Alleenmet regelswin jegeen vertrouwen… · 2015. 9. 17. · zelfcorrigerend vermogen. 6 Houd koers...
Transcript of Alleenmet regelswin jegeen vertrouwen… · 2015. 9. 17. · zelfcorrigerend vermogen. 6 Houd koers...
Alleen met regels win je geen
vertrouwen …
Is het mogelijk om op basis van principles en trust
compliancedoelstellingen te bereiken? Hoe krijgen we een
betere balans tussen vertrouwen en regels?
Philip Wallage, 29 april 2009, VU Seminar, AMsterdamPhilip Wallage, 29 april 2009, VU Seminar, AMsterdam
2© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
ProgrammaDe balans tussen regels en vertrouwen
1.De aanleiding
2.De zoektocht
3. Enkele best practices Is het mogelijk om op basis van principles en trust
compliancedoelstellingen te bereiken?
4.De “9” Trust RulesHoe krijgen we een betere balans tussen vertrouwen en regels?
5. Afsluiting
3© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Balans tussen regels en vertrouwen Aanleiding
4© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Balans tussen regels en vertrouwen Aanleiding
5© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Balans tussen regels en vertrouwen Aanleiding
• Rem op creativiteit en ondernemerschap
• Strategische waarde van informatie komt niet tot zijn
recht
• Nieuwe generatie laat zich niet leiden door structuren en regels
• Incidentalisme viert hoogtij
6© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
De zoektocht naar de balansWat gedaan?
• White Paper Hypegiaphobia
• Sessies met de Argumentenfabriek
• Deelnemers: accountants, toezichthouders, bestuurders, overigen
• Doel: scherp krijgen van de argumenten voor en tegen regels
• Produkt: een argumentenkaart om het debat te ondersteunen
• Onderzoek
• Analyse van 30 cases
• Literatuur
• Interviews
• Debat met stakeholders
• Deelnemers: geïnteresseerden, journalisten
• Doel: inzichten verdiepen door het debat te voeren
• Produkt: concrete aanbevelingen voor een nieuwe balans
• Ontbijtbijeenkomsten
• KPMG partners
• Toezichthouders
• Slotdebat (11 november)
• Deelnemers: geïnteresseerden
• Doel: bereiken van consensus en het aanzetten tot verandering
• Produkt: een slotrapport voor de stakeholders
• White Paper “Trust Rules”
• Integriteitstoolkit voor het hoger onderwijs
www.hypegiaphobia.nl
7© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Zoektocht naar de balansThe fear of responsibility
Hypegiaphobia …. is een verschijnsel dat in de huidige
maatschappij wijdverbreid is: angst voor het nemen van
eigen verantwoordelijkheid. Dit heeft alles te maken met
de wijze waarop risico’s worden beheerst in onze
maatschappij.
8© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
“If you think you are in control, you are not going fast enough”
Mario Andretti
Zoektocht naar de balansVoorbeelden
9© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Zoektocht naar balansVoorbeelden
• De bestuursvoorzitter benadrukt ethiek & integriteit in al zijn toespraken
Maar… medewerkers in de vuurlinies worden verteld alles te doen om de onrealistische doelen te halen
• De organisatie heeft een uitgebreid compliance beleidMaar… het management toetst de werking niet, noch houdt iemand verantwoordelijk voor overtredingen
• De organisatie heeft een hotlineMaar….er wordt nooit gebeld, weinig medewerkers weten van het bestaan, en wie het kent heeft er geen vertrouwen in
10© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Zoektocht naar balansVoorbeelden
1998 Annual Report, “Our Values”:
RESPECT: We treat others as we would like to be
treated ourselves. We do not tolerate abusive or
disrespectful treatment. Ruthlessness, callousness, and
arrogance don't belong here.
INTEGRITY: We work with customers and prospects
openly, honestly and sincerely. When we say we will do
something, we will do it; when we say we cannot or will
not do something, we won't do it.
COMMUNICATION: We have an obligation to
communicate. Here, we take the time to talk with one
another...and to listen. We believe that information is
meant to move and that information moves people.
EXCELLENCE: We are satisfied with nothing less than
the very best in everything we do. We will continue to
raise the bar for everyone. The great fun here will be for
all of us to discover just how good we can really be.
11© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Zoektocht naar balans in gezamenlijkheid
� Toon leiderschap� Opereer obv eigen strategie� Neem verantwoordeijkheid
� Weersta de roep naar incident management
� Doorbreek spiraal van juridisering
� Naar de geest niet naar de letter� Toepassing van wet en regel-geving met gezonde verstand
� Professional judgement� Top down & risk based� Vernieuw en signaleer ontwikke-lingen
Bestuurders & Commissarissen1
Politici2
Toezichthouders3
Accountants4
12© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
De zoektocht naar de balansEnkele best practices
Roombeek vertrouwen geven om terug te geven
Interpolis vertrouw de klant
Rabobank ‘unplug’
Essent sturen op gezamelijke doelstellingen
KL ‘commanders intent’
Belastingdienst horizontaal toezicht
UWV leefregels
Monderman ‘shared spaces’
KPMG materialiteit
13© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Rabobank Interpolis Essent
Blind mutual trust …Clear procedures …Shared vision …… resulting in spectacular and great results
Unplug BonnetjesLeiderschap & Gezamenlijkheid
14© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Commander’s intent Shared Spaces Belastingdienst
Wat i.p.v. hoe Eigen verantwoordelijkheid
Geïnformeerd vertrouwen
15© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
De zoektocht naar de balansEnkele best practices
16© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Trust Rules!
1. Geef persoonlijk contact een belangrijke rol
2. Definieer gezamenlijke doelen
3. Geef het goede voorbeeld
4. Bouw vertrouwen op met goede regels
5. Geef elkaar verantwoordelijkheid en vertrouwen
6. Houd koers en bewaar rust, ook als er iets misgaat
7. Zet in op geïnformeerd vertrouwen, niet op blind vertrouwen
8. Ga mild om met misverstanden, maak korte metten met misbruik
9. Durf te experimenteren en leer van ervaringen
17© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Trust RulesHoe kom je tot vertrouwen?
1 Geef persoonlijk contact een belangrijke rol
Wederzijds vertrouwen tussen partijen is pas mogelijk wanneer partijen
een gezicht hebben en wanneer ze elkaar en elkaars achtergronden
kennen. De juiste interactie en interfaces dragen daaraan bij.
2 Definieer gezamenlijke doelen
Gezamenlijke doelen verbinden partijen en bieden een opstap naar
vertrouwen. Als dat gezamenlijke doel helder is, hoeft er minder op
regels gestuurd te worden.
18© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Trust RulesHoe kom je tot vertrouwen?
3 Geef het goede voorbeeld
Mensen laten hun gedrag voor een groter deel afhangen van het gedrag
van hun leiders en peers, dan van wetten en regels. Wie wil sturen op
vertrouwen moet dus goede voorbeelden laten zien.
4 Bouw vertrouwen op met goede regels
Vertrouwen vraagt om regels. En dat is geen paradox. Het gaat erom
goede regels te maken die vervolgens goed ingevoerd worden. En om
het lef te hebben regels te schrappen vanuit een visie op de relatie
tussen regels en vertrouwen.
19© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Trust RulesHoe kom je tot vertrouwen?
5 Geef elkaar verantwoordelijkheid en vertrouwen
Vertrouwen krijg je door het eerst te geven. Maak daarom glasheldere afspraken over het wat, en zorg dat het hoe door de mensen zelf kan worden ingevuld. Doe daarmee een appel op hun creativiteit en zelfcorrigerend vermogen.
6 Houd koers en bewaar rust, ook als er iets misgaat
Sturen op vertrouwen druist vaak in tegen het menselijk gevoel en roept dus veel kritische reacties op. Consistent leiderschap is nodig om door te zetten en om vertrouwen in het werken met vertrouwen te blijven houden als er wat misgaat.
20© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Trust RulesHoe kom je tot vertrouwen?
7 Zet in op geïnformeerd vertrouwen, niet op blind vertrouwen
Ultiem vertrouwen is blind vertrouwen. Maar we hoeven onze ogen niet te sluiten voor de werkelijkheid. Dat zou naief zijn en al snel roekeloos. Geïnformeerd vertrouwen betekent dat er checks zijn die laten zien of het vertrouwen al dan niet gerechtvaardigd is.
8 Ga mild om met misverstanden, maak korte metten met misbruik
Fouten maken mag, moet vaak zelfs. Maar misbruik van vertrouwen, en vooral herhaaldelijk misbruik, kan niet ongestraft blijven omdat het de eigen geloofwaardigheid ondermijnt. Waar het om gaat is elkaar voortdurend aanspreken.
21© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Trust RulesHoe kom je tot vertrouwen?
9 Durf te experimenteren en leer van ervaringen
Wie niet waagt, wie niet wint. Sturen op basis van vertrouwen is voor
iedereen een zoektocht met vallen en opstaan. Het moet via de weg van
de geleidelijkheid gebeuren.
22© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Verantwoordelijke en
loyale mensen,
geïnspireerd door waarden
(eigen belang maar ook
idealen en principes).
Mensen zijn
opportunistisch
Gedragsveronderstellingen
Idem aangevuld met
leiderschap,
verantwoording en dialoog
Training, audit & controls,
sancties
Methoden
ManagementCompliance oficer, juristAansturing
Moreel handelen
ontwikkelen en bevorderen
Tegengaan overtredingenDoel
Regulering obv gedeelde
waarden
Conformeren aan
opgelegde regels
Ethos
Vertrouwen
als uitgangspunt
Wantrouwen
als uitgangspunt
Trust Rules!
23© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Soft controls
“Mensen”
• Gedeelde waarden
• Competenties
• Communicatie
• Leiderschapstijl
• Transparantie
• Bewustwording
• Tevredenheid en commitment
• Sociale en commerciële druk
• Belonen van gewenst gedrag
• Bijsturen ongewenst gedrag
……
Hard controls
“Activiteiten”
• Controles
• Inspecties
• Beleid en reglementen
• Reconciliaties
• Functiescheiding
• Autorisatie matrices,
user id’s, passwords
• Controle totalen
……
Sturen op geinformeerd vertrouwen vereist “controls”
24© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Sturen op geinformeerd vertrouwen vereist keiharde
aandacht voor soft controls
Acht dimensies van soft controls
1. Helderheid: Is voor iedereen exact duidelijk wat er van ze wordt verwacht?
2. Voorbeeld gedrag: geven managers het goede voorbeeld?
3. Uitvoerbaarheid: worden realistische doelstellingen gesteld?
4. Betrokkenheid: bestaat er voldoende draagvlak voor gegeven verantwoordelijkheden?
5. Transparantie: is er voldoende zicht op het gedrag van mensen?
6. Bespreekbaarheid: zijn dilemma’s bespreekbaar?
7. Aanspreekbaarheid: bestaat er (sociale) controle? Spreken medewerkers elkaar aan op “ongewenst” gedrag?
8. Sanctioneerbaarheid: wordt gewenst gedrag beloond en ongewenst gedrag bestraft?
25© (2009) KPMG Accountants N.V., a Dutch limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with the KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Afsluiting
Meld u aan ([email protected]) als "launching customer" om samen scans en cultuur trajecten uit
voeren om tot meer Trust te komen ….