AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo VÝROČNÁ SPRÁVA 2013 · Organizačná štruktúra...

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

VÝROČNÁ SPRÁVA 2013

VÝROČNÁ SPRÁVAAKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

01

Úvodné slovo predsedu predstavenstva

Základné údaje

Majetková štruktúra

Organizačná štruktúra

Údaje o odbornej spôsobilosti a podnikateľskej činnosti členov volených orgánov a vedúcich

pracovníkov

Správa predstavenstva za rok 2013

Správa kontrolnej komisie za rok 2013

Správa úverovej komisie za rok 2013

Pomerové ukazovatele, kapitál a kapitálové požiadavky

Ostatné

Správa o vzťahoch

Výrok audítora o overení účtovnej závierky

Účtovná závierka

Príloha k účtovnej závierke

Organizačná zložka Slovensko – pobočka Košice

Výrok audítora – organizačná zložka Slovensko



Výrok audítora k výročnej správe

02

03

04

05

07

09

11

12

13

14

15

18

20

23

45

46

49

59

77

Obsah

Vážené dámy a páni, členovia družstva a obchodní partneri,

dovoľte mi už tradične na tomto mieste krátke obzretie za dosiahnutými výsledkami a aktivitami AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva v uplynulom roku 2013. Do tohto roku sme vstupovali s nemalými očakávaniami, pretože sa nám podarila splniť počiatočná, štvorročná etapa strategického rozvoja, ktorej cieľom bola konsolidácia a vykázanie prevádzkového zisku. Minulý rok tak pre nás bol skúšobným kameňom, či dokážeme pozitívny trend výkonnosti a rastu našej Družstevnej záložne ďalej rozvíjať a upevnit naše postavenie stabilnej finančnej spoločnosti na trhu. Výsledky, ktoré v tejto Výročnej správe nájdete, myslím, jasne vypovedajú o tom, že sme i v dobe pokračujúcej ekonomickej recesie uspeli.

Bez toho, aby sme čokoľvek ubrali zo svojej obozretnosti a zodpovednosti pri poskytovaní úverov, stúpol v roku 2013 medziročne objem nových úverov o 53 %. Je to predovšetkým vďaka často mravčej práci kolegov naprieč celým družstvom, bez ktorej by sme nemohli požiadavky a problémy klientov riešiť individuálne, s čo najväčším pochopením každého prípadu a jeho špecifík.

Na druhej strane sa nám taktiež darilo v oblasti depozitných produktov, ktoré patria na trhu k dlhodobo najatraktívnejšie úročeným. Ich objem sa za uplynulý rok zvýšil o 45 % na celkových takmer 2,5 miliardy korún. K tomuto rastu prispeli nielen výhodne úročené predovšetkým termínované vklady, ale tiež nové produkty. Spomenúť by som chcel predovšetkým podriadený vklad, ktorý sme začali ponúkať v dvoch podobách, a to podriadený vklad RENTA a MAXIMUM s ročnou úrokovou sazbou až 8,1 %. Naši členovia tak získali možnosť podieľať sa uzavretím tohto investičného nástroja na podnikaní družstva a rozšíriť portfólio svojich finančných produktov o zaujímavú alternatívu.

Úspešný rozvoj AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva by nebol možný bez našich členov. Ich počet sa v uplynulom roku tiež výrazne zvýšil, celkovo o 35 %. Takáto dôvera nás samozrejme zaväzuje a motivuje k ďalšej práci. V uplynulom roku sme tiež schválili dlhodobý plán rozvoja našej záložne, ktorý je ambiciózny, verím však, že vďaka skvelému tímu kolegýň a kolegov a aktívnej snahe zvyšovať efektivitu všetkých procesov záložne ho dokážeme naplniť.

Môžem Vás na tomto mieste ubezpečiť, že i naďalej budeme jednoznačne uprednostňovať postupný, avšak stabilný rast na pevných základoch pred prevratným vývojom. Naším cieľom je i v roku 2014 byť našim členom-klientom stabilnými partnermi a poskytovať im jednoduché, ale pritom maximálne efektívne a férové služby.

V Hradci Králové dňa 28. februára 2014

Radovan Martínekpredseda predstavenstva


Úvodné slovo predsedu predstavenstva

022013

Základné údaje

Obchodná firma: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

IČO: 649 46 851

Sídlo družstva: Gočárova třída 312/52

500 02 Hradec Králové

Česká republika

Základné údaje o družstve

Ustanovujúca členská schôdza družstva: 6. februára 1996

Počet zakladajúcich členov družstva: 35

Dátum zápisu družstva do obchodného

registra: 20. februára 1996

Deň zmenového zápisu do obchodného

registra: 29. októbra 2013

Zapísaný (zapisovaný) základný kapitál: 500 tis. Kč


03

Údaje o Družstevnej záložni k 31. 12. 2013

Dátum K 31. decembru 2013

4 110

1 Kč

269 104 tis Kč

500 tis. Kč

0

242 327 tis.

269 104 tis.

0

0

-40 942 tis.

22 142 tis.

14 165 tis.

2 402 137 tis.

2 402 137 tis.

0

0

0

9,79

Počet členov

Výška členského podielu

Základný kapitál

Zapisovaný základný kapitál

Nesplatené členské podiely

Vlastný kapitál

- základný kapitál

- fondy zo zisku

- kapitálové fondy

- hospodársky výsledok minulých rokov

- hospodársky výsledok pred zdanením

- hospodársky výsledok bežného roku po zdanení

Celkový objem vkladov

- vklady členov

- vklady bánk a družstevných záložní

- vklady iných právnických osôb

- záväzky záložne zo zrušených vkladov a nepripísaných úrokov

Kapitálová primeranosť

2013


Majetková štruktúra

04

Platnosť 31. 12. 2013

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo v roku 2013 nemala žiadnu dcérsku spoločnosť.

Skupina AKCENTA

Milan Lacina staršíFinančná holdingová osoba

nar. 3. 6. 1956Čekanická 325, 391 56 Tábor Měšice,

PSČ 391 56

AKCENTA a.s.IČ: 251 63 680

Ovocný trh 572/11,101 00 Praha 1

AKCENTA ENERGIE a.s.IČ: 279 45 251

Gočárova třída 312/52,500 02 Hradec Králové

AKCENTA GROUP SEIba drží podiel v FPSROK

IČ: 282 52 900Gočárova třída 312/52,500 02 Hradec Králové

MAGNA E.A. s.r.o.IČ: 357 435 65

Beethovenova 5/1810,921 01 Piešťany

Bc. Jiří Macek

PROAKCENT a.s.IČ: 288 07 596


AKCENTA LOGISTIC, a.s.IČ: 288 07 588


METROPOL SERVICES s.r.o.IČ: 024 04 958

Mostecká 273/21,118 00 Praha1

Ing. Milan Lacina

FPSROK, spol. s r.o.Iba drží podiel v ASUD

IČ: 273 81 471Gočárova třída 312/52,500 02 Hradec Králové

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvoZodpovedná osoba v skupine

Finančné holdingové osobyIČ: 273 81 471


QARTA CZ s.r.o.IČ: 288 25 331

Dráby 542,566 01 Vysoké Mýto

100 %

2/3

90,42 %

90 %

90 %

100 %

1/3

9,58 %

65 % 35 %

99,96 %

10 %

10 %

2013

Štruktúra prepojených osôb skupiny AKCENTA



05

platnosť od: 16.10.2013

Uvedená štruktúra plne dodržuje nezávislosť útvaru vnútorného auditu a nezávislosť obchodu od vysporiadania dohodnutých obchodov a riadenia rizík.

Členská schôdza

Úverová komisia Kontrolná komisia

Pobočka SR

Výkonný výborPredstavenstvo spoločnosti

Facility(outsourcing)

Recepcia(outsourcing)

HR(outsourcing)

Operations

Marketing(čiastočný

outsourcing)

ObchodRiaditeľ

pre obchod

DistribúciaRiaditeľ

pre distribúciu

UveryFront office

Risk management

Mzdová účtáren(outsourcing)

Interny audit(outsourcing)

Správa portfólia

Vymáhanie

Analýzy

Credit riskmanagement

František Štofilačlen predstavenstva

Radovan Martínekpredseda predstavenstva

Jiří Macekpodpredseda

predstavenstva

Tomáš Broučekčlen predstavenstva

Compliance

Učtáreň

Reporting

IT(čiastočný

outsourcing)

Back office

Bezpečnostný manažér

FinanceFinančný riaditeľ

2013


06

Najvyšším orgánom AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo je členská schôdza. Družstvo vytvorilo ďalšie zákonom stanovené orgány, ktorými sú predstavenstvo, úverová komisia a kontrolná komisia.

ako štatutárny orgán družstva k dátumu 31.12.2013 pracovalo v nižšie uvedenom zložení:

Radovan Martínek - predseda predstavenstva

Jiří Macek - podpredseda predstavenstva

František Štofila - člen predstavenstva

Tomáš Brouček - člen predstavenstva

prekonala v roku 2013 personálnu zmenu, takže k 31.12.2013 pracovala v zložení:

Milan Lacina mladší - predseda komisie

Petra Nová - člen komisie

Martin Bříza - člen komisie

prekonala v roku 2013 tiež personálnu zmenu, takže pracovala k 31.12.2013 v zložení:

Marek Macháček - predseda komisie

Zdeněk Pustějovský - podpredseda komisie

František Kolínský - člen komisie

Ročná závierka

Údaje o hospodárení družstva sú vedené v účtovnej závierke, ktorá je prílohou tejto výročnej správy.

Úvery

K 31.12.2013 činil zostatok úverov 2 145 116 tis. Kč.

Predstavenstvo

Kontrolná komisia

Úverová komisia

2013


Údaje o odbornej spôsobilosti a podnikateľskej činnosti členov volených orgánov a vedúcich pracovníkov


07

S ohľadom na zmeny osôb vo volených orgánoch a vedúcich funkciách táto časť uvádza údaje o aktuálnej odbornej spôsobilosti členov volených orgánov a vedúcich jednotlivých útvarov.

Radovan MartínekRadovan Martínek je absolventom Univerzity Pardubice. Získal tiež doktorát v odbore financií a ekonómie na Vysokej škole chemicko - technologickej v Prahe. Od roku 1997 pracuje v bankovom sektore v oblasti risk manažmentu a finančného riadenia v ČR i zahraničí. Od decembra roku 2009 je členom predstavenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od roku 2011 je predsedom predstavenstva.

Jiří MacekJiří Macek je absolventom Univerzity Pardubice, Ekonomicko - správnej fakulty a funkciu podpredsedu predstavenstva vykonáva s účinnosťou od 11. mája 2011. Má skúsenosti v oblasti financií a bankovníctva, pôsobil ako senior dealer v bankovom sektore, ďalej pôsobil v pozícii Vedúceho útvaru Financie v spoločnosti Škoda Praha, a. s. V skupine AKCENTA vykonával do mája 2008 funkciu riaditeľa v spoločnosti AKCENTA CZ a.s., ktorá je držiteľom licencie Platobnej inštitúcie od ČNB.

Tomáš BroučekTomáš Brouček má viac ako dvadsať rokov skúseností v sektore financie a bankovníctvo. Po štúdiu Matematicko-fyzikálnej fakulty Karlovej univerzity v Prahe ďalej rozšíril svoje vzdelanie štúdiom odboru Bank management na Conn School of Community banking v Oklahome v Spojených štátoch amerických. Bohaté manažérske skúsenosti získal v mnohých popredných českých finančných inštitúciách, ako je napríklad Komerčná banka, Československá obchodná banka, alebo Hypotečná banka a Artesa, spořitelní a úvěrní družstvo, kde pôsobil tiež v predstavenstvách. Členom predstavenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, je od decembra roku 2012.

František ŠtofilaFrantišek Štofila vyštudoval pedagogickú fakultu UK Praha a následne zložil státnu rigoróznu skúšku zo športovej psychológie. Má dlhoročné skúsenosti z práce v problematike HR, školení a vzdelávaní. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastúpil v roku 2010 a od roku 2012 je členom predstavenstva.

Milan Lacina mladšíOd 25. júna 2008 vykonáva Milan Lacina funkciu člena kontrolnej komisie AKCENTA, spořitelního a úvěrního družstva, je tiež podpredsedom spoločnosti AKCENTA ENERGIE a. s. a pôsobí v dozorných radách a štatutárnych orgánoch ďalších spoločností. Bohaté skúsenosti získal tiež v spoločnosti AKCENTA CZ a.s., v ktorej pôsobil od roku 1999. Zastával tu rad rôznych funkcií – od devízového obchodníka, cez vedúceho oddelenia marketingu či interného auditu, až po predsedu predstavenstva. V súčasnosti je členom dozornej rady tejto spoločnosti. Titul inžinier v odbore Ekonomika a manažment získal na Obchodno-podnikateľskej fakulte Slezskej univerzity v Ostrave.

Martin BřízaMartin Bříza je absolventom SEŠ Choceň. Od roku 1992-2005 pôsobil na rôznych pozíciách českého komerčného bankovníctva. V júni 2005 bol spoluzakladateľom spoločnosti Pragma Finance, s. r. o. V septembri 2007 sa opäť vrátil do komerčného bankovníctva a pôsobil na manažérskej pozícii. V októbri 2011 sa stal riaditeľom spoločnosti Klášterecké masné pochoutky, a.s., súčasne zastáva pozíciu konateľa spoločnosti Král řezník-uzenář, s.r.o., je jedným z konateľov spoločnosti Qarta, s.r.o.

Petra NováPetra Nová má vyše 15 rokov praxe vo finančnom sektore, a to predovšetkým v spoločnosti AKCENTA CZ a.s., kde pôsobila na pozícii devízového obchodníka, v riadení Centrály devízových služieb a následne tiež ako Compliance. V roku 2003 úspešne absolvovala Bankový inštitút Vysokej školy, odbor Zahraničný obchod. Členom kontrolnej komisie v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, je od marca 2013. Ako predseda predstavenstva pôsobí potom v spoločnosti AKCENTA LOGISTIC, a.s., ako člen predstavenstva v spoločnosti PROAKCENT a.s., ako člen dozornej rady v AKCENTA CZ a.s. a v AKCENTA ENERGIE a.s. a ako predseda dozornej rady v AKCENTA GROUP SE.

Marek MacháčekMarek Macháček je absolventem VŠE Praha. Od roku 1990 pracuje v bankovom sektore na rôznych pozíciách, najmä v oblasti riadenia rizík, a to v ČR a v SR. Od marca roku 2010 je členom úverovej komisie v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Od roku 2012 vykonáva funkciu vedúceho útvaru Credit risk management.

2013

Zdeněk PustějovskýZdeněk Pustějovský je absolventom Univerzity Ostrava. Od roku 1994 pracuje v bankovom sektore na rôznych odborných či manažérskych pozíciách. Získané skúsenosti sú najmä z oblasti úverovania, finančnej analýzy podniku a vymáhania pohľadávok. Pôsobil napríklad na pozíciách senior analytika v Komerčnej banke, úverového špecialistu v GECB, či collection manažéra v súkromnom nebankovom sektore. Od apríla 2010 je zamestnancom AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od septembra 2010 je členom úverovej komisie. Ďalej je tiež členom predstavenstva v Kovoplast Chlumec nad Cidlinou, a.s.

František KolínskýFrantišek Kolínský má bohaté skúsenosti v oblasti financií a bankovníctva. Vo svojej praxi pôsobil najprv v Českej sporiteľni ako pracovník správy pohľadávok. Od roku 2001 pracoval v HYPO stavební spořiteln (po fúzii Raiffeisen stavební spořitelna) v úverovom oddelení, ďalej potom v pozícii vedúceho tímu Komunikácie a následne ako metodik stavebného sporenia a úverov; od roku 2006 potom pôsobil ako špecialista oddelenia riadenia rizík. Od roku 2012 vykonáva funkciu vedúceho útvaru Risk management v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Členom úverovej komisie je od júna roku 2013.

Petr PištěkPetr Pištěk je absolventom VŠE Praha, odbor podniková ekonomika a manažment, a Právnickej fakulty UK v Prahe. Vo finančnej sfére pôsobil najprv ako burzový maklér, neskôr na pozícii manažéra tímu u obchodníka s CP a PR Manager. Od roku 2002 potom pôsobil v ČSOB, a.s. na pozícii manažéra tímu firemných bankárov a naposledy ako projektový manažér-senior v útvare Riadenie obchodu pobočkovej siete SME. Od augusta roku 2013 zastáva funkciu riaditeľa pre Obchod v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.

Stanislav RokosStanislav Rokos je absolventom Vysokej školy ekonomickej v Prahe. Po jej absolvovaní nastúpil do Centrálnej banky a v roku 1992 prešiel do komerčného bankovníctva. Prevažnú časť svojej doterajšej praxe pracuje v oblasti aktívnych (úverových) obchodov. V AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo pracuje od roku 2009, najprv na pozícii riaditeľa obchodného úseku a od septembra 2013 zastáva funkciu riaditeľa pre Distribúciu.

Vladimír KotlářVladimír Kotlář vyštudoval Matematicko-fyzikálnu fakultu UK Praha, odbor matematická ekonómia, štatistika. Od roku 1976 pôsobí v bankovom sektore, a to na rôznych pozíciách, vrátane 12-ročného pôsobenia v predstavenstve najprv v České spořitelně, a.s., potom v Stavební spořitelně České spořitelny, a.s. Rovnako sa angažoval v dozorných radách mnohých spoločností, napríklad v ČS Reality. Od roku 2010 zabezpečuje činnosť interného auditu v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.

Kateřina BuriancováKateřina Buriancová absolvovala Ekonomicko – správnu fakultu Univerzity Pardubice. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nastúpila v roku 2009 na pozíciu Controlling a reporting a od roku 2013 vykonáva funkciu finančnej riaditeľky.

Martina MerglováMartina Merglová má 15 rokov skúsenosti z finančného sektora. Počas svojej praxe nazbierala skúsenosti predovšetkým v oblasti platobných služieb. Pôsobila 11 rokov na pozícii vedúcej odboru prevádzky platobných kariet v Raiffeisenbank, a.s., ďalšie skúsenosti získala v Union banke, a.s. alebo v spoločnosti Cetelem ČR, a.s., kde pôsobila ako špecialista rozvoja inovácií. Od júna 2012 zastáva pozíciu vedúcej Operations v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.

Ján HegedüšJán Hegedüš je absolventom Prevádzkovo – ekonomickej fakulty VŠP v Nitre. Behom svojej viac než 17 ročnej praxe v bankovom sektore vykonával rôzne pozície, pôsobil ako riaditeľ pobočky ISTROBANKY, a.s. Bratislava. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nastúpil v roku 2011 na pozíciu vedúceho organizačnej zložky, pobočky Košice.

Vedúcí ComplianceTáto pozícia nebola ku dňu 31.12.2013 obsadená.


082013

Údaje o odbornej spôsobilosti a podnikateľskej činnosti členov volených orgánov a vedúcich pracovníkov



09

Vážené dámy, vážení páni,

predkladáme Vám komplexnú informáciu o aktivitách predstavenstva a AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (ďalej tiež len „družstvo“) za rok 2013. Správa výstižne obsahuje hlavné oblasti, ktoré predstavenstvo a celé družstvo v minulom roku riešilo.

Činnosť predstavenstvaPredstavenstvo sa schádzalo zhruba v 14-dňových intervaloch na zasadaniach predstavenstva v súlade so Stanovami družstva. Na svojich zasadaniach sa predstavenstvo zaoberalo riešením problematiky chodu družstva v snahe zlepšovať ponuku depozitných či úverových produktov nielen na území Českej republiky, ale i prostredníctvom svojej pobočky na území Slovenskej republiky. Predstavenstvo sa rovnako venovalo činnostiam vzťahujúcim sa k regulačným orgánom. Plnenie uznesení obsiahnutých v zápisoch vytvorených na rokovaniach predstavenstva bolo pravidelne vyhodnocované.

Predstavenstvo pokračovalo v snahe zlepšovať vnútornú predpisovú základňu a pravidelne vyhodnocovalo v spolupráci s interným auditom a kontrolnou komisiou riadiaci a kontrolný systém družstva.

Aktivity a hospodárenie družstva

Aktivity družstva

Dňa 25. 6. 2013 sa konalo zhromaždenie delegátov, ktoré na svojom rokovaní schválilo správu o ročnej účtovnej závierke a výsledkoch hospodárenia družstva za rok 2012 a Správu Kontrolnej a Úverovej komisie za rok 2012. Zhromaždenie delegátov ďalej na svojom rokovaní schválilo ročnú účtovnú závierku, návrh Výročnej správy za rok 2012, spôsob úhrady straty, zmenu stanov, rokovacie poriadky orgánov družstva.

Predstavenstvo zvolalo celkom 5 zhromaždení delegátov a jednu členskú schôdzu. Na jednotlivých jednaniach bolo odsúhlasené navýšenie ďalších členských vkladov vybranými členmi družstva s cieľom dodržať výšku kapitálu požadovanú zákonom, určenie externého audítora na overenie závierky pre ČR a pre pobočku v SR pre rok 2013, stanovenie odmeny podľa § 66d odst. 3 Obchodného zákonníka, schválenie audítora. Zhromaždenie delegátov a členská schôdza konajúce sa na konci roku mali za úlohu predovšetkým prijať zmeny týkajúce sa účinnosti nového občianskeho zákonníka a zákona o obchodných korporáciách.

Vývoj v objeme vkladov

Z účtovných výkazov vyplýva, že družstvo vykazovalo k záveru roka vklady od svojich členov vo výške 2 402 137 tis. Kč.

Hospodárenie a stav majetku družstva

Hospodárenie družstva bolo v roku 2013 v súlade s dlhodobou stratégiou s vykázaným ziskom. Hospodársky výsledok pred zdanením činil 22 142 tis. Kč.

Podrobnosti o hospodárení a majetku družstva sú obsiahnuté v priložených účtovných výkazoch alebo rámcovo uvedených ukazovateľoch.

2013

Dôležité skutočnosti, ktoré nastali v roku 2013AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zaznamenalo v roku 2013 niekoľko zmien. Došlo k presunu obchodného miesta Praha. Ďalej bola úspešne schválená Stratégia na obdobie 2014 – 2020. V závere roka prebehla voľba všetkých orgánov družstva.

Návrh predstavenstva na rozdelenie zisku za rok 2013AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo vykázalo za rok 2013 hospodársky výsledok po zdanení vo výške 14 165 tis. Kč.

Predstavenstvo navrhuje zisk rozdeliť následovne:- Prídel do zákonného rezervného fondu vo výške 1 417 tis. Kč

- Prídel do rizikového fondu vo výške 1 417 tis. Kč

- Zostávajúcu časť použiť na úhradu straty minulých rokov.

Činnosť družstva v roku 2014Od 1.1.2014 došlo k zmenám v kontrolnej komisii a predstavenstve družstva. V kontrolnej komisii Jiří Macek nahradil Milana Lacinu mladšieho a v predstavenstve František Kolínský a Petr Pištěk nahradili Jiřího Macka a Františka Štofilu.

Počas roku 2014 plánuje predstavenstvo napĺňať vytýčenú stratégiu družstva. Naším krédom aj naďalej zostáva „zodpovedné úverovanie“. Predpokladáme dosiahnutie plánovaného prevádzkového zisku, ďalší rast bilancie a obchodov. V súvislosti s obchodnou činnosťou dôjde tiež k posilneniu kapitálu. Budeme i naďalej plniť všetky legislatívne požiadavky oboch národnýh bánk (ČNB i NBS). Pre našich členy členov budeme pripravovať nové produkty a optimalizovať procesy. Investovať budeme tiež do našich zamestnancov, bez nich by dosiahnutie vytýčených cieľov nebolo možné.



10

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBApredseda predstavenstva

František Kolínskýpodpredseda predstavenstva

Mgr. Tomáš Broučekčlen predstavenstva

Mgr. Ing. Petr Pištěkčlen predstavenstva

2013


Správa kontrolnej komisie za rok 2013


11

Vážené dámy, vážení páni,

V úvode by som Vás rád zoznámil s činnosťou kontrolnej komisie v AKCENTE, spořitelním a úvěrním družstvu v predchádzajúcom roku. Komisia sa zúčastňuje zasadaní predstavenstva, výkonných výborov, úverovej komisie a aktívne sa zaujíma a kontroluje chod družstva.

Zloženie kontrolnej komisieZloženie komisie k 1.1.2013

Predseda Milan Lacina

Člen Milan Lacina mladší

Člen Martin Bříza

Zloženie komisie od 7.5.2013

Predseda Milan Lacina mladší


Člen Petra Nová

Zloženie komisie od 1.1.2014

Predseda Jiří Macek


Člen Petra Nová

Činnosť komisieKontrolná komisia sa zúčastňovala zasadaní predstavenstva, bola predstavenstvom pravidelne oboznamovaná s hospodárením družstva, preverovala informácie týkajúce sa nastavenia finančného i strategického plánu a zaoberala sa kontrolou jeho plnenia vrátane ukazovateľov stanovených existujúcimi platnými predpismi. Ďalej sa zamerala na preverenie systému odmeňovania a preverovanie riadiaceho a kontrolného systému (RKS). Preverovanie RKS prebiehalo rovnako prostredníctvom nálezov z Interného auditu, sledovaním priebehu odstraňovania nálezov z IA a to z riadnych i mimoriadných vyšetrovaní. Ďalšie kontroly RKS boli zamerané na plnenie uznesení orgánov družstva, dodržiavania stanov družstva, priebežné hospodárenie či kontrolu súladu ukazovateľov so stanovenými právnymi predpismi na základe podkladov oddelenia Compliance.

Sťažnosti členov družstvaV roku 2013 družstvo neeviduje žiadnu sťažnosť.

Účtovná závierka, hospodárenie a návrh na rozdelenie ziskuKomisia prerokovala účtovnú závierku za rok 2013 a zoznámila sa so správou a výrokom audítora, spoločnosťou VGD - AUDIT, k tejto závierke. Na základe týchto podkladov komisia konštatuje, že nemá k predloženej účtovnej závierke námietky a doporučuje ich schválenie členskou schôzou.

Správa predstavenstvaKomisia sa zoznámila so správou predstavenstva za rok 2013. V uvedenej správe nezistila kontrolná komisia žiadne závažné nedostatky ani pochybenia.

Zistené nedostatky a ich odstraňovanieKomisia taktiež nezistila skutočnosti, ktoré by boli v rozpore so schválenými stanovami družstva alebo platnými legislatívnymi normami.


Bc. Jiří Macekpredseda kontrolnej komisie

2013

Úverová komisia (ÚK) sa schádzala v priebehu roku 2013 pravidelne, spravidla dvakrát týždenne, a plnila úlohy v súlade s ustanoveniami § 6 zákona č. 87/1995 Zb. a čl. XI. stanov družstva. Na svojich zasadaniach sa zaoberala najmä schvaľovaním úverov, schvaľovaním zmien podmienok už schválených úverov, schvaľovaním limitov na banky a spôsobmi riešenia vybraných delikventných úverových obchodov.

V priebehu roku 2013 pracovala ÚK v tomto zložení:

do 24.6.2013 – Marek Macháček – predseda, Zdeněk Pustějovský – podpredseda, Stanislav Rokos – člen.

od 25.6.2013 - Marek Macháček – predseda, Zdeněk Pustějovský – podpredseda, František Kolínský – člen.

Z dôvodu zefektívnenia procesu schvaľovania úverov, resp. zmien podmienok už schválených úverov, ÚK v priebehu roku 2013 uskutočnila ďalšiu delegáciu časti svojich právomocí na jednotlivých členov ÚK a vybraných pracovníkov oddelenia Credit risk management.

Tiež v roku 2013 pokračovala vysoká aktivita v oblasti poskytovania úverov - ÚK zasadala celkom 102-krát a schválila 146 úverových obchodov v celkovej výške 710,38 mil. Kč a 16,66 mil. EUR Zároveň bolo schválených 119 úverových obchodov v rámci delegovaných právomocí v celkovej výške 169,4 mil. Kč a 2,73 mil. EUR.

Úvery, ktoré boli schválené úverovou komisiou (prípadne v rámci udelenej delegácie), boli všetky posudzované v rámci nastavených interných pravidiel družstva. Všetky schválené úvery sú zaistené nehnuteľnosťami s tým, že ich trhová hodnota vždy presahuje výšku poskytnutého úveru tak, aby bolo minimalizované kreditné riziko.



12

Správa úverovej komisie za rok 2013

Marek Macháčekpredseda úverovej komisie

2013

Pomerové ukazatele k 31. decembru 2013 (v %, tis. Kč)

Údaje o kapitáli

Kapitál spořitelního a úvěrního družstva je stanovený na individuálnom základe. Kapitál družstva tvoria najmä splatené členské vklady vo výške 269 104 tis. Kč.

Výška kapitálu na krytie trhového rizika (tier 3) a súhrnná výška všetkých odčítateľných položiek sú nulové.

Celková výška kapitálu po zohľadnení odčítateľných položiek a stanovených limitov pre dodatkový kapitál je ( v tis. Kč):

Údaje o kapitálových požiadavkách:

Kapitálové požiadavky k vyrovnávaciemu riziku, k pozičnému, menovému, komoditnému, ďalej k riziku angažovanosti obchodného portfólia a k ostatným nástrojom obchodného portfólia sú nulové.


Pomerové ukazovatele, kapitál a kapitálové požiadavky


13

Ukazovateľ kapitálovej primeranosti

Rentabilita priemerných aktív

Rentabilita priemerného vlastného kapitálu (tier 1)

Aktíva na jedného zamestnanca

Správne náklady na jedného zamestnanca

Zisk alebo strata po zdanení na jedného zamestnanca

9,79 %

0,62 %

6,72 %

40 739

1 269

215

Pomerové ukazovatele Hodnoty

256 165

Kapitálové požiadavky celkom

- kapitálová požiadavka k úverovému riziku pri STA

- kapitálová požiadavka k operačnému riziku pri BIA

209 415

200 566

8 849

Údaje o kapitálových požiadavkách Hodnoty

Výška pôvodného kapitálu (tier 1)

- z toho splatené členské vklady

- neuhradená strata z predchádzajúceho obdobia

- zisk za bežné účtovné obdobie

- nehmotný majetok iný ako goodwill

Výška dodatkového kapitálu (tier2)

234 677

269 104

-40 942

14 165

7 650

21 488

Údaje o kapitáli Hodnoty

2013

Činnosť AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nemá vplyv na životné prostredie. V tejto oblasti družstvo nevyvíja žiadne aktivity, takisto ich nevyvíja v oblasti výskumu a vývoja.

V rámci pracovno-právnych vzťahov spoločnosť dodržuje všetky zákonné normy v súlade s právnym poriadkom Českej republiky.

Družstvo má organizačnú zložku v zahraničí - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice so sídlom Trieda Slovenského národného povstania 37, Košice 040 11, Slovenská republika.


14

Ostatné

2013

Správa o vzťahoch medzi ovládajúcou a ovládanou osobou a o vzťahoch medzi ovládanou osobou a ostatnými osobami ovládanými rovnakou ovládajúcou osobou za účtovné obdobie 2013


15

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (ďalej tiež len „ASUD“) vyhotovuje v súlade s požiadavkou § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Zb., Obchodný zákonník, v znení platnom do 31. 12. 2013, túto Správu o vzťahoch medzi

ovládajúcou osobou, pánom Milanom Lacinom, nar. 3. 6. 1956, bydliskom Čekanická 325, Tábor (ďalej tiež „ovládajúca osoba“)

a

ovládanou osobou AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, IČ 649 46 851 so sídlom Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí, zapísanou v obchodnom registri vedenom Krajským súdom v Hradci Králové, oddiel Dr, vložka 1358 (ďalej tiež „ovládaná osoba“ alebo ASÚD), za účtovné obdobie 2013.

Správa tiež obsahuje informáciu o vzťahoch medzi ovládanou osobou a ostatnými prepojenými osobami.

Prepojenými osobami k 31. 12. 2013 sú:

- spoločnosť AKCENTA CZ a.s., IČ 251 63 680, so sídlom Ovocný trh 572/11, Staré Město, 110 00 Praha 1 (ďalej tiež „ACZ“)

- spoločnosť AKCENTA ENERGIE a.s., IČ 279 45 251, so sídlom Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (ďalej tiež „AE“)

- AKCENTA GROUP SE, IČ 282 52 900, so sídlom Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (ďalej tiež „AG“)

- spoločnosť FPSROK, spol. s r.o., IČ 273 81 471, so sídlom Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (ďalej tiež „F“)

- spoločnosť AKCENTA LOGISTIC, a.s., IČ 288 07 588, so sídlom Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (ďalej tiež „AL“)

- spoločnosť METROPOL SERVICES s.r.o., IČ 024 04 958, so sídlom Mostecká 273/21, 118 01 Praha 1- Malá Strana (ďalej tiež „MS“)

- spoločnosť PROAKCENT a.s., IČ 288 07 596, so sídlom Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (ďalej len „P“).

Výška obchodného podielu ovládajúcej osoby k 31. 12. 2013 v uvedených spoločnostiach je následujúca:

ACZ 100%, AE 66,67%, AG 90,42%, F 65%, P 90%, AL 90%, MS 100%.

Správa obsahuje informácie o tom, aké zmluvy boli uzatvorené medzi týmito osobami v účtovnom období roku 2013, aké iné právne úkony boli vykonané medzi prepojenými osobami v ich záujme a informácie o všetkých ostatných opatreniach, ktoré boli v záujme alebo na podnet týchto osôb prijaté alebo uskutočnené ovládanou osobou.

Správa sa vyhotovuje písomne a je súčasťou výročnej správy podľa zvláštneho právneho predpisu.

2013

Uzatvorené zmluvy a dohodyObchodné vzťahy medzi ovládanou osobou a osobami prepojenými boli v účtovnom období roku 2013 určené následujúcimi zmluvami:


16

ASUD x AKCENTA CZ a.s.











ASUD x AKCENTA ENERGIE a.s.

ASUD x AKCENTA LOGISTIC, a.s.





















Podlicenčná zmluva (SIBAS)

Zmluva o nájme nebytových priestorov (Gočárova 312, HK)

Zmluva o postupení licencie k modulom informačného systému a zmene podlicenčnej zmluvy

Podlicenčná zmluva (SIBAS - II. etapa)

Dodatok č. 3 k zmluve o nájme nebytových priestorov



Rámcová o vykonávaní termínovaných obchodov s cudzími menami č. 25087



Rámcová zmluva o poskytovaní vybraných služieb - vedenie bežného účtu


Zmluva o spracovaní osobných údajov

Zmluva o nájme osobného automobilu 4H8 1540

Zmluva o nájme nebytových priestorov od 1.6.2011







Dodatok č. 1 k zmluve o nájme osobného automobilu 4H8 1540





Dodatok č. 2 k zmluve o nájme auta 4H8 1540







2013










ASUD x FRSROK, spol. s r.o.

ASUD x METROPOL SERVICES s.r.o.

ASUD x AKCENTA GROUP SE

ASUD x PROAKCENT a.s.











Zmluva o nájme automobilu 4H9 8337



Zmluva o poskytovaní (outsourcingu) služieb





Zmluva o nájme nebytových priestorov byt č. 1







17

Plnenia a protiplneniaPlnenia a protiplnenia z vyššie uvedených zmluvných dohôd boli realizované za ceny v obchodnom styku obvyklé ako vo vzťahoch k ostatným neprepojeným osobám.

Právne úkony a ostatné rokovaniaIné právne úkony, ako vyššie uvedené zmluvy neboli v záujme ovládajúcej osoby vykonané, rovnako tak neboli ovládanou osobou na podnet ovládajúcej osoby vykonané žiadne významné opatrenia.

Predstavenstvo ovládanej osoby prehlasuje, že ovládanej osobe nevznikla z vyššie uvedených zmlúv, ostatných opatrení a úkonov alebo z iných prijatých alebo poskytnutých plnení žiadna ujma.


2013



František Kolínskýpodpredseda predstavenstva


Mgr. Ing. Petr Pištěkčlen predstavenstva


182013


SPRÁVA AUDÍTORA

o overení účtovnej závierky za obdobieod 1. januára 2013 do 31. decembra 2013

družstva

AKCENTA,spořitelní a úvěrní družstvo


192013


Správa nezávislého audítora pre členov družstvaAKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Názov družstva: AKCENTA, sporiteľné a úvěrové družstvoSídlo družstva: Gočárova třída 312/52, Pražské Předmněstí, 500 02 Hradec Králové Miesto podnikania: Gočárova třída 312/52, Pražské Předmněstí, 500 02 Hradec KrálovéIdentifikačné číslo: 649 46 851Právna forma: družstvoPredmet podnikania: viď. bod 1 prílohy k účtovnej závierke

Vykonali sme audit priloženej účtovnej závierky družstva AKCENTA, spořiteľní a úvěrní družstvo, ktorá sa skladá zo súvahy k 31. decembru 2013, výkazu ziskov a strát za rok končiaci 31. decembra 2013, prehľadu o zmenách vlastného kapitálu za rok končiaci 31. decembra 2013 a prílohy tejto účtovnej závierky, ktorá obsahuje popis použitých podstatných účtovných metód a ďalšie vysvetľujúce informácie. Údaje o družstve AKCENTA, spořiteľní a úverové družstvo, sú uvedené v bode 1 prílohy tejto účtovnej závierky.

Zodpovednosť štatutárneho orgánu účtovnej jednotky za účtovnú závierku

Štatutárny orgán družstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, je zodpovedný za zostavenie účtovnej závierky, ktorá podáva verný a poctivý obraz v súlade s českými účtovnými predpismi, a za taký vnútorný kontrolný systém, ktorý považuje za nevyhnutný pre zostavenie účtovnej závierky tak, aby neobsahovala významné (materiálne) nesprávnosti spôsobené podvodom alebo chybou.

Zodpovednosť audítora

Našou zodpovednosťou je vyjadriť na základe nášho auditu výrok k tejto účtovnej závierke. Audit sme vykonali v súlade so zákonom o audítoroch, medzinárodnými audítorskými štandardmi a súvisiacimi aplikačnými doložkami Komory audítorov Českej republiky. V súlade s týmito predpismi sme povinní dodržiavať etické požiadavky a naplánovať a vykonať audit tak, aby sme získali primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné (materiálne) nesprávnosti.

Audit zahŕňa vykonanie audítorských postupov na získanie dôkazných informácií o sumách a údajoch zverejnených v účtovnej závierke. Výber postupov závisí od úsudku audítora, zahŕňajúceho i vyhodnotenie rizík významnej (materiálovej) nesprávnosti údajov uvedených v účtovnej závierke spôsobenej podvodom alebo chybou. Pri vyhodnocovaní týchto rizík audítor posúdi vnútorný kontrolný systém relevantný pre zostavenie účtovnej závierky podávajúcej verný a poctivý obraz. Cieľom tohto posúdenia je navrhnúť vhodné audítorské postupy, nie vyjadriť sa k účinnosti vnútorného kontrolného systému účtovnej jednotky. Audit tiež zahŕňa posúdenie vhodnosti použitých účtovných metód, primeranosti účtovných odhadov vykonaných vedením i posúdenie celkovej prezentácie účtovnej závierky.

Sme presvedčení, že dôkazné informácie, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ na vyjadrenie nášho výroku.

Výrok audítora

Podľa nášho názoru účtovná závierka podáva verný a poctivý obraz aktív a pasív družstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo k 31. decembru 2013 a nákladov a výnosov a výsledku jeho hospodárenia za rok končiaci 31. decembra 2013 v súlade s českými účtovnými predpismi.

V Prahe, dňa 28. februára 2014

Audítorská spoločnosť: Audítor, ktorý v mene spoločnosti vypracoval správu:

VGD – AUDIT, s. r. o.oprávnenie č. 271

Bělehradská 18, 140 00 Praha 4

Ing. Monika Händelováoprávnenie č. 1565


202013

x x x x

Bežné účtovnéobdobie

Minulé účtovnéobdobie

Mimoriadneúčtovné obdobie

1 2 3

1. Výnosy z úrokov a podobné výnosy 197 066

124 122

72 550

z toho: úroky z dlhových cenných papierov

2. Náklady na úroky a podobné náklady 82 768

53 572

34 043

z toho: náklady na úroky z dlhových cenných papierov

3. Výnosy z akcií a podielov -

-

-

v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vplyvom

b) výnosy z účastí s rozhodujúcim vplyvom

c) ostatné výnosy z akcií a podielov

4. Výnosy z poplatkov a provízií 22 693

18 472

9 728

5. Náklady na poplatky a provízie 324

253

494

6. Zisk alebo strata z finančných operácií 1 559 -

12 -

44 -

7. Ostatné prevádzkové výnosy 2 231

2 436

25 641

8. Ostatné prevádzkové náklady 3 795

2 920

24 629

9. Správne náklady 83 746 64 400 51 442

v tom: a) náklady na zamestnanca 43 851 27 080 16 659

z toho: aa) na mzdy a platy 33 234 20 142 12 677

ab) sociálne a zdravotné poistenie 10 617 6 938 3 982

b) ostatné správne náklady 39 895 37 320 34 783

10.Rozpustenie rezerv a opr. položiek k dlh. hmotnému a nehmotnému

majetku

11. Odpisy, tvorba a použitie rezerv a opr. položiek k dl. hm.a nehm. majetku 2 307 3 320 2 855

12.Rozpustenie opr. pol. a rezerv k pohľadávkam a zárukám, výnosy

zo skôr odpísaných pohľadávok

13.Odpisy, tvorba a použitie opravných položiek a rezerv k pohľadávkam

a zárukám27 777

16 310

13 020

14. Rozpustenie opr. pol. k účastiam s rozhod. a podst. vplyvom

15.Straty z prev. úč. s rozh. a podst. vplyvom, tvorba a použ. opr. pol. k účt.

s rozh. a podst. vplyvom

16. Rozpustenie ostatných rezerv

17. Tvorba a použitie ostatných rezerv 2 428 -

3 511

506 -

18. Podiel na ziskoch alebo stratách účastí s rozhod. alebo podst. vplyvom

19. Zisk alebo strata za účtovné obdobie z bežnej činnosti pred zdanením 22 142

732

18 102 -

20. Mimoriadne výnosy

21. Mimoriadne náklady

23. Zisk alebo strata za účtovné obdobie z mimoriadnej činnosti pred zdanením

24. Daň z príjmu 7 977

6 153

8 015 -

26. Zisky alebo strata za účtovné obdobie po zdanení 14 165

5 421 -

10 087 -

Názov a sídlo účtovnej jednotky:

AKCENTA, spořitelní a úvěrní

družstvo, Gorčárova třída 312/52,


IČ 64946851

Zostavené dňa: 28.2.2014

Právna forma účtovnej jednotky: družstvo

VÝKAZ ZISKOV A STRÁT

ku dňu 31.12.2013



212013

1. Pokladničná hotovosť 180 983

12 391

182

tom: a) vydané vládnymi inštitúciami

b) ostatné

3. Pohľadávky voči bankami a družstevným záložniam 323 509 428 019 602 189

v tom: a) splatné na požiadanie 240 445 207 913 254 061

b) ostatné pohľadávky 83 064 220 106 348 128

4. Pohľadávky voči klientom - členom družstevných záložní 2 145 116 1 400 481 666 065

v tom: a) splatné na požiadanie

b) ostatné pohľadávky 2 145 116 1 400 481 666 065 5. Dlhové cenné papiere

v tom: a) vydané vládnymi inštitúciami

b) vydané ostatnými osobami

6. Akcie, podielové listy a ostatné podiely

7. Účasti s podstatným vplyvom

z toho: v bankách

8. Účasti s rozhodujúcim vplyvom

z toho: a) v bankách

9. Dlhodobý nehmotný majetok 7 650

7 380

3 800

z toho: a) zriaďovacie výdavky

b) goodwill

10. Dlhodobý hmotný majetok 26 039

26 582

27 124

z toho: a) pozemky a budovy pre prevádzkovú činnosť 26 039

26 582

27 124

11. Ostatné aktíva 5 250

3 900

11 767

12. Pohľadávky voči akcionárom a spoločníkom

13. Náklady a príjmy budúcich období 224

208

1 875

2 688 771

1 878 961

1 313 002

Názov a sídlo účtovnej jednotky:

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo,

Gorčárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové

AKTÍVA

Aktíva celkom

SÚVAHA

ku dňu 31.12.2013

IČ 64946851

Štátne bezkupónové dlhopisy a ostatné cenné papiere

prijímané centrálnou bankou na refinancovanie2.


Bežné úč. obdobie Min.úč. obdobie Predmin. úč. obdobie

netto netto netto


222013

Bežné úč. obdobie Min.úč. obdobie Predmin. úč. obdobie

netto netto netto

1. Záväzky voči bankám a družstevným záložniam -

5 312

834

v tom: a) splatné na požiadanie -

5 312

834

b) ostatné záväzky

2. Záväzky voči klientom - členom družstevných záložní 2 402 137

1 665 658

1 154 458

v tom: a) splatné na požiadanie 220 913

142 514

81 591

b) ostatné záväzky 2 181 224

1 523 144

1 072 867

3. Záväzky z dlhových cenných papierov -

-

-

v tom: a) emitované dlhové cenné papiere

b) ostatné záväzky z dlhových cenných papierov

4. Ostatné pasíva 20 270

7 888

6 857

5. Výnosy a výdavky budúcich období 1 260

678

2 705

6. Rezervy 1 289

4 364

517

v tom: a) na dôchodky a podobné záväzky

b) na dane

c) ostatné 1 289

4 364

517

7. Podriadené záväzky 21 488

8. Základný kapitál 269 104 236 003 183 152

z toho: a) splatený základný kapitál 269 104 236 003 183 152

b) vlastné akcie

9. Emisné ážio

10. Rezervné fondy a ostatné fondy zo zisku - - - v tom: a) povinné rezervné fondy a rizikové fondy

b) ostatné rezervné fondy

c) ostatné fondy zo zisku

11. Rezervný fond na nové ocenenie

12. Kapitálové fondy

13. Oceňovacie rozdiely

z toho: a) z majetku a záväzkov

b) zo zaisťovacích derivátov

c) z prepočtu účastí

14. Nerozdelený zisk alebo neuhradená strata z predchádzajúcich období 40 942 -

35 521 -

25 434 -

15. Zisk alebo strata za účtovné obdobie 14 165

5 421 -

10 087 -

2 688 771

1 878 961

1 313 002

Pasíva celkom

PASÍVA

Zostavené dňa: 28.2.2014

Právna forma účtovnej jednotky: družstvo



232013

PREHĽAD O ZMENÁCH VLASTNÉHO

KAPITÁLU

(v tis. Kč)

ZÁKLADNÝ

KAPITÁL

VLASTNÉ

IMANIE

EMISNÉ

ÁŽIO

REZERVNÉ

FONDY

KAPIT.

FONDY

OCEŇOVACIE

ROZDIELY

ZISK/

STRÁTACELKOM

Zostatok k 1.1.2012 183 152 0 0 0 0 0 -35 521 147 631

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -5 421 -5 421 - - - - - - - 0 - - - - - - - 0- - - - - - - 0 - - - - - - - 0

52 851 - - - - - - 52 851 - - - - - - - 0 - - - - - - - 0

Zostatok k 31.12.2012 236 003 0 0 0 0 0 -40 942 195 061

Zostatok k 1.1.2013 236 003 0 0 0 0 0 -40 942 195 061

- - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 165 14 165 - - - - - - - 0 - - - - - - - 0- - - - - - - 0 - - - - - - - 0

33 101 - - - - - - 33 101 - - - - - - - 0 - - - - - - - 0

Zostatok k 31.12.2013 269 104 0 0 0 0 0 -26 777 242 327

VÝKAZ O ZMENÁCH VLASTNÉHO KAPITÁLUku dňu: 31.12.2013

(v celých tisícoch Kč)


Zmeny účtovných metód

Opravy zásadných chýb

Kurzové a oceňovacie rozdiely nezahrnuté do HV

Čistý zisk/strata za účtovné obdobie

Dividendy

Prevody do fondov

Prevod do nerozdeleného zisku

Emisie akcií

Zvýšenie základného kapitálu

Nákupy vlastných akcií

Použitie fondov

Zmeny účtovných metód

Opravy zásadných chýb

Kurzové a oceňovacie rozdiely nezahrnuté do HV

Čistý zisk/strata za účtovné obdobie

Dividendy

Prevody do fondov

Prevod do nerozdeleného zisku

Emisie akcií

Zvýšenie základného kapitálu

Nákupy vlastných akcií

Použitie fondov


242013

Bežné obdobie

účtovné Minulé účtovné

obdobie

Predminulé účtovné

obdobie

1 2 3

- 470 0

701 821 368 794 15 618

701 202 369 090 15 766 2 096 019 1 371 553 652 785

15 514

763

394

PODSÚVAHAku dňu: 31.12.2013

(v celých tisícoch Kč)


Poskytnuté úverové prísľuby

Konfirmácia FWD/SWAP Banky kredit

Konfirmácia FWD/SWAP Banky debet

Prijaté záruky - nehnuteľnosť

Prijaté záruky - vklad ASUD



25

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvoGočárova třída 312/52,PSČ 500 02 Hradec Králové,IČO: 649 46 851

Príloha k účtovnej závierke zostavenej k 31. 12. 2013

(podľa § 18 odst. 1 písm. c zák. 563/1991 Zb., v znení neskorších predpisov a vyhlášky č.501/2002 Zb.)

2013

OBSAH

1. Všeobecné informácie o účtovnej jednotke

2. Informácie o uplatnených účtovných metódach

Informácie o použitých nových účtovných metódach

Informácie o spôsoboch oceňovania majetku a záväzkov

Informácie o okamihu uskutočnenia účtovného prípadu

Postupy odpisovania dlhodobého hmotného a nehmotného majetku

Informácie o postupoch účtovania obchodov s cennými papiermi, derivátmi

Informácie o postupoch účtovania úrokových výnosov a nákladov, spôsoboch vykazovania príjmov z ohrozených pohľadávok vrátane úrokov, prémií a diskontov vzniknutých pri obstaraní pohľadávok od tretích strán

Informácie o metódach a postupoch identifikácie klasifikovaného majetku, najmä pohľadávok, spôsoboch odpisovania majetku, najmä pohľadávok

Informácie o zásadách a postupoch výpočtu vyššie opravných položiek a rezerv vrátane vysvetlenia základných predpokladov pre ich použitie

3. Informácie o použitých finančných nástrojoch

Kvalitatívne informácie o úverovom riziku

Kvantitatívne informácie o úverovom riziku

Kvalitatívne informácie o trhovom riziku

Kvantitatívne informácie o trhovom riziku

Ostatné druhy a kategórie rizík

4. Informácie o účastiach s rozhodujúcim a podstatným vplyvom

5. Informácie o odboroch činnosti a zemepisných oblastiach, v ktorých účtovná jednotka prevádzkuje svoju činnosť

6. Informácie o významných položkách uvedených v súvahe, výkaze zisku a strát a prehľade o zmenách vo vlastnom kapitáli, návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnaní straty

Významné položky uvedené v súvahe a návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty

Významné položky uvedené vo výkaze zisku a strát a prehľade o zmenách vo vlastnom kapitáli

Ďalšie významné položky uvedené vo výkaze zisku a straty a prehľade o zmenách vo vlastnom kapitáli

7. Informácie o vzťahoch s prepojenými osobami alebo osobami so zvláštnym vzťahom k finančným inštitúciám (ďalej len „spriaznené osoby“)

Súhrnná výška úverov poskytovaných účtovnou jednotkou členom štatutárnych orgánov, dozornej rady alebo odborných orgánov a ďalej zamestnancom podieľajúcim sa na riadení účtovnej jednotky

Súhrnná výška záruk vydaných účtovnou jednotkou za členov štatutárnych orgánov, dozornej rady alebo odborných orgánov a ďalej zamestnancami podieľajúcimi sa na riadení účtovnej jednotky

Názov a sídlo fyzických alebo právnických osôb, ak výška ich podielu na základnom kapitáli alebo hlasovacích právach účtovnej jednotky presiahla 10%

8. Informácie o udalostiach za obdobie začínajúce koncom súvahového dňa a končiace okamihom zostavenia účtovnej závierky

9. Informácie o prípadných opravách zásadných chýb minulých rokov a vplyv týchto zmien na vlastný kapitál k súvahovému dňu

10.Informácie o ďalších okolnostiach ovplyvňujúce výsledok hospodárenia, finančnú situáciu účtovnej jednotky, ktoré sú významné pre užívateľov účtovnej závierky


262013



272013

1. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE

Označenie účtovnej jednotky: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Identifikačné číslo: 649 46 851

Sídlo: Gočárova třída 312, PSČ 500 02, Hradec Králové

Právna forma: družstvo

Dátum zápisu v obchodnom registri: 20.2.1996

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (ďalej len "Družstevná záložňa") je zapísaná v obchodnom registri, vedenom Krajským súdom v Hradci Králové oddiel Dr, vložka 1358.

Údaje o družstevnej záložni k 31.12.2013

a) počet členov družstevnej záložne k 31.12.2013 - 4 110 členov, (zvýšenie od 1.1.2013 o 1066 členov)

b) výška zapisovaného a nezapisovaného základného kapitálu k 31.12.2013 - 269 104 tis. Kč

z toho zapisovaného 500 tis. Kč a nezapisovaného 268 604 tis. Kč

(došlo k navýšeniu nezapisovaného základného kapitálu o 33 101 tis. Kč. Ide o členské vklady členov družstva)

c) výška členského vkladu k 31.12.2013 - 1,00 Kč

(došlo k zvýšeniu členských podielov na výšku 4 110 Kč)

d) výška nesplatených členských podielov k 31.12.2013 - 0 Kč

e) výška poskytnutých úverov osobám podľa zvláštneho právneho predpisu k 31.12.2013 - 0 Kč

f ) menovitá hodnota záruk vydaných družstevnou záložňou ako ručenie za úvery členom poskytnuté inými osobami k 31.12.2013 - 0 Kč

g) celková výška záväzkov družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dňu účtovného obdobia - 0 Kč

h) celková výška ostatných pohľadávok (bez úverov) družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dňu účtovného obdobia - 0 Kč

i) ďalšie skutočnosti požadované ďalšími predpismi vydanými dozornými a regulačnými orgánmi k 31.12.2013 - nie sú

Predmet podnikania:

Družstevná záložňa je oprávnená v rámci svojho podnikania vykonávať nížšie uvedené činnosti podľa § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Zb., o sporiteľných a úverových družstvách, v znení neskorších predpisov:

a) prijímanie vkladov od členov

b) poskytovanie úverov členom

c) finančný lízing pre členov

d) platobný styk, zúčtovanie a vydávanie a správa platobných prostriedkov pre členov

e) poskytovanie ručenia za úvery a pôžičky členov

f ) otváranie akreditívov pre členov

g) obstaranie inkasa pre členov

h) prenájom bezpečnostných schránok členom

i) nákup a predaj cudzej meny pre členov


Družstevná záložňa je výlučne za účelom zaistenia povolených činností podľa § 3 odst. 2 zákona č. 87/1995 Zb., o sporiteľných a úverových družstvách, v znení neskorších predpisov, podľa odst. 1, oprávnená:

a) ukladať vklady v družstevných záložniach a bankách a v pobočkách zahraničných bánk,

b) prijímať úvery od družstevných záložní a bánk,

c) nadobúdať majetok a disponovať s ním,

d) obchodovať na vlastný účet s devízami a nástrojmi zmenných kurzov a úrokových sadzieb s cieľom zaistenia povolených činností podľa § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Zb., o sporiteľných a úverových družstvách, v znení neskorších predpisov uvedených v odst. 1,

e) obchodovať na vlastný účet s registrovanými cennými papiermi, ak nestanovuje zákon č. 87/1995 Zb., o sporiteľných a úverových družstvách, v znení neskorších predpisov, inak.

Štatutárny orgán

Štatutárnym orgánom je predstavenstvo, ktoré riadi činnosť Družstevnej záložne.

Členovia predstavenstva k 31. 12. 2013:

Predseda predstavenstva: Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA

od 11. mája 2011

Podpredseda predstavenstva: Bc. Jiří Macek

od 11. mája 2011

Člen predstavenstva: PaedDr. František Štofila

od 26. júna 2012

Člen predstavenstva: Mgr. Tomáš Brouček

od 4. decembra 2012

Zmeny v predstavenstve v roku 2013:

- 12.2.2013 bol zapísaný do obchodného registra nový člen predstavenstva Mgr. Tomáš Brouček, jeho členstvo vzniklo 4.12.2012

- Na zhromaždení delegátov bolo k 31.12.2013 odvolané celé predstavenstvo a k 1.1.2014 boli menovaní noví členovia predstavenstva a to pán Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA, Mgr. Tomáš Brouček, František Kolínský a pán Mgr. Ing. Petr Pištěk – táto zmena nebola doposiaľ zapísaná do obchodného registra

Prokúra: Petra Nová

účinná zapísaním do obchodného registra dňa 20.6.2011 bola zrušená dňom 21.2.2013


282013


2. INFORMÁCIE O UPLATNENÝCH ÚČTOVNÝCH METÓDACH

2.1. Informácie o použitých nových účtovných metódach

Vedenie účtovníctva Družstevnej záložne sa riadi internými smernicami vypracovanými v súlade so Zákonom č. 563/1991 Zb., o účtovníctve, v znení neskorších predpisov, vyhláškou č. 501/2002 Zb. a Zákonom č. 87/1995 Zb., o sporiteľných a úverových družstvách a niektorých opatreniach s tým súvisiacich.

Družstevná záložňa reklasifikovala nasledujúce položky súvahy: 1) Náklady a príjmy budúcich období, 2) Výnosy a výdavky budúcich období.

V týchto položkách boli vykazované i dohadné účty aktívne a dohadné účty pasívne. Družstvo tieto účty preradilo do položiek súvahy Ostatné aktíva a Ostatné pasíva podľa platnej vyhlášky 501/2002 Zb.

2.2. Informácie o spôsoboch oceňovania majetku a záväzkov

Pre oceňovanie majetku a záväzkov používa účtovná jednotka:

obstarávaciu cenu - t. j. cenu, za ktorú bol majetok získaný a náklady s jeho obstaraním súvisiace - pre ocenenie dlhodobého hmotného a nehmotného majetku obstaraného nákupom,

menovitú hodnotu - pre ocenenie peňažných prostriedkov, cenín, pohľadávok a záväzkov pri ich vzniku,

reálnu hodnotu - pro ocenenie derivátových operácií k okamihu zostavenia účtovnej závierky.

Na prepočet cudzích mien na Kč pri zostavení účtovnej závierky boli používané kurzy podľa kurzového lístka ČNB k dátumu účtovnej závierky.

2.3. Informácie o okamihu uskutočnenia účtovného prípadu

Pre potreby oceňovania cudzomenových pohľadávok a záväzkov ku dňu ich vzniku považuje účtovná jednotka za deň uskutočnenia účtovného prípadu pri dodávateľskej faktúre deň prevzatia faktúry a pri odberateľskej deň vystavenia faktúry (alebo obdobného dokladu). Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na českú menu vždy denným kurzom ČNB ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu, v účtovnej závierke k súvahovému dňu.

2.4. Postupy odpisovania dlhodobého hmotného a nehmotného majetku

Pri odpisovaní hmotného a nehmotného majetku sa postupuje podľa § 28 zákona č. 563/1991 Zb., o účtovníctve, § 30, 31, 32 a zákona č. 586/1992 Zb., o daniach z príjmov a podľa Internej smernice Družstevnej záložne.

- Hmotný majetok s obstarávacou cenou do 40 tis. Kč a lehotou použiteľnosti dlhšou než jeden rok účtovná jednotka účtuje priamo do spotreby.

- Hmotný majetok s obstarávacou cenou nad 40 tis. Kč sa účtovne odpisuje rovnomerne.

- Nehmotný majetok s obstarávacou cenou do 60 tis. Kč sa účtuje do spotreby v období, kedy bol obstaraný.

- Nehmotný majetok s obstarávacou cenou nad 60 tis. Kč sa účtovne odpisuje rovnomerne.

2.5. Informácie o postupoch účtovania obchodov s derivátmi a cennými papiermi

Družstevná záložňa využíva zaisťovacie finančné deriváty (SWAPY). Deriváty sú zachytené na podsúvahových i súvahových účtoch od okamihu ich dohodnutia až do okamihu ich vyrovnania.

V prípade uplatnenia metódy zaistenia reálnej hodnoty je zaisťovaný nástroj preceňovaný na reálnu hodnotu a rozdiely z tohoto precenenia sú zachytené na účtoch nákladov a výnosov.

Družstevná záložňa nevykonáva žiadne obchody s cennými papiermi.

2.6. Informácie o postupoch úrokových výnosov a nákladov, spôsoboch vykazovania príjmov z ohrozených pohľadávok vrátane úrokov, prémií a diskontov vzniknutých pri obstaraní pohľadávok od tretích strán

Družstevná záložňa neobstarávala pohľadávky od tretích strán.


292013


2.7. Informácie o metódach a postupoch identifikácie klasifikovaného majetku, najmä pohľadávok, spôsoboch odpisovania majetku, najmä pohľadávok

Pri odpisovaní hmotného a nehmotného majetku sa postupuje podľa § 28 zákona č. 563/1991 Zb., o účtovníctve a § 26 až 33 a zákona č. 586/1992 Zb., o daniach z príjmov. Družstevná záložňa vykonáva rovnomerné účtovné odpisy.

Družstevná záložňa v sledovanom období odpísala niekoľko pohľadávok z titulu poskytnutých úverov, o ktorých rozhodla úverová komisia, že náklady na ich vymáhanie by výrazne prekročili výnosy z vymáhania.

Hodnota odpísaných pohľadávok: 3 316 tis. Kč (predchádzajúce účtovné obdobie: 0 tis. Kč).

2.8. Informácie o zásadách a postupoch výpočtu výšky opravných položiek a rezerv vrátane vysvetlení základných predpokladov pre ich použitie

Zásady pre tvorbu a čerpanie rezerv sú určené vnútornou smernicou Družstevnej záložne. Problematika klasifikácie pohľadávok a opravných položiek je riešená vnútornou smernicou Družstevnej záložne.

3. INFORMÁCIE O POUŽITÝCH FINANČNÝCH NÁSTROJOCH

3.1. Kvalitatívne informácie o úverovom riziku

3.1.1. Spôsoby používania úverového hodnotenia dlžníka vrátane vysvetlenia obsahu jednotlivých hodnotiacich stupňov, definícia pohľadávky po splatnosti, sledované a ohrozené pohľadávky

Hodnotenie dlžníkov prebieha individuálne s tým, že sú vyhodnocované finančné riziká - schopnosť klienta splácať, nefinančné riziká (odbor činnosti, história, skúsenosti, atď.) a zaistenie úverových obchodov - bez zaistenia nehnuteľností alebo iným oceniteľným aktívom Družstevná záložňa úvery v roku 2012 neposkytovala.

Pohľadávkami po splatnosti sa myslia pohľadávky, kde je klient s omeškaním so splátkou alebo jej časti nie dlhšie ako 30 dní.

Sledovanými pohľadávkami sú tie, kde je ich úplné splatenie klientom pravdepodobné bez toho, aby došlo k uspokojeniu zo zaistenia. Splátky sú hradené s čiastkovými problémami, avšak žiadna splátka alebo jej časť nie je po splatnosti dlhšie než 90 dní alebo žiadna z pohľadávok voči dlžníkovi nebola v posledných 6 mesiacoch nútene reštrukturalizovaná.

Ohrozenými pohľadávkami sú tie, kde je ich úplné splatenie klientom neisté, vysoko nepravdepodobné alebo nemožné, ďalej kde splátka alebo jej časť je po splatnosti dlhšie než 90 dní alebo niektorá z pohľadávok voči dlžníkovi bola v posledných 6 mesiacoch nútene reštrukturalizovaná.

3.1.2. Charakteristika pohľadávok, pri ktorých sa pri hodnotení uplatňuje portfóliový prístup a spôsob tvorby opravných položiek k týmto pohľadávkam

V súlade s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Zb. pri jednotlivo posudzovaných pohľadávkach, pri ktorých jednotlivo nezistila znehodnotenie a netvorila opravnú položku, Družstevná záložňa ešte posudzuje, či došlo k znehodnoteniu portfólia rovnorodých jednotlivo neznehodnotených pohľadávok. Do portfólia rovnorodých pohľadávok zaraďuje vzhľadom na jednotný systém vyhodnotenia podstúpeného úverového rizika a jednotné posúdenie zaistenia všetky pohľadávky z úverov. Ako objektívny dôkaz znehodnotenia portfólia rovnorodých pohľadávok je existencia pozorovateľných dát, ktoré indikujú zníženie očakávaných budúcich peňažných tokov z tohto portfólia. V podmienkach Družstevnej záložne je vzhľadom na trvajúci pokles cien nehnuteľností a stagnáciu vývoja hrubého domáceho produktu portfóliová opravná položka tvorená v prípade, že rast tvorby opravných položiek nedosahuje rast salda pohľadávok z úverov a to až do výšky podielu daného Stratégiou rozvoja Družstevnej záložne.

3.1.3. Stratégie a postupy zaistenia uznávaného pre účely tvorby opravných položiek; sledovanie hodnoty zaistenia v priebehu času

Družstevná záložňa poskytuje úvery, ktoré sú zaistené kvalitnými nehnuteľnosťami a to v miere prevyšujúcej 100 % výšky poskytnutého každého jednotlivého úveru. Ďalším, v roku 2013 aplikovaným druhom zaistenia sú vklady klienta vedené v Družstevnej záložni.

Na účely tvorby opravných položiek uznáva Družstevná záložňa 70 % hodnoty nehnuteľného zaistenia a 95 % zaistenia sporiacim účtom vedeným v Družstevnej záložni.

Sledovanie hodnoty jednotlivých zaistených nehnuteľností prebiehalo v roku 2013 priebežne, a to najmä na základe externých dát o vývoji cien jednotlivých typov nehnuteľností v jednotlivých oblastiach Českej republiky a Slovenskej republiky.

Pri vybraných nehnuteľnostiach bola vykonaná revízia a stanovená hodnota nehnuteľnej zálohy kvalifikovaným externým odhadcom.


302013


3.1.4. Kvalita súčasného úverového portfólia vrátane uvedenia používaných typov zaistenia

Družstevná záložňa v roku 2013 naďalej využívala systém priebežného monitoringu úverového portfólia, pri ktorom je overované plnenie zmluvných podmienok nefinančnej povahy a ďalších údajov slúžiacich na vyhodnotenie pravdepodobnosti úplného splatenia pohľadávky bez toho, aby došlo k uspokojeniu zo zaistenia, prípadne či už uspokojenie zo zaistenia nenastalo v podobe plnenia ručiteľom. Zároveň sú systematicky vyhodnocované i informácie z vonkajších zdrojov majúce vypovedajúcu schopnosť ako indície zvýšenia pravdepodobnosti zlyhania.

Na základe vykonaných zistení Družstevná záložňa každý mesiac preklasifikováva pohľadávky do nižších stupňov klasifikácie a to i o viac stupňov, ako by zodpovedalo jednoduchému počtu dní v omeškaní.

3.1.5. Úverové prísľuby

3.1.6. Zaistenie

3.1.7. Použité hodnotenia zverejňované hodnotiacimi agentúrami pri posudzovaní pohľadávok

Úverové pohľadávky nie sú ohodnocované pomocou ratingových agentúr.

3.1.8. Interné hodnotenie, pokiaľ ho účtovná jednotka používa a vzťah medzi interným a externým hodnotením

Družstevná záložňa používa iba interné hodnotenie a to formou individuálneho hodnotenia jednotlivých úverových prípadov.

3.1.9. Modely merania úverového rizika portfólia, pokiaľ ich účtovná jednotka používa

Družstevná záložňa tieto modely nepoužíva.

Štandardné

Sledované

Neštandardné

Pochybné

Stratové

Celkom

24,12%

48,98%

10,23%

9,25%

7,42%

100 %

Podiel na celkovom objeme úverov k 31. 12. 2013

23,35 %

59,15 %

7,03 %

5,15 %

5,32 %

100 %

k 31. 12. 2012

5,49 %

72,80 %

14,80 %

2,05 %

4,86 %

100 %

k 31. 12. 2011

Fyzické osoby podnikatelia

Fyzické osoby

Právnické osoby

Celkom

470

0

0

470

0

0

0

0

Úverový prísľub (výška v tis. Kč)

Fyzické osoby podnikatelia - nehnuteľnosť

Fyzické osoby - nehnuteľnosť

Právnické osoby - nehnuteľnosť

Prijaté záruky - nehnuteľnosť celkomFyzické osoby podnikatelia - vklad AKCENTA

Fyzické osoby - vklad AKCENTA

Právnické osoby - vklad AKCENTA

Prijaté záruky - vklad AKCENTA celkom

327 267

360 432

683 854

1 371 5530

427

336

764

Zaistenie (Účtovná hodnota v tis. Kč)


312013

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

k 31. 12. 2011

0

0

0

0

145 022

238 597

269 166

652 7850

0

394

394

472 737

602 327

1 020 955

2 096 0191 052

11 861

2 601

15 514


3.1.10. Zásady a postupy, ktorými sa riadi vymáhanie pohľadávok od dlžníkov

Družstevná záložňa sa riadi v oblasti vymáhania pohľadávok internými postupmi, ktoré sú rozdelené do dvoch fáz – Early collection a Late collection. Fáza Early collection zahŕňa komunikáciu s dlžníkom, a to ako telefonicky, tak e-mailom a následne formou štruktúrovaných písomných upomienok. V prípade, že klient nemá dostatočné finančné prostriedky a ústretovo komunikuje, snaží sa Družstevná záložňa dohodnúť s klientom o získanie finančných zdrojov formou dobrovoľného predaja majetku podľa ponuky dlžníka, prípadne prostredníctvom nami odporúčanej preverenej realitnej kancelárie. Tento postup je možný výhradne u klientov, kde nie je riziko exekučného zaťaženia nehnuteľnosti z dôvodu záväzkov klienta voči tretím osobám. Vyplatenie býva realizované prostredníctvom notárskych/advokátskych úschov, respektíve zložením hodnoty zálohovanej veci.

Súčasťou pravidelného monitorovania klienta dochádza i k monitoringu insolvenčných konaní a likvidácií z dôvodu nutnosti ošetrenia práva Družstevnej záložne a vykonaniu prihlášky pohľadávky v termíne.

Late collection je využívaný v prípade, že dobrovoľný spôsob uhradenia záväzkov nie je možný, či úspešný. V tomto prípade dochádza k zosplatneniu úveru a následnému podaniu návrhu na exekúciu, resp. speňaženiu zaistenia formou nedobrovoľnej dražby. V individuálnych prípadoch je využité riešenie formou podstúpenia pohľadávky na princípe nulovej stratovosti pre Družstevnú záložňu.

3.1.11. Závery týkajúce sa zloženia úverového portfólia, ktoré vykonala účtovná jednotka na základe doterajšíchh skúseností z neplnenia záväzkov dlžníkov

Družstevná záložňa v roku 2013 vykonala štvrťročne analýzu portfólia úverov. Na základe zistených rizikových charakteristík delikventných klientov neboli pozorované žiadne významné odchýlky, ktoré by viedli k úprave parametrov pre posudzovanie úverov. Zároveň došlo k rozšíreniu sledovaných charakteristík, ktoré by mohli signalizovať zvýšené riziko v danom prípade.

3.1.12. Charakteristika významných koncentrácií úverového rizika s uvedením postupov a metód používaných na zistenie koncentrácie

Družstevná záložňa vyhodnocuje koncentráciu úverových rizík voči osobám, ekonomicky spätým skupinám osôb, alebo voči osobám podnikajúcim v rovnakom odvetví či zemepisnej oblasti.

Družstevná záložňa za „významnú koncentráciu“ považuje pohľadávky z úveru voči klientovi alebo ekonomicky spätej skupine osôb presahujúce limit ČNB pre zaradenie do hlásenia o angažovanosti (10% regulátorného kapitálu).

3.1.13. Charakteristika použitých nových alebo inovovaných nástrojov realokácie úverového rizika, ako sú úverové deriváty, sekuritizácie, dôvod využívania týchto nástrojov účtovnou jednotkou, úloha účtovnej jednotky v týchto transakciách, najmä pôvodca, obsluhovateľ, úverový posilňovateľ

Družstevná záložňa tieto nástroje nepoužíva

3.1.14. Charakteristika zmluvných záväzkov z rekurzných dohôd vrátane uvedenia prípadných strát z týchto dohôd

Družstevná záložňa tieto nástroje nepoužíva.

3.2. Kvantitatívne informácie o úverovom riziku

3.2.1. Členenie úverov podľa jednotlivých hlavných odvetví (partnerov) – v tis. Kč

3.2.2. Členenie úverov podľa hlavných zemepisných oblastí (v tis. Kč)

Vklady vo finančných inštitúciách

Pohľadávky voči klientom

z toho: Pohľadávky z úverov rezidentom

Pohľadávky z úverov nerezidentom

Pohľadávky z nepovolených debetov

428 019

1 429 844

1 089 044

340 717

83

602 189

679 118

666 000

13 035

83

Pohľadávka (tis. Kč)


322013

k 31. 12. 2013 k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

323 509

2 197 412

1 401 585

795 739

88

ČR

SR

1 089 044

340 717

666 000

13 035

Krajina k 31. 12. 2013 k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

1 401 585

795 739


3.2.3. Členenie majetku podľa zvyškovej lehoty splatnosti v členení na splatnosť do 3 mesiacov, od 3 mesiacov do 1 roka, od 1 roka do 5 rokov, nad 5 rokov (v tis. Kč)

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

3.2.4. Členenie pohľadávok z úverov za členov družstevnej záložne na štandardné, sledované, neštandardné, pochybné, stratové (v tis. Kč)

3.2.5. Výšky pohľadávok, ktoré boli počas účtovného obdobia reštrukturalizované

Družstevná záložňa reštrukturalizovala v roku 2013 pohľadávky v celkovej hodnote 109 445 tis. Kč

3.2.6. Výška opravných položiek k majetku (v tis. Kč)



323 509

10 787

Pohľadávka (v tis.Kč) do 3 mesiacovnad 3 mesiace

do 1 rokunad 1 rok do 5 rokov nad 5 rokov nešpecifikované Celkom

0

48 482

0220 523

0

1 668 835

0

248 785

323 509

2 197 412

428 019

15 049

0

31 370

0

187 104

0

1 055 071

0

141 250

428 019

1 429 844

Štandardné

Sledované

Neštandardné

Pochybné

Stratové

Nepovolené debety

Celkom

333 735

845 769

100 470

73 668

76 119

83

1 429 844

37 277

494 314

100 483

13 935

33 026

83

679 118

Pohľadávka (v tis.Kč)

K pohľadávkam voči klientom

z toho: k štandardným úverom

k sledovaným úverom

k neštandardným úverom

k pochybným úverom

k stratovým úverom

k nepovoleným debetom

portfóliová opravná položka

29 363

0

135

2 527

5 919

20 689

29

64

13 053

0

282

3 069

597

9 080

25

0

Opravné položky (v tis. Kč)

602 189

4 766

0

26 708

0

143 906

0

330 907

0

172 831

602 189

679 118





k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

k 31. 12. 2011

530 048

1 076 223

224 735

203 304

163 014

88

2 197 412

52 296

0

100

3 591

12 054

29 652

87

6 812


332013






3.2.7. Výška sekuritizovaného majetku podľa druhov

Družstevná záložňa nevstupuje do tohto druhu transakcií.

3.3. Kvalitatívne informácie o trhovom riziku

3.3.1. Charakteristika operácií spojených s trhovým rizikom

Družstevná záložňa je vystavená trhovým rizikám. Trhové riziká sú riziká straty v dôsledku zmeny trhových cien alebo úrokových sadzieb.

Družstevná záložňa je vystavená úrokovému riziku v dôsledku nesúladu okamihu splatnosti, respektíve okamihu zmeny úrokovej sadzby finančných aktív a záväzkov, pretože Družstevná záložňa poskytuje úvery klientom s fixnou úrokovou sadzbou, ukladá vklady vo finančných inštitúciách a prijíma záväzky z vkladov klientov.

Družstevná záložňa je vystavená menovému riziku v dôsledku poskytnutia finančných aktív a prijatia finančných záväzkov v cudzích menách a v dôsledku nesúladu splatnosti aktív a záväzkov v cudzej mene. Družstevná záložňa poskytuje úvery klientom v EUR, prijíma vklady klientov v EUR. V rámci činnosti pobočky Družstevnej záložne v SR vstupuje Družstevná záložňa nielen do zúčtovania so zamestnancami a do pohľadávok a záväzkov z dodávateľsko-odberateľských vzťahov v EUR, ale poskytuje v SR úvery v EUR a vykazuje v SR pohľadávky a záväzky za klientov v EUR.

3.3.2. Účel použitia derivátov, najmä použitia na tvorbu trhu, špekulácie, zaisťovanie

Družstevná záložňa na riadenie menového rizika dohaduje menový SWAP/FORWARD v EUR. Výška a splatnosť týchto SWAP/FORWARD je určená s ohľadom na potreby riadenia menového rizika zo záväzkov a pohľadávok klientov v EUR a z ostatných záväzkov a pohľadávok v EUR.

3.3.3. Používanie inovovaných alebo komplexných nástrojov

Družstevná záložňa nevstupuje do tohto druhu transakcií.

3.3.4. Spôsoby dohadovania derivátov, najmä na mimoburzovom trhu (OTC) alebo na burze

Družstevná záložňa dohaduje menový SWAP/FORWARD na základe zmluvného rámca (OTC) formou objednávky a následnej konfirmácie.

3.3.5. Metódy používané na meranie, sledovanie a riadenie trhového rizika, typy modelov, hlavné predpoklady a parametre modelov, ako sú čas držania, hladina spoľahlivosti; zásady a postupy validácie vlastných modelov

Družstevná záložňa meria menové riziko určením čistej menovej pozície v EUR v zmysle Vyhlášky ČNB č. 123/2007 Zb. Družstevná záložňa nepoužíva modely na meranie menového rizika. Menové riziko sleduje najmenej raz mesačne, ale podľa potreby i častejšie. Na riadenie menového rizika využíva Družstevná záložňa eurový SWAP/FORWARD.

Družstevná záložňa meria úrokové riziko GAPovou analýzou. Úrokovo citlivé aktíva a záväzky sú zaradené do časových košov podľa termínu splatnosti, respektíve termínu zmeny úrokovej sadzby. Úrokový GAP predstavuje rozdiel fixne úročených aktív a pasív v jednotlivých časových pásmach. Tento rozdiel vyjadruje mieru expozície voči úrokovému riziku v jednotlivých časových košoch. Úrokový GAP je v jednotlivých časových pásmach diskontovaný pomocou výnosovej krivky zostavenej z trhových sadzieb PRIBOR do 1 roka a sadzieb úrokového SWAP nad jeden rok. Súčet diskontovaného úrokového GAP všetkých časových pásiem je ekonomická hodnota. Družstevná záložňa sleduje závislosť vývoja ekonomickej hodnoty od zmeny trhových úrokových sadzieb a to najmenej 1× mesačne. Na riadenie úrokového rizika potom Družstevná záložňa využíva príslušné zmluvné dohody s klientmi.

3.3.6. Používanie stresového testovania, najmä zásady a postupy stresového testovania; frekvencia stresového testovania

Stresové testovanie úrokového rizika vychádza z metódy paralelného posunu výnosovej krivky o +-200 bps. je vykonávané mesačne. Zároveň je trhové riziko (úrokove i menové) testované formou zmeny menového kurzu a úrokových sadzieb pri stresovom testovaní celkového rizikového profilu Družstevnej záložne; a to v dvoch makroekonomických scenároch – scenári pokračovania hospodárského poklesu a inflačnom scenári.

3.3.7. Metódy používané na zaistenie sa proti vplyvu zmien trhových úrokových mier

Náklady Družstevnej záložne z depozít sú založené na fixných úrokových sadzbách alebo na sadzbách Družstevnou záložňou vyhlasovaných. Úrokové výnosy z aktív sú fixné s možnosťou zmeny zo strany Družstevnej záložne pri zmenách trhových sadzieb.

Družstevná záložňa nepoužíva žiadne externé nástroje proti vplyvu zmien trhových úrokových mier.


342013


3.3.8. Úroková citlivosť majetku, záväzkov a podsúvahových položiek na zmeny úrokových mier

Družstevná záložňa považuje za úrokovo citlivé tie aktíva a pasíva, ktorých súčasná hodnota sa môže zmeniť zároveň so zmenou trhových úrokových sadzieb, a to pohľadávky z úverov klientom, záväzky z vkladov klientov a pohľadávky z vkladov vo finančních inštitúciách. Družstevná záložňa ďalej zaraďuje medzi úrokovo citlivé aktíva a pasíva tie, ktoré môžu okamžite slúžiť na pokrytie nesúladu termínu splatnosti, resp. zmeny sadzieb, t. j. hotovosť a regulátorný kapitál.

3.3.9. (VAR) a ďalšie súvisiace informácie, ako je najmä použitie intervalu spoľahlivosti

Družstevná záložňa používa parametrický model VAR pre modelovánie stresovej udalosti menového rizika pri stresovom testovaní celkového rizikového profilu Družstevnej záložne a to na hladine významnosti 95%.

3.4. Kvantitatívne informácie o trhovom riziku

3.4.1. Menovitá a reálna hodnota derivátov v členení na deriváty dohodnuté s cieľom zaisťovania, tvorby trhu alebo špekulácie, a ďalej členenie podľa rôznych typov derivátov, ako sú forwardy, futures, opcie, swapy a v rozdelení na burzové a mimoburzové (OTC)

V podsúvahovej evidencii družstevná záložňa vykázala k 31.12.2013 menový SWAP dohodnutý s cieľom zaistenia menového rizika s nominálnou hodnotou 25 393 tis. EUR.

V podsúvahovej evidencii ďalej Družstevná záložňa vykázala k 31.12.2013 FORWARD vo výške 175 000 EUR.

Reálna hodnota týchto obchodov činila k 31.12.2013 plus 1 417 tis. Kč. Obidva obchody sú mimoburzové.

3.4.2. Zvyšková splatnosť derivátov v členení na deriváty dohodnuté s cieľom zaisťovania, tvorby trhu alebo špekulácie

Družstevná záložňa dohodla menový SWAP vykázaný k 31. 12. 2013 so splatnosťou k 31. 1. 2014, tj. so zvyškovou splatnosťou do 1 mesiaca. Družstevná záložňa dohodla FORWARD vykázaný k 31. 12. 2013 so splatnosťou k 31. 1. 2014, tj. so zvyškovou splatnosťou do 1 mesiaca.

3.4.3. Prehľad majetku a záväzkov podľa položiek súvahy (bilancie) v netto hodnotách usporiadaný do skupín podľa dátumu zmluvnej zmeny úrokovej miery alebo dátumu splatnosti podľa toho, čo nastane skôr, a to v členení do troch mesiacov, do jedného roka, od jedného roka do piatich rokov, nad päť rokov. (v tis. Kč)

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

i


352013

Hotovosť a vklady



Záväzky voči klientom

12 391

428 019

15 049

190 346

0

0

1 273 545

337 766

0

0

0

1 136 984

0

0

0

0

0

0

111 887

562

12 391

428 019

1 400 481

1 665 658

v centrálnych bankách


(v tis.Kč) do 3 mesiacovnad 3 mesiace




Hotovosť a vklady




180 983

323 509

10 787

349 953

0

0

1 885 544

542 484

0

0

0

1 506 221

0

0

0

0

0

0

248 785

3 479

180 983

323 509

2 145 116

2 402 137


k 31. 12. 2011

3.4.4. Prehľad majetku a záväzkov podľa položiek súvahy (bilancie) usporiadaných do skupín podľa cudzích mien (v tis. Kč)

Družstevná záložňa z cudzích mien vykazuje aktíva a záväzky iba v mene EUR.

3.5. Ostatné druhy a kategórie rizík

3.5.1. Riadenie operačných rizík

Družstevná záložňa je vystavená operačným rizikám, t. j. rizikám straty vplyvom nedostatkov či zlyhania vnútorných procesov, ľudského faktora alebo systémov či riziko straty vplyvom vonkajších udalostí, vrátane rizika straty v dôsledku porušenia či nenaplnenia zákonov či noriem regulátora.

Družstevná záložňa vedie evidenciu jednotlivých udalostí operačného rizika a meria operačné riziko potenciálne a skutočnou stratou. Na riadenie operačných rizík má Družstevná záložňa nastavený limit 10 tis. Kč pre povinnosť prerokovania udalosti operačného rizika predstavenstvom a limit 0,5 % regulátorného kapitálu na objem zúčtovaných strát ročne.

Družstevná záložňa používa metódu BIA na určenie kapitálovej požiadavky na operačné riziko.

4. INFORMÁCIE O ÚČASTIACH S ROZHODUJÚCIM A PODSTATNÝM V PLYVOM

Družstevná záložňa nemá žiadne účasti s rozhodujúcim a podstatným vplyvom.

5. INFORMÁCIE O ZEMEPISNÝCH OBLASTIACH, V KTORÝCH ÚČTOVNÁ JEDNOTKA PREVÁDZKUJE SVOJU ČINNOSŤ

Družstevná záložňa podnikala v Českej republike a prostredníctvom pobočky tiež na Slovensku.

6. INFORMÁCIE O VÝZNAMNÝCH POLOŽKÁCH UVEDENÝCH V SÚVAHE, VÝKAZE ZISKU A STRATY A PREHĽADE O ZMENÁCH VO VLASTNOM KAPITÁLI, NÁVRHU NA ROZDELENIE ZISKU ALEBO VYROVNANIE STRATY

6.1. Významné položky uvedené v súvahe a návrh na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty

Hotovosť a vklady v centrálnych bankách

Pohľadávky voči finančným inštitúciám


Ostatné aktíva

Záväzky voči finančným inštitúciám


Ostatné pasíva

101

72 456

340 717

381

0

44 939

367 458

113

7 774

13 035

1 753

0

4 066

17 935

Položky v cudzej mene EUR (v tis. Kč)


362013

k 31. 12. 2013 k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

147

42 115

741 609

179

0

80 426

699 618

182602 189

4 766115 848

0501 521286 755

00

751 693

000

0159 778

162

182602 189666 065

1 154 458

(v tis. Kč) do 3 měsícůnad 3 měsíce

do 1 rokunad 1 rok do 5 let nad 5 let nespecifikováno Celkem

Hotovosť a vklady








6.1.1. Daň z príjmov, odložený daňový záväzok alebo pohľadávka (v tis. Kč)

Kalkulácia odloženej dane za rok 2013:

Odložená daň za rok 2013 bola zistená z odchýlky účtovného a daňového obrazu vybraných položiek účtovníctva, konkrétne účtovné a daňové zostatkové hodnoty odpisovaného dlhodobého nehmotného a hmotného majetku, z prechodných rozdielov pri tvorbe rezerv na nároky za nevyčerpanú dovolenku.

6.1.2. Podriadené aktíva a záväzky s uvedením sumy, meny, úrokovej miery, pôvodnej a zvyškovej lehoty splatnosti, podmienok podriadenosti, prípadne dôvody požadovaného skoršieho zaplatenia týchto aktivít a záväzkov

Družstevná záložňa nevykazuje podriadené aktíva.

Podriadené záväzky k 31.12.2013

Družstevná záložňa zahájila v roku 2013 so súhlasom ČNB zber podriadených vkladov splňajúcich podmienky pre zaradenie do dodatkového kapitálu tier 2. K 31. 12. 2013 prijala Družstevná záložňa podriadené vklady vo výške 21.488 tis. Kč

Podľa pôvodnej doby splatnosti

Podľa zvyškovej doby splatnosti

6.1.3. Konzorciálne úvery

Družstevná záložňa nemá žiadne konzorciálne úvery.

6.1.4. Ostatné pohľadávky a záväzky, pohľadávky a záväzky z repo obchodov a ďalej termínové so splatnosťou, s výpovednou lehotou, úsporné vklady so splatnosťou, s výpovednou lehotou a na požiadanie

Pohľadávky z úsporných vkladov v bankách a družstevných záložniach (v tis. Kč):


372013

Odložená daň: Záväzok (+) / Pohľadávka (-) -1 642 -7 794

k 31. 12. 2013 k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

-1 367

Vklady s úr. sadzbou 7,5%

Vklady s úr. sadzbou 8,1%

20 139

1 349

0

0

0

0

0

0

0

0

20 139

1 349

10 rokov

11 rokov

Celkom

20 139

1 349

21 488

0

0

0

(v tis. Kč) Úroková sadzba k 31. 12. 2013 k 31. 12. 2012

-7,5%

8,1%

Pohľadávky z úsporných vkladov celkom

z toho so splatnosťou

z toho s výpovednou lehotou

Pohľadávky z titulu bežných účtov

Pohľadávky voči bankám celkom

146 080

22 417

123 663

281 939

428 019

255 656

25 000

230 656

346 533

602 189

(v tis. Kč) 31. 12. 2013 31. 12. 2012 31. 12. 2011

83 064

22 435

60 629

240 445

323 509


(v tis. Kč) do 3 měsícůnad 3 měsíce

do 1 rokunad 1 rok do 5 let nad 5 let nespecifikováno Celkem(v tis.Kč) do 3 mesiacov

nad 3 mesiacedo 1 roku

nad 1 rok do 5 rokov nad 5 rokov nešpecifikované Celkom

Družstevná záložňa má záväzky z úsporných vkladov voči klientom (v tis. Kč):

V roku 2013 boli vykonané obchody s menovými derivátmi – SWAP v celkovej výške 271 116 tis. EUR.

6.1.5. Cenné papiere v členení na určené na obchodovanie, predaj a držané do splatnosti podľa týchto kategórií; cenné papiere v členení na kótované a nekótované na burze

Družstevná záložňa cenné papiere nevlastní.

6.1.6. Dlhové cenné papiere v členení držané do splatnosti a určené na obchodovanie a na predaj a emitované dlhové cenné papiere so splatnosťou do jedného roka

Družstevná záložňa cenné papiere nevlastní.

6.1.7. Dôvody tvorby a použitia rezerv a opravných položiek, postup ich výpočtu s uvedením stavu rezerv a opravných položiek na začiatku účtovného obdobia, ich zvýšenie a zníženie v priebehu obdobia a stav na konci účtovného obdobia

Družstevná záložňa v danom účtovnom období vytvorila rezervy (v tis. Kč):

Družstevná záložňa v danom účtovnom období vytvorila opravné položky k úverom (v tis. Kč):

Družstevná záložňa tvorí opravné položky k úverom na základe vyhodnotenia zníženia ich účtovnej hodnoty – znehodnotenie v súlade s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Zb. Družstevná záložňa opravné položky stanovuje metódou koeficientov podľa jednotlivých kategórií klasifikácie a u pohľadávok jednotlivo neznehodnotených na portfóliovom základe.

Záväzky z úsporných vkladov celkom

z toho so splatnosťou

z toho s výpovednou lehotou

Nešpecifikované

Záväzky z úsporných vkladov celkom

1 522 564

1 468 887

53 677

580

1 523 144

1 072 631

1 037 075

35 556

236

1 072 867

(v tis. Kč) 31. 12. 2013 31. 12. 2012 31. 12. 2011

2 177 745

2 113 744

64 001

3 479

2 181 224

Rezerva na nevyčerpanú dovolenku

Rezerva na bonusy za rok 2013

Rezerva na náklady pobočky

Rezerva na iné sociálne náklady

Rezerva celkom

Názov rezervy (v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2012 Zmena 2013 Stav k 31. 12. 2013

1 041

2 775

548

0

4 364

+193

-2 775

-548

55

-3 075

1 234

0

0

55

1 289

Rezerva na nevyčerpanú dovolenku

Rezerva na bonusy za rok 2012

Rezerva na náklady pobočky

Rezerva celkom

rezervy (v tis. Kč)Názov Stav k 31. 12. 2011 Zmena 2012 Stav k 31. 12. 2012

517

0

0

517

+524

-2 775

-548

3 847

1 041

2 775

548

4 364

Opravné položky k pohľadávkam voči klientom

Opravné položky (v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2012 Zmena Stav k 31. 12. 2013

29 363 +22 933 52 296

Opravné položky k pohľadávkam voči klientom

Opravné položky (v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2011 Zmena Stav k 31. 12. 2012

13 053 +16 310 29 363


382013


6.1.8. Zriaďovacie výdavky

Družstevná záložňa nemá žiadne zriaďovacie výdavky

6.1.9. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok

Zmeny dlhodobého hmotného majetku (v tis. Kč)

Obstarávacia cena

K 1.1.2012

Prírastky 2012

Úbytky 2012

Celkom k 31. 12. 2012

Prírastky 2013

Úbytky 2013

Celkom k 31. 12. 2013

Oprávky dlhodobého hmotného majetku

K 1.1.2012

Prírastok oprávok 2012

Celkom k 31. 12. 2012


Celkom k 31. 12. 2013

Opravné položky dlhodobého hmotného majetku

K 1.1.2012

Prírastok opravných položiek 2012

Celkom k 31.12.2012


Celkom k 31.12.2013

Zostatková cena

K 31. 12. 2012

K 31. 12. 2013

Budovy Pozemky Celkom

27 108

0

0

27 108

0

0

27 108

1 206

542

1 748

543

2 291

0

0

0

0

0

25 360

24 817

1 222

0

0

1 222

0

0

1 222

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 222

1 222

28 330

0

0

28 330

0

0

28 330

1 206

542

1 748

543

2 291

0

0

0

0

0

26 582

26 039


392013


Zmeny dlhodobého nehmotného majetku (v tis. Kč)

6.1.10. Dlhodobý hmotný majetok kupovaný alebo predávaný na základe zmluvy o finančnom lízingu

Družstevná záložňa neobstarávala ani nepredávala majetok na základe zmluvy o finančnom lízingu.

6.1.11. Ostatný majetok a záväzky, ostatné prevádzkové výnosy a mimoriadne výnosy, ostatné prevádzkové náklady a mimoriadne náklady, ktoré majú rozhodujúci podiel na ich celkovom objeme v členení podľa jednotlivého majetku, jednotlivých záväzkov, najmä nákladov na príspevky do Garančného alebo obdobného fondu, prijaté náhrady od Garančného alebo obdobného fondu (v tis. Kč)

Pohľadávky z obchodných vzťahov

Poskytnuté zálohy

Zúčtovanie so štátnymi organizáciami

Odložená daňová pohľadávka

Dohadné účty aktívne

Reálna hodnota SWAP / FORWARD

Ostatné aktíva celkom

58

1 978

27

1 367

349

1 471

5 250

295

1 283

18

1 642

662

0

3 900

24

3 947

2

7 794

0

0

11 767

Ostatné aktíva 2013 2012 2011

7 683

5 863

0

13 546

2 370

15 916

3 883

2 777

6 660

1 765

8 425

0

0

0

0

6 886

7 491

SoftwareZriaďovacie

výdavky Celkom

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Nezaradené do užívania

0

494

0

494

2 107

2 442

159

0

0

0

0

0

0

0

0

0

494

159

Obstarávacia cena

K 1. 1. 2012

Prírastky 2012

Úbytky 2012

Celkom k 31. 12. 2012

Prírastky 2013

Úbytky 2013

Celkom k 31. 12. 2013

Oprávky dlhodobého nehmotného majetku

K 1. 1. 2012


Celkom k 31. 12. 2012


Celkom k 31. 12. 2013

Opravné položky dlhodobého nehmotného majetku


Celkom k 31.12.2012


Celkom k 31.12.2013

Zostatková cena

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2013

7 683

6 357

0

14 040

4 477

2 442

16 075

3 883

2 777

6 660

1 765

8 425

0

0

0

0

7 380

7 650


402013


6.1.12. Použitie zisku alebo úhrada straty za minulé obdobia a návrh na použitie zisku bežného účtovného obdobia alebo vyrovnanie straty bežného účtovného obdobia

Družstevná záložňa vykázala za účtovné obdobie zisk. Zisk navrhuje predstavenstvo rozdeliť následovne:

Prídel do zákonného rezervného fondu vo výške 1 417 tis. Kč

Prídel do rizikového fondu vo výške 1 417 tis. Kč

Zvyšnú časť použiť na úhradu straty minulých rokov.

6.1.13. Hodnoty prevzaté účtovnou jednotkou od tretích osôb do správy a na obhospodarovanie a hodnoty odovzdané účtovnou jednotkou tretím osobám do správy a na obhospodarovanie, v členení podľa jednotlivých druhov hodnôt v úhrnných sumách za každý druh hodnoty v ocenení tak, ako je uvedené v obsahovom vymedzení k podsúvahovým položkám

Družstevná záložňa nemá prevzaté hodnoty do správy od tretích osôb.

6.1.14. Kolaterály prijaté v repo obchodoch v ocenení reálnou hodnotou, v členení podľa jednotlivých druhov kolaterálov v sumách za každý druh

Družstevná záložňa nemá kolaterály.

6.1.15. Oceňovacie rozdiely z prepočtu zaisťovacích derivátov, čistých investícií do účastí s rozhodujúcim a podstatným vplyvom a ostatné oceňovacie rozdiely z prepočtu majetku a záväzkov

Družstevná záložňa neúčtuje o oceňovacích rozdieloch zaisťovacích derivátov.

6.2. Významné položky uvedené vo výkaze zisku a straty a prehľade o zmenách vo vlastnom kapitáli

Družstevná záložňa vykázala zisk vo výške 14 165 tis. Kč.

Výnosy z prenájmu

Ostatné prevádzkové výnosy

Ostatné prevádzkové výnosy celkom

1 982249

2 231

2 240196

2 436

1 40824 233

25 641

Ostatné prevádzkové výnosy

Príspevok do fondov - poistenie vkladov

Dane a poplatky

Ostatné prevádzkové náklady

Ostatné prevádzkové náklady celkom

2 248666

62 920

1 387719

22 52324 629

Ostatné prevádzkové náklady

Záväzky z obchodných vzťahov

Záväzky voči zamestnancom

Prijaté zálohy

Odložený daňový záväzok

Zúčtovanie so štátnymi organizáciami

Dohadné účty pasívne

Reálna hodnota SWAP

Iné záväzky

Ostatné pasíva celkom

1 590

2 656

326

0

10 676

2 235

0

2 787

20 270

1 997

1 559

385

0

1 812

1 843

292

0

7 888

4 562

769

233

0

1 145

2 271

148

0

6 857

Ostatné pasíva 2013

2013

2013

2012

2012

2012

2011

2011

2011

3 451337

73 795


412013


6.2.1. Náklady alebo výnosy na splatnú daň z príjmu, všetky úpravy vykazované v účtovnom období pre splatnú daň z príjmov za predchádzajúce obdobie

Družstevná záložňa má náklady na splatnú daň vo výške 7 702 Kč (predchádzajúce účtovné obdobie: 0 tis. Kč).

6.2.2. Odpisy nepremlčaných pohľadávok v členení na odpísané pohľadávky voči bankám a ostatným osobám a prípadné výnosy zo skôr odpísaných pohľadávok

Odpísané pohľadávky sú iba voči klientom a to ve výške 3 316 tis. Kč (predchádzajúce obdobie: 0 tis. Kč)

6.2.3. Výška uplatnených alebo odpustených úrokov z omeškania a výška úrokov pri ohrozených pohľadávkach z úverov, pri ktorých sa neuplatňuje aktuálny princíp a ich vplyv na zisk alebo stratu účtovnej jednotky

Družstevná záložňa v roku 2013 neuplatnila žiadne odpustenie úrokov z omeškania.

V priebehu roku 2013 zaplatili klienti na sankčných úrokoch z omeškania 5 974 tis. Kč (predcházajúce obdobie: 1 235 tis. Kč).

6.2.4. Úrokové výnosy a úrokové náklady v členení minimálne na úroky z vkladov, úverov a ostatné (v tis. Kč)

6.2.5. Platené poplatky a provízie pri predaji alebo inom úbytku cenných papierov, poplatky za obhospodarovanie, správu, uloženie a úschovu hodnôt

Družstevná záložňa neobchoduje s cennými papiermi.

6.2.6. Zisk alebo strata z ostatných finančných činností minimálne v členení na zisk alebo stratu z cenných papierov, z obchodovania s cudzími menami, kurzových rozdielov, derivátov

Družstevná záložňa nevykazuje zisk alebo stratu z obchodu s cennými papiermi.

Družstevná záložňa v obchodovaní s menovými derivátmi SWAP / FORWARD vykázala v kurzovom rozdiele stratu 48 549 tis. Kč (predchádzajúce obdobie zisk: 736 tis. Kč).

6.3. Ďalšie významné položky uvedené vo výkaze zisku a straty a prehľade o zmenách vo vlastnom kapitáli

6.3.1. Správne náklady

Družstevná záložňa člení správne náklady:

Výnosy z úrokov a podobné výnosy celkom

Úrokové výnosy z úverov

Úrokové výnosy z vkladov v bankách

Ostatné úrokové výnosy

Náklady na úroky a podobné náklady

Úrokové náklady z vkladov klientov

Ostatné úrokové náklady

Čisté úrokové výnosy

124 122

118 944

5 177

1

53 572

53 568

4

70 550

72 550

68 917

3 632

1

34 043

34 034

9

38 507

(tis. Kč) 31. 12. 2013 31. 12. 2012 31. 12. 2011

Správne náklady Náklady na zamestnancov

HM zamestnancov

Sociálne a zdravotné poistenie

Ostatné správne náklady

64 400

27 080

20 142

6 938

37 320

51 442

16 659

12 667

3 982

34 783

(tis. Kč) k 31. 12. 2013 k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

197 066

193 124

3 942

0

82 768

82 768

0

114 298

83 746

43 851

33 234

10 617

39 895


422013


6.3.2. Priemerný počet zamestnancov v bežnom účtovnom období, počet členov štatutárnych orgánov a kontrolnej komisie alebo odborových orgánov

Priemerný počet zamestnancov za rok 2013: 76Počet členov predstavenstva k 31.12.2013: 4Počet členov kontrolnej komisie k 31.12.2013: 3

6.3.3. Odmeny viazané na vlastný kapitál

Družstevná záložňa odmeny viazané na vlastný kapitál nemá.

6.3.4. Ostatné správne náklady s uvedením súhrnných nákladov na audit, právne a daňové poradenstvo

6.3.5. Výnosy na akciu, ak sú akcie účtovnej jednotky registrované na regulovanom trhu

Tento bod nie je pre Družstevnú záložňu relevantný.

6.3.6. Celková výška zákazníckeho majetku v súvislosti s poskytovaním investičných služieb

Družstevná záložňa nemá zákaznický majetok v tomto zmysle.

6.3.7. Ďalšie skutočnosti požadované zvláštnymi predpismi a predpismi vydanými dozornými a regulačnými orgánmi

Družstevná záložňa nemá ďalšie skutočnosti požadované zvláštnymi predpismi. Pravidelné mesačné a štvrťročné vykazovanie reportov pre Českú národnú banku. Štvrťročné zverejňovanie povinných informácií na webových stránkach spoločnosti.

7. INFORMÁCIE O VZŤAHOCH S PREPOJENÝMI OSOBAMI ALEBO OSOBAMI SO ZVLÁŠTNYM VZŤAHOM K FINANČNEJ INŠTITÚCII (ĎALEJ LEN „SPRIAZNENÉ OSOBY“)

7.1. Súhrnná výška úverov poskytnutých účtovnou jednotkou členom štatutárnych orgánov, dozornej rady alebo obdobných orgánov a ďalej zamestnancom podieľajúcim sa na riadení účtovnej jednotky

Družstevná záložňa neeviduje vo svojom portfóliu žiadne úvery poskytnuté členom štatutárnych orgánov, dozornej rady alebo obdobným orgánom, ani zamestnancom podieľajúcim sa na riadení účtovnej jednotky.

7.2. Súhrnná výška záruk vydaných účtovnou jednotkou za členov štatutárnych orgánov, dozornej rady alebo obdobných orgánov a ďalej zamestnancov podieľajúcich sa na riadení účtovnej jednotky

Družstevná záložňa neposkytla žiadne záruky.

7.3. Názov a sídlo fyzických alebo právnických osôb, ak výška ich podielu na základnom kapitáli alebo hlasovacích právach účtovnej jednotky presiahla 10%

FPSROK, spol.s r.o., Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové, IČ: 27381471 99,9996 %

8. INFORMÁCIE O UDALOSTIACH ZA OBDOBIE ZAČÍNAJÚCE KONCOM SÚVAHOVÉHO DŇA A KONČIACE OKAMIHOM ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

V tomto období nenastala žiadna dôležitá udalosť.

Ostatné správne náklady Audit právne a daňové poradenstvo

37 320350

4 176

34 783296

2 555

k 31. 12. 2013 k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

39 895499

5 267


432013


9. INFORMÁCIE O PRÍPADNÝCH OPRAVÁCH ZÁSADNÝCH CHÝB MINULÝCH ROKOV A VPLYV TÝCHTO ZMIEN NA VLASTNÝ KAPITÁL K SÚVAHOVÉMU DŇU

Bola vykonaná oprava minulých rokov týkajúca sa odloženej daňovej pohľadávky vo výške 529 tis. Kč. V súlade s platnými účtovnými predpismi boli vo výkazoch minulého účtovného obdobia vykonané v porovnaní s výkazmi k 31.12.2012 nasledujúce zmeny:

Náklad vzťahujúci sa k dani z príjmu bol znížený o 529 tis. Kč na 6 153 tis. Kč

Strata za účtovné obdobie bola znížená o 529 tis. Kč na 5 421 tis. Kč

Ostatné aktíva, ktorých súčasťou je odložená daňová pohľadávka, sú zvýšené o 529 tis. Kč na 3 900 tis. Kč

10. INFORMÁCIE O ĎALŠÍCH OKOLNOSTIACH OVPLYVŇUJÚCICH VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA A FINANČNÚ SITUÁCIU ÚČTOVNEJ JEDNOTKY, KTORÉ SÚ VÝZNAMNÉ PRE UŽÍVATEĽOV ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

Družstevná záložňa žiadne ďalšie okolnosti ovplyvňujúce hospodársky výsledok neeviduje.

V Hradci Králové dňa 28. 2. 2014




442013


Organizačná zložka podniku zahraničnej osoby

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice

Organizačná zložka podniku zahraničnej osobyTrieda SNP 37, 040 01 Košice

IČO: 36866750

DIČ: 4020276205

DIČ DPH: SK 4020276205

Zapísaná dňa 3.2.2010 do obchodného registra Okresného súdu Košice


452013


462013

Správa nezávislého audítora


472013



482013



492013



502013



512013



522013



532013



542013



552013



562013



572013


POZNÁMKY individuálnej účtovnej závierky zostavenej k.31. 12. 2013

v - eurocentoch X - celých eurách *) mesiac rok mesiac rok Za obdobie od 0 1 2 0 1 3 do 1 2 2 0 1 3 Bezprostredne predchádzajúce obdobie od 0 1 2 0 1 2 do 1 2 2 0 1 2

Dátum vzniku účtovnej jednotky Účtovná závierka Účtovná závierka *) *) 0 3 0 2 2 0 1 0 X - riadna x – zostavená - mimoriadna – schválená - priebežná IČO DIČ Kód SK NACE 3 6 8 6 6 7 5 0 4 0 2 0 2 7 6 2 0 5 . . Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky

A K C E N T A , S P O Ř I T E L N Í A Ú V Ě R N Í D R U Ž S T V O P O B O Č K A K O Š I C E

Sídlo účtovnej jednotky Ulica Číslo T R I E D A S N P 3 7 PSČ Názov obce

0 4 0 1 1 K O Š I C E Číslo telefónu Číslo faxu 0 / 0 / E-mailová adresa

Zostavené dňa: 21.2.2014 Podpisový záznam osoby

zodpovednej za vedenie účtovníctva:

Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky:

Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:

Schválené dňa:

*) Vyznačuje sa X


582013


A. Popis účtovnej jednotky

Zriaďovateľ

Hlavné činnosti obchodnej spoločnosti / Zriaďovateľa

Organizačná zložka:

Štatutárny orgán účtovnej jednotky

Organizačná zložka

B. Použité účtovné zásady a účtovné metódy

C. Prehľad o zmenách vo vlastnom imaní

D. Poznámky k položkám súvahy a k položkám výkazu ziskov a strát

Súvaha

Výkaz ziskov a strát

E. Prehľad o iných aktívach a o iných pasívach

F. Ostatné poznámky

Údaje o úverovom riziku

Údaje o trhovom riziku

Údaje o ostatných druhoch rizík

Riziko likvidity

Operačné riziko

60

61

62

62

66

66

67

68

66

70

71



592013

Obsah

A. POPIS ÚČTOVNEJ JEDNOTKY

Zriaďovateľ

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zapísané v obchodnom registri, vedenom Krajský soud v Hradci Králové, oddiel Dr, vložka 1358

Dátum zápisu: 20. 2. 1996

Označení účtovnej jednotky: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Sídlo: Gočárova třída 312, PSČ 500 02, Hradec Králové

Identifikačné číslo: 64946851

- Počet členov družstevnej záložne k 31.12.2013– 4.110 členov ( zvýšenie od 1.1.2013 o 1.066 členov)

- Výška zapisovaného a nezapisovaného základného imania k 31.12.2013 269.104 tis. Kč z toho zapisovaného 500 tis. Kč a nezapisovaného 268.604 tis. Kč

- Výška členského podielu k 31.12.2013 – 1 Kč nebo prepočet na Kč z čiastky 0,05 EUR

- Výška nesplatených členských podielov k 31.12.2013 – 0 Kč

- Výška poskytnutých úverov osobám podľa osobitného právneho predpisu k 31.12.2013 - 0 Kč

- Menovitá hodnota záruk vydaných družstevnou záložnou jeho ručenie za úvery členom poskytnuté inými osobami k 31.12.2013 – 0 Kč

- Celková výška záväzkov družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dni účtovného obdobia – 0 Kč

- Celková výška pohľadávok z poskytnutých úverov po lehote splatnosti k súvahovému dni účtovného obdobia - viď. Údaje o úverovom riziku.

- Celková výška ostatných pohľadávok družstevnej záložne (s výnimkou pohľadávok z poskytnutých úverov) po lehote splatnosti k súvahovému dni účtovného obdobia – 0 Kč

- Ďalšie skutočnosti požadované ďalšími predpismi vydanými dozornými a regultórnymi orgány k 31.12.2013 - neboli

Hlavné činnosti obchodnej spoločnosti / Zriaďovateľa

Družstevná záložňa je oprávnená v rámci svojho podnikania vykonávať nižšie uvedené činnosti podľa §3 ods. 1 zákona č.87/1995 Zb., o spořitelních a úvěrních družstvech, v znení neskorších predpisov

- Prijímanie vkladov od členov

- Poskytovanie úverov členom

- Finančný leasing pre členov

- Platobný styk, zúčtovanie a vydávanie a správa platobných prostriedkov pre členov

- Poskytovanie ručenia za úvery a pôžičky členov

- Otváranie akreditívov pre členov

- Obstaranie inkasa pre členov

- Prenájom bezpečnostných schránok členom

- Nákup a predaj cudzej meny pre členov

Družstevná záložňa je výhradne za účelom zaistenia povolených činností podľa §3 ods.2 zákona č. 87/1995 Zb., o spořitelních a úvěrních družstvech, v znení neskorších predpisov, podľa ods. 1, oprávnená:

- Ukladať vklady v družstevných záložniach a bankách a u pobočiek zahraničných bank,

- Prijímať úvery od družstevných záložní a bánk,

- Nadobúdať majetok a disponovať s ním,

- Obchodovať na vlastný účet s devízami a nástrojmi smerných kurzov a úrokových sadzieb za účelom zaistenia povolených činností podľa §3 ods.1 zákona č. 87/1995 Zb., o spořitelních a úvěrních družstvách, vo znení nehorších predpisov uvedených v ods. 1,

- Obchodovať na vlastný účet s registrovanými cennými listami pokiaľ nie je zákonom č. 87/1995 Zb. o spořitelních a úvěrních družstvách, vo znení neskorších predpisov, inak.


602013


Organizačná zložka:

Obchodná spoločnosť AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice, bola založená dňa 3. 2. 2010 zápisom do Obchodného registru Okresného súdu Košice 1 oddiel PO, vložka číslo 443/V

Hlavné činnosti obchodnej spoločnosti/Organizačnej zložky:

- Prijímanie vkladov od členov

- Poskytovanie úverov členom

- Služby platobného styku členom ako tuzemský, tak aj zahraničný a cezhraničný

- Vydávanie elektronických platobných prostriedkov členom (najmä platobné karty)

- Nákup a predaj cudzej meny pre členov

Štatutárny orgán účtovnej jednotky:

Predstavenstvo


od 11. mája 2011

Miesto predseda predstavenstva: Bc. Jiří Macek

od 11. mája 2011

Člen predstavenstva: PaedDr. František Štofila

od 26. júna 2012

Člen predstavenstva: Tomáš Brouček

od 4. decembra 2012

Organizačná zložka

Vedúci podniku (organizačnej zložky podniku): Ing. Ján Hegedüs

od 1.7.2011

Zemepisné oblasti v ktorých spoločnosť vykonáva svoje činnosti: tuzemsko a Česká republika.

B. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY

Účtovná závierka bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti účtovnej jednotky.

Pri zostavovaní účtovnej závierky postupuje spoločnosť podľa príslušných znení zákona 431/2002 Z.z., o účtovníctve v znení neskorších predpisov a v zmysle opatrenia MF SR č. MF/5292/2005-74 z 16. Marca 2005, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní a označovaní položiek účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie pre finančné inštitúcie v znení neskorších predpisov.

Vedenie účtovníctva pobočky sa riadi internými smernicami zriaďovateľa vypracovanými v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z.z., zákon o účtovníctve.

Účtovníctvo sa vedie na základe dodržiavania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum ich platenia.

Pri oceňovaní majetku sa uplatňuje zásada opatrnosti, t.j. berú sa za základ všetky riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a ktoré sú známe ku dňu zostavenia závierky.

Pri zostavovaní účtovnej závierky je treba, aby vedenie spoločnosti vypracovalo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na výši vykazovaných aktív a pasív ako aj na výšku nákladov a výnosov počas roka. Skutočné výsledky sa od týchto môžu líšiť.

Pri transakciách medzi spriaznenými osobami sú používané vopred stanovené transferové ceny. Manažment spoločnosti verí, že všetky transakcie so spriaznenými osobami boli a sú ocenené a zaúčtované na základe nezávislých vzťahov.

Spoločnosť v roku 2013 nepoužívala iné účtovné metódy v porovnaní s predchádzajúcim účtovným obdobím.


612013


Pre oceňovanie majetku a záväzkov používa účtovná jednotka:- Obstarávaciu cenu – tj. cenu, za ktorú bol majetok obstaraný spolu s nákladmi súvisiacimi s jeho obstaraním – pre ocenenie dlhodobého

hmotného a nehmotného majetku obstaraného kúpou

- Menovitú hodnotu – pre ocenenie peňažných prostriedkov a cenín, pohľadávok a zaväzkov pri ich vzniku.

Pre prepočet cudzích mien na EUR boli používané kurzy podľa kurzového lístka NBS k dátumu účtovnej závierky.

Informácie o okamihu uskutočnenia účtovného prípaduPre potreby oceňovania pohľadávok a záväzkov v cudzej mene ku dňu ich vzniku považuje účtovná jednotka za deň uskutočnenia účtovného prípadu u dodávateľských faktúr deň prijatia faktúry a u odberateľských faktúr deň vystavenia faktúry (alebo obdobného dokladu). Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prerátajú na českú menu vždy denným kurzom NBS ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu, v účtovnej závierke k súvahovému dni.

Postupy odpisovania dlhodobého hmotného a nehmotného majetkuPri odpisovaniu hmotného a nehmotného majetku sa postupuje podľa zákona č. 431/2002 Z.z., o účtovníctve a interné smernice zriaďovateľa.

- Hmotný majetok s obstarávacou cenou do 1.700 EUR a dobou používania dlhšou než jeden rok účtovná jednotka účtuje priamo do spotreby

- Hmotný majetok s obstarávacou cenou nad 1.700 EUR sa účtovne odpisuje. Účtovné odpisy sú stanovené v závislosti na dobe používania.

- Nehmotný majetok s obstarávacou cenou do 2.400 EUR sa účtuje do spotreby v období, kedy bol obstaraný

- Nehmotný majetok s obstarávacou cenou nad 2.400 EUR sa účtovne odpisuje. Účtovné odpisy sú stanovené na dobu 3 rokov.

Informácie o postupoch účtovania obchodov s cennými listami, derivátmiPobočka žiadne cenné listy ani deriváty nemala.

Informácie o metódach a postupoch identifikácie klasifikovaného majetku, predovšetkým pohľadávok, spôsoboch odpisovania majetku, predovšetkým pohľadávokPri odpisovaní hmotného a nehmotného majetku sa postupuje podľa zákona o účtovníctve a zákona o daniach z príjmov. Spoločnosť neeviduje odpisovaný majetok. Klasifikácia pohľadávok sa vykonáva podľa predpisov platných pre zriaďovateľa.

Pobočka v sledovanom období neodpísala žiadnu pohľadávku.

Informácie o zásadách a postupoch výpočtu výšky opravných položiek a rezerv vrátane vysvetlenia základných predpokladov pre ich použitieZásady pre tvorbu a čerpanie rezerv sú určené vnútornými smernicami zriaďovateľa. Problematika klasifikácie pohľadávok a opravné položky je riešená procesnú knihu zriaďovateľa. Pobočka tvorila k 31.12.2013 opravné položky, vo výške 49.745 EUR.

Pobočka k 31.12.2013 vytvorila zákonnú rezervu na nevyčerpanú dovolenku vo výši 10.736 EUR, rezervu na nevyfakturované náklady 7.568 EUR a rezervu na sociálny fond vo výši 1.987 EUR

C. PREHĽAD O ZMENÁCH VO VLASTNOM IMANÍPobočka nevykazuje žiadne základné imanie a pretože za rok 2013 dosiahla stratu vo výške 199.770 EUR a zároveň vykázala odloženú daňovú pohľadávku k 1.1.2013 vo výške 19.292 EUR, tak vlastné imanie je v zápornej výške -180.478 EUR. Záväzky boli kryté zriaďovateľom.

D. POZNÁMKY K POLOŽKÁM SÚVAHY A K POLOŽKÁM VÝKAZU ZISKOV A STRÁT

SúvahaAktíva

1) Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov


622013

Hotovosť, ceniny a vklady v centrálnych bankách

Bežné účty

5 331

1 324 845

3 431

47 255

4 359

25 875

Ostatní aktiva Bežné účtovné obdobie k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011


2) Účtovná jednotka nemá žiadne cenné papiere na obchodovanie

3) Účtovná jednotka nemá žiadne deriváty na obchodovanie ani zabezpečovacie deriváty

4) Účtovná jednotka nemá žiadne cenné papiere na predaj

5) Rozpis pohľadávok voči klientom a iným dlžníkom

podľa zostatkovej doby splatnosti

podľa sektorov činností, do ktorých sú zaradení dlžníci podľa osobitného predpisu

rozpis pohľadávok voči klientom a iným dlžníkom podľa druhov

Spoločnosť má odloženú daňovú pohľadávku vo výške 58.590 EUR. Dôvodom jej tvorby sú nevyužité daňové straty z rokov 2011 – 2013.

6) Účtovná jednotka nemá žiadne dlhové cenné papiere

7) Rozpis vkladov do základného imania dcérskych spoločností

8) účtovná jednotka nemá žiadne dcérske spoločnosti.

9) Účtovná jednotka nemá vlastný prevádzkový majetok.

10) Náklady budúcich období sú vo výške 2 909 EUR.

Do jedného mesiaca

Viac ako jeden mesiac až do troch mesiacov

Viac ako tri mesiace až do jedného roka

Viac ako jeden rok až do piatich rokov

Viac ako päť rokov

Nešpecifikované

15 471

31 371

148 531

1 037 846

14 424 610

89 559

331 431

0

0

0

700 00

0

667

0

0

0

0

0

Zostatková doba splatnosti Bežné účtovné obdobie k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

PO - iné právnické osoby

FOO - S11 fyzické osoby

FOP - S11 iní podnikatelia

9 566 043

2 317 734

3 863 611

700 000

0

0

0

0

0

Sektor činností Bežné účtovné obdobie k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

Podnikateľom a právnickým osobám

Domácnostiam

Spotrebné úvery

Hypotekárné úvery

Pohľadávky z finančného prenájmu

13 429 654

2 317 734

0

0

0

700 000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Úvery a pôžičky Bežné účtovné obdobie k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

Pohľadávka voči zriaďovateli

Zálohy na služby0

3 612

330 411

727

0

667

Odplaty a provízie Bežné účtovné obdobie k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011


632013


Pasíva

1) Rozpis záväzkov voči bankám a voči klientom a iným veriteľom

Záväzky podľa zostatkovej doby splatnosti

Záväzky podľa druhov veriteľov

Záväzky podľa druhov

Záväzky podľa zabezpečenia

Všetky záväzky sú nezabezpečené.

Spoločnosť nemá žiadne záväzky z repoobchodov.

Pobočka má k 31.12.2013 záväzok voči zriaďovateľovi vo výške 16.134.804 EUR u ktorého nie je stanovená lehota splatnosti a záväzok vo výši 232.778 EUR, ktorý má tri mesačnú lehotu splatnosti.

2) Účtovná jednotka nemá žiadne deriváty

3) Účtovná jednotka nemá žiadne dlhové cenné papiere

4) Výdaje budúcich období

Do jedného mesiaca





873 572

0

0

0

0

22 478

0

0

0

0

56 693

0

0

0

0

Zostatková doba splatnosti Bežné účtovné obdobie k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

Emisné banky

Banky

Iní veritelia z finančného sektora

Iní podnikatelia

Iné právnické osoby

Fyzické osoby

Sociálna a zdravotné poisťovni

Štátny rozpočet

0

0

0

0

335 258

524 883

10 313

3 118

0

0

0

0

8 212

7 917

4 976

1 373

0

0

0

0

51 495

2 557

1 750

891

Druhy veriteľov Bežné účtovné obdobie k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

Vklady

Úvery a pôžičky

Záväzky z finančného prenájmu

Štátny rozpočet

Sociálna a zdravotné poisťovni

Záväzky voči zamestnancom

Odplaty a povízie

817 601

0

0

3 118

10 313

15 829

26 711

7 089

0

0

1 373

4 976

7 917

1 123

2

0

0

891

1 750

2 555

51 495

Druh záväzku Bežné účtovné obdobie k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011


642013


Účtovná jednotka vytvorila výdaje budúcich období vo výške 11.963 EUR – predovšetkým na provízie obchodným partnerom, ktoré budú vyfakturované v roku 2014

5) Rozpis rezerv

Rezerva na nevyčerpanú dovolenku 10.736 EUR

Rezerva na nevyfakturované náklady 7.568 EUR

Rezerva na sociálny fond 1.987 EUR

6) Účtovná jednotka nemá žiadne podriadené záväzky.

7) Účtovná jednotka neeviduje odložený daňový záväzok, ale eviduje odloženú daňovú pohľadávku Informácie viď. v časti Aktíva.

Výkaz ziskov a strát

Úrokové výnosy z poskytnutých úverov 770.360 EUR

Úrokové výnosy z vkladov u bánk 62 EUR

Výnosy z odplát a provízií 239.507 EUR

Náklady odplát za vedenie bankových účtov 3.482 EUR

Ostatné prevádzkové výnosy sú tvorené výnosmi z činností konaných pre zriaďovatela. K ich oceneniu sú použité transferové ceny 86 EUR

Ostatné prevádzkové náklady sú tvorené predovšetkým osobitým odvodom vo výške 678 EUR.

Rozpis personálnych nákladov

a) Osobné náklady a odmeny

Mzdy 181.067 EUR

Sociálne a zdravotné poistenie 61.204 EUR

Náklady na sociálny fond 1.987 EUR

Odmeny členov štatutárnych orgánov, riadiacich orgánov, dozorných orgánov, prípadne iných orgánov podľa jednotlivých orgánov – neboli poskytnuté

b) Ostatné personálne náklady

cestovné 720 EUR

stravné lístky a stravné pri pracovných cestách 5 101 EUR

Ostatné náklady na správu – 945.095 EUR

nájom priestorov - 20.267 EUR

- audit a daňové poradenstvo - 10.390 EUR

- právne služby - 55.127 EUR

- pripojení VPN liniek, licencie - 1.252 EUR

- drobný hmotný a nehmotný majetok - 10.073 EUR

- telekomunikačné služby - 8.607 EUR

- inzercia - 1.439 EUR

- spotreba energií - 2.515 EUR

- provízia za sprostredkovanie - 147.179 EUR

- služby oceňovacích znalcov - 19. 207 EUR

- služby zriaďovateľa - 655.085 EUR

- ostatné služby - 13.954 EUR


652013


Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti

Spoločnosť v bežnom účtovnom období tvorila opravné položky k pohľadávkam vo výške 49.745 EUR. Podrobnejšie informácie viď v časti Údaje o úverovom riziku b) popis pohľadávok, ktorých ocenenie sa upravuje skupinovo.

Spoločnosť vykazuje náklady na odloženú daňovú pohľadávku vo výške -39.298 EUR. Spoločnosť prvykrát účtovala o odloženej dani v roku 2013, z tohto dôvodu odložená daň vyčíslená k 1.1.2013 bola účtovaná cez vlastné imanie a to vo výške 19.292 EUR.

E. Prehľad o iných aktívach a o iných pasívach

F. Ostatné poznámky

Účtovná jednotka nemá podiel v žiadnej inej spoločnosti. Účtovná jednotka má iba záväzok voči zriaďovateli a to vo výške 16.367.582 EUR.

Po 31.decembri 2013 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali žiadne udalosti, ktoré by významným spôsobom ovplyvnili aktíva a pasíva účtovnej jednotky.

K 1.1.2014 nastali zmeny v predstavenstve zriaďovateľa. Novými členmi sú:


od 11.mája 2011

Miesto predseda predstavenstva: František Kolínský

od 1.januára 2014

Člen predstavenstva: Mgr. Tomáš Brouček

od 4.decembra 2012

Člen predstavenstva: Mgr. Ing. Petr Pištěk

od 1.januára 2014

Od 1.2.2014 je vedúcim organizačnej zložky pán Mgr. Július Sauer

Pobočka nevykazuje žiadne základné imanie a pretože za rok 2013 dosiahla stratu vo výške 199.770 EUR a zároveň vykázala odloženú daňovú pohľadávku k 1.1.2013 vo výške 19.292 EUR, tak vlastné imanie je v zápornej výške -180.478 EUR.

O hodnotu straty za obdobie od 1.1.2013 do 31.12.2013 v celkovej výške 199.770 EUR zníži účtovná jednotka svoj záväzok voči zriaďovateľovi.

Informácie o zamestnancoch

Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky

Celkom8 950

8 950

10 680

10 680

2013 2012

Prijaté zabezpečenia nehnuteľnosti

Prijaté zabezpečenia peňažné prostriedky15 096 717

515 486

692 911

0

0

0

Iná pasíva Bežné obdobie k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

Priemerný prepočítaný počet zamestnancov

Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému

sa zostavuje účtovná závierka, z toho:

Počet vedúcich zamestnancov

9

12

2

5

6

2

3

3

1

Bežné účtovné obdobie k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

Odpisané pohľadávky 0 0 0

Iná aktíva Bežné obdobie k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011


662013


Účtovná jednotka nemá nákladov a výnosov, ktoré majú vplyv na splatnú daň z príjmov za predchádzajúce účtovné obdobie.

Zamestnanci spoločnosti nemajú nárok na finančné nástroje vydané účtovnou jednotkou.

Údaje o úverovom riziku

a) o použitých spôsoboch a postupoch úverového hodnotenia dlžníka vrátane vysvetlenia obsahu jednotlivých hodnotiacich stupňov

Hodnotenie dlžníkov prebieha individuálne s tým, že sú vyhodnocované finančné riziká–schopnosť klienta splácať, nefinančné riziká (odvetvie podnikania, história, skúsenosti atď.) a zabezpečenie úverového obchodu.

b) popis pohľadávok, ktorých ocenenie sa upravuje skupinovo

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dalej tiež „Družstvo“) na úrovni pobočky Košice nestanovuje samostatne úpravu ocenenia na skupinovom základe. Úpravu ocenenia na skupinovom (portfóliovom) základe uplatňuje Družstvo na úrovni celej spoločnosti (teda vrátane pobočky Košice), a to v súlade s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb., o pravidlách obozretného podnikania bank, sporitelných a úverných družstiev a obchodníkov s cennými papiermi zbierky zákonov Českej Republiky.

c) popis spôsobov a nástrojov znižovania úverového rizika

Družstvo poskytuje úvery, ktoré sú zabezpečené kvalitnými nehnuteľnosťami, a to v miere prevyšujúcej 100 % výšky každého jedného individuálne poskytnutého úveru. Pre účely tvorby opravných položiek uznáva Družstvo obvykle 70 % hodnoty zabezpečenia nehnuteľnosťami. Sledovanie hodnoty jednotlivých zabezpečených nehnuteľností prebieha priebežne na základe analýzy vývoja trhu nehnuteľností v relevantných segmentoch podľa miesta a typu nehnuteľnosti a ďalej najmenej raz za 5 rokov pri rezidenčných a raz za 3 roky pri ostatných nehnuteľnostiach je uskutočnená revízia a stanovená hodnota nehnuteľného zabezpečenia kvalifikovaným externým odhadcom.

d) popis významných koncentrácií úverového rizika s popisom spôsobov a postupov používaných pre zabezpečenie účtovnou jednotkou akceptovanej koncentrácie úverového rizika

Družstvo na úrovni pobočky Košice nestanovuje samostatne akceptovanú koncentráciu úverového rizika. Družstvo na úrovni celej spoločnosti (teda vrátane pobočky Košice) vyhodnocuje koncentráciu úverových rizík voči osobám, ekonomicky prepojeným skupinám osôb, alebo voči osobám podnikajúcim v rovnakom odvetví, alebo rovnakej zemepisnej oblasti. Družstvo za „významnú koncentráciu“ považuje pohľadávky z úveru voči klientovi, alebo ekonomicky prepojenej skupine osôb, presahujúce limit ČNB pre zaradenie do hlásení o angažovanosti (10 % regulatorného kapitálu).

e) rozpis pohľadávok do tried, do ktorých sú pohľadávky zatrieďované podľa osobitného predpisu

f) amortizovaná hodnota pohľadávok, ktoré boli v priebehu bežného účtovného obdobia reštrukturalizované

hodnota takýchto pohľadávok bola 708 463 EUR

Pohľadávky bez zlyhania

Pohľadávky bez zlyhania bez

znehodnotenia na individuálnom základe

Pohľadávky bez zlyhania so znehodnotením

na individuálnom základe

Pohľadávky v zlyhaní

13 560 614

2 186 774

Kategória pohľadávky Bežné obdobie k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

9 072 681

4 487 933

700 000

0

700 00

0

0

0

0

0


672013


g) menovitá hodnota pohľadávok

h) hodnota opravných položiek k pohľadávkam

i) pravdepodobnosť toho, že pohľadávky budú splácané tak, ako bolo dohodnuté a rozpis pohľadávok do tried splatnosti podľa ich pravdepodobného času splácania

V rámci riadenia rizík spoločnosť pravidelne prehodnocuje úverové riziko a s tým potrebu tvorby opravných položiek k nezabezpečeným pohľadávkam. Tým spoločnosť nevylučuje, že v budúcnosti nezvýši opravnú položku.

Údaje o trhovom riziku

a) o používaní nových finančných nástrojov

Družstvo pobočka Košice nepoužíva nové finančné nástroje (deriváty)

b) o spôsoboch a postupoch používaných na meranie, sledovanie a riadenie trhového rizika

Družstvo pobočka Košice je vystavená trhovému riziku a to len riziku úrokovému. Družstvo na úrovni pobočky Košice nestanovuje samostatne akceptovanú mieru úrokového rizika.

Pohľadávky voči NBS

Pohľadávky voči finančným inštitúciám


Ostatné pohľadávky

Celkom

5 032

1 324 845

15 747 388

3 612

17 080 877

Bežné obdobie k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

2 632

47 255

700 000

331 138

1 080 328

4 196

25 875

0

667

30 738

K pohľadávkam za klientmi 49 745

Opravné položky (v EUR) Bežné obdobie k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

0 0

Nie je dôvod pochybovať o úplnom splatení

Je pravdepodobné úplné splatenie

Úplné splatenie je neisté

Úplné splatenie je vysoko nepravdepodobné

Úplné splatenie je nemožné

5 976 292

7 584 322

1 469 760

717 014

0

Pravdepodobnosť splatenia Bežné obdobie k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

0

0

0

0

0

Do jedného mesiaca





Nešpecifikované

15 471

31 371

148 531

1 037 846

14 424 610

89 559

Pohľadávky podľa pravdepodobného času splatenia Bežné obdobie k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011

700 00

0

0

0

0

0

0

0

0

700 000

0

0

0

0

0

0

0


682013


Družstvo pobočka Košice prijíma vklady a poskytuje úvery len v mene EUR, teda nie je vystavená menovému riziku. Družstvo na úrovni celej spoločnosti (teda vrátane pobočky Košice) meria menové a úrokové riziko.

c) o spôsoboch zabezpečenia sa proti nepriaznivému vplyvu zmien trhových úrokových mier,

Na riadenie úrokového rizika využíva Družstvo príslušné zmluvné dojednania s klientmi. Zmena úrokovej sadzby je zmluvne možná na základe rozhodnutia Družstva a klient môže úver splatiť bez sankcií len v termínoch daných úverovou zmluvou.

d) o citlivosti majetku a záväzkov na zmeny úrokových mier,

Majetok citlivý na zmenu úrokových mier (úrokovo citlivé aktíva) predstavujú v podmienkach Družstva hotovosť a vklady v centrálnych bankách, pohľadávky z úverov a pohľadávky voči finančným inštitúciám. Záväzky citlivé na zmenu úrokových mier (úrokovo citlivé pasíva) predstavujú v podmienkach Družstva záväzky voči klientom.

e) o spôsoboch a postupoch merania úrokového rizika,

Družstvo meria úrokové riziko GAP–ovou analýzou. Úrokovo citlivé aktíva a záväzky sú zaradené do časových košov podľa termínu splatnosti, respektíve termínu zmeny úrokovej sadzby. Úrokový GAP predstavuje rozdiel fixne (pevne) úročených aktív a pasív v jednotlivých časových pásmach. Tento rozdiel vyjadruje mieru expozície (vystavenia) voči úrokovému riziku v jednotlivých časových košoch. Úrokový GAP je v jednotlivých časových pásmach diskontovaný pomocou výnosovej krivky zostavenej z trhových sadzieb medzibankového trhu do 1 roku a sadzieb úrokového SWAP–u nad jeden rok. Súčet diskontovaného úrokového GAP–u všetkých časových pásiem je ekonomická hodnota. Družstvo sleduje závislosť vývoja ekonomickej hodnoty od zmeny trhových úrokových sadzieb a to najmenej jedenkrát mesačne.

f ) rozpis majetku a záväzkov podľa dátumu zmluvnej zmeny úrokovej miery alebo dátumu zostatkovej doby splatnosti

Rok 2013

Rok 2012

Pokladničná hotovosť

a pohľadávky voči NBS

Pohľadávky voči finančným

inštitúciám



15 471

704 984

do jedného mesiaca

viac ako 1 mesiac až

do 3 mesiacov

viac ako 3 mesiace

až do 1 roka

viac ako 1 rok až do

5 rokovviac ako 5 rokov nešpecifikované

5 331

1 324 845

31 371

0

0

0

15 561 242

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

89 559

0

0

0




inštitúciám



0

7 089

do jedného mesiaca


do 3 mesiacov

viac ako 3 mesiace

až do 1 roka



3 431

47 255

0

0

0

0

700 000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


692013


Rok 2011

g) rozpis majetku a záväzkov aktív podľa jednotlivých cudzích mien, v ktorých sú ocenené,

Družstvo pobočka Košice neevidovala majetok alebo záväzky v inej mene ako EUR.

Údaje o ostatných druhoch rizík

a) o spôsoboch a postupoch identifikácie rizík, ktorým je účtovná jednotka vystavená

Riadenie rizík v podmienkach Družstva pozostáva z identifikácie podstupovaných rizík, ich vymedzenia a prípadne aj merania, následného určenia nástrojov pre ich sledovanie a riadenie, vrátane určenia systémov limitov pre obmedzenie rizík a postupov spracovania informácie o prípadnom nedodržaní týchto limitov (eskalácia). Proces je zavŕšený vymedzením postupov uplatnenia zvolených nástrojov na riadenie a obmedzenie rizík.

Riadenie rizík je oddelené od obchodných útvarov Družstva a pracuje nezávisle.

Všetky dôležité procesy spojené s aktívnymi a pasívnymi obchodmi sú popísané v metodických predpisoch, ktoré sú záväzné. Výnimky z týchto metodických predpisov sú možné len na základe zvláštneho schválenia príslušným orgánom Družstva.

Družstvo uplatňuje pri všetkých dôležitých aktivitách, pri ktorých je podstupované kreditné riziko, zásadu štyroch očí.

Všetky aktívne a pasívne obchody sú zdokumentované papierovými nosičmi a obsahujú všetky náležitosti tak, aby sa dali vždy identifikovať zodpovedné osoby.

Všetky klientske operácie musia byť zaznamenané v účtovných a klientskych systémoch, ktoré Družstvo používa.

Jednotlivé druhy rizík sú reportované (nahlasované) minimálne na štvrťročnom základe predstavenstvu Družstva.

Prekročenie schválených limitov, či zistenie významných udalostí operačného rizika sú reportované (nahlasované) predstavenstvu Družstva neodkladne po ich zistení a to útvarom povereným sledovaním a meraním daného rizika. Návrhy limitov predstavenstvu predkladá útvar poverený riadením daného rizika, vždy však v spolupráci s útvarom Risk management, ktorý sa vyjadruje k zahrnutiu navrhovaného limitu do celkového systému riadenia rizík Družstva.

b) o spôsoboch a postupoch merania, sledovania a riadenia týchto rizík.




inštitúciám



0

0

do jedného mesiaca


do 3 mesiacov

viac ako 3 mesiace

až do 1 roka



4 359

25 875

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


702013


Riziko likvidity

Riziko likvidity vzniká z titulu časového nesúladu aktív a pasív. Zahŕňa jednak riziko schopnosti financovať aktíva Družstva nástrojmi s vhodnou splatnosťou, jednak aj schopnosť Družstva realizovať aktíva tak, aby boli včas uspokojené všetky záväzky spoločnosti. Družstvo optimalizuje štruktúru súvahy z hľadiska časovej skladby aktív a pasív tak, aby dosahovalo čo najvyšší zisk pri minimalizácii rizík s týmto procesom spojených.

Cieľom riadenia likvidity je zabezpečiť, aby si Družstvo vždy plnilo svoje splatné záväzky.

Družstvo posudzuje likvidnú pozíciu a čisté peňažné toky zo všetkých nástrojov aktív, pasív a podsúvahových položiek. Podľa termínu splatnosti nástroja z nich potom peňažné toky zaraďuje do príslušných likvidných GAP–ov.

Družstvo sleduje čisté peňažné toky (likvidnú pozíciu) na dennom základe s výhľadom na 1 týždeň pre riadenie krátkodobej likvidity.

Okrem toho Družstvo sleduje likvidnú pozíciu vo forme likvidných GAP–ov v dlhších štandardných časových pásmach, a to mesačne a za všetky nástroje aktív, pasív a podsúvahových položiek vo všetkých menách celkom (riadenie dlhodobej likvidity).

Pre potreby strednodobej likvidity v mesačných časových košoch s výhľadom na niekoľko mesiacov sú zohľadnením budúcich peňažných tokov a obozretným spôsobom čiastočne zohľadnené plánované obchody.

Pre riadenie rizika likvidity je v Družstvu stanovený príslušný systém limitov. V podstate ide o limit na krátkodobú likvidnú pozíciu, ďalej limit na dlhú likviditu pre časové pásma likvidných GAP–ov do 6 mesiacov. Pre dlhšie časové pásma a strednodobú likviditu sú nastavené referenčné hodnoty

Družstvo pravidelne sleduje „ukazateľ likvidných aktív“, čo mu ukláda Opatrenie NBS 18/2008 zo dňa 28.októbra 2008, vo znení jeho aktualizácií. Vo sledovanom období Družstvo plnilo regulatorne stanovený limit. K 31. 12. 2013 činí jeho hodnota 2,43 čo je viac ako dvojnásobok regulatorného limitu.

Operačné riziko

Operačné riziko predstavuje riziko straty Družstva vplyvom nedostatkov či zlyhania vnútorných procesov, ľudského faktora, alebo systémov, či riziko straty Družstva vplyvom vonkajších udalostí, vrátane rizika straty Družstva v dôsledku porušenia, či nenaplnenia právnej normy.

Operačným rizikom nie je obchodné ani strategické riziko (ktoré neboli zároveň vyhodnotené ako významné riziká).

Cieľom riadenia operačného rizika je minimalizácia výskytu udalostí operačných rizík a ich dopadov.

Systém riadenia operačných rizík v Družstvu je založený na aktívnom prístupe všetkých pracovníkov Družstva v oblasti dodržiavania platných metodických predpisov a postupov.

Základom riadenia operačných rizík je dôraz na prevenciu – tj. snaha o minimalizáciu reálnych udalostí operačných rizík.

V prípade, že nastane reálna udalosť operačného rizika, je predmetom evidencie a vyšetrovania. O všetkých podstatných udalostiach operačných rizík sú informované predstavenstvo a kontrolná komisia.

Všetky udalosti operačných rizík, pri ktorých Družstvo preukázateľne utrpí finančnú stratu väčšiu ako 10.000,-Kč, sú prerokovávané v predstavenstve Družstva.


712013


Účtovná jednotka: AKCENTA, úvěrní a spořitelní družstvo, pobočka Košice

Trieda SNP 37, 04011 Košice

IČ: 36866750

Prehľad peňažných tokov pri použití nepriamej metódy

2013

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti

Z/S Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov

(+/-) -239 067,48 -52 702,59 -227 796,56

A.1.

Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti

pred zdanením daňou z príjmov (+/-), (súčet A. 1. 1. až A. 1. 13.) -745 978,74 97 835,37 -46 419,57

A. 1. 1. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku

(+) 0,00 0,00 0,00

A. 1. 2.

Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri

vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+) 0,00 0,00 0,00

A. 1. 3. Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-) 0,00 0,00 0,00

A. 1. 4. Zmena stavu dlhodobých rezerv

(+/-) 0,00 0,00 0,00

A. 1. 5. Zmena stavu opravných položiek (+/-) 49 745,08 0,00 0,00

A. 1. 6. Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) 9 591,66 65 840,80 -66 377,80

A. 1. 7. Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-) 0,00 0,00 0,00

A. 1. 8. Úroky účtované do nákladov (+) 0,00 0,00 0,00

A. 1. 9. Úroky účtované do výnosov (-) -770 442,00 -7,35 -1,77

A.1. 10.

Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému

sa zostavuje účtovná závierka (-) 0,00 0,00 0,00

A. 1. 11.

Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému

sa zostavuje účtovná závierka (+) 0,00 0,00 0,00

A. 1. 12.

Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent

(+/-) 0,00 0,00 0,00

A. 1. 13.

Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti,

s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) -34 873,48 32 001,92 19 960,00

A. 2.

Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie

rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek

obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných

ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A. 2. 1. až A. 2. 4.) 16 261 292,74 675 015,67 296 733,79

A. 2. 1. Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) 327 526,32 -330 471,23 1 199,21

A. 2. 2. Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-) 15 933 457,42 1 005 783,90 295 666,58

A. 2. 3. Zmena stavu zásob (-/+) 0,00 0,00 0,00

A. 2. 4.

Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných

prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+) 309,00 -297,00 -132,00

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré

sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), 15 515 314,00 772 851,04 250 314,22

A. 3. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) 770 442,00 7,35 1,77

A. 4. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) 0,00 0,00 0,00

A. 5.

Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných

činností (+) 0,00 0,00 0,00

A. 6.

Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do

finančných činností (-) 0,00 0,00 0,00

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.) 16 285 756,00 772 858,39 250 315,99

A. 7.

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných

činností alebo finančných činností (-/+) 0,00 0,00 0,00

A. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+) 0,00 0,00 0,00

A. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-) 0,00 0,00 0,00

A. Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-),(súčet Z/S + A. 1. až A. 9.) 16 285 756,00 772 858,39 250 315,99

Označenie

položky Obsah položky 2012 2011

(súčet Z/S + A. 1. + A. 2.)


722013


B. 9.

Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých

pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) -15 047 388,48 -700 000,00 0,00

B. 10.

Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek

poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) 0,00 0,00 0,00

B. 11. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) 0,00 0,00

B. 12.

Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových

činností (+) 0,00 0,00 0,00

B. 13.

Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak

sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-) 0,00 0,00 0,00

B. 14.

Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak

sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+) 0,00 0,00 0,00

B. 15. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-) 0,00 0,00 0,00

B. 16. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) 0,00 0,00 0,00

B. 17. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) 0,00 0,00 0,00

B. 18. Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) 0,00 0,00 0,00

B. 19. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) 0,00 0,00 0,00

B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.) -15 047 388,48 -700 000,00 0,00

Peňažné toky z finančnej činnosti

C. 1. Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C. 1. 1. až C. 1. 8.) 280 499,15 -0,05 0,05

C. 1. 1. Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) 0,00 0,20 0,05

C. 1. 2.

Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou

jednotkou (+) 0,00 0,00 0,00

C. 1. 3. Prijaté peňažné dary (+) 0,00 0,00 0,00

C. 1. 4. Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+) 280 499,15 0,00 0,00

C. 1. 5. Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-) 0,00 0,00 0,00

C. 1. 6. Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-) 0,00 0,00 0,00

C. 1. 7.

Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou,

ktorá je účtovnou jednotkou (-) 0,00 0,00 0,00

C.1. 8. Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) 0,00 -0,25 0,00

C. 2.

Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov

z finančnej činnost, (súčet C. 2. 1. až C. 2. 9.) 0,00 0,00 0,00

C. 2. 1. Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+) 0,00 0,00 0,00

C. 2. 2. Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových CP (-) 0,00 0,00 0,00

C. 2. 3.

Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou

úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+) 0,00 0,00 0,00

C. 2. 4.

Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej

banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-) 0,00 0,00 0,00

Peňažné toky z investičnej činnosti

B. 1. Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-) 0,00 0,00 0,00

B. 2. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) 0,00 0,00 0,00

B. 3.

Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách,

s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených

na predaj alebo na obchodovanie (-) 0,00 0,00 0,00

B. 4. Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+) 0,00 0,00 0,00

B. 5. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+) 0,00 0,00 0,00

B. 6.

Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou

cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj

alebo na obchodovanie (+) 0,00 0,00 0,00

B. 7.

Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou

konsolidovaného celku (-) 0,00 0,00 0,00

B. 8.

Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke,

ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) 0,00 0,00 0,00


732013


C. 2. 5. Príjmy z prijatých pôžičiek (+) 0,00 0,00

C. 2. 6. Výdavky na splácanie pôžičiek (-) 0,00 0,00 0,00

C. 2. 7.Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej

0,00 0,00 0,00

C. 2. 8.

Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti

účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných

0,00 0,00 0,00

C. 2. 9.

Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich

z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti

prehľadu peňažných tokov (-) 0,00 0,00

C. 3. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) 0,00 0,00 0,00

C. 4.

Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do

prevádzkových činností (-) 0,00 0,00 0,00

C. 5.

Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak

sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-) 0,00 0,00 0,00

C. 6.

Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak

sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+) 0,00 0,00 0,00

C. 7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-) 0,00 0,00 0,00

C. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+) 0,00 0,00 0,00

C. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-) 0,00 0,00 0,00

C. Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.) 280 499,15 -0,05 0,05

D.Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-),

1 518 866,67 72 858,34 250 316,04

E.

Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku

účtovného obdobia (+/-) 50 257,59 30 101,84 7 582,36

F.

Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentovna konci účtovného

obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu,

ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) 1 330 056,78 50 257,59 30 101,84

G.

Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným

ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) 0,00 0,00 0,00

H.

Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci

účtovného obdobia upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, 1 330 056,78 50 257,59 30 101,84

veci (-)

tokov (+)

(súčet A + B + C)

ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)


742013


Účtovná jednotka: AKCENTA, úvěrní a spořitelní družstvo, pobočka Košice

Trieda SNP 37, 04011 Košice

IČ: 36866750

Zmeny vo vlastnom imaniíoznač

enie Názov položky Změna Změna

a b 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013

1. Základné imanie

a) upísané základné imanie

b) pohľadávky voči akcionárom (x)

c) zníženie základného imania (x)

2. Vlastné akcie (x)

3. Emisné ážio

a) prevod do základného imania (x)

b) predaj alebo prevod vlastných akcií x/(x)

4. Ostatné kapitálové fondy


b) rozdelenie akcionárom (x)

5. Rezervné fondy

a) povinný prídel

b) iné zvýšenie

c) úhrada straty z ročného hospodárenia (x)

d) prevod do základného imania (x)

e) rozdelenie akcionárom (x)

6. Ostatné fondy tvorené z rozdelenia zisku

a) úhrada straty z ročného hospodárenia (x)

b) prevod do základného imania (x)

c) prevod do rezervných fondov (x)

d) rozdelenie akcionárom (x)

7. Oceňovacie rozdiely z cenných papierov na predaj

8. Oceňovacie rozdiely zo zabezpečovacích derivátov

9. Oceňovacie rozdiely z vkladov do základného imania v cudzej meně

10.

Oceňovacie rozdiely z vkladov do základného imania dcérskych a

pridružených účtovných jednotiek

a) podiel na zisku / strate dcérskej alebo pridruženej účtovnej jednotky x/(x)

11.

Oceňovacie rozdiely z ocenenia majetku v podilovom fonde alebo inom

fonde

12. Nerozdelený zisk 0,00 0,00 0,00


b) úhrada straty minulých období (x)

c) prídely do fondov (x)

d) rozdelenie akcionárom (x)

e) prídel do sociálneho fondu (x)

f) výplata tantiém (x)

g)

prevod podielu na zisku / strate dcérskej alebo pridruženej účtovnej

jednotke

13. Neuhradená strata (x) 0,00 -227 796,60 -227 796,56 247 088,29 19 291,73

a) prevod na zníženie základného imania (x)

14. Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia x/(x) -227 796,56 175 093,97 -52 702,59 -147 066,91 -199 769,50

15. Vlastné imanie (súčet riadkov 1 až 14) -227 796,56 -52 702,63 -280 499,15 100 021,38 -180 477,77


752013


Česká republika:

Slovensko:

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Sídlo a pobočka:

Gočárova třída 312/52


Česká republika

Infolinka: +420 498 777 700

E-mail: [email protected]

Internet: http://finance.akcenta.eu

IČ: 649 46 851

DIČ: CZ 699 001 844

Zapísaná v obchodnom registri Krajského súdu v Hradci Králové, oddiel Dr, vložka 1358

Pobočka Košice:

Trieda SNP 37

040 11 Košice

Infolinka: +421 556 230 630

E-mail: [email protected]

IČO: 368 66 750

DIČ: SK4020276205

Zapísaná v obchodnom registri Okresného súdu Košice I, oddiel: Po, vložka číslo: 443/V

Kontakty


762013


772013


Správa audítora pre členov družstvaAKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Názov družstva: AKCENTA, sporiteľné a úvěrové družstvoSídlo družstva: Gočárova třída 312/52, Pražské Předmněstí, 500 02 Hradec Králové Miesto podnikania: Gočárova třída 312/52, Pražské Předmněstí, 500 02 Hradec KrálovéIdentifikačné číslo: 649 46 851Právna forma: družstvoPredmet podnikania: viď. bod 1 prílohy k účtovnej závierke

Správa o účtovnej závierke

Na základe vykonaného auditu sme dňa 28. februára 2014 vydali k účtovnej závierke, ktorá je súčasťou tejto výročnej správy na stranách 20 až 48, správu nasledujúceho znenia:

„Vykonali sme audit priloženej účtovnej závierky družstva AKCENTA, sporiteľné a úverové družstvo, ktorá sa skladá zo súvahy k 31. decembru 2013, výkazu ziskov a strát za rok končiaci 31. decembra 2013, prehľadu o zmenách vlastného kapitálu za rok končiaci 31. decembra 2013 a prílohy tejto účtovnej závierky, ktorá obsahuje popis použitých podstatných účtovných metód a ďalšie vysvetľujúce informácie. Údaje o družstve AKCENTA, sporiteľné a úverové družstvo, sú uvedené v bode 1 prílohy tejto účtovnej závierky.

Zodpovednosť štatutárneho orgánu účtovnej jednotky za účtovnú závierku

Štatutárny orgán družstva AKCENTA, sporiteľné a úverové družstvo, je zodpovedný za zostavenie účtovnej závierky, ktorá podáva verný a poctivý obraz v súlade s českými účtovnými predpismi, a za taký vnútorný kontrolný systém, ktorý považuje za nevyhnutný pre zostavenie účtovnej závierky tak, aby neobsahovala významné (materiálne) nesprávnosti spôsobené podvodom alebo chybou.

Zodpovednosť audítora

Našou zodpovednosťou je vyjadriť na základe nášho auditu výrok k tejto účtovnej závierke. Audit sme vykonali v súlade so zákonom o audítoroch, medzinárodnými audítorskými štandardmi a súvisiacimi aplikačnými doložkami Komory audítorov Českej republiky. V súlade s týmito predpismi sme povinní dodržiavať etické požiadavky a naplánovať a vykonať audit tak, aby sme získali primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné (materiálne) nesprávnosti.

Audit zahrňuje vykonanie audítorských postupov na získanie dôkazných informácií o sumách a údajoch zverejnených v účtovnej závierke. Výber postupov závisí od úsudku audítora, zahŕňajúceho i vyhodnotenie rizík významnej (materiálovej) nesprávnosti údajov uvedených v účtovnej závierke spôsobenej podvodom alebo chybou. Pri vyhodnocovaní týchto rizík audítor posúdi vnútorný kontrolný systém relevantný pre zostavenie účtovnej závierky podávajúcej verný a poctivý obraz. Cieľom tohto posúdenia je navrhnúť vhodné audítorské postupy, nie vyjadriť sa k účinnosti vnútorného kontrolného systému účtovnej jednotky. Audit tiež zahŕňa posúdenie vhodnosti použitých účtovných metód, primeranosti účtovných odhadov vykonaných vedením i posúdenie celkovej prezentácie účtovnej závierky.

Sme presvedčení, že dôkazné informácie, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ na vyjadrenie nášho výroku.

Výrok audítora

Podľa nášho názoru účtovná závierka podáva verný a poctivý obraz aktív a pasív družstva AKCENTA, sporiteľné a úverové družstvo k 31. decembru 2013 a nákladov a výnosov a výsledku jeho hospodárenia za rok končiaci 31. decembra 2013 v súlade s českými účtovnými predpismi.“


782013


Správa o správe o vzťahoch medzi prepojenými osobami

Overili sme vecnú správnosť údajov uvedených v správe o vzťahoch medzi prepojenými osobami družstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo za rok končiaci 31. decembra 2013. Za zostavenie tejto správy o vzťahoch je zodpovedný štatutárny orgán družstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Našou úlohou je vydať na základe vykonaného overenia stanovisko k tejto správe o vzťahoch.

Overenie sme vykonali v súlade s AS č. 56 Komory audítorov Českej republiky. Tento štandard vyžaduje, aby sme plánovali a vykonali overenie s cieľom získať obmedzenú istotu, že správa o vzťahoch neobsahuje významné (materiálne) vecné nesprávnosti. Overenie je obmedzené predovšetkým na pýtanie sa pracovníkov spoločnosti a na analytické postupy a výberovým spôsobom vykonané preverenie vecnej správnosti údajov. Preto toto overenie poskytuje nižší stupeň istoty ako audit. Audit sme nevykonávali a preto nevyjadrujeme výrok audítora.

Na základe nášho overenia sme nezistili žiadne skutočnosti, ktoré by nás viedli k domnienke, že správa o vzťahoch medzi prepojenými osobami družstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, za rok končiaci 31. decembra 2013 obsahuje významné (materiálne) vecné nesprávnosti.

Správa o výročnej správe

Overili sme súlad výročnej správy družstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, k 31. decembru 2013 s účtovnou závierkou, ktorá je obsiahnutá v tejto výročnej správe. Za správnosť výročnej správy je zodpovedný štatutárny orgán družstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Našou úlohou je vydať na základe vykonaného overenia výrok o súlade výročnej správy s účtovnou závierkou.

Overenie sme vykonali v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a súvisiacimi aplikačnými doložkami Komory audítorov Českej republiky. Tieto štandardy vyžadujú, aby audítor naplánoval a vykonal overenie tak, aby získal primeranú istotu, že informácie obsiahnuté vo výročnej správe, ktoré popisujú skutočnosti, ktoré sú tiež predmetom zobrazenia v účtovnej závierke, sú vo všetkých významných (materiálnych) ohľadoch v súlade s príslušnou účtovnou závierkou. Sme presvedčení, že vykonané overenie poskytuje primeraný podklad na vyjadrenie výroku audítora.

Podľa nášho názoru sú informácie uvedené vo výročnej správe družstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, k 31. decembru 2013 vo všetkých významných (materiálnych) ohľadoch v súlade s vyššie uvedenou účtovnou závierkou.

V Prahe, dňa 28. februára 2014

Audítorská spoločnosť: Audítor, ktorý v mene spoločnosti vypracoval správu:

Ing. Monika Händelováoprávnenie č. 1565

VGD – AUDIT, s. r. o.oprávnenie č. 271

Bělehradská 18, 140 00 Praha 4

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvoGočárova třída 312/52500 02 Hradec KrálovéČeská republika

Kontakty:Infolinka: +420 498 777 700e-mail: [email protected]://www.finance.akcenta.eu

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo VÝROČNÁ SPRÁVA 2013 · Organizačná štruktúra...

Documents

Transcript of AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo VÝROČNÁ SPRÁVA 2013 · Organizačná štruktúra...