AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİdosyayukleme.ahievran.edu.tr/dosyalar/HiZMET_REHBERi.pdfdeğerlendirmek...

HİZMET REHBERİ

AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI

HİZMET REHBERİ

Ahi Evran Üniversitesi Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Merkez Yerleşkesi / KIRŞEHİR (40100) 0386 280 42 70 [email protected]

TASARIM

Ümit GÜNEŞLİ Bilgisayar işletmeni

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI HİZMET REHBERİ

HAZIRLAYANLAR

Fatih Musab YILMAZ Mali Hizmetler Uzmanı

Aysel COŞKUN Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı

Döne KURAK AYDOĞAN Bilgisayar İşletmeni

“Çalışmalarımız yıllarca izlenip uygulanacak bir programa dayanmadıkça

başarısızlığa mahkûmdur..”

İÇİNDEKİLER

SUNUŞ ................................................................................................................................................ 5 I. GENEL BİLGİLER ............................................................................................................................. 6

A. MİSYON VE VİZYON ........................................................................................................... 7 1. MİSYON ..................................................................................................................................... 7 2. VİZYON ...................................................................................................................................... 7

B. BİRİME İLİŞKİN BİLGİLER ............................................................................................... 7 1. TARİHÇE ................................................................................................................................ 7 2. TEMEL DEĞERLER .............................................................................................................. 7 3. TEŞKİLAT ŞEMASI .............................................................................................................. 8

C. YETKİ GÖREV VE SORUMLULUKLAR .......................................................................... 9 1. BAŞKANLIĞIN GÖREVLERİ ....................................................................................................... 9

1.1. BAŞKANIN GÖREVLERİ ..................................................................................................... 10 1.2. MUHASEBE YETKİLİSİNİN GÖREVLERİ ........................................................................ 10 1.3. MALİ HİZMETLER UZMAN VE UZMAN YARDIMCILARININ GÖREVLERİ.............. 11 1.4. ŞUBE MÜDÜRÜNÜN GÖREVLERİ .................................................................................... 11 1.5. TAŞINIR KONSOLİDE GÖREVLİSİNİN GÖREVLERİ ..................................................... 12 1.6. ŞEFİN GÖREVLERİ .............................................................................................................. 12 1.7. BİLGİSAYAR İŞLETMENİ VE MEMURUN GÖREVLERİ ................................................ 12 1.8. YÖNETİCİ ASİSTANI GÖREVLERİ .................................................................................... 12

2. ŞUBELER VE GÖREVLERİ ........................................................................................................ 13 2.1. MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ ........................... 13

A) PROJELER BİRİMİ .................................................................................................................. 13 B) MAAŞ VE ÖZLÜK HAKLARI BİRİMİ .................................................................................. 13 C) TAKİP VE KONTROL BİRİMİ ............................................................................................... 14 D) EMANETLER BİRİMİ ............................................................................................................. 14 E) TAŞINIR İŞLEMLERİ BİRİMİ................................................................................................ 15

2.2. İÇ KONTROL VE ÖN MALİ KONTROL ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ ........................................ 16 A) İÇ KONTROL BİRİMİ ............................................................................................................. 16 B) ÖN MALİ KONTROL BİRİMİ ................................................................................................ 16

2.3. STRATEJİK YÖNETİM VE PLANLAMA ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ ...................................... 17 A) STRATEJİK YÖNETİM VE PLANLAMA BİRİMİ ............................................................... 17 B) PERFORMANS VE KALİTE ÖLÇÜTLERİ GELİŞTİRME BİRİMİ ..................................... 17 C) YÖNETİM BİLGİ SİSTEMİ BİRİMİ ....................................................................................... 18

2.4. BÜTÇE VE PERFORMANS ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ............................................................. 18 A) BÜTÇE HAZIRLAMA VE UYGULAMA BİRİMİ................................................................. 18 B) PERFORMANS PROGRAMI HAZIRLAMA BİRİMİ ............................................................ 19

II. İŞ AKIŞ SÜREÇLERİ VE ŞEMALARI ........................................................................................... 20 A. MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ ................... 21

1. MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞ AKIŞ SÜREÇLERİ ............................................................................................................................... 22

1.1. PROJELER BİRİMİ ..................................................................................................................... 24 1.1.1. TÜBİTAK ÖDEME İŞLEMLERİ ........................................................................................... 24 1.1.2. FARABİ ÖDEME İŞLEMLERİ .............................................................................................. 24 1.1.3. AB ERASMUS ÖDEME İŞLEMLERİ ................................................................................... 24 1.1.4. MEVLANA ÖDEME İŞLEMLERİ ........................................................................................ 25 1.1.5. ÖYP ÖDEME İŞLEMLERİ .................................................................................................... 25 1.1.6. BİLİMSEL ARAŞTIRMA PROJELERİ ÖDEME İŞLEMLERİ ............................................ 26

1.2. MAAŞ VE ÖZLÜK HAKLARI BİRİMİ ..................................................................................... 26 1.2.1. MAAŞ ÖDEME İŞLEMLERİ ................................................................................................. 26 1.2.2. EK DERS VE FAZLA ÇALIŞMA ÖDEME İŞLEMLERİ ..................................................... 27

1.2.3. KEFALET KESİNTİSİ İŞLEMLERİ ...................................................................................... 27 1.2.4. SENDİKA KESİNTİSİ İŞLEMLERİ ...................................................................................... 27 1.2.5. SOSYAL GÜVENLİK PRİMİ KESİNTİLERİ İŞLEMLERİ ................................................. 28 1.2.6. İCRA KESİNTİLERİNİN ÖDEMELERİ VE GEREKLİ YAZIŞMALAR İŞLEMİ .............. 28 1.2.7. KİŞİLERDEN ALACAKLAR İŞLEMİ .................................................................................. 29 1.2.8. İŞKUR VE 4/C’Lİ PERSONELLERİN MAAŞ İŞLEMLERİ ................................................ 29 1.2.9. DÖNER SERMAYE VERGİ MATRAHLARININ ONAYLANMASI İŞLEMLERİ ............ 29

1.3. TAKİP VE KONTROL BİRİMİ .................................................................................................. 30 1.3.1. ÖĞRENCİ HARÇ İADESİ İŞLEMLERİ ................................................................................ 30 1.3.2. YEVMİYELERİN ARŞİVLENMESİ İŞLEMİ ....................................................................... 30 1.3.3. BANKA HESABI İŞLEMLERİ .............................................................................................. 30 1.3.4. VERGİ BEYANNAMESİ İŞLEMLERİ ................................................................................. 31 1.3.5. JÜRİ ÜYELİĞİ İŞLEMLERİ .................................................................................................. 31 1.3.6. GÖREV YOLLUĞU İŞLEMLERİ ......................................................................................... 31 1.3.7. SATIN ALMA İŞLEMLERİ ................................................................................................... 32 1.3.8. İHALE İŞLEM DOSYASI İNCELEME İŞLEMLERİ ........................................................... 32 1.3.9. DİĞER ÖDEME İŞLEMLERİ ................................................................................................ 32

1.4. EMANETLER BİRİMİ ................................................................................................................ 33 1.4.1. GEÇİCİ VEYA KESİN TEMİNAT İŞLEMLERİ ................................................................... 33 1.4.2. SGK VEYA VERGİ BORCU İŞLEMLERİ ............................................................................ 33 1.4.3. İHALE TAAHHÜT KARTI İŞLEMLERİ .............................................................................. 34 1.4.4. HAZİNE YARDIMLARININ TAKİBİNİ YAPMAK VE AYLIK NAKİT TALEBİNDE

BULUNMA İŞLEMLERİ ....................................................................................................... 34 1.4.5. ÜNİVERSİTE GELİRLERİNİN TAKİBİ VE KAYDEDİLMESİ İŞLEMLERİ .................... 34 1.4.6. KESİN HESAP İŞLEMİ .......................................................................................................... 35 1.4.7. ŞARTNAME GELİRİNİN TAKİBİ İŞLEMİ .......................................................................... 35 1.4.8. AVANS VE KREDİ İŞLEMLERİ .......................................................................................... 35 1.4.9. AY SONU İŞLEMLERİ .......................................................................................................... 36 1.4.10. YILSONU İŞLEMLERİ .......................................................................................................... 36

1.5. TAŞINIR İŞLEMLERİ BİRİMİ ................................................................................................... 36 1.5.1. TAŞINIR İŞLEM FİŞLERİNİN KONTROLÜ VE DÜZENLİ KAYIT ALTINA

ALINMASI İŞLEMLERİ ........................................................................................................ 36 1.5.2. DEVİR VE BAĞIŞ TAŞINIR İŞLEMLERİ ............................................................................ 37 1.5.3. ÜÇER AYLIK TÜKETİM MALZEMESİ ÇIKIŞ İŞLEMLERİ ............................................. 37 1.5.4. DEMİRBAŞ MALZEMELERİN KAYITLARDAN DÜŞÜM İŞLEMLERİ ......................... 38 1.5.5. TAŞINIR KESİN HESAP CETVELLERİNİN HAZIRLANMASI İŞLEMİ .......................... 38

B. İÇ KONTROL VE ÖN MALİ KONTROL ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ ............................... 66 2. İÇ KONTROL VE ÖN MALİ KONTROL İŞ AKIŞ SÜREÇLERİ ................................................. 67 2.1. İÇ KONTROL BİRİMİ ................................................................................................................ 68

2.1.1. İÇ KONTROL SİSTEMİNİN KURULMASI İŞLEMİ ........................................................... 68 2.1.2. KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI İŞLEMİ ................. 68 2.1.3. KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA DEĞERLENDİRME RAPORUNUN

HAZIRLANMASI İŞLEMİ .................................................................................................... 69 2.1.4. KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANININ REVİZE

EDİLMESİ İŞLEMİ ................................................................................................................ 69 2.2. ÖN MALİ KONTROL BİRİMİ ................................................................................................... 70

2.2.1. TAAHHÜT EVRAKI VE SÖZLEŞME TASARILARI İŞLEMLERİ .................................... 70 2.2.2. KADRO DAĞILIM CETVELİ İŞLEMLERİ .......................................................................... 70 2.2.3. ÖDENEK GÖNDERME BELGELERİ KONTROLÜ İŞLEMLERİ ...................................... 70 2.2.4. YAN ÖDEME CETVELLERİ İŞLEMLERİ ........................................................................... 71 2.2.5. SÖZLEŞMELİ PERSONEL SAYI VE SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ ............................... 71 2.2.6. ÖDENEK AKTARMA KONTROLÜ İŞLEMLERİ ............................................................... 71

C. STRATEJİK YÖNETİM VE PLANLAMA ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ ................................... 83 3. STRATEJİK YÖNETİM VE PLANLAMA ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞ AKIŞ SÜREÇLERİ... 84 3.1. STRATEJİK YÖNETİM VE PLANLAMA BİRİMİ ................................................................... 85

3.1.1. STRATEJİK PLAN HAZIRLIK ÇALIŞMALARI İŞLEMİ .................................................. 85 3.1.2. STRATEJİK PLANIN HAZIRLANMASI İŞLEMİ ............................................................... 85 3.1.3. STRATEJİK PLANIN DEĞERLENDİRİLMEK ÜZERE KALKINMA BAKANLIĞINA GÖNDERİLMESİ İŞLEMİ ............................................................................................................... 85 3.1.4. STRATEJİK PLANIN İLGİLİ BİRİM-KURUM/KURULUŞLARA GÖNDERİLMESİ VE KAMUOYUNA SUNULMASI İŞLEMİ ................................................................................... 86 3.1.5. STRATEJİK PLANIN UYGULANMASININ İZLENMESİ VE DEĞERLENDİRİLMESİ İŞLEMİ .............................................................................................................................................. 86 3.1.6. İDARE FAALİYET RAPORU HAZIRLANMASI İŞLEMİ.................................................. 87

D. BÜTÇE VE PERFORMANS PROGRAM ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ ................................ 94 4. BÜTÇE VE PERFORMANS PROGRAM ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞ AKIŞ SÜREÇLERİ ............ 95

4.1. BÜTÇE HAZIRLAMA VE UYGULAMA BİRİMİ .................................................................. 96 4.1.1. BÜTÇE HAZIRLAMA İŞLEMİ ....................................................................................... 96 4.1.2. ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR ÖDENEK KAYDI İŞLEMİ .................................. 96 4.1.3. AYRINTILI FİNANSMAN PROGRAMI HAZIRLAMA İŞLEMİ ................................. 97 4.1.4. BÜTÇE İPTAL İŞLEMİ ................................................................................................... 97 4.1.5. KURUM ÖDENEKLERİNİN BİRİMLERE DAĞITIM İŞLEMİ .................................... 97 4.1.6. DÖNER SERMAYE GELİRLERİNDEN % 5 PAYININ TAKİP VE GELİR FAZLASI KISMININ KAYDI İŞLEMİ ....................................................................................... 98 4.1.7. İKİNCİ ÖĞRETİM GELİRLERİNİN TAKİP VE GELİR FAZLASI KISMININ KAYDI İŞLEMİ ............................................................................................................................ 99 4.1.8. KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU HAZIRLAMA İŞLEMİ .......................................................................................................................................... 99 4.1.9. ÖDENEK AKTARMA İŞLEMİ ....................................................................................... 99 4.1.10. ÖDENEK EKLEME İŞLEMİ ..................................................................................... 100 4.1.11. ÖDENEK GÖNDERME BELGESİ İŞLEMİ ............................................................. 100 4.1.12. TENKİS BELGESİ DÜZENLEME İŞLEMİ .............................................................. 101 4.1.13. YATIRIM BÜTÇESİNİN HAZIRLANMASI İŞLEMİ .............................................. 101 4.1.14. TOPLU PROJE DETAY PROGRAMI İŞLEMİ ......................................................... 101 4.1.15. YATIRIM PROGRAMININ REVİZESİNİN YAPILMASI İŞLEMİ ........................ 102 4.1.16. YILI KAMU YATIRIMLARI İZLEME VE DEĞERLENDİRME RAPORU HAZIRLANMASI İŞLEMİ ........................................................................................................ 102 4.1.17. YATIRIM HARCAMALARI GERÇEKLEŞME RAPORU VE KAMU YATIRIMLARI ÖZET TABLOSU İŞLEMİ .............................................................................. 103

4.2. PERFORMANS PROGRAMI HAZIRLAMA BİRİMİ ........................................................... 103 4.2.1. PERFORMANS PROGRAMI HAZIRLAMA İŞLEMİ ................................................... 103

III. EKLER ............................................................................................................................................ 122

A.E.Ü. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 5

SUNUŞ

Ülkemizde mali yönetim ve kontrol sistemi, kamu mali yönetimi ve kontrol sistemimizi yeniden düzenleyen 24.12.2003 tarihli ve 25326 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 10.12.2003 tarihli ve 5018 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunuyla köklü bir değişim yaşamıştır. Bu Kanunla mali yönetim ve kontrol sistemimiz bütünüyle yeni bir anlayış çerçevesinde değiştirilmiştir.

5018 sayılı Kanun ile bütçe kapsamının genişletilmesi suretiyle bütçe hakkının en iyi şekilde kullanılması, bütçe hazırlama ve uygulama sürecinde etkinliğin arttırılması, malî yönetimde saydamlığın sağlanması, sağlıklı bir hesap verme mekanizması ile harcama sürecinde yetki-sorumluluk dengesinin yeniden kurulması, etkin bir iç kontrol ve iç denetim sisteminin oluşturulması ve bu suretle çağdaş gelişmelere uygun yeni bir kamu malî yönetim sisteminin oluşturulması amaçlanmıştır.

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı çalışma usul ve esasları, 5018 sayılı Kanuna dayanılarak çıkarılan Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelikte belirlenmiştir. Bu yönetmelikle birlikte Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı; üst yönetici ve harcama birimlerine danışmanlık görevini de yerine getirmektedir.

Başkanlığımız mali hizmet uzmanları ve birim personeliyle birlikte, 5018 sayılı Kanun çerçevesinde “Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Hizmet Rehberi” hazırlanmıştır.

Yapılan bu çalışmalar sonucunda büyük özen ve özveriyle hazırlanan Hizmet Rehberinin çalışanlar ve aramıza yeni katılacak personele, görevlerini yürütürken bir yol gösterici olacağı, sıkça karşılaşılan sorunlara çözüm ile zamanı doğru ve güzel kullanarak uygulama birliği sağlayacağı düşünülmektedir.

Birçok mevzuatı içeren, amacına uygun önemli bir yol gösterici olan hizmet rehberi yoğun iş temposu içerisinde büyük bir özveriyle hazırlanmıştır. Bu çalışmada emeği geçen ve katkısı olan mesai arkadaşlarıma teşekkür ederim.

Ali YILMAZ Strateji Geliştirme Daire Başkanı


I. GENEL BİLGİLER

HİZMET REHBERİ


A. MİSYON VE VİZYON

1. MİSYON

Mali hizmet odaklı ön mali kontrolün en son halkasını oluşturarak, kurumdaki mevzuat uygulama zenginliğinin ve yönetim kalitesini arttırılmasına yönelik etkin bir danışma ve kontrol fonksiyonu gerçekleştirip mevzuat ve uygulama dengesini kurmaktır.

2. VİZYON

Üst Yönetim adına danışma ve kontrol birimi konumuyla, idarenin ulusal ve uluslararası standartlara ulaşmada tetikleyici rolünü güçlendirerek, mevzuat uygulama zenginliğini oluşturmak, yönetimde kalite ve kurumsallaşmanın en yüksek standartlarda ortaya çıkmasında temel aktör olmaktır.

B. BİRİME İLİŞKİN BİLGİLER

1. Tarihçe

17 Mart 2006 ve 5467 sayılı Kanunla kurulmuş olan Ahi Evran Üniversitesine bağlı olarak faaliyete geçmek üzere Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı kurulmuştur. Başkanlık, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 60 ıncı ve 5436 sayılı Kanunun 15 inci maddesine dayanılarak hazırlanan Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik çerçevesinde görev yapmaktadır.

2. Temel Değerler

Tarihi ve kültürel değerlere sahip çıkan, Akıl, ilim ve ahlak ekseninde ahilik ilkelerini benimseyen, Bilimi önceleyen, Yeniliğe ve gelişime açık, çözüm odaklı, Adil, şeffaf, hesap verebilir ve katılımcı yönetim anlayışına sahip olan, Görev ve sorumluluk bilincini aşılayan, Kalite ve verimliliği ilke edinen, Etkili iletişimi ilke edinen, Yönetimde kurumsallaşmayı ilke edinen, İnsan odaklı ve toplumsal duyarlılığı olan, Farklılıkları zenginlik olarak kabul eden, hoşgörülü ve özgürlükçü, İşbirliğini ve dayanışmayı teşvik eden, rekabete açık, Etik bilinçlenmeye önem veren, Çevreye duyarlı olan

HİZMET REHBERİ


3. Teşkilat Şeması

Strateji Geliştirme Daire Başkanı

Muhasebe - Kesin Hesap ve Raporlama

Şube Müdürlüğü

Projeler Birimi

Emanetler Birimi

Maaş ve Özlük Hakları Birimi

Taşınır İşlemleri Birimi

Takip ve Kontrol Birimi

İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü

İç Kontrol Birimi

Ön Mali Kontrol Birimi

Stratejik Yönetim ve Planlama Şube

Müdürlüğü

Stratejik Yönetim ve Planlama Birimi

Performans ve Kalite Ölçütleri Geliştirme

Birimi

Yönetim Bilgi Sistemi Birimi

Bütçe ve Performans Şube Müdürlüğü

Bütçe Hazırlama ve Uygulama Birimi

Performans Programı Hazırlama

Birimi

Yönetici Asistanı Evrak Kayıt

HİZMET REHBERİ


C. YETKİ GÖREV VE SORUMLULUKLAR

1. Başkanlığın Görevleri

Üniversitenin stratejik plan ve performans programının hazırlanmasını koordine etmek

ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalışmalarını yürütmek,

İzleyen iki yılın bütçe tahminlerini de içeren Üniversite bütçesini, stratejik plan ve yıllık

performans programına uygun olarak hazırlamak, Üniversite faaliyetlerinin bunlara

uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek,

Mevzuat uyarınca belirlenecek bütçe ilke ve esasları çerçevesinde, ayrıntılı finansman

programı hazırlamak ve hizmet gereksinimleri dikkate alınarak ödeneğin ilgili birimlere

gönderilmesini sağlamak,

Bütçe kayıtlarını tutmak, bütçe uygulama sonuçlarına ilişkin verileri toplamak,

değerlendirmek ve bütçe kesin hesabı ile malî istatistikleri hazırlamak,

İlgili mevzuatı çerçevesinde Üniversite gelirlerini tahakkuk ettirmek, gelir ve

alacaklarının takip ve tahsil işlemlerini yürütmek,

Üniversitenin muhasebe hizmetlerini yürütmek,

Harcama birimleri tarafından hazırlanan birim faaliyet raporlarını da esas alarak

Üniversitenin idare faaliyet raporunu hazırlamak,

Üniversitenin mülkiyetinde veya kullanımında bulunan taşınır ve taşınmazlara ilişkin

icmal cetvellerini düzenlemek,

Üniversitenin yatırım programının hazırlanmasını koordine etmek, uygulama sonuçlarını

izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak,

Üniversitenin, diğer idareler nezdinde takibi gereken malî iş ve işlemlerini yürütmek ve

sonuçlandırmak,

Malî kanunlarla ilgili diğer mevzuatın uygulanması konusunda üst yöneticiye ve

harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak ve danışmanlık yapmak,

Ön malî kontrol faaliyetini yürütmek,

İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi

konularında çalışmalar yapmak,

Malî konularda üst yönetici tarafından verilen diğer görevleri yapmak.

HİZMET REHBERİ


1.1. Başkanın Görevleri

Başkanlığı yönetir, yeterli sayı ve nitelikte personel istihdamını, personelin eğitimini ve

yetiştirilmelerini sağlayacak çalışmalar yapar,

Başkanlık birimlerinin görev dağılımını yaparak hizmetlerin etkili, süratli ve verimli bir

şekilde sunulmasını sağlar,

İç kontrol sistemi çalışmalarında üst yönetici ve harcama yetkililerine danışmanlık

yapma ve bilgilendirme faaliyetini yürütür,

İç kontrol sisteminin harcama birimlerinde etkili bir şekilde yapılmasını sağlayacak

düzenlemeleri hazırlar ve üst yöneticinin onayına sunar,

Mali hizmetlerin saydam, planlı, Üniversitenin amaçlarını ve mevzuata uygun bir şekilde

yürütülmesi için gerekli önlemleri alır,

İç denetçiler tarafından yapılan denetimler sonucunda düzenlenen raporlara ilişkin olarak

üst yönetici tarafından verilen görevleri yerine getirir.

1.2. Muhasebe Yetkilisinin Görevleri

Muhasebe Yetkilisi, 5018 sayılı Kanunda tanımlanan muhasebe hizmetlerinin

yürütülmesinden ve muhasebe biriminin yönetiminden sorumludur,

Gelirleri ve alacakları ilgili mevzuatına göre tahsil etmek, yersiz ve fazla tahsil edilenleri

ilgililerine iade etmek,

Giderleri ve borçları hak sahiplerine ödemek,

Para ve parayla ifade edilebilen değerler ile emanetleri almak, saklamak ve ilgililere

vermek veya göndermek,

Yukarıdaki bentlerde sayılan işlemlere ve diğer mali işlemlere ilişkin kayıtları usulüne

uygun, saydam ve erişilebilir şekilde tutmak, mali rapor ve tabloları her türlü

müdahaleden bağımsız olarak düzenlemek,

Gerekli bilgi ve raporları, Bakanlığa, hizmet verilen ilgili kamu idaresinin harcama

yetkilisi ile üst yöneticisine ve yetkili kılınmış diğer mercilere muhasebe

yönetmeliklerinde belirtilen sürelerde düzenli olarak vermek,

Vezne ve ambarların kontrolünü ilgili mevzuatında öngörülen sürelerde yapmak,

Muhasebe hizmetlerine ilişkin defter, kayıt ve belgeleri ilgili mevzuatında belirtilen

sürelerle muhafaza etmek ve denetime hazır bulundurmak,

Muhasebe yetkilisi mutemetlerinin hesap, belge ve işlemlerini ilgili mevzuatında

öngörülen zamanlarda denetlemek veya muhasebe yetkilisi mutemedinin bulunduğu

yerdeki birim yöneticisinden kontrol edilmesini istemek,

HİZMET REHBERİ


Hesabını kendinden sonra gelen muhasebe yetkilisine devretmek, devredilen hesabı

devralmak,

Muhasebe birimini yönetmek,

Diğer mevzuatla verilen görevleri yapmak.

1.3. Mali Hizmetler Uzman ve Uzman Yardımcılarının Görevleri

5018 sayılı Kanunun 60 ıncı maddesinde sayılan görevlere ilişkin olarak kendilerine

verilen iş ve işlemleri yapmak,

22.12.2005 tarihli ve 5436 sayılı Kanunun 15 inci maddesinde sayılan görevlere ilişkin

olarak kendilerine verilen iş ve işlemleri yapmak,

Kanun, tüzük, yönetmelik ve yönergelerle malî hizmetler birimlerine verilen görevlerden

kendilerine verilen diğer iş ve işlemleri yapmak,

Görevleriyle ilgili mevzuatın uygulanmasına ilişkin görüş ve önerilerini bildirmek,

Görev alanlarıyla ilgili araştırma, inceleme ve etüt yapmak ve bunları raporlamak,

Üniversite tarafından yapılacak eğitim programı hazırlık çalışmalarına ve

uygulamalarına katılmak,

Amirleri tarafından verilen benzeri görevleri yapmak,

Uzmanlar, uzman yardımcılarının bilgi ve tecrübelerinin geliştirilmesine katkıda

bulunur,

Uzman ve uzman yardımcıları kendilerine verilen görevleri mevzuata, plan ve

programlara uygun olarak zamanında ve eksiksiz yerine getirmekten sorumludurlar,

Uzman ve uzman yardımcıları, malî hizmetler birimi dışında çalıştırılamaz. Uzman ve

uzman yardımcılarına Yönetmelikte belirtilen görevler dışında görev verilemez.

1.4. Şube Müdürünün Görevleri

Görev konusu işlerin Kanun, Tüzük ve Yönetmelik hükümlerine uygun olarak

yürütülmesini sağlamak,

Personelin etkin ve verimli çalışmasını sağlamak,

Personelin denetlenmesini sağlamak,

Personelin yetişmesi için gerekli tedbirleri sağlamak,

Personelin işlerini koordine ve organize etmek, denetlemek,

Personelin yaptığı işleri incelemek, hataları düzeltmek,

HİZMET REHBERİ


Personel arasında dengeli görev bölümü ve iş dağılımı yaparak, hizmetin düzenli,

verimli ve süratli bir şekilde yürütülmesini, personelin disiplin ve işbirliği içinde

çalışmasını sağlamak, kendisine bağlı personelin üstü olarak görevini yerine getirmek.

1.5. Taşınır Konsolide Görevlisinin Görevleri

Harcama birimlerinin taşınır kayıt ve taşınır kontrol yetkililerinden aldığı taşınır hesap

cetvellerini konsolide ederek, Üniversitenin taşınır kesin hesabı cetveli ile taşınır hesabı

icmal cetvelini üst yönetici adına hazırlamak,

Taşınır Mal Yönetmeliğinde görev alanına giren iş ve işlemleri yapmak.

1.6. Şefin Görevleri

Görevlerini kanun, tüzük, yönetmelik, yönerge, genelge, emir, çalışma plan ve

programlarına uygun olarak yürütmek,

Sorumlu olduğu birimlerin malî işlerini yürütmek, bunlarla ilgili yazı, belge ve

dosyaların düzenlenmesi ve muhafaza edilmesini sağlamak,

Gelen ve giden evrakın kayıt ve dosyalama ve arşiv işlemlerinin takibini yapmak,

İç denetim, kalite yönetim sistemi ve genel teftiş rapor sonuçlarına uygun olarak

düzeltici ve önleyici faaliyetleri yerine getirmek,

Çalışma alanı ile ilgili amaca yönelik aylık, yıllık raporları hazırlamak ve amirine

sunmak.

1.7. Bilgisayar İşletmeni ve Memurun Görevleri

Görev alanıyla ilgili kayıtları tutmak, evrak ve belgeleri arşivlemek,

Hizmetlerle ilgili kayıtları tutmak, evrak ve belgeleri arşivlemek,

Sorumlu olduğu birimlerin malî işlerini yürütmek, bunlarla ilgili yazı, belge ve dosyaları

düzenlemek,

Personelin özlük haklarıyla ilgili tüm iş ve işlemlerini yürütmek.

1.8. Yönetici Asistanı Görevleri

Başkanlık iç ve dış yazışmalarını yapmak,

Başkanlık sekreterlik görevini yapmak,

Gelen giden evrak kaydını tutmak ve personele dağıtımını gerçekleştirmek,

Kaydı yapılan evrakları dosyalamak,

Başkanlık haberleşme hizmetlerini yürütmek,

HİZMET REHBERİ


Başkanlık personellerinin izinlerini oluşturmak,

Başkanlık maaş evraklarını hazırlamak,

Başkanlığın verdiği diğer görevleri yapmak.

2. Şubeler ve Görevleri

2.1. Muhasebe Kesin Hesap ve Raporlama Şube Müdürlüğü

a) Projeler Birimi

Tübitak projelerinin takibi ve TTS sistemine girişlerinin yapılması,

Bilimsel araştırma projeleri kapsamında yapılan bütün evrakların incelenmesi ve

ödemelerinin yapılması,

Bütçe giderlerinin proje bazında tahakkuk –tahsillerinin yapılması,

Farabi ödemelerinin ve takibinin yapılması,

Erasmus ödemelerinin ve takibinin yapılması,

ÖYP ödemelerinin ve takibinin yapılması,

Mevlana ödemelerinin ve takibinin yapılması,


b) Maaş ve Özlük Hakları Birimi

Maaş ve diğer özlük hakları ödeme emri belgelerinin kontrolünü yapmak ve zamanında

ödenmesini sağlamak,

Ek ders ve fazla çalışma ödemelerinin kontrolünü yapmak ve zamanında ödemesini

sağlamak,

Kefalet kesintilerinin ödemesini yapmak ve kefalet sandığına aylık ve üçer aylık

dönemlerde bildirimde bulunmak,

Sendika aidatlarının takibini yapmak ve ilgili kurumlara ödemek,

Sosyal güvenlik kesintilerinin takibini yapmak ve zamanında Sosyal Güvenlik

Kurumuna ödemeleri gerçekleştirmek,

İcra kesintilerinin ödemelerini ve gerekli yazışmalarını yapmak,

Kişi borçlarının takibi ve yazışmalarını yapmak,

Döner sermaye ve diğer ek ödemelere ait vergi matrahlarının KBS üzerinden onayını

yapmak,

İş-kur ile yapılan protokol çerçevesinde çalışan personelin maaş ve SGK kesintilerinin

ödemesini yapmak,

HİZMET REHBERİ


657 sayılı Kanunun 4/c maddesi kapsamında çalışan personelin maaş ve SGK

kesintilerinin ödemesini yapmak,

Kısmı zamanlı çalışan öğrencilerin maaş ve SGK kesintilerinin ödemesini yapmak,

Yabancı uyruklu çalışan personelin maaş ve SGK kesintilerinin ödemesini yapmak,

Banka ile yapılan promosyon protokolü çerçevesinde promosyonlarını aylık almak

isteyen personellerin listesini her ay bankaya göndermek,

Harcama birimlerinden gelen maaş promosyon taahhütnamelerini 6 aylık periyotlar

halinde bankaya göndermek,

Cari transferler adı altında %20 ek karşılıkları makam-temsil tazminatı ve emekli

ikramiyelerinin ödeme emri belgelerinin kontrolünü yapmak ve zamanında ödenmesini

sağlamak,

Personel Daire Başkanlığı tarafından başkanlığımıza gönderilen kefalet senetlerinin

nazım hesaplara kaydını yapmak,

Mali kanunlarla ilgili mevzuatın uygulanması konusunda üst yönetim ve harcama

birimlerine gerekli bilgileri sağlamak ve danışmanlık hizmeti yapmak,


c) Takip ve Kontrol Birimi

Öğrenci harç iadelerinin takibi ve iadesi,

Günlük yevmiyelerin ayrılması, düzenlemesi ve arşivlenmesi,

Ödeme emirlerinin işlem ve onay numaralarının alınması,

Gönderme emri listelerinin oluşturulup bankaya teslimi ve banka dekontlarının alınması,

Banka hesaplarının takibi ve banka hesap ekstrelerinin kapatılması,

Üniversitemize ait verginin beyanı ve ödemesinin yapılması,

Jüri üyeleri ücret ödeme evraklarını incelemek,

Geçici ve sürekli görev yolluk ödeme belgelerinin kontrolü ve ödemesini yapmak,

Satınalma evraklarının kontrolü ve ödemesinin yapılması,

Birim ile ilgili yazışmaları yapmak,


d) Emanetler Birimi

Kişi veya kurumlardan kesilen SGK ve vergi borçlarının tahakkuk, tahsil ve

ödemelerinin yapılması,

İhale dosyaları taahhüt kartlarının oluşturulması ve düşümlerinin yapılması,

HİZMET REHBERİ


Bütçe Kanunu ile Üniversite adına tahakkuk eden hazine yardımlarının takibini yapmak

ve aylık nakit talebinde bulunmak,

Üniversite gelirlerinin takibini ve muhasebe kayıtlarını yapmak,

Kesin hesap hazırlamak ve süresinde ilgili yerlere göndermek,

Üçer aylık dönemler itibariyle tüketime yönelik çıkış işlemlerini muhasebeleştirmek,

Şartname gelirini muhasebeleştirmek,

Geçici ve kesin teminatların muhasebeleştirilmesi ve iadesini yapmak,

Avans ve kredi takiplerinin yapılarak zamanında kapatılmasını sağlamak,

Ay sonu ve yılsonu işlemlerini yapmak,

Birim ile ilgili yazışmaları yapmak,


e) Taşınır İşlemleri Birimi

Üniversite birimlerinin satın aldıkları malzemelerin taşınır işlem fişinin gerekli olup

olmadığı, eğer varsa oluşturulan taşınır işlem fişlerinin kontrolü ve düzenli kayıt altına

alınmasının sağlanması,

Üniversite birimlerin devir yolu ile aldıkları ya da bağış yapılan taşınırların kontrol

edilerek kayıtlara geçirilmesi,

Üniversite birimlerinin üçer aylık dönemlerde yapmış oldukları tüketim malzemesi

çıkışlarının kayıtlara geçirilmesi,

Üniversite birimlerinin yapmış oldukları taşınır malların kayıttan çıkarılması işlemlerinin

kanun ve yönetmeliklere uygunluğunun kontrolü, evraklarının incelenmesi ve kayıtlara

geçirilmesi,

Üniversite birimlerinin TKYS ve Taşınır Muhasebe raporlarının kontrolü ve oluşan

uyuşmazlıkların araştırılması ve giderilmesi,

Üniversite birimlerinin yılsonu işlemlerinin sistem üzerinden kontrol edilerek

oluşabilecek hataların önlenmesi ve düzeltme işlemlerinin yapılması,

Yılsonu işlemlerinin bitirilmesi ile birimlerden gönderilen Taşınır Cetvellerini konsolide

ederek Üniversite Taşınır Kesin Hesap Cetvelinin hazırlanması,

Üçer aylık dönemler itibariyle tüketime yönelik çıkış işlemlerini muhasebeleştirmek,


HİZMET REHBERİ


2.2. İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü

a) İç Kontrol Birimi

İç kontrol sisteminin kurulması,

İç kontrol standartlarının uygulanması,

İç kontrol standartlarının geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak ve çalışma

sonuçlarını üst yöneticiye sunmak,

Üniversitenin görev alanına ilişkin konularda standartlar hazırlamak,


b) Ön Mali Kontrol Birimi

İhale konularına tabi olsun veya olmasın, harcamayı gerektirecek taahhüt evrakı

sözleşme tasarılarında tutarı mal ve hizmet alımları için bir milyon Türk Lirasına, yapım

işlerinde iki milyon Türk Lirasına eşit olanların ve bu tutarı aşanların ön mali kontrolünü

yapmak,

Üniversite ödenek bilgilerini; yılı merkezi yönetim bütçe kanununa, bütçe tertibine,

ayrıntılı finansman programına, bütçe ödeneklerinin dağılım ve kullanımına ilişkin usul

ve esaslara uygunluğu yönünden kontrol ederek ve uygun bulunan ödenek gönderme

belgeleri veya ödenek gönderme belgeleri icmalinin ön mali kontrol işlemini üç iş günü

içinde sonuçlandırılmasını sağlamak,

Ödenek aktarma işlemlerinin kanun ve yılı merkezi yönetim bütçe kanunu uyarınca

Üniversite bütçesi içinde yapılacak aktarmalara yönelik ön mali kontrol işlemini

yapmak,

Kadro dağılım cetvelleri, 190 sayılı Genel Kadro ve Usulü Hakkında Kanun Hükmünde

Kararname ve Kadro İhdası, Serbest Bırakma ve Kadro Değişikliği ile Kadroların

Kullanım Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik hükümleri çerçevesinde, Maliye

Bakanlığı ve Devlet Personel Başkanlığı ile uygunluk sağlandıktan sonra ön mali kontrol

işlemini yapmak,

Yılı merkezi yönetim bütçe kanunun belirlenen yetki çerçevesinde geçici işçi pozisyon

sayılarının aylar ve birimler itibariyle dağılımını ön mali kontrole tabi tutarak vize

işlemlerini gerçekleştirmek,

657 sayılı Devlet Memurları Kanunun 152 nci maddesine dayanılarak yürürlüğe konulan

Bakanlar Kurulu kararı uyarınca, zam ve tazminat ödemesi yapılacak personelin kadro

veya görev unvanları, sınıfları, dereceleri, sayıları ve hizmet yerleri ile bunlara uygun

HİZMET REHBERİ


olarak ödenecek zam ve tazminatın miktarlarını gösteren ve serbest kadro üzerinden

hazırlanan cetvel ile bunların birimler itibarıyla dağılımını gösteren listelerin ön mali

kontrol işlemini yapmak,

Maliye Bakanlığı tarafından yıllık olarak vize edilen cetvellere tip sözleşmeye uygun

olarak Üniversitede çalıştırılacak personelle yapılacak sözleşmeler ile ilgili mevzuatı

gereğince Maliye Bakanlığı vizesi alınmaksızın çalıştırılabilecek sözleşmeli personelle

yapılacak sözleşmelerin ön mali kontrole tabi tutmak,

Harcama birimlerince istenen bilgileri sağlamak ve mali konularda danışmanlık hizmeti

vermek,

İlgili yazışmaları ve dosyalamaları yapmak,


2.3. Stratejik Yönetim ve Planlama Şube Müdürlüğü

a) Stratejik Yönetim ve Planlama Birimi

Üniversitenin stratejik planlama çalışmalarına yönelik bir hazırlık programı oluşturmak,

Üniversitenin stratejik planlama sürecinde ihtiyaç duyulacak eğitim ve danışmanlık

hizmetlerini vermek veya verilmesini sağlamak ve stratejik planlama çalışmalarını

koordine etmek,

Stratejik planlamaya ilişkin diğer destek hizmetlerini yürütmek,

İdare faaliyet raporunu hazırlamak, Üniversitenin misyonunun belirlenmesi çalışmalarını

yürütmek,

Üniversitenin görev alanına giren konularda, hizmetleri etkileyecek dış faktörleri

incelemek,

Yeni hizmet fırsatlarını belirlemek, etkililik ve verimliliği önleyen tehditlere tedbirler

almak,

Kurum içi kapasite araştırması yapmak, hizmetlerin etkililiğini ve yararlanıcı

memnuniyetini analiz etmek ve genel araştırmalar yapmak,

Üniversitenin üstünlük ve zayıflıklarını tespit etmek,

Üniversitenin görev alanıyla ilgili araştırma-geliştirme faaliyetlerini yürütmek,

Üniversitenin faaliyetleri ile ilgili bilgi ve verileri toplamak, tasnif etmek, analiz etmek,


b) Performans ve Kalite Ölçütleri Geliştirme Birimi

Üniversitenin görev alanına giren konularda performans ve kalite ölçütleri geliştirmek,

HİZMET REHBERİ


Üniversite yönetimi ile hizmetlerin geliştirilmesi ve performansla ilgili bilgi ve verileri

toplamak,

Performansı analiz etmek ve yorumlamak,

Üniversite ve birimlerin belirlenen performans ve kalite ölçütlerine uyumunu

değerlendirmek,

Bilgileri üst yöneticiye sunmak,


c) Yönetim Bilgi Sistemi Birimi

Yönetim bilgi sistemlerine ilişkin hizmetleri varsa ilgili birimlerle işbirliği içinde yerine

getirmek,

Yönetim bilgi sisteminin geliştirilmesi çalışmalarını yürütmek,

İstatistikî kayıt ve kalite kontrol işlemlerini yapmak.

2.4. Bütçe ve Performans Şube Müdürlüğü

a) Bütçe Hazırlama ve Uygulama Birimi

Kurumun bütçe çalışmalarını yapmak, bütçeyi hazırlamak, e-bütçe sistemine girişleri

tamamlamak,

Kurum bütçesini TBMM ve Maliye Bakanlığına göndermek,

Ayrıntılı finansman programını hazırlamak, sistemde kayıtlarını gerçekleştirmek

raporlamak ve arşivlemek,

Her mali yıl için Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporunu hazırlamak ve

yayınlamak,

E-bütçe sisteminden bütçe işlemlerini gerçekleştirirken tenkis, aktarma, ekleme, ödenek

gönderme, revize ve ödenek kontrollerini yapmak,

Bütçe ile ilgili bütün yazışmaları yapmak,

Yatırım bütçe teklifini hazırlamak,

Yılı Yatırım Programı İzleme ve Değerlendirme Raporunu hazırlamak ve Kalkınma

Bakanlığına göndermek,

Maliye Bakanlığı ve Kalkınma Bakanlığı ile bütçe görüşmeleri yapmak,

Bütçe hazırlama rehberinde yer alan esaslar çerçevesinde, bütçe teklifleri Eylül ayı

sonuna kadar Maliye Bakanlığına gönderilir,

Kırşehir Valiliği ile koordinasyon halinde olarak, il koordinasyon kurulu toplantıları için

gerekli verileri Valiliğe ulaştırmak,

HİZMET REHBERİ


Konya Ovası Projesi kapsamında yatırımlarda meydana gelen harcamaları 3’er aylık

dönemler itibariyle raporlamak,

Başkanlık tarafından verilen diğer görevleri yapmak.

b) Performans Programı Hazırlama Birimi

Performans programı çalışmalarını yapmak,

Performans programı çalışmalarını koordine etmek,

Performans programı sisteme girişlerini yapmak,

Performans programını ilgili kurumlara göndermek,

Performans ve kalite ölçütleri geliştirme çalışmaları yapmak,

Performans ve kalite ölçütleri geliştirmek ve bu kapsamda verilecek diğer görevleri

yerine getirmek,

Performansla ilgili bilgi ve verileri toplamak, analiz etmek ve yorumlamak,

Belirlenen performans ve kalite ölçütlerine uyumunu değerlendirerek üst yöneticiye

sunmak,

Başkanlık tarafından verilen diğer görevleri yapmak.

HİZMET REHBERİ


II. İŞ AKIŞ SÜREÇLERİ VE ŞEMALARI

HİZMET REHBERİ


A. Muhasebe Kesin Hesap ve

Raporlama Şube Müdürlüğü

HİZMET REHBERİ


1. Muhasebe Kesin Hesap ve Raporlama Şube Müdürlüğü İş Akış Süreçleri

1.1. Projeler Birimi

1.1.1. Tübitak Ödeme İşlemleri

1.1.2. Farabi Ödeme İşlemleri

1.1.3. AB Erasmus Ödeme İşlemleri

1.1.4. Mevlana Ödeme İşlemleri

1.1.5. ÖYP Ödeme İşlemleri

1.1.6. Bilimsel Araştırma Projeleri Ödeme İşlemleri

1.2. Maaş ve Özlük Hakları Birimi

1.2.1. Maaş Ödeme İşlemleri

1.2.2. Ek Ders ve Fazla Çalışma Ödeme İşlemleri

1.2.3. Kefalet Kesintisi İşlemleri

1.2.4. Sendika Kesintisi İşlemleri

1.2.5. Sosyal Güvenlik Primi Kesintileri İşlemleri

1.2.6. İcra Kesintilerinin Ödemeleri İşlemleri

1.2.7. Kişilerden Alacaklar İşlemleri

1.2.8. İşkur ve 4/c ‘li Personellerin Maaş İşlemleri

1.2.9. Döner Sermaye Vergi Matrahların Onaylanması İşlemleri

1.3. Takip ve Kontrol Birimi

1.3.1. Öğrenci Harç İadesi İşlemleri

1.3.2. Yevmiyelerin Arşivlenmesi İşlemleri

1.3.3. Banka Hesabı İşlemleri

1.3.4. Vergi Beyannamesi İşlemleri

1.3.5. Jüri Üyeliği İşlemleri

1.3.6. Görev Yolluğu İşlemleri

1.3.7. Satın Alma İşlemleri

1.3.8. İhale Dosyası İşlemleri

1.3.9. Diğer Ödeme İşlemleri

1.4. Emanetler Birimi

1.4.1. SGK veya Vergi Borcu İşlemleri

1.4.2. İhale Taahhüt Kartı İşlemleri

1.4.3. Hazine Yardımlarının Takibinin Yapılması ve Aylık Nakit Talebinde

Bulunması İşlemleri

1.4.4. Üniversite Gelirlerinin Takibi ve Kaydedilmesi İşlemleri

HİZMET REHBERİ


1.4.5. Kesin Hesap İşlemi

1.4.6. Şartname Gelirinin Takibi İşlemleri

1.4.7. Avans ve Kredi İşlemleri

1.4.8. Yılsonu İşlemi

1.4.9. Ay Sonu İşlemleri

1.4.10. Geçici veya Kesin Teminat İşlemleri

1.5. Taşınır İşlemleri Birimi

1.5.1. Taşınır İşlem Fişlerinin Kontrolü ve Düzenli Kayıt Altına Alınmasının

Sağlanması İşlemleri

1.5.2. Devir ve Bağış Taşınır İşlemleri

1.5.3. Üçer Aylık Tüketim Malzemesi Çıkış İşlemleri

1.5.4. Demirbaş Malzemelerin Kayıtlardan Düşüm İşlemi

1.5.5. Taşınır Kesin Hesap Cetvellerinin Hazırlanması İşlemi

HİZMET REHBERİ


1.1. Projeler Birimi

1.1.1. Tübitak Ödeme İşlemleri

İlgili birimden gelen Tübitak kapsamındaki evrak proje birimince teslim alınır.

TTS sistemi üzerinden, gelen evrağın ödeneği olup olmadığı ve ekindeki belgeler

kontrol edilir. TTS sayfasından muhasebe kaydı ayrıca yapılır.

Belgelerde hata varsa ilgili harcama birimine iade edilir, doğru olan belgelere

say2000i sistemi üzerinden işlem numarası alınır.

Muhasebe yetkilisi tarafından gerekli kontroller yapılarak muhasebe işlem fişleri

onaylanıp imzalanır.

Muhasebe yetkilisince onaylanan muhasebe işlem fişleri muhasebe birimine ödenmek

üzere gönderilir. Muhasebe birimi muhasebe işlem fişlerini banka gönderme emri

listesine ekleyerek ödemeyi gerçekleştirir.

1.1.2. Farabi Ödeme İşlemleri

AB ofisi tarafından gelen AB Erasmus ödemelerine ait evrak Strateji Geliştirme Daire

Başkanlığı tarafından teslim alınır.

Teslim alınan evrak muhasebe yetkilisi tarafından, incelenmek üzere proje birim

personeline verilir.

Mevzuat kapsamında gerekli kontroller yapıldıktan sonra hata bulunursa muhasebe

işlem fişi ilgili harcama birimine iade edilir.

Mevzuata uygun olan muhasebe işlem fişine say2000i sistemi üzerinden işlem

numarası alınır.




üzere gönderilir.

Muhasebe birimi muhasebe işlem fişlerini banka gönderme emri listesine ekleyerek

ödemeyi gerçekleştirir.

1.1.3. AB Erasmus Ödeme İşlemleri

AB ofisi tarafından gelen evrak Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından teslim

alınır.

Teslim alınan evrak muhasebe yetkilisi tarafından incelenmek üzere muhasebe

birimine verilir.

HİZMET REHBERİ


Muhasebe işlem fişinin ilgili AB Erasmus projesince belirlenen ödeme kriterleri

kapsamında doğruluğu incelenir.

Belgelerde hata varsa ilgili harcama birimine iade edilir, doğru olan muhasebe işlem

fişine say2000i sistemi üzerinden işlem numarası alınır.



Muhasebe yetkilisince onaylanan muhasebe işlem fişi muhasebe birimine ödenmek

üzere gönderilir.

Muhasebe birimi, önce döviz kuru değerleme işlemi yapar. Daha sonra muhasebe

işlem fişlerini banka gönderme emri listesine ekleyerek ödemeyi gerçekleştirir.

1.1.4. Mevlana Ödeme İşlemleri

İlgili birimden gelen Mevlana kapsamındaki evrak Strateji Geliştirme Daire


Teslim alınan evrak muhasebe yetkilisi tarafından incelenmek üzere muhasebe

birimine verilir.

Muhasebe birimince mevzuat kapsamında gerekli inceleme yapılır.

Belgelerde hata varsa ilgili harcama birimine iade edilir, doğru olan muhasebe işlem

fişine say2000i sistemi üzerinden işlem numarası alınır.




üzere gönderilir.

Muhasebe birimi muhasebe işlem fişini banka gönderme emri listesine ekleyerek


1.1.5. ÖYP Ödeme İşlemleri

ÖYP Koordinatörlüğü biriminden gelen evrak Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

tarafından teslim alınır.

Muhasebe yetkilisine sevk edilen ÖYP evrakı incelenmek üzere muhasebe birimine

verilir.




numarası alınır.

HİZMET REHBERİ





üzere gönderilir.



1.1.6. Bilimsel Araştırma Projeleri Ödeme İşlemleri

Bilimsel Araştırma Projeleri biriminden gelen evrak proje birimince teslim alınır.




numarası alınır.




üzere gönderilir.



1.2. Maaş ve Özlük Hakları Birimi

1.2.1. Maaş Ödeme İşlemleri

Harcama birimleri tarafından KBS üzerinden hazırlanan maaş evrakları ve ekleri her

ayın en geç 10'una kadar Başkanlığa teslim edilir.

Maaş servisine teslim edilen evraklar incelenerek tekrar kontrol edilmek üzere

muhasebe yetkilisine verilir. Muhasebe yetkilisi kontrol ederek imzalar.

Maaş evraklarında hata söz konusu ise düzeltilmek üzere ilgili harcama birimine iade

edilir.

Hatası bulunmayan maaş evrakları KBS üzerinden muhasebeleştirilir, onaylanmak

üzere muhasebe yetkilisine gönderilir.

Muhasebe yetkilisince onaylanan ödeme emri belgesi muhasebe birimine ödenmek

üzere gönderilir.

HİZMET REHBERİ


1.2.2. Ek Ders ve Fazla Çalışma Ödeme İşlemleri

Harcama birimleri tarafından gönderilen ek ders ve fazla çalışma evrakı maaş

servisine teslim edilir.

Maaş servisi tarafından ek ders ödeme emri belgesi ve eki belgeler üzerinden gereken

kontroller yapılır.

Ödeme emri belgesi ve eki belgelerde mevzuat kapsamında tespit edilen eksiklikler

varsa düzeltilmek üzere ilgili harcama birimine iade edilir.

Ödeme emri belgesinde herhangi bir eksiklik yoksa kontrol edilip imzalanmak üzere

muhasebe yetkilisine sunulur.

Muhasebe yetkilisi tarafından kontrol edilip imzaladıktan sonra KBS üzerinden

muhasebeleştirilmek üzere maaş servisine gönderilir.

Ödeme emri belgesi ve ekleri onaylanarak ödenmek üzere muhasebe birimine

gönderir.

Muhasebe birimi ödeme emri belgesini banka gönderme emri listesine ekleyerek


1.2.3. Kefalet Kesintisi İşlemleri

Maaş ödemeleri yapıldıktan sonra say2000i sisteminden kefalet aidatı ve kefalet giriş

aidatına ait raporlar alınır.

Gerekli kontroller yapıldıktan sonra kefalet ödemelerine ait muhasebe işlem fişi

çıkartılır.

Muhasebe işlem fişi onaylanmak üzere muhasebe yetkilisine sunulur.

Muhasebe yetkilisi onayladıktan sonra evrakı ödenmek üzere muhasebe birimine

gönderir.



Kefalet sandığına, dekont ve kesinti listesi yazı ile gönderilir.

Ayrıca üçer aylık dönemlerde de say2000i sisteminden alınan kefalet kesinti listesi

Maliye Bakanlığı Kefalet Sandığı Başkanlığına yazı gönderilir.

1.2.4. Sendika Kesintisi İşlemleri

Maaş ödemeleri yapıldıktan sonra say2000i sisteminden sendika aidatlarına ait

raporlar alınır.

HİZMET REHBERİ


Gerekli kontroller yapıldıktan sonra sendika ödemelerine ait muhasebe işlem fişi her

sendika için ayrı ayrı çıkartılır.

Muhasebe işlem fişleri onaylanmak üzere muhasebe yetkilisine sunulur.


gönderir.

Muhasebe birimi, muhasebe işlem fişlerini banka gönderme emri listesine ekleyerek

ödemeyi gerçekleştirir,

Ayrıca sendika kesintisi listeleri yazı ile her ay Personel Daire Başkanlığına bildirilir.

1.2.5. Sosyal Güvenlik Primi Kesintileri İşlemleri

Maaş ödemeleri yapıldıktan sonra say2000i sisteminden sosyal güvenlik primi

kesintilerine ait raporlar alınır.

Gerekli kontroller yapıldıktan sonra sosyal güvenlik primi ödemelerine ait muhasebe

işlem fişi çıkartılır.



gönderir.



1.2.6. İcra Kesintilerinin Ödemeleri ve Gerekli Yazışmalar İşlemi

Üniversite personeline ait icra dairelerinden gelen icra kesintisi yazılarına yedi gün

içinde cevap verilir. Gelen yazılar doğrultusunda ilgili personelin maaşından belirtilen

oranda icra kesintileri gerçekleştirilir.

Maaş ödemeleri yapıldıktan sonra say2000i sisteminden icra kesintilerine ait raporlar

alınır.

Gerekli kontroller yapıldıktan sonra icra kesintilerine ait muhasebe işlem fişi, her icra

dairesi adına ayrı ayrı çıkartılır.



gönderir.

Muhasebe birimi, muhasebe işlem fişlerini banka gönderme emri listesine ekleyerek


HİZMET REHBERİ


1.2.7. Kişilerden Alacaklar İşlemi

İlgili harcama birimi tarafından gönderilen kişilerden alacaklar evrakı Strateji

Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından teslim alınır.

Mevzuat kapsamında gerekli kontroller yapıldıktan sonra hata bulunursa evrak ilgili

harcama birimine iade edilir.

Hata bulunmayan evrak için say 2000i sisteminde kişilerden alacak dosyası açılır ve

muhasebe işlem fişi çıkartılır.

Muhasebe işlem fişi onaylanmak üzere muhasebe yetkilisine gönderilir.

Açılan borcun süresinde ödenmemesi halinde Hukuk Müşavirliğine bildirilerek hukuki

yollardan tahsili sağlanır.

Eğer tahsilat gerçekleşirse banka dekontu muhasebe işlem fişine eklenerek kişi adına

açılmış olan dosya kapatılır.

Muhasebe yetkilisince onaylanan muhasebe işlem fişi muhasebe birimine arşivlenmek

üzere gönderilir.

1.2.8. İşkur ve 4/c’li Personellerin Maaş İşlemleri

İlgili harcama birimleri tarafından ödeme emri belgeleri ve ekleri maaş servisine

teslim edilir.

Maaş servisine teslim edilen evraklar incelenerek muhasebe yetkilisine tekrar kontrol

edilmek ve imzalanmak üzere teslim edilir.

Muhasebe yetkilisi maaş evraklarını kontrol ederek imzalar.

Ödeme emri belgesi ve ekleri mevzuat kapsamında tespit edilen eksiklikler giderilmek

üzere ilgili harcama birimine iade edilir.

Mevzuat kapsamında uygun olan maaş evrakları say2000i sistemi üzerinden

muhasebeleştirilerek muhasebe birimine gönderilir.

Muhasebe birimince onaylanan ödeme emri belgesi evrakları gönderme emri listesine

eklenerek ödeme gerçekleştirilir.

1.2.9. Döner Sermaye Vergi Matrahlarının Onaylanması İşlemleri

Harcama birimleri tarafından KBS sistemine girilen döner sermaye vergi matrahları

döner sermaye işletme müdürlüğünden alınan liste ile karşılaştırılır.

Belgede herhangi bir hata eksiklik varsa maaş servisi tarafından KBS sistemi

üzerinden iade et butonuna basılarak iade işlemi gerçekleştirilir.

HİZMET REHBERİ


Belgede hata eksiklik yoksa KBS sistemi üzerinden onay butonuna basılarak girilen

bilgilerin otomatik olarak maaş hesabına dahil edilmesi sağlanır.

1.3. Takip ve Kontrol Birimi

1.3.1. Öğrenci Harç İadesi İşlemleri

İlgili birimden gelen evrak Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından teslim

alınır.

Teslim alınan evrak muhasebe yetkilisi tarafından, incelenmek üzere muhasebe

birimine gönderilir.

Mevzuat kapsamında gerekli kontroller yapıldıktan sonra hata bulunursa evrak ilgili

harcama birimine iade edilir.

Hata bulunmayan evrak onaylanmak üzere muhasebe yetkilisine gönderilir.


üzere gönderilir.

Muhasebe birimi, muhasebe işlem fişini banka gönderme emri listesine ekleyerek


Ödeme işleminden sonra Öğrenci Bilgi Sisteminden ilgili öğrenciye ait harç iadesi

gerçekleştiğine dair işlemler yapılır.

1.3.2. Yevmiyelerin Arşivlenmesi İşlemi

Say2000i sisteminde onay verilerek yevmiye numarası alınmış fişler günlük olarak

muhasebe birimi tarafından yevmiye numarasına göre sıralanır.

Sıralaması yapılan evraklar asıl ve suret olarak ayrılıp dosyalanır.

Dosyalanan evraklar arşive kaldırılır.

1.3.3. Banka Hesabı İşlemleri

Günlük olarak banka hesaplarına ait bir önceki günün ekstreleri alınır.

Ekstreler ile banka gönderme emri listeleri karşılaştırılarak kontrol edilir ve her bir

gönderme emri için ayrı ayrı banka kapatma işlemleri yapılır.

Alınan banka ekstrelerinde, eğer hesaplara para girişi varsa ilgili muhasebe kayıtları

yapılır.

Yapılan muhasebe kayıt işlemlerinin tamamı muhasebe yetkilisinin onayına sunulur.

Muhasebe yetkilisince onaylanan evraklar arşivlenmek üzere muhasebe birimine

gönderilir.

HİZMET REHBERİ


1.3.4. Vergi Beyannamesi İşlemleri

Say2000i sisteminden bir önceki ayın vergi kesintilerine ait dökümler alınır ve kontrol

edilir.

Alınan dökümler ilgili vergi türüne göre ayrılır.

E-beyanname programından beyan girişleri vergi türüne göre ayrı ayrı kaydedilir.

E-beyanname programında hazırlanan vergi beyanları internet vergi dairesi üzerinden

beyan edilir. Tahakkuk fişi ve beyanname çıktıları alınır.

Say2000i sisteminden beyannamelere ait muhasebe işlem fişleri hazırlanarak

muhasebe yetkilisinin onayına sunulur.

Muhasebe yetkilisi tarafından onaylanan ve imzalanan muhasebe işlem fişleri

ödenmek üzere muhasebe birimine gönderilir.



1.3.5. Jüri Üyeliği İşlemleri

İlgili harcama birimi tarafından gönderilen jüri üyeliği ücretine ait ödeme emri belgesi

Başkanlığa teslim edilir.

Mevzuat kapsamında gerekli kontroller yapıldıktan sonra hata bulunursa ödeme emri

belgesi ilgili harcama birimine iade edilir.Hata bulunmayan ödeme emri belgesi

onaylanmak üzere muhasebe yetkilisine gönderilir.


üzere gönderilir.



1.3.6. Görev Yolluğu İşlemleri

İlgili harcama birimi tarafından gönderilen geçici veya sürekli, yurtiçi veya yurtdışı

görev yolluğu ödemelerine ait ödeme emri belgesi Başkanlığa teslim edilir.


belgesi ilgili harcama birimine iade edilir.

Hata bulunmayan ödeme emri belgesi onaylanmak üzere muhasebe yetkilisine

gönderilir.


üzere gönderilir.

HİZMET REHBERİ




1.3.7. Satın alma İşlemleri

İlgili harcama birimi tarafından gönderilen satın almaya ait ödeme emri belgesi

muhasebe birimine teslim edilir.




gönderilir.


üzere gönderilir.



1.3.8. İhale İşlem Dosyası İnceleme İşlemleri

İlgili harcama birimi tarafından gönderilen ihale dosyası üst yazı ile başkanlığa teslim

edilir.

İhale dosyası incelenmesi için muhasebe birimine teslim edilir.



Hata bulunmayan ihale dosyası onaylanmak üzere muhasebe yetkilisine gönderilir.

Muhasebe yetkilisince onaylanan ihale dosyası ödenmek üzere muhasebe birimine

gönderilir.

Muhasebe birimi banka gönderme emri listesine ekleyerek ödemeyi gerçekleştirir.

1.3.9. Diğer Ödeme İşlemleri

İlgili harcama birimi tarafından gönderilen elektrik, su, telefon vb. ait ödeme emri

belgesi muhasebe birimine teslim edilir.




gönderilir.


üzere gönderilir.

HİZMET REHBERİ




1.4. Emanetler Birimi

1.4.1. Geçici veya Kesin Teminat İşlemleri

Geçici ve kesin teminatlar, ilgili firmalar tarafından üniversitemizin banka hesabına

para olarak yatırıldığında veya mektup olarak elden muhasebe birimine teslim

edildiğinde muhasebe işlem fişi düzenlenerek kayıt yapılır.

Muhasebe yetkilisi muhasebe işlem fişini imzalayıp onaylar.

Geçici ve kesin teminatlar mektup şeklinde ise muhasebe biriminin kasasında saklanır.

İhale işi bitiminde ihale birimi tarafından gönderilen teminatların serbest bırakılması

yazısı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından teslim alınır ve muhasebe

birimine sevk edilir.

Yapılan değerlendirme sonucunda belgelerde, eksiklik tespit edilirse ilgili harcama

birimine iade edilir.

Muhasebe birimine gelen teminat iade yazısı teminat mektubu ile alakalı ise mektup

firmaya elden ya da kargo yolu ile çıkış kaydı yapılarak iade edilir. Bu kayda ilişkin

yapılan muhasebe işlem fişi muhasebe yetkilisine imzalatılıp onaylatılır.

Muhasebe birimine gelen yazı, nakit olan bir teminata ait ise, muhasebe işlem fişi

düzenlenerek muhasebe yetkilisine gönderilir.

Muhasebe yetkilisi muhasebe işlem fişini imzalayıp onaylar. Muhasebe birimine

ödenmek üzere havale eder.



1.4.2. SGK veya Vergi Borcu İşlemleri

Ödeme emri belgelerinde emanete alınan SGK ve vergi borçlarına ait dökümler

say2000i sisteminden alınır.

Borç eğer sosyal güvenlik primi ise SGK adına, vergi borcu ise ilginin borçlu olduğu

vergi dairesi adına say2000i sisteminden muhasebe işlem fişi düzenlenir.

Düzenlenen muhasebe işlem fişi muhasebe yetkilisine gönderilir.



HİZMET REHBERİ



üzere gönderilir.



1.4.3. İhale Taahhüt Kartı İşlemleri

İlgili birimden gelen ihale dosyası zimmet karşılığı Strateji Geliştirme Daire


Muhasebe yetkilisi ihale dosyasının mevzuata uygunluğunu değerlendirerek tespit

edilen hatalar varsa düzeltilmek üzere ilgili birime iade eder. Eğer hata bulunmuyorsa

muhasebe birimine gönderir.

Muhasebe birimince Say2000i sistemi üzerinden ihale dosyasına ait taahhüt kartı

oluşturulur.

İhale dosyasına ait ödemeler gerçekleştikçe ilgili ödemeye ait taahhüt düşüm kayıtları

muhasebe işlem fişi ile yapılır. Muhasebe yetkilisinin onayına sunulur.

Muhasebe yetkilisinin onayından sonra muhasebe işlem fişi arşivlenmek üzere

dosyalanır.

1.4.4. Hazine Yardımlarının Takibini Yapmak ve Aylık Nakit Talebinde

Bulunma İşlemleri

Bütçe kanunu ile üniversitemize tahsis edilen hazine yardımlarının say2000i

sisteminde muhasebe işlem fişi düzenlenerek tahakkuk kaydı yapılır.

Ayrıca bütçede tahsis edilen ödeneklerin aylık olarak serbest bırakılması için Hazine

Müsteşarlığı sisteminden aylık nakit talebi işlemleri gerçekleştirilir.

Maliye Bakanlığı tarafından aylık nakit talepleri doğrultusunda serbest bırakılan

hazine yardımları Üniversitenin banka hesabına gelir. Gelen hazine yardımına

say2000i sisteminde muhasebe birimince tahsil kaydı yapılır.

Say2000i sisteminde düzenlenen muhasebe işlem fişi onaylanmak üzere muhasebe

yetkilisine gönderilir.


dosyalanır.

1.4.5. Üniversite Gelirlerinin Takibi ve Kaydedilmesi İşlemleri

Bütçe kanunu ile Üniversite’ ye tahsis edilen gelirlerin say2000i sisteminde muhasebe

işlem fişi düzenlenerek tahakkuk kaydı yapılır.

HİZMET REHBERİ


Günlük olarak kontrol edilen banka hesap hareketlerinde gelir işlemi varsa muhasebe

birimi tarafından gelir işleminin türüne göre tahsil kaydı yapılır.

İlgili işleme ait muhasebe işlem fişi onaylanmak üzere muhasebe yetkilisine

gönderilir.


dosyalanır.

1.4.6. Kesin Hesap İşlemi

Cari yılın bitiminde yılsonu işlemleri bittikten sonra bütçe ödenekleri kapatma formu

çalıştırılarak bütçe ödenekleri kapatılır.

Kesin hesap cetvellerinin kontrolleri yapıldıktan sonra iki nüsha hazırlanarak 15

Nisan'a kadar mutabakat için Maliye Bakanlığı Muhasebe Kesin Hesap Şubesine

gönderilir.

Mutabakat sağlandıktan sonra Rektör'ün ve Milli Eğitim Bakanı’nın imzalarının

ardından 15 Mayıs'a kadar beş nüsha halinde Maliye Bakanlığına gönderilir.

Ekim ayının ilk haftasına kadar da beş nüsha Sayıştay Başkanlığına ve yirmi beş nüsha

TBMM Plan Bütçe Komisyonuna gönderilir.

1.4.7. Şartname Gelirinin Takibi İşlemi

İhalelerde belirlenen şartname bedellerinin Üniversite banka hesabına yatırılmasına

müteakip, gelir kaydı işlemi, muhasebe birimi tarafından muhasebe işlem fişi

düzenlenerek yapılır.



dosyalanır.

1.4.8. Avans ve Kredi İşlemleri

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından ödemesi gerçekleştirilen Üniversite

birimlerine ait avans ve kredilerin say2000i sistemi üzerinden kapatma süreleri düzenli

olarak kontrol edilir.

Kapatma süresi yaklaşmış bulunan avans ve krediler için ilgili harcama birimine haber

verilir.

Buna rağmen süresinde kapatılmayan avans ve krediler varsa kişi borcu dosyası say

2000i sisteminde açılarak avans ve krediler kapatılır.

HİZMET REHBERİ


Bu gecikmeden dolayı avans ve kredilerin gecikme cezası ayrıca tahakkuk kaydı

yapılarak tahsil edilir.

Süresi dolmadan kapatılacak avans ve krediler için, ilgili harcama birimi tarafından

ödeme emri belgesi yapılarak Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından avans ve

kredi işlemleri sonuçlandırılır.

1.4.9. Ay Sonu İşlemleri

Muhasebe birimi tarafından ilgili ay bitiminden sonraki ilk iş gününde say2000i

sistemi üzerinden ay sonu muhasebeleştirme işlemi gerçekleştirilir.

Yapılan değerlendirme sonucunda tutarsızlık tespit edilen hesaplar yeniden incelenir

ve doğru kayıtlar girilerek hatalar düzeltilir.

Ay sonu işlemlerine ait muhasebe işlem fişi muhasebe yetkilisinin onayına sunulur.

Muhasebe yetkilisi muhasebe işlem fişini imzalayıp onaylar.

Muhasebe yetkilisinin onayından sonra arşivlenmek üzere dosyalanır.

1.4.10. Yılsonu İşlemleri

Muhasebe birimi tarafından cari yıl bitiminde say2000i sisteminden mizan ve ilgili

raporlar dökümü alınarak kontrol edilir.

Ayrıntılı mizanda borç alacak toplamlarının eşitliği, dönem sonucu eşitliği, nazım

hesaplar borç alacak toplamlarının eşitliği ve mizanda ters artık veren hesaplar kontrol

edilir.

Yıl içindeki muhasebe kayıtlarında eksiklik ya da hatalar varsa gerekli düzeltme

işlemleri yapılarak düzeltilir.

Muhasebe yetkilisince gerekli kontroller yapıldıktan sonra say2000i sisteminde

yılsonu işlemleri menüsünden yılsonu işlemleri aşamalı olarak yapılır.

Bir no’lu açılış kaydı oluştur butonuna basılarak bir sonraki yılın açılış kaydı otomatik

olarak oluşturulur ve çıktısı alınır.

Muhasebe yetkilisinin onayından sonra arşivlenmek üzere dosyalanır.

1.5. Taşınır İşlemleri Birimi

1.5.1. Taşınır İşlem Fişlerinin Kontrolü ve Düzenli Kayıt Altına Alınması

İşlemleri

İlgili birimlerden gelen satın alma evrakları zimmet karşılığı Strateji Geliştirme Daire


HİZMET REHBERİ


Teslim alınan satın alma evrakı muhasebe birim personeli tarafından incelendikten

sonra taşınır konsolide yetkilisine verilir.

Taşınır konsolide yetkilisi satın alınan malzemeler için Taşınır İşlem Fişinin gerekli

olup olmadığını inceler.

Taşınır İşlem Fişi hatalı kesilen veya hiç kesilmemiş olan ödeme evrakı ilgili birime

düzeltilmek üzere iade edilir.

Gerekli kontrolleri yapılıp uygun olan Taşınır İşlem Fişleri muhasebe yetkilisine

sunulur. Ödeme işlemine devam edilir.

1.5.2. Devir ve Bağış Taşınır İşlemleri

İlgili harcama birimden gelen devir ve bağış işlemine ait evrak zimmet karşılığı

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından teslim alınır.

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından muhasebe yetkilisine sevk edilen devir

ve bağış işlemine ait taşınır işlem fişi, muhasebe yetkilisi tarafından incelenmek üzere

taşınır konsolide yetkilisine gönderilir.

Birimler arası yapılan devir işleminin toplam tutarının parasal sınırlara uygunluğu ve

parasal sınırı aşan malzemenin sicil numarası olup olmadığı kontrol edilir. Bağış

yoluyla edinilen malzemelerin taşınır işlem fişlerinde ise fiyatlarının belirlendiğini

gösteren belgeler kontrol edilir.

Evraklarda hata varsa ilgili birime iade edilir. Yoksa say2000i sisteminde

muhasebeleştirilip onaylatılmak üzere muhasebe yetkilisine sunulur.

Bağış yoluyla edinilen veya devir yoluyla alınan taşınır işlem fişleri muhasebe

yetkilisi tarafından gerekli kontroller yapılarak onaylanır.

1.5.3. Üçer Aylık Tüketim Malzemesi Çıkış İşlemleri

İlgili harcama birimden gelen tüketim malzemesi çıkış evrakı zimmet karşılığı Strateji

Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından teslim alınır.

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından muhasebe yetkilisine sevk edilen

tüketim malzemesi çıkış fişleri incelenmek üzere taşınır konsolide yetkilisine verilir.

Üçer aylık dönem halinde çıkışı yapılan taşınır işlem fişleri taşınır konsolide yetkilisi

tarafından say2000i sisteminden kontrol edilir.



Muhasebe yetkilisi tarafından gerekli kontroller yapılarak taşınır işlem fişleri

onaylanır.

HİZMET REHBERİ


1.5.4. Demirbaş Malzemelerin Kayıtlardan Düşüm İşlemleri

İlgili harcama birimden gelen demirbaş malzemelerin kayıtlardan düşüm evrakı

zimmet karşılığı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından teslim alınır.

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından muhasebe yetkilisine sevk edilen

demirbaş malzemelerin kayıtlardan düşüm evrakları incelenmek üzere taşınır

konsolide yetkilisine verilir.

Kayıtlardan düşümü yapılan malzemelere ait evraklar taşınır konsolide yetkilisi

tarafından say2000i sisteminden kontrol edilir.



Muhasebe yetkilisi tarafından gerekli kontroller yapılarak taşınır işlem fişleri

onaylanır.

1.5.5. Taşınır Kesin Hesap Cetvellerinin Hazırlanması İşlemi

Taşınır konsolide yetkilisi tarafından Taşınır Kayıt Yönetim Sistemi üzerinden ilgili

birimlerin taşınır kayıtları ile muhasebe kayıtları karşılaştırılarak kontrol edilir. Hata

veya eksiklikler varsa ilgili birimlere bildirilip düzeltilmesi sağlanır.

İlgili harcama birimleri gerekli düzeltmeleri yaptıktan sonra yılsonu işlemlerini

sonlandırarak Taşınır Hesap Cetvellerini incelenmek üzere Başkanlığa gönderir.

Teslim alınan Taşınır Hesap Cetvelleri muhasebe yetkilisi tarafından incelenmek

üzere taşınır konsolide yetkilisine verilir.

Taşınır konsolide yetkilisi ilgili birimlerden gelen Taşınır Hesap Cetvellerini kontrol

ederek yılsonu işlemlerini tamamlar.

Taşınır konsolide yetkilisi Taşınır Hesap Cetvellerini onaylatmak üzere muhasebe

yetkilisine sunar.

Muhasebe yetkilisi tarafından onaylanan Taşınır Hesap Cetvelleri konsolide edilip

Üniversitenin Taşınır Kesin Hesap Cetveli hazırlanarak ilgili kurumlara gönderilir.

HİZMET REHBERİ


(Form No: FR167; Revizyon Tarihi: ……………; Revizyon: ….)

Doküman Noİlk Yayın TarihiRevizyon TarihiRevizyon NoSayfa

İA-17003.08.2016

1/1

PROJE ÖDEME İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI

İş Akışı Adımları İlgiliDokümanlarSorumlu

Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıŞube Müd. : Ş.BAYRAM Ali YILMAZ Prof. Dr. Mustafa KURTBil.İşl. : H.SARIYAR Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör YardımcısıMemur :Y.KOÇ SAHİN

Proje BirimiSekreterlik

Proje Birimi

Muhasebe Yetkilisi Proje Birimi

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Birimi

Muhasebe İşlem Fişi(HYS)

DŞ-211 TÜBİTAK ilişkin Esas ve Usuller,

DŞ-093 YÖK Mevlana Yönetmeliği,

DŞ-048 YÖK Öğrenci ve Öğretim Üyesi Değişim

YönetmeliğiDŞ-079 BAP Yönetmeliği

DŞ-149 Avrupa Birliği Eğitim ve Gençlik

Programları merkezi başkanlığın bütçe ve muh.

YönetmeliğiDŞ-078 ÖYP İlişkin Usul ve

Esas

Muhasebe İşlem Fişi(HYS)DŞ-030 Merkezi Yönetim

Harcama Belgeleri Yönetmeliği Eki Belgeleri







İlgili harcama birimlerinden gelen projelere ait evrak(Tübitak,BAP Proje birimi tarafından ;Farabi, Mevlana, AB Erasmus, ÖYP Başkanlığımızca )teslim alınır.

Evrakın üzerinde mevzuat kapsamında yapılması gereken


Mevzuata uygun mu?

Muhasebe işlem fişi belgelerinde mevzuat

kapsamında tespit edilen eksiklikler giderilmek üzere harcama birimine

iade edilir.

Projelerin ödemesine ilişkin muhasebe işlem fişleri say2000i

sistemine kayıt edilerek muhasebeleştirilir.

EVET

HAYIR

Muhasebe yetkilisince onaylanan muhasebe işlem fişleri ödenmek

üzere muhasebe birimine gönderilir.

Muhasebe yetkilisi tarafından gerekli kontroller yapılarak

muhasebe işlem fişleri onaylanıp imzalanır.

Muhasebe birimi, muhasebe işlem fişlerini banka gönderme emri

listesini ekleyerek ödemeyi gerçekleştirir.

HİZMET REHBERİ




İA-17908.08.2016

1/1

MAAŞ ÖDEME İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI


Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıŞube Müd. : Ş.BAYRAM Ali YILMAZ Prof. Dr. Mustafa KURTŞef : S.AVCI FAŞDAK Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör YardımcısıŞef : F.KARACA AVCU

Maaş Servisi

Muhasebe Yetkilisi, Maaş Servisi

Muhasebe Yetkilisi, Maaş Servisi

Muhasebe Yetkilisi, Muhasebe Birimi

Ödeme Emri Belgesi ve Ekleri (KBS)

FR-089 Harcama TalimatıFR-061 Aile Yardım Formu

FR- 063 Aile Durum Bildirim Formu




DŞ- 002 5018 sayılı KanunDŞ-030 Merkezi Yönetim

Harcama Belgeleri Yönetmeliği

DŞ-001 2547 sayılı KanunDŞ-009 2914 sayılı KanunDŞ-007 657 sayılı Kanun

DŞ- 142 5434 sayılı KanunDŞ- 012 5510 sayılı Kanun







Harcama birimleri tarafından KBS üzerinden hazırlanan maaş evrakları

ve ekleri her ayın en geç 10'una kadar Başkanlığımıza teslim edilir.

Maaş servisine teslim edilen evraklar incelenerek, tekrar kontrol edilmek üzere muhasebe yetkilisine verilir. Muhasebe yetkilisi kontrol ederek

imzalar.

Mevzuata uygun mu?

Ödeme emri belgesi ve eki belgeler mevzuat

kapsamında tespit edilen eksiklikler giderilmek üzere ilgili harcama birimine iade edilir.

Maaş evrakları KBS üzerinden muhasebeleştirilir, onaylanmak üzere

Muhasebe birimine gönderilir.

Muhasebe birimince onaylanan ödeme emri belgesi evrakları banka gönderme emri listesine eklenerek

ödemesi gerçekleştirilir.

HAYIR

EVET

HİZMET REHBERİ




İA-17108.08.2016

1/1

EK DERS VE FAZLA ÇALIŞMA ÖDEME İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Maaş Servisi

Maaş Servisi

Muhasebe Yetkilisi,Maaş Servisi

Muhasebe Yetkilisi,Maaş Servisi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

Ödeme Emri Belgesi ve Ekleri(KBS)

FR-101 Ders Yükü FormuFR-089 Harcama Talimatı

FR-303 Ekders Raporlu İzinli Durum Gösteren Liste Formu

Ödeme Emri Belgesi ve Ekleri(KBS)

FR-101 Ders Yükü FormuFR-089 Harcama Talimatı

FR-303 Ekders Raporlu İzinli Durum Gösteren Liste Formu

DŞ-002 5018 sayılı KanunDŞ-009 2914 sayılı KanunDŞ-001 2547 sayılı KanunDŞ-030 Merkezi Yönetim


DŞ-150 Ders Yükü Tespiti ve Ders Ücreti Ödemelerinde

Uygulanacak Esaslar

Ödeme Emri Belgesi ve Ekli Belgeler




Harcama birimleri tarafından gönderilen ek ders ve fazla evrakı maaş

servisine teslim edilir.

Maaş servisi tarafından ek ders ödeme emri belgesi ve

eki belgeler üzerinden gereken kontroller yapılır.

Mevzuata uygun mu?

Ödeme emri belgesi ve eki belgelerde mevzuat

kapsamında tespit edilen eksiklikler giderilmek üzere ilgili harcama birimine iade edilir

Ödeme emri belgesi imzalanmak ve kontrol

edilmek üzere Muhasebe Yetkilisine sunulur.

Muhasebe yetkilisi kontrol edip

imzaladıktan sonra KBS üzerinden

muhasebeleştirilmek üzere maaş servisine

gönderilir.

EVET

HAYIR

Muhasebe birimi ödeme emri belgesini banka

gönderme emri listesine ekleyerek ödemeyi

gerçekleştrir.

Onaylanarak ödenmek üzere ödeme emri belgesi ve ekleri

muhasebe birimine gönderilir.

HİZMET REHBERİ




İA-17208.08.2016

1/1

EMANET İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Maaş Servisi

Maaş Servisi

Maaş Servisi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Yetkilisi, İlgili Kurum

Say2000i sisteminden alınan emanete İlişkin Raporlar

Emekli Keseneği Bildirgesi, Prim (SGK Sistemi)

Muhasebe İşlem Fişi (Say2000i Sistemi)




Üst Yazı

Say2000i sistemine kaydı yapılan emanetlerin sistem üzerinden ilgili raporlar

alınır.(Maaş ödemesinin içinde bulunan sendika, kefalet, icra, nafaka, SGK primi, cari transfer, makam-temsil tazminatı ve

emekli ikramiyesi emanetleri)

Muhasebe işlem fişi imzalanmak üzere Muhasebe Yetkilisine sunulur.

Muhasebe yetkilisi tarafından imzalanan muhasebe işlem fişi ödenmek üzere

muhasebe birimine gönderilir.

İlgili kurumlara gönderilecek emanetlerin say2000i sisteminde muhasebe işlem fişi

hazırlanır

İlgili kurumlara aktarılan tutarlarda yazılı bildirim gerekenler hakkında yazışma

yapılır.



HİZMET REHBERİ




İA-17808.08.2016

1/1

KİŞİLERDEN ALACAK İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI


Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıŞube Müd. : Ş.BAYRAM Ali YILMAZ Prof. Dr.Mustafa KURTŞef : S.AVCI FAŞDAK Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör YardımcısıŞef : F.KARACA AVCU

Sekreterlik

Maaş Servisi

Maaş Servisi

Muhasebe Yetkilisi,

Maaş Servisi

Maaş Servisi Hukuk Müşavirliği

Maaş Servisi

DŞ-189 Muhasebat Genel Tebliğ (16) Eki Belge

FR- 288 5434 Öncesi Açığa Alınan Personel İçin Kişi Borcu Hesaplama Cetveli

FR- 289 5510 Öncesi Açığa Alınan Personel İçin Kişi Borcu Hesaplama CetveliFR-304 Taksitlendirme

Formu

DŞ-002 5018 sayılı KanunDŞ-189 16 nolu Muhasebat

Genel Tebliğ DŞ-159 Kamu Zararlarının Tahsiline İlişkin Usul ve

Esaslar Hakkında Yönetmelik

Muhasebe İşlem Fişi (Say2000i)


Tebliğ Yazısı

Muhasebe İşlem Fişi (Say2000i),

Banka Dekontu


İlgili Harcama birimleri tarafından gönderilen kişilerden alacaklar evrakı Başkanlığımızca

teslim alınır.

Mevzuatlar kapsamında gerekli kontroller yapılır.

Belge üzerinde hata var mı?

Yapılan değerlendirme sonucunda hata tespit

edilen belgeler düzeltilmek üzere ilgili harcama birimine iade

edilir.

Muhasebe İşlem Fişi onaylanmak üzere

Muhasebe Yetkilisine gönderilir.

Tahsilat yapıldı mı?

Tahsilatın yapıldığını gösteren banka dekontu

eklenerek Muhasebe İşlem Fişi kesilir ve ilgili kişi adına daha önce açılmış

olan dosya kapatılır

Açılan borcun süresinde ödenmemesi halinde Hukuk Müşavirliğine

bildirilerek hukuki yolllardan tahsili sağlanır.

HAYIR

EVET

HAYIR

EVET

Maaş servisi personelleri tarafından say2000i sisteminde kişilerden

alacaklar dosyası açılır ve muhasebe işlem fişi

çıkarılır.

Muhasebe Yetkilisinin onayından sora arşivlenmek

üzere dosyalanır

Açılan borç miktarı ilgili kişiye yazı ile

tebliğ edilir.

HİZMET REHBERİ




İA-26126.12.2016

1/1

İŞKUR VE 4/C’Lİ PERSONELLERİN MAAŞ İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI


Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıŞube Müd. : Ş.BAYRAM Ali YILMAZ Prof. Dr.Mustafa KURTŞef : S.AVCI FAŞDAK Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör YardımcısıŞef : F.KARACA AVCU

Maaş ServisiHarcama Birimi

Maaş ServisiMuhasebe Yetkilisi

Muhasebe Yetkilisi

Maaş ServisiMuhasebe Birimi,

Muhasebe Birimi

Ödeme Emri Belgesi ve Ekleri (HYS)






DŞ- 002 5018 sayılı KanunDŞ-030 Merkezi Yönetim



DŞ- 142 5434 sayılı KanunDŞ- 012 5510 sayılı Kanun







İlgili harcama birimi tarafından ödeme emri belgeleri ve ekleri

maaş servisine teslim edilir.

Maaş servisi teslim edilen evraklar incelenerek muhasebe

yetkilisine tekrar kontrol edilmek ve imzalanmak üzere

teslim edilir.

Mevzuata uygun mu?

Ödeme emri belgesi mevzuat kapsamında tespit

edilen eksiklikler giderilmek üzere ilgili harcama birimine iade

edilir

Maaş evrakları say2000i sistemi üzerinden

muhasebeleştirilerek muhasebe birimine

gönderilir.

Muhasebe birimince onaylanan ödeme emri

belgesi evrakları gönderme emri listesine eklenerek ödeme gerçekleştirilir.

HAYIR

EVET

Muhasebe yetkilisi maaş evraklarını kontrol ederek

imzalar.

HİZMET REHBERİ




İA-26226.12.2016

1/1

DÖNER SERMAYE VERGİ MATRAHLARININ ONAYLANMASI İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Maaş Servisi

Maaş Servisi

Vergi Matrahı Listesi

KBS

Harcama birimleri tarafından KBS sistemine girilen döner

sermaye vergi matrahları döner sermaye işletme müdürlüğünden

alınan liste ile karşılaştırılır.

Hata, eksiklik var mı?

Maaş servisi tarafından KBS sistemi üzerinden iade et butonuna basılarak iade

işlemi gerçekleştirilir.

KBS sistemi üzerinden onay butonunu basılarak girilen bilgilerin otomatik olarak maaş hesabına dahil

edilmesi sağlanır.

HAYIR

EVET

HİZMET REHBERİ




İA-17403.08.2016

1/1

ÖĞRENCİ HARÇ İADESİ İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI


Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıŞube Müd. : Ş.BAYRAM Ali YILMAZ Prof. Dr. Mustafa KURTBil.İşl. :M. AKANOĞLU Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör YardımcısıMemur :A. KILIÇ

Sekreterlik

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

FR- 316 Öğrenci Harç Düzeltme ve İade Belgesi

FormuFR- 317 Öğrenci Harç İadesi

Öğrenci Bilgi FormuFR-318 Öğrenci Harç İadesi

Talep Formu

Dş-160 Yükseköğretimde Cari Hizmet Maliyetlerine

Öğrenci Katkısı Olarak Alınacak Katkı Payları ve

Öğrenim Ücretlerinin Tespitine Dair Karar

Muhasebe İşlem Fişi(Say2000i)




İlgili birimden gelen evrak Başkanlığımızca teslim alınır.

Teslim alınan evrak Muhasebe Yetkilisi tarafından incelenmek

üzere muhasebe birimine gönderilir.

Mevzuata uygun mu?

Mevzuat kapsamında tespit edilen eksiklikler giderilmek üzere ilgili harcama birimine iade

edilir

Onaylanmak üzere Muhasebe Yetkilisine gönderilir.

Muhasebe Yetkilisince onaylanan muhasebe işlem

fişi muhasebe birime ödenmek üzere gönderilir.

Muhasebe birimi muhasebe işlem fişini banka gönderme emir


Ödeme işleminden sonra öğrenci bilgi sisteminden ilgili

öğrenciye ait harç iadesi gerçekleştiğine dair işlemler

yapılır.

EVET

HAYIR

HİZMET REHBERİ




İA-18408.08.2016

1/1

YEVMİYELERİN ARŞİVLENMESİ İŞLEMİ İŞ AKIŞI



Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

Ödeme Emri Belgesi,Muhasebe İşlem Fişi(KBS, HYS, Say2000i)

Ödeme Emri Belgesi,Muhasebe İşlem Fişi(KBS, HYS, Say2000i)

Ödeme Emri Belgesi Muhasebe İşlem Fişi(KBS, HYS, Say2000i)

Say2000i sisteminde onay verilerek yevmiye numarası alınmış fişler günlük

olarak muhasebe birimi personelleri tarafından yevmiye numarasına göre

sıralanır.

Sıralaması yapılan evraklar asıl ve suret olarak ayrılıp dosyalanır.

Dosyalanan evraklar arşive kaldırılır.

HİZMET REHBERİ




İA-16903.08.2016

1/1

BANKA HESABI İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Yetkilisi

Banka Ekstresi

Banka Ekstresi,Muhasebe İşlem Fişi(Say2000i)




Günlük olarak banka hesaplarına ait bir önceki günün ekstreleri alınır.

Ekstreler ile banka gönderme emri listeleri karşılaştırılarak kontrol edilir

ve her bir gönderme emri için ayrı ayrı banka kapatma işlemleri yapılır.

Alınan banka ekstrelerinde eğer hesaplara para girişi varsa ilgili

muhasebe kayıtları yapılır.

Yapılan tüm muhasebe kayıt işlemleri Muhasebe Yetkilisinin

onayına sunulur.

Muhasebe Yetkilisince onaylanan evraklar arşivlenmek üzere muhasebe


HİZMET REHBERİ




İA-18308.08.2016

1/1

VERGİ BEYANNAMESİ İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI


Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıŞube Müd. : Ş.BAYRAM Ali YILMAZ Prof. Dr. Mustafa KURTBil.İşl.:M.AKANOĞLU Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör YardımcısıMemur: A. KILIÇ

Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

Muhasebe BirimiMuhasebe Yetkilisi

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Birimi

Say2000i Alınan Raporlar

Say2000i Alınan Raporlar

Vergi Tahakkuk Fişi (İnt.Vergi Dairesi)

Muhasebe İşlem FişiVergi Tahakkuk Fişi(İnt.Vergi Dairesi)




Say2000i sisteminden bir önceki ayın vergi kesintilerine ait dökümler alınır ve kontrol edilir.

Alınan dökümler ilgili vergi türüne göre ayrılır.

E-Beyanname programından beyan girişleri vergi türüne göre ayrı ayrı kaydedilir.

E-beyanname programından hazırlanan vergi beyanları internet vergi dairesi üzerinden beyan edilir. Tahakkuk

fişi ve beyanname çıktıları alınır.

Say2000i sisteminde beyannamelere ait muhasebe işlem fişleri hazırlanarak Muhasebe Yetkilisinin

onayına sunulur.

Muhasebe Yetkilisi tarafından onaylanan ve imzalanan muhasebe işlem fişleri ödenmek üzere muhasebe


Muhasebe birimi muhasebe işlem fişini banka gönderme emri listesine ekleyerek ödemeyi

gerçekleştirir.

HİZMET REHBERİ




İA-26326.12.2016

1/1

JÜRİ ÜYELİĞİ İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Sekreterlik

Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi, Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Birimi

FR-291 Doçentlik Jüri Ücret Talep Formu

FR- 294 Jüri Ücreti Ödeme Belgelerine Eklenecek

BelgelerFR- 295 Jüri Ücreti Talep

Dilekçesi FormuFR-296 Jüri Üyeliği Takip

Formu

DŞ-157 -Doçentlik Sınav Jüri Üyeleri ile yardımcı Doçent, Doçent ve Profesör Atama

Jürilerinde Görev Alan Öğretim Üyelerine Ödenecek Ücrete İlişkin Usul Ve Esaslar

Ödeme Emri Belgesi(HYS)



İlgili harcama birimi tarafından gönderilen jüri üyeliği ücreti Başkanlığımıza teslim edilir.

Mevzuat kapsamında gerekli kontroller yapılır.

Hata var mı?

Ödeme emri belgesi mevzuat kapsamında tespit edilen

eksiklikler giderilmek üzere ilgili harcama birimine iade

edilir

Ödeme emri belgesi muhasebeleştirilerek


Muhasebe Yetkilisince onaylanan ödeme emri belgesi muhasebe birimine ödenmek

üzere gönderilir.

Muhasebe birimi ödeme emri belgesini banka gönderme emri listesine ekleyerek ödemeyi gerçekleştirir.

EVET

HAYIR

HİZMET REHBERİ




İA-26426.12.2016

1/1

GÖREV YOLLUĞU ÖDEME İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Sekreterlik

Muhasebe Birimi

Muhasebe Yetkilisi,Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi



DŞ- 077 Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu

DŞ-068 6245 sayılı KanunDŞ-001 2547 sayılı KanunDŞ-009 2914 sayılı KanunDŞ- 007 657 sayılı KanunDŞ-030 Merkezi Yönetim




İlgili harcama birimi tarafından gönderilen Geçici veya Sürekli,

Yurtiçi veya Yurtdışı görev yolluğu ödemelerine ait ödeme

emri belgesi Başkanlığıma teslim edilir.

Mevzuat kapsamında ödeme emri belgesi üzerinde gereken


Mevzuata uygun mu?

Ödeme emri belgesi ve eki belgelerde mevzuat

kapsamında tespit edilen eksiklikler giderilmek üzere ilgili harcama birimine iade edilir.

Ödeme emri belgesi onaylatılmak üzere Muhasebe Yetkilisine

sunulur.

Muhasebe birimi ödeme emri belgesini banka gönderme emri


EVET

HAYIR

HİZMET REHBERİ




İA-265 26.12.2016

1/1

SATIN ALMA İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi, Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Birimi

Ödeme Emri Belgesi(HYS)FR-094 Onay Belgesi

FR-091 Piyasa Araştırma Tutanağı

FR-090 Muayene Komisyon Tutanağı

FR-089 Harcama TalimatıFR 355 Satın Alma İhtiyaç

Bildirim Formu

DŞ-002 5018 sayılı KanunDŞ-003 4734 sayılı KanunDŞ-006 4735 sayılı KanunDŞ-030 Merkezi Yönetim


DŞ-066 Kamu İhale Genel Tebliğ

Ödeme Emri Belgesi ve Ekleri



İlgili harcama birimi tarafından gönderilen satınalmaya ait Ödeme emri belgesi muhasebe birimine

teslim edilir.


Hata var mı?

Ödeme emri belgesi mevzuat kapsamında tespit

edilen eksiklikler giderilmek üzere ilgili harcama birimine iade

edilir

Ödeme emri belgesi muhasebeleştirilerek onaylanmak

üzere muhasebe yetkilisine gönderilir.


üzere gönderilir.

Muhasebe birimi ödeme emri belgesini banka gönderme emri


EVET

HAYIR

HİZMET REHBERİ




İA-27926.12.2016

1/1

İHALE İŞLEM DOSYASI İNCELEME İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Sekreterlik

Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi,

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe BirimiMuhasebe Yetkilisi

Muhasebe Birimi

Ödeme Emri Belgesi(HYS)İhale Dosyası






İlgili harcama birimi tarafından gönderilen ihale

dosyası üst yazı Başkanlığımıza teslim edilir.

İhale dosyası incelenmesi için muhasebe birimine teslim

edilir.

Hata var mı?

İhale dosyası mevzuat kapsamında tespit edilen

eksiklikler giderilmek üzere ilgili harcama birimine iade edilir

İhale dosyası muhasebeleştirilerek


Muhasebe Yetkilisince onaylanan ödeme emri

belgesi muhasebe birimine ödenmek üzere

gönderilir.

Muhasebe birimi ödeme emri belgesini banka gönderme emri listesine ekleyerek ödemeyi gerçekleştirir.

EVET

HAYIR


HİZMET REHBERİ




İA-27826.12.2016

1/1

DİĞER ÖDEME İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Yetkili

Muhasebe Yetkili

Muhasebe Yetkili

Ödeme Emri Belgesi(HYS)FR-089 Harcama Talimatı

Fatura

DŞ-002 5018 sayılı KanunDŞ- 170 Kamu Konutları

Yönetmeliği

Ödeme Emri Belgesi ve Eki Belgeler



İlgili harcama birimi tarafından gönderilen elektrik, su, telefon vb. ait ödeme emri belgesi

muhasebe birimine teslim edilir.


Hata tespit edildi mi?

Ödeme emri belgesi mevzuat

kapsamında tespit edilen eksiklikler

giderilmek üzere ilgili harcama birimine iade

edilir

Ödeme emri belgesi muhasebeleştirilerek onaylanmak üzere muhasebe yetkilisine

gönderilir.

EVET

HAYIR


üzere gönderilir.

Muhasebe birimi ödeme emri belgesini banka gönderme emri listesine ekleyerek ödemeyi

gerçekleştirir.

HİZMET REHBERİ




İA-18008.08.2016

1/1

SGK VEYA VERGİ BORCU İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Yetkilisi







Ödeme emri belgelerinde emanete alınan SGK veya Vergi borçlarına ait dokümanlar say2000i sisteminden

alınır.

Borç eğer Sosyal Güvenlik Primi ise SGK adına, vergi borcu ise ilgilinin borçlu olduğu vergi dairesi adına

say2000i sisteminden muhasebe işlem fişi düzenlenir.

Düzenlenen muhasebe işlem fişi Muhasebe Yetkilisine gönderilir.

Muhasebe Yetkilisi tarafından gerekli kontroller yapılarak muhasebe işlem fişleri onaylanıp

imzalanır.

Muhasebe Yetkilisince onaylanan muhasebe işlem fişleri muhasebe birimine ödenmek üzere

gönderilir.

Muhasebe birimi muhasebe işlem fişlerini banka gönderme emri listesine ekleyerek ödemeyi

gerçekleştirir.

HİZMET REHBERİ




İA-17503.08.2016

1/1

İHALE TAAHHÜT KARTI İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Sekreterlik

Muhasebe Yetkilisi,




Muhasebe Birimi

İhale Dosyası

DŞ - 002 5018 sayılı KanunDŞ - 003 4734 sayılı KanunDŞ - 006 4735 sayılı KanunDŞ - 030 Merkezi Yönetim


İhale Dosyası

İhale Dosyası,Muhasebe İşlem Fişi

(Say2000i)

İhale DosyasıMuhasebe İşlem Fişi

(Say2000i)


İlgili birimden gelen ihale dosyası zimmet karşılığı

Başkanlığımızca teslim alınır.

Muhasebe Yetkilisi İhale dosyasının mevzuata

uygunluğunu değerlendirir

Belgeler mevzuata uygun mu?

Tespit edilen eksiklikler giderilmek üzere ilgili harcama birimine iade

edilir.


Muhasebe Yetkilisine sunulur.

EVET

HAYIR

Muhasebe birimince say2000i sistemi üzerinden ihale

dosyasına ait tahakkuk kartı oluşturulur.

Muhasebe Yetkilisinin onayından sonra arşivlenmek

üzere dosyalanır.

İhale dosyasına ait ödemeler gerçekleştikçe ilgili ödemeye ait taahhüt düşüm kayıtları muhasebe

işlem fişi ile yapılır.

HİZMET REHBERİ




İA-14408.08.2016

1/1

HAZİNE YARDIM TALEBİ TABLOSU İŞLEMİ İŞ AKIŞI



Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

Talep Yazısı

DŞ - 219 Hazine Yardım Talep Tablosu

DŞ - 219 Hazine Yardım Talep Tablosu

DŞ – 219 Hazine Yardım Talep Tablosu

Yılı bütçesi ile verilen ve bloke tutulan hazine yardımlarının kullanılabilir duruma getirilebilmesi için Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali

Kontrol Genel Müdürlüğü’nden hazine yardımı serbest bırakma talebinde bulunulur.

Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından hazırlanmış olan Hazine Yardımı Talep Tablosu doldurulurken; Başkanlığımızın

Muhasebe Kesin Hesap ve Raporlama Müdürlüğü’nden alınan ay sonu geçici mizandaki bakiyeler esas alınır. Tablonun önceki ay sütununa ay sonu kasa, banka, avans, emanet durumları, diğer likit değerler ve nakdi

yükümlülüklere ilişkin borç bakiyesi veren hesapların negatif işaretle girişleri yapılır. Hazine yardımına ihtiyaç duyulan aya ait sütunda sadece gerçekçi gider ve öz gelir tahminlerine yer verilerek hazine yardımı satırı

boş bırakılır.

Doldurulan hazine yardımı talep tablosu Rektör imzalı yazı ile ilgili ayın 5'ine kadar Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel

Müdürlüğü’ne gönderilir.

Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü aylık nakit ihtiyaçlarımızı da göz önünde bulundurarak hazine yardımı talebimizi

değerlendirip, e-bütçe sisteminde ayrıntılı finans programı revize işlemini yapmak suretiyle hazine yardımlarımızı kullanabilir duruma

getirir.

HİZMET REHBERİ




İA-18208.08.2016

1/1

ÜNİVERSİTE GELİRLERİNİN TAKİBİ VE KAYDEDİLMESİ İŞLEMİ İŞ AKIŞI


Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıŞube Müd. : Ş.BAYRAM Ali YILMAZ Prof. Dr. Mustafa KURTBil.İşl. : M. AKANOĞLU Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör YardımcısıMemur :A. KILIÇ






Muhasebe İşlem Fişi (Say2000i), Dekont



Günlük olarak kontrol edilen banka hesap hareketlerinde eğer gelir işlemi varsa

muhasebe birimi tarafından gelir işleminin türüne göre tahsil kaydı yapılır.

Muhasebe işlem fişi onaylanmak üzere Muhasebe Yetkilisine gönderilir.

Muhasebe Yetkilisinin onayından sonra arşivlenmek üzere onaylanır.

Bütçe kanunu ile üniversitemize tahsis edilen gelirlerin say2000i sisteminde

muhasebe işlem fişi düzenlenerek tahakkuk kaydı yapılır.

HİZMET REHBERİ




İA-17708.08.2016

1/1

KESİN HESAP İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI


Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıŞube Müd. : Ş.BAYRAM Ali YILMAZ Prof. Dr. Mustafa KURTBil.İşl.:M.AKANOĞLU Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör YardımcısıMemur : A. KILIÇ

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Yetkilisi

Kesin Hesap Cetvelleri(TKYS), (Say2000i)




Cari yılın bitiminde yıl sonu ve taşınır işlemleri bittikten sonra Bütçe

ödenekleri kapatma formu çalıştırılarak bütçe ödenekleri kapatılır.

Kesin hesap cetvellerinin kontrolleri yapıldıktan sonra iki nüsha hazırlanarak 15 nisan’ a kadar mutabakat için Maliye

Bakanlığı Muhasebe kesin Hesap Şubesine gönderilir.

Mutabakat sağlandıktan sonra Rektör’ün ve Milli Eğitim

Bakanı’nın imzasının ardından 15 Mayısa kadar 5 nüsha halinde Maliye Bakanlığına gönderilir.

Ekim ayının ilk haftasına kadar da 5 nüsha Sayıştay Başkanlığına ve 25

nüsha TBMM Plan Bütçe Komisyonuna gönderilir.

HİZMET REHBERİ




İA-26626.12.2016

1/1

ŞARTNAME GELİRLERİNİN TAKİBİ İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Muhasebe Birimi

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Birimi




İhalelerde belirlenen şartname bedellerinin üniversitemiz banka hesabına yatırılmasına müteakip

gelir kaydı işlemi, muhasebe birimi tarafından muhasebe işlem fişi düzenlenerek yapılır.


Muhasebe yetkilisinin onayından sonra muhasebe işlem fişi arşivlenmek üzere dosyalanır.

HİZMET REHBERİ




İA- 16703.08.2016

1/1

AVANS VE KREDİ İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Yetkilisi

Say2000i Raporları

Say2000i Raporları



Başkanlığımızca ödemesi gerçekleştirilen üniversitemiz birimlerine ait avans ve kredilerin

say2000i sistemi üzerinden kapatma süreleri düzenli olarak kontrol edilir.

Kapanma süresi yaklaşmış bulunan avans ve krediler için ilgili harcama birimine haber

verilir.

Avans ve krediler süresinde kapandı mı?

Kapatılmayan avans ve kredilere kişi borcu dosyası say2000i

sisteminde açılarak avans ve krediler

kapatılır.

Bu gecikmeden dolayı avans ve kredilerin

gecikme cezası ayrıca tahakkuk kaydı

yapılarak tahsil edilir.

HAYIR

Süresi dolmadan kapatılacak avans ve krediler için ilgili harcama birimi

tarafından ödeme emri belgesi yapılarak Başkanlığımıza avans ve

kredi işlemleri sonuçlandırılır.

EVET

HİZMET REHBERİ




İA- 18508.08.2016

1/1

YIL SONU İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI


Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıŞube Müd. : Ş.BAYRAM Ali YILMAZ Prof. Dr. Mustafa KURT Bil.İşl. :M. AKANOĞLU Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör YardımcısıMemur :A. KILIÇ

Muhasebe Birimi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Yetkili

Muhasebe Yetkili

Muhasebe Yetkili

Say2000i Raporları(Mizan)

Say2000i Raporları (Mizan)




Muhasebe birimi tarafından cari yıl bitiminde say2000i sisteminden mizan ve ilgili raporlar dökümü alınarak

kontrol edilir.

Ayrıntılı mizanda borç alacak toplamlarının eşitliği, dönem sonucu eşitliği, nazım hesaplar borç alacak toplamlarının eşitliği ve mizanda ters artık veren

hesaplar kontrol edilir.

Hata tespit edildi mi?

Ayrıntılı mizan alınarak

düzeltme işlemi yapılır.

Muhasebe Yetkilisince gerekli kontroller yapıldıktan sonra say2000i

sisteminde yıl sonu işlemleri menüsünden yıl sonu işlemleri aşamalı

olarak yapılır.

EVET

HAYIR

Bir nolu açılış kaydı oluştur butonuna basılarak bir sonraki yılın açılış kaydı otomatik olarak oluşturulur ve çıktısı

alınır.

Muhasebe Yetkilisinin onayından sonra arşivlenmek üzere dosyalanır.

HİZMET REHBERİ




İA-16803.08.2016

1/1

AY SONU İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Muhasebe Birimi

Muhasebe Yetkilisi,Muhasebe Birimi

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Birimi





Muhasebe Yetkilisi muhasebe işlem fişini imzalayıp onaylar.

Muhasebe birimi tarafından ilgili ay bitiminden sonraki ilk iş gününde

say2000i sistemi üzerinden ay sonu muhasebeleştirme işlemi gerçekleştirilir.

Ay sonu işlemlerine ait muhasebe işlem fişi Muhasebe Yetkilisinin

onayına sunulur.

Hata ve eksiklik var mı?

Muhasebe Yetkilisinin onayından sonra arşivlenmek üzere dosyalanır.

Yapılan değerlendirme sonucunda tutarsızlık tespit edilen hesaplar yeniden incelenir ve

doğru kayıtlar girilerek hatalar düzeltilir.

HAYIR

EVET

HİZMET REHBERİ




İA-17303.08.2016

1/1

GEÇİCİ VEYA KESİN TEMİNAT İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Muhasebe Birimi

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Birimi

Sekreterlik


Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Birimi

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe Birimi

Teminat Mektubu, Banka Dekontu



Teminat Mektubu

Gelen Evrak

Teminat Mektubu,





Geçici ve kesin teminatlar, İlgili firmalar tarafından üniversitemizin banka hesabına para olarak yatırıldığında

veya mektup olarak elden muhasebe birimine teslim edildiğinde muhasebe işlem fişi düzenlenerek kayıt

yapılır.

Muhasebe Yetkilisi muhasebe işlem fişini imzalayıp onaylar.

Teminat mektubu iade talebi eki belgeleri tamam mı?

Yapılan değerlendirme

sonucunda belgeler, tespit edilen

eksiklikler giderilmek üzere ilgili harcama birimine iade edilir. Muhasebe İşlem Fişi onaylanmak üzere


Muhasebe birimine gelen yazı, nakit olan bir teminata ait ise muhasebe işlem fişi düzenlenerek Muhasebe

Yetkilisine gönderilir.

Muhasebe birimine gelen teminat iade yazısı teminat mektubu ile alakalı ise

mektup firmaya elden yada kargo yolu ile çıkış kaydı yapılarak iade edilir.

Muhasebe Yetkilisi muhasebe işlem fişini imzalayıp onaylar .Muhasebe

birimine ödenmek üzere havale eder.

EVET

HAYIR

Geçici ve kesin teminatlar mektup şeklindeyse muhasebe biriminin kasasında saklanır.

İhale işi bitiminde ihale birimi tarafından gönderilen teminatların serbest bırakılması yazısı Başkanlığımızca

teslim alınır ve muhasebe birimine sevk edilir.

Muhasebe birimi muhasebe işlem fişini banka gönderme emiri listesine

ekleyerek ödemeyi gereçkleştirir.

HİZMET REHBERİ




İA-18108.08.2016

1/1

TAŞINIRLARIN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ İŞLEMİ

İŞ AKIŞI


Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıŞube Müd. : Ş.BAYRAM Ali YILMAZ Prof. Dr. Mustafa KURTBil.İşl.: Ü.GÜNEŞLİ Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör Yardımcısı

Sekreterlik

Taşınır Konsolide Yetkilisi

Muhasebe Yetkilisi, Taşınır Konsolide Yetkilisi



Taşınır İşlem Fişi(TKYS)

Taşınır İşlem Fişi(TKYS)

DŞ-002 5018 sayılı KanunDŞ-028 Taşınır Mal

Yönetmeliği

Taşınır İşlem Fişi(TKYS)Muhasebe İşlem Fişi

(Say2000i)



İlgili harcama birimi tarafından gönderilen giriş, çıkış ,devir, bağış, hurdaya ayırma,

kayıttan düşme işlemlerine ait taşınır işlem fişi Başkanlığımıza teslim edilir.

Taşınır İşlem Fişlerinin mevzuata uygunluğu değerlendirilir.

Belgeler mevzuata uygun mu?

Mevzuat kapsamında tespit edilen eksiklikler giderilmek üzere ilgili harcama birimine iade

edilir.



EVET

HAYIR

Taşınır giriş veya çıkış işlemi say2000i sistemi üzerinden

ilgili hesap koduna kayıt edilerek muhasebeleştirilir.

Muhasebe Yetkilisinin onayından sora arşivlenmek

üzere dosyalanır

HİZMET REHBERİ


B. İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol


HİZMET REHBERİ


2. İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol İş Akış Süreçleri

2.1. İç Kontrol Birimi

2.1.1. İç Kontrol Sisteminin Kurulması İşlemi

2.1.2. Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı İşlemi

2.1.3. Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Değerlendirme Raporunun

Hazırlanması İşlemi

2.1.4. Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planının Revize Edilmesi İşlemi

2.2. Ön Mali Kontrol Birimi

2.2.1. Taahhüt Evrakı ve Sözleşme Tasarıları İşlemleri

2.2.2. Kadro Dağılım Cetveli İşlemleri

2.2.3. Ödenek Gönderme Belgeleri Kontrolü İşlemleri

2.2.4. Yan Ödeme Cetvelleri İşlemleri

2.2.5. Sözleşmeli Personel Sayı ve Sözleşmeleri İşlemleri

2.2.6. Ödenek Aktarma Kontrolü İşlemleri

HİZMET REHBERİ


2.1. İç Kontrol Birimi

2.1.1. İç Kontrol Sisteminin Kurulması İşlemi

İç kontrol sistemine yönelik sahiplenmenin, yetkilendirmenin ve izlemenin sağlanması

ve çalışmaların başlatılması için üst yönetici onayına sunulur.

Üst yönetici onayı ile çalışmaları yapacak kurul oluşturulur.

Kurul tarafından belirlenecek yöntemle mevcut durumun analizi yapılır.

Kurul tarafından hazırlanan, 5018 sayılı Kanun ve ilgili mevzuatta öngörülen iç

kontrol sistemini tespit eden, karşılaştıran ve boşlukları ortaya koyan mevcut durum

değerlendirme raporu hazırlanır.

Hazırlanan raporda belirlenen sorunların çözümüne ilişkin, Kamu İç Kontrol

Standartları Uyum Eylem Planı çerçevesinde eylem planı taslağı hazırlanarak üst

yöneticinin onayına sunulur.

Üst yönetici tarafından onaylanan eylem planı on gün içinde yazı ekinde, Maliye

Bakanlığına ve Üniversite birimlerine gönderilir.

2.1.2. Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı İşlemi

İç kontrol standartları tebliğ ve tanıtıcı rehberlerin Maliye Bakanlığı tarafından

yayınlanmasını müteakip Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından gerekli

belgeler derlenerek rehber kitapçık hazırlanır.

Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı, tanıtıcı rehber ve uygulama

hakkında üst yönetime bilgilendirme yapılır.

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığınca üst yöneticiden çalışmaların başlatılmasına ve

çalışmaları yürütecek İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Kurulunun oluşturulmasına

yönelik Olur alınır.

Alınan olur kapsamında bir üst yönetici yardımcısı başkanlığında harcama birimi

yöneticilerinden oluşan üst kurul oluşturulur. Kurulun sekretarya görevini Strateji

Geliştirme Daire Başkanlığı yürütür.

Üst kurul yapılacak toplantı davet yazısı ile toplanarak yürütülecek faaliyetler ve

görev dağılımı konusunda karar alınır.

Kurulun ilk toplantısında alt çalışma grupları belirlenerek yürütülecekleri faaliyetler

tespit edilir.

Alt çalışma grupları üyelerine tanışma ve bilgilendirme toplantısına katılım sağlamak

üzere tebligat yapılır.

Alt çalışma grupları üyelerine yapılacak çalışmalarla ilgili bilgilendirme yapılır.

Çalışma gruplarının iç görev dağlımı yapmaları sağlanır.

HİZMET REHBERİ


Alt çalışma grupları yürütecekleri faaliyetlere ilişkin çalışmalarını sonuçlandırarak

çalışma raporlarını değerlendirilmek ve üst kurula sunulmak üzere Strateji Geliştirme

Daire Başkanlığına teslim eder.

Alt çalışma grupları tarafından hazırlanan raporlar uygulanabilirlik yönünden

değerlendirilir.

Çalışma raporu, revize için ilgili çalışma grubuna iade edilir.

İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Kurulu alt çalışma grubu tarafından hazırlanan

raporları birleştirerek Üniversite İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağı

hazırlanır.

Uygun görülen Eylem Planı Taslağı ilgili kurumlara iletilmek ve uygulanmak üzere

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı üst kuruluna gönderilir.

Son hali verilen Üniversite Kamu İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı Maliye

Bakanlığına sunulur.

2.1.3. Kamu İç Kontrol Standartlarına Değerlendirme Raporunun

Hazırlanması İşlemi

Oluşturulan destek çalışma grupları, eylem planında öngörülen faaliyet ve

düzenlemelerin gerçekleşme sonuçlarını gösteren değerlendirme raporunu

hazırlayarak en az altı ayda bir daire başkanının onayına sunar.

Daire başkanının onayından sonra rapor, üst yönetici onayına sunulur.

Üst yöneticinin onayını izleyen on işgünü içinde Bütçe ve Mali Kontrol Genel

Müdürlüğüne gönderilmektedir.

Bir nüshası da arşivlenmek üzere dosyalanır.

2.1.4. Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planının Revize

Edilmesi İşlemi

Eylem planında öngörülen çalışmaların gerçekleştirilmesi sırasında ortaya çıkan

ihtiyaçlar doğrultusunda üst yöneticinin onayıyla eylem planı her zaman revize

edilebilir.

İç kontrol standartları uyum eylem planı revizesine ilişkin Olur hazırlanarak üst

yöneticiye sunulur.

Üst yöneticinin olurundan sonra iç kontrol standartları uyum eylem planı revize

komisyonu oluşturulur.

Revize komisyonu tarafından eylem planı revizesine ilişkin taslak hazırlanır.

Revize eylem planı taslağı üst yöneticiye onayına sunulur.

HİZMET REHBERİ


Üst yönetici tarafından onaylanan revize eylem planı Maliye Bakanlığına ve

uygulanmak üzere Üniversite birimlerine gönderilir.

2.2. Ön Mali Kontrol Birimi

2.2.1. Taahhüt Evrakı ve Sözleşme Tasarıları İşlemleri

Harcama biriminden gelen ihale dosyası Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

tarafından teslim alınır.

Teslim alınan ihale dosyası on iş gün içerisinde mevzuat kapsamında incelenir.

İhale dosyasında hata varsa ilgili harcama birimine iade edilir. Hata bulunmayan ihale

dosyası için ise uygun görüş yazısı yazılır.

Uygun görüş verilmediği halde harcama yetkilileri tarafından gerçekleştirilen işlemler

aylık dönemler halinde üst yöneticiye bildirilir.

Üst yöneticiye bildirildikten sonra iç ve dış denetim sırasında denetçilere sunulmak

üzere dosyalanır.

2.2.2. Kadro Dağılım Cetveli İşlemleri

Personel Daire Başkanlığından gelen kadro dağılım cetvelleri Strateji Geliştirme Daire


Teslim alınan kadro dağılım cetvelleri beş iş günü içerisinde mevzuat kapsamında

incelenir.

Kadro dağılım cetvellerinde hata varsa Personel Daire Başkanlığına iade edilir.

Mevzuata uygun bulunan kadro dağılım cetvelleri için uygun görüş yazısı yazılır.

Uygun görüş verilmediği halde Personel Daire Başkanlığı tarafından gerçekleştirilen

işlemler aylık dönemler halinde üst yöneticiye bildirilir.

Üst yöneticiye bildirildikten sonra dosyalanır.

2.2.3. Ödenek Gönderme Belgeleri Kontrolü İşlemleri

Bütçe ödeneklerinin dağıtımı ödenek gönderme belgesi ile yapılır.

Harcama birimlerinin talebi üzerine ödenek gönderme belgeleri Bütçe Performans

Şube Müdürlüğü tarafından hazırlanır.

Üst yöneticinin onayına sunulmadan önce İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube

Müdürlüğü tarafından kontrol edilir.

Kontrol edilen ve uygun bulunan ödenek gönderme belgesi en geç üç iş günü içinde

sonuçlandırılır.

HİZMET REHBERİ


2.2.4. Yan Ödeme Cetvelleri İşlemleri

Personel Daire Başkanlığından gönderilen yan ödeme cetvelleri Strateji Geliştirme

Daire Başkanlığı tarafından teslim alınır.

Teslim alınan yan ödeme cetveli on iş günü içerisinde, mevzuata uygunluğu

kapsamında incelenir.

Yan ödeme cetvellerinde hata varsa ilgili harcama birimine iade edilir. Mevzuata

uygun bulunan yan ödeme cetvelleri için uygun görüş yazısı yazılır.

Uygun görüş verilmediği halde harcama birimleri tarafından gerçekleştirilen işlemler

aylık dönemler halinde üst yöneticiye bildirilir.


üzere dosyalanır.

2.2.5. Sözleşmeli Personel Sayı ve Sözleşmeleri İşlemleri

Personel Daire Başkanlığından gönderilen sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından teslim alınır.

Teslim alınan evraklar beş iş günü içerisinde, mevzuata uygunluğu kapsamında

incelenir.

Evraklarda hata varsa Personel Daire Başkanlığına iade edilir. Mevzuata uygun

bulunan evraklar için uygun görüş yazısı yazılır.

Uygun görüş verilmediği halde Personel Daire Başkanlığı tarafından gerçekleştirilen

işlemler aylık dönemler halinde üst yöneticiye bildirilir.


üzere dosyalanır.

2.2.6. Ödenek Aktarma Kontrolü İşlemleri

Üniversite bütçesi içinde ödenek aktarmaları, harcama birimlerinin talebi üzerine

Bütçe Performans Şube Müdürlüğü tarafından hazırlanır.

Üst yöneticinin onayına sunulmadan önce İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube

Müdürlüğü tarafından kontrol edilir.

Kontrol edilerek en geç iki iş günü içinde sonuçlandırılır.

HİZMET REHBERİ




İA – 26726.12.2016

1/1

İÇ KONTROL SİSTEMİNİN KURULMASI İŞ AKIŞI


Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıMali Hiz.Uzm :F.M.YILMAZ Ali YILMAZ Prof. Dr. Mustafa KURTMali Hiz. Uzm. Yrd.:A.COŞKUN Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör YardımcısıBil.İşl.: D.KURAK AYDOĞAN

Üst Yönetim, SGDB,

SGDB

Kurul Üyesi, SGDB

Kurul Üyesi, SGDB

Üst Yönetim, SGDB, Kurul Üyesi

Üst Yönetici, SGDB

DŞ – 171 Kamu İç Kontrol Standartları Tebliğ,

DŞ – 172 Kamu İç Kontrol Standartları Uyum Eylem

Planı RehberiDŞ – 173 İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol İlişkin usul ve

Esaslar YÖ -052 AEÜ İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol YönergesiYÖ – 038 AEÜ İç Kontrol

İzleme ve Yönlendirme Kurulu Çalışma Esas ve

Usulleri Hakkında Yönerge

İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Kurulu Üye

Listesi

Durum Analizi

Değerlendirme Raporu

İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı Taslağı

İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı

İç kontrol sistemine yönelik sahiplenmenin, yetkilendirmenin ve izlemenin sağlanması ve

çalışmaların başlatılması için Üst Yönetici onayına sunulur.

Üst yönetici onayı ile çalışmaları yapacak kurul oluşturulur.

Kurul tarafından mevcut durumun analizi yapılır.

Kurul tarafından hazırlanan, 5018 sayılı Kanun ve ilgili mevzuatta öngörülen iç

kontrol sistemini tespit eden, karşılaştıran ve boşlukları ortaya koyan mevcut durum

değerlendirme raporu hazırlanır.

Hazırlanan raporda belirlenen sorunların çözümüne ilişkin, Kamu iç Kontrol

Standartları Uyum Eylem Planı çerçevesinde eylem planı taslağı hazırlanarak Üst

yöneticinin onayına sunulur.

Üst yönetici tarafından onaylanan eylem planı 10 gün içinde yazı ekinde, Maliye Bakanlığına

ve Üniversitemiz harcama birimlerine (uygulanmak üzere) gönderilir.

HİZMET REHBERİ




İA – 15603.08.2016

1/1

KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI İŞ AKIŞI



Üst Yönetim, SGDB

SGDB

Üst Yönetim, SGDB

Üst Yönetim, SGDB

Üst Yönetim, SGDB

İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Kurulu

SGDB

DŞ-171 Kamu İç Kontrol Standartları Tebliğ

DŞ-172 Kamu İç Kontrol Standartları Uyum Eylem

Planı Rehberi

Sunum

Rektörlük Makam Oluru

İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Kurulu Üye

Listesi

Toplantı Davet Yazısı,

FR - 163 Ahi Evran Üniversitesi Toplantı Katılım

Formu

Tebligat Yazısı

İç Kontrol Standartları tebliğ ve tanıtıcı rehberlerin Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanmasını müteakip Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından gerekli belgeler

derlenerek rehber kitapçık hazırlanır.

Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı, tanıtıcı rehber ve uygulama hakkında üst yönetime bilgilendirme

yapılır.

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığınca Üst Yöneticiden çalışmaların başlatılmasına ve çalışmaları yürütecek İç

Kontrol İzleme ve Değerlendirme Kurulunun oluşturulmasına yönelik Olur alınır.

Alınan olur kapsamında bir Üst Yönetici Yardımcısı başkanlığında harcama birimi yöneticilerinden oluşan üst

kurul oluşturulur. Kurulun sekretarya görevini Strateji geliştirme Daire Başkanlığı yürütür.

Üst Kurul yapılacak toplantı davet yazısı ile toplanarak yürütülecek faaliyetler ve görev dağılımı konusunda karar

alınır.

Kurulun ilk toplantısında alt çalışma grupları belirlenerek yürütülecekleri faaliyetler tespit edilir.

Alt çalışma grupları üyelerine tanışma ve bilgilendirme toplantısına katılım sağlamak üzere tebligat yapılır.

HİZMET REHBERİ




İA – 15603.08.2016

1/2

KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI İŞ AKIŞI



İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Kurulu,

SGDB

SGDB, Alt Çalışma Grupları

İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Kurulu


SGDB


SGDB, Alt Çalışma Grupları

Rektörlük, SGDB, İç Kontrol İzleme ve

Değerlendirme Kurulu

Rektörlük, SGDB, İç Kontrol İzleme ve

Değerlendirme Kurulu,

FR-163 Ahi Evran Üniversitesi Toplantı Katılım

Formu

FR-163 Ahi Evran Üniversitesi Toplantı Katılım

Formu, Grup Çalışma Raporları

Gerekçeli Kurul Kararı ve İlişkili Çalışma Raporu

Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem

Planı Taslağı

Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem

Planı Taslağı

İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı

Alt çalışma grupları tarafından hazırlanan raporlar uygulanabilirlik yönünden değerlendirilir.

Çalışma raporu, revize için ilgili çalışma grubuna iade edilir.

İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme kurulu alt çalışma grubu tarafından hazırlanan raporları birleştirerek üniversite iç kontrol

standartlarına uyum eylem planı taslağı hazırlanır.

Alt çalışma grupları üyelerine yapılacak çalışmalarla ilgili bilgilendirme yapılır .Çalışma gruplarının iç görev dağlımı

yapmaları sağlanır.

Alt çalışma grupları yürütecekleri faaliyetlere ilişkin çalışmalarını sonuçlandırarak çalışma raporlarını

değerlendirilmek ve üst kurula sunulmak üzere Strateji geliştirme Daire Başkanlığına teslim edilir.

Taslak Uygun mu?

Uygun görülmeyen Eylem Planı

Taslağı düzeltilmek

üzere Üst kurula iade edilir.

Uygun görülen Eylem Planı Taslağı ilgili kurumlara iletilmek ve uygulanmak üzere Strateji Geliştirme

Daire Başkanlığı Üst kuruluna gönderilir.

Son hali verilen Üniversitemiz Kamu İç

Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı Maliye Bakanlığına sunulur.

EVET

HAYIR

HİZMET REHBERİ




İA – 26826.12.2016

1/1

KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI DEĞERLENDİRME

RAPORUNUN HAZIRLANMASI İŞLEMİ İŞ AKIŞI



SGDB



SGDB

DŞ-172 Kamu İç Kontrol Standartları Uyum Eylem

Planı Rehberi




Oluşturulan destek çalışma grupları, eylem planında öngörülen faaliyet ve

düzenlemelerin gerçekleşme sonuçlarına en az altı ayda bir olmak

üzere değerlendirme raporunu hazırlayarak Daire Başkanının onayına

sunar.

Daire Başkanın onayından sonra rapor, Üst Yönetici onayına sunulur.

Üst Yöneticinin onayını izleyen 10 iş günü içinde Bütçe ve Mali Kontrol

Genel Müdürlüğüne gönderilmektedir.

Bir nüshası da arşivlenmek üzere dosyalanır.

HİZMET REHBERİ




İA – 26926.12.2016

1/1

KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANININ REVİZE

EDİLMESİ İŞLEMİ İŞ AKIŞI



SGDB,


SGDB

SGDB

SGDB

DŞ-172-Kamu İç Kontrol Standartları Uyum Eylem

Planı Rehberi

Üst Yönetici Oluru

İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı Revize

Komisyonu

Eylem Planı Revize Taslağı

Eylem Planı Revize Taslağı

İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı Revizesi

Eylem Planında öngörülen çalışmaların gerçekleştirilmesi sırasında ortaya çıkan ihtiyaçlar doğrultusunda üst yöneticinin onayıyla eylem planı

her zaman revize edilebilir.

İç kontrol standartları uyum eylem planı revizesine ilişkin olur hazırlanarak üst yöneticiye sunulur.

Üst yöneticinin olurundan sonra iç kontrol standartları uyum eylem planı revize komisyonu

oluşturulur.

Revize komisyonu tarafından eylem planı revizesine ilişkin taslak hazırlanır.

Revize eylem planı taslağı Üst Yöneticiye onayına sunulur.

Üst Yönetici tarafından onaylanan revize eylem planı Maliye Bakanlığına ve uygulanmak üzere Üniversite

birimlere gönderilir.

HİZMET REHBERİ




İA – 15402.08.2016

1/1

TAAHHÜT EVRAKI VE SÖZLEŞME TASARILARI İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Sekreterlik

İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Müdürlüğü




İhale İşlem Dosyası

DŞ – 002 5018 sayılı KanunDŞ – 003 4734 sayılı KanunDŞ – 006 4735 sayılı KanunDŞ – 066 Kamu İhale Genel

Tebliğ

İhale İşlem Dosyası,FR – 310 Ön Mali Kontrol

İnceleme Formu Görüş Yazısı

Görüş Yazısı

Görüş Yazısı

Harcama biriminden gelen İhale dosyası Başkanlığımızca

teslim alınır.

Teslim alınan ihale dosyası 10 gün içerisinde mevzuat kapsamında incelenir.

Mevzuata Uygun mu?

Mevzuata uygun bulunmayan evraklar ilgili

harcama birimine düzeltilmek üzere

iade edilir.

Mevzuata uygun olan ihale dosyası için uygun görüş

yazısı yazılır.

Uygun görüş verilmediği halde, harcama yetkilileri tarafından gerçekleştirilen işlemler aylık dönemler halinde üst yöneticiye

bildirilir.

Üst Yöneticiye bildirildikten sonra, iç ve dış denetim

sırasında denetçilere sunulmak üzere dosyalanır.

EVET

HAYIR

HİZMET REHBERİ




İA – 15502.08.2016

1/1

KADRO DAĞILIM CETVELLERİ İŞLEMİ İŞ AKIŞI



Sekreterlik





Kadro Dağılım Cetvelli Listesi

DŞ – 002 5018 sayılı KanunDŞ – 007 657 sayılı KanunDŞ – 060 78 sayılı Kanun

Hükmünde KararnameDŞ – 059 190 sayılı Kanun

Hükmünde KararnameDŞ – 061 Kadro İhtisası,

Serbest Bırakma ve Kadro Değişikliği ile Kadroların Kullanım Usul ve Esasları

Hakkında Yönetmelik

Görüş Yazısı

Görüş Yazısı

Görüş Yazısı

Personel Daire Başkanlığından gelen kadro dağılım cetvelleri


Teslim alınan Kadro Dağılım cetvelleri 5 iş günü içerisinde, mevzuat kapsamında incelenir.

Mevzuata Uygun mu?

Kadro dağılım cetvelleri mevzuata uygun değilse

Personel Daire Başkanlığına iade edilir.

Mevzuata uygun bulunan kadro dağılım cetvelleri için uygun görüş

yazısı yazılır.

Uygun görüş verilmediği halde, Personel Daire Başkanlığı

tarafından gerçekleştirilen işlemler aylık dönemler halinde Üst

Yöneticiye bildirilir.

Üst Yöneticiye bildirildikten sonra dosyalanır.

HAYIR

EVET

HİZMET REHBERİ




İA – 27026.12.2016

1/1

ÖDENEK GÖNDERME BELGELERİ KONTROLÜ İŞLEMİ İŞ AKIŞI



Bütçe ve Performans Birimi



Ödenek Gönderme Belgesi(E - Bütçe Sistemi)



Bütçe Ödeneklerinin dağıtımı Ödenek gönderme belgesi ile yapılır.

Harcama Birimlerinin talebi üzerine ödenek gönderme belgeler, Bütçe ve

Performans Şube Müdürlüğü tarafından hazırlanır.

Kontrol edilen ve uygun bulunan ödenek gönderme belgeleri, en geç 3

iş günü içinde sonuçlandırılır.

Üst Yöneticinin onayına sunulmadan önce İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü tarafından kontrol

edilir.

HİZMET REHBERİ




İA – 16603.08.2016

1/1

YAN ÖDEME CETVELLERİ İŞLEMİ İŞ AKIŞI



Sekreterlik





Yan Ödeme Cetvelli Listesi

DŞ – 002 5018 sayılı KanunDŞ – 007 657 sayılı Kanun

DŞ – 205 SGB Çalışma Usul ve Esasları Hakkında

Yönetmelik DŞ – 173 İç Kontrol ve Ön

Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar

Görüş Yazısı

Görüş Yazısı

Görüş Yazısı

Harcama biriminden gönderilen Yan Ödeme Cetvelleri Başkanlığımızca teslim

alınır.

Teslim alınan yan ödeme cetvelleri 10 iş günü içerisinde, mevzuat uygunluğu

incelenir.

Mevzuata Uygun mu?

Yan ödeme cetvelleri mevzuata

uygun değilse harcama birimine

iade edilir.

Mevzuata uygun bulunan yan ödeme cetvelleri için uygun görüş yazısı

yazılır.

Uygun görüş verilmediği halde, harcama birimleri tarafından gerçekleştirilen işlemler aylık

dönemler halinde Üst Yöneticiye bildirilir.

Üst Yöneticiye bildirildikten sonra iç ve dış denetim sırasında denetçilere

sunulmak üzere dosyalanır.

HAYIR

EVET

HİZMET REHBERİ




İA – 16403.08.2016

1/1

SÖZLEŞMELİ PERSONEL SAYI VE SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI



Sekreterlik





Sözleşme

DŞ – 002 5018 sayılı KanunDŞ –007 657 sayılı KanunDŞ – 077 Merkezi Yönetim

Bütçe KanunuDŞ - 173 İç Kontrol ve Ön

Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar

Görüş Yazısı

Görüş Yazısı

Görüş Yazısı

Personel Daire Başkanlığından gönderilen Sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri


Teslim alınan evraklar 5 iş günü içerisinde, mevzuat uygunluğu incelenir.

Mevzuata Uygun mu?

Mevzuata uygun değilse Personel

Daire Başkanlığına iade edilir.

Mevzuata uygun bulunan sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri için

uygun görüş yazısı yazılır.

Uygun görüş verilmediği halde, Personel Daire Başkanlığı tarafından gerçekleştirilen

işlemler aylık dönemler halinde Üst Yöneticiye bildirilir.

Üst Yöneticiye bildirildikten sonra iç ve dış denetim sırasında denetçilere

sunulmak üzere dosyalanır.

HAYIR

EVET

HİZMET REHBERİ




İA – 27126.12.2016

1/1

ÖDENEK AKTARMA KONTROLÜ İŞLEMİ İŞ AKIŞI






FR – 290 Birim Ödenek Talep Formu



Üniversite bütçesi içinde ödenek aktarmaları, harcama

birimlerinin talebi üzerine Bütçe ve Performans Şube

Müdürlüğü tarafından hazırlanır.

Üst Yöneticinin onayına sunulmadan önce İç Kontrol ve

Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü tarafından kontrol

edilir.

Kontrol edilerek en geç 2 iş günü içinde sonuçlandırılır.

HİZMET REHBERİ


C. Stratejik Yönetim ve Planlama


HİZMET REHBERİ


3. Stratejik Yönetim ve Planlama Şube Müdürlüğü İş Akış Süreçleri

3.1. Stratejik Yönetim ve Planlama Birimi

3.1.1 Stratejik Plan Hazırlık Çalışmaları İşlemi

3.1.2 Stratejik Planın Hazırlanması İşlemi

3.1.3 Stratejik Planın Değerlendirilmek Üzere Kalkınma Bakanlığına Gönderilmesi İşlemi

3.1.4 Stratejik Planın İlgili Kurum/Kuruluşlara Gönderilmesi ve Kamuoyuna Sunulması İşlemi

3.1.5 Stratejik Planın Uygulanmasının İzlenmesi ve Değerlendirilmesi İşlemi

3.1.6 İdare Faaliyet Raporu Hazırlanması İşlemi

3.2. Performans ve Kalite Ölçütleme Geliştirme Birimi

3.3. Yönetim Bilgi Sistemi

HİZMET REHBERİ


3.1. Stratejik Yönetim ve Planlama Birimi

3.1.1. Stratejik Plan Hazırlık Çalışmaları İşlemi

Etkili ve verimli bir stratejik planın oluşturulması için üst yönetici ve tüm personel

tarafından planın sahiplenmesi sağlanmalıdır.

Stratejik plan çalışmalarının başladığının duyurulması amacıyla iç genelge hazırlanır.

Hazırlanan iç genelge üst yönetici onayına sunulur.

Üst yönetici tarafından onaylanan iç genelge yayınlanır. Harcama birimleri ile toplantı

yapılıp stratejik planlama çalışmalarının başladığı duyurulur.

Yönlendirme kurulu ve stratejik planlama ekibi oluşturulur.

3.1.2. Stratejik Planın Hazırlanması İşlemi

Stratejik planlama ekibi tarafından ekip üyelerinin ve stratejik planlama çalışmalarına

katkı verecek diğer çalışanların stratejik planlama konusundaki eğitim ihtiyacı,

danışmanlık ihtiyacı, veri ve mali kaynak ihtiyacı tespit edilir.

İhtiyaçların giderilmesi konusunda destek hizmetleri yürütülür.

Plan, stratejik planlama ekibi tarafından hazırlanan hazırlık programı çerçevesinde

yürütülür.

Stratejik planlama ekibi tarafından kurumsal değerlendirme ve durum analizi yapılır.

Stratejik planlama ekibi ve alt çalışma grupları tarafından misyon-vizyon ve temel

değerler belirlenir.

Stratejik planlama ekibi ve alt çalışma grupları tarafından stratejik amaç, hedef ve

stratejiler belirlenir.

Stratejik planlama ekibi ve alt çalışma grupları tarafından hedeflere yönelik

performans göstergeleri belirlenir.

Stratejik planlama ekibi ve alt çalışma grupları tarafından amaç ve hedeflere ulaşmayı

sağlayacak faaliyet/projeler belirlenir.

Stratejik planlama ekibi tarafından stratejik amaç ve hedeflere ulaşmayı sağlayacak

faaliyet/projelerin maliyetlendirilmesi belirlenir.

Stratejik planlama ekibi tarafından üst yönetici onayına sunulur.

3.1.3. Stratejik Planın Değerlendirilmek Üzere Kalkınma Bakanlığına Gönderilmesi İşlemi

Üst yönetici tarafından onaylanarak uygun görülen Üniversite Stratejik Planı

değerlendirilmek üzere stratejik planın kapsadığı dönemin ilk yılından önceki yılın

ocak ayında Kalkınma Bakanlığına gönderilir.

Kalkınma Bakanlığı tarafından Üniversite stratejik planı incelenir.

HİZMET REHBERİ


İnceleme sonucunda gerek görülen durumlarda üç ay içinde değerlendirme raporu

kuruma gönderilir.

Kalkınma Bakanlığı tarafından gönderilen değerlendirme raporu stratejik planlama

ekibi tarafından değerlendirilmesi ve gerekli düzeltmelerin yapılması için Strateji

Geliştirme Daire Başkanlığına gönderilir.

Gerekli düzeltmeler yapılarak stratejik plana son şekli verilir.

3.1.4. Stratejik Planın İlgili Birim-Kurum/Kuruluşlara Gönderilmesi ve Kamuoyuna Sunulması İşlemi

Son şekli verilen stratejik planın basımı gerçekleştirilir.

Basım işlemi tamamlanan stratejik planın Maliye ve Kalkınma Bakanlıkları ile

TBMM ve Sayıştay Başkanlığına gönderilir.

Hazırlana stratejik plan tüm harcama birimlerine gönderilir.

Hazırlanan stratejik plan kamuoyuna duyurulmak üzere Üniversite ve Strateji

Geliştirme Daire Başkanlığı internet sayfasında yayınlanır.

3.1.5. Stratejik Planın Uygulanmasının İzlenmesi ve Değerlendirilmesi İşlemi

Stratejik planda belirtilen amaç ve hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığını değerlendirmek

üzere üst yönetici tarafından “Stratejik Plan İzleme ve Değerlendirme Kurulu”

oluşturulur.

Uygulamaya konulan stratejik planın; performans göstergeleri ve bütçe uygulama

sonuçlarının önceden belirlenen stratejik amaç ve hedeflerle karşılaştırılmalı analizi

yapılır. Bu karşılaştırma sonucunda gerekli görülen durumlarda stratejik planın

güncellenmesi karar verilebilir.

İzleme ve değerlendirme sürecinde temel sorumluluk üst yöneticidedir. Hedeflerin,

stratejik performans göstergelerinin ve risklerin takibi de ilgili hedeften sorumlu

birimin harcama yetkilisinin sorumluluğundadır.

Harcama birimlerinden hedeflere ilişkin alınan gerçekleşme değerlerinin konsolide

edilerek üst yöneticiye sunulması, Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı’nın

sorumluluğundadır.

Stratejik planın ilk yılı için altı aylık/yıllık izleme tablosu, diğer yıllar için altı

aylık/yıllık izleme tablosu ve birikimli izleme tablosu ayrı ayrı hazırlanır. Yılsonu

değerlendirme raporu ise Kalkınma Bakanlığına gönderilir. Yeni plan dönemi

çalışmalarına başlamadan hazırlanan yılsonu değerlendirme raporu, bir sonraki dönem

stratejik plan çalışmalarında dikkate alınır. Stratejik plan dönemi sonunda hazırlanan

yılsonu değerlendirme raporu stratejik plan gerçekleştirme raporu olarak adlandırılır.

HİZMET REHBERİ


3.1.6. İdare Faaliyet Raporu Hazırlanması İşlemi

Ocak ayının ilk haftası tüm harcama birimlerine birim faaliyet raporlarını, Ocak ayının

15’ine kadar hazırlayarak Başkanlığa göndermeleri yazı ile duyurulur.

Harcama birimleri, birim faaliyet raporlarını belirtilen süre içinde hazırlayarak,

konsolide edilmek üzere Başkanlığa gönderir.

Birimlerden gelen faaliyet raporlarında yer alan bilgi ve verilerinin üniversite stratejik

planı, yılı performans programı ve idare kesin hesap ile harcama birimlerinin bir

önceki yıl bilgi ve verileri dikkate alınarak birim bazında kontrolünün yapılarak ayrıca

harcama yetkilisi tarafından güvence beyanının imzalanıp imzalanmadığı kontrol

edilir.

Eksik bilgi varsa birim faaliyet raporları ilgili harcama birimlerine eksikliğin

giderilmesi amacıyla iade edilir.

Birim faaliyet raporları konsolide edilerek İdare Faaliyet Raporu taslağı hazırlanır.

Strateji Geliştirme Daire Başkanı tarafından «Mali Hizmetler Birim Yöneticisi İç

Kontrol Güvence Beyanı» imzalanır ve üst yöneticiye gönderilir.

Üst yönetici tarafından İdare Faaliyet Raporu incelenip, «Üst Yöneticinin İç Kontrol

Güvence Beyanı» imzalanır.

Üst yönetici tarafından imzalanan İdare Faaliyet Raporu en geç Şubat ayı sonuna

kadar kamuoyuna duyurulur. Sayıştay Başkanlığı ve Maliye Bakanlığı’na birer örneği

gönderilir.

HİZMET REHBERİ




İA – 272 26.12.2016

1/1

STRATEJİK PLAN HAZIRLIK ÇALIŞMALARI İŞLEMİ İŞ AKIŞI


Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıŞube Müd. K.ERDEMİR Ali YILMAZ Prof. Dr. Mustafa KURTMali Hiz. Uzm. Yrd.:F.YILMAZ Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör YardımcısıMali Hiz. Uzm. Yrd.:M. ÇİFTÇİ

SGDB

SGDB, Üst Yönetici

SGDB


DŞ-002 5018 sayılı KanunDŞ – 026 Stratejik Planlama

YönetmeliğiDŞ- 027 Stratejik Planlama

Hazırlama Kılavuzu YÖ – 037 Stratejik Plan

Yönerge

İç Genelge

İç Genelge

İç Genelge

Etkili ve verimli bir stratejik planın oluşturulması için üst yönetici ve tüm personel tarafından planın

sahiplenmesi sağlanmalıdır.

Stratejik Plan çalışmalarının başladığının duyurulması amacıyla iç genelgenin hazırlanır.

Hazırlanan iç genelge üst yöneticiye onayına sunulur.

Üst yönetici tarafından onaylanan iç genelge yayınlanarak harcama birimleri ile toplantı yapılıp

stratejik planlama çalışmalarının başladığı duyurulur.

Yönlendirme kurulu ve stratejik planlama ekibi oluşturulur.

5018 sayılı Kanun gereğince Üniversite Stratejik Plan hazırlanır.

HİZMET REHBERİ




İA-27326.12.2016

1/1

STRATEJİK PLAN HAZIRLANMASI İŞLEMİ İŞ AKIŞI



SGDB

SGDB, Üst Yönetici

Stratejik Planlama Ekibi








Hazırlık Programı

Kurumsal Değerlendirme ve Durum Analizi

Misyon-vizyon ve Temel Değerler

Amaç. Hedef ve Stratejiler

Performans Göstergesi

Faaliyet/Projeler

Maliyelendirme

Stratejik Plan Taslağı

Stratejik planlama ekibi tarafından ekip üyelerinin ve stratejik planlama çalışmalarına katkı verecek diğer çalışanların stratejik planlama konusundaki eğitim ihtiyacı, danışmanlık ihtiyacı, veri ve mali kaynak

ihtiyacının tespit edilmesi.

İhtiyaçların giderilmesi konusunda destek hizmetlerinin yürütülmesi.

Stratejik planlama ekibi tarafından hazırlanan hazırlık programı çerçevesinde planın yürütülmesi.

Stratejik planlama ekibi tarafından kurumsal değerlendirme ve durum analizi yapılır.

Stratejik planlama ekibi ve alt çalışma grupları tarafından misyon-vizyon ve temel değerler

belirlenir.

Stratejik planlama ekibi ve alt çalışma grupları tarafından stratejik amaç, hedef ve stratejiler

belirlenir.

Stratejik planlama ekibi ve alt çalışma grupları tarafından hedeflere yönelik performans

göstergelerinin belirlenir.

Stratejik planlama ekibi ve alt çalışma grupları tarafından amaç ve hedeflere ulaşmayı sağlayacak

faaliyet/projeler belirlenir.

Stratejik planlama ekibi tarafından stratejik amaç ve hedeflere ulaşmayı sağlayacak faaliyet/projelerin

maliyetlendirilmesi belirlenir.

Stratejik planlama ekibi tarafından üst yönetici onayına sunulur.

HİZMET REHBERİ




İA-27426.12.2016

1/1

STRATEJİK PLANIN DEĞERLENDİRİLMEK ÜZERE KALKINMA

BAKANLIĞINA GÖNDERİLMESİ İŞLEMİİŞ AKIŞI



SGDB

Kalkınma Bakanlığı

Kalkınma Bakanlığı

Stratejik Planlama Ekibi, SGDB

Stratejik Planlama Ekibi, SGDB





Stratejik Plan

Üst yönetici tarafından onaylanarak uygun görülen idare stratejik plan değerlendirilmek üzere stratejik planın

kapsadığı dönemin ilk yılından önceki yılın ocak ayında Kalkınma Bakanlığına gönderilir.

Kalkınma Bakanlığı tarafından idare stratejik planının incelenir.

İnceleme sonucunda gerek görülen durumlarda 3 ay içinde değerlendirme raporunun kuruma gönderilir.

Kalkınma Bakanlığı tarafından gönderilen değerlendirme raporunun stratejik planlama ekibi

tarafından değerlendirilmesi ve gerekli düzeltmelerin yapılması için Strateji Geliştirme Daire Başkanlığa

gönderilir.

Gerekli düzeltmeler yapılarak stratejik plana son şekli verilir.

HİZMET REHBERİ




İA-27526.12.2016

1/1

STRATEJİK PLANIN İLGİLİ BİRİM-KURUM/KURULUŞLARA GÖNDERİLMESİ

VE KAMUOYUNA SUNULMASI İŞLEMİ İŞ AKIŞI



SGDB

SGDB

SGDB

SGDB

Stratejik Plan

Stratejik Plan

Stratejik Plan

Stratejik Plan

Son şekli verilen stratejik planın basımının gerçekleştirilir.

Basım işlemi tamamlanan stratejik planın Maliye ve Kalkınma Bakanlıkları ile

TBMM ve Sayıştay Başkanlığına gönderilir.

Hazırlanan stratejik plan tüm harcama birimlerine gönderilir.

Hazırlanan stratejik planın kamuoyuna duyurulmak üzere Üniversite ve Strateji

Geliştirme Daire Başkanlığı internet sayfasında yayınlanır.

HİZMET REHBERİ




İA – 28026.12.2016

1/1

STRATEJİK PLANIN UYGULANMASININ İZLENMESİ VE DEĞERLENDİRİLMESİ

İŞLEMİ İŞ AKIŞI



SGDB

SGDB, İzleme ve Değerlendirme Kurulu

Üst Yönetici

SGDB

SGDB

Stratejik Plan

Stratejik Plan

Stratejik Plan

Stratejik Plan

Stratejik Plan Gerçekleştirme Raporu

Stratejik planda belirtilen amaç ve hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığını değerlendirmek üzere üst yönetici

tarafından “Stratejik Plan İzleme ve Değerlendirme Kurulu” oluşturulur.

Uygulamaya konulan stratejik planın; performans göstergeleri ve bütçe uygulama sonuçları ile önceden

belirlenen stratejik amaç ve hedeflerle karşılaştırılmalı analizi yapılır. Bu karşılaştırma sonucunda gerekli

görülen durumlarda stratejik planın güncellenmesi karar verilebilir.

İzleme ve değerlendirme sürecinde temel sorumluluk üst yöneticinindir. Hedeflerin, stratejik performans

göstergelerinin ve risklerin takibi de ilgili hedeften sorumlu birimin harcama yetkilisinin sorumluluğundadır.

Harcama birimlerinden hedeflere ilişkin alınan gerçekleşme değerlerinin konsolide edilerek üst yöneticiye sunulması, Strateji Geliştirme Daire

Başkanlığı’nın sorumluluğundadır.

Stratejik planın ilk yılı için altı aylık/yıllık izleme tablosu, diğer yıllar için altı aylık/yıllık izleme tablosu ve birikimli izleme tablosu ayrı ayrı hazırlanır. Yıl sonu değerlendirme

raporu ise Kalkınma Bakanlığına gönderilir. Yeni plan dönemi çalışmalarına başlamadan hazırlanan yılsonu

değerlendirme raporu, bir sonraki dönem stratejik plan çalışmalarında dikkate alınır. Stratejik plan dönemi sonunda

hazırlanan yılsonu değerlendirme raporu stratejik plan gerçekleştirme raporu olarak adlandırılır.

HİZMET REHBERİ




İA- 143 02.08.2016

1/1

İDARE FAALİYET RAPORU HAZIRLANMASI İŞLEMİ İŞ AKIŞI



Stratejik Planlama Birimi

Sekreterlik



Üst Yönetici


DŞ - 002 5018 sayılı KanunDŞ - 081 Kamu İdarelerince

Hazırlanan Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik

İlgili Yazı

İdare Faaliyet Raporu Taslağı

İdare Faaliyet Raporu Taslağı

İdare Faaliyet Raporu



Ocak ayının ilk haftası tüm harcama birimlerine birim faaliyet raporlarını ocak ayının 15 ‘ine kadar hazırlayarak Başkanlığımıza göndermeleri yazı ile

duyurulur.

Harcama birimleri, birim faaliyet raporlarını belirtilen süre içinde hazırlayarak, konsolide

edilmek üzere Başkanlığımıza gönderir.

Birim faaliyet raporları bilgileri kontrol edilir. Eksik

bilgi var mı?

İlgili harcama birimine iade edilir.

Birim faaliyet raporları konsolide edilerek İdare Faaliyet Raporu taslağı hazırlanır. Strateji Geliştirme Daire Başkanı tarafından «Mali Hizmetler Birim Yöneticisi İç Kontrol Güvence Beyanı» imzalanır ve Üst Yöneticiye

gönderilir.

Rektörlük Makamınca İdare Faaliyet Raporu incelenir. «Üst Yöneticinin İç

Kontrol Güvence Beyanı» imzalar.

Üst Yönetici tarafından imzalanan İdare Faaliyet Raporu en geç şubat

ayı sonuna kadar kamuoyuna duyurulur. Sayıştay Başkanlığı ve Maliye Bakanlığına birer örneği

gönderilir.

EVET

HAYIR

Birimlerden gelen faaliyet raporlarında yer alan bilgi ve verilerin üniversite stratejik planı, yılı performans programı ve idare kesin hesap ile

harcama birimlerinin bir önceki yıl bilgi ve verileri dikkate alınarak birim bazında kontrolünün yapılarak ayrıca harcama yetkilisi tarafından güvence beyanının imzalanıp imzalanmadığı

kontrol edilir.

5018 sayılı Kanun gereğince Üniversite İdare Faaliyet Raporu Hazırlanır.

HİZMET REHBERİ


D. Bütçe ve Performans Program


HİZMET REHBERİ


4. Bütçe ve Performans Program Şube Müdürlüğü İş Akış Süreçleri

4.1. Bütçe Hazırlama ve Uygulama Birimi

4.1.1. Bütçe Hazırlama İşlemi 4.1.2. Alınan Bağış ve Yardımlar Ödenek Kaydı İşlemi 4.1.3. Ayrıntılı Finansman Programı Hazırlama İşlemi 4.1.4. Bütçe İptal İşlemi 4.1.5. Kurum Ödeneklerinin Birimlere Dağıtım İşlemi 4.1.6. Döner Sermaye Gelirlerinden % 5 Payının Takip ve Gelir Fazlası Kısmının

Kaydı İşlemi 4.1.7. İkinci Öğretim Gelirlerinin Takip ve Gelir Fazlası Kısmının Kaydı İşlemi 4.1.8. Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu Hazırlama İşlemi 4.1.9. Ödenek Aktarma İşlemi 4.1.10. Ödenek Ekleme İşlemi 4.1.11. Ödenek Gönderme Belgesi İşlemi 4.1.12. Tenkis Belgesi Düzenleme İşlemi 4.1.13. Yatırım Bütçesinin Hazırlanması İşlemi 4.1.14. Toplu Proje Detay Programı İşlemi 4.1.15. Yatırım Programının Revizesinin Yapılması İşlemi 4.1.16. Yılı Kamu Yatırımları İzleme ve Değerlendirme Raporu Hazırlanması

İşlemi 4.1.17. Yatırım Harcamaları Gerçekleşme Raporu ve Kamu Yatırımları Özet

Tablosu İşlemi

4.2. Performans Programı Hazırlama Birimi

4.2.1. Performans Programı Hazırlama İşlemi

HİZMET REHBERİ


4.1. Bütçe Hazırlama ve Uygulama Birimi

4.1.1. Bütçe Hazırlama İşlemi

Bütçe Çağrısı ve eki Bütçe Hazırlama Rehberinin Maliye Bakanlığı tarafından,

Yatırım Genelgesi ve eki Yatırım Programı Hazırlama Rehberinin Kalkınma Bakanlığı

tarafından yayınlanmasını müteakip Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından

bütçe hazırlık çağrısı yapılarak harcama birimlerinden bütçe ödenek tekliflerini

hazırlamaları talep edilir.

Yapılan çağrı üzerine harcama birimlerince hazırlanan birim ödenek teklifleri

değerlendirilmek üzere Başkanlığa, gönderilen dokümanlar müdürlüğe havale edilir.

Harcama birimlerinden gelen bütçe teklifleri konsolide edilir. E bütçe sisteminde

kurum bütçe teklifi oluşturulur.

Üniversite bütçe ödenek teklifi uygunluk yönünden üst yönetim tarafından

değerlendirilir.

Üst yönetim tarafından uygun görülmeyen Üniversite bütçe teklifi Strateji Geliştirme

Daire Başkanlığı tarafından revize edilerek yeniden düzenlenir.

Üst yönetim tarafından kabul edilen üniversite bütçe teklifi Maliye Bakanlığı

uzmanları ile görüşülür.

Üniversite bütçe teklifinin Maliye Bakanlığı ile mutabakat sağlanmadıysa gerekli

düzenlemeler yapılarak son şekli verilir. Üniversite bütçe teklifi, tasarı haline getirilir.

Bütçe tasarısı kitapçık haline getirilerek üst yönetici imzasını müteakip Milli Eğitim

Bakanlığına imzaya sunulur. İmza aşamasından sonra bütçe tasarısı kitapçıklarının

basımına geçilir.

4.1.2. Alınan Bağış ve Yardımlar Ödenek Kaydı İşlemi

Harcama birimlerinden ödenek eklenmesi ile ilgili bir yazı Strateji Geliştirme Daire

Başkanlığına gelir. Gelen yazı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından teslim

alınır.

Muhasebe Kesin Hesap ve Raporlama Müdürlüğünden gelen tutar kontrol edildikten

sonra Rektörlük Makamından Olur alınır. E-bütçe sisteminden gerekli ekleme kaydı

yapılır. Ödenek gönderme belgesi düzenlenir.

Kontrol edilen ödenek gönderme belgesi üst yönetici ve Strateji Geliştirme Daire

Başkanı tarafından imzalanır.

E-bütçe sistemine girişi yapılan belgeler üst yönetici Olur’u ile birlikte Sayıştay

Başkanlığına gönderilir.

Harcanmayan tutar tenkis edilerek ertesi yılın bütçesine harcama biriminin talebi ile

alınan bağış ve yardımların ödenek devir kaydı e-bütçe sistemi üzerinden yapılır.

HİZMET REHBERİ


4.1.3. Ayrıntılı Finansman Programı Hazırlama İşlemi

Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünce Yılı Merkezi Yönetim

Bütçe Uygulama Tebliği’nin yayınlanması ile başlar.

Ayrıntılı Finansman Programı ( AFP); maaş ödemeleri, periyodik ödemeler, ikinci

öğretim gelirlerinin tahsil edildiği aylar ve ihale ödemeleri dikkate alınarak aylar

itibariyle hazırlanır.

Hazırlanan AFP teklifi e-bütçe sistemine girilir. AFP icmal cetvelleri teklifi Strateji

Geliştirme Daire Başkanı tarafından imzalanarak üst yöneticinin imzasına sunulur.

AFP İcmal Cetvelleri Teklifi üst yönetici tarafından onaylanır.

AFP İcmal Cetvelleri Teklifi Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel


Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü, gönderilen icmal

cetvellerini yeniden dağıtma gereği duymazsa ayrıntılı finansman programı Bakanlıkça

vize edilir.

Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından birim ödenekleri

aylar itibariyle yeniden dağıtılıp vize edilirse Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

tarafından gerekli düzeltmeler e- bütçe sisteminden yapılır.

Vize edilen AFP icmal cetvellerine göre düzenlenen birim ödenekleri ilgili birimlere

bildirilir.

4.1.4. Bütçe İptal İşlemi

Bütçe işlemlerinin gerçekleşmesinden sonra anlaşılan maddi hata veya mevzuat

açısından uygunsuzluk durumunda bütçe işleminin iptali için Rektörlük Makamından

Olur alınır.

E-bütçe sisteminden ödenek gönderilmiş ise tenkis edildikten sonra birim ve kurum

düzeylerinde sırasıyla gerekli bütçe iptal işlemi gerçekleştirilir.

E-bütçe sisteminden ödenek gönderilmemiş ise birim ve kurum düzeylerinde sırasıyla

gerekli bütçe iptal işlemi gerçekleştirilir.

4.1.5. Kurum Ödeneklerinin Birimlere Dağıtım İşlemi

Kurumlarının Bütçe Ödeneklerinin Birimlere Dağılımı, Ödenek Gönderme Belgesine

Bağlanması ve Kullanılmasına İlişkin Usul ve Esasların Maliye Bakanlığı Bütçe ve

Mali Kontrol Genel Müdürlüğünce yayınlanması ile başlar.

Ödenek dağılımında harcama birimlerinin önceki yıllardaki ödenekleri, harcama

kapasiteleri, yıl içi ihtiyaçları, meydana gelen hizmet veya fiziki mekan genişlemeleri,

ödeneğin gönderileceği harcama biriminin periyodik ödemeleri, ödeme bekleyen

HİZMET REHBERİ


evrakları ile birim tarafından gerçekleştirilmiş veya gerçekleştirilecek ihaleli işlerin

ödenek ihtiyacı, harcama birimlerinin performansları ve hizmetlerin yerindeliği gibi

esaslar dikkate alınarak birim ödenekleri belirlenir.

Belirlenen ödeneklerin, Üniversiteler Bütçe Hazırlık Modülü içinde yer alan Birimlere

Ödenek Dağıtım menüsü yardımı ile harcama birimleri bazında ekonomik

sınıflandırmanın dördüncü düzeyinde e-bütçe sistemine girişi yapılır.

Yapılan ödenek dağılımı üst yönetim tarafından ekonomik sınıflandırmanın ikinci

düzeyi itibariyle Yönetim Kurulu’nun bilgine sunulur ve Yönetim Kurulu Kararı alınır.

Üst yönetim tarafından onaylanan ödenek dağılımı, Maliye Bakanlığının belirleyeceği

süreye kadar e-bütçe sisteminde onaylanır.

Bütçe ödeneklerinin onaylanan dağılımı, Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

tarafından harcama birimlerine yazılı olarak bildirilir.

4.1.6. Döner Sermaye Gelirlerinden % 5 Payının Takip ve Gelir Fazlası Kısmının Kaydı İşlemi

Döner Sermaye Gelirlerinin %5 BAP payı ilgili birim tarafından tertipler bazında

ayrıntılı tablosu oluşturularak üst yazı ekinde Başkanlığa gönderilir. Gelen yazı

Müdürlüğe havale edilir.

Müdürlüğe gelen tablodaki tutarın yılı bütçesinde tahmin edilen gelire eşit veya

gelirden daha az olup olmadığı kontrol edilir.

Yapılan kontroller sonucunda eşit veya daha az ise yılı bütçesi ile ayrıntılı harcama

programına bağlanmış öz gelir ödenekleri, gelir elde edildikçe ödenek gönderme

belgesine bağlanarak gelirleri kadar ödenek gönderme belgesi düzenlenir.

Daha fazla ise yılı bütçesi ile tahmin edilen gelirin üzerinde gerçekleşen gelir fazlaları,

gelir fazlası kayıtları alınan Rektörlük Olur’u ile A cetveline ödenek B cetveline gelir

kaydı olarak e-bütçe sistemine girişi yapılır. İlgili birime ödenek gönderme belgesi ile

ödenek gönderilir.


Başkanlığı tarafından imzalanır.

E-bütçe sistemine girişi yapılan belgeler Rektörlük Olur’u ile birlikte Sayıştay


HİZMET REHBERİ


4.1.7. İkinci Öğretim Gelirlerinin Takip ve Gelir Fazlası Kısmının Kaydı İşlemi

Öğrenci İşleri Daire Başkanlığı tarafından gelirlerin birimler bazında ayrıntılı tablosu

oluşturularak üst yazı ekinde Başkanlığa gönderilir. Gelen yazı Daire Başkanı

tarafından Bütçe ve Performans Program Müdürlüğüne havale edilir.

Tabloda gösterilen gelir tutarı yılı bütçesinde tahmin edilen gelire eşit veya gelirden

daha az olup olmadığı kontrol edilir.

Tabloda gösterilen gelir tutarı yılı bütçesinde tahmin edilen gelire eşit veya gelirden

daha az ise yılı bütçesi ile ayrıntılı harcama programına bağlanmış öz gelir ödenekleri,

gelir elde edildikçe ödenek gönderme belgesine bağlanarak gelirleri kadar ödenek

gönderme belgesi düzenlenir.

Yılı bütçesi ile tahmin edilen gelirin üzerinde gerçekleşen gelir fazlaları için gelir

fazlası ödenek kayıtları, alınan Rektörlük Olur’u ile A cetveline ödenek, B cetveline

gelir kaydı olarak e-bütçe sistemine girişi yapılır. İhtiyacı olan birimlere ödenek

gönderme belgesi ile ödenek gönderilir.

Ödenek gönderme belgesi kontrol edildikten sonra üst yönetici ve Strateji Geliştirme

Daire Başkanı tarafından imzalanır.



4.1.8. Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu Hazırlama İşlemi

İlgili birimlerden Temmuz ayının ilk iş gününe kadar Kurumsal Mali Durum ve

Beklentiler Raporuna ilişkin gerekli veriler istenir.

İlgili birimlerce gerekli veriler zamanında hazırlanarak Strateji Geliştirme Daire

Başkanlığına gönderilir. Gelen yazı Bütçe ve Performans Program Şube Müdürlüğüne

havale edilir.

Gelen veriler konsolide edilerek Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu taslağı

hazırlanır, üst yönetime sunulur.

Üst yönetimce onaylanan Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu Temmuz ayı

içerisinde kamuoyu bilgisine sunulur ve birer örneği Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali

Kontrol Genel Müdürlüğüne gönderilir.

4.1.9. Ödenek Aktarma İşlemi

Harcama birimleri Ödenek Talep Formunu bir yazı ile Strateji Geliştirme Daire


Bütçe ve Performans Program Şube Müdürlüğü tarafından ödenek talep formu kontrol

edilir.

HİZMET REHBERİ


Ödenek aktarma işleminin kurum yetkisinde olup olmadığı kararlaştırılır.

Aktarma işlemi kurumun yetki sınırları dahilinde değil ise aktarma talebiyle ilgili e-

bütçe sisteminden talep girişi yapılıp üst yazı ile Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali

Kontrol Genel Müdürlüğüne gönderilir.

Aktarma yetkisi kurum yetkisinde ise Rektörlük Makamından Olur alınır.

Ödenek aktarma işleminin uygun olmaması durumunda ilgili birime aktarma işleminin

gerçekleştirilemeyeceği gerekçeli bir yazı ile bildirilir.

Ödenek aktarılacaksa; Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü e-bütçe sistemi

üzerinden Kurum Düzeyinde aktarma işlemini yapar ve onaylar. Bu işlemden sonra

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından birim düzeyinde gerekli aktarma kaydı

yapılır. Ödenek gönderme belgesi düzenlenir.

Ödenek gönderme belgesi kontrol edilerek üst yönetici ve Strateji Geliştirme Daire

Başkanı tarafından imzalanır.



4.1.10. Ödenek Ekleme İşlemi

Harcama birimleri Ödenek Talep Formunu bir yazı ile Strateji Geliştirme Daire

Başkanlığına gönderir. Gelen yazı Bütçe ve Performans Program Şube Müdürlüğüne

havale edilir.

Bütçe ve Performans Program Müdürlüğü personeli tarafından Ödenek Talep Formu

kontrol edilir. Ödenek eklenip eklenmeyeceği hususu kararlaştırılır.

Ödenek eklenmemesi kararlaştırılmış ise ilgili harcama birimine ödenek

eklenemeyeceğine dair gerekçeli bir yazı yazılır.

Ödenek eklenmesi kararlaştırılmış ise Rektörlük Makamı’ ndan Olur alınır. E-bütçe

sisteminden gerekli ekleme kaydı yapılır. Ödenek gönderme belgesi düzenlenir,





4.1.11. Ödenek Gönderme Belgesi İşlemi

Ödenek gönderme belgesi; revize, aktarma, serbest bırakma, ödenek ekleme, gelirli

ödenek ekleme, gelir fazlası ve likit karşılığı ödenek kaydı işlemlerinin

sonuçlandırılmasında düzenlenir.

HİZMET REHBERİ


Gönderilmesi gereken tutar e- bütçe sistemi üzerinde ödenek gönderme belgesine

bağlanır. İcmal oluşturulur. Sistem üzerinden Muhasebat Genel Müdürlüğü’ne

gönderilir.

Muhasebe Kesin Hesap ve Raporlama Müdürlüğü tarafından onaylandıktan sonra

ödenek kullanılır duruma gelir.

4.1.12. Tenkis Belgesi Düzenleme İşlemi

Tenkis belgesi ödeneğin iptali ya da başka bir amaçla başka bir tertibe aktarılması

amacı ile düzenlenir. Tenkis belgesi düzenlenirken ödeneğin kullanılabilir durumda (

ön ödeme yapılmamış ve harcanmamış ) olmasına dikkat edilir.

E -bütçe sistemi üzerinde tenkis belgesi düzenlenir ve icmal oluşturulur. Belge sistem

üzerinden Muhasebat Genel Müdürlüğü’ne gönderilir.

Muhasebe Kesin Hesap ve Raporlama Müdürlüğü tarafından Say2000i sisteminden

onaylanır.

4.1.13. Yatırım Bütçesinin Hazırlanması İşlemi

Yılı Yatırım Genelgesi ve Yatırım Programı Hazırlama Rehberi çerçevesinde yatırım

bütçe hazırlanmasında kullanılacak belge ve cetveller, gerekli dokümanlar Strateji

Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından bir yazı ile yatırımcı birimlerden istenir.

Yatırımcı birimlerce Orta Vadeli Mali Plan, Bütçe Çağrısı, Bütçe Hazırlama Rehberi,

Yatırım Genelgesi, Yatırım Programı Hazırlama Rehberine göre düzenlenen yatırım

teklifleri hazırlanır ve Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına gönderilir. Gelen yazılar

Bütçe ve Performans Program Şube Müdürlüğüne havale edilir.

Yatırım bütçe teklifleri konsolide edilir. Rektörlük Makamı ve yatırımcı birimler ile

yapılan görüşmeler sonucunda yatırım bütçesi hazırlanır. Hazırlanan teklifler

Kalkınma Bakanlığı’na gönderilir.

Yatırım bütçe teklifi üst yönetici ve diğer yetkili personellerle birlikte Kalkınma

Bakanlığında görüşülür.

Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü’nce bütçe tertipleri yönünden incelenir ve

Kalkınma Bakanlığında vize edilir,

Vize edilen yatırım bütçesi İdare Bütçe Tasarısına eklenir, bütçe ile birlikte kanunlaşır.

4.1.14. Toplu Proje Detay Programı İşlemi

Yılı Yatırım Programının Resmi Gazete 'de yayınlanmasından sonra Yılı Yatırım

Programının Uygulanması, Koordinasyonu ve İzlenmesine Dair Karar Hükümleri

doğrultusunda ilgili programın ödeneği ve detay programı dağıtım tablosu, yatırımcı

birimlerce hazırlanıp üst yönetici tarafından onaylanır.

HİZMET REHBERİ


Yatırım Detay Programı, Kalkınma Bakanlığı ve YÖK Başkanlığına gönderilir.

4.1.15. Yatırım Programının Revizesinin Yapılması İşlemi

Yılı Yatırım Programında yer alan projelerin ödeneğine yıl içinde yapılacak ekleme,

aktarma gibi revize talepleri ilgili yatırım birimince Strateji Geliştirme Daire

Başkanlığına yazı ile bildirilir. Gelen yazı Bütçe ve Performans Program Şube

Müdürlüğüne havale edilir.

Proje revize talepleri Yılı Yatırım Programının Uygulanması, Koordinasyonu ve

İzlenmesine Dair Karar çerçevesinde Bütçe ve Performans Program Şube Müdürlüğü

tarafından incelenir.

Mevzuat açısından uygun görülen talepler Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

tarafından üst yönetici Olur’una sunulur.

Üst yönetimden uygunluk görüşü alınır.

E-bütçe sisteminde gerekli işlemler yapılır.

E-bütçe sisteminden alınan dokümanlar üst yönetici Olur’u ile birlikte Sayıştay

Başkanlığına gönderilir. İlgili yatırımcı birim bilgilendirilir.

Yatırım Programı revizesi üst yönetici imzasıyla YÖK Başkanlığına ve Kalkınma

Bakanlığına otuz gün içinde gönderilir.

4.1.16. Yılı Kamu Yatırımları İzleme ve Değerlendirme Raporu Hazırlanması İşlemi

5018 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu’nun 25 inci maddesi ile Strateji

Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğin 24 üncü

maddesi doğrultusunda Yılı Kamu Yatırımları İzleme ve Değerlendirme Raporu

hazırlanması için gerekli bilgiler yatırımcı birimlerden yazı ile istenir.

Yatırım projelerini uygulayan harcama birimleri, Yıllık Yatırım Değerlendirme

Raporunu hazırlanmasına dayanak teşkil eden bilgi ve belgeleri Strateji Geliştirme

Daire Başkanlığına gönderir. Gelen yazı Bütçe ve Performans Program Şube

Müdürlüğüne havale edilir.

Yatırım projelerinin gerçekleşme ve uygulama sonuçlarına ilişkin Yıllık Yatırım

Değerlendirme Raporu Bütçe ve Performans Programlama Şube Müdürlüğü tarafından

hazırlanır. Üst yönetici onayına sunulur.

Üst yönetici onaylamazsa gerekli düzenleme yapılması için Strateji Geliştirme Daire

Başkanlığına gönderilir. Son şekli verilerek üst yöneticiye tekrar sunulur. Raporun

onaylanmasına müteakip izleyen yılın Mart ayı sonuna kadar Sayıştay Başkanlığı’na,

Maliye Bakanlığına, Kalkınma Bakanlığına ve YÖK Başkanlığına gönderilir.

HİZMET REHBERİ


4.1.17. Yatırım Harcamaları Gerçekleşme Raporu ve Kamu Yatırımları Özet Tablosu İşlemi

Üç aylık yatırım harcamaları yatırım birimlerinden talep edilir. Yatırım birimlerinden

gelen yazı Bütçe ve Performans Program Şube Müdürlüğüne havale edilir.

E- bütçe ve say2000i sistemi ile bilgiler teyit edilir.

Bilgiler Bütçe ve Performans Şube Müdürlüğü tarafından konsolide edilerek Kalkınma

Bakanlığına gönderilir.

4.2. Performans Programı Hazırlama Birimi

4.2.1. Performans Programı Hazırlama İşlemi

Performans Programı performans esaslı bütçeleme sisteminin temel araçlarından biri

olarak, Maliye Bakanlığınca yayımlanan “Performans Programı Hazırlama Rehberi”

ndeki hususlara göre hazırlanır.

Üst yönetim tarafından öncelikle stratejik amaç ve hedefler ile idare performans hedef

ve göstergeleri belirlenir.

Harcama birimleri sorumlu oldukları faaliyetlerin maliyetlerini tespit ederler. Bu

faaliyetlerin maliyetleri ile faaliyetlerle doğrudan ilişkilendirilemeyen genel yönetim

giderlerini ve diğer idarelere transfer edilecek kaynaklarını Strateji Geliştirme Daire

Başkanlığına bildirirler.

Üniversite düzeyinde dağıtılacak giderlerin dağıtımı yapılarak İdare Performans

Programı oluşturulur. Ocak ayı içinde kamuoyuna açıklanır.

Ocak ayı içinde kamuoyuna açıklanan Performans Programı en geç Mart ayının on

beşine kadar Maliye ve Kalkınma Bakanlıklarına gönderilir

HİZMET REHBERİ




İA – 13902.08.2016

1/1

BÜTÇE HAZIRLAMA İŞLEMİ İŞ AKIŞI


Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıMali Hiz.Uzm. : Ç YILDIRIM AKYÜREK Ali YILMAZ Prof.Dr. Mustafa KURTBil.İşl.:Ö.UYSAL Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör Yardımcısı




Üst YönetimBütçe ve Performans

Birimi


Birimi


Birimi

Üst YönetimMaliye Bakanlığı

Üst YöneticiMilli Eğitim Bakanlığı

DŞ – 002 5018 sayılı KanunDŞ-077 Merkezi Yönetim

Bütçe KanunuDŞ – 181 Bütçe Hazırlama

Rehberi

Birim Bütçe Teklifleri

Bütçe Teklifleri(E- Bütçe Sistemi)

Bütçe Teklifi(E- Bütçe Sistemi)



Bütçe Tasarısı

Bütçe Tasarısı

Bütçe Çağrısı ve eki Bütçe Hazırlama Rehberinin Maliye Bakanlığı tarafından, Yatırım Genelgesi ve eki Yatırım Programı Hazırlama

Rehberinin Kalkınma Bakanlığı tarafından yayınlanmasını mütakip Başkanlığımızca bütçe hazırlık çağrısı yapılarak harcama birimlerinden

bütçe ödenek tekliflerini hazırlamaları talep edilir.

Yapılan çağrı üzerine harcama birimlerince hazırlanan birim ödenek teklifleri değerlendirilmek üzere Başkanlığımıza gönderilen dokümanlar

Müdürlüğümüze havale edilir.

Harcama birimlerinden gelen bütçe teklifleri konsolide edilir. E bütçe sisteminde kurum bütçe teklifi oluşturulur.

Üniversite bütçe ödenek teklifi uygunluk yönünden Üst Yönetim tarafından değerlendirilir.

Üst Yönetim tarafından uygun görülmeyen üniversite bütçe teklifi Başkanlığımızca revize edilerek yeniden düzenlenir.

Üst Yönetim tarafından kabul edilen üniversite bütçe teklifi Maliye Bakanlığı uzmanları ile görüşülür.

Üniversite bütçe teklifinin Maliye Bakanlığı ile mutabakat sağlanmadıysa gerekli düzenlemeler yapılarak son şekli verilir.

Üniversite bütçe teklifi, tasarı haline getirilir.

Bütçe tasarısı kitapçık haline getirilerek Üst Yönetici imzası mütakip Milli Eğitim Bakanlığına imzaya sunulur. İmza aşamasından sonra

bütçe tasarısı kitapçıklarının basımına geçilir.

HİZMET REHBERİ




İA – 13702.08.2016

1/1

ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR ÖDENEK KAYDI İŞLEMİ İŞ AKIŞI


Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıMali Hiz.Uzm. : Ç YILDIRIM AKYÜREK Ali YILMAZ Prof.Dr.Mustafa KURTBil.İşl.:Ö.UYSAL Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör Yardımcısı

Sekreterlik


Rektör,SGDB



İlgili Yazı




Harcama birimlerinden ödenek eklenmesi ile ilgili bir yazı Başkanlığımızca teslim alınır.

Muhasebe, Kesin Hesap ve Raporlama Müdürlüğü’nden gelen tutar kontrol edildikten sonra Rektörlük Makamı’ndan Olur alınır. E-

bütçe sisteminden gerekli ekleme kaydı yapılır. Ödenek gönderme belgesi düzenlenir.

Kontrol edilen ödenek gönderme belgesi Rektör ve Strateji Geliştirme Daire Başkanı

tarafından imzalanır.


Başkanlığı’na gönderilir.

Yıl sonunda harcanmayan tutar tenkis edilerek ertesi yılın bütçesine harcama biriminin talebi ile Alınan Bağış ve Yardımların Ödenek Devir

Kaydı e-bütçe sistemi üzerinden yapılır.

HİZMET REHBERİ




İA – 13808.08.2016

1/1

AYRINTILI FİNANSMANPROGRAMI HAZIRLAMA İŞLEMİ İŞ AKIŞI










DŞ- 002 5018 sayılı KanunDŞ – 077 Bütçe KanunuDŞ – 179 Yıllı Merkezi

Yönetim Bütçe Uygulama Tebliğ

AFP İcmal Cetvelli(E - Bütçe Sistemi)






Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü’nce Yılı Merkezi

Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği’nin yayınlanması ile başlar.

Ayrıntılı Finansman Programı ( AFP); maaş ödemeleri, periyodik ödemeler,

ikinci öğretim gelirlerinin tahsil edildiği aylar ve ihale ödemeleri dikkate alınarak

aylar itibariyle hazırlanır.

Hazırlanan AFP teklifi e-bütçe sistemine girilir. AFP İcmal Cetvelleri Teklifi Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

tarafından imzalanarak Üst Yöneticinin imzasına sunulur.

AFP İcmal Cetvelleri TeklifiÜst Yönetici tarafından uygun

görüldü mü?

Hatalı girilen veriler düzeltilerek hatalar

giderilir.

AFP İcmal Cetvelleri Teklifi Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel


Maliye Bakanlığım Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü gönderilen icmal cetvellerinin yeniden dağıtma

gereği duymazsa Ayrıntılı Finansman programı Bakanlıkça vize edilir.

HAYIR

EVET

Vize edilen AFP icmal cetvellerine göre düzenlenen birim ödenekleri ilgili

birimlere bildirilir.

Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından

birim ödenekleri aylar itibariyle yeniden dağıtılıp vize edilirse

Başkanlığımızca gerekli düzeltmeler e - bütçe sisteminden yapılır.

HİZMET REHBERİ




İA – 14002.08.2016

1/1

BÜTÇE İPTAL İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI






Olur Yazısı

Bütçe İptal Belgesi(E - Bütçe Sistemi)

E-bütçe sisteminden ödenek gönderilmiş ise tenkis edildikten sonra birim ve kurum

düzeylerinde sırasıyla gerekli bütçe iptal işlemi gerçekleştirilir.

E-bütçe sisteminden ödenek gönderilmemiş ise birim ve kurum düzeylerinde sırasıyla gerekli

bütçe iptal işlemi gerçekleştirilir.

Bütçe işlemlerinin gerçekleşmesinden sonra anlaşılan maddi hata veya mevzuat açısından

uygunsuzluk durumunda; Bütçe işleminin iptali için Üst yönetici Olur alınır.

HİZMET REHBERİ




İA – 14102.08.2016

1/1

KURUM ÖDENEKLERİNİN BİRİMLERLERE DAĞITIM İŞLEMİ

İŞ AKIŞI








DŞ – 002 5018 sayılı KanunDŞ – 077 Bütçe KanunuDŞ – 179 Yıllı Merkezi

Yönetim Bütçe Uygulama Tebliğ

Ödenek Dağılımı(E - Bütçe Sistemi)



İlgili Yazı

Yükseköğretim Kurumlarının Bütçe Ödeneklerinin Birimlere Dağılımı, Ödenek Gönderme Belgesine

Bağlanması ve Kullanılmasına İlişkin Usul ve Esaslar’ın Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel

Müdürlüğü’nce yayınlanması ile başlar.

Ödenek dağılımında harcama birimlerinin önceki yıllardaki ödenekleri, harcama kapasiteleri, yıl içi ihtiyaçları,

meydana gelen hizmet veya fiziki mekan genişlemeleri, ödeneğin gönderileceği harcama biriminin periyodik

ödemeleri, ödeme bekleyen evrakları ile birim tarafından gerçekleştirilmiş veya gerçekleştirilecek ihaleli işlerin

ödenek ihtiyacı, harcama birimlerinin performansları ve hizmetlerin yerindeliği gibi esaslar dikkate alınarak birim

ödenekleri belirlenir.

Belirlenen ödeneklerin, Üniversiteler Bütçe Hazırlık Modülü içinde yer alan Birimlere Ödenek Dağıtım menüsü

yardımı ile harcama birimleri bazında ekonomik sınıflandırmanın dördüncü düzeyinde e-bütçe sistemine

girişi yapılır.

Yapılan ödenek dağılımı Üst Yönetici tarafından ekonomik sınıflandırmanın ikinci düzeyi itibariyle Yönetim

Kurulu’nun bilgine sunulur ve Yönetim Kurulu Kararı alınır.

Üst Yönetici tarafından onaylanan ödenek dağılımı, Maliye Bakanlığı’nın belirleyeceği süreye kadar e-bütçe sisteminde

onaylanır.

Bütçe ödeneklerinin onaylanan dağılımı, Başkanlığımızca harcama birimlerine yazılı olarak bildirilir.

HİZMET REHBERİ




İA – 27626.12.2016

1/1

DÖNER SERMAYE GELİRLERİNİN %5 BAP PAYININ TAKİP VE GELİR FAZLASI KISMININ KAYDI İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI


Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıMali Hiz. Uzm. : Ç YILDIRIM AKYÜREK Ali YILMAZ Prof. Dr. Mustafa KURTBil.İşl.:Ö.UYSAL Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör Yardımcısı

Sekreterlik


Üst Yönetici,SGDB

Bütçe ve Performans Birim,

İlgili Yazı



Rektörlük Olur’uÖdenek Gönderme Belgesi

(E - Bütçe Sistemi)

Döner Sermaye Gelirlerinin %5 BAP payı Özel Kalem Müdürlüğü

tarafından tertipler bazında ayrıntılı tablosu oluşturularak üst yazı ekinde

başkanlığımıza gönderilir.

Tabloda gösterilen gelir tutarı yılı bütçesinde tahmin edilen gelire eşit veya daha az mı?

Yılı bütçesi ile ayrıntılı harcama programına bağlanmış öz gelir

ödenekleri, gelir elde edildikçe ödenek

gönderme belgesine bağlanarak gelirleri kadar ödenek gönderme belgesi

düzenlenir.

Yılı bütçesi ile tahmin edilen gelirin üzerinde gerçekleşen gelir fazlaları, gelirli ödenek kayıtları ilk defa elde

edilen gelirler alınan Rektörlük Olur’u ile A cetveline ödenek B

cetveline gelir kaydı olarak e-bütçe sistemine girişi yapılır.İhtiyacı olan birimlere ödenek gönderme belgesi

ile ödenek gönderilir.

Kontrol edilen ödenek gönderme belgesi Üst Yönetici ve Strateji

Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından imzalanır.

E-bütçe sistemine girişi yapılan belgeler Rektörlük Olur’u ile

birlikte Sayıştay Başkanlığı’na gönderilir.

HAYIR

EVET

HİZMET REHBERİ




İA – 146 02.08.2016

1/1

İKİNCİ ÖĞRETİM GELİRLERİNİN TAKİP VE GELİR FAZLASI KISMININ KAYDI

İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI


Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıMali Hiz.Uzm. : Ç YILDIRIM AKYÜREK Ali YILMAZ Prof.Dr Mustafa KURTBil.İşl.:Ö.UYSAL Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör Yardımcısı

Sekreterlik


Rektör,SGDB


İlgili Yazı






Öğrenci İşleri Daire Başkanlığı tarafından gelirlerin birimler

bazında ayrıntılı tablosu oluşturularak üst yazı ekinde Başkanlığımıza gönderilir.

Tabloda gösterilen gelir tutarı yılı bütçesinde

tahmin edilen gelire eşit veya gelirden daha

az mı?

Yılı bütçesi ile ayrıntılı harcama programına bağlanmış öz gelir

ödenekleri, gelir elde edildikçe ödenek gönderme

belgesine bağlanarak gelirleri kadar ödenek

gönderme belgesi düzenlenir.

Yılı bütçesi ile tahmin edilen gelirin üzerinde gerçekleşen gelir fazlaları için gelir fazlası ödenek

kayıtları, alınan Rektörlük Olur’u ile A cetveline ödenek B cetveline gelir kaydı olarak e-bütçe sistemine girişi yapılır. İhtiyacı olan birimlere ödenek gönderme belgesi ile ödenek

gönderilir.

Ödenek gönderme belgesi kontrol edildikten sonra Rektör

ve Strateji Geliştirme Daire Başkanı tarafından imzalanır.

E-bütçe sistemine girişi yapılan belgeler Rektörlük Olur’u ile

birlikte Sayıştay Başkanlığı’na gönderilir.

EVET

HAYIR

HİZMET REHBERİ




İA – 147 02.08.2016

1/1

KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU HAZIRLAMA

İŞLEMİ İŞ AKIŞI




Sekreterlik



Bir Yıl Boyunca Yapılan Hizmetler ve İşlerin Listesi

Bir Yıl Boyunca Yapılan Hizmetler ve İşlerin Listesi

Rapor Taslağı

Rapor Taslağı

İlgili birimlerden Temmuz ayının ilk iş gününe kadar Kurumsal Mali Durum

ve Beklentiler Raporuna ilişkin gerekli veriler istenir.

İlgili birimlerce gerekli veriler zamanında hazırlanarak Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı’na

gönderilir.

Gelen veriler konsolide edilerek Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler

Raporu taslağı hazırlanır ve Üst Yönetici onayına sunulur.

Üst Yönetici onay verdi mi?

İlgili Harcama birimine iade

edilir.

Temmuz ayı içerisinde kamuoyu bilgisine sunulur ve birer örneği Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali

Kontrol Genel Müdürlüğü’ne gönderilir.

EVET

HAYIR

HİZMET REHBERİ




İA – 14802.08.2016

1/1

ÖDENEK AKTARMA İŞLEMİ İŞ AKIŞI



Sekreterlik






İlgili Yazı

FR – 290 Birim Ödenek Talep Formu

Üst Yazı


Ödenek Gönderme Belgesi(E – Bütçe Sistemi)

Rektörlük Olur ‘uÖdenek Gönderme Belgesi


Harcama birimleri Ödenek Talep Formunu üst yazı ile Başkanlığımıza

gönderir.

Müdürlüğümüz tarafından Ödenek Talep Formu kontrol edilir.

Aktarma işlemi Kurumun yetki sınırları dahilinde değil ise aktarma talebiyle ilgili

e-bütçe sisteminden talep girişi yapılıp üst yazı ile Maliye Bakanlığı Bütçe ve

Mali Kontrol Genel Müdürlüğü’ne gönderilir.

Ödenek Aktarılacak mı?

İlgili harcama birime ödenek

aktarılamayacağına dair gerekçeli bir yazı

yazılır.

Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü e-bütçe sistemi üzerinden Kurum Düzeyinde aktarma işlemini yapar ve onaylar. Bu işlemden sonra

Başkanlığımız tarafından Birim Düzeyinde gerekli aktarma kaydı yapılır. Ödenek gönderme belgesi

düzenlenir.

Ödenek gönderme belgesi kontrol edilerek Rektör ve Strateji Geliştirme Daire Başkanı tarafından imzalanır.



EVET

HAYIR

HİZMET REHBERİ




İA – 149 02.08.2016

1/1

ÖDENEK EKLEME İŞLEMİ İŞ AKIŞI


Hazırlayan Sistem Onayı Yürürlük OnayıMali Hiz.Uzm. : Ç YILDIRIM AKYÜREK Ali YILMAZ Prof.Dr Mustafa KURTBil.İşl.:Ö.UYSAL Strateji Geliştirme Daire Başkanı Rektör Yardımcısı

Sekreterlik


Üst Yönetici,SGDB


İlgili Yazı FR – 290 Birim Ödenek Talep

Formu



Rektörlük Olur ‘uÖdenek Gönderme Belgesi


Harcama birimleri Ödenek Talep Formunu bir yazı ile Başkanlığımıza gönderir. Gelen yazı


Ödenek Talep Formu kontrol edilir. Ödenek eklenecek mi?

İlgili harcama birime ödenek

eklenemeyeceğine dair gerekçeli bir

yazı yazılır ve ilgili birime gönderilir.

Rektörlük Makamı’ndan Olur alınır. E-bütçe sisteminden gerekli ekleme kaydı yapılır.

Ödenek gönderme belgesi düzenlenir.

Kontrol edilen Ödenek gönderme belgesi Üst Yönetici ve Strateji Geliştirme Daire




EVET

HAYIR

HİZMET REHBERİ




İA – 15002.08.2016

1/1

ÖDENEK GÖNDERME BELGESİ İŞLEMİ İŞ AKIŞI





Muhasebe Birimi



Ödenek gönderme belgesi; revize,aktarma, serbest bırakma, ödenek ekleme,

gelirli ödenek ekleme, gelir fazlası velikit karşılığı ödenek kaydı işlemlerinin

sonuçlandırılmasında düzenlenir.

Gönderilmesi gereken tutar e- bütçe sistemi üzerinde ödenek gönderme belgesine

bağlanır. İcmal oluşturulur. Sistem üzerinden Muhasebat Genel Müdürlüğü’ne gönderilir.

Muhasebe ve Kesin Hesap Müdürlüğü tarafından onaylandıktan sonra ödenek

kullanılır duruma gelir.

HİZMET REHBERİ




İA – 15102.08.2016

1/1

TENKİS BELGESİ DÜZENLEME İŞLEMİ

İŞ AKIŞI





Muhasebe Birimi

Tenkis Belgesi(E - Bütçe Sistemi)

Tenkis Belgesi(E - Bütçe Sistemi)

Tenkis belgesi ödeneğin iptali yada başka bir amaçla başka bir tertibe aktarılması amacı ile

düzenlenir. Tenkis belgesi düzenlenirken ödeneğin kullanılabilir durumda ( ön ödeme yapılmamış ve

harcanmamış ) olmasına dikkat edilir.

E bütçe sistemi üzerinde tenkis belgesi düzenlenir ve icmal oluşturulur. Belge sistem üzerinden Muhasebat Genel Müdürlüğü’ne gönderilir.

Muhasebe, Kesin Hesap ve Raporlama Müdürlüğü tarafından Say2000i sisteminden onaylanır.

HİZMET REHBERİ




İA – 15202.08.2016

1/1

YATIRIM BÜTÇE HAZIRLANMASI İŞLEMİ İŞ AKIŞI



SGDB

İlgili Birimler




Yatırım Bütçesini Hazırlamak İçin Doldurulacak Cetveller

Tablolar(E - Bütçe Sistemi)

Birim Yatırım Teklifleri

Kurum Yatırım Teklifleri



Yatırım Programı Tasarısı

Yatırım Programı Tasarısı

Yılı Yatırım Genelgesi ve Yatırım Programı Hazırlama Rehberi çerçevesinde yatırım programının hazırlanmasında kullanılacak belge ve cetveller, gerekli dokümanlar Başkanlığımız tarafından

bir yazı ile yatırımcı birimlerden istenir.

Yatırımcı birimlerce Orta Vadeli Mali Plan, Bütçe Çağrısı, Bütçe Hazırlama Rehberi, Yatırım Genelgesi, Yatırım Programı

Hazırlama Rehberine göre düzenlenen yatırım teklifleri hazırlanır ve Başkanlığımıza gönderilir.

Yatırım bütçe teklifleri konsolide edilir.

Rektörlük Makamı ve yatırımcı birimler ile yapılan görüşmeler sonucunda İdare Yatırım bütçesi hazırlanır. Hazırlanan teklifler

Kalkınma Bakanlığı’na gönderilir.

Yatırım Programı Teklifi Rektör ve diğer yetkili personellerimizle birlikte Kalkınma Bakanlığı’nda görüşülür.

Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü’nce bütçe tertipleri yönünden incelenir ve Kalkınma Bakanlığı’nda vizelenir.

Vize edilen Yatırım bütçesi Bütçe Tasarısına eklenir, Bütçe ile birlikte kanunlaşır.

HİZMET REHBERİ




İA – 15302.03.2016

1/1

TOPLU PROJE DETAY PROGRAMI İŞLEMİ İŞ AKIŞI




Üst Yazısı


İlgili Yazı

Toplu Proje Tablosu Detay Tablosu


Toplu Proje Tablosu Detay Tablosu


Yılı Yatırım Programının Resmi Gazete 'de yayınlanmasındansonra Yılı Yatırım Programının Uygulanması, Koordinasyonu ve İzlenmesine Dair Karar Hükümleri doğrultusunda yıllık yatırım

detay programlarının yapılması için yatırımcı birimlere yazı yazılır.

İlgili yatırım birimlerince Yatırım Detay Programı hazırlanıp Harcama Yetkililerince imzalandıktan sonra Üst Yöneticiye

onaylatılarak Başkanlığı'mıza gönderilir.

Yatırım Detay Programı Kalkınma Bakanlığı, YÖK Başkanlığı’na gönderilir.

HİZMET REHBERİ




İA – 27726.12.2016

1/1

YATIRIM PROGRAMININ REVİZESİNİN YAPILMASI İŞLEMİ İŞ AKIŞI



Sekreterlik

SGDB





İlgili Yazı

Proje Revize Talepleri(E - Bütçe Sistemi)

DŞ – 002 5018 sayılı KanunDŞ – 182 Yılı Yatırım

Programının Uygulanması, Koordinasyonu ve

İzlenmesine Dair Bakanlar Kurulu Kararı

Proje Revize Talepleri(E - Bütçe Sistemi)

Ödenek Gönderme Belgesi( E - Bütçe Sistemi)

Yatırım Programı Revizesi

Yılı Yatırım Programında yer alanprojelerin ödeneğine yıl içinde ihtiyaca

binaen yapılacak ekleme, aktarma gibi revize talepleri ilgili birimlerce Başkanlığımıza bir

yazı ile bildirilir.

Proje revize talepleri Yılı Yatırım Programının Uygulanması, Koordinasyonu

ve İzlenmesine Dair Karar çerçevesinde Başkanlığımız tarafından incelenir.

Yapılan talepler mevzuat açısından uygun mu?

İlgili harcama birimine iade

edilir.

Uygun görülen talepler Rektörlük Makamının Olur’una sunulur.

E-bütçe sisteminde gerekli işlemler yapılır.

E-bütçe sisteminden alınan dokümanlar Rektörlük Olur’u ile birlikte Sayıştay

Başkanlığı’na gönderilir. İlgili yatırımcı birime bilgilendirme yapılır.

Yatırım Programı revizesi Rektör’ün imzasıyla YÖK Başkanlığı’na ve Kalkınma

Bakanlığı’na 30 gün içinde gönderilir.

HAYIR

EVET

HİZMET REHBERİ




İA – 14526.12.2016

1/1

YILI KAMU YATIRIMLARI İZLEME VE DEĞERLENDİRME RAPORU

HAZIRLANMASI İŞLEMİ İŞ AKIŞI



SGDB

Sekreterlik



DŞ – 002 5018 sayılı KanunDŞ –205 SGB Çalışma Usul

ve Esasları Hakkında Yönetmelik

DŞ – 182 Yatırım Program Uygulanması, Koordinasyonu

ve izlenmesine Dair Karar İlgili Yazı

Yıllık Yatırım Değerlendirme Raporu



5018 Sayılı Kamu Mali Yönetim ve KontrolKanunu’nun 25'inci maddesi ile Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında

Yönetmeliğin 24'üncü maddesi doğrultusunda Yılı Kamu Yatırımları İzleme ve Değerlendirme Raporu

hazırlanması için gerekli bilgiler yatırımcı birimlerden yazı ile istenir.

Yatırım projelerini uygulayan harcama birimleri, Yıllık Yatırım Değerlendirme Raporunu

hazırlanmasına dayanak teşkil eden bilgi ve belgeleri Başkanlığımıza gönderir. Gelen yazı


Yatırım projelerinin gerçekleşme ve uygulama sonuçlarına ilişkin Yıllık Yatırım Değerlendirme Raporu Müdürlüğümüzce hazırlanır. Üst Yönetici

onayına sunulur.

Onaylandı mı?

Başkanlığımıza iade edilir.

Hazırlanan rapor İzleyen yılın mart ayı sonuna kadar Sayıştay Başkanlığı’na, Maliye

Bakanlığı’na, Kalkınma Bakanlığı’na ve YÖK Başkanlığı’na gönderilir.

EVET

HAYIR

HİZMET REHBERİ




İA – 16308.08.2016

1/1

YATIRIM HARCAMALARI GERÇEKLEŞME RAPORU VE KAMU

YATIRIMLARI ÖZET TABLOSU İŞLEMİ İŞ AKIŞI



Harcama Birimleri

Bütçe Performans Birimi



Üst Yazı

Yatırımcı Birimlerin Yatırım Harcamaları Gerçekleştirme

Raporu

Kamu Yatırımları Proje Bilgi Sistemi

Yatırım Harcamaları Gerçekleşme Raporu ve Kamu Yatırımları özet

Tablosu

Üç aylık yatırım harcamaları yatırım birimlerinden talep edilir.

Yatırım birimlerinden gelen yazı Müdürlüğümüze havale edilir.

E-bütçe ve say2000i sistemi ile bilgiler teyit edilir.

Bilgiler Müdürlüğümüzce konsolide edilerek Kalkınma Bakanlığına gönderilir.

HİZMET REHBERİ




İA – 16208.12.2016

1/1

PERFORMANS PROGRAMI HAZIRLAMA İŞLEMİ İŞ AKIŞI



SGDB

SGDB


Harcama Birimleri

SGDB

Üst Yönetim

Üst YönetimSGDB

SGDB

Üst Yönetim SGDB

Üst YönetimSGDB

DŞ – 002 5018 sayılı KanunDŞ – 183 Performans Programı Hakkında

YönetmelikDŞ – 205 SGB Çalışma Usul

ve Esasları Hakkında Yönetmelik

Performans Hedefi Tablosu (E - Bütçe Sistemi)

Performans Hedefi Tablosu (E - Bütçe Sistemi)

Hedef ve Göstergeler

Faaliyetlerin Maliyeti Tablosu (E - Bütçe Sistemi)

Faaliyetlerin Maliyeti Tablosu (E - Bütçe Sistemi)

Performans Programı Teklifi

Performans Programı Taslağı

Performans Programı

Bütçe çalışmaları ile Performans Programı çalışmaları başlar.

Üniversitemiz Stratejik Planında yer alan Amaç ve Hedeflere uygun olarak o yıl

gerçekleştirilecek Performans Hedefleri belirlenir.

İlgili harcama birimlerine yazı ve şablon gönderilerek Performans Programında gerekli

olan tabloların doldurulması istenir.

Harcama birimlerinden gelen bilgiler doğrultusunda Performans Hedef ve

Göstergeler kesinleşir.

Performans Programı Merkezi Yönetim Bütçe Kanun Tasarısının TBMM sunulmasını

müteakiben tasarıda yer alan büyüklüklere göre revize edilir, bütçe tasarısının

görüşülmesinden en geç üç gün önce Plan ve Bütçe Komisyonunun bilgisine sunulur.

Performans hedeflerinden sorumlu olan birimler belirlenir.

Birim bütçeleri göz önüne alınarak her performans hedefinin maliyeti hesaplanır.

Performans Programının son düzenlemeleri yapılarak konsolide hale getirilir ve Üst

Yönetici onayına sunulur.

Nihai hali verilen Performans Programı, Ocak ayı içinde kamuoyuna açıklanır. En geç Mart

ayının 15'ine kadar Maliye ve Kalkınma Bakanlıklarına gönderilir.

HİZMET REHBERİ


III. EKLER

(Form No: FR- 279 ; Revizyon Tarihi:…./…/……..; Revizyon No:…….)

MER

KEZİ

İDAR

E

TAŞR

A Bİ

RİM

LERİ

MAH

ALLİ

İDAR

E

DİĞ

ER(Ö

ZEL

SEKT

ÖR

VE B

ENZE

Rİ)

BAŞV

URUD

A İS

TENE

N BE

LGEL

ER

İLK

BAŞV

URU

MAK

AMI

PARA

F Lİ

STES

İ

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN İÇ

YA

ZIŞM

ALAR

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN

DIŞ

YAZI

ŞMAL

AR

MEV

ZUAT

TA

BELİ

RTİL

EN H

İZM

ETİN

TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

HİZM

ETİN

ORT

ALAM

A TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

YILL

IK İŞ

LEM

SAY

ISI

1

9990

5448

604.

02

Proje Ödemeleri (Tübitak,Farabi, AB Erasmus, Mevlana,ÖYP,Bilimsel Araştırma) İşlemi

Üniversitemiz bünyesinde yürütülen projelerin incelenip, muhasebeleştirilerek takibinin yapılması

1-TÜBİTAK kaynaklarından Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdareleri ile Özel Bütçeli İdarelere Proje Karşılığı Aktarılacak Tutarların Harcanması ve TUBİTAK Tarafından Yürütülen Dış Destekli Projelerin Harcamalarının Gerçekleştirilmesine İlişkin Esas ve Usuller,2- Yükseköğretim Kurumları Arasından Öğrenci ve Öğretim Üyesi Değişim Programına İlişkin Yönetmelik3-2547 7,10, ve 65. Maddelerine Dayanılarak Hazırlanan Mevlana Değişim Programına İlişkin Yönetmelik,3-Yükseköğretim Kurumları Bilimsel Araştırma Projeleri Hakkında Yönetmelik,4-Avrupa Birliği Eğitim ve Gençlik Programları Merkezi Başkanlığının Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği,5-2547 sayılı Kanunun 18.Maddesi ve Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununa Dayanılarak Hazırlanan Öğretim Üyesi Yetiştirme Programına İlişkin Esas ve Usuller.

1-Proje sahipleri1-Öğrenciler

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

_ _ _ Mali mevzuatta gerekli olan evraklarStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı

1-İlgili Personel,2-Muhasebe Yetkilisi3-Daire Başkanı

İlgili Harcama birimleri, proje yürütücüleri ve proje çalışanları

İlgili kurum-kuruluşlar ve ilgili banka

Proje sözleşme süresi 3 İş günüÇok sayıda işlem

Sunulmuyor

2

9990

5448

841.

02.1

7

Maaş Ödeme İşlemleri

Üniversitemiz personelinin, işkur ve 4/c 'li personelin maaşlarının ödenmesi.

1-5018 sayılı Kanun, 2-Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği, 3-2547 sayılı Yükseköğretim Kanunu,4-2914 sayılı Yükseköğretim Personel Kanunu, 5-657 sayılı Kanun, 6-5434 sayılı Kanun,7-5510 sayılı Kanun.

Tüm kurum personeliişkur personeli4/c'li personel


_ _ _

1-Harcama Talimatı,2-Bordro Dökümü,3-Bordro İcmal,4-Banka Listesi,5-Tazminat Listesi,6-Kesinti Listeleri,7-Personel Bildirim Formu,8-Asgari Geçim İndirim Listesi.


1-İlgili Personel,2-Muhasebe Yetkilisi İlgili harcama birimleri _ _ Her ayın 10.Günü

Çok sayıda işlem

Kamu Bilgi Sistemi(KBS)

3

9990

5448

841.

02.1

7

Ek Ders Ödeme İşlemleri

Öğretim üyeleri ve öğretim görevlilerinin mecburi ders yükleri dışında verdikleri ek derslerin puantaj ve evraklarının kontrolünü yapmak.

1-5018 sayılı Kanun, 2-2914 sayılı Yükseköğretim Personel Kanunu, 3-Ders Yükü Tespiti ve Ek Ders Ücreti Ödemelerinde Uyulacak Esaslar,4-2547 sayılı Kanun, 5-Merkezi Harcama Belgeleri Yönetmeliği.

1-Öğretim üyeleri,öğretim görevlileri, okutmanlar 2-Kurum dışından ders vermekle görevlendirilenler.


_ _ _

1-Ek ders yükü, puantaj, ders programı ve ders planı, 2-Yönetim kurulu kararı,3- Kesinti listesi 4- izin, rapor, görevlendirme listesi,5-İcmal 6- Banka listesi7- Harcama talimatı


1-İlgili Personel,2-Muhasebe Yetkilisi İlgili harcama birimleri _ 5 İş günü

Çok sayıda işlem

Kamu Bilgi Sistemi(KBS)

4

9990

5448

846

Emanet(Kefalet,Sendika SGK Prim,İcra, vergi Kesintileri) İşlemleri

Emaneten yapılan nakden ve mahsuben tahsilâtlar ile ilgili mevzuatları uyarınca diğer kamu ve özel kişi veya kurumlar adına ödeme emri belgesi üzerinden kesilmek suretiyle emanet hesaplarına alınan tutarların ilgililerine ödenmesinin sağlanması.

1-5018 sayılı Kanun,2- Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği,3- 2004 sayılı İcra İflas Kanunu,4- 2821 sayılı Sendikalar Kanunu,5- 2489 sayılı Kanun,6-5510 sayılı Kanun,7- Mülga 5434 sayılı Emekli Sandığı Kanunu,8- Aylık Prim ve Hizmet Belgesinin SGK Verilmesine ve Primlerin Ödenme Sürelerine Dair Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ,9- Hizmet Borçlanma İşlemlerinin Usul ve Esasları Hakkında Tebliğ,10- 2489 sayılı Kefalet Kanunu,11-Vergi Usul Kanunu,12-Merkezi Harcama Belgesi Yönetmeliği.

1-Üniversite Personeli 2-Öğrenciler 3-Kamu Kurumları 4-Tedarikçiler ve Yükleniciler


_ _ _

1-Diğer emanet iadelerinde ilgili birimin iade yazısı veya ilgili kişinin dilekçesi 2-İcra ödemelerinde İcra Müdürlüğü yazısı3-Kefalet ödemelerinde Bakanlığa bilgi verilmesi4-SGK prim Keseneği bildirgesi5-Vergi tahakkuk fişi6- Sendika kesinti listesi


1-İlgili Personel,2-Muhasebe Yetkilisi

_

1- İcra Müdürlüğü2- Maliye Bakanlığı 3-SGK4- Finans Kurumları

_

Adi Emanetler - 4 İş günü,İcra Kesintisi - 5 İş günü,Kefalet Kesintisi - 5 İş günü,Sendika Kesintisi -5 İş günü.

Çok sayıda işlem

1- Maliye Bakanlığı say 2000i otomasyon sistemi

5

9990

5448

841.

02.0

7

Juri Üyeliği İşlemleri

Doçentlik sınavı jürileri ile yardımcı doçentlik, doçentlik ve profesörlüğe atama jürilerinde görev alacak öğretim üyelerine katılım ücretlerini ödemek

Doçentlik Sınav Jüri Üyeleri ile Yardımcı Doçent, Doçent ve Profesör Atama Jürilerinde Görev Alan Öğretim Üyelerine Ödenecek Ücrete İlişkin Usul ve Esaslar

1-Öğretim ÜyesiStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı

_ _ _

1-Harcama Talimatı2-Çeşitli Ödemeler Bodrosu3-Görevlendirme Yazısı4-Jüri üyeleri Ücret Beyan Formu



_ _ _ 3 iş günüÇok sayıda işlem

sunulmuyor

AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI HİZMET ENVANTERİ

SIR

A NO

KURU

M K

ODU

STAN

DART

DO

SYA

PLAN

I KO

DU

HİZM

ETİN

ADI

HİZM

ETİN

TAN

IMI

HİZM

ETİN

DAY

ANAĞ

I MEV

ZUAT

IN

ADI V

E M

ADDE

NUM

ARAS

I

HİZM

ETTE

N YA

RARL

ANAN

LAR HİZMETİ SUNMAKLA GÖREVLİ/YETKİLİ

KURUMLARIN/BİRİMLERİN ADI HİZMETİN SUNUM SÜRECİNDE

HİZMETİN ELEKTRONİK

OLARAK SUNULUP

SUNULMADIĞI


MER

KEZİ

İDAR

E

TAŞR

A Bİ

RİM

LERİ

MAH

ALLİ

İDAR

E

DİĞ

ER(Ö

ZEL

SEKT

ÖR

VE B

ENZE

Rİ)

BAŞV

URUD

A İS

TENE

N BE

LGEL

ER

İLK

BAŞV

URU

MAK

AMI

PARA

F Lİ

STES

İ

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN İÇ

YA

ZIŞM

ALAR

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN

DIŞ

YAZI

ŞMAL

AR

MEV

ZUAT

TA

BELİ

RTİL

EN H

İZM

ETİN

TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

HİZM

ETİN

ORT

ALAM

A TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

YILL

IK İŞ

LEM

SAY

ISI

6

9990

5448

841.

02.1

7

Harcırah Ödeme İşlemleri

Üniversitemiz personelinin harcırah ödemelerinin ödenmesidir.

1-Yılı Bütçe Kanunu 2-6245 sayılı Kanun, 3-Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği, 4-2547 sayılı Yükseköğretim Kanunu,5-2914 sayılı Yükseköğretim Personel Kanunu, 6-657 sayılı Kanun,

1-Üniversite personeli2-Görevlendirme yapılan diğer kişiler


_ _ _

1-Harcama Talimatı,2-Görev Yolluğu Bildirimi,3-Görevlendirnme Yazısı,4-Yönetim Kurulu Kararı, 5-Sürekli Görev Yolluklarında; -Nakil Bildirim Formu,-Göreve Başlama Yazısı,-Sgk giriş belgesi,-Rayiç bedel,-İkametgah belgesi,-Kişi dilekçesi.



_ _ 3 İş günü,Çok sayıda

işlem

1-Maliye Bakanlığı KBS2- E - Devlet

7

9990

5448

855.

02 Kişilerden Alacaklar İşlemleri

Üniversitemiz aleyhine oluşan kamu zararının, zararın oluştuğu tarihten itibaren ilgili mevzuatına göre borç tahakkukunu yapmak ve faiziyle beraber tahsilâtını sağlamak.

1-5018 sayılı Kanun,2-6085 sayılı Sayıştay Kanunu,3-6183 sayılı Kanun,4- 7201 sayılı Tebligat Kanun,5- 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu,6-Kamu Zararlarının Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik,7-16 nolu Muhasebat Genel Müd. Genel Tebliğ,

1-Üniversite Personeli 2-Öğrenciler 3-Kamu Kurumları 4-Tedarikçiler ve Yükleniciler


_ _ _

1-Borçlandırma onay yazısı, borç hesaplama tablosu,2-Sayıştay borçlarında Sayıştay sorgusu veya Sayıştay ilamı.


1- İlgili Personel2-Muhasebe Yetkilisi3-Daire Başkanı _

1-Sayıştay Başkanlığı2-Borçlu Kişi, Özel veTüzel Kurumlar

kişi borçlarında borçluya teblig tarihinden itibaren 30 gün,Sayıştay ilamı borçlarında 90 gün.

Çok sayıda işlem

1- Maliye Bakanlığı say 2000i otomasyon sistemi

8

9990

5448

841.

02.1

6

Öğrenci Harç İadesi İşlemleri

Yükseköğretimde cari hizmet maliyetlerine öğrenci katkısı olarak alınacak katkı payları ve öğrenim ücretlerinin ödenmesi

Yükseköğretimde Cari Hizmet Maliyetlerine Öğrenci Katkısı Olarak Alınacak Katkı Payları ve Öğrenim Ücretlerinin Tespitine Dair Karar

1-ÖğrencilerStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı

_ _ _

1-Birimden gelen yazı 2-Öğrenci bilgi formu3-İade dilekçesi4-Harç dekontu5-Nüfüs cüzdan fotokobisi6-Düzeltme ve iade belgesi

Öğrenci İşleri Daire Başkanlığı

1- İlgili Personel2-Muhasebe Yetkilisi


1-Öğrenci işleri bilgi sistemi2-Maliye Bakanlığı say2000i otomasyon sistemi

8

9990

5448

841.

02.1

6

Öğrenci Harç İadesi İşlemleri


Yükseköğretimde Cari Hizmet Maliyetlerine Öğrenci Katkısı Olarak Alınacak Katkı Payları ve Öğrenim Ücretlerinin Tespitine Dair Karar

1-ÖğrencilerStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı

_ _ _

1-Birimden gelen yazı 2-Öğrenci bilgi formu3-İade dilekçesi4-Harç dekontu5-Nüfüs cüzdan fotokobisi6-Düzeltme ve iade belgesi

Öğrenci İşleri Daire Başkanlığı



1-Öğrenci işleri bilgi sistemi2-Maliye Bakanlığı say2000i otomasyon sistemi

9

9990

5448

805 Yevmiyelerin

Arşivlenmesi

Yevmiye sıra numarasına göre düzenlenen ödeme belgeleri ,asıl belgeler ve ekleri Sayıştay Başkanlığına gönderilmek,bir nushasıda Muhasebe biriminde muhafaza edilmek üzere ayrılır.

1-5018 sayılı Kanun, 2-6085 sayılı Kanun,


_ _ _ _Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı


_ _ _ 1 İş günüÇok sayıda işlem

Sunulmuyor

10

9990

5448

849 Banka Hesabı

İşlemleri

Banka tahsilatı, verilen çek ve gönderme emirleri ve güncelleme işlemleri

1-5018 sayılı Kanun,2-Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği,3-Kamu Haznedarlığı Genel Tebliğ.


_ _ _1-Banka Ekstresi2-Dekont




1-Maliye Bakanlığı say2000i otomasyon sistemi


SIR

A NO

KURU

M K

ODU

STAN

DART

DO

SYA

PLAN

I KO

DU

HİZM

ETİN

ADI

HİZM

ETİN

TAN

IMI

HİZM

ETİN

DAY

ANAĞ

I MEV

ZUAT

IN

ADI V

E M

ADDE

NUM

ARAS

I

HİZM

ETTE

N YA

RARL

ANAN




OLARAK SUNULUP

SUNULMADIĞI


MER

KEZİ

İDAR

E

TAŞR

A Bİ

RİM

LERİ

MAH

ALLİ

İDAR

E

DİĞ

ER(Ö

ZEL

SEKT

ÖR

VE B

ENZE

Rİ)

BAŞV

URUD

A İS

TENE

N BE

LGEL

ER

İLK

BAŞV

URU

MAK

AMI

PARA

F Lİ

STES

İ

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN İÇ

YA

ZIŞM

ALAR

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN

DIŞ

YAZI

ŞMAL

AR

MEV

ZUAT

TA

BELİ

RTİL

EN H

İZM

ETİN

TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

HİZM

ETİN

ORT

ALAM

A TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

YILL

IK İŞ

LEM

SAY

ISI

11

9990

5448

934 İhale Dosyası

İşlemleriİhale dosyasının ihale kanunlarına göre incelenmesi.

1-4734 sayılı Kanun,2-4735 sayılı Kanun,3-2886 sayılı Kanun.


_ _ _ 1-İhale işlem dosyası,2-Teslim tutanağı.




Sunulmuyor

12

9990

5448

846.

01 Vergi Beyannamesi İşlemi

Gerçek ve tüzel kişilerden kesinti ve tevkifat yapılan vergilerin beyan edilmek suretiyle ilgili vergi dairesi ödenmesi

1-488 nolu Damga vergi Kanunu,2- 193 nolu Gelir Vergisi kanunu,3- 3065 sayılı KDV kanunu,4-Vergi usul kanunu.

1-Vergi Dairesi Müdürlükleri2-iç ve dış paydaşlar


_ _ _1-Say2000i Sisteminden Alınan Raporlar2-Faturalar


1- İlgili Personel2-Muhasebe Yetkilisi _ _

1- Ertesi ayın 20-23 üncü gün akşamına kadar beyan,2-ertesi ayın 26 ncı gün akşamına kadar ödeme

3 gün 12

1-Gelir İdaresi Başkanlığı E - Beyanneme Sistemi

13

9990

5448

846.

01-9

9

SGK ve Vergi Borcu İşlemleri

Gerçek ve tüzel kişilerden prim ve borç kesintilerinin SGK ve vergi ödemesi

1-5018 sayılı Kanun,2-5510 sayılı Kanun,3-6098 sayı Kanun,4-Mülga 5434 sayılı Kanun,5-Mülga 506 sayılı Kanun,6-6183 sayılı Kanun7-4857 sayılı Kanun,8-488 sayılı Kanun,9- 193 sayılı Kanun,10-Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliğ,i11-Muhasebat Genel Müdürlüğü Genel Tebliği.

1-SGKStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı

_ _ _ 1-SGK borç yazısıStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı

1-İlgili personel,2-Muhasebe Yetkilisi

_ _1-Vergi borçu işlemleri ayın 1-20 ,2-Sgk borcu işlemleri 30 gün 7 iş günü

çok sayıda işlem

sunulmuyor

14

9990

5448

934.

99 İhale Taahhüt Kartı İşlemleri

ilk ödeme ile birlikte ihale dosyasının gelmesinden sonra yapılan işlem

1-5018 Sayılı Kanun, 2-4734 Sayılı Kanun, 3-4735 Sayılı Kanun4- Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği.

_Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

_ _ _1-İhale Dosyası 2- Ödeme Emri Belgesi


1-İlgili personel,2-Muhasebe Yetkilisi


Sunulmuyor

15

9990

5448

843.

05.0

5

Nakit Talebi İşlemleri

kurumun haftalık ve aylık nakit ihtiyaçının Hazine Müşteşarlığından talep edilmesine ilişkin işlemlerin yürütülmesi

1-Kamu Kurum Ve Kuruluşlarının Nakit Taleplerinin Tespitine İlişkin Yönetmelik

1-Hazine Müsteşarlığ2- Maliye Bakanlığı


_ _ _ Mali mevzuatta gerekli olan evraklarStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı


_ 1-Hazine Müsteşarlığı 1-Her ayın 23.günü 1 gün Çok sayıda işlem

Sunulmuyor

16

9990

5448

849.

04 Gelir Takibi ve Kaydedilmesi İşlemi

Üniversite gelirlerinin tahakkuku, takibi ve tahsilinin yapılması

1-5018 sayılı Kanun,2-749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetimi Kanunu,3-Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik,4-Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği,5-Kamu Haznedarlığı Genel Tebliği,6-Yükseköğretim Kurumlarında Cari Hizmet Maliyetlerine Öğrenci Katkısı ,7-Hazine Taşınmazlarının idaresi Hakkında Yönetmelik

1-Harcama Birimleri2-Tedarikçiler3- Yükseköğretim Kurumu


_ _ _ 1-İlgili birimin yazısı2-Dekont veya banka ektresi


1-İlgili Personel,2-Muhasebe Yetkilisi Gelir türüne göre ilgili

birim

1- Maliye Bakanlığı2-Hazine Müşteşarlığı3Yükseköğretim Kurumu 4-Diğer Paydaşlar

2 iş günü 3 iş günü,Çok sayıda

işlemSunulmuyor


SIR

A NO

KURU

M K

ODU

STAN

DART

DO

SYA

PLAN

I KO

DU

HİZM

ETİN

ADI

HİZM

ETİN

TAN

IMI

HİZM

ETİN

DAY

ANAĞ

I MEV

ZUAT

IN

ADI V

E M

ADDE

NUM

ARAS

I

HİZM

ETTE

N YA

RARL

ANAN




OLARAK SUNULUP

SUNULMADIĞI


MER

KEZİ

İDAR

E

TAŞR

A Bİ

RİM

LERİ

MAH

ALLİ

İDAR

E

DİĞ

ER(Ö

ZEL

SEKT

ÖR

VE B

ENZE

Rİ)

BAŞV

URUD

A İS

TENE

N BE

LGEL

ER

İLK

BAŞV

URU

MAK

AMI

PARA

F Lİ

STES

İ

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN İÇ

YA

ZIŞM

ALAR

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN

DIŞ

YAZI

ŞMAL

AR

MEV

ZUAT

TA

BELİ

RTİL

EN H

İZM

ETİN

TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

HİZM

ETİN

ORT

ALAM

A TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

YILL

IK İŞ

LEM

SAY

ISI

17

9990

5448

843.

03 Kesin Hesap İşlemleri

üniversitemizin mali yıl boyunca yapmış olduğu gelir ve giderlerine ilişikin Bütçe Kesin Hesabının Hazırlanması

1-5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu , 2-Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik,3-Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği,4-Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği,5-Kamu idarelerinin Kesin Hesaplarının ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik,6-Kamu idaresi Hesaplarının Sayıştay'a Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile MuhasebeYetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar.

1-Sayıştay Başkanlığı2-Maliye Bakanlığı3-üst Yönetim




_1-TBMM2-Sayıştay Başkanlığı3-Maliye Bakanlığı

Cari yıl Nisan ayı sonuna kadar 4 ay 1 Sunulmuyor

18

9990

5448

934.

01.0

8

Şartname Gelirleri Takip İşlemi

Üniversite 4734 sayılı Kanun kapsamında yapmış olduğu ihale işlemlerinde firmaların şartname için ödedikleri ücretin gelire alınması işlemi

1-4734 sayılı Kanun,2-4735 sayılı Kanun,3-5018 sayılı Kanun,4-Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği,5-Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği.

_Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı



_ _ _ 1 günüÇokk sayıda

İşlem

Maliye Bakanlığı say2000i otomasyon

sistemi

19

9990

5448

841.

02.1

7

Ön Ödeme İşlemleri(Avans ve Krediler)

Üniveristemiz Harcama birimleri tarafından kesin ödeme öncesi yapılacak ön ödeme işlemleri

1-5018 sayılı Kanun, 2-4734 sayılı Kanun, 3-İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, 4-Diğer mali mevzuat.

1- Harcama Birimleri2- Diğer ilgili İç ve Dış Paydaşlar


_ _ _

1- Harcama yetkilisi mutemet görevlendirrme yazısı 2-Kredi ödeme talimatı3-Harcama talimatı



_ _ 3 iş günü 3 iş günüÇok sayıda

işlemSunulmuyor

20

9990

5448

843 Ay Sonu İşlemleri

İdarenin aylık hesaplarının kapatılıp ilgili hesap belgelerinin hazırlanması ve gönderilmesi.

1-5018 sayılı Kanun, 2-Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği,3-Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği.

1-Maliye Bakanlığı2-Sayıştay Başkanlığı3- Kamu kurum ve kuruluşları




_Sayıştay BaşkanlığıMaliye Bakanlığı Her ayın ilk iş günü Her ayın ilk iş günü 12

1-Maliye Bakanlığı say2000i otomasyon sistemi

21

9990

5448

843 Yıl Sonu İşlemleri

İdarenin mali yıl hesaplarının kapatılıp yeni mali yılın açılış kayıtlarının yapılması.

1-5018 sayılı Kanun, 2-Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği,3-Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği,4-Taşınır Mal Yönetmeliği.

1-Maliye Bakanlığı2-Tüm Harcama Birimleri3-Sayıştay Başkanlığı




_ 1-Maliye Bakanlığı2-Sayıştay Başkanlığı

Ocak ayı sonu 30 gün 11-Maliye Bakanlığı say2000i otomasyon sistemi

22

9990

5448

934.

01.1

8

Teminat Mektubu Kayıt İşlemi

Üniversitemizin 4734 sayılı Kanun kapsamında yapılan ihale işlemleri ile ilgili teminatların kabul işlemleri.

1-5018 sayılı Kanun, 2-4734 sayılı Kanun,3- 4735 Sayılı Kanun 4-Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği, 5-KİK Genel Tebliğ.

Harcama BirimleriStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı _ _ _

1- Üniversitemizce düzenlenmiş teminata sebep işi ve teminat miktarını bildirir resmi yazı. 2-Mevzuatında belirtilen usulüne uygun düzenlenmiş teminat mektubu 3-Teminat mektubu teyit yazısı 4- Birimler tarafından bankalara yazılan teyit için resmi yazı.



_ _ _ 1 İş günüÇok sayıda işlem Sunulmuyor


SIR

A NO

KURU

M K

ODU

STAN

DART

DO

SYA

PLAN

I KO

DU

HİZM

ETİN

ADI

HİZM

ETİN

TAN

IMI

HİZM

ETİN

DAY

ANAĞ

I MEV

ZUAT

IN

ADI V

E M

ADDE

NUM

ARAS

I

HİZM

ETTE

N YA

RARL

ANAN




OLARAK SUNULUP

SUNULMADIĞI


MER

KEZİ

İDAR

E

TAŞR

A Bİ

RİM

LERİ

MAH

ALLİ

İDAR

E

DİĞ

ER(Ö

ZEL

SEKT

ÖR

VE B

ENZE

Rİ)

BAŞV

URUD

A İS

TENE

N BE

LGEL

ER

İLK

BAŞV

URU

MAK

AMI

PARA

F Lİ

STES

İ

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN İÇ

YA

ZIŞM

ALAR

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN

DIŞ

YAZI

ŞMAL

AR

MEV

ZUAT

TA

BELİ

RTİL

EN H

İZM

ETİN

TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

HİZM

ETİN

ORT

ALAM

A TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

YILL

IK İŞ

LEM

SAY

ISI

23

9990

5448

841.

02.1

7

Satınalma İşlemleriÜniversitemize ait her türlüdoğrudan teminlerin ödeme işlemleridir.

1-5018 sayılı Kanun, 2-4734 sayılı Kanun, 3-4735 Sayılı Kanun 4-İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, 5- Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliğine istinaden hazırlanan belgeler, 6-Diğer Mali Mevzuat.

Ödeme yapılan kişi ya da firma


_ _ _

1-İhtiyaç Yazısı2-Harcama Talimatı3-Onay Belgesi4-Muayene Kabul Komisyonu5-Fatura6-Taşınır İşlem Fişi7-Piyasa Fiyat Araştırması


1-İlgili Personel,2-Muhasebe Yetkilisi _ _ 3 İş günü, 3 İş günü,

Çok sayıda işlem

Sunulmuyor

24

9990

5448

934.

99 Diğer Ödeme İşlemleri

Üniversitemize ait her türlü elektrik, su, telefon faturası vb. Ödemelerin yapılması .

1-5018 sayılı Kanun,2-Kamu Konutları Yönetmeliği,

Harcama BirimleriStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı

_ _ _

1-Harcama Talimatı2-Ödeme Emri Belgesi3-Fatura


1-İlgili Personel,2-Muhasebe Yetkilisi _ _ 3 İş günü, 3 İş günü,

Çok sayıda işlem

Maliye Bakanlığı say2000i otomasyon

sistemi

25

9990

5448

934.

01.1

8

Teminat Mektubu İadesi

Üniversitemizin 4734 sayılı Kanun kapsamında yapılan ihale işlemleri ile ilgili teminatların iade işlemleri.

1-5018 sayılı Kanun, 2-4734 sayılı Kanun, 3-4735 Sayılı Kanun 4-Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği, 5-KİK Genel Tebliğ.


_ _ _

1- Alındı belgesi veya banka dekontunun aslı, 2-Üniversitemizce düzenlenmiş teminat iadesini ve gerekçesini bildirir resmi yazı, 3-İhale konusu iş ile ilgili vergi borcu olmadığına ilşikin resmi yazı, 4- Yapım ve hizmet işlerinde geçici veya kesin kabul tutanağı.


1-İlgili Personel2-Muhasebe Yetkilisi


Sunulmuyor

26

9990

5448

809

Taşınır İşlem Fişlerinin Kontrolü ve Düzenli Kayıt Altına Alınması İşlemi

Üniversitemize ait taşınır malların yönetimi,kayıt altına alınması,korunması,elden çıkartılmasına ilişkin taşınır işlem fişlerinin denetlenmesi.

1-5018 sayılı Kanunun 2-Taşınır Mal Yönetmeliği

1- Harcama BirimleriStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı

_ _ _ 1-Taşınır İşlem Fişi2-İlgili Birim Yazısı


1-Taşınır Konsolide Yetkilisi2-Muhasebe Yetkilisi Harcama Birimleri _ _ 3 iş günü

Çok sayıda işlem

1- Maliye Bakanlığı say 2000i Muhasebe Sistemi 2-TKYS Taşınır Otomasyonu

27

9990

5448

809.

02 Devir ve Bağış Taşınır İşlemleri

Üniversitemiz harcama birimleri arasında veya diğer kurum - kişiler tarafından yapılan devir ve bağış işlemlerinin kontrol edilmesi.

1-5018 sayılı Kanun,2-Taşınır Mal Yönetmeliği

1- Harcama Birimleri2-Diğer kamu kurum ve kuruluşları


_ _ _1-Taşınır işlem fişi2-İlgili birim yazısı3- Bağışı gösteren belge


1-Taşınır Konsolide Yetkilisi2-Muhasebe Yetkilisi

1-Harcama birimleri2- Bağış işlemi yapan kurum ve kuruluşlar

Diğer kurum ve kuruluşlar _ 3 iş günüÇok sayıda işlem


28

9990

5448

809.

02 Üçer Aylık Tüketim Malzemesi Çıkış İşlemleri

Üniversitemiz harcama birimlerinin üçer aylık dönemlerde yapmış olduğu tüketim malzemesi çıkışlarının kayıt ve kontrol edilmesi.

1- 5018 sayılı Kanun,2- Taşınır Mal Yönetmeliği

1- Harcama BirimleriStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı

_ _ _1-Taşınır işlem fişi2-İlgili birim yazısı


1-Taşınır Konsolide Yetkilisi2-Muhasebe Yetkilisi

1-Harcama birimleri_ _ 3 iş günü

Çok sayıda işlem


29

9990

5448

809.

04 Taşınır Kesin Hesap Cetvellerinin Hazırlanması İşlemi

Üniversitemiz harcama birimlerinin taşınırlarının kesin hesaplarının gösterildiği işlem

1- 5018 sayılı Kanun,2- Taşınır Mal Yönetmeliği

1-Harcama Birimleri,2-Sayıştay Başkanlığı,3- Maliye Bakanlığı,4-TBMM.


_ _ _ Taşınır Hesap CetveliStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı

1-Taşınır Konsolide Yetkilisi2- Muhasebe Yetkilisi

Harcama Birimleri1- Sayıştay Başkanlığı2-Maliye Bakanlığı _ 4 ay 1



SIR

A NO

KURU

M K

ODU

STAN

DART

DO

SYA

PLAN

I KO

DU

HİZM

ETİN

ADI

HİZM

ETİN

TAN

IMI

HİZM

ETİN

DAY

ANAĞ

I MEV

ZUAT

IN

ADI V

E M

ADDE

NUM

ARAS

I

HİZM

ETTE

N YA

RARL

ANAN




OLARAK SUNULUP

SUNULMADIĞI


MER

KEZİ

İDAR

E

TAŞR

A Bİ

RİM

LERİ

MAH

ALLİ

İDAR

E

DİĞ

ER(Ö

ZEL

SEKT

ÖR

VE B

ENZE

Rİ)

BAŞV

URUD

A İS

TENE

N BE

LGEL

ER

İLK

BAŞV

URU

MAK

AMI

PARA

F Lİ

STES

İ

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN İÇ

YA

ZIŞM

ALAR

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN

DIŞ

YAZI

ŞMAL

AR

MEV

ZUAT

TA

BELİ

RTİL

EN H

İZM

ETİN

TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

HİZM

ETİN

ORT

ALAM

A TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

YILL

IK İŞ

LEM

SAY

ISI

30

1993

2114

612

iç Kontrol SistemininUyumlaştırılması,İzlenmesi ve KoordineEdilmesi.

İç Kontrol Sisteminin kurulması, kamu iç kontrol standartlarının uygulanması ve gelişitrmelmesi Uyum Eylem Planın Hazırlanması ve İzlenmesinde koordinasyonun sağlanması

1-5018 sayılı Kanun,2-Strateji Geliştirme Daire Başkanlıklarının Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik, 3-İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, 4-Kamu İç Kontrol Standartları Genel Tebliği,5-Kamu İç Kontrol Standarları Uyum Eylem Planı Rehberi6-Ahi Evran Üniveristesi İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Yönergesi,7-Ahi Evran Üniversitesi İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Çalışma Esas ve Usülleri Hakkında Yönerge .

1- Sayıştay Başkanlığı 2-Maliye Bakanlığı3-Üst Yönetici 4-Tüm Birimler

Üst YönetimSGDB


1- İlgi Personel2- Şube Müdürü3-Daire Başkanı4-Üst Yönetici

Harcama Birimleri1-Maliye Bakanlığı

_ 2 Yıl Çok sayıda işlem

üniversite web sitesi

31

1993

2114

612.

02

Taahüt Evrakı ve Sözleşme Tasarıları Ön Mali Kontrol Süreci

harcama birimlerince ön mali kontrol yapılmak üzere gönderilen taahüüt evrakı ve sözleşme tasarılarının kontrol edilip görüş yazısının hazırlanması

1-5018 sayılı l Kanun, 2-4734 Sayılı Kamu İhale Kanunu ,3-4735 Sayılı Kamu İhaleleri Sözleşme Kanunu,4-Yıllı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu,5-Strateji Gelişitrme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik,6-Yapım İşleri İhaleleri Uygulama Yönetmeliği,7-Mal Alımı İhale Uygulama Yönetmeliği,8-Hizmet Alımı İhaleleri Uygulama Yönetmeliği,9-DanıĢmanlık Hizmet Alımı Ġhaleleri Uygulama Yönetmeliği10-Çerçeve AnlaĢma Ġhaleleri Uygulama Yönetmeliği11-Elektronik İhale Uygulama Yönetmeliği12-Fiyat Farkı Esasları (Mal Alımı, Hizmet Alımı ve Yapım İhaleleri)13-Kamu İhale Genel Tebliği14-Yılı Kamu İhale Tebliğleri15-Ahi Evran Üniversitesi İç kontrol ve Ön Mali Kontrol Yönergesi16-Diğer ilgili mevzuat 17- Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği,

1-Sayıştay Başkanlığı2-Üst Yönetici3-Harcama Birimleri


_ _ _

1- Harcama Biriminden gelen Ön Mali Kontrol talep yazısı2-İhale İşlem Dosyası


1- İlgi Personel2- Şube Müdürü3-Daire Başkanı

Harcama Birimleri_ 10 iş günü, 10 iş günü

Çok Sayıda İşlem

Sunulmuyor

32

1993

2114

612.

01 Kadro Dağılım Cetveli Ön Mali Kontrol İşlemi

Personel Daire Başkanlığınca hazırlanan kadro dağılım cetvellerinin ön mali kontrolü ve görüş yazısının hazırlanması

1-5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu 2-657 sayılı Devlet Memurları Kanunu3-78 Yükseköğretim Kurumları Öğretim Elemanlarının Kadroları Hakkında Kanun HükmündeKararname4-190 sayılı Genel Kadro ve Usulü Hakkında Kanun Hükmünde Kararname5-Kadro ihdası, Serbest Bırakma ve Kadro Değişikliği ile Kadroların Kullanım Usul ve EsaslarıHakkında Yönetmelik6-iç Kontrol ve Ön Mali Kontrole ilişkin Usul ve Esaslar (Madde 20)7-Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik (Madde 5, 9, 18)8-Ahi Evran Üniversitesi İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Yönergesi 9-Diğer ilgili mevzuat

1-Sayıştay Başkanlığı2-Üst Yönetim 3-Persoenel Daire Başkanlığı


_ _ _1- Ön Mali Kontrol Talep Yazısı 2-kadro Dağılım Cetveli



Persoenel Daire Başkanı _ 5 iş günü 5 iş günü 1 Sunulmuyor

33

1993

2114

612.

02

Yan Ödeme Cetvelleri Ön Mali Kontrol İşlemleri Süreci

Personel Daire Başkanlığınca hazırlanan Yan Ödeme Cetvellerinin ön mali kontrolü ve görüş yazısının hazırlanması

1-5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu 2-657 sayılı Devlet Memurları Kanunu 3-Devlet Memurlarına Ödenecek Zam ve Tazminatlara ilişkin Bakanlar Kurulu Kararı4-iç Kontrol ve Ön Mali Kontrole ilişkin Usul ve Esaslar (Yönetmelik) 5-Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik 6-Ahi Evran Üniversitesi İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Yönergesi 7-Diğer ilgili mevzuat

1-Sayıştay Başkanlığı2-Üst Yönetici3- Personel Dairesi Başkanlığı4-Harcama Birimleri


_ _ _1- Ön Mali Kontrol Talep Yazısı 2-Yan Ödeme Cetvelleri



Personel Dairesi Başkanlığı_ 10 iş günü, 10 iş günü 1 Sunulmuyor


SIR

A NO

KURU

M K

ODU

STAN

DART

DO

SYA

PLAN

I KO

DU

HİZM

ETİN

ADI

HİZM

ETİN

TAN

IMI

HİZM

ETİN

DAY

ANAĞ

I MEV

ZUAT

IN

ADI V

E M

ADDE

NUM

ARAS

I

HİZM

ETTE

N YA

RARL

ANAN




OLARAK SUNULUP

SUNULMADIĞI


MER

KEZİ

İDAR

E

TAŞR

A Bİ

RİM

LERİ

MAH

ALLİ

İDAR

E

DİĞ

ER(Ö

ZEL

SEKT

ÖR

VE B

ENZE

Rİ)

BAŞV

URUD

A İS

TENE

N BE

LGEL

ER

İLK

BAŞV

URU

MAK

AMI

PARA

F Lİ

STES

İ

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN İÇ

YA

ZIŞM

ALAR

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN

DIŞ

YAZI

ŞMAL

AR

MEV

ZUAT

TA

BELİ

RTİL

EN H

İZM

ETİN

TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

HİZM

ETİN

ORT

ALAM

A TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

YILL

IK İŞ

LEM

SAY

ISI

34

1993

2114

612.

01

Sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri Ön Mali Kontrol Süreci işlemleri

Personel Daire Başkanlığınca hazırlnana sözleşmeli personel sayı ve sözleşmelrinin ön mali kontrolü ve görüş yazısının hazırlanması

1-5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu 2-657 Sayılı Devlet Memurları Kanunu3-Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu4-iç Kontrol ve Ön Mali Kontrole ilişkin Usul ve Esaslar (Yönetmelik) 5-Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik 6-Ahi Evran Üniversitesi İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Yönergesi

1-Sayıştay Başkanlığı2-Üst Yönetici3-Persoenl Daire Başkanlığı4-Harcama Birimleri


_ _ _1-Ön Mali Kontrol Talep Yazısı2-Sözleşmeli Personel Vize Cetvelleri ve Sözleşmeleri



Personel Dairesi Başkanlığı_ 5 iş günü, 5 iş günü 1 Sunulmuyor

35

1993

2114

841.

02.0

3

Ödenek gönderme belgeleri ve ödenek aktarma belgeleri ön mali kontrol süreci işlemleri

Harcama birimlerinin ödenek aktarma ve ekleme taleplerinin ön mali kontrol işlem sürecinin yapılması süreci

1-5018 sayılı Kanun, 2-Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu, 3-İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole ilişkin Usul ve Esaslar (Yönetmelik) 4-Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik 5-Ahi Evran Üniversitesi İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Yönergesi


_ _ _ E- Bütçe sistemi üzerinden hazırlanan ödenek gönderme belgeleri

_

1-İlgili Personel2-Şube Müdürü 3-Daire Başkanı4-Üst Yönetici

Harcama Birimleri _Ödenek Aktarma 2 iş günüÖdenek Gönderme 3 iş günü

2 iş günüÇok sayıda işlem

Sunulmuyor

36

2100

1353

841.

02.0

3

Ayrıntılı Finansman Programına Bağlı Dönemsel Yapılan Ödenek Serbest Bırakma İşlemi

Aylar itibariyle dağıtılan yıllı bütçesinni her 3 ayda bir ödeneklerinin ödenek gönderme belgesine bağlanması

1-5018 sayılı Kanun, 2-Yılı Bütçe Kanunu, 3-Yılı içeresinde yayınlanan bütçe tebliğleri.


_ _ _ _ _


Harcama Birimleri Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü

Ocak,Nisan, Temmuz ve Ekim ayları

Ocak,Nisan ve Ekim ayları

Çok sayıda işlem

Maliye Bakanlığı e-bütçe sistemi (https://ebutce.bumko.gov.tr)

37

4044

8518

845.

03

Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu Hazırlama İşlemi

İlk 6 aya ait Bütçe uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler, hedefler ve faaliyetler ile ilgili yapılan raporlama işlemi

1-5018 sayılı Kanun, 2-Maliye Bakanlığının Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporuna İlişkin Genel Yazı

1-Maliye Bakanlığı2-Üst Yönetim 3-Tüm akademik ve idari birimler4-Kamuoyu


_ _ _Harcama Brimlerden Gelen Mali Durum ve Beklentiler Raporu _


Tüm Harcama Birimi _ cari yıl Temmuz ayı 1 ay 1Web(www.sgdb/ahievran.edu.tr)

38

2100

1353

841.

01 Bütçe Hazırlıkları İşlemi

Merkezi Yönetim Bütçe Hazırlık çalışmaları çerçevesinde, Üniversitenin bütçe teklifinin hazırlanması.

1-5018 sayılı Kanun, 2-Bütçe Hazırlama Rehberi. Yılı bütçe hazırlama rehberi ve yılı yatırım programı hazırlama rehberi doğrultusunda E-Bütçe sistemi üzerinden hazırlanan tablolar harcama birimleri tarafından doldurulup Başkanlığımıza gönderilir.


_ _ _ Birim Bütçe Hazırlık FormuStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı

1-İlgili Personel2-Şube Müdürü 3-Daire Başkanı4-Rektör

Harcama Birimleri

1- Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü,2- Kalkınma Bakanlığı

1-Eylül 15 Orta Vadeli Mali Plan Resmi Gzatede Yayımlanır.2-Eylül 15 Bütçe Teklifleri Maliye Bakanlığına Gönderilir.3-17 Ekim Bakanlar Kurulu Bütçe Tasarısı TBMM Verilir.4-17Ekim -10 Aralık TBMM Bütçe Komisyonu Görüşülür.5-10 -31 Aralık TBMM Genel Kurulunda görüşülür ve Cumhurbaşkanına gönderilir.31 Aralık Resmi Gazetede

90 gün 1



SIR

A NO

KURU

M K

ODU

STAN

DART

DO

SYA

PLAN

I KO

DU

HİZM

ETİN

ADI

HİZM

ETİN

TAN

IMI

HİZM

ETİN

DAY

ANAĞ

I MEV

ZUAT

IN

ADI V

E M

ADDE

NUM

ARAS

I

HİZM

ETTE

N YA

RARL

ANAN




OLARAK SUNULUP

SUNULMADIĞI


MER

KEZİ

İDAR

E

TAŞR

A Bİ

RİM

LERİ

MAH

ALLİ

İDAR

E

DİĞ

ER(Ö

ZEL

SEKT

ÖR

VE B

ENZE

Rİ)

BAŞV

URUD

A İS

TENE

N BE

LGEL

ER

İLK

BAŞV

URU

MAK

AMI

PARA

F Lİ

STES

İ

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN İÇ

YA

ZIŞM

ALAR

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN

DIŞ

YAZI

ŞMAL

AR

MEV

ZUAT

TA

BELİ

RTİL

EN H

İZM

ETİN

TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

HİZM

ETİN

ORT

ALAM

A TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

YILL

IK İŞ

LEM

SAY

ISI

39

2100

1353

841.

02.0

5 Ödenek Aktarma İşlemleri

Üniversite Harcama Birimlerinin ödenek ihtiyaçlarını tespit ederek, birimlere ödenek aktarmasını yapmak.

1-5018 sayılı Kanun, 2-Yılı Bütçe Kanunu, 3-Yılı içeresinde Yayınlanan Bütçe Tebliğleri, 4-İlgili harcama biriminden gelen talep yazısı.



1-İlgili Personel,2-Şube Müdürü,3-Daire Başkanı,4-Rektörlük Onayı


1 gün 1 günÇok sayıda işlem


40

2100

1353

841.

02.0

7

Ödenek Ekleme İşlemleri

Üniversite Harcama Birimlerinin ödenek ihtiyaçlarını tespik ederek, birimlere ödenek eklemesini yapmak.

1-5018 sayılı Kanun, 2-Yılı Bütçe Kanunu, 3-Yılı içeresinde Yayınlanan Bütçe Tebliğleri, 4-İlgili harcama biriminden gelen talep yazısı.



1-İlgili Personel,2-Şube Müdürü,3-Daire Başkanı,4-Rektörlük Onayı




41

2100

1353

841.

02.0

7

Ödenek Gönderme İşlemleri

Ödenek ekleme ve aktarma işlemlerinin tamamlanması ardından birimlere ödeneklerin gönderilmesi işlemi

1-5018 sayılı Kanun, 2-Yılı Bütçe Kanunu, 3-Yılı içeresinde Yayınlanan Bütçe Tebliğleri.Üst yönetici olur'una istinaden yapılan ödenek ekleme ve aktarma işlemleri neticesinde yapılır.



1-İlgili Personel,2-Şube Müdürü,3-Daire Başkanı,4- üst yönetici Onayı

Harcama BirimleriMaliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü



42

2100

1353

841.

02.1

1

Tenkis İşlemi

Yıl içerisinde ödenek gönderme belgesine bağlanan ödeneklerin geri çekilmesi işlemi





Harcama Birimleri _ 1 gün 1 günçok sayıda işlem


43

2100

1353

841.

02.0

6 Alınan Bağış ve Yardımlar Ödenek Kaydı işlemi

Alınan bağış ve yardımların bütçeleştirilmesi işlemi







AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI HİZMET ENVANTERİ S

IRA

NO

KURU

M K

ODU

STAN

DART

DO

SYA

PLAN

I KO

DU

HİZM

ETİN

ADI

HİZM

ETİN

TAN

IMI

HİZM

ETİN

DAY

ANAĞ

I MEV

ZUAT

IN

ADI V

E M

ADDE

NUM

ARAS

I

HİZM

ETTE

N YA

RARL

ANAN




OLARAK SUNULUP

SUNULMADIĞI


MER

KEZİ

İDAR

E

TAŞR

A Bİ

RİM

LERİ

MAH

ALLİ

İDAR

E

DİĞ

ER(Ö

ZEL

SEKT

ÖR

VE B

ENZE

Rİ)

BAŞV

URUD

A İS

TENE

N BE

LGEL

ER

İLK

BAŞV

URU

MAK

AMI

PARA

F Lİ

STES

İ

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN İÇ

YA

ZIŞM

ALAR

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN

DIŞ

YAZI

ŞMAL

AR

MEV

ZUAT

TA

BELİ

RTİL

EN H

İZM

ETİN

TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

HİZM

ETİN

ORT

ALAM

A TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

YILL

IK İŞ

LEM

SAY

ISI

44

2100

1353

841.

02.9

9

Bütçe İptal İşlemiHatalı yapılan bütçe işleminin iptal edilmesi







45

2100

1353

841.

02.0

1 Kurum Ödeneklerinin Birimlere Dağıtım İşlemi

Kurum bütçesinin yılbaşından birimlere ikinci ekonomik düzeyde dağıtılması







46

2100

1353

841.

02.0

6

Döner Sermaye Gelirlerinden %5 Payının Takip ve gelir Fazlası Kısmının Kaydı İşlemi

Döner sermayeden elde edilen gelirlerin %5'nin bilimsel araştırma projeler payı olarak bütçeleştirilmesi



_ _ _ Birimden gelecek olan talep yazısıStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı




47

2100

1353

841.

02.0

6

ikinci Öğretim Gelirlerinin Takip ve Gelir Fazlası Kısmının Kaydı İşlemi

İkinci Öğretim geliri yıl bütçesinde öngörülen tutarda veya tatardan az ise ödenek gönderme işleminin yapılmasıdır. İkinci öğretim geliri yıl bütçesinde öngörülen tutardan daha fazla ise gelir fazlası karşılığı kaydedilmesidir.







48

2100

1353

841.

02.9

9

Toplu Proje Detay Programı

Yıllı yatırım programında kesinleşen projelerin yatırımcı harcama birimlerinin daire başkanları, genel sekreter imzası ve üst yönetici oluru ile Kalkınma Bakanlığına gönderilmesi

1-5018 sayılı Kanun, 2-Yılı Yatırım Programı, 3- Yıllı Yatırım Programının Uygulanması Koordinasyonu ve İzlenmesine Dair Karar.

Yatırımcı Harcama Birimleri




_ Kalkınma Bakanlığı 15 gün 15 gün 1 Sunulmuyor


SIR

A NO

KURU

M K

ODU

STAN

DART

DO

SYA

PLAN

I KO

DU

HİZM

ETİN

ADI

HİZM

ETİN

TAN

IMI

HİZM

ETİN

DAY

ANAĞ

I MEV

ZUAT

IN

ADI V

E M

ADDE

NUM

ARAS

I

HİZM

ETTE

N YA

RARL

ANAN




OLARAK SUNULUP

SUNULMADIĞI


MER

KEZİ

İDAR

E

TAŞR

A Bİ

RİM

LERİ

MAH

ALLİ

İDAR

E

DİĞ

ER(Ö

ZEL

SEKT

ÖR

VE B

ENZE

Rİ)

BAŞV

URUD

A İS

TENE

N BE

LGEL

ER

İLK

BAŞV

URU

MAK

AMI

PARA

F Lİ

STES

İ

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN İÇ

YA

ZIŞM

ALAR

KURU

MUN

VAR

SA

YAPM

ASI G

EREK

EN

DIŞ

YAZI

ŞMAL

AR

MEV

ZUAT

TA

BELİ

RTİL

EN H

İZM

ETİN

TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

HİZM

ETİN

ORT

ALAM

A TA

MAM

LANM

A SÜ

RESİ

YILL

IK İŞ

LEM

SAY

ISI

49

2100

1353

841.

02.9

9 Yatrım Programının Revizesinin Yapılması İşlemi

Yıl içerisinde yatrırım tertiplerinde yapılan ödenek eklemelerinin Kalkınma Bakanlığına bildirilmesi işlemi






_ Kalkınma Bakanlığı 1 ay 1 ayçok sayıda işlem

Sunulmuyor

50

2100

1353

841.

02.9

9

Yatırım Harcamaları Gerçekleşme Raporu ve Kamu Yatırımları Özet Tablosu

Yatırım tertiplerinde yapılan harcamaların üçer aylık dönemler şeklinde Kalkınma Bakanlığına bildirilmesi






_ Kalkınma Bakanlığı 15 gün 15 gün 4Kamu Yatırımları Web sayfası

51

2100

1353

845.

03

Kamu Yatırımları İzleme ve Değerlendirme Raporu Hazırlama İşlemi

Üniversite yatırım projelerinin gerçekleşmesine ilişkin üçer aylık periyotlarda izleme ve uygulama raporlarının yapılması

1-5018 sayılı Kanun 2-yıılı Yatırım Programının Uygulanması, Koordinasyonu ve İzlemesi ne Dair Bakanlar Kurulu Kararı3-Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik

1-Kalkınma Bakanlığı2-Yükseköğretim Kurumu3-Üst yönetim


_ _ _ _ _

1-İlgili Personel2-Şube Müdürü4-Daire başkanı5-Rek.Yrd.

Harcama Birimleri1-Kalkınma Bakanlığı Üçer aylık dönemleri takip eden

15 gün15 gün 4

KAYSİSİKİS

52

4044

8518

845.

03

İdare Faaliyet Raporu Hazırlama

Üniversiteye tahsis edilen kaynaklar ile ilgili yıl performans programında yer verilen hedeflerin ne kadarına ulaşıldığını belirlemek amacıyla hesap verilebilirlik çerçevesinde kamuoyunun bilgisine sunulması işlemidir.

1- 5018 Sayılı Kanun,2- Kamu İdarelerince Hazırlanan Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik3- Faaliyet Raporu Hazırlama Rehberi

1-Maliye Bakanlığı2-Sayıştay Başkanlığı3-Tüm Harcama Birimleri4-Kamuoyu


_ _ _

1- Birim Faaliyet Raporu2-İdare Faaliyet Raporu Hazırlama Formatı


1-İlgili Personel,2-Şube Müdürü,3-Daire Başkanı,4-Üst Yönetici

Harcama Birimleri1- Kamuoyu,2- Maliye Bakanlığı ve 3- Sayıştay Başkanlığı

Şubat ayı sonu Şubat ayı sonu 1

1- Üniversite (www.ahievran.edu.tr), 2- SGDB (www.sgdb.ahievran.edu.tr)

53

4044

8518

845.

03.0

2 Performans Programının Hazırlanması

Stratejik planda belirlenen amaçlar ve hedeflerden ilgili yılda hangisinin hedeflerini gösteren 1 yıllık plandır.

1-5018 sayılı Kanun,2-Kamu idarelerince hazırlanacak performans programları hakkında yönetmelik,3-Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik.

1-TBMM2-Sayıştay3-Maliye bakanlığı4-Üst Yönetim5-Tüm akademik ve idari birimler6-Kamuoyu


_ _ _ _ _

1-İlgili Personel2-Şube Müdürü4-Daire başkanı5-Rek.Yrd.

Harcama Birimleri1-TBMM2-Maliye Bakanlığı

Cari yıl Eylül ayı sonuna kadar Maliye Bakanlığına sunulur.

7 ay1-Teklif2-Tasarı3-Program

(www.sgdb.ahievran.edu.tr)

54

4044

8518

602.

04

Stratejik Plan Hazırlaması ve Koordinasyonu

İdare stratejik planının oluştuurlması, güncellenmesi, yenilenmesi ve koordinasyonunun sağlanması

1-5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu,2- Strateji Gelişitrme Birimlerinin çalışma usul ve esasları hakkında yönetmelik, 3-Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, 4-Kamu İdareleri İçin Stratejik Plan Hazırlama Klavuzu,5-Ahi Evran Üniversitesi Stratejik Plan Yönergesi.

1- TBMM2-Sayıştay Başkanlığı3- Kalkınma Bakanlığı4-Maliye Bakanlığı5-Üst Yönetim6-Harcama Birimleri7-Kamuoyu


_ _ _ Kalkınma Bakanlığınca çıkarılan rehberStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı

1-İlgili Persoenl,2-Şube Müdürü,3-Daire Başkanı,4-Rektör

Harcama Birimleri

1- Kalkınma Bakanlığı2- Maliye Bakanlığı3-TBMM4-Sayıştay Başkanlığı5- Kamuoyu

1 yıl 5 Yıl 5 yılda 1

1- Üniversite (www.ahievran.edu.tr)2- SGDB (www.sgdb.ahievran.edu.tr)

AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI HİZMET ENVANTERİ S

IRA

NO

KURU

M K

ODU

STAN

DART

DO

SYA

PLAN

I KO

DU

HİZM

ETİN

ADI

HİZM

ETİN

TAN

IMI

HİZM

ETİN

DAY

ANAĞ

I MEV

ZUAT

IN

ADI V

E M

ADDE

NUM

ARAS

I

HİZM

ETTE

N YA

RARL

ANAN




OLARAK SUNULUP

SUNULMADIĞI

HİZMET REHBERİ


AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI HİZMET STANDARTI

SIRA NO HİZMETİN TANIMI BAŞVURUDA İSTENEN BELGELER HİZMETİN TAMAMLANMA

SÜRESİ

1

Üniversitemiz bünyesinde yürütülen projelerin incelenip, muhasebeleştirilerek takibinin yapılması

Mali mevzuatta gerekli olan evraklar 3 İş günü

2

Üniversitemiz personelinin, işkur ve 4/c 'li personelin maaşlarının ödenmesi.

1-Harcama Talimatı, 2-Bordro Dökümü, 3-Bordro İcmal, 4-Banka Listesi, 5-Tazminat Listesi, 6-Kesinti Listeleri, 7-Personel Bildirim Formu, 8-Asgari Geçim İndirim Listesi.

Her ayın 10.Günü

3

Öğretim üyeleri ve öğretim görevlilerinin mecburi ders yükleri dışında verdikleri ek derslerin puantaj ve evraklarının kontrolünü yapmak.

1-Ek ders yükü, puantaj, ders programı ve ders planı, 2-Yönetim kurulu kararı, 3- Kesinti listesi 4- İzin, rapor, görevlendirme listesi, 5-İcmal 6- Banka listesi 7- Harcama talimatı

5 İş günü

4

Emaneten yapılan nakden ve mahsuben tahsilâtlar ile ilgili mevzuatları uyarınca diğer kamu ve özel kişi veya kurumlar adına ödeme emri belgesi üzerinden kesilmek suretiyle emanet hesaplarına alınan tutarların ilgililerine ödenmesinin sağlanması.

1-Diğer emanet iadelerinde ilgili birimin iade yazısı veya ilgili kişinin dilekçesi 2-İcra ödemelerinde İcra Müdürlüğü yazısı 3-Kefalet ödemelerinde Bakanlığa bilgi verilmesi 4-SGK prim Keseneği bildirgesi 5-Vergi tahakkuk fişi 6- Sendika kesinti listesi

Adi Emanetler - 4 İş günü, İcra Kesintisi - 5 İş günü, Kefalet Kesintisi - 5 İş günü, Sendika Kesintisi -5 İş günü.


HİZMET REHBERİ



SIRA NO HİZMETİN TANIMI BAŞVURUDA İSTENEN BELGELER HİZMETİN TAMAMLANMA

SÜRESİ

5

Doçentlik sınavı jürileri ile yardımcı doçentlik, doçentlik ve profesörlüğe atama jürilerinde görev alacak öğretim üyelerine katılım ücretlerini ödemek

1-Harcama Talimatı 2-Çeşitli Ödemeler Bordrosu 3-Görevlendirme Yazısı 4-Jüri üyeleri Ücret Beyan Formu

3 iş günü

6

Üniversitemiz personelinin harcırah ödemelerinin ödenmesidir.

1-Harcama Talimatı, 2-Görev Yolluğu Bildirimi, 3-Görevlendirme Yazısı, 4-Yönetim Kurulu Kararı, 5-Sürekli Görev Yolluklarında; -Nakil Bildirim Formu, -Göreve Başlama Yazısı, -Sgk giriş belgesi, -Rayiç bedel, -İkametgah belgesi, -Kişi dilekçesi.

3 İş günü,

7

Üniversitemiz aleyhine oluşan kamu zararının, zararın oluştuğu tarihten itibaren ilgili mevzuatına göre borç tahakkukunu yapmak ve faiziyle beraber tahsilâtını sağlamak.

1-Borçlandırma onay yazısı, borç hesaplama tablosu, 2-Sayıştay borçlarında Sayıştay sorgusu veya Sayıştay ilamı.

kişi borçlarında borçluya teblig tarihinden itibaren 30 gün, Sayıştay ilamı borçlarında 90 gün.

8


1-Birimden gelen yazı 2-Öğrenci bilgi formu 3-İade dilekçesi 4-Harç dekontu 5-Nüfus cüzdan fotokopisi 6-Düzeltme ve iade belgesi

3 iş günü


HİZMET REHBERİ



SIRA NO HİZMETİN TANIMI BAŞVURUDA İSTENEN BELGELER

HİZMETİN TAMAMLANMA SÜRESİ

9

Banka tahsilatı, verilen çek ve gönderme emirleri ve güncelleme işlemleri

1-Banka Ekstresi 2-Dekont 1 iş günü

10 İhale dosyasının ihale

kanunlarına göre incelenmesi.

1-İhale işlem dosyası, 2-Teslim tutanağı. 3 iş günü

11

Gerçek ve tüzel kişilerden kesinti ve tevkifat yapılan vergilerin beyan edilmek suretiyle ilgili vergi dairesi ödenmesi

1-Say2000i Sisteminden Alınan Raporlar 2-Faturalar

3 gün

12 Gerçek ve tüzel kişilerden

prim ve borç kesintilerinin SGK ve vergi ödemesi

1-SGK borç yazısı 7 iş günü

13 İlk ödeme ile birlikte ihale

dosyasının gelmesinden sonra yapılan işlem

1-İhale Dosyası 2- Ödeme Emri Belgesi 5 İş günü

14

Kurumun haftalık ve aylık nakit ihtiyacının Hazine Müsteşarlığından talep edilmesine ilişkin işlemlerin yürütülmesi

Mali mevzuatta gerekli olan evraklar 1 gün

15

Üniversite gelirlerinin tahakkuku, takibi ve tahsilinin yapılması

1-İlgili birimin yazısı 2-Dekont veya banka ekstresi

3 iş günü,


HİZMET REHBERİ





16

Üniversitemize ait her türlü doğrudan teminlerin ödeme işlemleridir.

1-İhtiyaç Yazısı 2-Harcama Talimatı 3-Onay Belgesi 4-Muayene Kabul Komisyonu 5-Fatura 6-Taşınır İşlem Fişi 7-Piyasa Fiyat Araştırması

3 İş günü,

17 Üniversitemize ait her türlü

elektrik, su, telefon faturası vb. Ödemelerin yapılması .

1-Harcama Talimatı 2-Ödeme Emri Belgesi 3-Fatura

3 İş günü,

18

Üniversitemizin 4734 sayılı Kanun kapsamında yapılan ihale işlemleri ile ilgili teminatların iade işlemleri.

1- Alındı belgesi veya banka dekontunun aslı, 2-Üniversitemizce düzenlenmiş teminat iadesini ve gerekçesini bildirir resmi yazı, 3-İhale konusu iş ile ilgili vergi borcu olmadığına ilişkin resmi yazı, 4- Yapım ve hizmet işlerinde geçici veya kesin kabul tutanağı.

1 İş günü

19

Üniversitemize ait taşınır malların yönetimi, kayıt altına alınması, korunması, elden çıkartılmasına ilişkin taşınır işlem fişlerinin denetlenmesi.

1-Taşınır İşlem Fişi 2-İlgili Birim Yazısı 3 iş günü

20

Üniversitemiz harcama birimleri arasında veya diğer kurum - kişiler tarafından yapılan devir ve bağış işlemlerinin kontrol edilmesi.

1-Taşınır işlem fişi 2-İlgili birim yazısı 3- Bağışı gösteren belge

3 iş günü


HİZMET REHBERİ





21

Üniversitemiz harcama birimlerinin üçer aylık dönemlerde yapmış olduğu tüketim malzemesi çıkışlarının kayıt ve kontrol edilmesi.

1-Taşınır işlem fişi 2-İlgili birim yazısı 3 iş günü

22

Üniversitemiz harcama birimlerinin taşınırlarının kesin hesaplarının gösterildiği işlem

Taşınır Hesap Cetveli 4 ay

23

İç Kontrol Sisteminin kurulması, kamu iç kontrol standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi Uyum Eylem Planın Hazırlanması ve İzlenmesinde koordinasyonun sağlanması

_ 2 Yıl

24

Harcama birimlerince ön mali kontrol yapılmak üzere gönderilen taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarının kontrol edilip görüş yazısının hazırlanması

1- Harcama Biriminden gelen Ön Mali Kontrol talep yazısı 2-İhale İşlem Dosyası

10 iş günü

25

Personel Daire Başkanlığınca hazırlanan kadro dağılım cetvellerinin ön mali kontrolü ve görüş yazısının hazırlanması

1- Ön Mali Kontrol Talep Yazısı 2-Kadro Dağılım Cetveli

5 iş günü

26

Personel Daire Başkanlığınca hazırlanan Yan Ödeme Cetvellerinin ön mali kontrolü ve görüş yazısının hazırlanması

1- Ön Mali Kontrol Talep Yazısı 2-Yan Ödeme Cetvelleri

10 iş günü


HİZMET REHBERİ





27

Personel Daire Başkanlığınca hazırlanan sözleşmeli personel sayı ve sözleşmelerinin ön mali kontrolü ve görüş yazısının hazırlanması

1-Ön Mali Kontrol Talep Yazısı 2-Sözleşmeli Personel Vize Cetvelleri ve Sözleşmeleri

5 iş günü

28

Harcama birimlerinin ödenek aktarma ve ekleme taleplerinin ön mali kontrol işlem sürecinin yapılması süreci

E- Bütçe sistemi üzerinden hazırlanan ödenek gönderme belgeleri

2 iş günü

29

İlk 6 aya ait Bütçe uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler, hedefler ve faaliyetler ile ilgili yapılan raporlama işlemi

Harcama Birimlerden Gelen Mali Durum ve Beklentiler Raporu

1 ay

30

Merkezi Yönetim Bütçe Hazırlık çalışmaları çerçevesinde, Üniversitenin bütçe teklifinin hazırlanması.

Birim Bütçe Hazırlık Formu 90 gün

31

Döner sermayeden elde edilen gelirlerin %5'nin bilimsel araştırma projeler payı olarak bütçeleştirilmesi

Birimden gelecek olan talep yazısı 1 gün

32

Üniversiteye tahsis edilen kaynaklar ile ilgili yıl performans programında yer verilen hedeflerin ne kadarına ulaşıldığını belirlemek amacıyla hesap verilebilirlik çerçevesinde kamuoyunun bilgisine sunulması işlemidir.

1- Birim Faaliyet Raporu 2- İdare Faaliyet Raporu Hazırlama Formatı

Şubat ayı sonu

33

İdare stratejik planının oluşturulması, güncellenmesi, yenilenmesi ve koordinasyonunun sağlanması

Kalkınma Bakanlığınca çıkarılan rehber 5 Yıl


HİZMET REHBERİ


HASSAS GÖREVLER TESPİT FORMU

Birimi: Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

Alt Birimi: İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü

Hassas Görevler Görevin Yerine Getirilmeme Sonucu Alınması Gereken Önlemler veya Kontroller

İç Kontrol Sistemi

- İdarenin gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerinin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yönetilmemesi,

- Her türlü malî karar ve işlemlerde usulsüzlük ve yolsuzlukların oluşması,

- Karar oluşturmada, zamanında ve güvenilir bilgi edinilememesi,

- Varlıkların kötüye kullanılması ve israf edilmesi,

- İdarenin yaptığı faaliyetlerde belli bir standardın olmaması.

1. İdarenin etkili bir şekilde yönetilmesi, mali kararlarda usulsüzlüklerin önlenmesi, zamanında ve güvenilir bilgi elde edilmesini sağlayan etkin bir kontrol mekanizması oluşturulmalıdır.

2. İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planında yer alan çalışmaların gereği gibi yerine getirilerek belirli bir standardın oluşturulması sağlanmalıdır.

3. İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planındaki faaliyetlere dair çalışmaların birim bazında takip edilerek gereken bilgilendirmenin yapılmalıdır.

4. İç kontrol standartları konusunda ilerleme yapamayan birimlere destek verilmelidir.

5. İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Çalışma Esas ve Usulleri Hakkındaki Yönergede yer alan görevler, kurul üyeleri tarafından etkin bir şekilde yerine getirmelidirler.

6. İç kontrol sistemi konusunda eğitimler düzenlenmelidir.

Ön Mali Kontrol İşlemleri

- Malî mevzuat hükümlerine uygunluk yönlerinden kontrol edilmemesi sonucu; kamu zararı ve kaynak israfı meydana gelmesi.

Birimlerde yapılan ön mali kontrol işlemlerinin birim yetkililerince kontrol edilmesinin ardından Başkanlığımız biriminde de ilgili personel ve yetkilisince işlemlerin mevzuata uygun olarak incelenmesinin sağlanmalıdır.

(Form No: FR- 433; Revizyon Tarihi :….../..…/……..; Revizyon No:…….)

HİZMET REHBERİ





Alt Birimi: Muhasebe Kesin Hesap ve Raporlama Şube Müdürlüğü


Ödeme Emirlerinin Kontrolü ve Ödenmesi

- Kuruma karşı güvenin sarsılması ve itibar kaybının oluşması.

- Kurum personelinin mağduriyetine sebep olunması

- Süresinde işlem yapılmaması halinde cezai işlemle karşılaşma ve yasal takibat

- Uyarıya maruz kalma - Gecikmeden dolayı kurumun

zarara uğraması - Kefalete tabi olan kişilerden

kesinti yapılmaması - Kefalet kesintilerinin yasal

süre içinde kefalet sandığına aktarılmaması

- Kamu zararının oluşması

1. Özlük hakları ödemelerinde hizmet standartlarında belirtilen sürede (5 iş günü)

ödemenin gerçekleştirilmelidir. 2. İcra işlemlerine yasal süresi içerisinde işlem yapılıp yapılmadığı kesinlikle

kontrol edilmelidir. 3. SGK Prim kesintilerinin tahakkukunun harcama birimleri tarafından

zamanında yapılmasının sağlanması ( Ayin en geç 25 ne kadar), zamanında gelen bildirgelerle ilgili işlemleri öncelikle gerçekleştirilmelidir.

4. Harcama birimlerinden gelen tahakkuk evraklarının muhasebe kayıtları ile SGK prim tahakkuk tutarlarının karşılaştırılmalıdır.

5. SGK prim kesintilerinin süresinde bildirilmesi için bildirgelerin ayın son haftası ödenmelidir.

6. Proje kapsamında yapılan döviz ödemelerinde, harcama yetkilisinden resmi yazı ile fatura fotokopisi ve banka hesap bilgilerinin istenmelidir.

7. Döviz ödemeleri aynı gün içerisinde gerçekleştirilmelidir. 8. Her ay maaş ödemelerinde kefalete tabi olan kişilerden belirlenen oranda kefalet

kesintisi yapılmalıdır. 9. Maaştan kefalet kesintisi yapılan tutarların maaş ödemelerinden sonra derhal

kefalet sandığına bildirilmelidir. 10. Diğer ödemelerin zamanında yapılmalıdır.

HİZMET REHBERİ



Muhtasar, Katma Değer Vergisi, Damga Vergisi Beyanname Verme Süreci

- Beyanname süresinde verilmemesi sonucu idari para cezası ve faiz ödenmesi

- Kurumun itibar kaybı - Yasal takibat

1. Say2000i de ki mizan raporlarındaki bilgilerin beyannameye doğru olarak

geçilip geçilmediği kontrol edilmelidir. 2. İlgili evraklardaki tevkifatlı faturaların her ayın 20 sine kadar gönderilmelidir. 3. İzleyen ayın 23 ü akşamına kadar beyanname verilip 26 ıncı günü akşamına kadar

ödenmelidir.

Hazineden Her Ay Üç Aylık Nakit Talebinde Bulunma İşlemleri

- Nakit taleplerine ilişkin bilgilerin zamanın da ve doğru olarak iletilmemesi sonucu görevlilerinin idari para cezası alması

- Kurumun nakit ihtiyaçlarının zamanında karşılanmaması sonucu ödemelerin zamanında yapılamamasından kaynaklanan itibar kaybı

1. Hazırlanan nakit taleplerini, üç aylık nakit ihtiyaçlarının bildirilmesine ilişkin

olarak hazırlanan Kılavuzda belirtilen esaslar çerçevesinde, bir adet merkez birimlerine, bir adet de taşra birimlerine ait olmak üzere NTAS’da yer alan formu doldurmak suretiyle her ayın son iş gününden dört iş günü önce Müsteşarlığa bildirilmelidir.

2. Sistem tarafından e-posta ile gönderilen sürelere dikkat edilmelidir. 3. Sistemdeki veriler onaylanmadan önce Muhasebe Yetkilisi tarafından kontrol

edilmelidir. 4. Verilerde güncelleme yapılacaksa verilerin sisteme girildiği takip eden haftanın

ilk gününde güncelleme yapılmalıdır.

Teminat Mektupları İş ve İşlemleri

- Sözleşme hükümlerinin yerine getirilmemesi halinde kurumun yaptırımı olmaz.

- İtibar kaybı

1. Hesaba kaydedilen teminat mektuplarının takibi yapılmalıdır. 2. Süresi dolan teminat mektupları bankaya iade edilmelidir. 3. Teminat mektubu dışındaki mektupların ilgilisince takip edilmemesi halinde

süresi bitiminde hazine adına gelir kaydedilmelidir.

HİZMET REHBERİ




Alt Birimi: Bütçe ve Performans Şube Müdürlüğü


Bütçe Hazırlık Çalışmaları İş, İşlemleri ve Uygulanması

- Kurum bütçesinin etkin bir şekilde hazırlanmaması sonucu kurum ihtiyaçlarının tam olarak karşılanamaması

- Ödenek talep ve gönderme belgelerinin zamanında yapılmaması nedeni ile hizmetlerin gecikmesi ve ödemelerin cezai yaptırımla karşılaşılması

1. Harcama birimlerinin geçmiş yıllardaki bütçe gider gerçekleşmeleri dikkate alınarak bir önceki yılda yayımlanan Orta Vadeli Program, Orta Vadeli Mali Plan, Bütçe Çağrısı ve eki Bütçe Hazırlama Rehberi Taslağına göre kurum bütçe ihtiyacı belirlenmelidir.

2. Temmuz ayı sonuna kadar kurum bütçesi oluşturularak üst yöneticiye ve Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne raporlanması sağlanmalıdır.

3. Bütçe gelir-gider tahminleri birbirleri ile uyumlu olmalıdır. 4. Bütçe işlemleri mevzuata öngörülen sürelerde yapılmalıdır. 5. Aylık ve üçer aylık dönemler itibariyle bütçe giderlerinin raporlanmalıdır. 6. Ödenek aktarma, ekleme ve revize işlemlerine ilişkin talep ve işlemlerin ön mali kontrole

tabi tutulmalıdır.

Ayrıntılı Finansman Programının Hazırlanması

- Yapılacak hizmetlere ilişkin ödeneğin ilgili aylara konulamaması

1. Her yıl detay bütçe onaylandıktan sonra AFP hazırlanması için birimlerin teklifleri

yada ihtiyaçları göz önüne alınmalıdır. 2. Harcamaların niteliği, mevsimsel özellikler ve diğer özel durumlar dikkate alınarak

ödenek dağılımı yapılmalıdır.

-Mevzuat Kapsamında Hazırlanması Gereken Raporlar

-5018 sayılı Kanunun genel esaslarından olan "Mali Saydamlık" gereği kamuoyu ve ilgili kurumların zamanında bilgi sahibi olmaması

1.Harcama birimleri ile koordineli çalışılarak bu raporların süresinde yayınlaması için gerekli çalışmalar titizlikle yapılmalıdır.


HİZMET REHBERİ




Alt Birimi: Stratejik Yönetim ve Planlama Şube Müdürlüğü


İdari Faaliyet Raporlarının Hazırlanması

- Şeffaflık ve hesap verme sorumluluğunun yerine getirilmemesi

- Stratejik Planda belirlenen amaç ve hedeflerin gerçekleşip gerçekleşmediğinin kontrol edilip edilememesi

1. Tüm birimlerin faaliyet raporu çalışmalarına katılımı sağlanmalıdır. 2. İlgili raporun yasal dayanaklar hakkında bilgilendirmeler yapılmalıdır. 3. Faaliyet raporlarının hazırlanmasında toparlanan veri ve bilgilerin kesin ve

doğru olduğu teyit edilmelidir.

Stratejik Plan

- Plan Program eksikliği - Stratejik yönetiminin

olmaması - Planın hazırlanmaması sonucu,

performans programı ve faaliyet raporunun fonksiyonlarını yerine getirememesi.

1. Stratejik plan mutlaka katılımcı yöntemlerle hazırlanmalıdır. 2. Stratejik Plan İzleme ve Yönlendirme Kurulu, belli periyotlarda toplantılar

yaparak amaç ve hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığı konusunda çalışmalar yapmalıdır. Bu çalışmaların sonucunu üst yönetime rapor etmelidir.


AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİdosyayukleme.ahievran.edu.tr/dosyalar/HiZMET_REHBERi.pdfdeğerlendirmek...

Documents

Transcript of AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİdosyayukleme.ahievran.edu.tr/dosyalar/HiZMET_REHBERi.pdfdeğerlendirmek...