hesabina, faiz gelirleri ise "Takipteki Alacaklardan Alinan Faizler" hesabina kaydedilmektedir.


14

Serbest kalan karsilik tutarlari “Karsilik ve Deger Düsme Giderleri-Özel Karsilik Giderleri” hesabina ters kayit verilerek kapatilmaktadir. Önceki yillarda karsilik ayrilan kredilerle ilgili olarak serbest kalan karsilik tutarlari ise “Geçmis Yillar Giderlerine Ait Tahsilat ” hesabina alacak vererek kapatilmaktadir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirasi degerlerle muhasebelestirilmekte ve bu krediler için hesaplanan kur farki gelirleri gelir tablosunda “Faiz Gelirleri” hesabinda izlenmekte olup kur farki giderleri ise “Krediler ve Diger Alacaklar Karsiligi” hesabina kaydedilmektedir. Söz konusu kur farki giderleri daha önce tahakkuk yöntemiyle ilgili gelir hesaplarina kaydedilen tutari asmasi halinde bilançoda ilgili kredi bakiyesi ile netlestirilmek suretiyle mali tablolara yansitilmistir. X- Serefiye ve Diger Maddi Olmayan Duran Varliklar Banka'nin mali tablolarinda serefiye bulunmamaktadir. Maddi olmayan duran varliklar enflasyona göre düzeltilmis maliyet tutarlari ile izlenmekte olup, dogrusal amortisman yöntemi kullanilmakta ve Vergi Usul Kanunu 5024 sayili ve 31 Temmuz 2004’te kabul edilen 5228 sayili kanunlarla dogan hükümlere göre amortisman oranlari kullanilmaktadir. Düzeltme islemi, amortismana tabi varliklarin maliyetine ilave edilmis varsa kur farki, finansman giderleri ve yeniden degerleme artislari ile ilgili varligin maliyetinden düsülmesi suretiyle bulunan maliyet degerleri üzerinden ilgili katsayilar kullanilarak yapilmaktadir. Banka'nin diger maddi olmayan varliklar olarak sinifladigi varliklar ilk tesis ve taazzuv giderleri olup, bu kiymetler için amortisman süresi 5 yil olarak belirlenmistir. Banka, muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalinti deger bakimindan cari dönemde veya sonraki dönemlerde önemli etkileri olabilecek degisiklikler beklememektedir. XI- Maddi Duran Varliklar Maddi duran varliklar enflasyona göre düzeltilmis maliyet tutarlari ile izlenmekte, dogrusal amortisman yöntemi kullanilarak %2 ile %20 oranlari arasinda amortismana tabi tutulmaktadir. Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varliklara iliskin olarak, bir tam yil için öngörülen amortisman tutarinin, varligin aktifte kalis süresiyle orantilanmasi suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrilmaktadir. Özel maliyetler kira sürelerine bagli olarak dogrusal amortisman yöntemi ile itfa edilmektedir. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde degisiklik yapilmamistir. Maddi duran varliklarin elden çikarilmasindan kaynaklanan kar veya zarar, net elden çikarma hasilati ile ilgili maddi duran varligin net defter degerinin farki olarak kar ve zarar tablosunda yansitilmaktadir. Maddi duran varligin onarim maliyetlerinden varligin ekonomik ömrünü uzatici nitelikte olanlar aktiflestirilmekte, diger onarim maliyetleri ise gider olarak kayitlara yansitilmaktadir. Maddi duran varliklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadir. Banka 31 Aralik 2003 tarihi itibariyle, gayrimenkullerin ekspertizini yaptirmis, sabit kiymetlerini ekspertiz degerlerine getirmis ve tespit edilen rayiç bedel ile enflasyon endeksli deger arasindaki farki özkaynaklarda göstermistir. 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle rayiç bedelden olusan 683 TL tutarindaki pozitif fark geri çevrilmis ve özkaynak içerisinde gösterilmemistir. Maddi duran varliklarla ilgili herhangi bir alim taahhüdü bulunmamaktadir. Banka, maddi duran varliklara iliskin olarak muhasebe tahminlerinde ve cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olabilecek degisiklikler beklememektedir.


15

XII- Kiralama Islemleri Banka’nin finansal kiralama yolu ile elde ettigi sabit kiymeti bulunmamaktadir. Faaliyet kiralamasina iliskin giderler sözlesme hükümleri çerçevesinde tahakkuk esasina göre gider kaydedilmektedir. Banka'nin kiralayan konumunda bulundugu finansal kiralama islemleri yoktur. XIII- Karsiliklar ve Sarta Bagli Yükümlülükler Krediler ve diger alacaklar için ayrilan özel ve genel karsiliklar disinda kalan karsiliklar ve sarta bagli yükümlülükler MUY'a iliskin 8 sayili Teblig “Karsiliklar, Sarta Bagli Yükümlülükler ve Varliklarin Muhasebelestirilmesi” uygun olarak ayrilmaktadir. Karsiliklar geçmis olaylarin bir sonucu olarak ortaya çiktigi anda muhasebelestirilmekte, bununla ilgili olarak yükümlülük tutarinin tahmini Banka tarafindan yapilarak mali tablolara yansitilmaktadir. XIV- Çalisanlarin Haklarina Iliskin Yükümlülükler Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal disinda görevine son verdigi personeline beher çalisma yili için 30 günlük ücret üzerinden kidem ve beher çalisma yili üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminati ödemekle yükümlüdür. Banka, MUY’a iliskin 10 Sayili Teblig “Banka Çalisanlarinin Haklarinin Muhasebelestirilmesi Standardi” uyarinca 5 yillik fiili ödemeleri göz önünde bulundurarak kidem, ihbar ve izin tazminati karsiligi ayirmaktadir. Banka'nin bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözlesme süresi dolacak belirli süreli sözlesme ile istihdam edilmis çalisani yoktur. Banka çalisanlarinin üyesi bulunduklari vakif, sandik ve benzeri kuruluslar yoktur. Karsilik ayrilmasi gereken diger çalisan haklarina iliskin yükümlülükler yoktur. XV- Vergi Uygulamalari Kurumlar Vergisi 24 Nisan 2003 tarihinde yayimlanan 4842 sayili kanunla yapilan düzenlemeler çerçevesinde 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere %10 fon payinin kaldirilmasiyla, 2003 yili gelirlerinden baslamak üzere kurumlar vergisi orani %30 olarak uygulanmaktadir. Ancak, 2 Ocak 2004 tarihinde yayimlanan 5035 sayili kanunla yapilan düzenlemeler çerçevesinde sadece 2004 yili kazançlarinin vergilendirilmesinde uygulanacak kurumlar vergisi oraninin %33 olmasi hükme baglanmistir. Vergi mevzuati uyarinca üçer aylik dönemler itibariyle olusan kazançlar üzerinden %30 oraninda geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yillik kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. 2 Ocak 2004 tarihinde yayimlanan 5035 sayili kanun çerçevesinde 2004 yili üçer aylik geçici vergilendirme dönemleri ile ilgili geçici verginin hesabinda da %33 orani dikkate alinmaktadir. Kurumlar vergisi, ilgili oldugu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayin on besinci günü aksamina kadar beyan edilmekte ve ilgili ayin sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayitlari vergi dairesince bes yil içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesaplari kontrol edilebilmektedir.


16

2003 ve önceki yillarda Kurumlar Vergisi, Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamis vergiye tabi kar üzerinden hesaplanmistir. 30 Aralik 2003 tarihinde yayimlanan 5024 sayili Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanununda Degisiklik Yapilmasi Hakkinda Kanun çerçevesinde 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazancin enflasyona göre düzenlenmis mali tablolar üzerinden hesaplanmasi hükme baglanmistir. Bu çerçevede 31 Aralik 2003 tarihli bilançonun söz konusu kanunla getirilen düzenlemeler çerçevesinde düzeltilmis aktif toplamindan düzeltilmis sermaye, düzeltilmis hisse senetleri ihraç primleri ve düzeltilmis hisse senedi iptal karlari ile borç toplaminin çikarilmasi sonucu bulunan fark, geçmis yillar kar/zarari hesabinda gösterilmekte, bu sekilde tespit edilen geçmis yil kari vergiye tabi tutulmayacak, geçmis yil zarari ise zarar olarak kabul edilmemektedir. Yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmis yil mali zararlari 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayitli) degerleri ile dikkate alinmaktadir. 31 Temmuz 2004 tarihinde yayimlanan 5228 sayili kanun ile enflasyon düzeltmesi uygulamasina bazi degisiklikler getirilmis olup, Banka 30 Haziran 2004 tarihli yasal kayitlarinda bu kanunun da öngördügü düzeltmeleri yaparak vergi karsiligini ekteki mali tablolarda yansitmistir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yili asmamak kaydiyla dönemin kurumlar vergisi matrahindan indirilebilir. Ertelenmis Vergi Yükümlülügü / Aktifi Bazi gelir ve gider kalemlerinin vergiye tabi tutulmasi mali tablolarda yansitildiklari dönemlerden sonra söz konusu oldugundan, Banka, bu zamanlama farkliliklari ile ilgili olusan net ertelenmis vergi yükümlülügünü muhasebelestirmekte, net ertelenmis vergi aktifini ise muhasebelestirmemektedir. Banka, enflasyon muhasebesi uygulamasi ile ilgili farklar üzerinden ertelenmis vergi aktifi ya da yükümlülügü hesaplamamistir. XVI- Borçlanmalar Borçlanmaya iliskin yükümlülükler, kayda alinmalarini izleyen dönemlerde iskonto edilmis bedelleri üzerinden degerlenmektedir. Banka, hisse senedine dönüstürülebilir tahvil ihraç etmemistir. Banka'nin kendisinin ihraç ettigi, borçlanmayi temsil eden araçlari bulunmamaktadir. XVII- Ödenmis Sermaye ve Hisse Senetleri Stoku Banka'nin hisse senedi ihraci ile ilgili islem maliyetleri bulunmamaktadir. Bilanço tarihinden sonra, hisse senetleri ile ilgili kar paylarina iliskin bir açiklama yapilmamistir. XVIII- Aval ve Kabuller Aval ve kabuller, müsterilerin ödemeleri ile eszamanli olarak gerçeklestirilmekte ve olasi borç ve taahhütler olarak bilanço disi islemlerde gösterilmektedir. Aktif karsiligi bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadir. XIX- Devlet Tesvikleri Banka'nin yararlandigi devlet tesviki bulunmamaktadir.


17

XX. Diger Hususlar Emanetteki Menkul Kiymetler Banka tarafindan müsteriler adina saklanan menkul kiymetler Banka'nin mülkiyetinde olmadigi için ilisikteki bilançolarda yer almamaktadir. Aktiflerin Deger Düsüklügü Her bilanço tarihi itibariyle akt ifler üzerinde deger düsüklügünün bulunup bulunmadigina dair objektif kanitlarin varliginin bir degerlendirmesi yapilmaktadir. Böyle bir kanitin varligi durumunda, aktifin tahmini gerçeklesebilir degeri belirlenip, ilgili kalemin gerçeklesebilir degeri ile kayitli degeri arasindaki fark bilançoya deger düsüklügü karsiligi ve kar zarar tablosuna da gider olarak yansitilmaktadir.


18

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALI BÜNYEYE ILISKIN BILGILER I- Sermaye Yeterliligi Standart Orani Sermaye yeterliligi standart oraninin hesaplanmasi 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Sayili Resmi Gazete'de yayimlanmis olan “Bankalarin Sermaye Yeterliligi Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik” çerçevesinde yapilmaktadir. Banka'nin bu esaslara göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliligi standart orani % 12.77 (31 Aralik 2003 - % 14.34) olarak gerçeklesmistir. Sermaye yeterliligi standart oraninin hesaplanmasinda “Bankalarin Iç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkindaki Yönetmelik” esaslarina göre belirlenen standart metoda göre piyasa riski tutari hesaplanarak sermaye yeterliligi standart orani hesaplamalarina dahil edilmistir. Sermaye yeterliligi standart oranina iliskin bilgiler: CARI DÖNEM Risk Agirliklari 0% 20% 50% 100% Bilanço Kalemleri (Net) 270,299 165,400 21,651 620,808

Nakit Degerler 16,497 - - - Bankalar 38,297 164,036 - 22,288 Bankalararasi Para Piyasasi - - - - Ters Repo Islemlerinden Alacaklar 62,523 - - - Zorunlu Karsiliklar 81,971 - - - Özel Finans Kurumlari - - - - Krediler 22,407 743 21,651 570,144 Takipteki Alacaklar (Net) - - - - Istirak, Bagli Ortak. ve VKET Men. Deg. - - - - Muhtelif Alacaklar 2 - - 650 Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Deg (Net) 40,653 - - - Finansal Kira. Amaç. Varlik. Veril Avans - - - - Finansal Kira. Islemlerinden Alacaklar - - - - Finansal Kira. Konusu Varliklar (Net) - - - - Sabit Kiymetler (Net) - - - 15,923 Diger Aktifler 3,191 - - 469

Bilanço Disi Kalemler 11,749 247,619 84,554 64,014 Garanti ve Kefaletler 11,749 247,619 28,273 63,537 Taahhütler - - 56,281 - Diger Nazim Hesaplar - - - - Türev Finansal Araçlar ile Ilgili Islemler - - - 477 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlari 4,758 621 - 11,334 Risk Agirligi Verilmemis Hesaplar - - - -

Toplam Risk Agirlikli Varliklar 282,048 413,019 106,205 684,822 Piyasa Riskine Esas Tutar 78,313 Sermaye yeterliligi standart oranina iliskin özet bilgi: Cari Dönem Önceki Dönem RAV (*) ile PRET(? ) Toplami 898,841 743,280 Özkaynak 114,805 106,621 Özkaynak / (RAV + PRET) * 100 12.77 14.34 RAV : Toplam Risk Agirlikli Varliklar PRET : Piyasa Riskine Esas Tutar

Sayfa No: 19 ANADOLUBANK ANONIM SIRKETI 30 HAZIRAN 2004 VE 31 ARALIK 2003 TARIHLERINDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTILMIS MALI TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Devami) (Birim – 30 Haziran 2004 tarihindeki satin alma gücüyle ifade edilmis Milyar TL)

Özkaynak kalemlerine iliskin bilgiler : Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmis Sermaye 66,000 66,000

Nominal Sermaye 66,000 66,000 Sermaye Taahhütleri (-) - -

Ödenmis Sermayenin Enflasyon Düzeltme Farki 27,428 27,428 Hisse Senedi Ihraç Primleri ve Iptal Kârlari - - Yasal Yedekler 875 -

I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 875 - II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) - - Özel Kanunlar Geregi Ayrilan Yedek Akçe - -

Statü Yedekleri - - Olaganüstü Yedekler 16,625 -

Genel Kurul Karari Uyarinca Ayrilan Yedek Akçe 16,625 - Dagitilmamis Kârlar - - Birikmis Zararlar - - Yabanci Para Sermaye Kur Farki - -

Kâr 9,609 17,500 Dönem Kâri 9,609 17,500 Geçmis Yillar Kâri - -

Zarar (-) - - Dönem Zarari - - Geçmis Yillar Zarari - -

Ana Sermaye Toplami 120,537 110,928 KATKI SERMAYE Yeniden Degerleme Fonu - -

Menkuller - - Gayrimenkuller - - Sermayeye Eklenecek Istirak ve Bagli Ortaklik Hisseleri ile Gayrim. Satis Kazanç. - - Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Degerleme Fonu - -

Yeniden Degerleme Deger Artisi - 683 Kur Farklari - - Genel Karsiliklar 4,329 3,673 Muhtemel Riskler Için Ayrilan Serbest Karsiliklar - - Alinan Sermaye Benzeri Krediler - - Menkul Degerler Deger Artis Fonu - -

Istirakler ve Bagli Ortakliklardan - - Satilmaya Hazir Menkul Degerlerden - - Yapisal Pozisyona Konu Edilen Menkul Degerler Deger Artisi - -

Katki Sermaye Toplami 4,329 4,356 ÜÇÜNCÜ KUSAK SERMAYE - - SERMAYE 124,866 115,284 SERMAYEDEN INDIRILEN DEGERLER 10,061 8,663 Konsolidasyon Disi Birakilmis Olan Ana Faaliyet Konulari Para ve Sermaye Piyasalari ile Sigortacilik Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapilan Tüm Sermaye Katilimlarina Iliskin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi UygulanmisAncak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemis bu Tür Mali Ortakliklara Iliskin Sermaye Paylari

5,888

4,752 Özel Maliyet Bedelleri 2,938 3,279 Ilk Tesis Bedelleri 80 79 Pesin Ödenmis Giderler 1,155 553 Konsolidasyon Disi Birakilmis Istirakler, Bagli Ortakliklarin, Sermayesine Katilinan Diger Ortakliklarin, Özsermaye Yöntemi Uygulanmis Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemis Bu Tür Mali Ortakliklarin ve Konsolide Sabit Kiymetlerin Rayiç Degerleri Bilançoda Kayitli Degerlerinin Altinda ise Aradaki Fark

-

- Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diger Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - - Konsolidasyon Serefiyesi (Net) - - Aktiflestirilmis Giderler - - Toplam Özkaynak 114,805 106,621


II- Piyasa Riski Banka, finansal risk yönetimi amaçlari çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amaciyla 8 Subat 2001 tarih 24312 sayili Resmi gazetede yayimlanan ‘Bankalarin Iç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkinda Yönetmelik’ ve ‘Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik’ kapsaminda piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemis ve gerekli önlemleri almistir. Piyasa riski, Banka'nin bilanço içi ve bilanço disi hesaplarda bulundurdugu varlik ve yükümlülüklerinin faiz oranlarinda, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarinda meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle tasidigi potansiyel zarar riskini ifade eder. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karsi bulundurulmasi gereken sermaye, 'Banka larin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik'in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanilarak hesaplanmakta ve aylik olarak raporlanmaktadir. Piyasa riski ölçümü Standart Metot yaninda Içsel Modellerle de yapilma kta ve ölçülen risk Riske Maruz Deger (RMD) cinsinden ifade edilmektedir. RMD (Value at Risk-VaR) banka pozisyonlarinin piyasadaki fiyat dalgalanmalari nedeniyle maruz kalabilecegi en yüksek zararin belli bir güven araligi ve zaman dilimi dikkate alinarak çesitli istatistiki yöntemlerle tahmin edilmesi ve parasal bir deger olarak ifade edilmesidir. Bankanin piyasa riski analizi ‘aylik’ olarak, kur riski analizi ise ‘haftalik’ olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir. Tutar Faiz Orani Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot 4,955

Genel Piyasa Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü 4,955 Spesifik Risk Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Faiz Orani Riskine Tabi Opsiyonlar Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü -

Hisse Senedi Pozisyon Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot - Genel Piyasa Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Spesifik Risk Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü -

Kur Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü – Standart Metot 1,310 Sermaye Yükümlülügü 1,310 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü -

Toplam RMD-Iç Model - Piyasa Riski Için Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülügü 6,265 Piyasa Riskine Maruz Tutar 78,313


III- Kur Riski Banka'nin maruz kaldigi kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanilan Standart Metot ile Riske Maruz Deger Yöntemi kullanilmaktadir. Kur riskine esas sermaye yükümlülügü hesaplanirken Banka'nin, tüm döviz varliklari, yükümlülükleri ve vadeli döviz islemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirasi karsiliklari itibariyle net kisa ve uzun pozisyonlari hesaplanir. Mutlak degerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülügüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülügü hesaplanir. Yönetim Kurulu günlük olarak kur riski ile ilgili pozisyonlarin limit dahilinde olup olmadigini denetlemektedir. Risk politikasi limitler dahilindeki islemler üzerine kurulmus olup yabanci para pozisyonun dengede tutulmasi esastir. Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararasi uygulamalar isiginda ve mevcut özkaynak profili kapsaminda belirlenmis alt ve üst limitler araliginda pozisyon alinmasina yönelik bir YP risk yönetim politikasi sözkonusu olup, spekülatif pozisyon tasinmamaktadir. Banka'nin mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye dogru son bes is gününde kamuya duyurulan belli basli cari döviz alis kurlari,

23/06/04 24/06/04 25/06/04 28/06/04 29/06/04 30/06/04

USD 1,477,267 1,484,382 1,482,897 1,484,168 1,486,485 1,485,911 CHF 1,178,406 1,184,175 1,186,024 1,186,659 1,186,991 1,180,960 GBP 2,690,647 2,699,005 2,690,376 2,702,473 2,715,757 2,705,500 JPY 13,583 13,620 13,740 13,743 13,737 13,668 EUR 1,785,573 1,799,219 1,796,084 1,800,741 1,809,202 1,806,868 Banka'nin belli basli cari döviz alis kurlarinin mali tablo tarihinden geriye dogru son otuz günlük basit aritmetik ortalama degerleri :

Aylik Ortalama Döviz Alis Kuru

USD 1,488,745 CHF 1,187,964 GBP 2,721,544 JPY 13,575 EUR 1,807,753


Banka'nin kur riskine iliskin bilgiler : Cari Dönem EURO USD YEN DIGER YP TOPLAM Varliklar

Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.

5,443

28,895

22

353

34,713

Bankalar ve Diger Mali Kuruluslardan Alacaklar 37,075 140,306 7 3,932 181,320 Alim Satim Amaçli Menkul Deger. 188 2,346 - - 2,534 Para Piyasalarindan Alacaklar - - - - - Satilmaya Hazir Menkul Degerler - - - - - Verilen Krediler (*) 90,615 186,817 - - 277,432 Istirak ve Bagli Ortakliklardaki Yat. - 2,885 - - 2,885 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. (*) - 363,928 - - 363,928 Maddi Duran Varliklar - 23 - - 23 Serefiye - - - - - Diger Varliklar (*) 2,649 103,596 - - 106,245

Toplam Varliklar 135,970 828,796 29 4,285 969,080 Yükümlülükler

Bankalararasi Mevduat 194 62,302 - - 62,496 Döviz Tevdiat Hesabi 157,259 506,223 104 2,912 666,498 Para Piyasalarina Borçlar - 73,260 - - 73,260 Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar 23,791 122,764 - - 146,555 Ihraç Edilen Menkul Degerler - - - - - Muhtelif Borçlar 505 91 - - 596 Diger Yükümlülükler 1,080 19,662 42 137 20,921

Toplam Yükümlülükler 182,829 784,302 146 3,049 970,326 Net Bilanço Pozisyonu (46,859) 44,494 (117) 1,236 (1,246) Net Bilanço Disi Pozisyon 37,933 (28,626) 166 (1,612) 7,861

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 104,606 120,968 166 3,288 229,028 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 66,673 149,594 - 4,900 221,167 Gayrinakdi Krediler (**) 103,820 267,657 666 461 372,604

Önceki Dönem Toplam Varliklar 153,462 900,521 336 3,057 1,057,376 Toplam Yükümlülükler 178,820 878,051 864 2,995 1,060,730 Net Bilanço Pozisyonu (25,358) 22,470 (528) 62 (3,354) Bilanço Disi Pozisyon 24,233 (23,099) (55) (2,707) (1,628) Gayrinakdi Krediler (**) 47,200 161,247 1,013 1,192 210,652

(*) Verilen kredi tutari bilançodaki tutara ek olarak 96,790 TL tutarinda dövize endeksli kredi ve vadeye kadar elde tutulacak menkul

deger tutari ise bilançodaki tutara ek olarak 31,667 TL tutarinda dövize endeksli tahvilleri içermektedir. Sö z konusu dövize endeksli kredilere iliskin 6,691 TL tutarindaki kur ve faiz gelir reeskontu ve dövize endeksli menkullere iliskin 8,095 TL tutarindaki kur ve faiz gelir reeskontlari diger varliklar tutarina eklenmistir.

(**) Net bilanço disi pozisyon üzerinde etkisi bulunmamaktadir. IV- Faiz Orani Riski Faiz orani riski, Banka'nin faiz oranlarindaki hareketler nedeniyle, getirisi faiz orani ile iliskilendirilmis borçlanmayi temsil eden finansal araçlarda sahip oldugu pozisyonuna bagli olarak maruz kalabilecegi zarar ihtimalini ifade etmektedir. Faiz orani riski ile ilgili aylik olarak gap, likidite, durasyon,mevduat konsantrasyon analizleri yapilmaktadir. Banka, faiz orani riskine karsi portföy bazinda stratejiler uygulamaktadir. Bu stratejiler ile piyasa faiz oranlarindaki dalgalanmalarin Banka’nin karliligi, finansal pozisyonlari ve nakit akislari üzerindeki etkileri azaltilmaktadir. Portföy ve vadeler bazinda sabit faiz veya degisken faiz uygulamasi, degisken faiz uygulamasindaki sabit marjin uygun büyüklükte olmasi, kisa ve uzun vadeli pozisyonlarin faiz yapilandirilmasinin farklilastirilmasi gibi temel yöntemler dinamik bir sekilde uygulanmaktadir.


Varliklarin, yükümlülüklerin ve bilanço disi kalemlerin faize duyarliligi (Yeniden fiyatlandirmaya kalan süreler itibariyle) Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yil ve Üzeri Faizsiz Toplam Varliklar


22,922

-

-

-

-

16,497

39,419 Bankalar ve Diger Mali Kuruluslardan Alacaklar

153,033 - 11,144

-

-

37,522

201,699

Alim Satim Amaçli Menkul Deger. 283 13,391 28,929 24,072 2,629 - 69,304 Para Piyasalarindan Alacaklar 62,523 - - - - - 62,523 Satilmaya Hazir Menkul Degerler - - - - - - - Verilen Krediler 266,665 135,230 105,506 42,805 64,739 - 614,945 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Deg. - 238,285 31,667 44,727 93,975 - 408,654 Diger Varliklar (*) 87,298 23,443 11,943 9,423 4,237 30,296 166,640

Toplam Varliklar 592,724 410,349 189,189 121,027 165,580 84,315 1,563,184 Yükümlülükler

Bankalararasi Mevduat 62,276 - - - - 463 62,739 Diger Mevduat 669,709 146,438 6,304 935 - 182,338 1,005,724 Para Piyasalarina Borçlar 162,730 - - - - - 162,730 Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar 3,166 14,898 112,216 25,123 - - 155,403 Ihraç Edilen Menkul Degerler - - - - - - - Muhtelif Borçlar - - - - - 1,992 1,992 Diger Yükümlülükler (*) 6,575 304 788 352 - 166,577 174,596

Toplam Yükümlülükler 904,456 161,640 119,308 26,410 - 351,370 1,563,184 Bilançodaki Faize Duyarli Açik (311,732) 248,709 69,881 94,617 165,580 (267,055) - Bilanço Disi Faize Duyarli Açik - - - - - - - Toplam Faize Duyarli Açik (311,732) 248,709 69,881 94,617 165,580 (267,055) -

(*) Faizsiz kolonundaki diger varliklar satiri 16,914 TL tutarinda maddi duran varliklari, 80 TL tutarinda maddi olmayan

duran varliklari, 5,888 TL tutarinda bagli ortakliklari, 652 TL turarinda muhtelif alacaklari ve 6,762 TL tutarinda diger aktifleri içermekte, diger yükümlülükler satiri ise 8,653 TL tutarindaki karsiliklar, 33,180 TL tutarinda diger yabanci kaynaklar, 4,207 TL tutarinda ödenecek vergi, resim, harç ve primleri ve 120,537 TL tutarindaki özkaynaklari içermektedir.

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlari :

Cari Dönem Sonu EURO

%USD

%Yen

%TL%

Varliklar

Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler) ve T.C. Merkez B. 0.91 0.48 - 14.00Bankalar ve Diger Mali Kuruluslardan Alacaklar 2.31 1.70 - 22.12Alim-Satim Amaçli Menkul Deger. 5.06 6.25 - 24.65Para Piyasalarindan Alacaklar - - - 22.00Satilmaya Hazir Menkul Degerler - - - -Verilen Krediler 6.17 6.09 - 27.96Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Deg. - 6.56 - 29.00

Yükümlülükler Bankalararasi Mevduat - 1.01 - -Diger Mevduat 4.64 4.50 - 23.93Para Piyasalarina Borçlar - 2.30 - 21.95Muhtelif Borçlar - - - -Ihraç Edilen Menkul Degerler - - - -Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar 4.43 3.72 - -


Varliklarin, yükümlülüklerin ve bilanço disi kalemlerin faize duyarliligi (Yeniden fiyatlandirmaya kalan süreler itibariyla) Önceki Dönem Sonu

1 Aya Kadar

1-3 Ay

3-6 Ay

6-12 Ay

1 Yil ve Üzeri

Faizsiz

Toplam

Varliklar


31,415

-

-

-

-

17,735

49,150 Bankalar ve Diger Mali Kuruluslardan Alacaklar

204,624

-

6,035

-

-

8,474

219,133

Alim Satim Amaçli Menkul Deger. 189 22,692 142 37,830 13,283 4,789 78,925 Para Piyasalarindan Alacaklar 141,536 - - - - - 141,536 Satilmaya Hazir Menkul Degerler - - - - - - - Verilen Krediler 386,380 57,166 34,753 22,307 31,416 10,619 542,641 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Deg. 13,188 245,801 64,853 - 48,351 119,954 492,147 Diger Varliklar - - - - - 162,941 162,941

Toplam Varliklar 777,332 325,659 105,783 60,137 93,050 324,512 1,686,473 Yükümlülükler

Bankalararasi Mevduat 56 - - - - 230 286 Diger Mevduat 728,551 264,520 27,297 4,194 - 216,060 1,240,622 Para Piyasalarina Borçlar 120,790 28,831 21,235 - - - 170,856 Muhtelif Borçlar - - - - - 4,888 4,888 Ihraç Edilen Menkul Degerler - - - - - - - Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar - 14,456 54,948 52,500 - - 121,904 Diger Yükümlülükler 8,082 10,757 - - - 129,078 147,917

Toplam Yükümlülükler 857,479 318,564 103,480 56,694 - 350,256 1,686,473 Bilançodaki Faize Duyarli Açik (80,147) 7,095 2,303 3,443 93,050 (25,744) - Bilanço Disi Faize Duyarli Açik - - - - - (1,628) (1,628) Toplam Faize Duyarli Açik (80,147) 7,095 2,303 3,443 93,050 (27,372) (1,628) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlari: Önceki Dönem Sonu

EURO%

USD%

YEN%

TL%

Varliklar

Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler) ve T.C. Merkez B. 0.80 0.41 - 16.00Bankalar ve Diger Mali Kuruluslardan Alacaklar 1.87 1.05 - 23.88Alim-Satim Amaçli Menkul Deger. 8.93 9.44 - 26.52Para Piyasalarindan Alacaklar - - - 24.07Satilmaya Hazir Menkul Degerler - - - -Verilen Krediler 5.48 5.36 - 33.40Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Deg. - 6.64 - 54.00

Yükümlülükler Bankalararasi Mevduat - - - 26.00Diger Mevduat 4.00 3.72 - 28.60Para Piyasalarina Borçlar - 2.30 - 23.93Muhtelif Borçlar - - - -Ihraç Edilen Menkul Degerler - - - -Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar 4.47 3.48 - -


V- Likidite Riski Likidite riski, nakit akisindaki dengesizlik sonucunda nakit çikislarini tam olarak ve zamaninda karsilayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girisine sahip olunamamasi sonucu olusan risktir. Mevduatlarin vade yapisinin kisaligindan kaynaklanan likidite riski mevcut olup, bankalara verilen depolarin kisa vadeli olmasi ve piyasadan yüksek borçlanma potansiyeli olmasi dolayisiyla acil likidite ihtiyaci karsilanabilmektedir. Vadesi gelmis borçlarin ödenebilmesi için kullanilabilecek fon kaynaklarina sinirlama getirilmemistir. Nakit akisina iliskin degerlendirmeler, yönetim tarafindan planlanip uygulanmaktadir. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi :

Vadesiz

1 Aya Kadar

1-3 Ay

3-6 Ay

6-12 Ay

1 Yil ve Üzeri

Dagitilamayan (*)

Toplam

Cari Dönem Sonu Varliklar

Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 16,497

22,922 - - - -

-

39,419 Bankalar ve Diger Mali Kuruluslardan Alacaklar 37,522

153,033 - 11,144 - -

-

201,699

Alim-Satim Amaçli Menkul Deger. - 283 13,338 28,982 24,072 2,629 - 69,304 Para Piyasalarindan Alacaklar - 62,523 - - - - - 62,523 Satilmaya Hazir Menkul Degerler - - - - - - - - Verilen Krediler - 203,288 194,386 109,212 43,320 64,739 - 614,945 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. - - - 238,285 44,727 125,642 - 408,654 Diger Varliklar - 87,955 6,741 23,739 9,423 12,334 26,448 166,640 Toplam Varliklar 54,019 530,004 214,465 411,362 121,542 205,344 26,448 1,563,184

Yükümlülükler

Bankalararasi Mevduat 463 62,276 - - - - - 62,739 Diger Mevduat 182,338 669,709 146,438 6,304 935 - - 1,005,724 Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar - 3,166 14,898 112,216 25,123 - - 155,403 Para Piyasalarina Borçlar - 162,730 - - - - - 162,730 Ihraç Edilen Menkul Degerler - - - - - - - - Muhtelif Borçlar - 1,992 - - - - - 1,992 Diger Yükümlülükler 3,512 40,445 304 788 357 - 129,190 174,596 Toplam Yükümlülükler 186,313 940,318 161,640 119,308 26,415 - 129,190 1,563,184

Net Likidite Açigi (132,294) (410,314) 52,825 292,054 95,127 205,344 (102,742) - Önceki Dönem Sonu

Toplam Aktifler 51,749 - 1,199,625 124,247 62,160 248,692 - 1,686,473 Toplam Yükümlülükler 216,285 - 1,179,758 121,033 57,659 111,738 - 1,686,473 Net Likidite Açigi (164,536) - 19,867 3,214 4,501 136,954 - - (*) Bilançoyu olusturan aktif hesaplardan 16,994 TL tutarindaki sabit kiymetler, 5,888 TL tutarindaki bagli ortakliklar, 9 TL tutarindaki

ayniyat mevcudu, 1,155 TL tutarindaki pesin ödenmis giderler, 450 TL borçlu geçici hesaplari ve 1,952 TL tutarindaki elden çikarilacak gayrimenkulleri, bilançoyu olusturan pasif hesaplardan 8,653 TL tutarindaki karsiliklar ve 120,537 TL tutarindaki özkaynaklar gibi bankacilik faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kisa zamanda nakde dönüsme sansi bulunmayan hesaplar kaydedilmistir.


BESINCI BÖLÜM

KONSOLIDE OLMAYAN MALI TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR

I- Aktif Kalemlere Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar 1. T.C. Merkez Bankasi hesabina iliskin bilgiler : Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadesiz Serbest Tutar 33 599 11 466 Vadeli Serbest Tutar 1 22,289 3 30,935 Toplam 34 22,888 14 31,401

2. Alim satim amaçli menkul degerlere iliskin ilave bilgiler (net degerleriyle gösterilmistir) :

a) Teminata verilen/ bloke edilen alim satim amaçli menkul degerlere iliskin bilgiler :

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Hisse Senetleri - - - - Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Deg. 18,299 - 3,719 - Diger - - - - Toplam 18,299 - 3,719

b) Repo islemlerine konu olan alim satim amaçli menkul degerler :

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP Devlet Tahvili 20,692 - 10,837 - Hazine Bonosu - - - - Diger Kamu Borçlanma Senetleri - - - - Banka Bonolari ve Banka Garantili Bonolar - - - - Varliga Dayali Menkul Kiymetler - - - - Diger - - - - Toplam 20,692 - 10,837 -

Alim-satim amaçli menkul degerler tutari içinde, yukarida verilen tutarlar haricinde 30,313 TL (31 Aralik 2003 – 64,369 TL) tutarinda serbest amaçli tutulan alim-satim amaçli menkul degerler bulunmaktadir. 3. Satilmaya hazir menkul degerlere iliskin bilgiler: Yoktur. 4. Kredilere iliskin açiklamalar :

a) Bankanin ortaklarina ve mensuplarina verilen her çesit kredi veya avansin bakiyesine iliskin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem

Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarina Verilen Dogrudan Krediler 3,807 - 2,108 381

Tüzel Kisi Ortaklara Verilen Krediler 3,803 - 2,108 381 Gerçek Kisi Ortaklara Verilen Krediler 4 - - -

Banka Ortaklarina Verilen Dolayli Krediler 5,053 4,676 4,138 2,859 Banka Mensuplarina Verilen Krediler 204 - 168 - Toplam 9,064 4,676 6,414 3,240


b) Birinci ve ikinci grup krediler, diger alacaklar ile yeniden yapilandirilan ya da yeni bir itfa planina baglanan krediler ve diger alacaklara iliskin bilgiler :

Standart Nitelikli Krediler ve Diger Alacaklar

Yakin Izlemedeki Krediler ve Diger Alacaklar

Nakdi Krediler

Krediler ve

Diger Alacaklar

Yeniden Yapilandirilan ya da Yeni Bir Itfa

Planina Baglananlar

Krediler ve

Diger Alacaklar

Yeniden Yapilandirilan ya da Yeni Bir Itfa

Planina Baglananlar Ihtisas Disi Krediler 612,690 2,255 - -

Iskonto ve Istira Senetleri 13,638 - - - Ihracat Kredileri 202,098 - - - Ithalat Kredileri - - - - Mali Kesime Verilen Krediler 2,583 - - - Yurtdisi Krediler - - - - Tüketici Kredileri 36,893 - - - Kredi Kartlari 13,159 - - - Kiymetli Maden Kredisi - - - - Diger 344,319 2,255 - -

Ihtisas Kredileri - - - - Diger Alacaklar - - - - Toplam 612,690 2,255 - -

c) Tüketici kredilerine iliskin bilgiler :

Kisa Vadeli Orta ve Uzun

Vadeli

Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve

Reesk. Tüketici Kredileri-TL 5,014 23,120 28,134 510

Konut Kredisi 610 5,287 5,897 73 Otomobil Kredisi 2,450 17,558 20,008 252 Ihtiyaç Kredisi 1,380 275 1,655 182 Personel Kredisi 204 - 204 3 Diger Tüketici Kredileri 370 - 370 -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli 1,821 6,938 8,759 616 Konut Kredisi 975 2,115 3,090 156 Otomobil Kredisi 798 4,775 5,573 460 Ihtiyaç Kredisi 48 48 96 - Personel Kredisi - - - - Diger Tüketici Kredileri - - - -

Kredi Kartlari 13,159 - 13,159 - Toplam Tüketici Kredileri 19,994 30,058 50,052 1,126

d) Yurtiçi ve yurtdisi kredilerin dagilimi :

Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Krediler 614,945 542,641 Yurtdisi Krediler - - Toplam 614,945 542,641

e) Bagli ortaklik ve istiraklere verilen krediler :

Cari Dönem Önceki Dönem Bagli ortaklik ve istiraklere verilen dogrudan krediler 32 29 Bagli ortaklik ve istiraklere verilen dolayli krediler - -

Toplam 32 29

Yukarida belirtilen kredi tutarina ilaveten Anadolubank Offshore Ltd’ye yapilan 15,375 TL (31 Aralik 2003 – 19,483 TL) tutarinda depo bulunmaktadir.


f) Kredilere iliskin olarak ayrilan özel karsiliklar : Cari Dönem Önceki Dönem Özel Karsiliklar

Tahsil Imkani Sinirli Krediler ve Diger Alacaklar Için Ayrilanlar 3,166 5,198 Tahsili Süpheli Krediler ve Diger Alacaklar Için Ayrilanlar 314 409 Zarar Niteligindeki Krediler ve Diger Alacaklar Için Ayrilanlar 6,339 5,013

Toplam 9,819 10,620

g) Donuk alacaklara iliskin bilgiler (Net) :

g.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapilandirilan ya da yeni bir itfa planina baglanan krediler ve diger alacaklara iliskin bilgiler :

III. Grup IV. Grup V. Grup

Tahsil Imkani Sinirli Krediler ve Diger

Alacaklar

Tahsili Süpheli Krediler ve Diger

Alacaklar

Zarar Niteligindeki Krediler ve Diger

Alacaklar Cari Dönem - - - (Özel Karsiliklardan Önceki Brüt Tutarlar)

Yeniden Yapilandirilan Krediler ve Diger Alacaklar - - - Yeni Bir Itfa Planina Baglanan Krediler ve Diger Alacaklar - - -

Önceki Dönem 2,425 - - (Özel Karsiliklardan Önceki Brüt Tutarlar)

Yeniden Yapilandirilan Krediler ve Diger Alacaklar 2,425 - - Yeni Bir Itfa Planina Baglanan Krediler ve Diger Alacaklar - - -

g.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliskin bilgiler :

III. Grup IV. Grup V. Grup

Tahsil Imkani Sinirli Krediler ve Diger

Alacaklar (*)

Tahsili Süpheli Krediler ve Diger

Alacaklar (*)

Zarar Niteligindeki Krediler ve Diger

Alacaklar (*) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 5,198 409 5,013

Dönem Içinde Intikal (+) 415 - 11 Diger Donuk Alacak Hesaplarindan Giris (+) - 125 1,838 Diger Donuk.Alacak Hesaplarina Çikis(-) 1,949 14 - Dönem Içinde Tahsilat (-) 109 175 148 Aktiften Silinen (-) - - -

Endeksleme Farki (-) 389 31 375 Dönem Sonu Bakiyesi 3,166 314 6,339

Özel Karsilik (-) 3,166 314 6,339 Bilançodaki Net Bakiyesi - - - (*) Banka takipteki kredileri için grup degerlendirmesi yapilmaksizin %100 karsilik ayirmis oldugundan

donuk alacak hesaplari için grup degerlendirmelerini yapmamaktadir.

g.3) Yabanci para olarak kullandirilan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliskin bilgiler: Yoktur.


h) Zarar niteligindeki krediler ve diger alacaklar için tasfiye politikasinin ana hatlari :

30 Haziran 2001 tarih 24448 sayili Resmi Gazete’de yayimlanan 4672 ve 4491 sayili Kanunlar ile degisik 4389 sayili Bankalar Kanunu’nun 3.maddesinin 11.fikrasi ve 11.maddesinin 12.fikrasi hükmüne istinaden yayimlanan “Bankalarca Karsilik Ayrilacak Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Esas ve Usuller Hakkinda Yönetmeligi” esaslarina göre tahsilinin mümkün olmadigina kanaat getirilen kredi ve diger alacaklar Banka üst yönetimince alinan karar dogrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. 2004 yili içerisinde aktiften silinen herhangi bir kredi söz konusu degildir.

5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul degerlere iliskin bilgiler (Net) :

a) Vadeye kadar elde tutulacak menkul degerlere iliskin bilgiler :

Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri 408,654 492,147

Borsada Islem Görenler 138,702 492,147 Borsada Islem Görmeyenler 269,952 -

Deger Azalma Karsiligi (-) - - Toplam 408,654 492,147

b) Vadeye kadar elde tutulacak menkul degerlerin yil içindeki hareketleri :

Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Basindaki Deger 492,147 621,873 Parasal Varliklarda Meydana Gelen Kur Farklari (-) (17,556) (53,096) Yil Içindeki Alimlar - 116,697 Satis ve Itfa Yolu Ile Elden Çikarilanlar (65,937) (*) (193,327) Deger Azalisi Karsiligi (-) - - Dönem Sonu Toplami 408,654 492,147

(*) 2004 yilinin ilk 6 aylik dönemi içerisinde 21,632 TL’lik satis ve yine yil içerisinde 44,305 TL’lik itfa gerçeklesmistir.

c.1) Vadeye kadar elde tutulacak menkul degerlerin izlendigi hesaplara iliskin bilgiler : Cari Dönem Önceki Dönem Maliyet Bedeli Degerlenmis Tutari Maliyet Bedeli Degerlenmis Tutari TP YP TP YP TP YP TP YP Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Degerler Teminata Verilen/Bloke Edilen 1,023 204,222 1,188 221,272 17,550 207,377 18,614 224,677 Repo Islemlerine Konu Olan 68,779 93,977 82,273 96,153 99,089 73,488 111,121 75,452 Yapisal Pozisyon Olarak Tutulan - - - - - - - - Menkul Kiymet Ödünç Piyasasindan Alacaklar - - - - - - - - Menkul Kiymet Ödünç Piyasasi Teminatlari - - - - - - - - Diger - - - - Dönem Sonu Toplami 69,802 298,199 83,461 317,425 116,639 280,865 129,735 300,129

Vadeye kadar elde tutulacak menkul degerler tutari içinde, yukarida verilen tutarlar haricinde 40,653 TL (2003 – 94,643 TL) tutarinda serbest amaçli vadeye kadar elde tutulacak menkul degerler bulunmaktadir.

30 Haziran 2004 tarihi itibariyle vadeye kadar elde tutulacak menkul degerlerden Hazine Müstesarligi'nca 2001 yili içinde borç takasi ihalesi kapsaminda ihraç edilen TL ve Libor’a endeksli USD devlet tahvilleri disponibilite, döviz ve interbank piyasasi islemleri, IMKB repo ve takasbank islemlerine teminat olarak tutulmaktadir.


c.2) Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul degerler yasal yükümlülükler dolayisiyla tutulan 205,245 TL (31 Aralik 2003 – 224,927 TL) tutarindaki Devlet Iç Borçlanma Senetlerinden olusmaktadir.

Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul degerler :


TP YP TP YP Bono - - - - Tahvil ve Benzeri Menkul Degerler 1,023 204,222 17,550 207,377 Diger - - - - Toplam 1,023 204,222 17,550 207,377

c.3) Repo islemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul degerler :


TP YP TP YP Devlet Tahvili 68,779 93,977 99,089 73,488 Hazine Bonosu - - - - Diger Kamu Borçlanma Senetleri - - - - Banka Bonolari ve Banka Garantili Bonolar - - - - Varliga Dayali Menkul Kiymetler - - - - Diger - - - - Toplam 68,779 93,977 99,089 73,488

c.4) Yapisal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul degerler : Yoktur.

6. Istiraklere iliskin bilgiler (Net): Yoktur. 7. Bagli ortakliklara iliskin bilgiler (Net):

a) Bagli ortakliklara iliskin bilgiler açiklanir.

a.1) Bagli ortakliklara iliskin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Basi Degeri 4,752 4,002 Dönem Içi Hareketler 1,136 750

Alislar - 750 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - - Cari Yil Payindan Alinan Kar/Zarar (**) 1,148 - Satislar - - Yeniden Degerleme Artisi (*) (12) - Deger Azalma Karsiliklari - -

Dönem Sonu Degeri 5,888 4,752 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katilma Payi(%) (*) Esas itibariyle yurtdisi bagli ortakligin enflasyon ile devalüasyon farkindan kaynaklanmaktadir. (**) Muhasebe politikasindaki degisikligin geçmis yil etkilerini de içermektedir


a.2) Bagli ortakliklara yapilan yatirimlarin degerlemesi:

Özsermaye yöntemine göre muhasebelestirme öncesi Türk Lirasi karsiligi alinan bagli ortakliklar, maliyet bedellerinden bu kuruluslarin olusturmalarina izin verilen yeniden degerleme deger artis fonu gibi fonlarin sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarlari üzerinden, sermaye artiriminin tahsil tarihi itibariyle olusan endeksler kullanilmak suretiyle düzeltilmis tutarlari üzerinden degerlenmistir. Yabanci para bagli ortakliklar ise döviz cinsinden elde etme maliyetinin arti dönem sonu kuru deger artislari ile degerlenmesi suretiyle kayitlara yansitilmistir. Cari Dönem Önceki Dönem Maliyet Degeri Ile Degerleme - 4,752 Rayiç Deger Ile Degerleme - - Özsermaye Yöntemi Ile Degerleme 5,888 -

a.3) Borsaya kote edilen bagli ortakliklar : Yoktur.

a.4) Bagli ortakliklara iliskin bilgiler:

Ünvani Adres

(Sehir/ Ülke) Ana Ortaklik Bankanin Pay Orani-

Farkliysa Oy Orani(%) Diger Ortaklarin Pay Orani (%)

Anadolu Yatirim Menkul Degerler A.S. Istanbul / Türkiye 82 18 Anadolubank Offshore Ltd. Lefkose/Kibris 99 1 Yukaridaki siraya göre bagli ortakliklar:

Aktif

Toplami (*)

Özkaynak(*) Sabit Varlik Toplami(*)

Faiz Gelirleri(*)

Menkul Deger Gelirleri(*)

Cari Dönem Kâr/Zarari

(*)

Önceki Dönem Kâr/Zarari

(*)

Rayiç Degeri

(*)

4,457 3,630 358 74 429 190 (4,612) - 301,995 7,074 25 24,673 (**) 15,148 6,239 92 -

(*) MUY’a göre düzeltme öncesi 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle taslak yasal mali tablolarindaki rakamlari

ifade etmektedir. (**) 15,148 TL tutarindaki menkul deger gelirlerini de içermektedir.

a.5) Cari dönem içinde elden çikarilan bagli ortakliklar : Yoktur.

a.6) Cari dönem içinde satin alinan bagli ortakliklar : Yoktur.

Banka, 30 Aralik 2003 tarihli ve 113 numarali Yönetim Kurulu Karari ile 3 trilyon sermayeli bir leasing sirketi kurulusu için BDDK’ya basvuru karari almistir.

8. Finansal kiralama alacaklarina iliskin bilgiler (Net): Yoktur. 9. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarina iliskin açiklamalar :

a) Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarina iliskin bilgiler :

Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontlari TP YP TP YP

Faiz Tahakkuklari 77 47 99 63

Faiz Reeskontlari 9,862 1,295 7,199 1,267

Kredi Komisyon ve Diger Gelirler, Tahakkuklari 15 - 25 -

Kredi Komisyon ve Diger Gelirler Reeskontlari 22 16 339 2 Toplam 9,976 1,358 7,662 1,332


b) Diger faiz ve gelir reeskontlarina iliskin bilgiler :

Cari Dönem Önceki Dönem Diger Faiz ve Gelir Reeskontlari TP YP TP YP Alim Satim Amaçli Menkul Degerlerin 3,719 11 1,746 1 Satilmaya Hazir Menkul Degerlerin - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Degerlerin 14,831 22,070 15,404 23,444 Ters Repo Islemleri Faiz Reeskontlari 70 - 117 - Zorunlu Karsiliklar Faiz Reeskontlari 651 - 869 - Türev Finansal Araçlar Reeskontlari 173 528 255 427

Faiz ve Gelir Reeskontlari - - - - Kur Gelir Reeskontlari 173 528 255 427

Faktoring Alacaklarina Iliskin Reeskontlar - - - - Diger 343 643 429 191 Toplam 19,787 23,252 18,820 24,063

10. Diger aktiflere iliskin bilgiler:

a) Pesin ödenen gider, vergi ve benzeri islemlere iliskin bilgiler :

Cari Dönem Önceki Dönem Elden Çikarilacak Gayrimenkuller 1,952 1,935 Pesin Ödenmis Vergi 3,191 - Avanslar –Idari Isler 122 151 Pesin Ödenmis Giderler – Sigorta Masrafi 630 53 Pesin Ödenmis Giderler - Diger 387 461 Diger 480 352 Toplam 6,762 2,952

b) Ilgili düzenlemeler kapsaminda hesaplanan ertelenmis vergi aktifi bulunmamaktadir. c) Bilançonun diger aktifler kalemi, bilanço disi taahhütler hariç bilanço toplaminin % 10’unu asiyor ise

bunlarin en az %20’sini olusturan alt hesaplarin isim ve tutarlari : Yoktur.


II- Pasif Kalemlere Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar 1. a) Mevduatin vade yapisina iliskin bilgiler:

a.1) Cari Dönem :

Vadesiz 7 Gün Ihbarli 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yil 1 Yil ve Üstü

Tasarruf Mevduati 12,505 - 94,830 116,875 9,617 1,368 422 Döviz Tevdiat Hesabi 105,648 - 187,259 351,215 14,241 5,262 2,873

Yurt içinde Yer. K. 100,693 - 183,738 348,185 12,529 1,772 2,873 Yurtdisinda Yer.K 4,955 - 3,521 3,030 1,712 3,490 -

Resmi Kur. Mevduati 17,839 - 4,817 3,340 - 13 1 Tic. Kur. Mevduati 26,674 - 22,064 8,940 3 2 1 Dig. Kur. Mevduati 19,667 - 247 1 - - - Kiymetli Maden DH - - - - - - - Bankalararasi Mevduat 271 - 62,468 - - - -

TC Merkez B. - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 128 - 9,718 - - - - Yurtdisi Bankalar 143 - 52,750 - - - - Özel Finans K. - - - - - - - Diger - - - - - - -

Toplam 182,604 - 371,685 480,371 23,861 6,645 3,297

a.2) Önceki Dönem :

Vadesiz 7 Gün Ihbarli 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yil 1 Yil ve Üstü

Tasarruf Mevduati 23,313 - 73,780 126,343 34,432 489 1,231 Döviz Tevdiat Hesabi 135,491 - 240,506 471,604 23,933 3,956 3,431

Yurt içinde Yer. K. 133,231 - 237,239 464,841 18,258 2,100 3,431 Yurtdisinda Yer.K 2,260 - 3,267 6,763 5,675 1,856 -

Resmi Kur. Mevduati 43 - 6,703 3,309 15 13 - Tic. Kur. Mevduati 54,713 - 14,146 20,917 659 2 2 Dig. Kur. Mevduati 1,256 - 17 318 - - - Kiymetli Maden DH - - - - - - - Bankalararasi Mevduat 230 - 56 - - - -

TC Merkez B. - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 26 - 55 - - - - Yurtdisi Bankalar 204 - 1 - - - - Özel Finans K. - - - - - - - Diger - - - - - - -

Toplam 215,046 - 335,208 622,491 59,039 4,460 4,664

b.1) Mevduat sigortasi kapsaminda bulunan ve mevduat sigortasi limitini asan tasarruf mevduatina iliskin bilgiler :

Tasarruf Mevduati

Mevduat Sigortasi Kapsaminda

Bulunan

Mevduat Sigortasi Kapsaminda

Bulunan

Mevduat Sigortasi

Limitini Asan

Mevduat Sigortasi

Limitini Asan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduati 235,617 259,588 (*) (*) Tasarruf Mevduati Niteligini Haiz DTH 526,385 677,503 (*) (*) Tasarruf Mevduati Niteligini Haiz Dig.H. - - - - Yurtdisi Subelerde Bulunan Yabanci Mercilerin Sigortasina Tabi Hesaplar - - - Kiyi Bnk.Blg. Subelerde Bulunan Yabanci Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar - - - - Toplam 762,002 937,091 -

(*) 3 Temmuz 2003 tarihli ve 25157 (mükerrer) sayili Resmi Gazete’de yayimlanan 1083 no’lu BDDK karari ile 5 Temmuz 2004

tarihine kadar bankalardaki mevcut tasarruf mevduatlarinin tamami (%100) Tasarruf Mevduati Sigorta Fonu kapsamina alinmistir. 5 Temmuz 2004 tarihinden sonra ise bankalardaki tasarruf mevduatlarinin 50 milyar TL’ye kadar olan bölümü sigorta kapsaminda olacaktir.


b.2) Mevduat sigortasi kapsaminda bulunmayan tasarruf mevduati :Yoktur.

2. Repo islemlerinden saglanan fonlara iliskin bilgiler :

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP

Yurtiçi Islemlerden 89,470 73,260 109,927 60,929 Mali Kurum ve Kuruluslar 67,493 73,260 107,890 60,929 Diger Kurum ve Kuruluslar 20,823 - 138 - Gerçek Kisiler 1,154 - 1,899 -

Yurtdisi Islemlerden - - - - Mali Kurum ve Kuruluslar - - - - Diger Kurum ve Kuruluslar - - - - Gerçek Kisiler - - - - Toplam 89,470 73,260 109,927 60,929

3. Alinan kredilere iliskin bilgiler :

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kisa Vadeli 8,848 146,555 10,540 111,364 Orta ve Uzun Vadeli - - - - Toplam 8,848 146,555 10,540 111,364

4. Ihraç edilen menkul degerlere iliskin açiklama : Yoktur. 5. Fonlara iliskin açiklamalar: Yoktur. 6. Muhtelif borçlara iliskin açiklamalar:

Cari Dönem Önceki Dönem Alinan Nakdi Teminatlarin Tutari 78 18

Nakdi teminatlar, krediler, teminat mektuplari, harici garantiler, kabul kredileri, kiralik kasalar için alinan nakdi teminatlar ve karsiligi bloke edilen Banka çeklerinden olusmaktadir.

7. Bilançonun diger yabanci kaynaklar kalemi, bilanço disi taahhütler hariç bilanço toplaminin

%10’unu asiyorsa, bunlarin en az %20’sini olusturan alt hesaplarin isim ve tutarlari :

a) Ilgili düzenlemeler kapsaminda hesaplanan ertelenmis vergi pasifi tutari bulunmamaktadir. b) Bilançonun diger yabanci kaynaklar kalemi, bilanço disi taahhütler hariç bilanço toplaminin %2’sini (31

Aralik 2003 - %1) olusturmaktadir.

8. Finansal kiralama islemlerinden dogan yükümlülüklere iliskin açiklamalar: Yoktur.


9. Faiz ve gider reeskontlarina iliskin bilgiler :

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Mevduat Faiz Reeskontlari 3,432 1,504 4,003 1,438 Kullanilan Kredi Faiz Reeskontlari 2 1,238 88 688 Tahviller Faiz Reeskontlari - - - - Repo Islemleri Faiz Reeskontlari 54 215 78 225 Türev Finansal Araçlar Reeskontlari 195 163 109 293

Faiz ve Gider Reeskontlari - - - - Kur Gider Reeskontlari 195 163 109 293

Faktoring Borçlarina Iliskin Reeskontlar - - - - Diger Faiz ve Gider Reeskontlari 1,216 - 1,572 - Toplam 4,899 3,120 5,850 2,644

10. Karsiliklara ve sermaye benzeri kredilere iliskin açiklamalar :

a) Genel karsiliklara iliskin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem Genel Karsiliklar 4,329 3,673

I. Grup Kredi ve Alacaklar Için Ayrilanlar 3,496 2,720 II. Grup Kredi ve Alacaklar Için Ayrilanlar - - Gayrinakdi Krediler Için Ayrilanlar 832 568 Diger 1 385 Toplam 4,329 3,673

b) Dövize endeksli krediler kur farki karsiliklari : 30 Haziran 2004 ve 31 Aralik 2003 tarihleri itibariyle

Banka’nin dövize endeksli kredilerine iliskin kur farki gider karsiliklari bulunmamaktadir. c) Teslim tarihine göre muhasebelestirme deger düsüs karsiligi bulunmamaktadir. d) Tazmin edilmemis ve nakde dönüsmemis gayrinakdi krediler özel karsiligi : Yoktur. e) Diger karsiliklara iliskin bilgiler :

e.1) Muhtemel riskler için ayrilan serbest karsiliklara iliskin bilgiler : Bulunmamaktadir. e.2) Diger karsiliklarin, karsiliklar toplaminin % 10’unu asmasi haline asima sebep olan kalemler ve

tutarlari : Yoktur.

f) Sermaye benzeri kredilere iliskin bilgiler: Yoktur


11. Özkaynaklara iliskin bilgiler:

a) Ödenmis sermayenin gösterimi :

Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senedi Karsiligi 66,000 66,000 Imtiyazli Hisse Senedi Karsiligi - -

b) Ödenmis sermaye tutari, bankada kayitli sermaye sistemi uygulaniyor ise kayitli sermaye tavani : Kayitli

sermaye sistemi uygulanmamaktadir. c) Cari dönem içinde yapilan sermaye artirimlari ve kaynaklari ile arttirilan sermaye payina iliskin diger

bilgiler : Yoktur. d) Cari dönem içinde yeniden degerleme fonlarindan sermayeye ilave edilen kisma iliskin bilgiler : Yoktur.

e) Son mali yilin ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri : Yoktur. f) Banka’nin gelirleri, kârliligi ve likiditesine iliskin geçmis dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki

belirsizlikler dikkate alinarak yapilacak öngörülerin, bankanin özkaynaklari üzerindeki tahmini etkileri: Geçerli degildir.

g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine taninan imtiyazlar yoktur.

12. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçlari : Yoktur. 13. Sermayede ve/veya oy hakkinda %10 ve bunun üzerinde paya sahip kisi ve kuruluslara iliskin

açiklamalar:

Ad Soyad /Ticari Unvani

Pay Tutarlari

Pay Oranlari

Ödenmis Paylar

Ödenmemis Paylar

Habas Sinai ve Tibbi Gazlar A.S. 44,796 % 67.8 44,796 - M.Rüstü Basaran 19,080 % 28.9 19,080 - Toplam 63,876 % 96.7 63,876 -

Sayfa No: 37 ANADOLUBANK ANONIM SIRKETI 30 HAZIRAN 2004 VE 2003 TARIHLERINDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTILMIS MALI TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Devami) (Birim – 30 Haziran 2004 tarihindeki satin alma gücüyle ifade edilmis Milyar TL)

III- Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar Herhangi bir gruba ya da kaleme iliskin önceki döneme ait temel hata bulunmamaktadir. Cari dönemde muhasebe tahminlerinde degisiklik yapilmamistir. Gelir tablosunda yer alan diger kalemlerin, grup toplaminin %10’unu asmasi halinde bu kalemlerin en az %20’sini olusturan alt hesaplar asagida gösterilmistir. 5,607 TL tutarindaki diger alinan ücret ve komisyonlar tutarinin 1,252 TL’si kredi karti ücret ve komisyonlarindan olusmaktadir. 1,208 TL tutarindaki diger verilen ücret ve komisyonlar tutarinin 434 TL’si yurtdisi muhabirlere verilen masraf ve komisyonlardan olusmaktadir. 31,444 TL tutarindaki diger faaliyet giderleri toplaminin 16,373 TL’si personel giderlerinden, 3,326 TL’si amortisman giderlerinden ve 1,675 TL’si vergi resim ve harç giderlerinden olusmaktadir. 1. a) Istirak ve bagli ortakliklardan alinan faiz gelirlerine iliskin bilgiler :

Cari Dönem Önceki Dönem Istirak ve Bagli Ortakliklardan Alinan Faizler 8,391 834

b) Finansal kiralama gelirlerine iliskin bilgiler : Yoktur.

c) Ters repo islemlerinden alinan faizler :

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Ters Repo Islemlerinden Alinan Faizler 7,317 2 - -

2. a) Istirakler ve bagli ortakliklara verilen faiz giderlerine iliskin bilgiler :

Cari Dönem Önceki Dönem Istirak ve Bagli Ortakliklara Verilen Faizler 36 -

b) Finansal kiralama giderlerine iliskin bilgiler : Yoktur.

c) Mevduata ödenen faizin vade yapisina göre gösterimi :

Vadeli Mevduat

Hesap Adi Vadesiz

Mevduat 1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

1 Yila Kadar

1Yildan Uzun

Toplam

Türk Parasi Bankalararasi Mevduat 95 622 - - - - 717 Tasarruf Mevduati 14 10,417 15,023 3,974 137 44 29,609 Resmi Mevduat - 918 629 12 2 - 1,561 Ticari Mevduat 37 2,021 1,509 3 - - 3,570 Diger Mevduat - 21 - - - - 21 7 Gün Ihbarli Mevduat - - - - - - - Kiymetli Maden Depo - - - - - - -

Toplam 146 13,999 17,161 3,989 139 44 35,478 Yabanci Para

Dth 80 3,248 7,481 452 61 81 11,403 Bankalararasi Mevduat - - - - - - - 7 Gün Ihbarli Mevduat - - - - - - - Kiymetli Maden Depo - - - - - - -

Toplam 80 3,248 7,481 452 61 81 11,403 Genel Toplam 226 17,247 24,642 4,441 200 125 46,881


d) Repo islemlerine verilen faiz tutari :

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Repo Islemlerine Verilen Faizler 11,288 853 14,904 175

3. Diger faaliyet gelirlerine iliskin bilgiler :

Olagandisi hususlari ve yeni gelismeleri içeren ve Banka’nin gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, olagandisi kalemlerden kaynaklanan gelirlerin niteligi ve miktarina iliskin açiklama : Yoktur.

4. Bankalarin kredi ve diger alacaklarina iliskin karsilik giderleri :

Cari Dönem Önceki Dönem Kredi ve Diger Alacaklara Iliskin Özel Karsiliklar - 1,227

III. Grup Kredi ve Alacaklardan - 523 IV. Grup Kredi ve Alacaklardan - 89 V. Grup Kredi ve Alacaklardan - 615

Genel Karsilik Giderleri 942 974 Muhtemel Riskler için Ayrilan Serbest Karsilik Giderleri - - Dövize Endeksli Krediler Kur Farki Giderleri - - Menkul Degerler Deger Düsme Giderleri 2 8

Alim Satim Amaçli Menkul Degerler 2 8 Satilmaya Hazir Menkul Degerler - -

Deger Düsüs Karsiligi Giderleri - - Istirakler - - Bagli Ortakliklar - - Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Degerler - -

Diger - - Toplam 944 2,209

5.a) Bagli ortaklik ve istiraklerden elde edilen gelir ve giderler :

Cari Dönem Önceki Dönem Bagli Ortakliklara Iliskin Kar ve Zarar (+/-) (*) 4,774 - Istiraklere Iliskin Kar ve Zarar (+/-) - - Toplam 4,774 - (*) Ilk defa özsermaye yöntemi uygulamanin geçmis yil etkilerini de içermektedir.

b) Banka'nin özsermaye yöntemi kullandigi istirakleri : Banka’nin istiraki bulunmamaktadir.

c) Banka'nin dahil oldugu risk grubundaki gerçek ve tüzel kisilerle yapilan islemlerden kaynaklanan kâr ve zarara iliskin bilgiler :

Banka, bankacilik islemleri esnasinda grup sirketleriyle çesitli islemler yapmaktadir. Bu islemler ticari amaçli olup, piyasa fiyatlari ile gerçeklestirilmektedir. Olusan kar/zarar gelir tablosu ile iliskilendirilmektedir. 5. Bölüm VI. Kisim'da belirtilen tutarlari içermektedir.


6. Net dönem kâr ve zararina iliskin açiklamalar :

a) Olagan bankacilik islemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteligi, boyutu ve tekrarlanma oraninin açiklanmasi bankanin dönem içindeki performansinin anlasilmasi için gerekli ise, bu kalemlerin niteligi ve tutari : Yoktur.

b) Mali tablo kalemlerine iliskin olarak yapilan bir tahmindeki degisikligin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasiligi varsa, o dönemleri de kapsayacak sekilde etkisi : Yoktur.

7. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacagi beklenen muhasebe tahminindeki bir degisikligin niteligi ve tutari : Yoktur.


IV- Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar 1. a) Banka'nin birlikte kontrol edilen ortakligiyla ilgili sarta bagli hususlar: Yoktur.

Birlikte kontrol edilen ortakligin kendi sarta bagli yükümlülüklerine iliskin payi: Yoktur. Banka'nin birlikte kontrol edilen ortakligindaki diger girisimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasindan kaynaklanan sarta bagli yükümlülükleri : Yoktur.

b) Belli bir öneme sahip olan, ancak tutarlari tahmin edilemeyen sarta bagli zararlara ve kazançlara ait bilgiler : Citibank N.A. tarafindan Banka’nin bir müsterisinin hesabina gelen 14,750,000 USD ilgili firmaya Banka tarafindan ödenmistir. Citibank A.S. (eski adiyla Citibank N.A.) paranin iadesini istemis ancak söz konusu para ödenmis oldugundan ve iade edilemediginden isbu dava açilmistir. Citibank A.S.’nin açmis oldugu dava ile ilgili mahkeme karari geri alin mis olup 11,500,000 USD tutarindaki tazminat talebi de isbu dava açisindan red edilmistir. Bakiye 3,250,000 USD için dava devam etmektedir.

Kagithane Vergi Dairesi aleyhine Banka tarafindan açilan dava; Bankalar Kanunu Geçici 4.madde kapsaminda hesaplanip BDDK tarafindan da onaylanan mali tablolarda yer almakla birlikte vergi idaresince vergi hesaplamalarinda indirim kalemi olarak dikkate alinmayan 29,425 TL tutarindaki geçmis yillar zararinin vergi mevzuati uyarinca indirim kalemi olarak dikkate alinmasi sonucunda fazladan ödenen 4,443 TL tutarindaki kurumlar vergisi ve 214 TL tutarindaki yatirim indirimi stopajinin geri iadesi ile ilgilidir.

Yukarida bahsedilen dava disinda Banka’nin 4,381 TL tutarinda 3 adet dava dosyasi bulunmakta olup, Banka hukuk müsavirinin söz konusu davalarin Banka’nin lehine sonuçlanacagi düsüncesiyle ilisikteki mali tablolarda herhangi bir karsilik ayrilmamistir.

2. Bilanço disi yükümlülüklere iliskin açiklama :

a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktari : 82,245 TL tutarinda kredi kartlari harcama limit taahhütleri ve 106,792 TL tutarinda çek ödeme taahhütlerinden olusmaktadir.

b) Asagidakiler dahil bilanço disi kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararlarin ve taahhütlerin yapisi ve

tutari:

Banka bankacilik faaliyetleri kapsaminda çesitli taahhütler altina girmekte olup, bunlar kullandirma garantili kredi taahhütleri, teminat mektuplari, kabul kredileri ve akreditiflerden olusmaktadir.

b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diger akreditifler

dahil gayrinakdi krediler : Banka'nin 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle toplam 389,532 TL (31 Aralik 2003 – 490,109 TL)

tutarinda teminat mektubu, 24,953 TL (31 Aralik 2003 – 13,656 TL) tutarinda aval ve kabul kredileri ve 228,372 TL (31 Aralik 2003 – 122,932 TL) tutarinda akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadir.

b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri islemler : b.1) maddesinde açiklananlarin

haricinde yoktur.


3.a) Gayrinakdi kredilerin toplam tutari:

Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açilan Gayrinakdi Krediler 42,620 27,795

Bir Yil veya Daha Az Süreli Asil Vadeli - - Bir Yildan Daha Uzun Süreli Asil Vadeli 42,620 27,795

Diger Gayrinakdi Krediler 633,997 462,314 Toplam 676,617 490,109

b) Maddi duran varliklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diger kisitlamalar, maddi duran varliklar için

insaat sirasinda yapilan harcamalarin tutari, maddi duran varlik alimi için verilen taahhütler : Yoktur. 4. Bankanin uluslararasi derecelendirme kuruluslarina yaptirmis olduklari derecelendirmeye iliskin

özet bilgiler: Banka’nin 2004 yili içinde açiklanan, Fitch Ratings sirketi tarafindan yapilan çalismaya iliskin bilgiler asagida belirtilmektedir.

Fitch Ratings: Temmuz 2004 Yabanci Para Taahhütler Uzun Vadeli B Görünüm Duragan Ulusal Uzun Vadeli BBB Görünüm Duragan Bireysel Derecelendirme D Destek Notu 4

Sözkonusu rapor ile Fitch Ratings sirketi bir önceki dönem raporunda “B-” olan Banka notunu “B”ye, 5

olan destek notunu ise 4’e yükseltmistir.


V- Nakit Akim Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar 1. Dönem basindaki nakit ve nakde esdeger varliklara iliskin bilgiler:

Nakit ve nakde esdeger varliklari olusturan unsurlar, bu unsurlarin belirlenmesinde kullanilan muhasebe politikasi, cari dönemde muhasebe politikasinda yapilan herhangi bir degisikligin etkisi ile nakit ve nakde esdeger varliklari olusturan unsurlarin bilançoda kayitli tutarlari ile nakit akim tablosunda kayitli tutarlari arasindaki mutabakati: Cari Dönem Önceki Dönem Nakit 17,735 11,774 Nakde Esdeger Varliklar 392,084 - Toplam 409,819 11,774

Nakit, kasa ve efektif deposunu, nakde esdeger varliklar ise; T.C. Merkez Bankasi, bankalar ve para piyasasi bakiyelerinin üç aydan kisa vadeli olan tutarlarini ifade etmektedir.

2. Dönem sonundaki nakit ve nakde esdeger varliklara iliskin bilgiler : Cari Dönem Önceki Dönem Nakit 16,497 4,913 Nakde Esdeger Varliklar 264,856 - Toplam 281,353 4,913

Banka, 22,288 TL tutarindaki plasmanlarini yapmis oldugu “CDS” islemleri için yabanci finansal kuruluslarda bloke olarak tutmaktadir.


VI- Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Ile Ilgili Açiklanmasi Gereken Hususlar 1. Bankanin dahil oldugu risk grubuna iliskin islemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamis kredi

ve mevduat islemleri ile döneme iliskin gelir ve giderler :

a) Cari Dönem : Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu * Istirak ve

Bagli Ortakliklar Bankanin Dogrudan ve

Dolayli Ortaklari Risk Grubuna Dahil Olan

Diger Unsurlar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diger Alacaklar

Dönem Basi Bakiyesi 19,512 999 6,246 3,240 - - Dönem Sonu Bakiyesi (**) 77,930 924 8,860 4,676 - -

Alinan Faiz ve Komisyon Gelirleri (***) 8,391 - 8 - - -

b) Önceki Dönem : Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu * Istirak ve

Bagli Ortakliklar Bankanin Dogrudan ve

Dolayli Ortaklari Risk Grubuna Dahil Olan

Diger Unsurlar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diger Alacaklar

Dönem Basi Bakiyesi 615 1,175 20,056 - - - Dönem Sonu Bakiyesi (**) 19,512 999 6,246 3,240 - -

Alinan Faiz ve Komisyon Gelirleri (***) - - - - - -

(**) Kredi tutarina ek olarak Anadolubank Offshore Ltd. ile yapilan 15,375 TL tutarinda depo ve 62,523 TL tutarinda ters repolari da içermektedir.

c.1) Bankanin dahil oldugu risk grubuna ait mevduata iliskin bilgiler :

Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu*

Istirak ve Bagli Ortakliklar

Bankanin Dogrudan ve Dolayli Ortaklari

Risk Grubuna Dahil Olan Diger Unsurlar

Mevduat Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Basi 37 26 68,961 17,942 - - Dönem Sonu 8 37 37,479 68,961 - - Mevduat Faiz Gideri (***) 36 - 70 - - -

c.2) Bankanin, dahil oldugu risk grubu ile yaptigi vadeli islemler ile opsiyon sözlesmeleri ile benzeri diger

sözlesmelere iliskin bilgiler: Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu* Istirak ve Bagli Ortakliklar

Bankanin Dogrudan ve Dolayli Ortaklari

Risk Grubuna Dahil Olan Diger Unsurlar

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Alim Satim Amaçli Islemler

Dönem Basi - - - - - - Dönem Sonu 6,246 - 2,305 - - - Toplam Kâr / Zarar 118 - 20 - - -

Riskten Korunma Amaçli Islemler Dönem Basi - - - - - - Dönem Sonu - - - - - - Toplam Kâr / Zarar - - - - - -

(*) Bankalarin Kurulus ve Faaliyetleri Hakkinda Yönetmeligin 20 nci maddesinin (2) numarali fikrasinda

tanimlanmistir. (***) Gelir, gider kalemlerine iliskin bilgiler 30 Haziran 2003 ve 2004 tarihlerinde sona eren ara dönemler

itibariyle verilmistir.


2. Bankanin dahil oldugu risk grubuyla ilgili olarak,

a) Taraflar arasinda bir islem olup olmadigina bakilmaksizin bankanin dahil oldugu risk grubunda yer alan ve bankanin kontrolündeki kuruluslarla iliskileri :

Banka, bankacilik islemleri esnasinda grup sirketleriyle çesitli islemler yapmaktadir. Bu islemler ticari amaçli olup, piyasa fiyatlariyla gerçeklestirilmektedir.

b) Iliskinin yapisinin yaninda, yapilan islemin türü, tutari ve toplam islem hacmine olan orani, baslica kalemlerin tutari ve tüm kalemlere olan orani, fiyatlandirma politikasi ve diger unsurlar:

Bakiye Mali Tablolarda Yer Alan

Büyüklüklere Göre % Nakdi kredi 86,790 (*) 9.87 Gayrinakdi kredi 5,600 0.83 Mevduat 37,487 3.51 Vadeli islem ve opsiyon sözlesmeleri 8,551 1.82

(*) Nakdi kredi tutarina ek olarak Anadolubank Offshore Ltd. ile yapilan 15,375 TL tutarinda depo ve

62,523 TL tutarinda ters repolari da içermektedir. c) Yapilan islemlerin mali tablolara etkisini görebilmek için ayri açiklama yapilmasinin zorunlu oldugu

durumlar disinda, benzer yapidaki kalemlerin toplami : b) maddesinde açiklanmistir.

d) Özsermaye yöntemine göre muhasebelestirilen islemler : Banka’nin bagli ortakliklari özsermaye yöntemine göre muhasebelestirilmistir.

e) Gayrimenkul ve diger varliklarin alim-satimi, hizmet alimi-satimi, acenta sözlesmeleri, finansal kiralama

sözlesmeleri, arastirma ve gelistirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarimi, lisans anlasmalari, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözlesmeleri gibi durumlarda islemlere iliskin açiklamalar:

Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka'nin dahil oldugu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi

kredi tahsis etmektedir. Söz konusu kredi miktarlari 5. Bölüm VI. Kisim 1(a) no'lu dipnotunda açiklanmistir.

30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Banka'nin dahil oldugu risk grubuyla gayrimenkul ve diger varliklarin

alim-satimi islemleri, arastirma ve gelistirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarimi, lisans anlasmalari ve yönetim sözlesmeleri yoktur.

Anadolu Yatirim Menkul Degerler A.S. (Anadolu Yatirim)’nin Banka ile yapilan entgrasyon nedeniyle; Anadolu Yatirim müsterilerini 17.11.2003 tarihinden itibaren Banka’ya devir etmeye baslamistir. Müsteri devri ve buna iliskin Anadolu Yatirim ile Banka arasinda imzalanmis olan acentelik sözlesmesi geregi Araci Kurum müsterilerinin Banka’nin ilgili acentalarinda açilan hesaplari araciligi ile alim satim islemlerini gerçeklestirmekte oldugu 13.01.2004 tarihli yazi ile SPK’ ya bildirilmistir.

Anadolu Yatirim, Banka ile yapilan 03.12.2003 tarihli revize sözlesme geregi Banka, acentesi oldugu Anadolu Yatirim’a ait sermaye piyasasi ürünleri ve faaliyetleri konusunda tüm pazarlama ve reklam kampanyalarini yürütecek, bu konudaki giderleri bizzat kendisi karsilayacaktir. Anadolu Yatirim, Banka’nin üstlendigi bu pazarlama ve reklam yükümlülügü karsisinda, Banka araciligi ile gerçeklestirdigi sermaye piyasasi faaliyetlerinden dolayi tahsil ettigi komisyonun müsterilere ödenen komisyon iadeleri düsüldükten sonra kalan tutar üzerinden %80’ini “aracilik komisyonu”olarak Banka’ya vermeyi taahhüt etmektedir. Bu sözlesme imza tarihinden baslamak üzere 10 yil süreyle geçerli ve yürürlükte olacaktir.


VII- Enflasyon Muhasebesine Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar Enflasyon muhasebesi Mali tablolar, elde etme maliyeti ilkesine göre hazirlanmakta olan mali tablolara, “1 Temmuz 2002 tarihinden itibaren yürürlükte bulunan “Mali Tablolarin Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlemesine iliskin Muhasebe Standardi – 14 sayili Teblig” hükümleri uyarinca uygulanan enflasyon muhasebesi uygulamasi sonrasi yeniden düzenlenmis tir. 14 Sayili Teblig uyarinca bankalarin, konsolide ve konsolide olmayan mali tablolarini paranin bilanço günündeki cari satin alma gücünü dikkate alarak düzenlemesi esastir. 14 Sayili Teblig, yüksek enflasyonlu ekonomilerde enflasyonun hazirlanan mali tablolar üzerindeki etkisi ile ilgilidir. Bir ekonomiyi yüksek enflasyonlu olarak tanimlayabilmek için yukarida sözü edilen standardin belli ölçütleri vardir ve bunlardan bir tanesi de üç yillik kümülatif enflasyon oraninin %100'e yaklasmasi ya da asmasidir. Türkiye'de, Devlet Istatistik Enstitüsü'nün toptan esya endeksi baz alinarak hesaplanan bu oran 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle son üç sene için kümülatif olarak %110 olmustur. 14 Sayili Teblig, yüksek enflasyonlu ekonomilerde mali tablolarin bilanço tarihindeki cari ölçüm birimleri ile endekslenerek ifade edilmesini ve geçmis dönemlere ait tutarlarin da ayni ölçüler kullanilarak endekslenmesini gerektirir. Enflasyon muhasebesi uygulamasinin ana ilkeleri asagidaki gibidir : Paranin degerindeki degismeler karsisinda nominal degerlerini aynen koruyan ancak satin alma güçleri düsen nakit kalemler ile karsiliginda nakit tahsil edilecek veya ödenecek olan kalemleri temsil etmekte olan parasal kalemler bilanço tarihindeki cari ölçüm birimleri ile ifade edildiginden endeksleme islemine tabi tutulmamaktadir. Cari ölçüm birimleri ile ifade edilmeyen, parasal olmayan aktifler, pasifler ve özkaynak kalemleri (tamamen silinen yeniden degerleme deger artis fonu hariç) Devlet Istatistik Enstitüsü tarafindan açiklanan Toptan Esya Fiyatlari Genel Endeksi (endeks) baz alinarak endekslenmektedir. Sermaye kaleminin düzeltme islemine tabi tutulmasinda, sermaye artirimina mahsuben ödenen tutarlarin tahsil tarihi esas alinmakta, yeniden degerleme deger artis fonunun sermayeye ilavesi ise dikkate alinmamaktadir. Yedek akçelerin ve dagitilmamis karlarin, sermayeye ilave edilmesi ortaklar tarafindan konulan sermaye olarak dikkate alinmakta ve sermaye artisina konu edildikleri tarihler esas alinmak suretiyle düzeltme islemine tabi tutulmaktadir. Amortismana tabi varliklarin düzeltme islemlerinde varliklarin, ilgili mevzuat uyarinca yapilmis olan yeniden degerleme islemlerinin ve etkilerinin arindirilmasindan sonraki degerleri endekslemeye tabi tutulmaktadir. Amortisman aktiflerin düzeltilmis degerleri üzerinden hesaplandigindan, gelir tablosunda ayrica düzeltme islemine tabi tutulmamaktadir. Cari degerleri ile degerlenen parasal olmayan kalemler, paranin cari satin alma gücü cinsinden ifade edildiklerinden, ayrica düzeltme islemine tabi tutulmamaktadir. Özsermaye yöntemine göre muhasebelestirme öncesi Türk Lirasi cinsinden ifade edilen istirakler ve bagli ortakliklar, bunlara iliskin maliyet bedellerinden bu kuruluslarin olusturmalarina izin verilen yeniden degerleme deger artis fonu gibi fonlarin sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarlari üzerinden, sermaye artiriminin tahsil tarihi itibariyle olusan endeksler kullanilmak suretiyle düzeltme islemine tabi tutulmaktadir. Yabanci para cinsinden ifade edilen istirakler ve bagli ortakliklar ise elde etme maliyeti arti gerçeklesen kur deger artislariyla degerlenmistir. Gelir tablosunun bütün kalemleri, gelir ve giderlerin tahakkuk ettigi tarihler esas alinarak aylik ortalama endeksler uygulanmak suretiyle düzeltme islemine tabi tutulmaktadir. Cari dönem net parasal pozisyon kari/zarari gelir tablosuna yansitilmaktadir. Enflasyon muhasebesi uygulamasinin geçmis yil mali tablolarina etkisi geçmis yil zararlari hesabinda yansitilmakta, ödenmis sermayenin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedekleri özkaynaklar içinde ayri bir kalem olarak dikkate alinmaktadir.


Enflasyon muhasebesi esaslarinin uygulanmasi nedeniyle 31 Aralik 2002 tarihli banka bilançosunda gözüken “Geçmis Yil Zararlari” kalemi 20 Mart 2003 tarihli Olagan Genel Kurul toplantisinda alinan karara ve Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 29 Temmuz 2002 tarihli ve DZM.2/25 - 8760 sayili yazisina istinaden, sirasiyla, öncelikle 2002 yili karindan, kanuni yedek akçeler ve özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup ederek siniflandirilmistir. 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle, mali tablolari yeniden düzenlemek için kullanilan, Devlet Istatistik Enstitüsü tarafindan açiklanan Toptan Esya Fiyatlari Genel Endeksi ve ilgili katsayilar asagidaki gibidir : Endeks Katsayi 30 Haziran 2003 7,222.20 1.105 31 Aralik 2003 7,382.10 1.081 30 Haziran 2004 7,982.70 1.000 Bilanço ve gelir tablosundaki kalemlerin Toptan Esya Fiyatlari Genel Endeksi ve ilgili katsayilarla endekslenmesi, Banka’nin bu bilançoda belirtilen tutarlarda varliklari gerçeklestirebilecegi ve yükümlülükleri yerine getirecegi anlamina gelmemektedir. Ayni sekilde, Banka'nin bu mali tablolarda belirtilen tutarlarda özkaynaklari sermayedarlarina saglayabilecegi anlamina da gelmemektedir. Amortismana tabi varliklara iliskin olarak, bunlarin tahmini faydali ömürleri, ilgili mevzuat uyarinca yapilan amortisman hesaplamalari ile bunlarin düzeltilmis tutarlari ve bahse konu varliklarin rayiç degerinin tespitine yönelik olarak ekspertizlerinin yapilip yapilmadigina iliskin açiklama : Gayrimenkullerin rayiç degerlerinin tesbiti için Banka, 14 Sayili Teblig çerçevesinde ekspertiz yaptirmakta olup söz konusu gayrimenkuller üzerinde 25 Aralik 2003 tarihi itibariyle yapilan ekspertiz degerlemesine göre herhangi bir deger düsüklügü bulunmamaktadir. 30 Haziran 2004 tarihi itibari ile Banka'nin yasal muhasebe kayitlarinda 875 TL tutarinda kanuni yedek akçeleri ve 16,625 TL tutarinda ihtiyari yedek akçeleri bulunmaktadir. 31 Aralik 2003 tarihli bilanço baska bir bagimsiz denetim sirketi tarafindan bagimsiz denetimden geçmistir. 30 Haziran 2003 tarihli gelir tablosu baska bir bagimsiz denetim sirketi tarafindan bagimsiz sinirli denetime tabi tutulmustur. Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygin olarak yapilan giderler ve saglanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçeklesen hareketler mevsimsellik göstermemektedir. Ancak gelir tablosu endekslemesi aylik gelir gider rakamlarinin ilgili dönem katsayilari ile çarpilmasi suretiyle gerçeklestirilmistir.


VIII- Bilanço Sonrasi Hususlara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar a) Bilanço sonrasi hususlar ile ilgili henüz sonuçlandirilmamis islemler ve bunlarin mali tablolara etkisi ve

bu çerçevede, Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çikan Hususlarin Muhasebelestirilmesi Standardinda yer alan hususlardan uygun olanina iliskin açiklamalari: Banka’nin 1,128 TL tutarindaki bir gayrinakdi kredisinin 345 TL’lik kismi 30 Haziran 2004 tarihinden sonra tazmin edilmis olup Banka’nin sözü edilen krediye iliskin takibi rapor tarihi itibariyle devam ettiginden söz konusu gayrinakdi riske 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle özel karsilik ayrilmamistir.

b) Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çikan ve açiklanmamasi mali tablo kullanicilarinin finansal tablolar üzerinde degerlendirme yapmasini ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki degisikliklerin yabanci para islemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile ana ortaklik bankanin yurtdisindaki faaliyetlerine etkisi : 11 Agustos 2004 tarihi itibariyle USD ve EUR kurlari sirasiyla 1,443,891 TL ve 1,772,954 TL’dir.


ALTINCI BÖLÜM

BAGIMSIZ SINIRLI DENETIM RAPORU

I- Bagimsiz sinirli denetim raporuna iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar Banka’nin kamuya açiklanan konsolide olmayan ara dönem mali tablo ve dipnotlari Güney Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. (An Affiliated Firm of Ernst&Young International) tarafindan bagimsiz sinirli denetime tabi tutulmus olup, 11 Agustos 2004 tarihli sinirli denetim raporu konsolide olmayan ara dönem mali tablolarin önünde sunulmustur.

Anadolubank Anonim Sirketi · 2014. 1. 20. · ANADOLUBANK ANONIM SIRKETI 30 HAZIRAN 2004 TARIHINDE...

Documents

Transcript of Anadolubank Anonim Sirketi · 2014. 1. 20. · ANADOLUBANK ANONIM SIRKETI 30 HAZIRAN 2004 TARIHINDE...