„ŽITOPROMET MLIN“ AD NAPOMENE UZ …...ali je istovremeno zavisno društvo u višeoj ekonomskoj...
Transcript of „ŽITOPROMET MLIN“ AD NAPOMENE UZ …...ali je istovremeno zavisno društvo u višeoj ekonomskoj...
1 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
„ŽITOPROMET-MLIN“ AD
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
ZA GODINU ZAVRŠENU 31. DECEMBRA 2015.
1. OPŠTE INFORMACIJE O PRIVREDNOM DRUŠTVU
Pravno lice „ŽITOPROMET-MLIN“ AD bavi se proizvodnjom mlinskih proizvoda, proizvoda od
testenine, hleba i peciva, trgovinom na veliko, trgovinom na malo. Šifra delatnosti je 1061.
Društvo je osnovano 28.04.2005. na bazi akta o osnivanju kao akcionarsko društvo.
Vlasnička struktura Društva je sledeća: „Euro-Corp“ Doo Senta 99,89 %
„Peagus Investments Limited“ 0,11 %
Privatizacija Društva izvršena je u 2003. godini na osnovu kupoprodajnog ugovora.
Sedište Društva je u Senti, Arpadova 104.
Na dan 31.12.2015. godine, društvo ima 210 zaposlena radnika. Na dan 31.12.2014. godine u
Društvi je bilo 221 zaposlena radnika
Finansijski izveštaji za 2015. Godinu odobreni su pod 25.02.2016. godine od strane generalnog
direktora.
U skladu sa članom 6. Zakona o računovodstvu (“Službeni glasnik RS”, 62/13) Društvo je
razvrstano u srednje pravno lice i prema stavu 1 člana 28. Zakona obavezno je da izvrši reviziju
finansijskih izveštaja.
Društvo sastavlja i prikazuje samo pojedinačnih finansijskih izveštaja, odnosno ne sastavlja
konsolidovane finansijske izveštaje. Društvo poseduje zavisna društva nad kojima ima kontrolu
ali je istovremeno zavisno društvo u višeoj ekonomskoj celini i njegovo matično društvo „EURO-
CORP“ d.o.o. Senta, sastavlja i prikazuje konsolidovane finansijske izveštaje.
Na osnovu Odluke o povlačenju akcija sa regulisanog tržišta donete od strane Skupštine društva 24.08.2015. godine, Komisija za hartije od vrednosti Republike Srbije donela Rešenje o brisanju iz Registra javnih društva br. 4/0-31-3354/3-15 od 11.12.2015. godine.
2 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Na osnovu Rešenja, Društvu je prestalo svojstvo javnog društva u skladu sa članom 70. stav 1. tačka 2. i stavom 3. a u vezi sa članom 123. Zakona o tržištu kapitala, i članom 5. stav 1. i stav 3. Pravilnika o načinu prestanka svojstva javnog društva i postupka isplate nesaglasnih akcionara u slučaju isključenja akcija sa regulisanog tržišta, odnosno MTP.
Društvo nema obavezu sastavljanja Godišnjeg izveštaja o poslovanja, kao ni obavezu
dostavljanja finansijskih izveštaja Komisiji za hartije od vrednosti Republike Srbije.
2. OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstu (“ Sl. Glasnik
RS” 62/13) i drugim računovodstvenim propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji.
Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu računovodstvenim politikama navedenim u
tekstu koji sledi. Ove računovodstvene politike primenjuju se dosledno na sve prikazane godine,
izuzev ukoliko nije drugačije naznačeno.
2.1. Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja
Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa zakonskom regulativom važećom u
Republici Srbiji, na datum njihovog sastavljanja, izdatom od strane Ministarstva finansija
Republike Srbije. Ova regulativa zahteva da se finansijski izveštaji sastave u skladu sa
Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima finansijskog
izveštavanja (u daljem tekstu: „MRS/MSFI“). Međutim, postoje i određena odstupanja između
zakonske regulative u Republici Srbiji i MRS/MSFI. Ova odstupanja se odnose na sledeće:
Gubitak iznad visine kapitala prikazuje se kao stavka pasive, koja po definiciji MRS/MSFI
nema karakter obaveza;
Vanbilansna sredstva i obaveze prikazana su u Bilansu stanja . Ove stavke po definiciji
MRS/MSFI ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze;
Pozitivne ili negativne kursne razlike na upisanom ali neuplaćenom kapitalu evidentiraju se
u okviru kapitala. Ovakav tretman nije u skladu sa MRS/MSFI.
Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MRS/MSFI pretpostavlja primenu značajnih
računovodstvenih procena. Takođe, zahteva se od rukovodstva Društva da koristi svoje
3 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
prosuđivanje prilikom izbora i primene računovodstvenih politika. Pozicije finansijskih izveštaja
koje zahtevaju značajnije procene, odnosno procene koje su od materijalnog značaja za
finansijske izveštaje obelodanjene su u tekstu .
2.2. Prezentacija finansijskih izveštaja
Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca
finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ( Sl. Glasnik
RS” br.95/2014, 144/2014).
Kontni okvir i sadržina računa u Kontnom okviru propisana je Pravilnikom o Kontnom okviru i
sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge i preduzetnike („Službeni
glasnik RS“, broj 95/2014 – u daljem tekstu: Pravilnik o kontnom okviru).
Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD). Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu
valutu u Republici Srbiji.
2.3. Uporedni podaci
Uporedni podaci, odnosno početna stanja, prikazana u finansijskim izveštajima predstavljaju
podatke iz finansijskih izveštaja za 2014. godinu.
Uporedni podaci, odnosno podaci koji se odnose na prethodnu 2014. godinu reklasifikovani su u
odnosu na podatke koji su u 2013. godini prikazani u finansijskim izveštajima za tu godinu, jer je
u toku 2014. godine usvojen nov Pravilnik o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru
za privredna društva, zadruge i preduzetnike (“Službeni Glasnik RS” br. 95/2014). Ovim
Pravilnikom, pored postojećih, propisani su i novi računi grupe računa, dok su neki ukinuti. Za
potrebe sastavljanja finansijskih izveštaja za 2014. godinu izvršeno je preknjižavanje sa računa
prethodnog Kontnog okvira na račune novog Kontnog okvira, a u finansijkim izveštajima za
2014. godinu, u koloni “Prethodna godina” izvršena je odgovarajuća reklasifikacija.
2.4. Preračunavanje stranih valuta
Valuta za prikazivanje i funkcionalna valuta
Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva vrednuju se i prikazuju u dinarima (RSD), koji
predstavljaju valutu za prikazivanje.
4 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Poslovne transakcije i stanje u stranoj valuti
Finansijski izveštaji su prikazani u dinarima (RSD), koji je u isto vreme i funkcionalna valutau
Republici Srbiji. Iznosi su iskazani u dinarima, zaokruženi na najbližu hiljadu osim ako nije
drugačije naznačeno.
Poslovne transakcije nastale u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu (RSD)
primenom deviznih kurseva važećih na dan transakcije. Poslovne promene u stranoj valuti su
preračunate u dinare po srednjem kursu valute utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza,
koji je važio na dan poslovne promene.
Monetarne pozicije iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunate su u dinare prema
srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan bilansa.
Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu izvršenih plaćanja i naplata u stranim
sredstvima plaćanja u toku godine na dan bilansa iskazane su u bilansu uspeha Društva, kao
prihodi/rashodi po osnovu kursnih razlika u okviru pozicije finansijskih prihoda/rashoda.
Potraživanje u koje su ugrađene valutna klauzula preračunate su u dinare po srednjem kursu
valute koji je važio na dan bilansa. Pozitivni i negativni efekti nastali po ovom osnovu iskazani su
u bilansu uspeha Društva, kao prihodi/rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika u
okviru kategorije ostalih prihoda/rashoda.
Zvanični kursevi valuta koji su korišćeni za preračun deviznih pozicija Bilansa stanja u dinare,
bili su sledeći:
31.12.2015. 31.12.2014.
EUR 121,6261 120,9583
2.5. Primena pretpostavke stalnosti poslovanja
Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom stalnosti poslovanja Društva, tj. pod
pretpostavkom da će ono nastaviti da posluje tokom neograničenog vremenskog perioda u
doglednoj budućnosti.
Rukovodstvo Društva je svesno okolnosti da su kratkoročne obaveze Društva sa stanjem na dan
31.12.2015. godine veće od obrtne imovine za iznos od 88.163 hiljada dinara, što ukazuje da
postoje materijalno značajne neizvesnosti koje mogu da izazovu sumnju u sposobnost Društva da
nastavi poslovanje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja. Rukovodstvo Društva, zajedno sa
vlasnicima, preduzima mere u cilju konsolidovanja finansijskog stanja . Ne postoji namerava
rukovodstva da pokrene postupak likvidacije ili da prestane da obavlja poslovanje. U skladu sa
tim, procena rukovodstva je da će Društvo biti u stanje da nastavi poslovanje u skladu sa načelom
stalnosti poslovanja
5 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
3. PRIKAZ PRIMLJENIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa računovodstvenim politikama navedenim
u tekstu koji sledi. Ove računovodstvene politike primenjuju se dosledno na sve prikazane
godine, izuzev ukoliko nije drugačije naznačeno.
3.1. Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina je nemonetarna imovina bez fizičke suštine koja se može indetifikovati.
Računarski softver
Stečene licence računarskih softvera kapitalizuju se u iznosu troškova nastalih u sticanju i stavljanju
softvera u upotrebu. Ovi troškovi se amortizuju tokom njihovog procenjenog veka upotrebe.
Izdaci vezani za razvoj ili održavanje kompjuterskih softverskih programa priznaju se kao trošak u
periodu kada nastanu. Izdaci direktno povezani sa identifikovanim i unikatnim softverskim
proizvodima koje kontroliše Društvo i koji će verovatno generisati ekonomsku korist veću od
troškova duže od godinu dana, priznaju se kao nematerijalna ulaganja. Direktni troškovi obuhvataju
troškove radne snage tima koji je razvio softver, kao i odgovarajući deo pripadajućih opštih
troškova.
Troškovi razvoja računarskog softvera priznati kao sredstvo amortizuju se tokom njihovog
procenjenog korisnog veka upotrebe 5 godina.
Računarski softveri, bilo zasebno stečeni bilo interno stvoreni, se nakon početnog priznavanja
iskazuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne
akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti.
3.2. Nekretnine, postrojenja i oprema
Početno vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme, koji ispunjavaju uslove za priznavanje
sredstva, vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nabavna vrednost/cena koštanja priznaje
6 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
se kao sredstvo ukoliko su ispunjeni sledeći uslovi:
verovatno je da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim sredstvom priticati u
Društvo; i
nabavne vrednost/cena koštanja se može pouzdano utvrditi.
Nabavna vrednost/cena koštanja nekretnina, postrojenja i opreme sadrži sledeće: fakturnu cenu (u
koju su uključene uvozne takse i porezi koji se ne mogu refundirati umanjena za sve vrste
popusta i rabata), sve troškove koji se mogu direktno pripisati dovođenju sredstva na lokaciju
(kao što su troškovi: zatrpavanje peskom, iskop zemlje, malterisanje, betoniranje, nasipanje i
nabijanje zemlje, isporuka materijala ili nabavka, montaža itd.) i stanje koje je neophodno da bi
ono funkcionisalo na način kako to očekuje rukovodstvo, kao i sve inicijalno procenjene troškove
demontaže, uklanjanja sredstva i obnove područija na kome je sredstvo smešteno, što predstvalja
obavezu koja je nametnuta Društvu prilikom njegovog sticanja ili u toku njegove upotrebe.
Naknadni izdaci za nekretnine, postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim
izdacima poboljšava stanje sredstava iznad njegovog prvobitnog standardnog učinka (produženje
korisnog veka trajanja, povećanje kapaciteta, unapređenje kvaliteta proizvoda po osnovu izvršene
nadogradnje mašinskih delova, uvođenje novih proizvodnih procesa kojima se smanjuju troškovi
poslovanja i dr.). Troškovi servisiranja, tehničkog održavanja (farbanje, krečenje skidanje,
demontaža, prevoz, utovar, istovar, rušenje itd.), manje popravke ne povećavaju vrednost
sredstva, već predstavljaju rashod perioda.
U nekretnine, postrojenja i opremu razvrstavaju se i alat i inventar čija se pojedinačna nabavna
cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici prema
poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike.
Nekretnine, postrojenja i oprema se nakon početnog priznavanja vrednuju po modelu nabavne
vrednosti. Ovaj model podrazumeva njihovo vrednovanje po nabavnoj vrednosti umanjenoj za
akumuliranu amortizaciju i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti.
Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo,
u zavisnosti od toga šta je primenljivo, samo kada postoji verovatnoća da će Društvo u budućnosti
imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova vrednost može pouzdano utvrditi.
7 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Knjigovodstvena vrednost zamenjenog sredstva se isknjižava. Troškovi tekućeg održavanja
sredstava terete Bilans uspeha perioda u kome su nastali.
Amortizacija nekretnina postrojenja i opreme se obračunava promenom proporcionalane metode
na njihovu nabavnu vrednost , umanjenoj za rezidualnu vrednost tokom procenjenog korisnog
veka trajanja. Zemljište se ne amortizuje. Procenjeni korisni vek trajanja, odnosno stope
amortizacije, po grupama sredstava su:
Korisni vek trajanja
(u godinama)
Stope
amortizacije
Građevinski objekat 40 1,30-10,00%
Oprema 4-20 6,00-25,00%
Transportna sredstva 10 6-10%
Korisni vek upotrebe sredstava i rezidualna vrednost se proveravaju i po potrebi koriguju na
datum svakog bilansa.
Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme počinje od prvog narednog meseca kada
se sredstva stave u upotrebu.
Dobitak ili gubitak nastao zbog prestanka priznavanja sredstava utvrđuju se kao razlika između
neto dobitaka od otuđenja, ukoliko ih ima, i knjigovodstvene vrednosti sredstva i priznaju se u
okviru ostalih prihoda/rashoda.
3.3. Umanjenje vrednosti osnovnih sredstava
Za sredstva sa neograničenim procenjenim korisnim vekom trajanja ne sprovodi se obračun
amortizacije. Ova sredstva testiraju se na umanjenje vrednosti najmanje jednom godišnje. Za
sredstva koja podležu obračunu amortizacije testiranje na umanjenje njihove vrednosti vrši se
kada događaji ili izmenjene okolnosti ukažu da knjigovodstvena vrednost možda neće biti
nadoknadiva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti se priznaje u visini iznosa za koji je
knjigovodstvena vrednost sredstva veća od njegove nadoknadive vrednosti. Nadoknadiva
vrednost je vrednost veća od fer vrednosti sredstva umanjena za troškove prodaje i upotrebne
vrednosti. Za svrhu procene umanjenja vrednosti, sredstva se grupišu na najnižim nivoima na
8 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
kojima mogu da se utvrde odvojeni prepoznatljivi novčani tokovi (jedinice koje generišu
gotovinu).
3.4. Investicione nekretnine
Investicione nekretnine predstavljaju nekretnine (zemljište ili zgrada - ili deo zgrade, ili oba) koje
vlasnik drži radi ostvarivanja prihoda od izdavanja u zakup ili radi uvećanja vrednosti kapitala ili
radi jednog i drugog. Pod investicionim nekretninama ne podrazumevaju se nekretnine koje se
drže radi korišćenja u proizvodnji ili nabavci dobara ili usluga ili u administrativne svrhe, kao i
nekretnine koje se drže radi prodaje u redovnom procesu poslovanja.
Investicione nekretnine se nakon početnog priznavanja vrednuju po nabavnoj vrednosti
umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti.
Ukoliko postoje bilo kakve indicije, da je došlo do umanjenja vrednosti investicione nekretnine,
Društvo procenjuje nadoknadivu vrednost kao veću od upotrebne vrednosti i fer vrednosti
umanjene za troškove prodaje. Knjigovodstvena vrednost investicione nekretnine se otpisuje do
njene nadoknadive vrednosti kroz Bilans uspeha. Gubitak zbog umanjenja vrednosti priznat u
prethodnim godinama se stornira ukoliko je bilo naknadne promene u pretpostavkama korišćenim
u utvrđivanju nadoknadive vrednosti sredstva.
Naknadni izdaci se kapitalizuju samo kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi povezane
sa tim izdacima pripasti Društvu i da mogu pouzdano da se utvrde. Troškovi tekućeg održavanja
terete troškove perioda u kome nastanu. Kada investicionu nekretninu započne da koristi njen
vlasnik, ona se reklasifikuje na nekretnine, postrojenja i opremu, i njena knjigovodstvena vrednost
na dan reklasifikacije postaje njena zatečena vrednost koja će se nadalje amortizovati.
3.5. Dugoročni finansijski plasmani
Dugoročnim finansijskim plasmanima smatraju se: učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica,
povezanih pravnih lica i drugih pravnih lica, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju,
dugoročni krediti kao i finansijska sredstva koja se drže do dospeća.
9 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
a) Učešće u kapitalu zavisnih, pridruženih pravnih lica i zajedničkim poduhvatima i ostalih
pravnih lica
Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica se prilikom početnog priznavanja vrednuju po njihovoj
nabavnoj vrednosti, koja predstavlja fer vrednost nadoknade koja je za njih data. Učešća u
kapitalu zavisnih pravnih lica se prema MRS 27-Pojedinačni finansijski izveštaji, nakon početnog
priznavanja vrednuju po trošku nabavke, odnosno po nabavnoj vrednosti.
Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkim poduhvatima, prilikom početnog
vrednovanja priznaju se po nabavnoj vrednosti, a nakon početnog vrednovanja, učešća u kapitalu
pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata priznaju se metodom učešća u skladu sa MRS
28- Ulaganja u pridružene entitete i zajednička ulaganja.
Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica, gde Društvo nema kontrolu, ni značajan uticaj priznaju se
u skladu sa MRS 39- Finansijski instrumenti: Priznavanje i odmeravanje. Prilikom početnog
vrednovanja, učešća u kapitalu se priznaju po trošku nabavke uključujući i transakcione troškove
koji se mogu direktno pripisati sticanju. Nakon početnog priznavanja učešća u kapitalu ostalih
pravnih lica priznaje se po njihovim fer vrednostima u ukupnom sveobuhvatnom rezultatu ako se
fer vrednost može pouzdano utvrditi. Ako se fer vrednost finansijskog sredstva ne može
pouzdano utvrditi, priznavanje se vrši po nabavnoj vrednosti uz umanjenje za eventualne gubitke
zbog obezvređenja.
b) Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju predstavljaju nederivatna sredstva koja su svrstana u
ovu kategoriju ili nisu klasifikovana ni u jednu drugu kategoriju. Uključuju se u dugoročna
sredstva, osim ukoliko rukovodstvo ima nameru da ulaganja otuđi u roku od godinu dana od
datuma bilansa.
Ova sredstva priznaju se na datum trgovanja, odnosno na datum kada se Društvo obavezalo da će
kupiti sredstvo. Njihovo početno priznavanje vrši se po fer vrednosti uvećanoj za transakcione
troškove.
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju prestaju da se priznaju po isteku prava na novčani
priliv od finansijskog sredstva ili ako je to pravo preneto, odnosno preneti su svi rizici i koristi od
vlasništva nad njima.
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju naknadno se vrednuju po fer vrednosti, osim ukoliko
se fer vrednost ne može pouzdano utvrditi. Promene u fer vrednosti finansijskih sredstava koje su
klasifikovane kao raspoložive za prodaju priznaju se u kapitalu, u okviru revalorizacionih rezervi.
10 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
U slučaju da se fer vrednost ne može pouzdano utvrditi, vrednovanje se vrši po nabavnoj
vrednosti.
Kada se finansijska sredstva raspoloživa za prodaju otuđe, kumulirane korekcije fer vrednosti
priznate u kapitalu uključuju se u Bilans uspeha kao dobici ili gubici od ulaganja u hartije od
vrednosti.
Kamata na hartije od vrednosti raspoložive za prodaju obračunata metodom efektivne kamatne
stope priznaje se u Bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda. Dividende na ova sredstva priznaju se
u Bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda kada se utvrdi pravo Društva na naplatu.
Fer vrednost hartija od vrednosti koje se kotiraju na berzi zasniva se na tekućim cenama ponude.
Ukoliko tržište nekog finansijskog sredstva nije aktivno za hartije od vrednosti koje se kotiraju,
Društvo utvrđuje fer vrednost tehnikama procene. To uključuje primenu nedavnih transakcija
između nezavisnih stranaka, pozivanje na druge instrumente koji su suštinski isti, analizu
diskontovanih novčanih tokova i opciju modela formiranja cena maksimalnim korišćenjem
informacija sa tržišta, a uz što je manje moguće oslanjanje na informacije karakteristične za samo
Društvo.
c) Dugoročni krediti i potraživanja (zajmovi)
Dugoročni krediti i potraživanja (zajmovi) predstavljaju nederivatna finansijska sredstva sa
fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja koja se ne kotiraju ni na jednom aktivnom tržištu ukoliko
su im rokovi dospeća duži od 12 meseci od datuma bilansa. U slučaju da su rokovi dospeća kraći
od 12 meseci od datuma bilansa ova sredstva se klasifikuju kao kratkoročna sredstva.
d) Finansijska sredstva koja se drže do dospeća
Finansijska sredstva koja se drže do dospeća su nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili
utvrdivim rokovima plaćanja i fiksnim rokovima dospeća, koja rukovodstvo ima nameru i
mogućnost da drži do dospeća. U slučaju da Društvo odluči da proda značajan deo finansijskih
sredstava koja se drže do dospeća, cela kategorija će biti reklasifikovana kao raspoloživa za
prodaju. Finansijska sredstva koja se drže do dospeća klasifikuju se kao dugoročna sredstva, osim
ako su rokovi dospeća kraći od 12 meseci od datuma bilansa kada se klasifikuju kao kratkoročna
sredstva.
11 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
3.6 Umanjenje vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana
Na svaki datum bilansa Društvo vrši procenu da li postoje objektivni indikatori da je došlo do
umanjena vrednost dugoročnih finansijskih plasmana. Indikatori koje rukovodstvo koristi
prilikom procene da li je došlo do umanjenja vrednosti su:
postojanje značajnih finansijskih teškoća dužnika ili emitenta,
zastoj u otplati obaveza dužnika koji nije privremenog karaktera i ne postoje nagoveštaji
skorog otklanjanja ovih zastoja od strane dužnika,
finansijske teškoća dužnika dovode do toga da Društvo odobrava povlastice dužniku za
otplatu duga koje prevazilaze uobičajne poslovne odnose ovog tipa i
postojanje mogućnosti stečaja dužnika.
U slučaju finansijskih sredstava klasifikovanih kao raspoloživa za prodaju, značajan ili
prolongiran pad fer vrednosti ispod njihove nabavne vrednosti smatra se indikatorom da je došlo
do umanjenja njihove vrednosti. Ukoliko postoji bilo koji od tih dokaza, trajan gubitak – utvrđen
kao razlika između troškova sticanja i tekuće fer vrednosti, umanjene za bilo kakav gubitak zbog
umanjenja vrednosti finansijskog sredstva koji je prethodno priznat u Bilansu uspeha – prenosi se
sa kapitala i priznaje u Bilansu uspeha. Gubici zbog umanjenja vrednosti koji su priznati u
Bilansu uspeha ne mogu se naknadno ukinuti kroz Bilans uspeha, odnosno ne mogu se priznati
kao dobici u nekom krasnijem periodu.
3.7. Zalihe
Zalihe materijala i robe
Zalihe materijala i robe koje se nabavljaju od dobavljača se prilikom početnog priznavanja
vrednuju po nabavnoj vrednosti.
Nabavnu vrednost zaliha, pored fakturne vrednosti dobavljača, čine i direktni zavisni troškovi
nabavke, umanjeni za popuste i rabate. Direktnim zavisnim troškovima nabavke smatraju se:
carine i druge uvozne dažbine;
troškovi prevoza do sopstvenog skladišta, uključujući prevoz sopstvenim
sredstvima po ceni koštanja koja ne može biti veća od tržišne vrednosti;
12 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
špediterske i posredničke usluge i
drugi troškovi koji nastaju kako bi se zalihe dovele u stanje i na lokaciju koje je
rukovodstvo predvidelo.
Troškovi pozajmljivanja ne uključuju se u nabavnu vrednost/cenu koštanja zaliha.
Obračun izlaza, odnosno utroška zaliha vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Prosek se
izračunava prilikom svake nabavke zaliha.
Na datum bilansa, zalihe materijala i robe se vrednuju po nižoj od sledećih vrednosti: nabavne
vrednosti/cene koštanja ili neto prodajne vrednosti.
b) Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda
Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se prilikom početnog priznavanja vrednuju po
ceni koštanja.
Cena koštanja zaliha obuhvata direktne troškove radne snage, direktne troškove materijala i
indirektne troškove koji se mogu pripisati proizvodnom procesu (troškovi indirektnog materijala i
indirektne radne snage, amortizacija sredstava angažovanih na stvaranju zaliha, troškovi
održavanja fabričkih zgrada i opreme, troškovi rukovođenja i upravljanja proizvodnim
procesom). Uključivanje indirektnih troškova u cenu koštanja vrši se po izabranom ključu koji
predstavlja direktne troškove materijala.
Troškovi koji su isključeni iz cene koštanja i prema tome priznati kao rashodi perioda u kojem su
nastali su:
opšti administrativni troškovi, koji ne doprinose dovođenju zaliha na sadašnje mesto i u
sadašnje stanje,
troškovi amortizacije i održavanja stalnih sredstava koji nisu uključeni u proizvodni proces,
troškovi marketinga, reklame, prodaje, distribucije i reprezentacije,
troškovi neuobičajeno velikog otpisa otpadnog materijala, rada ili drugih proizvodnih
troškova,
troškovi članarina,
troškovi istraživanja,
troškovi razvoja, osim kada se odnose na dizajn ili konstrukciju predmeta namenjenih prodaji,
troškovi skladištenja (osim ako ti troškovi nisu neophodni u procesu proizvodnje pre naredne
faze proizvodnje),
troškovi prodaje i
troškovi pozajmljivanja.
13 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Obračun izlaza zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda utvrđuje se metodom prosečne
ponderisane cene.
Na datum bilansa, zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se vrednuju po nižoj od
sledećih vrednosti: cene koštanja ili neto prodajne vrednosti.
3.8. Kratkoročna potraživanja i finansijski plasmani
Kratkoročnim potraživanjima smatraju se: potraživanja po osnovu prodaje, potraživanja iz
specifičnih poslova i druga potraživanja. Kratkoročnim finansijskim plasmanima smatraju se:
kratkoročni krediti, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća (deo koji dospeva do godinu
dana) i finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz Bilans uspeha.
a) Kratkoročna potraživanja (zajmovi)
Potraživanja za koja se očekuje da budu naplaćena u periodu do godinu dana klasifikuju se kao
kratkoročna sredstva. Ova potraživanja se inicijalno priznaju po fer vrednosti, a naknadno se
odmeravaju po amortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne kamatne stope, umanjenoj
za iznos obezvređenja po osnovu umanjenja vrednosti.
Obezvređenje po osnovu umanjenja vrednosti potraživanja se utvrđuje kada postoji objektivan
dokaz da Društvo neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitno
ugovorenih uslova. Rizik naplate svakog pojedinačnog materijalno značajnog potraživanja
procenjuje rukovodstvo privrednog društva. Prilikom procene rizika naplate potraživanja
rukovodstvo razmatra sledeće indikatore:
- postojanje značajnih finansijskih teškoća dužnika,
- zastoj u otplati obaveza dužnika koji nije privremenog karaktera i ne postoje nagoveštaji skorog
otklanjanja ovih zastoja od strane dužnika,
- verovatnoća da će kupac biti likvidirran ili finansijski reorganizovan,
- propust ili kašnjenje u izvršenju plaćanja (više od 90 dana od datuma dospeća) se smatraju
indikatorima da je vrednost potraživanja umanjena ili kad rukovodstvo privrednog društva
proceni da je potraživanje nenaplativa .
Iznos obezvređenja predstavlja razliku između knjigovodstvene vrednosti potraživanja i sadašnje
vrednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontovanih prvobitnom efektivnom kamatnom
stopom. Knjigovodstvena vrednost potraživanja umanjuje se preko ispravke vrednosti, a iznos
umanjenja se priznaje u Bilansu uspeha u okviru pozicije ostalih rashoda.
b) Finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha
14 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u Bilansu
uspeha su finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja. Finansijsko sredstvo se klasifikuje u
ovu kategoriju ukoliko je pribavljeno prvenstveno radi prodaje u kratkom roku.
3.9. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, novčana sredstva na tekućim
računima kod banaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća
do tri meseca ili kraće i prekoračenja po tekućem računu. Prekoračenja po tekućem računu
uključena su u obaveze po kreditima u okviru tekućih obaveza.
3.10. Vanbilnsana aktiva i pasiva Vanbilansnim sredstvima i obavezama smatraju se: imovina uzeta u zakup, osim sredstava uzetih
u finansijski lizing, roba u konsignaciji, materijal primljen na obradu i doradu i ostala sredstva
koja nisu u vlasništvu Društva, kao i potraživanja i obaveze po instrumentima obezbeđenja
plaćanja kao što su garancije i drugi oblici jemstva.
3.11. Kapital
a) Osnovni kapital
Obične i preferencijalne akcije se klasifikuju kao kapital.
Ukoliko Društvo otkupi sopstvene akcije, plaćena naknada, uključujući sve direktno pripisive
dodatne troškove, odbija se od kapitala koji se pripisuje vlasnicima kapitala sve dok se akcije ne
ponište ili ne reemituju. Ako se takve akcije kasnije reemituju, sve primljene naknade, bez
direktno pripisivih dodatnih troškova transakcije i efekata poreza na dobit, uključuju se u kapital
koji se pripisuje vlasnicima kapitala.
15 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
3.12. Rezervisanja
Rezervisanja će biti priznata u skladu sa odredbama MRS 37-Rezervisanja, potencijalne obaveze
i potencijalna imovina ako su ispunjeni sledeći uslovi.
kada Društvo ima sadašnju zakonsku ili ugovornu obavezu koja je rezultat prošlih
događaja;
kada je u većoj meri verovatnije nego što to nije da će podmirenje obaveze iziskivati odliv
sredstava; i
kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze.
Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke.
Društvo odmerava rezervisanje po najboljoj proceni iznosa potrebnog za izmirenje te obaveze na
datum izveštavanja. Najbolja je iznos koji bi neki subjekt razumno platio da izmiri obavezu na
kraju izveštajnog perioda ili da je na taj datum prenese trećoj strani.
Društvo knjiži na teret rezervisanja samo one izdatke za koje je rezervisanje prvobitno priznato.
Društvo treba da proverava rezervisanja na svaki datum izveštavanja i da ih koriguje kako bi
održavale trenutnu najbolju procenu iznosa koji bi se zahtevao za izmirenje obaveze na datum
izveštavanja. Svako korigovanje prethodno priznatih iznosa treba da se prizaje u dobitak ili
gubitak, osim ukoliko rezervisanje nije prvobitno priznato kao deo nabavne vredosti sredstava.
Kada se rezervisanje odmerava po sadašnjoj vrednosti iznosa za koji se očekuje da se zahteva za
izmirenje obaveze, realizacija diskonta treba da se prizna kao finansijski rashod u dobitku ili
gubitku u periodu u kojem nastane.
Društvo vrši rezervisanje u svim onim slučajevima kada vrednost tih rezervisanja nije
beznačajna.
Rezervisanja treba da se koriste samo za izdatke za koje su rezervisanja početno priznata.
Rezervisanja se moraju preispitati na dan svakog bilansa stanja, i tako da odražavaju najbolju
sadašnju procenu. Nakon preispitivanja eventualno se vrši korekcija iznosa rezervisanja prema
novoj proceni. Svako korigovanje prethodno priznatih iznosa se priznaje na teret rashoda
odnosno u korist prihoda, osim ukoliko rezervisanje nije prvobitno priznato kao deo nabavne
vrednosti sredstava. Ako se utvrdi da rezervisanje više ne zadovoljava uslove za priznavanje, ono
se ukida u korist prihoda.
Rezervisanje za troškove u garantnom roku vrši se na osnovu izveštaja o troškovima u
garantnom roku, sačinjenog od strane posebne komisije formirane za te potrebe.
Rezervisanja za sudske sporove formiraju se u iznosu koji odgovara najboljoj proceni
rukovodstva Društva u pogledu izdataka koji će nastati da se takve obaveze izmire.
16 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Rezervisanja po osnovu primanja zaposlenih Procenjivanje rezervisanja po osnovu primanja zaposlenih vrši se na način propisan MRS 19-
Primanja zaposlenih.
Rezervisanja se vrši na teret rashoda perioda po osnovu:
- rezervisanja za otpremnine zaposlenima po osnovu odlaska u penziju,
- rezervisanja za jubilarne nagrade zaposlenima, i
- rezervisanja za druge obaveze prema zaposlenima koje se isplaćuju u skladu sa stečenim
pravima u toku trajanja i nakon prestanka zaposlenja.
3.13. Obaveze po kreditima
Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih
troškova. U narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti.
Razlike između ostvarenog priliva i iznosa otplata, priznaju se u Bilansu uspeha u periodu
korišćenja kredita primenom metode efektivne kamatne stope.
Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko dospevaju na naplatu u
periodu dužem od godinu dana od datuma bilansa. U tom slučaju obaveze se klasifikuju kao
dugoročne.
3.14. Obaveze iz poslovanja
Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju
prema amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope.
3.15. Tekući i odloženi porez
Tekući porez na dobit se obračunava na datum bilansa na osnovu važeće zakonske poreske
regulative Republike Srbije.
Odloženi porez na dobit se ukalkulisava u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za
privremene razlike koje nastanu između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih
knjigovodstvenih iznosa u finansijskim izveštajima. Odloženi porez na dobit se odmerava prema
poreskim stopama koje su na snazi do datuma bilansa i za koje se očekuje da će biti primenjene u
periodu u kome će se odložena poreska sredstva realizovati ili odložene poreske obaveze izmiriti.
Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za
oporezivanje biti raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti.
17 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
3.16. Priznavanje prihoda
Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti i kada je verovatno da će
u budućnosti Društvo imati priliv ekonomskih koristi. Prihod se priznaje u visini fer vrednosti
primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba i usluga u toku normalnog poslovanja
Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povraćaja robe, rabata i popusta.
a.) Prihod od prodaje robe
Prihodi od prodaje robe se priznaju: kada su suštinski svi rizici i koristi od vlasništva nad robom
prešli na kupca, Društvo ne zadržava učešće u upravljanju prodatom robom u meri koja se obično
povezuje sa vlasništvom, niti zadržava efektivnu kontrolu nad prodatom robom, iznos prihoda se
može pouzdano izmeriti, verovatan je priliv ekonomske koristi povezane sa tom transakcijom u
entitet i troškovi koji su nastali ili troškovi koji će nastati u datoj transakciji mogu se pouzdano
izmeriti.
b.) Prihod od prodaje usluga
Kada se rezultat neke transakcije koja uključuje pružanje usluga može pouzdano izmeriti, prihod
povezan sa tom transakcijom se priznaje prema stepenu dovršenosti te transakcije na kraju
izveštajnog perioda. Ishod transakcije se može pouzdano proceniti kada su zadovoljeni svi od
sledećih uslova:
iznos prihoda se može pouzdano izmeriti;
verovatno je da će se ekonomske koristi povezane sa tom transakcijom uliti u društvo;
stepen dovršenosti transakcije na kraju izveštajnog perioda se može pouzdano odmeriti;
troškovi nastali povodom te transakcije i troškovi završavanja transakcije se mogu pouzdano
izmeriti.
c) Finansijski prihodi
Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika i ostale finansijske prihode, ostvarene iz
odnosa sa matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima.
Prihodi od kamata se, u skladu sa načelom uzročnosti, priznaju u bilansu uspeha perioda na koji se
odnose. Prihod od kamata potiče od kamata na deponovana sredstva kod banaka, kao i na zatezne kamate
koje se obračunavaju kupcima koji kasne u izvršavanju svojih obaveza, u skladu sa ugovornim
odredbama.
d) Prihod od zakupnina
18 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Prihod od zakupnina potiče od davanja investicionih nekretnina u operativni zakup i obračunava se na
proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja zakupa.
e) Prihod od dividendi
Prihod od dividendi se priznaje kada se ustanovi pravo da se dividenda primi.
3.17. Rashodi
Rashodi se priznaju u bilansu uspeha po načelu uzročnosti prihoda i rashoda, odnosno na obračunskoj
osnovi i utvrđuju se za period kada su nastali.
a) Poslovni rashodi
Poslovni rashodi obuhvataju troškove uslovljene stvaranjem prihoda od prodaje i uključuju nabavnu
vrednost prodate robe, troškove materijala, goriva i energije, bruto zarade, troškove amortizacije i usluge
pružene od strane trećih lica. Poslovni rashodi obuhvataju i opšte troškove kao što su troškovi zakupa,
marketinga, osiguranja, platnog prometa, poreza i ostali troškovi nastali u tekućem obračunskom periodu.
b) Finansijski rashodi
Finansijski rashodi obuhvataju rashode po osnovu kamata i kursnih razlika i ostale finansijske rashode,
koji se evidentiraju u bilansu uspeha perioda na koji se odnose, a u skladu sa načelom uzročnosti. Svi
troškovi pozajmljivanja se evidentiraju kao rashodi perioda.
3.18. Državna davanja
Državna davanja, bilo monetarna ili nemonetarna, priznaju se po fer vrednosti kada je verovatno da će
davanja biti primljeno i kada je izvesno da će se Društvo pridržavati uslova povezanih sa davanjima.
Državno davanje se priznaje na sistematskoj osnovi u Bilansu uspeha tokom perioda u kojima Društvo
priznaje kao rashod povezane troškove koje treba pokriti iz tog davanja.
3.1. Raspodela dividendi
Nakon donošenja odluke o raspodeli dobiti od strane skupštine Društva vrši se priznavanje obaveza po
ovom osnovu.
19 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
4. BILANS STANJA (podaci u tabelama su iskazani u hiljadama dinara)
4.1. Nematerijalna imovina
Ulaganja
u razvoj
Koncesije,
patenti i
licence
Nematrijal
na
ulaganja u
pripremi
Ostala
nematerijaln
a ulaganja Avansi Ukupno Nabavna vrednost
Stanje 01.01.2014. 1,839 1,839 Nabavke u toku godine
Prenos sa nematerijalnih
ulaganja u pripremi
Ostala povećanja
Otpis, prodaja i prenos
Ostala smanjenja -348 -348
Promene po osnovu
revalorizacije
Stanje 31.12.2014. 1,491 1,491
Ispravka vrednosti
Stanje 01.01.2014. 1,801 1,801
Obračunata amortizacija 3 3
Ostala povećanja
(obezvređivanje i dr.)
Kumulirana ispravka
sadržana u otuđenim
sredstvima
Ostala smanjenja
(usklađivanje i dr.)
-348 -348
Promene po osnovu
revalorizacije
Stanje 31.12.2014. 1,456 1,456
Neotpisana vrednost
31.12.2014.
35 35
20 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Nabavna vrednost
Stanje 01.01.2015. 1,491 1,491 Nabavke u toku godine
Prenos sa nematerijalnih
ulaganja u pripremi
Ostala povećanja
Otpis, prodaja i prenos
Ostala smanjenja
Promene po osnovu
revalorizacije
Stanje 31.12.2015. 1,491 1,491
Ispravka vrednosti
Stanje 01.01.2015. 1,456 1,456
Obračunata amortizacija 3 3
Ostala povećanja
(obezvređivanje i dr.)
Kumulir. ispravka sadržana u
otuđenim sredstvima
Ostala smanjenja
(usklađivanje i dr.)
Promene po osnovu
revalorizacije
Stanje 31.12.2015. 1,459 1,459
Neotpisana vrednost
31.12.2015.
32 32
Obračunata amortizacija nematerijalnih ulaganja u 2015. godini iznosi 3 hiljada dinara.
Amortizacija nematerijalnih ulaganja vrši se u toku korisnog veka proporcionalnom metodom
amortizacije. Obračunata amortizacija priznata je kao rashod perioda i uključena u troškove
poslovanja u Bilansu uspeha.
21 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
4.2. Nekretnine, postrojenja, oprema
Zemljište Nekretnine
Postrojenja i
oprema
Investicio
ne
nekr.etnin
e
Nekretnine
postrojenja
i oprema u
pripremi
Ulaganja na
tuđim
nekretninam
a
postrojenjim
a i opremi Avansi
Ukupno Nabavna vrednost
Stanje 01.01.2014.
1.867
678.323
546.990
11.943
5.542
7.467
118.057
1.370.189
Nabavke u toku
godine
1.385 41.566 24.748 203.226 38.007 308.932
Prenos sa
nekretnina,
postrojenja i opreme
u pripremi
7.800
Ostala povećanja
Otpis, prodaja i
prenos
-51.585 -51.585
Ostala smanjenja -5.807 -73.800 -155.875 -235.482
Promene po osnovu
revalorizacije
Stanje 31.12.2014. 3.252 719.889 588.146 11.943 134.968 7.467 189 1.465.854
Ispravka vrednosti
Stanje 01.01.2014. 495.025 395.090 5.654 890.115
Obračunata
amortizacija
15.210 32.127 178 47.337
Ostala povećanja
(obezvređivanje i
dr.)
-45.678 -45.678
Kumulirana
ispravka sadržana u
otuđenim
sredstvima
Ostala smanjenja
(usklađivanje i dr.)
-1.022 -5.248 -4.226
Promene po osnovu
revalorizacije
Stanje 31.12.2014. 511.257 376.291 5.832 893.380
Neotpisana
vrednost
31.12.2014.
3.252 208.632 211.855 11,943 134.968 1,635 189 572.473
22 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Nabavna vrednost
Zemljište
Nekretnine Postrojenja i
oprema
Investicio
ne
nekr.etnin
e
Nekretnine
postrojenja i
oprema u
pripremi
Ulaganja na
tuđim
nekretnina
ma
postrojenji
ma i opremi
Avansi
Ukupno
Stanje 01.01.2015. 3.252 719.889 588.146 11,943 134.968 7,467 189 1.465.854
Nabavke u toku
godine
16.238 25.854 583 42.675
Prenos sa
nekretnina,
postrojenja i
opreme u pripremi
134.961 134.961
Ostala povećanja -2.235 -2.235
Otpis, prodaja i
prenos
Ostala smanjenja -134.961 -134.961
Promene po
osnovu
revalorizacije
Stanje 31.12.2015. 3,252 736.127 746.726 11,943 590 7,467 189 1.506.294
Ispravka vrednosti Stanje 01.01.2015. 511.257 376.291 5.832 893.380
Obračunata
amortizacija
15.505 42.964 178 58.647
Ostala povećanja
(obezvređivanje i
dr.)
-1.906 -1.905
Kumulirana
ispravka sadržana
u otuđenim
sredstvima
Ostala smanjenja
(usklađivanje i dr.)
1.635 -728 2.363
Promene po
osnovu
revalorizacije
Stanje 31.12.2015. 528.397 418.077 6.010 952.485
Neotpisana vrednost 3,252 207.730 328.649 11,943 590 1.457 189 553.809
23 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Vrednost građevinskih objekata povećana je naknadnim ulaganjima na već postojećim
objektima Najznačajnija naknadna ulaganja se odnose na ulaganje na silosima u iznosu od
11.478 hiljada dinara, sanacijom pekare u iznosu od 770 hiljada dinara, nadogradnjaa u fabrici
testenine u iznosu od 770 hiljada dinara.
Kod opreme došlo je do povećanje usled naknadnog ulaganja u sita za aspirater u iznosu
od 1.267 hiljada dinara i rezervne delove za pakericu u iznosu od 2.591 hiljada dinara.
Vrednost opreme je povećana nabavkom mini sušare u iznosu od 660 hiljada dinara,
transportneri sa skretnicom u iznosu od 831 hiljada dinara, kolske vage 60 T u iznosu od 1.624
hiljada dinara, lanac u iznosu od 605 hiljada dinara, vlagomer u iznosu od 678 hiljada dinara,
sistem za transport i doziranje testenine u iznosu od 717 hiljada dinara i vozila u iznosu od 9.812
hiljada dinara, koja je nabavljena putem finansijskog lizinga.
Oprema koji se nalazio u pripremi u toku 2015. Godine stavljena je u upotrebu u iznosu
od 134.961 hiljada dinara.
Smanjenje građevinskih objekata se sastoji od amoritzacije u iznosu od 15.505 hiljada
dinara, ostala smanjenja se odnose na isknjižavanje zamenjenih delova građevine.
Smanjenje opreme se odnosi na amortizaciju u iznosu od 42.964 hiljada dinara. Ostala smanjenja
kod opreme se odnose na otpis opreme na osnovu inventara.
Amortizacija na ulaganjima u tuđim nekretninama iznosi 178 hiljada dinara.
Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme u 2015. godini u iznosu od 58.650 hiljada
dinara priznata je kao rashod perioda i uključena u troškove poslovanja u Bilansu uspeha.
Amortizacija je obračunata po proporcionalnoj metodi. Amortizacija je ispravno
obračunata i evidentirana na rahodima.
4.3. Investicione nekretnine
Na investicionim nekretninama nastale su sledeće promene:
2015. 2014.
Nabavna vrednost
Stanje na početku perioda 11,943 11,943
Nabavka
Prenosi sa nekretnina koje koristi vlasnik
Ostala povećanja
Prodaja
Prenosi na nekretnine koje koristi vlasnik
Ostala smanjenja
Stanje na kraju perioda 11,943 11,943
24 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Ispravka vrednosti
Stanje na početku perioda
Obračunata amortizacija
Smanjenja u toku godine
Stanje na kraju perioda
Neotpisana vrednost na kraju godine 11,943 11,943
Naknadno vrednovanje investicionih nekretnina vrši se po modelu fer vrednosti. Procena fer
vrednosti vrši se jadanput godišnje sa stanjem na datum bilansa stanja. Fer vrednosti predstavlja
tržišnu vrednost, koju određuje stručna komisija u okviru firme.
4.4. Dugoročni finansijski plasmani
2015 2014
Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 143,818 143,818
Učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica 27,362 27,212
Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od
vrednosti raspoložive za prodaju
4,386 4,386
Dugoročni krediti matičnim, zavisnim i ostalim povezanim
pravnim licima
Dugoročni krediti u zemlji
Dugoročni krediti u inostranstvu
Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća
Otkupljene sopstvene akcije/udeli
Ostali dugoročni finansijski plasmani 161 171
Ispravka vrednosti dugor.finan. plasmana- -5,542 -5,542
Ukupno:
170,185 170,045
25 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
a) Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica
Učešća u kapitali zavisnih pravnih lica odnose se na vlasništvo nad akcijama i/ili udelima u
sledećim pravnim licima:
Naziv pravnog lica 2015.
Učešće u
procentima
Ager doo Đala 142,656 91,02%
-------
-------
-------
Ukupno: 142,656 91,02%
Promene na učešću u kapitalu zavisnih pravnih lica odnose se na sledeće:
2015. 2014.
Stanje na početku perioda 143,818 143,818 Nabavke
Ostala povećanja
Prodaja
Ostala smanjenja
Ispravka vrednosti 1,162 -1,162
Stanje na kraju perioda 142,656 142,656
Ispravka vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana (učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica) se
odnosi na obezvređenje učešća u kapitalu „Ager“ Doo.
26 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
U toku 2015. godine nije bilo promena na učešću u kapitalu zavisnih pravnih lica.
b) Učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica
Naziv pravnog lica 2015.
Učešće u
procentima
Senta Promet Ad 27,212 24,90%
Centar za Ekonomsko istraživanje Doo 150 20,00%
-------
-------
Ukupno 27,362
Promene na učešću u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica odnose se na sledeće:
2015. 2014
Stanje na početku perioda 27,212 27,212 Nabavke 150
Ostala povećanja
Prodaja
Ostala smanjenja
Ispravka vrednosti
Stanje na kraju perioda 27,362 27,212
U toku 2015. Godine ulagali smo u osnivanju Istraživačkog - razvojnog centra „Centar za
ekonomsko istraživanje“ doo Subotica . Upisan i uplaćen osnivački ulog iznosi 150.000 dinara tj.
20 % udeo u njihovom kapitalu.
27 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
c) Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju
Naziv pravnog lica 2015 2014.
Metals banka 6 6
Pekara Kikinda 2,977 2,977
Žitovojvodina Novi Sad - -
Ipok Zrenjanin
Senta Promet
UKUPNO:
Isprav.vred.dug.fin.plas.
1,403
4,386
-4,380
1,403
4,386
-4,380
6 133
Ukupno 6 133
Ispravka vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana (učešće u kapitalu ostalih pravnih lica) se
odnosi na obezvređenje učešća u kapitalu Ipok Zrenjanin i Pekara Kikinda Ad.
d)
Ostali dugoročni finansijski plasmani u iznosu od 161 hiljada dinara se odnose na dugoročne
zajmove za prodate stanove .
4.5. Dugoročna potraživanja
Na dugoročnim potraživanjima iskazana je potraživanje od prodaje matičnom pravnom licu u
iznosu od 99.163 hiljada dinara. Na osnovu protokola od 09.12.2013.godine sa potraživanjima
od kupaca preknjižen na dugorčna potraživanja. Na osnovu ovog protokola u 2013. godini
potraživanje od prodaje za Euro-Corp doo u iznosu od 146.142.074,35 je repogramirano na
osam godina. Na taj način potraživanje je reklasifikovano na dugoročne I kratkoročne finansijske
plasmane, a usled promene kontnog okvira preknjiženo na dugoročne potraživanje. Po ovom
planu nije obračunata kamata na potraživanje, ali smo izvršili diskontovanje potraživanja po stopi
od 0,25 % na godišnjem nivou.
28 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Promene na dugoročnim potraživanjima se odnosi na sledeće:
2015. 2014.
Stanje na početku perioda
Novoodobreni krediti/zajmovi
Ostala povećanja-obračun valutne klauzule
Otplate
Ostala smanjenja prenos na kratkoročne plasmane
Ispravka vrednosti
110,539
610
-11,285
-701
127,874
5,535
-22,870
-961
Stanje na kraju perioda 99.163 109.578
Naplata dugoročnih potraživanja u toku 2015. godine je odgovaralo planu otplate do oktobra
meseca. Na datum bilansa procena rukovodstva Društva je da su ukupna potraživanja od pravnog
lica „Euro-Corp“ Doo u iznosu od 117.775 hiljada dinara, od čega se na dugoročna potraživanja
odnosi 99.163 hiljada dinara, dok se na kratkoročna potraživanja odnosi 18.612 hiljada dinara,
naplativa.
Deo dugoročnih potraživanja koje dospeva za naplatu u 2016. godini prenešen na kratkoročne
finansijske plasmane u iznosu od 18.612 hiljada dinara .
4.6. Zalihe
2015. 2014.
Materijal 122,840 134,527
Nedovršena proizvodnja -
Gotovi proizvodi 35,068 21,586
Roba 34,083 6,204
Stalna sredstva namenjena prodaji
Dati avansi 3,104 6,062
Ukupno: 195,095 168,379
29 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
a) Materijal
2015. 2014.
Materijal 81,284 99.106
Rezervni delovi 8,960 7.961
Alat i inventar 32,596 27.460
Ispravka vrednosti zaliha materijala
Ukupno: 122,840 134.527
Vanbilansno se vodi tuđa zaliha na našem magacinu u iznosu od 507.842 hiljada dinara.
b) Gotovi proizvodi
Zalihe gotovih proizvoda iznose 35.068 hiljada dinara i odnose se na zalihe brašna i testenine. U
odnosu na prethodni datum bilansa, kada su iznosile 21.586 hiljada dinara, došlo je do povećanje
njihove vrednosti u iznosu od 13.481 hiljada dinara. Povećanje vrednosti zaliha gotovih
proizvoda priznato je u Bilansu uspeha kao povećanje prihoda poslovanja.
c.)Roba
2015. 2014.
Roba u magacinu
Roba u prometu na veliko 33,994 5,974
Roba u skladištu, stovarištu i prodavnicama kod drugih pravnih
lica
Roba u prometu na malo 89 230
Roba u obradi, doradi i manipulaciji
Roba u tranzitu
Roba na putu
Ispravka vrednosti robe
Ukupno: 34,083 6,204
30 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
d) Dati avansi
2015. 2014.
Dati avansi za zalihe i usluge 3,104 6,062
Ukupno: 3,104 6,062
Na datum bilansa, procena rukovodstva je, da će za date avanse u iznosu od 3.104 hiljada dinara
biti izvršena kontra usluga od strane dobavljača u vidu isporuke dobara i usluga. Na kraju 2015.
godine izvršeno je obezvređenje plaćenih avansa u iznosu od 95 hiljada dinara, koji je priznat u
Bilansu uspeha u okviru ostalih rashoda i na bazi procena rukovodstva izvršeno je isknjižavanje
već ranije otpisanih datih avansa iz evidencije u iznosu od 1 hiljada dinara.
Usaglašavanje plaćenih avansa sa dužnicima vrši se jednom godišnje sa stanjem na dan
31.10.tekuće godine, dostavljanjem u pisanom obliku podataka o stanju potraživanja na taj dan.
Na dan 31.10.2015. godine izvršeno je usaglašavanje potraživanja u iznosu od 137 hiljada dinara,
što predstavlja što predstavlja 56,85 % od ukupno iskazanih potraživanja na dan 31.10.2015.
godine.
Pod datumom bilansa izvšeno je nezavisno usaglašavanje salda sa najvećim dužnicima.
31 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Potraživanja po osnovu datih avansa odnose se na sledeća pravna lica:
Naziv pravnog lica1 2015.
Učešće u
procentima
Ocrim SPA Italia 709 22,84 %
Kornfeil Spolj. Czech Republic 549 17,69 %
Fiorini International Italia
GIA Industrijska Tehnika Doo Novi Sad
Studio 24 Subotica
Studio digital Senta
Kls Revizija Doo Beograd
Ostali dobavljači
985
440
116
133
65
107
31,73 %
14,18 %
3,74 %
4,28 %
2,09 %
3,45 %
Ukupno 3,104 100,00 %
4.7. Potraživanja
2015. 2014.
Potraživanja po osnovu prodaje (bruto) 328.711 550,757
Ispravka vrednosti potraživanja po osnovu prodaje -27.029 -27.325
Neto potraživanja po osnovu prodaje 301.682 523,432
Potraživanja iz specifičnih poslova (bruto) 21.311 30,182
Ispravka vrednosti potraživanja iz specifičnih odnosa -1.247 -20,768
Neto potraživanja iz specifičnih odnosa 20.064 9,414
Ostala potraživanja 1.625 4,131
Ukupno: 323.371 536,977
1
32 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Potraživanja po osnovu prodaje odnose se na:
2015. 2014.
Kupci u zemlji
Matična i zavisna pravna lica 19,836 247,144
Ispravka vrednosti kupaca-matična i zavisna pravna lica
Ostala povezana pravna lica 17,446 13,230
Ispravka vrednosti kupaca - ostala povezana pravna lica -460 -460
Ostali kupci u zemlji
Ispravka vrednosti ostalih kupaca u zemlji
146,127
-13,393
134,060
-13,840
Kupci u inostranstvu
Matična i zavisna pravna lica
Ispravka vrednosti kupaca-matična i zavisna pravna lica
Ostala povezana pravna lica
Ispravka vrednosti kupaca - ostala povezana pravna lica
Ostali kupci u inostranstvu
Ispravka vrednosti ostalih kupaca u inostravnstvu
145,302
-13,176
156,323
-13,025
Neto potraživanja po osnovu prodaje 301,682 523,432
Ostala potraživanja u iznosu od 1.625 hiljada dinara se odnosi na potraživanje od
zaposlenih za dečji paketić u iznosu od 11 hiljada dinara, na potraživanje od zaposlenih za
odloženo plaćanje u iznosu od 677 hiljada dinara, na potraživanje za više plaćen porez na dobit u
iznosu od 770 hiljada dinara, na potraživanje za naknade porodiljima u iznosu od 70 hiljada
dinara, na potraživanje za naknade za bolovanje u iznosu od 94 i na ostala potraživanja na ime
depozita u fiskalnoj kasi u iznosu od 3 hiljade dinara.
Od ispravke vrednosti potraživanja, iznos od 27.029 hiljada dinara se odnosi na
potraživanje po osnovu prodaje, 1.247 hiljada dinara se odnosi na potraživanje iz specifičnih
odnosa.
33 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Potraživanja na osnovu prodaje se odnose na sledeća pravna lica:
Naziv pravnog lica2 2015.
Učešće u
procentima
Senta Promet 16.986 5,63 %
Mile Market Doo Skoplje 31.958 10,59 %
Jus MB Doo Skoplje 8.702 2,88 %
Bakalar Komerc Doo Čaljina 20.049 6,65 %
Omer Kompany Doo Skoplje 10.946 3,63 %
Mercator CG Doo Podgorica 6.332 2,10 %
Senta Doo Podgorica 48.528 16,09 %
Europrom Doo Divci 2.203 0,73 %
Novitas Doo Šabac 1.822 0,60 %
Ivan Promet Doo Kruševac 1.164 0,39 %
Svelatron Doo Subotica 1.551 0,51 %
Morava Doo Kragujevac 1.632 0,54 %
Gomex Doo Zrenjanin 13.806 4,58 %
Vojšped Transport Doo Senta 1.090 0,36 %
Multitrans Doo Crvenka 1.036 0,34 %
Univerexport Doo Novi Sad 20.070 6,65 %
Euro-Corp doo Senta 19.590 6,49 %
Prima Nova Doo Leskovac 2.093 0,69 %
Grupa Univerexport Ad 6.323 2,10 %
Mladost Doo Leskovac 1.597 0,53 %
Metro Cash Carry Doo Beograd 1.932 0,64 %
Podunavlje Bačka Palanka
B.B.Trade
Mercator S
Savkom Doo Vlasenica
Ad Kikindski Mlin Kikinda
Tekijanka Doo Tekija
PD Unicom Nais Doo Niš
Harizam Pro Team Doo Čačak
Illy Company Doo Novi Sad
Aleva Ad Novi Kneževac
Pionir Doo Beograd
ZZ Baćo Vrbas
Agro Promet Doo Bečej
14.196
9.952
15.852
1.172
1.268
2.918
4.900
2.375
1.233
1.127
3.244
1.003
991
4,71 %
3,30 %
5,25 %
0,39 %
0,42 %
0,97 %
1,62 %
0,79 %
0,41 %
0,37 %
1,08 %
0,33 %
0,33 %
2
34 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Medius Doo Nova Pazova
Pionir Paraćin Doo Beograd
VP Dima Doo Velika Plana
Ostali kupci
2.652
1.188
959
17.242
0,88 %
0,39 %
0,32 %
5,72 %
Ukupno 301.682 100,00 %
Potraživanja iz specifičnih odnosa se odnose na sledeća pravna lica:
Naziv pravnog lica3 2015.
Učešće u
procentima
Visa Prom Doo Kanjiža 1.054 5,25 %
ZZ Napredak Gronji Breg 1.804 8,99 %
Euro-Corp Doo 659 3,28 %
ZZ Agrosun Senta 1.617 8,06 %
Panonkapromet Doo Pačir 308 1,54 %
Ad Senta Promet TP 14.308 71,31 %
Ostali kupci 314 1,57 %
Ukupno: 20.064 100,00 %
Na datum bilansa procena rukovodstva Društva je da su potraživanja u iznosu od 323.371 hiljada
dinara naplativa. Za preostali iznos potraživanja u iznosu od 1.011 hiljada dinara procena je da su
nenaplativa i izvršeno je njihovo obezvređenje. Iznos obezvređenja ovih potraživanja priznat je u
Bilansu uspeha u okviru ostalih rashoda.
3
35 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Usaglašavanje potraživanja od prodaje i potraživanja od specifičnih poslova vršimo 31.10. tekuće
godine. Usaglašavanje potraživanja od prodaje i potraživanje od specifičnih odnosa izvršeno je u
iznosu od 619.262 hiljada dinara, što predstavlja 99,20 % od ukupno poslatih IOS-a.
Usaglašavanje sa najvećim dužnicima vršeno je još na dan 31.12.2015. godine.
Promene na ispravci vrednosti potraživanja odnose se na sledeće:
2015. 2014.
Stanje na početku perioda 48,092 55,933
Nova obezvređenja u toku perioda po osnovu procene
nenaplativosti
1,011 286
Naplaćena potraživanja koja su prethodno obezvređena
Ostala smanjenja -isknjiženje iz evidencije
Ostala povećanja-kursna razlika
-19,573
-1,417
163
- 8,371
437
681
Stanje na kraju perioda 28,276 48,092
4.8. Kratkoročni finansijski plasmani
2015. 2014.
Kratkoročni krediti u zemlji - -
Kratkoročni krediti u inostranstvu - -
Deo dugoroč. finan. plasmana koji dospeva do jedne godine
Otkupljene sopstvene akcije namenjene prodaji
18,951 24,776
2,393
HOV koje se vrednuju po fer vrednosti kroz bilansa uspeha 146,032 -
Ispravka vrednosti karatkoročnih finansijskih plasmana -339 -311
Ukupno: 164,644 26,858
Kratkoročni finansijski plasmani 2015. 2014. Stanje na početku perioda 26,859 18,005
Nabavke 146,000 -
Povećanja donos sa dug. Pot. I val.kaluz 11,568 389,171
Ostala povećanja 132,045
Smanjenje - 151,828 -380,317
Ukupno: 164,644 28,859
36 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Od kratkoročnih finansijskih plasmana iznos od 18.612 hiljada dinara se odnosi na
potraživanje od pravnog lica Doo „Euro-Corp“ koje je regulisano protokolom .
Dana 29.12.2015. godine izvršili smo ulaganje u investicione jedinice Raiffeisen
investcionog fonda u vrednosti od 146.000.000,00 dinara. Do kraja 2015. Godine ulaganje u
investicione jedinice se poraslo za 32.585,16 dinara. Usklađivanje vrednosti ulaganja priznato je
kroz bilansa uspeha tekuće godine.
U 2015. Godine Društvo je prodao ranije otkupljene sopstvene akcije, 917 komada u
iznosu od 6.202.998,82 dinara. Nominalna vrednost otkupljenih sopstvenih akcija (917 kom x
2.610 dinara ) iznosi 2.393.370,00 dinara, tako da se prodajom ovih akcija ostvarena je pozitivna
emisiona premija u iznosu od 3.809.628,82 dinara. Emisiona premija se iskazuje kao razlika
između postignuti prodajne vrednosti akcija i njihove nominalne vrednosti.
4.9. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
2015. 2014.
Tekući (poslovni) računi 13,894 7,878
Izdvojena novčana sredstva i akreditivi 1 1
Blagajna
Devizni račun 8,831 27,572
Devizna blagajna 1 1
Ostala novčana sredstva
Ukupno: 22,727 35,452
Stanja na poslovnim računima su usaglašena sa izvodima banaka na dan bilansa. Pored toga sa
bankama vršili smo usaglašavanje stanja (IOS) i sa 31.10.2015. i na datum bilansa. Stanje na
deviznom poslovnom računu je dinarska protivvrednost 72.606,00 EUR-a po srednjem kursu
NBS na dan bilansa.
Stanje devizne blagajne je dinarska protivvrednost 10 konvertibilnih maraka i 850 forinti po
srednjem kursu NBS na dan 31.12.2015. godine
37 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
4.10. Porez na dodatu vrednost
2015. 2014.
Potraživanje za više plaćen PDV
Ukupno:
4,003
4,003
15,983
15,983
4.11. Aktivna vremenska razgraničenja
Ukupan iznos aktivnog vremenskog razgraničenja iznosi 5,627 hiljada dinara. Od toga:
1. Razgraničeni prethodni porez po primljenim fakturama po stopi od 10 % i 20% koji će
se ugraditi u PDV obračun za mesec januar 2016.godine iznosi 1,967 hiljada dinara.
2. Razgraničeni porez na dodatu vrednost u iznosu od 3,192 hiljada dinara se odnosi na
knjižna odobrenja izdate u decembru 2015. godine bez uslova za smanjenje obračunate
obaveze.
3. Razgraničeni PDV nadoknade od 8 % u iznosu od 84 hiljada dinara
4. Razgraničeni porez na dodatu vrednost u iznosu od 1 hiljada dinara se odnosi na
obračunati PDV na primljene avanse.
Ostala aktivna vremenska razgraničenja u ukupnom iznosu od 383 hiljada dinara se odnosi na
razgraničene kamate u iznosu od 133 hiljada dinara i ns razgraničenje u iznosu od 250 hiljada
dinara se odnosi na unapred fakturisane premije osiguranja za 2016. godinu.
38 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
2015. 2014.
RazgraničeniPDV 5,244 3,371
Ostala aktivna vremenska razgraničenja
Ukupno:
383
5,627
258
3,629
4.12. Kapital
2015. 2014.
Osnovni kapital 234,788 234,788
Rezerve - 71,488
Revalorizacione reserve 211 211
Neraspoređena dobit
Otkupljene sopstvene akcije
121,472
-
296,173
-2,393
Ukupno: 356,471 600,267
a) Osnovni kapital
Osnovni kapital Društva sastoji se od akcijskog kapitala u iznosu od 234.788 hiljada dinara.
Ukupan odobreni broj običnih akcija iznosi 89.957 akcija po nominalnoj vrednosti od 2.610
dinara po akciji.
Upisani novčani kapital po osnovu podataka od APR-a iznosi 234.788 hiljada dinara.
39 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
b) Rezerve
Promene na rezervama odnose se na sledeće:
Emisiona
premija
Zakonske
rezerve
Statutarne
rezerve Ukupno
Stanje 01.01.2015. 349 71,139 71,488
Prenos iz dobiti
Premija po osnovu izdatih akcija
Otkup i ponovno izdavanje
sopstvenih akcija
Povlačenje akcija
Pokriće gubitka
Prenos u osnovni kapital
Prenos u neraspoređenu dobit -349 -71,139 -71,488
Ostala povećanja/smanjenja
Stanje 31.12.2015. 0 0 0
Na sednici vanredne Skupštine akcionara “Žitopromet-Mlin “ AD Senta, održane dana
14.12.2015. godine doneta je odluka po kojoj odobrava se prenos zakonskih I statutarnih rezervi
na neraspoređenu dobit ranijh godina u visini od 71.488 hiljada dinara.
c) Revalorizacione rezerve
Promene na revalorizacionim rezervama odnose se na sledeće: 2015. 2014.
Stanje na početku perioda 211 211 Povećanja fer vrednosti:
- nematerijalnih ulaganja
- zemljišta
- nekretnina
- postrojenja i opreme
- učešća u kapitalu u stranoj valuti
40 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
- hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju
- ostalo
Smanjenje fer vrednosti do visine prethodno formiranih rezervi:
- nematerijalnih ulaganja
- zemljišta
- nekretnina
- postrojenja i opreme
- učešća u kapitalu u stranoj valuti
- hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju
- ostalo
Prenos u neraspoređenu dobit:
- po osnovu otuđenog sredstva
- po osnovu razlike u amortizaciji
Ostala povećanja/smanjenja
Stanje na kraju perioda 211 211
d) Neraspoređena dobit
Promene na neraspoređenoj dobiti odnose se na sledeće:
2015. 2014.
Stanje na početku perioda 296,173 322,643
Dobit za tekuću godinu
Donos sa reserve I emisione premije
62,092
75,298
66,394
Pokriće gubitka
Prenos u rezerve
Prenos sa revalorizacionih rezervi
- po osnovu otuđenog sredstva
- po osnovu razlike u amortizaciji
Isplata učešće zaposlenih u dobiti -72,000 -92,000
Ostala povećanja/smanjenja -86 -865
Isplata dividendi -240,005
Stanje na kraju perioda 121,472 296,173
41 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Na sednici vanredne skupštine akcionara, održane dana 14.12.2015. godine doneta je odluka o:
Prenosu zakonskih I statutarnih rezervi na neraspoređenu dobit od ranijih godina u iznosu
od 71.488 hiljada dinara
Prenosu emisione premije na neraspoređenu dobit iz ranijih godina u visini od 3.810
hiljada dinara
O prenosu sa neraspoređene dobiti iz ranijih godina na učešće zaposlenih u ostvarenoj
dobiti u iznosu od 18.000 hiljada dinara,
O prenosu sa neraspoređene dobiti iz ranijih godina na isplatu dividende akcionarima u
iznosu od 240.005 hiljada dinara.
U 2015.godini na osnovu odluke Skupštine društva, neraspoređeni dobitak ranijih godina je
smanjen u iznosu od 54.000 hiljada dinara na ime učešća zaposlenih u dobitku.
Ovaj iznos je raspoređen na učešće zaposlenih iz dobiti. Ostala smanjenja u iznosu od 86 hiljada
dinara odnosi se na korekciju početnog stanja.
4.13. Dugoročna rezervisanja
2015. 2014.
Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 4,157 4,078
Ostala dugoročna rezervisanja
Ukupno: 4,157 4,078
a) Rezervisanja za naknade i druge benificije zaposlenih
Naknade i benificije zaposlenih odnose se na:
2015. 2014.
Otpremnine 4,157 4,078
Ukupno 4,157 4,078
42 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Promene na rezervisanjima za naknade i druge benificije zaposlenih odnose se na sledeće:
2015. 2014.
Stanje na početku perioda 4,078 4,452
Dodatna rezervisanja 4,367 963
Ukidanje rezervisanja
Ostala povećanja/smanjenja -ispl.otpemnine. -4,288 -1,337
Stanje na kraju perioda 4,157 4,078
Osnovne aktuarske pretpostavke koje su upotrebljavane su:
2015. 2014.
Diskontna stopa 8,00 % 8,00 %
Očekivano povećanje zarada 6,00 % 6,00 %
Očekivane promene u planu naknada
Očekivanja fluktuacija zaposlenih/ stopa smrtnosti / obolevanja
Očekivane izmene starosne granice za penzionisanje
Ostale pretpostavke
4.14. Dugoročne obaveze
43 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
2015. 2014.
Dugoročni krediti u zemlji 278,003 100,798
Dugoročni krediti u inostranstvu 89,431 131,929
Ostale dugoročne obaveze 5,039 780
Ukupno: 372,473 233,507
Usaglašavanje dugoročnih obaveza sa poveriocima vrši se jednom godišnje. Izvršeno je
usaglašavanje dugoročnih obaveza na dan 31.12.2015.godine u iznosu od 372.473 hiljada dinara,
što predstavlja 100 % od ukupno iskazanih dugoročnih obaveza.
Dugoročni krediti su sledeći:
Dugoročni kredit po osnovu Ugovora o kreditu br.265-1554820-83 dobijen od
Raiffeisen banka Ad Beograd. Ugovor je zaključen 29.04.2014. godine. Kredit je
odobren za finansiranje obrtnih sredstava. .Rok otplate kredita je 24 meseci. Kredit je
odobren u iznosu od 3.000.000,00 eura po god. kamatnoj stopi od 1-mesečni EURIBOR
+ 3,90 %. Sadašnja dugoročna obaveza po ovom kreditu na datum bilansa iznosi 0,00
dinara .Ostatak od ovog kredita je prebačen na kratkoročne obaveze u iznosu od
101.355.078,06 dinara odnosno 833.333,29 eura. Ovaj deo kredita dospeva za plaćanje u
2016. Godini. Kao instrument obezbeđenja kredita data je hipoteka na nepokretnostima
u vlasništu “Žitopromet-Mlin” Ad Senta. Procena rukovodstva je da će u narednom
periodu biti u mogućnosti da uredno otplati kredit.
Dugoročni kredit po osnovu Ugovora o kreditu br. 265-1492220-91 dobijen od
Raiffeisen Banke Ad Beograd. Kredit je odobren na rok do 15.03.2017. godine.Kredit je
odobren u iznosu od 806.400,00 eur-a po godišnjoj kamatnoj stopi od 3-mesečni
EURIBOR, plus 3,96 % na godišnjem nivou. Na datum bilansa ukupna obaveza po ovom
kreditu iznosi 31.301.887,70 dinara odnosno 257.361,60 eur-a po srednjem kursu NBS
na dan 31.12.2015.godine od čega u 2016.godini dospeva za plaćanje iznos od
22.954.731,02 dinara ( 188.731,95 eur). Kao instrument obezbeđenja data je hipoteka na
nepokretnostima u vlasništvu korisnika, na nepokretnostima u vlasništvu Ager Doo.
Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati
kredit.
Dugoročni kredit po osnovu Ugovora o investicionom kreditu br.00-741-3100012.3
dobiven od Komercijalne banke Ad Beograd. Kredit je odobren za finansiranje nabavke
44 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
nove opreme sa rokovm vraćanja do 14.07.2020. godine. Grejs period za glavnicu traje
do 14.07.2014.godine. Kredit je dobiven u iznosu od 1.000.000 eur-a. Prva rata dospeva
za plaćanje 14.01.2015.godine. Kamata na kredit po ovom Ugovoru obračunava se po
stopi 4,75 % na godišnjem nivuo. Ukupna obaveza po ovom kreditu iznosi
101.355.084,14 dinara (833.333,34 eur). Deo dugoročnih kredita koji dospeva za
plaćanje u 2016. Godini iznosi 166.666,66 EUR odnosno 20.271.015,85 dinara.Kao
obezbeđenje ovog kredita zakljčen je ugovor o solidarnom jemstvu sa AD „Senta-
Promt“ TP i sa DOO „Euro-Corp“ Senta. Procena rukovodstva je da će u narednom
periodu biti u mogućnosti da uredno otplati kredit.
Kamata na kredit po Ugovoru br. 265-1554820-83 obračunava se po stopi 4,75 % na
godišnjem nivuo. Ukupna obaveza po ovom kreditu iznosi 101.355.084,14 dinara
(833.333,34 eur). Na osnovu ovog kredita izvršen je upis hipoteke na nepokretnostima u
vlasništvu Ad Senta-Promet TP Senta. Procena rukovodstva je da će u narednom periodu
biti u mogućnosti da uredno otplati kredit.
Dugoročni kredit po osnovu Ugovora o kreditu br. 265-1619290-91 dobijen od
Raiffeisen Banke Ad Beograd. Kredit je odobren na rok do 31.12.2017. godine.Kredit je
odobren u iznosu od 4.000.000 eur-a po godišnjoj kamatnoj stopi od 3-mesečni
EURIBOR, plus 2,80 % na godišnjem nivou. Na datum bilansa ukupna obaveza po ovom
kreditu iznosi 486.504.400 dinara odnosno 4.000.000 eur-a po srednjem kursu NBS na
dan 31.12.2015.godine od čega u 2016.godini dospeva za plaćanje iznos od
208.501.885,19 dinara ( 1.714.285,71 eur). Kao instrument obezbeđenja data je hipoteka
na nepokretnostima u vlasništvu korisnika, na nepokretnostima u vlasništvu Ager Doo.
Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati
kredit.
a) Ostale dugoročne obaveze
Ostale dugoročne obaveze u iznosu od 5.039 hiljada dinara odnose se na obaveze po osnovu
finansijskog lizinga.
Naziv lizing kuće 2015. 2014.
NBG lising 780
Raiffeisen lising 5,039 -
Ukupno 5,039 780
45 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Promene na ostalim dugoročnim obavezama odnose se na sledeće:
2015 2014.
Stanje na početku perioda 780 2,167
Nove obaveze po osnovu lizinga 9,813
Ostala povećanja (kursna razlika) 116 119
Otplate -2,615
Prenos na kratkoročne obaveze -3,055 -1,506
Stanje na kraju perioda 5,039 780
Dospeće obaveze po osnovu finansijskog lizinga je sledeće:
2015. 2014.
Do 1 godine 2,170 1,506
Od 1 do 5 godina 5,039 780
Preko 5 godina
Ukupno 7,209 2,286
Finansijske lizinge:
1. Finansijski lizing dobijen od NBG Leasinga na osnovu Ugovora o finansijskom lizingu
12818 od 14.06.2011.odobren je na period od 5 godina. Efektivna kamatna stopa iznosi
5.67%. Sadašnja obaveza po ovom lizingu na datum bilansa iznosi 784 hiljada dinara . Iznos
od 784 hiljada dinara se dospeva za plaćanje u 2016. godini. Kao instrument obezbeđenja
lizinga data je zaloga na opremi. Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u
mogućnosti da uredno otplati.
2. Finansijski lizing dobijen od Raiffeisen Leasinga na osnovu Ugovora o finansijskom lizingu
22720/15 od 21.05.2015. odobren je na period od 5 godina. Nominalna kamatna stopa na
osnovu koje je utvrđena visina lizing naknade, ugovorena je kao fiksna i iznosi 3,99 %.
Kamata je obračunata primenom proporcionalnog metoda obračuna i godine od 360 dana.
Sadašnja obaveza po ovom lizingu na datum bilansa iznosi 6.425 hiljada dinara. Od ukupne
46 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
obaveze 1.386 hiljada dinara se dospeva za plaćanje u 2016. Godini. Na ime garancije za
uredno obezbeđenje svih obaveza iz ugovra, primalac lizinga treba da preda davaocu lizinga 5
blanko sopstvenih menica. Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u
mogućnosti da uredno otplati.
Dugoročne obaveze za kredite i za lizing su usaglašene sa 31.12.2015. godine u skladu sa
Zakonom. Obaveze su sa valutnom klauzulom. Kod kredita valutna klauzula je obračunata po
srednjem kursu NBS, a kod lizinga po ugovorenom (prodajnom) kursu na dan 31.12.2015.
godine. Obaveze se izmiruju po planu otplate davaoca lizinga.
4.15. Kratkoročne finansijske obaveze
2015. 2014.
Kratkoročni krediti 121,626
Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 353,082 530,251
Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne
godine
2,170 1,507
Ostale kratkoročne finansijske obaveze
Ostale kratkoročne finansijske obaveze -Graničar
Ukupno: 476,878 531,758
Usaglašavanje obaveza sa poveriocima po osnovu kratkoročnih finansijskih obaveza vrši se
jednom godišnje. Izvršeno je usaglašavanje kratkoročnih finansijskih obaveza na dan
31.12.2015.godine u iznosu od 476.878 hiljada dinara, što predstavlja 100 % od ukupno
iskazanog iznosa.
47 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Kratkoročni krediti dobijeni od :
Hypo Alpe-Adria Bank Ad po ugovoru o kratkoročnom kreditu br. L 1097/15 zaključen
dana 15.06.2015. Kratkoročni kredit je odobren u iznosu od 1.000.000 EUR – a u
dinarskoj protivvrednosti, utvrđenoj primenom srednjeg kursa NBS na dan puštanja
kredita u korišćenje. Namena kredita je finansiranje obrtnih sredstava. Glavnica nakon
isteka grejs perioda, koji ističe 15.12.2015. godine treba da bude plaćen u mesečnim
ratama. Kamata je obračunata na godišnjem nivou u visini od 3,5 %. Kao obezbeđenje
kredita data je deset blanko menica i pored toga zaključen je Ugovor o solidarnom
jemstvu između Banke i „Euro-Corp“ Doo Senta.
Raiffeisen banke Ad po ugovoru br.265-1492220-91 od 24.04.2013. godine. Kredit se
odobrava u iznosu od 806.400 eur-a u dinarskoj protivvrednosti po kamatnoj stopi od 3-
mesečni Euribor plus 3,96 % na godišnjem nivou. Kredit se odobrava na rok do
15.03.2017 godine. Ostatak duga po ovom kreditu na dan 31.12.2015. godine iznosi
31.302 hiljada dinara. , od čega u 2016.godini dospeva za plaćanje iznos od 22.955. Kao
instrument obezbeđenja data je hipoteka na nepokretnostima u vlasništvu korisnika, na
nepokretnostima u vlasništvu Ager Doo. Procena rukovodstva je da će u narednom
periodu biti u mogućnosti da uredno otplati kredit.
Komercijalne banke Ad iz Beograda na osnovu ugovora o investicionom kreditu br. 00-
741-3100012.3. Ugovor je zaključen dana 27.08.2013. godine. Kredit se odobrava u
iznosu od 1.000.000 eur-a po kamatnoj stopi od 4,75 % na godišnjem nivou. Kredit je
odobren sa rokom vraćanja do 14.07.2020.godine. Ovaj iznos je odobren za finansiranje
nabavke nove opreme. Na dan bilansa 31.12.2015.godine ostatak duga po ovom kreditu
iznosi 101.355 hiljada dinara, od kojeg dospeva za plaćanje u 2016. Godini iznosi od
20.271 hiljada dinara.
Raiffeisen banke Ad po ugovoru br.265-1554820-83 od 29.04.2014. godine. Kredit se
odobrava u iznosu od 3.000.000, 00 eur-a u dinarskoj protivvrednosti po kamatnoj stopi
od 1-mesečni Euribor plus 3,90 % na godišnjem nivou. Kredit se odobrava na rok od 24
meseca. Ostatak duga po ovom kreditu na dan 31.12.2015. godine iznosi 101.355 hiljada
dinara, koji dospeva za plaćanje u 2016. Godini.
Raiffeisen banke Ad po osnovu Ugovora o kreditu br. 265-1619290-91 . Kredit je
odobren na rok do 31.12.2017. godine.Kredit je odobren u iznosu od 4.000.000 eur-a po
godišnjoj kamatnoj stopi od 3-mesečni EURIBOR, plus 2,80 % na godišnjem nivou. Na
datum bilansa ukupna obaveza po ovom kreditu iznosi 486.504.400 dinara odnosno
4.000.000 eur-a po srednjem kursu NBS na dan 31.12.2015.godine od čega u
2016.godini dospeva za plaćanje iznos od 208.502 hiljada dinara ( 1.714.285,71 eur).
Kao instrument obezbeđenja data je hipoteka na nepokretnostima u vlasništvu korisnika,
na nepokretnostima u vlasništvu Ager Doo. Procena rukovodstva je da će u narednom
periodu biti u mogućnosti da uredno otplati kredit.
Finansijski lizig:
48 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Finansijski lizing dobijen od NBG Leasinga na osnovu Ugovora o finansijskom lizingu
12818 od 14.06.2011.odobren je na period od 5 godina. Efektivna kamatna stopa iznosi
5.67%. Sadašnja obaveza po ovom lizingu na datum bilansa iznosi 784 hiljada dinara,
koja dospeva za plaćanje u 2016. godini. Kao instrument obezbeđenja lizinga data je
zaloga na opremi. Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da
uredno otplati.
Finansijski lizing dobijen od Raiffeisen Leasinga na osnovu Ugovora o finansijskom
lizingu 22720/15 od 21.05.2015. odobren je na period od 5 godina. Nominalna kamatna
stopa na osnovu koje je utvrđena visina lizing naknade, ugovorena je kao fiksna i iznosi
3,99 %. Kamata je obračunata primenom proporcionalnog metoda obračuna i godine od
360 dana. Sadašnja obaveza po ovom lizingu na datum bilansa iznosi 6.425 hiljada
dinara. Od ukupne obaveze 1.386 hiljada dinara se dospeva za plaćanje u 2016. Godini.
Na ime garancije za uredno obezbeđenje svih obaveza iz ugovra, primalac lizinga treba da
preda davaocu lizinga 5 blanko sopstvenih menica. Procena rukovodstva je da će u
narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati.
Kratkoročna finansijska obaveza je usaglašena sa kreditorima na dan 31.12.2014. godine.
4.16. Obaveze iz poslovanja
2015. 2014.
Primljeni avansi, depoziti i kaucije 19,270 45,076
Dobavljači - matična i zavisna pravna lica 673 80
Dobavljači - ostala povezana pravna lica 1,694
Dobavljači u zemlji 142,032 145,192
Dobavljači u inostranstvu 5,106 20,701
Ostale obaveze iz poslovanja
Ukupno: 168,775 211.049
49 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Usaglašavanje obaveza sa poveriocima po osnovu obaveza iz poslovanja vrši se jednom godišnje.
Struktura najznačajnih obaveza iz poslovanja odnosi se na sledeća pravna lica:
Naziv pravnog lica 2015.
Učešće u
procentima
Bečej ozz Bečej 14.058 8,33 %
Pavan S.P.A. Galliera 1.595 0,94 %
Plus Comerc Ad Nikšić 1.727 1,02 %
Fiorini International Italy 1.782 1,06 %
Jugoinspekt Doo Novi Sad 3.002 1,78 %
Sanus M Doo Novi Sad 1.710 1,01 %
Tisa zz 2.028 1,20 %
Agro Selo Bačko Gradište 2.701 1,60 %
Agro-Promet Bečej 18.082 10,72 %
Remy Trade Subotica 19.023 11,27 %
Vagar AD Novi Sad 2.027 1,20 %
Univerexport Doo Novi Sad 6.909 4,09 %
Senta-Promet Senta 1.694 1,00 %
Azur doo Senta 8.518 5,05 %
Euro-Corp Doo Senta 19.680 11,66 %
Mercator S Doo Novi Sad 5,486 3,25 %
Bis Agro Doo Novi Kneževac 21,570 12,78 %
Agro-Mag Doo Bečej 1,445 0,86 %
Javno Preduzeće Srbijagas 1,935 1,15 %
Vojšped Transport Doo Novi Sad
Vojšped Doo Senta
4,157
1,099
2,46 %
0,65 %
Multitrans Doo Crvenka 4,143 2,45 %
EPS Snabdevanje Doo Beograd
DDOR
4,835
2,560
2,86 %
1,53 %
Ostali dobavljači 17,009 10,08%
Ukupno 168,775 100,00 %
50 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
4.17. Ostale kratkoročne obaveze 2015. 2014.
Obaveze iz specifičnih poslova 121,243 28,471
Obaveze po osnovu zarada 5,006 5,825
Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 2,178 3,004
Obaveze učešća zaposlenih u dobiti
Obaveze za dividende
21,893
267
15,580
Obaveze prema zaposlenima-obaveze za otpremninu
Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora 6 5
Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima
Ostale obaveze 2,699 3,072
Ukupno: 153,292 55,958
Struktura najznačajnih obaveza iz specifičnih poslova odnosi se na sledeća pravna lica:
Naziv pravnog lica 2015.
Učešće u
procentima
OZZ Bečej Bečej 60,813 50,16 %
Agro Promet Doo Bečej 36,488 30,09 %
Senta-Promet Senta 9,000 7,42 %
Panonijacoop ZSV Novi Sad
Ager Doo Đala
Svelatron Doo Subotica
2,000
6,668
6,273
1,65 %
5,50 %
5,18 %
Ostali dobavljači 1 0,00 %
Ukupno 121,243 100,00 %
Obaveze po osnovu zarada u iznosu od 5,006 hiljada dinara odnose se na obračunate a
neisplaćene zarade zaposlenima za mesec decembar Zarade zaposlenima isplaćene su u januaru
2016. godine.
Obaveze po osnovu kamata u iznosu od 2,178 hiljada dinara odnose se na dospele a neplaćene
kamate po osnovu kredita od komercijalne banke , Raiffeisen banke, OTP banke I HYPO banke .
Obaveza po osnovu glavnice kredita i kamate uplaćena je u januaru 2016. godine.
Obaveze po osnovu učešće u dobiti zaposlenih u iznosu od 21,893 odnosi se na neisplaćenu
obavezu iz dobiti .
Obaveza prema članovima upravnog odbora u iznosu od 6 hiljada dinara su isplaćene u januaru
51 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
2016. godine.
Od ostale obaveze u iznosu od 2.699 hiljada dinara, 2.667 hiljada dinara se odnosi na obavezu po
osnovu obustave iz zarade, a iznos od 32 hiljada dinara se odnosi na obavezu za članarinu
privrednim komorama.
4.18. Obaveze po osnovu poreza na dobit i ostalih javnih prihoda
2015. 2014.
Obaveze za porez na dobit
Obav.za poreze i carine i dr. daz.
Ostale obaveze za poreze, carine i dr. dazbine
67
4
558
3
Ukupno:
Obaveza u iznosu od 71 hiljada dinara odnosi se na obavezu za :
1. naknadu za korišćenje voda u iznosu od 1 hiljadu dinara,
2. naknadu za odvodnjavanje u iznosu od 18 hiljada dinara
3. naknada za odvodnjavanje otpadnih voda iznosi 6 hiljada
dinara,
4. posebna naknada za zaštitu i unapređenje životne sredine
iznosi 36 hiljada dinara,
5. taksa za isticanje firme iznosi 6 hiljada dinara.
6. obaveza za porez na dohodak građana na nak. Član.upravnog i
nadzornog odbora iznosi 2 hiljadu dinara,
7. obaveza za doprinose za PIO na nak. članovima upravnog
odbora iznosi 2 hiljade dinara.
Ove obaveze su plaćene u januaru 2016. godine.
4.19. Pasivna vremenska razgraničenja
71 561
Pasivna vremenska razgraničenja 4,614 117
Ostala obaveza -
4,614 117
52 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 4.522 hiljada dinara se odnosi na unapred
naplaćene prihode, a 92 hiljada dinara se odnosi na razgraničene obaveze za PDV po osnovu
rashoda i manjka po popisu.
4.20. Odložena poreska obaveza
Odložena poreska obaveza 1,925
1,925
Odložena poreska obaveza u iznosu od 1.925 hiljada dinara se odnosi na :
1. razliku između knjigovodstvene vrednosti osnovnih sredstava i njihove poreske vrednosti.
Knjigovodstvena vrednost osnovnih sredstava je veća od njihove poreske vrednosti sa
iznosom od 12.900 hiljada dinara. Primenom 15 % na ovu razliku daje odloženo poresko
sredstvo u iznosu od 1.935 hiljada dinara.
2. na neplaćene javne prihode. Neplaćeni javni prihodi na dan 31.12.2015. godine ukupno
iznose 67 hiljada dinara. Primenom 15 % dobijemo odloženo poresko sredstvo u iznosu
od 10 hiljada dinara.
Odložena poreska obaveza/sredstva utvrđena su na sledeći način:
2015. 2014.
Odloženi porez po osnovu oporezive privremene razlike
između knjigovodstvene vrednosti stalnih sredstava i
njihove poreske osnovice
Sadašnja knjigovodstvena vrednost stalnih sredstava 540,229 422,156
Neotpisana poreska vrednost stalnih sredstava 527,329 423,253
Privremene poreske razlike 12,900 1,097
Poreska stopa 15% 15%
1. Odložena poreska obaveza /sredstva 1,935 164
2 Odložena poreska obaveza
Odložena poreska sredstva po osnovu rezervisanja za
otpremnine zaposlenima
Odložena poreska sredstva po osnovu obezvređenja sredstava
Odložena poreska sredstva po osnovu obračunatih a neplaćenih
javnih dažbina 10 84
Odložena poreska sredstva po osnovu neiskorišćenih gubitaka
2. Odložena poreska sredstva 10 248
53 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
3.Odložena poreska obaveza
Ukupna odložena poreska sredstva/obaveze 1,925 248
U bilansu uspeha priznato je na ime odloženih poreskih rashoda iznos od 2,173 hiljada dinara .
Odloženo poresko sredstvo ili obaveze se prizna za porez koji je povrativ ili plativ u buduđim
periodima, a koji je nastao kao rezultat transakcija ili događaja iz prethodnih perioda.
Promena na odloženim poreskim obavezama/sredstvima odnose se na sledeće:
2015. 2014.
Stanje na početku perioda 248 1,118
Povećanje po osnovu utvrđenog odloženog poreza u 2015.
godini
Smanjenje po osnovu utvrđenog odloženog poreza u 2015.
godini
-2,173 -870
Ostala povećanja/smanjenja
Stanje na kraju perioda -1,925 248
5. BILANS USPEHA(podaci u tabelama su iskazani u hiljadama dinara)
5.1. Poslovni prihodi
2015. 2014.
Prihodi od prodaje 1,894,023 1,993,642
Prihodi od premija 70 624
Ostali poslovni prihodi 5,700 5,888
Ukupno: 1,899,793 2,000,154
a) Prihodi od prodaje
Prihodi od prodaje odnose se na:
2015. 2014.
Prihode od prodaje robe 253,169 240,046
Prihode od prodaje proizvoda i usluga 1,640,854 1,753,596
Ukupno: 1,894,023 1,993,642
54 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Prihodi od prodaje prema tržištu na kome su ostvareni odnose se na:
2015. 2014.
Prihode od prodaje na domaćem tržištu 1,387,793 1,427,236
Prihode od prodaje na inostranom tržištu 506,230 566,406
Ukupno: 1,894,023 1,993,642
2015. 2014.
b) Prihodi od premija 70 624
Ukupno: 70 624
b) Ostali poslovni prihodi
2015. 2014.
Dot. za zar. od nacion.sl.zap.
Prihodi od premija, regresa cI subv.
Prihodi od zakupnina 4,985 5,035
Ostali poslovni prihodi 715 853
Ukupno: 5,700 5,888
55 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
5.2. Poslovni rashodi
2015. 2014.
Nabavna vrednost prodate robe
Prihodi od aktiviranja učinaka i robe
Povećanje/Smanjenje vrednosti zaliha gotov.proiz.
245,569
-536
-13,481
249,135
-2,014
11,279
Troškovi materijala 1,246,548 1,316,689
Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja 115,465 106,464
Troškovi amortizacije 58,650 47,518
Troškovi proizvodnih usluga
Troškovi dugoročnih rezervisanja
Nematerijalni troškovi
80,282
4,367
53,719
90,200
963
34,723
Ukupno: 1,790,583 1,854,957
a) Nabavne vrednost prodate robe
2015. 2014.
Nabavna vrednost prodate robe 245,569 249,135
Ukupno: 245,569 249,135
c) Prihodi od aktiviranja učinaka i robe
Prihodi od aktiviranja učinaka i robe odnose se na:
2015. 2014.
Prihode od aktiviranja ili potrošnje robe za sopstvene potrebe
Prihode od aktiviranja ili potrošnje proizvoda i usluga za sopstvene
potrebe
536 2,014
Ukupno: 536 2,014
56 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
d) Povećanje/smanjenje zaliha učinaka
Povećanje vrednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda iskazano je u iznosu od
13.481 hiljada dinara i odnosi se na promenu vrednosti zaliha na datum bilansa u iznosu od
35.067 hiljada dinara u odnosu na njihovo početno stanje koje je iznosilo 21.586 hiljada dinara.
b) Troškovi materijala
2015. 2014.
Troškovi materijala za izradu 1,158,357 1,221,636
Troškovi ostalog materijala (režijskog) 20,513 22,610
Troškovi goriva i energije 67,678 72,443
Ukupno: 1,246,548 1,316,689
c) Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja
2015. 2014.
Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 96,481 88,793
Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 17,226 15,888
Troškovi naknada po ugovoru o delu 316 535
Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora 114 113
Ostali lične rashodi i naknade 1,328 1,135
Ukupno: 115,465 106,464
d) Troškovi amortizacije
2015. 2014.
Troškovi amortizacije 58,650 47,518
Ukupno: 58,650 47,518
57 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
e) Ostali poslovni rashodi
2015. 2014.
Troškovi proizvodnih usluga 80,282 90,200
Ukupno: 80,282 90,200
Troškovi proizvodnih usluga odnose se na:
2015. 2014.
Troškove usluga na izradi učinaka 560 2,593
Troškovi PTT usluga i mob. telefona 1,462 1,329
Troškove transportnih usluga 50,443 48,498
Troškove usluga održavanja 17,284 19,213
Troškove zakupnina 3,442
Troškove reklame i propagande
Troškovi franšize
Troškovi donatorstva u zemlji u robi
4,579
12
35
7,565
15
28
Troškove komunalnih i vatrog. Usluga, troš.zaš.na radu, troš.
korišć.auto puta,tros. odrz. fiskalnih kasa
2,536 2,478
Troškove -usluga špeditera 1,873 2,274
Troškove ostalih usluga-troš.utvđ.kval., , troš. Za bakter.analizu 1,498 2,765
Ukupno: 80,282 90,200
f) Troškovi dugoročnih rezervisanja
2015. 2014.
Dugoročna rezervisanja 4,367 963
Ukupno:
4,367 963
Trošak dugoročnih rezervisanja se odnosi na rezervisanje otpremnine zaposlenih prilikom
odlaska u penziji.
58 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
g) Nematerijalni troškovi
2015. 2014.
Nematerijalni troškovi 53,719 34,723
Ukupno:
53,719 34,723
Nematerijalni troškovi odnose se na:
2015. 2014.
Troškove neproizvodnih usluga 15,631 14,209
Troškove reprezentacije 3,118 4,053
Troškove premija osiguranja 5,253 4,899
Troškove platnog prometa 2,115 1,855
Troškove članarina 537 926
Troškove poreza 5,755 6,797
Ostali nematerijalni troškovi 21,309 1,985
Ukupno: 53,718 34,723
5.3. Finansijski prihodi
2015. 2014.
Prihodi od kamata 14,022 6,841
Pozitivne kursne razlike 2,854 13,047
Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 19,958 9,180
Ostali finansijski prihodi
Ukupno: 36,834 29,068
5.4. Finansijski rashodi
2015. 2014.
Rashodi kamata 42,883 44,197
Negativne kursne razlike 3,444 1,466
Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 24,570 39,851
Ostali finansijski rashodi 1,980 3,022
Ukupno: 72,877 88,535
59 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
5.5. Ostali prihodi
2015. 2014.
Ostali prihodi 50,529 56,779
Ukupno: 50,529 56,779
Ostali prihodi odnose se na:
2015. 2014.
Dobitke od prodaje nematerijalnih ulaganja, nakretnina, postrojenja i
opreme
Dobici od prodaje učešća i drugih HOV
235 1,362
44
Dobici od prodaje materijala-otpadaka 29 702
Viškovi 435 7,833
Naplaćena otpisana potraživanja 19,573 8,371
Naknada štete 1,743 4,242
Prihodi od ugov.zast.od rizika
Prihodi od smanjenja obaveza
225
1
198
Prihod od napl. Troš. Mobilnog telefona 31 41
Prihodi iz ranijih godina 11 531
Prihodi po osnovu vrednosnog bona 27,649 32,551
Ostale nepomenute prihode 598 903
Ukupno: 50,529 56,779
5.6. Ostali rashodi
2015. 2014.
Ostali rashodi 50,919 66,029
Ukupno: 50,919 66,029
60 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
Ostali rashodi odnose se na:
2015. 2014.
Gubitke po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja,
nekretnina, postrojenja i opreme
2,692 5,843
Gubici po osnovu prodaje materijala 858 59
Manjkovi 2,237 240
Rashode po osnovu direktnih otpisa potraživanja 176
Rashodi materijala i robe
Rashodi po rash. Zalihe materijal- kalo,rastur
979
7,901
9,618
Rashodi po osnovu vrednosnih bonova
Kazne za saobr. prek., i ugovorena kazna
27,649
111
32,551
242
Naknadno odobren rabat po osnovu prodaje 1,212
Ostale nepomenute rashode-sponzorstvo 6,067 4,832
Usluge marketinga-naknada za market. usluge 10,833
Rahodi iz ranijih godina
Ostali rashodi
Obezvređenje zaliha
2,099
25
125
439
4
156
Ukupno: 50,919 66,029
5.7. Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine 2015. 2014.
Prihod od usklađ. vrednosti imovine 269 267
Ukupno:
269 267
Prihod od usklađivanja vrednosti imovine se odnosi na usklađivanje vrednosti kratkoročnih
finansijskih plasmana u iznosu od 237 hiljada dinara, i na usklađivanje vrednosti hartija od
vrednosti u iznosu od 32 hiljade dinara.
61 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
5.8. Rashodi od usklađivanja vrednosti imovine 2015. 2014.,
Rashod od usklađ. vrednosti imovine 1,123 286
Ukupno:
1,123 286
Rashodi od usklađivanja vrednosti imovine odnose se na:
2015. 2014.
Obezvređenje potraživanja od kupaca i kratk. Finan. plasmana 1,123 286
Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana
Ukupno: 1,123 286
5.9. Porez na dobitak
2015. 2014.
Poreski rashod perioda
Porez na dobit za godinu 7,654 9,196
Korekcije prethodnih godina
Ukupno poreski rashod perioda 7,654 9,196
5.10. Odloženi porez
Odloženi porez
Odloženi poreski prihodi
Odloženi poreski rashod 2,173 869
Ukupno odloženi porez 2,173 869
62 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
5.11. Neto dobitak
Dobitak tekuće godine je iskazan u Bilansu uspeha za 2015. godinu u iznosu od 71,919 hilj.
dinara.
Odložen poreski rashod preioda iznose 2,173 hilj.
dinara
Poreski rashod perioda 7,654 hilj.
dinara
NETO DOBITAK IZNOSI 62,092 hilj.
5.12. Zarada po akciji
Osnovna zarada po akciji izračunava se tako što se dobit/(gubitak) koji pripada akcionarima
podeli sa ponderisanim prosečnim brojem običnih akcija u opticaju za period isključujući obične
akcije koje Društvo otkupio I koje se drže kao otkupljene sopstvene akcije.
6. Dividende
U toku 2015. godine isplaćene su dividend akcionarima u iznosu 239.738.476,00 dinara,
odnosno 2.668 dinara po akciji.
63 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu
TRANSAKCIJE SA POVEZANIM LICIMA
Društvo je u većinskom vlasništvu “EURO-CORP“ DOO u čijem se vlasništvu nalazi 99,89 % akcija. Preostali deo akcijskog kapitala nalazi se u
vlasništvu Peagus Investments Limited“ 0,11 %.
Pravno lice koje je vlasnik Društva nalazi se u vlasništvu Neda Samardžića i Đurović Predraga. Kranji vlasnik Društva je “Euro-Corp“ Doo. Pored
toga Žitopromet-Mlin AD ima 92,02 % učešća u kapitalu Ager Doo Đala i 24,90 % učešća u kapitalu Senta-Promet Ad.
Transakcije sa povezanim licima odnose se na sledeće:
a) Prodaja robe i usluga
2015. 2014.
Prihod od prodaje :
- matična i zavisna prav.lica 447,519 375.612
Ukupno 447,519 375,612
b) Potraživanja i obaveze proistekle iz prodaje i nabavke od povezanih lica
2015. 2014.
Potraživanja od povezanih lica
- matično pravno lice 20,249 247,136
- zavisna pravna lica 246 8
- ostala povezana pravna lica 31,293 13,230
- ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi
uže porodice i sl.)
Ukupno 51,788 260,374
Obaveze prema povezanim licima
- matično pravno lice-pirmljeni avansi 19,682 29,477
- zavisna pravna lica 6,668 80
- ostala povezana pravna lica 10,694 11,355
- ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi
uže porodice i sl.)
Ukupno 37,044 40,912
Društvo je sa stanjem na dan 31.12.2015. godine iskazalo neto dobit u poslovanju u iznosu od 62.092 hiljada dinara. Kratkoročne obaveze Društva
iznose 803.630 hiljada dinara, što je veća od obrtne imovine, koja iznosi 715.467 hiljada dinara.
Upravljanje finansijskim rizicima: Faktori finansijskog rizika:
Finansijski rizici su definisani kao nestabilnost prinosa koja dovodi do neočekivanog gubitka. Visina te nestabilnosti prinosa je
uslovljena uticajem promenljivih veličina, koje se nazivaju faktori rizika. Faktori rizika se mogu grupisati u nekoliko kategorija,
od kojih su najvažniji tržišni rizik (devizni i kamatni) , kreditni rizik i rizik likvidnosti.
Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima. S obzirom da u Republici Srbiji ne postoji organizovano tržište
finansijskih instrumenata, Društvo nije u mogućnosti da koristi finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika.
Celokupan program upravljanja rizikom Društva je usmeren na nepredvidivost finansijskih tržišta, pa stoga Društvo nastoji da
svede na minimum potencijalne negativne uticaje na svoje finansijsko poslovanje.
a). Tržišni rizik:
Tržišni rizik predstavlja rizik promene tržišnih cena, koje dovode do sniženja vrednosti pojedine finansijske imovine. Postoje četiri glavna
oblika tržišnog rizika: rizik promene deviznog kursa, rizik kamatne stope, rizik cene sopstvenog kapitala i rizik promena cena robe. Cilj
Društva u pogledu upravljanja tržišnim rizicima je da kontroliše izloženost navedenim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja.
Devizni rizik:
Društvo je izloženo deviznom riziku koji proističe iz poslovanja sa stranim valutama, u prvom redu sa evrom. Devizni rizik se odnosi na
devizna potraživanja, kratkoročne finansijske plasmane, gotovinu i gotovinske ekvivalente i devizne obaveze.
Pregled izloženosti Društva deviznom riziku na dan 31.12.2014. godine je sledeći:
U hilj. dinara CHF USD EUR RSD Ukup
no Gotovina i gotovinski ekvivalenti 35,452 Potraživanja 532,846 Kratkoročni finansijski plasmani 24,465 Dugoročni plasmani i potraživanja 279,623 Ostala potraživanja 4,131 Ukupno: 876,517 Kratkoročne finansijske obaveze 531,758 Obaveze iz poslovanja 165,973 Dugoročne obaveze 233,507 Ostale obaveze 55,958 Ukupno: 987,196 Neto devizna pozicija na dan 31.12.2014. godine (110.679)
Pregled izloženosti Društva deviznom riziku na dan 31.12.2015. godine je sledeći:
U hilj. dinara CHF USD EUR RSD Ukup
no Gotovina i gotovinski ekvivalenti 22,727 Potraživanja 321,746 Kratkoročni finansijski plasmani 18,612 Dugoročni plasmani i potraživanja 269,348 Ostala potraživanja 1,625 Ukupno: 634,058 Kratkoročne finansijske obaveze 476,878 Obaveze iz poslovanja 149,505 Dugoročne obaveze 372,473 Ostale obaveze 153,292 Ukupno: 1,152,148 Neto devizna pozicija na dan 31.12.2015. godine (518.090)
Kamatonosni rizik
Rizik Društva od promena fer vrednosti kamatnih stopa proističe prvenstveno iz obaveza po osnovu primljenih dugoročnih
kredita od banaka. Krediti primljeni po promenljivim kamatnim stopama izlažu Društvo kamatnom riziku tokova gotovine.
Krediti primljeni po fiksnim kamatnim stopama izlažu Društvo riziku promene fer vrednosti kamatnih stopa.
Tokom 2015. godine i 2014. godine, najveći deo obaveza po kreditima bio je sa varijabilnom kamatnom stopom, koja je vezana
za EURIBOR/LIBOR i dr. Obaveze po kreditima sa promenljivim kamatnim stopama bile su najvećim delom izražene u stranoj
valuti (EUR).
Društvo vrši analizu izloženosti riziku od promene kamatnih stopa na dinamičkoj osnovi uzimajući u obzir alternativne izvore
finansiranja i refinansiranja, pre svega za dugoročne obaveze budući da one predstavljaju najznačajniju kamatonosnu poziciju.
Struktura monetarnih sredstava i obaveza na datum bilansa sa stanovišta izloženosti kamatnom riziku prikazana je u sledećem
pregledu:
U 000 RSD
2015 2014
Finansijska sredstva
Nekamatonosna 346,098 572,429
Kamatonosna (fiksna kamata) - -
Kamatonosna (varijabilna kamata) 287,960 304,088
634,058 876,517
Finanskijske obaveze
Nekamatonosna 302,797 221,931
Kamatonosna (fiksna kamata) - -
Kamatononsna (varijabilna kamata) 849,351 765,265
1,152,148 987,196
Rizik katipala:
Rizik kapitala se vezuje za nestabilnost cena akcija. Društvo ima mogućnost da upravlja rizikom kapitala putem optimizacije odnosa duga i
kapitala. Analiza kapitala vrši se izračunavanjem pokazatelja zaduženosti, odnosno odnosa neto zaduženosti i ukupnog kapital.
Pokazatelj zaduženosti na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine su bili sledeći:
2015. 2014.
Ukupna zaduženost 849,351 765,265
Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Neto zaduženost 849,351 765,265
Kapital 356,471 600,267
Ukupan kapital 1,205,822 1,365,532
Pokazatelj zaduženosti 0,70 % 0,56 %
- zaduženost obuhvata dugoročne obaveze i kratkoročne finansijske obaveze
- kapital obuhvata iznos ukupnog kapitala
Rizik promena cena proizvoda
Rizik promena cena proizvoda uslovljen je najviše makroekonomskim faktorima, a delom i faktorima unutar procesa
proizvodnje. Društvo upravlja rizikom promena cena proizvoda optimizirajući svoju politiku cena kroz smanjenje troškova.
b). Kreditni rizik
Društvo je izloženo kreditnom riziku, jer ima obaveza po osnovu dugoročnih i kratkoročnih kredita.
Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja i date garancije i jemstva trećim licima.
c). Rizik likvidnosti:
Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući dovoljan iznos novčanih sredstava i drugih gotovinskih ekvivalenata. Praćanjem
novčanih tokova kroz evidentiranje dospeća finansijskih sredstava i obaveza Društvo obezbeđuje, u mogućoj meri, ispunjavanje
svojih obaveza.
„Žitopromet-Mlin“ AD Senta je tokom 2015. Godine imao jedan sudski spor u svojstvu tuženog, u tužbi radi pobijanja dužnikove
pravne radnje podnete od strane tužioca „TU-TOPEK“ DOO Bačka Topola u stečaju, vrednost predmeta spora je 1.199.655,33
dinara. Predmet se nalazi u žalbenom postupku.
Zaloge:
Zl.broj Založni poverilac Zalogodavac Podaci o
dužnicima
Pravni osnov Potraživanje koje se
obezbeđuje založnim
pravnom
Predmet založnog prava
13543/2010 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal.pravu na
pokretnim stvarima broj
G-5425 od 21.07.2010.
200.000.000,00 RSD Oprema, zalihe
14808/2010 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal.pravu na
pokretnim stvarima broj
G-5271 od 09.08.2010.
100.000.000,00 RSD
Oprema, zalihe
16705/2009 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal.pravu na
pokretnim stvarima od
29.07.2009. broj 6588 od
08.09.2009.
1.200.000,00 EUR Merkantilna pšenica
Zl.broj
Založni poverilac Zalogodavac Podaci o
dužnicima
Pravni osnov Potraživanje koje se
obezbeđuje založnim
pravnom
Predmet založnog prava
16712/2009 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o oročenom
deviznom depozitu sa
posebnom namenom broj
5816 od 06.08.2009.
1.000.000,00 EUR
Oročeni devizni depozit
21356/2009 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad Granicar ad
Djala
Ugovor o zal.pravu na
pokretnim stvarima broj
G-8531 od 10.11.2009.
1.000.000,00 EUR
Oprema
14360/2010 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o oročenom
deviznom depozitu sa
posebnom namenom broj
5771 od 02.08.2010.
126.419.040,00 RSD
Oročeni devizni depozit
9424/2011 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o oročenom
dinarskom depozitu sa
posebnom namenom broj
G-9355 od 10.06.2011.
242.000.000,00 RSD
Oročeni dinarski depozit
9500/2011 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o oročenom
dinarskom depozitu sa
posebnom namenom broj
9349 od 10.06.2011.
100.000,00 RSD
Oročeni dinarski depozit
9495/2011 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal.pravu na
pokretnim stvarima broj
9407 od 13.16.2011.
242.000.000,00 RSD
Oprema, zalihe
9668/2011 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal.pravu na
pokretnim stvarima od
27.05.2011. broj G-9408
od 13.06.2011.
100.000.000,00 RSD
242.000.000,00 RSD
Oprema, zalihe
9748/2011
Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o oročenom
dinarskom depozitu sa
posebnom namenom broj
9352 od 10.06.2011.
100.000.000,00 RSD Oročeni dinarski depozit
Zl.broj Založni poverilac Zalogodavac Podaci o
dužnicima
Pravni osnov Potraživanje koje se
obezbeđuje založnim
pravnom
Predmet založnog prava
9767/2011 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o oročenom
dinarskom depozitu sa
posebnom namenom broj
G-9350 od 10.06.2011.
100.000.000,00 RSD
Oročeni dinarski depozit
2310/2012 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal. pravu na
pokretnim stvarima od
21.02.2012. broj G-2858
od 21.02.2012.
40.405.800,91 RSD Oprema
3442/2012 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal. pravu na
pokretnim stvarima od
02.03.2012. br. G-3383
od 12.03.2012.
840.000,00 EUR oprema
11204/2012 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal. pravu na
pokretnim stvarima od
20.07.2012 br. G-7374 od
25.07.2012.
1.000.000,00 EUR Merkantilna pšenica
13597/2012 Komerecijalna banka
ad
Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zalozi od
17.09.2012. br. 793 od
24.09.2012
50.000.000,00 RSD Okvirni godišnji ugovor za 2010.g
sa Aneksom
13598/2012 Komerecijalna banka
ad
Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zalozi od
17.09.2012 br. 794 od
24.09.2012.
50.000.000,00 RSD Okvirni godišnji ugovor za
2010.g sa Aneksom
14213/2012 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal. pravu na
pokretnim stvarima od
14.09.2012. br. NO16-379
od 01.10.2012.
3.500.000,00 EUR Oprema
7410/2013 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal. pravu na
pokretnim stvarima od
07.05.2013. br.NO16-1274
od 07.05.2013.
806.400,00 EUR Oprema
8377/2013 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o oroč. deviznom
depozitu od. 27.05.2013.
br. 1023 od 24.05.2013.
3.500.000,00 EUR Ugovor o oročenom deviznom
depozitu
8372/2013 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad D.O.O.Euro-
Corp
Ugovor o zal.pravu na
pokr.stvar. od 27.05.2013
5.000.000,00 EUR Merkantilna pšenica
6684/2014 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal. pravu na
pokretnim stvarima od
07.05.2014. br.NO16-1133
od 07.05.2014.
3.000.000,00 EUR
230.000.000,00 RSD
oprema
9776/2014 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal.pravu na
pokretnim stvarima od
02.07.2014. br.NO16-1635
od 03.07.2014.
230.000.000,00 RSD Merkantilna pšenica
19055/2014 Komercijalna banka ad Žitopromet-Mlin ad -
Ugovor o zalozi od
24.12.2014.
1.000.000,00 EUR Oprema-autom.linija za proizv.
kratke testenine
3137/2015 Komercijalna banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zalozi od
09.03.2015 br.168/2015 od
17.03.2015.
Min. 87.500 EUR
Max. 131.250 EUR
Oprema-automa.linija za
proiz.kratke linije
U APR-u je registrovano još nekoliko zaloga, koji nisu više u snazi jer je Društvo izmirilo obavezu prema tim predmetima.
Date i primljene garancije su nastale na osnovu sledećih ugovora:
1. Primljena garancija br.39012520/15/EB/07375/2015 od strane RAIFFEISEN BANK DD BOSNA I HERCEGOVINA u iznosu 35.000 eur po nalogu firme
SAVKOM DOO iz Vlasenice sa rokom važenja do 08.09.2016. godine.
2. Primljena garancija br. 107-520978-570714 od strane HIPOTEKARNE BANKE AD PODGORICA po nalogu firme SENTA DOO Podgorica sa rokom
važenja do 09.12.2016. godine na ukupan iznos od 100.000 eur-a-
Senta, 19.04.2016 AD „ŽITOPROMET-MLIN“