7/26/2019 Actividad SEMANA 1 SARLAF j Maturana

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CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2007 ABRIL DE 2007

El lavado de activos y financiacin del terrorismo representa una gran amenaza para el sistema financiero y la integridadde los mercados, por su carcter global ya que esto afecta la economa del pas. Para combatir estos problemas somosresponsables todos tanto empleados como representantes de cada empresa. Para combatir la Superintendencia impartelas presentes e implementen un Sistema de Administracin del iesgo de !avado de Activos y de la "inanciacin del#errorismo con el fin de prevenir que las mismas sean utilizadas para dar apariencia de legalidad a activos provenientesde actividades delictivas o para la canalizacin de recursos $acia la realizacin de actividades terroristas.

Alcance %SA!A"#& 'Es el sistema de administracin que debe implementar cada una de las entidades vigiladas paraprotegerse del riesgo de acuerdo a las siguientes etapas.

FINANCIACIN DELTERRORISMO Y

FINANCIACIN DELTERRORISMO:

LA/FT es laposibilidad de

incurrir en prdidaso daosen las quepuede tener unaentidad vigilada,

puedeser utilizada

para lavado deactivos oactividadesterroristas o

cuando se trata deocultar de donde

vienen dichosdineros ilcitos,

tambin sepuedematerializarcomo riesgo: legal,

reputacional,operaivoo decontagio a los

cuales se epone atener prdidas

!nancieras"

FACTORES DE RIESGO:

Legal:surge deviolaciones oincumplimientos en lasle#es reglas # laspr$cticas o cuando losderechos legales noest$n bienestablecidos

Operativo: recoge laperdida potencialderivada dede!cienciassigni!cativas en la

integridad o con!anzadel sistema

Contagio: es unaperdida directaindirectamente poruna acci%n oeperienciarelacionada"

Inherente: es elriesgo propio de laactividad sin tener encuenta el riesgo de loscontroles

Resi!al o Neto:esel nivel resultante delriesgo despus deaplicar controles

CONTROLEsta etapa es en lacual las entidades

deben tomarmedidascondecentes a

controlar el riesgo

in$erente las cualesse ven e(puestas.

!as entidadesmnimo deben'ealizar

reportes deoperacionessospec$osas

del riesgo o en casode materializarse

establecer

IDENTI"ICACI#N DELRIE$%O"

&stablezcametodologas

parasegmentar

los riesgos"con base a

lasmetodologas

establezcalos 'actoresde riesgo

"&stablecer'actores de

c%moprevenir el

riesgo

METODOLOGAS PARA ELCONTROL

del riesgo,dando como

resultado ladisminucin

de ocurrenciay del

impacto de Elcontrol debetraducir a la

disminucinde ocurrencia.

&EDICI#N 'E(ALUACI#N(ada entidad

est$ en laobligaci%n deidenti!car #prevenir el

riesgo de lavadode activos

estableciendometodologas #

monitoreoteniendo en

cuenta que cadaentidad debe

estar en lacapacidad deestablecer el

riesgo inherente,en 'orma

consolidada #desagregada

Monitoreo

&sta etapa debepermitir a lasentidades vigiladas

hacer seguimiento alos per!les de riesgo#, en general, al)A*LAFT, as comollevar a cabo ladetecci%n deoperacionesinusuales #/osospechosas"

+ara monitorear elriesgo de LA/FT lasentidades debencomomnimo:esarrollarprocesos de

seguimiento que'acilite la detecci%n #correcci%n *ealizarseguimiento delriesgo inherente #residual asociado&stablecerindicadoresdescriptivos queevidencienpotenciales de riesgoAsegurar que losriesgos residuales seencuentren en losniveles de aceptaci%n

establecidos por laentidad" la entidaddebe desarrollarreportes quepermitan establecerlas evoluciones delriesgo de la misma"