AIDA Ambiente S.r.l. Ambiente S.r.l...AIDA Ambiente S.r.l. Bilancio d’esercizio al 31/12/2015...

Pag. 1 a 41

AIDA Ambiente S.r.l.

Società del Gruppo SMAT

Progetto di BILANCIO DELL’ESERCIZIO 2015

Assemblea dei soci del 7 aprile 2016

VIII ESERCIZIO SOCIALE

AIDA Ambiente S.r.l. Bilancio d’esercizio al 31/12/2015 Relazione sulla Gestione

Pag. 2 a 41

AIDA Ambiente S.r.l. Sede Legale in Pianezza, Via Collegno, 60 Capitale Sociale euro 100.000 i.v. Rea: n. 109034 C.F. e P.IVA 09909860018 CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Il Consiglio di Amministrazione, nominato in conformità a quanto disposto dallo Statuto Sociale, è composto dai signori: Dott. Claudio GRAVINESE Presidente Dott. Armando QUAZZO Amministratore Delegato Dr.ssa Silvana SANLORENZO Consigliere COLLEGIO SINDACALE Il Collegio Sindacale, nominato in conformità a quanto disposto dallo Statuto Sociale, è composto dai signori: Dott.ssa Margherita GARDI Presidente Dott. Roberto CODA Sindaco effettivo Dott. Federico MOINE Sindaco effettivo Dott.ssa Margherita SPAINI Sindaco supplente Dott. Vladimiro Lorenzo COLOMBO Sindaco supplente COMPOSIZIONE COMPAGINE SOCIETARIA AL 31.12.2015

49%

51%

Consorzio AIDA

SMAT S.p.A.


Pag. 3 a 41

AIDA Ambiente S.r.l. Società del Gruppo SMAT

Soggetta ad attività di direzione e coordinamento della SMAT S.p.A.

Sede in Pianezza– Via Collegno n. 60

Capitale Sociale i.v. Euro 100.000,00

Iscritta alla C.C.I.A.A. di TORINO

Codice Fiscale e Partita IVA: 09909860018 - N. Rea: 109034

BILANCIO D’ESERCIZIO AL 31/12/2015

Relazione sulla Gestione

Signori Azionisti,

il bilancio chiuso al 31 dicembre 2015, che sottoponiamo alla Vostra approvazione,

formato dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa, è stato

redatto in conformità agli artt. 2423 e segg. del codice civile, così come modificati dal

D.Lgs. 17/01/2003 n. 6 e dal D.Lgs. 28/12/2004 n. 310, nonché in conformità ai principi

contabili italiani, come adeguati con le modifiche, integrazioni e novità introdotte

nell’ambito del progetto di aggiornamento dei Principi Contabili Nazionali nel 2014,

approvati e pubblicati in via definitiva dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC) in data 5

agosto 2014 (con l’eccezione dell’OIC 24 approvato il 28 gennaio 2015) ed alle

interpretazioni fornite dall’OIC o, ove mancanti, quelli stabiliti dall’International Accounting

Standard Board (I.A.S.B.).

L'esercizio chiude con un risultato netto positivo di Euro 389.797.

Con la presente relazione Vi forniamo una sintesi della trascorsa gestione sociale con gli

opportuni riferimenti anche ai primi mesi dell'esercizio in corso ed alle previsioni future.


Pag. 4 a 41

Situazione della società

Il Bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2015 mette in evidenza, in estrema sintesi, la

seguente situazione:

- SITUAZIONE PATRIMONIALE

31/12/2014 31/12/2015

Attività 1.425.509 1.703.648

Passività 750.383 901.634

Patrimonio Netto 675.126 802.014

- SITUAZIONE ECONOMICA

31/12/2014 31/12/2015

Valore netto della produzione 482.691 578.640

Proventi e oneri finanziari (66) 31

Rettifiche attività finanziarie 0 0

Proventi e oneri straordinari (745) (6.610)

Risultato ante imposte 481.880 572.061

Imposte sul reddito (168.971) (182.264)

Risultato dell’esercizio 312.909 389.797


Pag. 5 a 41

Andamento della gestione

La Vostra Società opera nell’ambito del Gruppo SMAT rappresentato schematicamente

come segue:

Partecipazioni in altre imprese

Risorse Idriche S.p.A. 91,62%

1

AIDA Ambiente S.r.l.

51,00%

1

SCA S.r.l.* 100,00%

1

S.I.I. S.p.A. – Vercelli (19,99%)

Nord Ovest Servizi S.p.A. – Torino (10,00%)

Mondo Acqua S.p.A. – Mondovì CN (4,92%)

Environment Park S.p.A. – Torino (3,38%)

Gruppo SAP 44,92% 2

*SCA S.r.l. in liquidazione dal 04/01/2016


Pag. 6 a 41

La gestione caratteristica di Aida Ambiente, per quanto riguarda l'attività della depurazione

di acque reflue urbane, non ha registrato problemi od interruzioni per tutto l’esercizio 2105

e per l'inizio dell'anno in corso. Il comparto commerciale, a causa del prolungato periodo di

siccità, ha fatto registrareuna diminuzione del fatturato che, per quanto riguardalo scarico

bottini, si attesta intorno a poco più del 5%, grazie all’azione di bilanciamento della

diminuzione di richieste di conferimento con l'acquisizione di nuovi clienti. Infine, per

quanto riguarda la discarica esaurita di Bruere, il periodo di siccità ha influito in modo più

pesante: la diminuzione del relativo fatturato è stata dell’ordine del 25%. Dal punto di vista

operativo non sono riportabili problemi relativamente alla operatività tecnica dell'impianto.

I corrispettivi SOG relativi all'anno 2014 (80% della tariffa depurazione riversata da SMAT)

hanno subito una diminuzione di circa 30.000 euro rispetto alla stima messa a bilancio, per

il corrispettivo SOG anno 2015 la stima preventivata rispecchia circa gli stessi consumi

con un leggero adeguamentodella tariffa.

Si è ottenuto un significativorisparmio sia sul costo dell'energia elettrica grazie

all'installazione del nuovo rifasatore(circa 17.000 euro), sia sulle spese di manutenzione

ordinaria impianto, grazie agli interventi operati con manodopera interna(circa 30.000

euro). I costi relativi allo smaltimento fanghi e vaglio e relativo trasporto hanno subito un

lieveaumento causato sia dalla chiusura temporanea della vicina discarica che non ha

permesso lo smaltimento del vaglio ai prezzi preventivati, sia dall'obsolescenza della

macchina filtro-pressa. Il costo del personale stato contenuto nell’ordine del 2%, come

peraltro previsto dal rinnovo del CCNL dell'anno scorso.

Il dosaggio di ipoclorito di sodio, basato sulla sperimentazione dell'eserciziopassato ha

permesso di ottemperare ai limiti consigliati in A.I.A., tranne per un solo campionamento,

avvenuto nel mese di settembre, dove per un aumento del batterio Escherichia Coli

proveniente dallo scarico(peraltro, non misurabile istantaneamente) non si è potuto

abbattere lo stesso nella misura consigliata. L'Arpa, nonostante la memoria difensiva

presentata, ha notificato un ammenda pecuniaria pari ad euro 6.500,00: la cifra è già stata

messa a copertura con questo bilancio.

Sono ripartiti i lavori per la conclusione del reparto grigliatura con la separazione degli

scarichi come da prescrizione A.I.A.: i suddetti consistono nella separazione dello scarico


Pag. 7 a 41

dell’impianto e quindi delle acque depurate, dalle acque fognarie di sfioroin caso di

abbondanti precipitazioni. Sono stati superati con successo entrambi gli audit relativi alle certificazioni OHSAS 18001

ed ISO 14001.

A fine anno sono stati adeguati il Codice Etico ed il modello 231, sulla base delle nuove

normative "Antiriciclaggio", "Falso in bilancio", "Reati ambientali": gli attisono stati

approvati ad inizio anno. Sempre ad inizio anno, sono stati nominati il Responsabile

Anticorruzione ed il Responsabile Trasparenza.

A breve andrà a gara il progetto definitivo dell’adeguamento dell’impianto; l'installazione

dei serbatoi per l'incremento della capacità stoccaggio dei rifiuti liquidi è sempre in stand-

by per la necessità di coordinare tale intervento con le attività di ristrutturazione

complessiva dell'impianto stesso.


Pag. 8 a 41

Relativamente all’andamento economico e finanziario della vostra Società si presenta qui

di seguito un quadro sintetico dei principali dati emergenti dal bilancio d’esercizio che,

insieme ai prospetti complementari, a margine della Nota Integrativa, presentano le

informazioni richieste dal D.Lgs. 32 del 2.02.2007:

PRINCIPALI INDICATORI ECONOMICO - FINANZIARI 2014 2015

Valore della Produzione Euro 1.832.004 1.890.269

Risultato operativo Euro 482.691 578.640

Utile prima delle imposte e delle componenti straordinarie Euro 482.625 578.671

Utile ante imposte Euro 481.880 572.061

Autofinanziamento gestionale (Utile da destinare + Ammortamenti e svalutazioni crediti) Euro 323.415 401.855

Posizione finanziaria netta a breve Euro 490.007 491.524

Dipendenti (al 31/12) (numero) 9 9

Utile ante imposte/Valore della Produzione (%) 26,30 30,26

ROI (%) 33,86 33,96

ROE (%) 46,35 48,60

Ricavi

L’ammontare dei ricavi è di euro 1.890.269 e si riferisce, per circa euro 1.571.194, alla

gestione dell’impianto di depurazione, nonché per circa euro 316.277 ai corrispettivi per

smaltimento rifiuti liquidi ed euro 2.798 per ricavi diversi.

Costi

I costi operativi ammontano complessivamente ad Euro 1.311.629 e si

riferisconoprevalentemente a costi per servizi per circa euro 508.094 (di cui per energia

elettrica euro 185.527, per smaltimento e trasporto fanghi euro 71.728), a costi per il

personale per euro 514.710, ad altri costi per materie prime pari a euro 126.792 e per

godimento beni di terzi per euro 112.641


Pag. 9 a 41

Gestione finanziaria

La gestione finanziaria ha prodotto un risultato positivo (euro 31) riferito sostanzialmente

alle competenze su c/c bancari(euro 55) e adaltri interessi passivi (euro 24). Anche in

questo esercizio non si è ricorso all’utilizzo delle linee di credito, con conseguente

risparmio di potenziali interessi passivi.

Attività di ricerca e sviluppo

Oltre alle routinarie attività di approfondimento e studio, connesse alla gestione

caratteristica ed a quella commerciale, non sono state effettuate nel corso dell’esercizio

specifiche attività di ricerca e sviluppo a titolo oneroso.

Ambiente, sicurezza, salute

È stato aggiornato il Documento di Valutazione dei Rischi (D.V.R.) previsto dal Decreto

Legislativo 09.04.2008 n. 81.

Gli audit relativi alla certificazione OHSAS 18001 ed alla certificazione ISO 14001 hanno

confermato la conformità alle norme ed ai regolamenti del Sistema Gestione Ambientale

Integrato dell’Azienda.

Investimenti

Gli incrementi di immobilizzazioni materiali, per complessivi euro 13.998 si riferiscono

prevalentemente ad acquisizione di nuove attrezzatureper euro 12.328 e hardware per

euro 1.375.

Le immobilizzazioni immateriali sono incrementate per euro 499 riconducibili a rinnovi di

licenze software.

Fatti di rilievo dopo la chiusura dell'esercizio

Non sono stati rilevati fatti di rilievo dopo la chiusura dell’esercizio 2015.


Pag. 10 a 41

Rapporti con imprese controllate, collegate e controllanti

La società non detiene partecipazioni in società che, ai sensi dell’articolo 2359 del Codice

Civile, possano essere considerate controllate o collegate.

A sensi dell’art. 2497-ter c.c. si precisa che, la società, in un quadro sistematico di unitaria

operatività di “gruppo” con la controllante SMAT S.p.A., alla cui attività di direzione e

coordinamento è soggetta ai sensi degli artt. 2359 e 2497 e segg. c.c., svolge la gestione

operativa dell’impianto di trattamento di acque reflue sito in Pianezza a servizio delle

utenze collettate per il tramite della rete consortile (Comuni di Alpignano, Caselette, La

Cassa, Pianezza, Rivoli, Val della Torre), dei bottini recapitati tramite autobotte e dei rifiuti

liquidi non pericolosi recapitati al citato Impianto.

La Società ha adempiuto agli obblighi di pubblicità previsti dall’art. 2497-bis, indicando la

propria soggezione all’altrui attività di direzione e coordinamento negli atti e nella

corrispondenza; ai sensi del comma 4 dell'art. 2497-bis c.c., nella Nota Integrativa è stato

esposto un prospetto riepilogativo dei dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato della

capogruppo SMAT S.p.A..

Ai sensi del comma 5 dell'art. 2497-bis del Codice Civile, qui di seguito sono esposti i

rapporti intercorsi con la capogruppo SMAT S.p.A.:

Tipologie rapporti Importi totali in Euro Crediti 1.015.381 Debiti 199.780 Costi 121.188 Ricavi 1.571.239

I crediti si riferiscono a fatture emesse nei confronti della controllante per circa 564k/euro

rappresentati dai conguagli sul corrispettivo per l’attività svolta in qualità di Soggetto

Operativo di Gestione relativa all’anno 2014 per 346 k/euro e all’anno 2015 per 218

k/euro.

I debiti si riferiscono prevalentemente a fatture ricevute e non ancora saldate alla data di

chiusura di bilancio per circa euro 17 k/euro, fatture da ricevere per servizi resi dalla

controllante SMAT per circa 48 k/euro, e a dividendi sull’utile dell’esercizio precedente da


Pag. 11 a 41

erogare alla controllante per 134k/euro.

I costi si riferiscono percirca euro 69.596 di servizi resi dalla controllante per tenuta

contabilità, amministrazione del personale e varie,per euro 16.560 ad emolumenti

amministratori dipendenti della controllante nonché per circa euro 32.043 alla

sopravvenienza passiva sul compenso per l’attività svolta da AIDA in qualità di Soggetto

Operativo di Gestione per l’anno 2014 a seguito conguaglio determinato sulla base dei

ruoli di fatturazione agli utenti e comunicato dal Gestore SMAT.

I ricavi si riferiscono prevalentemente alla gestione dell’impianto di depurazione che AIDA

Ambiente svolge quale Soggetto Operativo di Gestione per un importo di euro 1.571.194.

Le partite verso parti correlatecomprendono anche i rapporti verso A.I.D.A.classificata

nelle imprese collegate in quanto socio di minoranza, come di seguito esposto:

Tipologie rapporti Importi totali in Euro

Crediti 0 Debiti 316.262 Costi 107.437 Ricavi 0

I debiti si riferiscono a fatture da ricevere da AIDA per circa euro 187 k/euro e a dividendi

sull’utile dell’esercizio precedente da erogare alla collegata per circa 129 k/euro.

I costi si riferiscono al contratto d'affitto per la palazzina uffici ed i locali industriali di Via

Collegno 60 per 27 k/euro e allaconcessione della licenza per lo sfruttamento del Know-

how relativo all'attività di smaltimento rifiuti per la quale AIDA Ambiente riconosce ad

A.I.D.A. un canone annuo di 80 k/euro.


Pag. 12 a 41

Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti

Si segnala che la società non possiede e non ha acquistato o alienato nel corso

dell'esercizio, azioni proprie e azioni o quote di società controllanti anche per il tramite di

società fiduciaria o per interposta persona.

Evoluzione prevedibile della gestione

Con la stipula del Contratto di servizio con SMAT ed il concomitante inizio della gestione

caratteristica dal 1 gennaio 2009, AIDA Ambiente garantisce la gestione dell’impianto di

Pianezza senza soluzione di continuità rispetto al periodo precedente.

Insieme all’obbiettivo di ampliamento dell’impianto al fine di rispettare la norma regionale

17/R, come già anticipato, si procederà all’ampliamento delle potenzialità di stoccaggio

attuali per la migliore gestione dell’attività di smaltimento rifiuti liquidi non pericolosi.

Per l’esercizio 2016 è previsto un adeguamento del listino prezzi del comparto

commerciale, in linea con la dinamica inflazionistica.

La previsione del corrispettivo SOG (Soggetto Operativo di Gestione)è stata adeguata in

base agli aumenti tariffari, prevedendo comunque un consumo pro-capite costante.

Come già segnalato il costo del personale anche per il 2015 è soggetto ad un aumento del

2% circa in seguito al rinnovo del 2014 del CCNL

In considerazione dello stato di usura ed obsolescenza della macchina filtro-pressa, con

conseguenti problemi nella percentuale di secco del fango da smaltire in discarica, è in

programma la sostituzione della stessa con una macchina pressa a vite.

L’audit relativo alla certificazione ISO 14001 ha confermato la conformità alle norme ed ai

regolamenti del Sistema Gestione Ambientale Integrato dell’Azienda, mentre per quanto

riguarda la certificazione OHSAS 18001 è stato superato con successo l’audit di

ricertificazione.

Sedi secondarie

Ai sensi del comma 4 dell'art. 2428 c.c., non esistono sedi secondarie della società.


Pag. 13 a 41

Destinazione del risultato dell'esercizio chiuso al 31.12.2015

Signori Azionisti,

si precisa che alla data di chiusura del bilancio, i costi di impianto e ampliamento sono

stati completamente ammortizzati. In relazione a quanto precedentemente esposto, Vi

proponiamodi approvare il bilancio dell’esercizio 2015 che chiude con un utile netto di euro

389.796,73 nel suo insieme e nelle singole appostazioni.

Tenuto conto degli obblighi di legge, il Consiglio di Amministrazione si rimette alle

decisioni dell’Assemblea per quanto attiene la destinazione dell’utile d’esercizio 2015.

Torino, lì 25 febbraio 2016

Per Il Consiglio di Amministrazione Il Presidente

AIDA Ambiente S.r.l. Bilancio d’esercizio al 31/12/2015 Schemi UE

Pag. 14 a 41

Società del Gruppo SMAT soggetta a direzione e coordinamento della SMAT S.p.A.

Sede in PIANEZZA – Via Collegno n. 60





SCHEMI DI STATO PATRIMONIALE E CONTO ECONOMICO EX-ARTT. 2424-2425 CC

STATO PATRIMONIALE

ATTIVO 31/12/2014 31/12/2015 A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI

-Crediti per versamenti dovuti e richiamati 0 0 Totale Crediti verso Soci (A) 0 0

B) IMMOBILIZZAZIONI

I) Immobilizzazioni immateriali

1) Costi di impianto e di ampliamento 0 0 2) Costi di ricerca,di sviluppo e di pubblicità 0 0 3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno 0 0 4) Concessioni,licenze,marchi e diritti simili 1.643 1.029 5) Avviamento 0 0 6) Immobilizzazioni in corso e acconti 0 0 7) Altri 0 0

Totale immobilizzazioni immateriali (I) 1.643 1.029

II) Immobilizzazioni materiali

1) Terreni e fabbricati 0 0 2) Impianti e macchinario 0 0 3) Attrezzature industriali e commerciali 51.823 56.043 4) Altri beni 6.217 5.492 5) Immobilizzazioni in corso e acconti 0 0

Totale immobilizzazioni materiali (II) 58.040 61.535

III) Immobilizzazioni finanziarie

1) Partecipazioni in: a) imprese controllate 0 0


Pag. 15 a 41

31/12/2014 31/12/2015 b) imprese collegate 0 0 c) imprese controllanti 0 0 d) altre imprese 0 0 Totale Partecipazioni 0 0 2) Crediti:

a) verso imprese controllate 0 0 b) verso imprese collegate 0 0 c) verso controllanti 0 0 d) verso altri 0 0 Totale crediti 0 0 3) Altri titoli 0 0 4) Azioni proprie, con indicazione anche del valore nominale complessivo 0 0

Totale immobilizzazioni finanziarie (III) 0 0

Totale Immobilizzazioni (B) 59.683 62.564 C) ATTIVO CIRCOLANTE

I) Rimanenze

1) Materie prime,sussidiarie e di consumo 0 0 2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati. 0 0 3) Lavori in corso su ordinazioni 0 0 4) Prodotti finiti e merci 0 0 5) Acconti 0 0 Totale rimanenze (I) 0 0

II) Crediti

1) Verso clienti (entro 12 mesi) 0 0 a) Entro 12 mesi 109.756 82.359 b) Oltre 12 mesi 1.390 1.447 Totale crediti vs clienti (1) 111.146 83.806 2) verso imprese controllate 0 0 3) verso imprese collegate 0 0 4) verso controllanti

a) Entro 12 mesi 695.449 1.015.381 b) Oltre 12 mesi 0 0 Totale crediti vs controllanti (4) 695.449 1.015.381 4 bis) Crediti tributari (entro 12 mesi) 45.118 28.972 4 ter) Imposte anticipate 9.148 8.351 5) verso altri (entro 12 mesi) 3.302 1.028

Totale crediti (II) 864.163 1.137.538


Pag. 16 a 41

31/12/2014 31/12/2015

III) Attività finanziarie che non costituiscono

immobilizzazioni

1) Partecipazioni in imprese controllate 0 0 2) Partecipazioni in imprese collegate 0 0 3) Partecipazioni in imprese controllanti 0 0 4) Altre partecipazioni 0 0 5) Azioni proprie, con indicazione anche del valore nominale complessivo 0 0 6) Altri titoli 0 0

Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni (III) 0 0

IV) Disponibilità liquide

1) Depositi bancari e postali 489.945 491.449 2) Assegni 0 0 3) Denaro e valori in cassa 62 75

Totale disponibilità liquide (IV) 490.007 491.524

Totale Attivo Circolante 1.354.170 1.629.062

D) RATEI E RISCONTI

Ratei attivi Risconti attivi 11.656 12.022 Totale Ratei e Risconti Attivi (D) 11.656 12.022

TOTALE ATTIVO 1.425.509 1.703.648


Pag. 17 a 41

STATO PATRIMONIALE

PATRIMONIO NETTO E PASSIVO 31/12/2014 31/12/2015

A) PATRIMONIO NETTO

I. Capitale 100.000 100.000 II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni 0 0

III. Riserva di rivalutazione 0 0 IV. Riserva legale 20.000 20.000 V. Riserve statutarie 0 0 VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0

VII. Altre riserve

1) riserva facoltativa 242.217 292.217 2) riserva ammortamenti anticipati 0 0 3) versamenti in c/aumento capitale 0 0 4) riserva arrotondamento unità di euro 0 0 Totale altre riserve (VII) 242.217 292.217 VIII. Utili (perdite) portati a nuovo 0 0

IX. Utile (perdita) dell'esercizio 312.909 389.797

Totale Patrimonio Netto (A) 675.126 802.014

B) FONDI PER RISCHI ED ONERI

1) Fondi di trattamento di quiescenza e obblighi simili 0 0 2) Fondi per imposte anche differite 0 0 3) Altri 0 0

Totale Fondi Rischi e Oneri (B) 0 0

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 71.646 85.185


Pag. 18 a 41

31/12/2014 31/12/2015

D) DEBITI

1) Obbligazioni 0 0 2) Obbligazioni convertibili 0 0 3) Debiti verso soci per finanz. 0 0 4) Debiti verso banche 0 0 5) Debiti verso altri 0 0 6) Acconti 0 0 7) Debiti verso fornitori (entro 12 mesi) 200.953 150.228 8) Debiti rappresentati da titoli di credito 0 0 9) Debiti verso imprese controllate 0 0 10) Debiti verso imprese collegate 180.450 316.262 11) Debiti verso controllanti (entro 12 mesi) 170.357 199.780 12) Debiti tributari (entro 12 mesi) 48.164 78.400 13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale (entro 12 mesi) 34.698 32.683 14) Altri debiti (entro 12 mesi) 44.115 39.096

Totale Debiti (D) 678.737 816.449

E) RATEI E RISCONTI

Ratei passivi 0 0 Risconti passivi 0 0

Totale Ratei e Risconti Passivi (E) 0 0

TOTALE PASSIVO E NETTO 1.425.509 1.703.648

CONTI D'ORDINE 31/12/2014 31/12/2015 Canoni per beni di terzi in leasing 0 0 Garanzie fidejussorie prestate a terzi 170.000 170.000


Pag. 19 a 41

CONTO ECONOMICO

31/12/2014 31/12/2015 A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 1.823.383 1.887.471 2) Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 0 0 3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione 0 0 4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0 5) Altri ricavi e proventi: a) Contributi in c/esercizio 0 0 b) Altri 8.621 2.798 Totale altri ricavi e proventi (5) 8.621 2.798

Totale Valore della Produzione (A) 1.832.004 1.890.269

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

6) Per materie prime,sussidiarie,consumo e di merci.. 159.342 126.792 7) Per servizi 549.927 508.094 8) Per godimento di beni di terzi 113.673 112.641 9) Per il personale

a) salari e stipendi 358.870 365.381 b) oneri sociali 122.080 122.829 c) trattamento di fine rapporto 25.419 26.254 d) trattamento di quiescenza e simili 0 0 e) altri costi 276 246 f) lavoro interinale 0 0 Totale costi per il personale (9) 506.645 514.710 10) Ammortamenti e svalutazioni

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 947 1.113 b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 8.981 10.503 c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0 d) svalutazione dei crediti compresi all'attivo circolante e delle disponibilità liquide 578 442 Totale ammortamenti e svalutazioni (10) 10.506 12.058 11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,di consumo e merci 0 0 12) Accantonamenti per rischi 0 0 13) Altri accantonamenti 0 0 14) Oneri diversi di gestione 9.220 37.334

Totale Costi della Produzione (B) 1.349.313 1.311.629 Differenza tra Valore e Costi della Produzione (A-B) 482.691 578.640


Pag. 20 a 41

31/12/2014 31/12/2015

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15) Proventi da partecipazioni,con separata indicazione di quelli relativi ad imprese controllate e collegate 0 0 16) Altri proventi finanziari a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni,con separata indicazione di quelli da imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti 0 0 b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni 0 0 c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0

d) proventi diversi dai precedenti, con separata indicazione di quelli da imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti 39 55 Totale altri proventi finanziari (16) 39 55 17) Interessi e altri oneri finanziari, con separata indicazione di quelli da imprese controllate e collegate e verso controllanti

a) interessi v/s controllante 0 0 b) mutui 0 0 c) vari 105 24 Totale interessi e altri oneri finanziari (17) 105 24 17bis) Utili e perdite su cambi 0 0

Totale Proventi e Oneri Finanziari (C) (15 + 16 - 17 +/- 17 bis) (66) 31

D) RETTIFICHE DI VALORI DI ATTIVITA' FINANZIARIE

18) Rivalutazioni

a) di partecipazioni 0 0 b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 Totale rivalutazioni (18) 0 0 19) Svalutazioni

a) di partecipazioni 0 0 b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0

Totale Rettifiche di Valore di Attività Finanziarie(D) (18 - 19) 0 0


Pag. 21 a 41

31/12/2014 31/12/2015 E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

20) Proventi con separata indicazione delle plusvalenze

da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili

al n.5

a) plusvalenze da alienazioni 0 0 b) altri proventi 2 1 Totale proventi straordinari (20)

21) Oneri, con separata indicazione delle minusvalenze

da alienazioni i cui effetti contabili non sono

iscrivibili al n.14), e delle imposte relative a

esercizi precedenti

a) minusvalenze da alienazioni 0 0 b) sopravvenienze passive e varie 747 6.611 c) imposte relative ad esercizi precedenti 0 0 d) altri oneri 0 0 Totale oneri straordinari (21) 747 6.611

Totale delle Partite Straordinarie (E)(20 - 21) (745) (6.610)

Risultato Prima delle Imposte (A - B +- C +- D +- E) 481.880 572.061 22) Imposte sul reddito dell'esercizio

a) Imposte correnti 168.787 181.467 b) Imposte differite e anticipate 184 797

Totale imposte sul reddito dell'esercizio (22) 168.971 182.264

23) Utile (perdita) dell'esercizio 312.909 389.797

AIDA Ambiente S.r.l. Bilancio d’esercizio al 31.12.2015 Nota Integrativa

Pag. 22 a 41

AIDA Ambiente S.r.l. Società del Gruppo SMAT soggetta a direzione e coordinamento della SMAT. S.p.A.

Sede in Pianezza – Via Collegno n. 60





Nota Integrativa Premessa

Il bilancio chiuso al 31/12/2015, di cui la presente nota integrativa costituisce parte

integrante ai sensi dell'art. 2423, comma 1 del Codice Civile, corrisponde alle risultanze

delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423,

2423-ter, 2424, 2424-bis, 2425, 2425-bis del Codice Civile, secondo principi di redazione

conformi a quanto stabilito dall'art. 2423-bis, comma 1 c.c. e criteri di valutazione di cui

all'art. 2426 c.c..

I criteri di valutazione di cui all’art. 2426 c.c. sono conformi a quelli utilizzati nella

redazione del bilancio del precedente esercizio e non si sono verificati casi eccezionali che

abbiano reso necessario il ricorso di deroghe di cui agli artt. 2423-bis, secondo comma e

2423, quarto comma del Codice Civile.

Ove applicabili sono stati, altresì, osservati i principi e le raccomandazioni pubblicati dagli

organi professionali competenti in materia contabile, al fine di dare una rappresentazione

veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica.

Le voci dell'Attivo e del Passivo appartenenti a più voci dello Stato patrimoniale sono

specificatamente richiamate.

Criteri di redazione

Conformemente al disposto dall'articolo 2423-bis del Codice Civile, nella redazione del

bilancio si è provveduto a:

AIDA Ambiente S.r.l. Bilancio d’esercizio al 31/12/2015 Nota Integrativa

Pag. 23 di 41

valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale

continuità aziendale, nonché tenendo conto della funzione economica

dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato;

includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell’esercizio;

determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale ed

indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria;

comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo

la conclusione dell'esercizio;

considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei

inclusi nelle varie voci del bilancio;

mantenere i criteri di valutazione adottati rispetto al precedente esercizio.

Criteri di valutazione

I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio sono conformi a quanto disposto

dall'art. 2426 del Codice Civile.

Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione interna,

inclusi tutti gli oneri accessori di diretta imputazione e sono sistematicamente

ammortizzate a quote costanti.

I costi di impianto e di ampliamento derivano dalla capitalizzazione degli oneri riguardanti

le fasi di avvio e di sviluppo delle attività svolte. La valutazione indicata in bilancio e la

procedura di ammortamento adottata tengono conto di un’utilità futura stimata in 5 anni.

La valutazione indicata in bilancio e la procedura di ammortamento adottata delle licenze

d’uso software tengono conto di un’utilità futura stimata in 3 anni.

L'iscrizione e la valorizzazione delle poste inserite nella categoria delle immobilizzazioni

immateriali sono state operate con il consenso del Collegio Sindacale, ove previsto dal

Codice Civile.

Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione al netto dei


Pag. 24 di 41

relativi fondi di ammortamento, inclusi tutti i costi e gli oneri accessori di diretta

imputazione, dei costi indiretti inerenti la produzione interna, nonché degli oneri relativi al

finanziamento della fabbricazione interna sostenuti nel periodo di fabbricazione e fino al

momento nel quale il bene può essere utilizzato.

Il costo non eccede il valore di mercato.

Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente

ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in

relazione alla residua possibilità di utilizzazione.

Sono state applicate le seguenti aliquote previste dalla normativa fiscale, confermate dalle

realtà aziendali, e ridotte del 50% in caso di acquisizioni nell'esercizio, in quanto ritenute

rappresentative dell'effettivo deperimento:

Attrezzatura varia: 10%

Altri beni materiali:

macchine elettriche ed elettroniche: 20%

hardware: 20%

altri mezzi: 20%

Le immobilizzazioni, il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti notevolmente

inferiore al residuo costo da ammortizzare, sono iscritte a tale minor valore.

Immobilizzazioni finanziarie

Non vi sono immobilizzazioni finanziarie.

Rimanenze

Non vi sono rimanenze.

Crediti

I crediti dell'attivo circolante sono iscritti al valore di presumibile realizzo.

Le attività per imposte anticipate connesse alle differenze temporanee deducibili in

aderenza al principio generale della prudenza, sono state rilevate rispettivamente in


Pag. 25 di 41

presenza di ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui le stesse si

riverseranno, di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si

andranno ad annullare, e di imponibili fiscali futuri che potranno assorbire le perdite

riportabili entro il periodo nel quale le stesse sono deducibili. I crediti per imposte

anticipate sono computati tenendo conto delle aliquote e normativa fiscale vigenti a partire

dall’esercizio successivo a quello in chiusura.

Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale.

Ratei e risconti

I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economica.

Fondi per rischi ed oneri

Non sono stati attualmente rilevati Fondi per rischi ed oneri.

TFR

Il fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato accoglie quanto necessario per

coprire l’intera passività maturata alla data di bilancio nei confronti del personale

dipendente a norma della legge n. 297/1982, calcolata secondo le disposizioni dell’art.

2120 c.c. ed al netto delle anticipazioni e delle contribuzioni corrisposte ai sensi di legge.

Debiti

I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale.

Costi e ricavi

Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica.

Espressione degli importi nella Nota Integrativa

Se non diversamente indicato, gli importi riportati nella Nota Integrativa sono espressi in

unità di euro con arrotondamento all’unità superiore per centesimi uguali o superiori a 50.


Pag. 26 di 41

Informazioni sullo Stato Patrimoniale

ATTIVO

Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali, pari a euro 1.029, diminuiscono di euro 614rispetto

all’esercizio precedente (1.643 euro) per effetto combinato della quota ammortamento

annuale pari a euro 1.113 e degli investimenti per euro 499.

Sono rappresentate da spese di costituzione e da licenze d’uso software.

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali,pari a euro 61.535,rispetto all’esercizio precedente (58.040

euro) hanno avuto un incremento pari ad euro 3.295 che risulta dall’ effetto combinato dei

nuovi investimenti pari a euro 13.998 e della quota ammortamento annuale pari a euro

10.503.

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Costo storico F.do amm.to Valore netto Disinvestimenti Incrementi costo storico Ammortamenti Utilizzo fondi F.do amm.to Valore netto alal 31/12/14 al 31/12/2014 al 31/12/2014 dell'esercizio dell'esercizio al 31/12/15 dell'esercizio al 31/12/2015 al 31/12/2015

COSTI DI IMPIANTO DI AMPLIAMENTO- Spese costituz. Società 2.848 (2.848) 0 0 0 2.848 0 0 (2.848) 0CONCESSIONI E LICENZE MARCHI DIRITTI SIMILI 0 0- Softw are 5.440 (3.797) 1.643 0 499 5.939 (1.113) 0 (4.910) 1.029

TOTALE GENERALE 8.288 (6.645) 1.643 0 499 8.787 (1.113) 0 (7.758) 1.029

Categorie

Costo storico F.do amm.to Valore netto Disinvestimenti Incrementi costo storico Ammortamenti F.do amm.to Valore netto alal 31/12/14 al 31/12/2014 al 31/12/14 dell'esercizio dell'esercizio al 31/12/15 dell'esercizio al 31/12/2015 al 31/12/2015

ATTREZZATURE INDUSTRIALI E COMMERCIALI- Attrezz. varia 74.919 (23.096) 51.823 0 12.328 87.247 (8.108) (31.204) 56.043

0 0 ALTRI BENI MATERIALI - Mobili e arredi 645 (116) 529 0 0 645 (78) (194) 451- Macch.elett.-elettroniche 6.551 (3.205) 3.346 0 90 6.641 (1.224) (4.429) 2.212- Hardware 7.125 (4.839) 2.285 0 1.375 8.500 (1.040) (5.880) 2.620- Altri mezzi 279 (222) 57 0 205 484 (53) (275) 209

TOTALE GENERALE 89.519 (31.479) 58.040 13.998 103.517 (10.503) (41.982) 61.535

Categorie


Pag. 27 di 41

Immobilizzazioni finanziarie

Non vi sono immobilizzazioni finanziarie al 31/12/2015.

Crediti

I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a euro 1.137.538.

La composizione e la variazione delle singole voci sono così rappresentate:

Composizione e variazione dei crediti dell'attivo circolante:

Descrizione 31/12/2014 31/12/2015 Variazione

Crediti verso clienti 111.146 83.806 (27.340)

Crediti vs controllanti 695.449 1.015.381 319.932

Crediti tributari 45.118 28.972 (16.146)

Imposte anticipate 9.148 8.351 (797)

Crediti verso altri 3.302 1.028 (2.274)

Totali 864.163 1.137.538 273.375

I crediti v/clienti si riferiscono a fatturazione emessa, principalmente nei confronti dell’

IMPRESA DE MITRI S.r.l.per61 mila euro, CIDIU S.p.A per 7 mila euro, AMA S.p.A. per 8

mila euro e Ecologica Piemontese. per 7 mila euro. Tali crediti sono al netto del fondo

svalutazione crediti pari a 5 mila euro.

Come già indicato nella Relazione sulla Gestione a commento dei rapporti con la

Capogruppo, i crediti vs/controllanti sono rappresentati da crediti vs/SMAT per l’intero

importo a bilancio pari a1.105 mila euro circa.

I crediti tributari, pari a 28.972 euro, sono riconducibili al credito iscritto a seguito

presentazione di istanza per il rimborso IRES per mancata deduzione dell’IRAP sul costo

del lavoro per gli anni 2010-2011 presentata il 18.02.2013 come previsto dal

Provvedimento del Direttore dell’Agenzia Entrate del 17.12.2012 ai sensi art. 2, comma 1-

quater, decreto legge 6 dicembre 2011, n. 201, pari a 11.787 euro ed al credito IRAP per

versamento di acconti con il metodo storico in misura superiore all’imposta effettivamente

liquidata pari a 17.185 euro.

La voce “Crediti per imposte anticipate” , pari a 8.351 euro , include il credito derivante

dalle imposte differite attive calcolate principalmente sugli accantonamenti per costi a


Pag. 28 di 41

deducibilità futura al netto delle variazioni intervenute in corso d’anno.L’apposito prospetto

complementare al fondo della presente nota fornisce puntuali dettagli in merito.

Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a euro491.524 (euro

490.007 nel precedente esercizio) e registrano un incremento pari ad euro 1.517.

La composizione e la variazione delle singole voci sono così rappresentate:


Depositi bancari e postali 489.945 491.449 1.504

Denaro e valori in cassa 62 75 13

Totali 490.007 491.524 1.517

Ratei e risconti attivi

I ratei e risconti attivi, pari ad euro 12.022 (11.656 nel precedente esercizio), sono

rappresentati esclusivamente dai risconti attivi e si riferiscono a quote di costi tra i quali le

polizze assicurative e i canoni telefoniciper euro 2.162, i canoni di manutenzione per euro

3.958rinviati per competenza all’esercizio successivo, nonché per euro 5.508dal costo di

Kit laboratorio non consumati alla data del 31/12/2015 e residuali euro 394 per costo

fideiussionebancaria anno 2016 a favore Albo Gestori Ambientali.

PATRIMONIO NETTO E PASSIVO

Patrimonio Netto

Il Patrimonio Netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a euro 802.014.

Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante

l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto.

Descrizione 31/12/2014 Destinazione

Risultato d’esercizio

Aumenti/Riduzioni di Capitale Sociale Altri movimenti 31/12/2015

Capitale Sociale 100.000 100.000

Riserva legale 20.000 20.000

Altre riserve 242.217 50.000 292.217

Dividendi 0 262.909 (262.909) 0

Utile (perdita) dell'esercizio 312.909 (312.909) 389.797 389.797

Totali 675.126 0 0 126.888 802.014


Pag. 29 di 41

Le informazioni richieste dall'articolo 2427, punto 7-bis del Codice Civile relativamente alla

specificazione delle voci del Patrimonio Netto con riferimento alla loro origine, possibilità di

utilizzazione e distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei precedenti

esercizi, sono desumibili dai prospetti seguenti:

Descrizione 31/12/2015 Apporti dei soci Utili/(Perdite) Altra natura

Capitale 100.000 100.000 0 0

Riserva legale 20.000 0 20.000 0

Altre riserve 292.217 0 292.217 0

Descrizione Liberamente disponibile

Distribuibile con vincoli Non distribuibile

Utilizzo per copertura

perdite Altri utilizzi

Capitale 0 0 100.000 0 0

Riserva legale 0 0 0 20.000 0

Altre riserve 0 0 0 292.217 0

TFR

Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per

complessivi euro 85.185 (euro 71.646 nel precedente esercizio) e risente,

dell’accantonamento ordinario dell’esercizio pari ad euro 25.179 al lordo della Previdenza

complementare(F.do Pegaso) per euro 12.398 .

Nel prospetto riportato di seguito si evidenzia la movimentazione subita durante l'esercizio

dal fondo TFR.

Saldo

31/12/2014 Liquidazioni Anticipazioni Accantonamento Rivalutazione

Imposta sostitutiva

11%

Contr. Addizionale

0,5% L. 297/82 Saldo

31/12/2015

71.646 0 0 12.781 1.075 (183) (134) 85.185

Debiti

I debitisono iscritti nelle passività per complessivi euro 816.449euro (678.737 nel

precedente esercizio) con un incremento di euro137.712.


Pag. 30 di 41

La composizione e la variazione delle singole voci è così rappresentata:


Debiti vs fornitori 200.953 150.228 (50.725)

Debiti vs collegate 180.450 316.262 135.812

Debiti vs controllanti 170.357 199.780 29.423

Debiti tributari 48.164 78.400 30.236

Debiti vs ist. prev. e sicur. soc. 34.698 32.683 (2.015)

Altri debiti 44.115 39.096 (5.019)

Totali 678.737 816.449 137.712

I debiti verso fornitori comprendono principalmente il debito verso IMPRESA DE MITRI

S.r.l. per 47 mila euro e verso GALA S.p.A. per 36 mila euro.

I debiti verso imprese collegate rappresentanoi debiti verso A.I.D.A. per fatture da ricevere

relative alla locazione dei locali industrialiper 27 mila euro e al canone annuo riconosciuto

per lo sfruttamento del Know-how relativo all'attività di smaltimento rifiuti per 160 mila euro

(esercizi 2014 e 2015), oltreai dividendi sull’utile dell’esercizio precedente (2014) per 129

mila euro.

I debiti vs/controllanti, pari a euro 199.780, sono rappresentati da debiti vs/SMAT per

fatture ricevute, ancora non pagate alla data di chiusura dell’esercizio, per un importo pari

a 16.827 euro, per fatture da ricevere per un importo pari a 48.869 euro, e per dividendi da

distribuire relativi ad esercizi precedenti in relazione alla quota di partecipazione del 51%

pari a 134.083 euro.

I debiti tributari, pari a euro 78.400 (48.164 euro nell’esercizio precedente), si riferiscono

principalmente al debito per ritenute IRPEF per euro 22.107, al debito IRESa seguito

rilevazione delle imposte dell’esercizio pari a 30.554 euro ed al debito IVA risultante dalla

liquidazione del mese di dicembre per 25.691 euro. Tali debiti sono regolarmente versati

secondo le tempistiche e le modalità previste dalla normativa vigente.

I debiti vs/istituti di previdenza e di sicurezza sociale pari a euro 32.683 (euro 34.698

nell’esercizio precedente), si riferiscono a debiti vs/INPS per 3.032 euro, debiti vs/INPDAP

per 12.573 euro e verso altri fondi di previdenza (Pegaso) per 4.242 euro, debiti per

contributi su emolumenti amministratori per 2.356,oltre a contributi da liquidare sulle

competenze del personale maturate, ma non ancora liquidate, per 9.703euro,e adeuro

777per conguaglio INAIL.


Pag. 31 di 41

Gli altri debiti, pari a euro 39.096(euro 44.115 nell’esercizio precedente), si riferiscono a

competenze verso dipendenti maturate, ma non ancora liquidate per euro 31.852, nonché

a debiti vari verso enti e comuni per euro 7.244(per contributo comunale smaltimento

rifiuti).

Conti d’ordine

Sono indicate: le garanzie fideiussorie prestate da Ina Assitalia per l’affidamento della

gestione operativa del servizio di depurazione ricevuto dalla controllante SMAT (euro

90.000) e la garanzia relativa all’apertura di credito presso Banca Intesa San Paolo, per la

prescrizione dell’Albo Nazionale Gestori Ambientali (euro 80.000).


Pag. 32 di 41

Informazioni sul Conto Economico

VALORE DELLA PRODUZIONE

Ricavi delle vendite e delle prestazioni

I ricavi delle vendite e delle prestazioni pari ad euro 1.887.471 (euro 1.823.383

nell’esercizio precedente) sono conseguiti nell’ambito dell’attività istituzionale della

società.

Per quanto riguarda il fatturato relativo alla corrispettivo per la depurazione

(1.571.194euro), oltre agli acconti fatturati nell’anno, si è proceduto alla stima del saldo

esercizio 2015 in base alle indicazioni del Gestore del Servizio Idrico Integrato, SMAT

S.p.A..

Altri ricavi e proventi

Gli altri ricavi e proventi sono iscritti nel valore della produzione del conto economico per

complessivi euro 2.798(euro 8.621 nel precedente esercizio). Si riferiscono

principalmentea sopravvenienze attive riconducibili al rimborso di euro 1.056 quale

transazione per chiusura causa con la Telematic Service ComunicationS.r.l., a N.C. dell’

Intesa S.Paolo S.p.A. per euro 280 relativi ed a storno di passività erroneamente rilevate

nell’anno precedente per euro1.076.

COSTI DELLA PRODUZIONE

Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

Tali spese ammontano ad euro 126.792 (euro 159.342 nell’esercizio precedente) e si

riferiscono prevalentemente a combustibile per riscaldamento (euro 36.471), materiale

chimico per laboratorio ed impianto (euro 71.897), materiali e ricambi diversi (euro

18.424).

Per servizi

Le spese per servizi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per

complessivi euro508.094(euro 549.927nell’esercizio precedente) e registrano un

decrementodi euro 41.833


Pag. 33 di 41

La composizione delle singole voci è così costituita:


Energia elettrica 203.206 185.527 (17.679)

Smaltimento fanghi, liquami e rifiuti assimilati 59.855 71.727 11.872

Lavori di manutenzione 80.953 54.534 (26.419)

Servizi e consulenze tecniche 22.208 17.914 (4.294)

Compensi agli Amministratori 32.768 27.490 (5.278)

Compensi al Collegio Sindacale 9.750 9.828 78

Utenze (telefoniche e acqua) 7.562 6.760 (802)

Assicurazioni 10.209 9.047 (1.162)

Servizi gestionali di terzi (amministrazione/personale) 71.810 69.596 (2.214)

Altri 51.606 55.669 4.063

Totali 549.927 508.094 (41.833)

Per godimento beni di terzi

Le spese per godimento beni di terzi sono iscritte nei costi della produzione del conto

economico per complessivi euro 112.641 (euro 113.673 nel precedente esercizio) e si

riferiscono ai canoni per utilizzo brevetti per euro 80.000, oltre che per locazioni (euro

27.437), noleggi autovetture (euro 5.203).

Per il personale

I costi per il personale, pari ad euro 514.710, (euro 506.645nel precedente esercizio)

registrano un incremento di euro 8.065 dovuto a ordinari adeguamenti salariali.

Di seguito si riporta lo schema di movimentazione del personale nell’esercizio ai sensi

dell'art. 2427, punto 15 del Codice Civile:

Descrizione Numero dipendenti

iniziali Assunzioni

nell'esercizio Dimiss./licenz. nell'esercizio

Numero dipendenti finali

Dirigenti 0 0 0 0

Quadri 1 0 0 1

Impiegati/operai 8 0 0 8

Totali 9 0 0 9


Pag. 34 di 41

Descrizione Dipendenti medi dell'esercizio

Dirigenti 0

Quadri 1

Impiegati/Operai 8

Totali 9

Ammortamenti e svalutazioni

Gli ammortamenti iscritti sono pari ad euro 11.616 (euro 9.928 nel precedente esercizio),

di cui euro 1.113 relativi alle immobilizzazioni immateriali ed euro 10.503 relativi alle

immobilizzazioni materiali. Le metodologie e le aliquote di ammortamento utilizzate sono

specificatamente indicate nei criteri di valutazione della presente Nota Integrativa.

L’accantonamento al fondo svalutazione crediti costituito nell’esercizio per una valutazione

prudenziale di alcuni crediti commerciali, è pari a 442 euro.

Oneri diversi di gestione

Gli oneri diversi di gestione, iscritti nei costi della produzione del conto economico per

complessivi euro 37.334 (euro 9.220nel precedente esercizio) sono aumentati di euro

28.114 e sono costituiti principalmente dalla sopravvenienza passiva dovuta al conguaglio

corrispettivi depurazione anni precedentiper il quale si rimanda alla Relazione sulla

gestione (euro 32.043) e da contributi di categoria per 1.769 euro.

La composizione delle singole voci è così costituita:


Imposte e tasse diverse 1.987 2.246 259

Contributi assoc. di categoria 3.600 1.754 (1.847)

Sopravvenienze e insuss. pass. 3.560 33.232 29.673

Altri oneri diversi di gestione 73 102 29

Totali 9.220 37.334 28.114

Proventi e oneri finanziari

Il risultato netto della gestione finanziaria è positivo e pari ad euro 31 (positivoper euro

66nell’esercizio precedente) e si riferisce prevalentemente ad interessi attivi sul c/c

bancario (per euro 55) e ad interessi passivi di mora(per euro 24).


Pag. 35 di 41

Proventi e oneri straordinari

Il risultato netto della gestione straordinaria è costituito prevalentemente dalla

sopravvenienza passiva straordinaria pari ad euro 6.611per ammende e multe.

Imposte sul reddito

Le imposte correnti e differite risultano complessivamente pari ad euro 182.264 (euro

168.971 nell’esercizio precedente).

La composizione delle singole voci è così rappresentata:

Descrizione Imposte correnti Imposte differite Imposte anticipate Totale

IRES 156.020 0 797 156.817

IRAP 25.447 0 0 25.447

Totali 181.467 0 797 182.264

L’incremento della voce rispetto all’esercizio precedente, pari a euro 13.293, è

prevalentemente riferibile all’aumento della base imponibile fiscale.

Descrizione delle differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte

anticipate ed aliquote applicate

Qui di seguito si riportano le informazioni richieste dall'art. 2427, punto 14, lett. a) del

Codice Civile, relativamente all'indicazione delle imposte differite.

Nel prospetto sono distintamente indicate, per l'IRES e l'IRAP, le differenze temporanee

deducibili sorte nell'esercizio corrente, nonché delle aliquote d'imposta applicate.

AIDA Ambiente S.r.l. Bilancio d’esercizio al 31.12.2015 Bilancio d’esercizio al 31/12/2015 Nota Integrativa

Pag. 36 a 41

IMPOSTE DIFFERITE ATTIVE/PASSIVE E RELATIVI RIVERSAMENTI AL 31.12.2015(Principio contabile n. 25 - "Il trattamento contabile delle imposte sul reddito")

1) DIFFERITE ATTIVE

DescrizioneSaldo

diff.attive Costi riversati % Riv. Attive

IRES % Riv. Attive

IRAP Costi incr % Nuove att.

IRES % Nuove Att.

IRAP Saldo

diff.attive

al 31.12.2014 nel 2015 IRES al 31.12.2015 IRAP al 31.12.2015 2015 IRES al 31.12.2015 IRAP al 31.12.2015 al 31.12.2015

Compensi amministratori non corrisposti 5.693 20.700 27,50% 5.693 16.560 27,50% 4.554 4.554 Interessi passivi di mora non pagati 5 0 27,50% 0 0 27,50% - 5 Spese di manut. eccedenti la quota deducibile 3.451 4.935 27,50% 1.357 6.177 27,50% 1.699 3.792

TOTALI 9.149 25.635 7.050 0 22.737 6.253 0 8.351

Totale decr. differite attive (7.050) Tot. Incr. Differite attive 6.253

Totale variazione differite attive (797)


Pag. 37 a 41

Conformemente al principio OIC n. 25, il seguente prospetto consente la riconciliazione tra

l'onere fiscale di bilancio e l'onere teorico. In considerazione della particolare natura della

relativa base imponibile, il calcolo è riferito alla sola IRES.

2014 2015

Risultato ante imposte € 481.880 572.061

Aliquota IRES ordinaria applicabile % 27,50 27,50

IRES teorica € 132.517 157.317 Effetto delle variazioni in aumento (diminuzione) rispetto all'aliquota teorica:

IRES su costi indeducibili € 8.485 9.980

IRES su altre differenze permanenti € (14.847) (11.277)

Effetto totale delle variazioni in aumento (diminuzione) del reddito € (6.362) (1.297)

IRES corrente (IRES teorica + IRES su variazioni reddito) € 126.155 156.020

IRES differita € 184 797

IRES corrente + differita/anticipata € 126.339 156.817

Aliquota effettiva % 26,22 27,41

Altre Informazioni

Compensi agli organi sociali

Qui di seguito vengono riportate le informazioni concernenti gli amministratori ed i sindaci,

ai sensi dell'art. 2427, punto 16 del Codice Civile:

Descrizione 31/12/2014 31/12/2015

Consiglio di Amministrazione 32.768 27.490

Collegio Sindacale 9.751 9.828

Totali 42.519 37.318

La spesa per gli emolumenti riconosciuti agli amministratori registra una riduzione pari a

euro 5.278 in ottemperanza a quanto stabilito dall’Assemblea Ordinaria del 28 novembre

2014 in sede di rinnovo delle cariche sociali.


Pag. 38 di 41

Operazioni con dirigenti, amministratori, sindaci e soci

Relativamente alle informazioni relative alle operazioni effettuate con dirigenti,

amministratori, sindaci e soci della società o di imprese controllate, collegate, controllanti e

imprese sottoposte al controllo di queste ultime, ai sensi del principio contabile CNDC-

CNR n.12, si rileva che l’Amministratore Delegato della società,dott. Armando Quazzo, è

anche Dirigente della società Capogruppo SMAT S.p.A., alla quale sono riversati tutti gli

emolumenti legati alla carica di Consigliere e di Amministratore Delegato della Aida

Ambiente S.r.l..

DPS – Documento programmatico sulla sicurezza

Ai sensi dell’Allegato B, comma 26, del D.Lgs. 30 giugno 2003n. 196 (Codice in materia di

protezione dei dati personali) alla luce delle disposizioni del disciplinare tecnico in materia

di misure minime di sicurezza, si rende noto che nel corso dell’esercizio sono state

mantenute le procedure di sicurezza già precedentemente definite.

Informazioni relative alle operazioni con parti correlate.

Con riferimento al Principio contabile OIC n. 12 e all’art. 2427 n. 22-bis c.c. i rapporti

intrattenuti con la parte correlata SMAT S.p.A. sono da ritenersi conclusi a normali

condizioni di mercato sia sotto l’aspetto dei “prezzi” praticati sia con le tempistiche di

pagamento adottate, tenuto anche conto delle motivazioni che hanno condotto la società

ad intrattenere rapporti economici con la capogruppo SMAT S.p.A., società quest’ultima

che esercita l’attività di direzione e coordinamento ai sensi dell’art. 2497 e seg. c.c..

Si da inoltre atto che i medesimi rapporti sono realizzati sulla base di regole che ne

consentono la trasparenza, nonché la correttezza sostanziale e procedurale.

Accordi societari fuori dello Stato Patrimoniale

Con riferimento al disposto di cui all’art. 2427 n. 22-ter c.c. si da atto che non esistono

accordi non risultanti dallo stato patrimoniale che possano avere un impatto significativo

sulla situazione patrimoniale e finanziaria nonché sul risultato economico della Società.


Pag. 39 di 41

Informazioni sulle società o enti che esercitano attività di direzione e coordinamento

La società è soggetta all'attività di direzione e coordinamento da parte della Capogruppo

SMAT S.p.A..

Qui di seguito, ai sensi dell’art. 2497-bis c.c. sono esposti i dati essenziali dell'ultimo

bilancio approvato della Capogruppo (31/12/2014).

Voci di Bilancio Importi

STATO PATRIMONIALE

ATTIVO

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 0

B) Immobilizzazioni 700.047.914

C) Attivo circolante 295.699.468

D) Ratei e risconti 1.045.501

TOTALE ATTIVO

PASSIVO

A) Patrimonio Netto: 463.192.810

Capitale Sociale 345.533.762

Riserve 74.906.282

Utile / (perdita) dell'esercizio 42.752.766

B) Fondi per rischi e oneri 38.821.527

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 15.793.776

D) Debiti 428.905.643

E) Ratei e risconti passivi 50.079.127

TOTALE PASSIVO 996.792.883

CONTO ECONOMICO

A) Valore della produzione 309.665.170

B) Costi della produzione 242.752.489

C) Proventi e oneri finanziari -2.377.840

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie 0

E) Proventi e oneri straordinari 6.812

22) Imposte sul reddito dell'esercizio 21.788.887

23) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO 42.752.766

AIDA Ambiente S.r.l. Bilancio d’esercizio al 31/12/2015 Prospetti complementari

Pag. 40 a 41

PROSPETTI COMPLEMENTARI

CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO

(in unità di Euro)

2014 2015

Ricavi delle vendite 1.823.383 1.887.471

Produzione interna 8.621 2.798

Valore della produzione 1.832.004 1.890.269

Costi esterni (832.162) (784.861)

Valore aggiunto (VA) 999.842 1.105.408

Costi del personale (506.645) (514.710)

Margine operativo lordo (MOL/EBTDA) 493.197 590.698

Ammortamenti e svalutazioni (10.506) (12.058)

Altri accantonamenti 0 0

Risultato operativo (EBIT) 482.691 578.640

Risultato dell'area finanziaria (66) 31

EBIT normalizzato 482.625 578.671

Risultato dell'area straordinaria (745) (745)

Risultato lordo / EBT 481.880 572.061

Imposte sul reddito (168.971) (182.264)

Risultato netto/RN 312.909 389.797

AIDA Ambiente S.r.l. Bilancio d’esercizio al 31/12/2015 Prospetti complementari

Pag. 41 di 41

RENDICONTO FINANZIARIO AL 31 DICEMBRE 2015 (Valori in migliaia di €uro)

31 dicembre 2014 31 dicembre 2015

A. DISPONIBILITA' MONETARIE NETTE/ (INDEBITAMENTO FINAZIARIO NETTO) INIZIALI 201.512 490.007 B. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' DI ESERCIZIO Utile (perdita) del periodo 312.909 389.797 Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali 947 1.113 Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali 8.981 10.503 (Plusvalenze)/minusvalenze da realizzo di imm. Immateriali/materiali (Rivalutazioni) di imm. Immateriali/materiali Svalutazioni/(Ripristini di valore) di imm. Immateriali/materiali (Rivalutazioni)/Svalutazioni di partecipazioni, imm. Finanziarie e titoli Svalutazioni dei crediti 578 442 Accantonamenti/(Utilizzi) Fondo Rischi e oneri 0 0 Variazione netta fondo TFR 13.036 13.539 Variazione del capitale d'esercizio 0 0 Rimanenze di magazzino: (incrementi)/decrementi 0 0 Crediti commerciali: (incrementi)/decrementi 251.308 (293.034) Altre attività: (incrementi)/decrementi (28.183) 18.851 Debiti commerciali: incrementi/(decrementi) (60.156) 86.135

Altre passività: incrementi/(decrementi) 15.803 51.577

515.223 278.923 C. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' DI INVESTIMENTO IN IMMOBILIZZAZIONI (Investimenti netti) in immobilizzazioni: Immateriali (2.089) (499) Materiali (19.639) (13.998)

Finanziarie

Totale (21.728) (14.497) Prezzo di realizzo delle immobilizzazioni

Totale (21.728) (14.497) D. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' FINANZIARIA Variazione attività a medio lungo termine di natura finaziaria: (accesioni)/rimborsi 0 0 Variazione attività a breve termine di natura finaziaria: (accesioni)/rimborsi 0 0

Variazione passività a medio lungo termine di natura finaziaria: accensioni/(rimborsi) 0 0

Variazione passività a breve termine di natura finaziaria: accesioni/(rimborsi) 0 0 Incrementi/(rimborsi) di capitale proprio 0 0

Totale 0 0 E. (DISTRIBUZIONE DI UTILI) (205.000) (262.909) F. FLUSSO MONETARIO DEL PERIODO (B+C+D+E) 288.495 1.517 G. DISPONIBILITA' MONETARIE NETTE/ (INDEBITAMENTO FINAZIARIO NETTO) FINALI (A+ F) 490.007 491.524

AIDA Ambiente S.r.l. Ambiente S.r.l...AIDA Ambiente S.r.l. Bilancio d’esercizio al 31/12/2015...

Documents

Transcript of AIDA Ambiente S.r.l. Ambiente S.r.l...AIDA Ambiente S.r.l. Bilancio d’esercizio al 31/12/2015...