André Amorim

AFO IIAdministração Financeira e Orçamentária

• EXERCÍCIO

Se a empresa desejar aumentar em 18% sua receita bruta que atualmente é de R$ 1.800.000,00 em determinado ano, mantendo o ciclo financeiro de 105 dias. Qual será a necessidade liquida de Capital de Giro?

NLCG X N CF= RB X (1 + i)

REVISÃO

• EXERCÍCIO

NLCG X 365 105= 1.800.000 X (1 + 0,18)

NLCG X 365 = 105 X 2.124.000

NLCG = 105 X 2.124.000 365

NLCG = 611.013,70

REVISÃO

Analise os dados abaixo e calcule o PME; PMR; PMP; CO e CF.

Uma empresa tem estoque médios de R$ 400.000,00 e seu CPV diário é, em média de R$ 4.700,00

Suas contas a receber são, em média, R$ 65.000,00 e as vendas médias diárias, de R$ 3.800,00

Suas contas a pagar aos fornecedores totalizam R$ 75.000,00 e as compras diárias são, em média, R$ 4.000,00

REVISÃO

PME = 400.000/4.700 = 85,11 dias PMR = 65.000/3.800 = 17,11 dias

PMP = 75.000/4.000= 18,75 dias

REVISÃO

CO = PME+PMRCO = 85,11 + 17,11 = 102,22 dias

CF = CO – PMPCF = 102,22 – 18,75 = 83,47 dias

REVISÃO

REVISÃO

Analise o balanço patrimonial abaixo e calcule a NCG; ST; CGL.

ATIVO FINANCEIRO = CAIXA + BANCOSATIIVO OPERACIONAL = CLIENTES + ESTOQUES

Ativo Financeiro = R$ 50.000,00 + R$ 100.000,00 = R$ 150.000,00Ativo Operacional = R$ 70.000,00 + R$ 50.000,00 = R$ 120.000,00

Passivo Financeiro = Empréstimos CP + Duplicatas DescontadasPassivo Operacional = Fornecedores + Impostos + Salários

Passivo Financeiro = R$ 100.000,00 + R$ 30.000,00 = R$ 130.000,00

Passivo Operacional = R$ 40.000,00 + R$ 30.000,00 +R$ 40.000,00Passivo Operacional = R$ 110.000,00

REVISÃO

ST = AC FINANCEIRO – PC FINANCEIRO

ST = R$ R$ 150.000,00 – R$ 130.000,00= R$ 20.000,00

NCG = AC OPERACIONAL – PC OPERACIONAL

NCG = R$ 120.000,00 – R$ 110.000,00 = R$ 10.000,00

CGL = AC – PC

CGL = R$ 270.000,00 – R$ 240.000,00 = R$ 30.000,00 Baixo Risco

REVISÃO

Considerando que a empresa acima tenha receita de R$ 70.000,00 (setenta mil reais) e limite de crédito no mercado R$ 35.000,00 (vinte mil reais), calcule os coeficientes Tesoura e Overtrading.

REVISÃO

Coef. Tesoura = ST 20.000,00 = 0,29 Receita 70.000,00

Coef. Overtrading= LC+ST 35.000,00 + 20.000,00 = 0,79

Receita 70.000,00

REVISÃO