ACTA DE PUBLICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS · de la entidad a través del sistema consolidador de...

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO

< HOSPITAL SAN JOSÉ

GUACHETA

NIT.: 800204497-5

“SU SALUD, NUESTRA RAZÓN DE SER”

CARRERA 2 No. 1-50. TEL. 091-8556129 – 8556088

CORREO [email protected] GUACHETA, CUNDINAMARCA

ACTA DE PUBLICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Siendo las 10:30 am del día 15 de Febrero de 2018, en cumplimiento de la ley

1712 de 2014, el numeral 36, articulo 34 de la ley 734 de 2002, y la resolución 182

del 19 de mayo de 2017 modificada por la resolución 239 del 23 de Junio de

2017, expedidas por la Contaduría General de la Nación, se procede a publicar en

lugar visible por treinta (30) días y en la página web. El Balance General a 31 de

Diciembre de 2017, el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y

Ambiental y el Estado de Cambios en el Patrimonio por el periodo comprendido

entre el 01 de enero al 31 de Diciembre de 2017, hoy 15 de Febrero de 2018.

DEIBY YAMITH SANTANA TORRES

Contador

T.P.N° 147758 – T

Se Desfija Hoy __________________ ( ) de ____________ de ___________ a

las _______________________________

mailto:[email protected]



GUACHETA

NIT.: 800204497-5


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Los suscritos JOHANNA MAXILY CAICEDO VASQUEZ, Representante Legal y

Deiby Yamith Santana Torres, Contador de la ESE Hospital San José de

Guachetá Cundinamarca identificado con NIT: 800204497-5, en ejercicio de las

facultades legales que les confieren las leyes 298 de 1996, 43 de 1990 y en

cumplimiento a lo dispuesto en la resoluciones N° 706 del 16 de diciembre de

2016 de la Contaduría General de la Nación.

CERTIFICAN

Que los saldos de la información financiera, Económica, Social y Ambiental de la ESE Hospital San José de Guachetá con corte a 31 de Diciembre de 2017, fueron tomados de los libros de contabilidad generados por el sistema de información CNT y esta se elaboró conforme a la normatividad señalada en el régimen de contabilidad pública.

Que los Estados Financieros Básicos de la ESE Hospital San José de Guachetá, con corte a 31 de Diciembre de 2017, revelan el total de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos costos y cuentas de orden, reportados en el libro mayor emitido por el sistema de información CNT.

Que los activos representan un potencial de servicios y a la vez los pasivos representan hechos pasados que implican salida de recursos, en desarrollo de las funciones de cometido estatal de la ESE Hospital San José de Guachetá.

Que la información financiera, Económica, Social y Ambiental de la ESE Hospital San José de Guachetá, se validará y trasmitirá, adjuntando los estados financieros de la entidad a través del sistema consolidador de Hacienda e Información Publica – CHIP con corte a 31 de Diciembre de 2017 de conformidad con la resolución 706 del 16 de diciembre de 2016 de la Contaduría General de la Nación.

Guachetá, quince (15) de Febrero de 2018.

JOHANNA MAXILY CAICEDO VASQUEZ DEIBY YAMITH SANTANA TORRES

Gerente Contador

T.P.N. 147758 - T




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ESTADOS FINANCIERO Y NOTAS

ESE HOSPITAL SAN JOSÉ

GUACHETÁ

CUNDINAMARCA

JOHANNA MAXILY CAICEDO VASQUEZ

GERENTE

DICIEMBRE DE 2017.




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ASPECTOS FINANCIEROS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

A. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

Naturaleza Jurídica:La ESE Hospital San José de Guachetá ,Se convirtió en ESE

mediante decreto ordenanza 0254 de 2008, en donde se consolida como una

entidad descentralizada del orden departamental, con personería jurídica,

patrimonio propio y autonomía administrativa, adscrita a la Secretaria de Salud de

Cundinamarca y con régimen de contratación privado.

La ESE Hospital San José de Guachetá es un establecimiento público adscrito al

servicio seccional de salud de Cundinamarca para continuar la prestación de

Servicios de Salud en las Fases de Prevención, tratamiento y rehabilitación como

Hospital de Nivel I de Atención Integral del Sistema General de Seguridad Social

en Salud y sometida al régimen jurídico prescrito en el Capitulo III articulo 194, 195

y 197 de la ley 100 de 1993.

Políticas y prácticas contables. Para el proceso de clasificación, identificación,

reconocimiento, registro y revelación de los estados contables se aplica en su

totalidad el marco conceptual de la contabilidad pública, el PGCP y las normas

técnicas vigentes. Todo lo anterior emitido por la Contaduría General de la Nación.

La ESE Hospital San José de Guachetá cumple a cabalidad con las normas

técnicas relativas a los soportes, comprobantes, y libros de contabilidad, dando

para estos el debido orden y custodia, disponibles para su evolución y revisión.

Se crean y se cierran mediante acto administrativo y se archiva en el departamento

de contabilidades debidamente foliadas.




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B. NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO:

1. ACTIVO

El valor que reflejan los estados financieros fue de 4,669,997,955.00 discriminado

asi:

1.1. EFECTIVO

La caja presenta un saldo de 51,156.00, correspondientes a la constitución de la

caja menor y el saldo de caja general del último día del mes de prestación de

servicio que se consigna el primer día del mes siguiente.

DESCRIPCION VALOR

CAJA MENOR 0.00

CAJA GENERAL 51,156.00

TOTAL 51,156.00

Los Bancos presentan un saldo por $ 344,514,503.00 los cuales están

conformados por Cuentas Corrientes y de Ahorro discriminados así:

DECRIPCION VALOR

CUENTA CORRIENTE 13,860,175.00

CUENTA DE AHORRO 330,654,328.00

TOTAL 344,514,503.00




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El saldo de la cuenta corriente corresponde a recaudos por ventas de servicios de

salud y el saldo de las cuentas de ahorro en un 90% son recursos de convenio

gestionados y que se encuentran en proceso de ejecutados y liquidación.

1.3. CUENTAS POR COBRAR $ 1,533,059,934.00

La cartera se encuentra discriminada así:

Venta de Servicios De Salud a las diferentes EPS del régimen contributivo,

subsidiado, soat, entidades especiales, arl particulares y pic por un valor de:

$1,899,493,221.00

Transferencias y subvenciones por valor de $0.00, correspondiente a

convenios suscritos con la secretaria de salud de Cundinamarca.

Otros deudores (Coodemcun y cuotas y copagos no cancelados) por $

5.776.522,50.

El deterioro de la cartera por ventas de servicios de salud es de

($372,209,810.00), valor que se toma del calculo de conformidad con las

políticas aprobadas.

1.5. INVENTARIOS $ 182,208,383.00

Esta cuenta presenta los saldos de los inventarios de la institución según Informes

presentados por almacén y farmacia y corresponde a:

DECRIPCION VALOR

Medicamentos 28,549,915.00

Materiales médico – quirúrgicos 57,572,187.00

Materiales reactivos y de laboratorio 25,406,566.00

Materiales odontológicos 21,280,495.00

Materiales para imagenología 1,176,738.00

Otros 48,222,482.00




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El anterior cuadro nos muestra los insumos e inventarios utilizados para la

prestación de los servicios de salud discriminado por rubros, los otros insumos

hace referencia a los materiales y demás insumos que no son suministrados por

laboratorios de medicamentos e insumos pero que se requieren para la prestación

de los servicios de salud.

1.6 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

El activo fijo neto por valor de $ 1,844,432,643.00 Está representado

principalmente por el valor de los inventarios de propiedad planta y equipo como

equipos médico científicos, equipo de tracción y elevación y otros activos en menor

proporción en donde desarrolla las operaciones propias de su objeto social.

La depreciación se calcula por el método de línea recta con base en la vida útil

estimada por el equipo de ingeniería biomédica y de sistemas a los respectivos

activos.

La ESE Hospital San José de Guachetá presenta saldo en terrenos que

corresponden a donde funciona la ESE, pero que se encuentran en proceso de

legalización por parte de la administración municipal.

1.9 OTROS ACTIVOS

Por valor de $ 765,731,336.00representada por los siguientes conceptos:

Recursos que están en los fondos de pensiones para cesantías retroactivas

$584,357,491.00

Gastos pagados por anticipado: $ 21,309,970.00 Corresponde al valor del

saldo de los seguros pagados y que se amortizan mensualmente y a

aportes de contribuciones efectivas a favor de la ESE por valor de

157,453,875.00 y que se encuentran en proceso de conciliación.

Intangibles $ 120,078,843.00 Corresponde a los Software de la institución.

Amortización Acumulada: $ (97,468,843.00) Corresponde al valor de la

amortización hasta la fecha.




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2. PASIVO

El valor reflejado en los estados financieros es de $ 870,712,335.00 discriminado

así:

2.4. CUENTAS POR PAGAR

Se registra en cuentas por pagar un valor de $419,360,381.00 que corresponde a:

Bienes y servicios por valor de 167,612,911.00, en donde encontramos los

insumos y el valor de los contratistas por OPS.

Recaudos a favor de terceros por valor de 251,747,470.00, que

corresponden al valor de las consignaciones por identificar y el saldo de los

rendimientos financieros de los convenios suscritos y que están en proceso

de ejecución y liquidación.

Descuentos de nómina y otros aportes y obligaciones que se paga en los

primeros días del mes siguiente por valor de $0

Retención en la fuente practicada en el mes y que se presentara y pagara

en el mes siguiente por valor de $0

Otras cuentas por pagar $0 que corresponden a aportes del ICBF y SENA.

2.5. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

A la fecha los estados financieros presenta un saldo de $ 205,780,653.00

correspondientes a:

DECRIPCION VALOR

NOMINA POR PAGAR 42,765,102.00

CESANTIAS 153,081,867.00

INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 0.00

VACACIONES 1,659,965.00

PRIMA DE VACACIONES 7,878,489.00

PRIMA DE SERVICIOS 395,230.00

PRIMA DE NAVIDAD 0.00

APORTES CCF 0.00

PASIVOS CAUSADOS 0.00




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2.9. OTROS PASIVOS: a la fecha presenta saldo de $ 245,571,301.00 esta cuenta

que corresponden a avances y anticipos y recursos recibidos en administración

por parte de la secretaria de salud de Cundinamarca a través de convenios

suscritos.

3. PATRIMONIO

Por $ 3,799,285,620.00 corresponde al valor neto resultante de la diferencia entre

el activo y el pasivo la cual se encuentra representada en Capital Fiscal,

resultados de ejercicios anteriores, impactos por transición y el resultado del

ejercicio, de acuerdo al siguiente detalle:

DESCRIPCION VALOR

CAPITAL FISCAL 703,352,576

RESULTADOS DEL EJERCICIOS ANTERIORES 2,705,652,140

RESULTADOS DEL EJERCICIO 73,002,637

IMPACTOS POR TRANSICION 317,278,267

TOTAL 3,799,285,620

Como se puede observar el patrimonio de la entidad es significativo situación

que obedece a la reclasificación errónea realizada en el primes trimestre del

resultado del ejercicio de vigencias anteriores a capital fiscal, pero que en el

segundo trimestre se reclasifica nuevamente.

En la presente vigencia el resultado del ejercicio ya es positivo respecto del mismo

periodo de la vigencia anterior, situación que favorece a un más la situación

financiera de la ESE, que se encuentra clasificada en riesgo financiero alto por el

ministerio y que en la actualidad adelanta la presentación del Plan de Gestión

Integral del Riesgo (PGIR), a fin de encontrar un equilibrio presupuestal corriente

en las siguientes vigencias.




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4. INGRESOS

Los estados financieros presentan un valor de $ 2,893,299,967.00 de los cuales $

2,300,751,768.00 corresponde al ingreso por prestación de servicios de salud,

$375,791,995.00 de transferencias por convenios suscritos con la secretaria de salud

de Cundinamarca y $ 216,756,204.00 a otros ingresos diversos principalmente por el

margen de contratación en servicios de salud de los contratos que se encuentran

suscritos por la modalidad de Cápita y los registros de rendimientos de los fondos de

cesantías.

CONCEPTO VALOR

INGRESOS 2,893,299,967.00

VENTA DE SERVICIOS 2,300,751,768.00

Servicios de salud 2,300,751,768.00

Devoluciones, Rebajas y Descuentos 0

TRANSFERENCIAS 375,791,995.00

Corrientes del Gobierno General Y Territorial 375,791,995.00

OTROS INGRESOS 216,756,204.00

Financieros 63,927,793.00

Otros Ingresos Ordinarios 152,828,411.00

5 GASTOS

Los estados financieros presentan un valor de $ 1,150,344,468.00 registran los

valores de los recursos utilizados por la entidad en la adquisición de bienes y

servicios necesarios para su funcionamiento y el desarrollo de su objeto social, se

registran por el sistema de causación, de acuerdo a la siguiente relación, además

el gasto por provisiones y depreciaciones es nulo debido a que en la actualidad se




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está adelantando una actualización a la propiedad planta y equipo y una vez este

culminada se realizara la depreciación respectiva de conformidad con las políticas

de la ESE.

También lo relacionado con otros a otros gastos diversos corresponde en su gran

% al margen de contratación de los contratos suscritos por la modalidad de cápita,

actualización de recursos que se encuentran en los fondos de pensiones,

amortizaciones y gastos de administración a la fecha.

DETALLE VALOR

GASTOS 1,150,344,468.00

ADMINISTRACIÓN 636,978,265.00

DETERIORO, PROVISIONES, AMORTIZACIONES

Y DEPRECIACIONES 137,049,311.00

OTROS GASTOS 303,314,255.00

6. COSTOS DE VENTAS – SERVICIO DE SALUD

$ 1,742,955,499.00, Esta cuenta representa los costos asignados en cada una de

las unidades funcionales orientadas a la Prestación de Servicios de Salud. Los

diferentes conceptos asignados por costos son: Materiales, Gastos Generales,

Mano de Obra, Contribuciones y Aportes sobre la Nómina que tiene relación

directa con la prestación de su cometido estatal.




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ANÁLISIS FINANCIERO

Estado de Resultados

Venta de Servicios: Para la vigencia de la vigencia de 2017 se presenta una aumento

del 12% con respecto al mismo periodo de 2016 a pesar de la disminución de la

producción minera en el municipio razón por lo cual se disminuye la población con

aseguramiento en el sistema y la venta de servicios.

El Hospital deriva sus ingresos de la prestación de servicios de salud y, en menor medida,

de convenios de desempeño suscritos con la Secretaría de Salud – Departamento de

Cundinamarca, mediante los cuales se apoyan procesos de mejoramiento de la

infraestructura, dotación de equipo biomédico, y, la generación de liquidez para atender

las obligaciones en el corto y mediano plazo.

Transferencias: para la vigencia 2017 aumentaron las transferencias del departamento

en un 87%; pasando de $200.000.000 en el 2016 a $375.791.995 en donde la secretaria

de salud aporto más recursos por medio de convenios Interadministrativos, como apoyo

para la adquisición de equipos, actualización del sistema de información y apalancamiento

para pago de pasivos.

Costo de Ventas: Para la vigencia 2017 y comparado con el mismo periodo de 2016, Se

tuvo un aumento del 22%, lo cual es un poco mayor con respecto al aumento de las

ventas de servicios debido a que muchos de estos costos son fijos.

Utilidad Bruta: Para la vigencia 2017 y comparado con el mismo periodo de 2016, tuvo

un aumento del 11%, esto originado en el aumento en las ventas de servicios de salud y

el aumento en las transferencias del departamento.

Gastos Operacionales: Para la vigencia 2017 y comparado con el mismo periodo de

2016 los gastos operacionales disminuyeron en un 64%. Este comportamiento de

presento principalmente por la disminución del gastos de personal de planta que se retiró

y la política de contención del gasto.

Resultados del Ejercicio: El resultado del Ejercicio en la vigencia 2017 arrojo una utilidad

del ejercicio neto de $73.002.637, lo cual es muy favorable en comparación con la pérdida

reflejada en el año 2016 de $ (242.026.156) la cual se debió principalmente a la

contabilización de las provisiones y depreciaciones.




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Índices de Liquidez

2016 2017

Razón Corriente = 3.00 2.89

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Este indicador nos determina que por cada peso que la E.S.E. Adeuda a menos de 360

días, cuenta con $2.89 pesos para pagarlo.

2016 2017

PRUEBA ACIDA= 2.79 2.68

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS

PASIVO CORRIENTE

Revela la capacidad de la E.S.E para cancelar sus obligaciones corrientes, pero sin

contar con la venta de sus existencias, es decir, básicamente con los saldos de efectivo,

el producido de sus cuentas por cobrar, sus inversiones temporales y algún otro activo de

fácil liquidación que pueda haber, diferente a los inventarios, para este caso por cada

peso que adeudamos contamos con $ 2.68 para pagarlo.

Índices de Eficiencia Operacional

La eficiencia operacional mide la frecuencia con que se recauda la cartera, se realiza el

inventario o se cancela las obligaciones.

Días de Cartera: Es la relación entre los deudores (en 360 días) y las ventas de servicios.

Para el año 2017 está en 331 días y para el año 2016 fue de 321 días, lo cual es muy alto

para el funcionamiento normal de la ESE, ya que necesita tener flujo de caja para cumplir

con sus obligaciones que se caracterizan por ser a corto plazo.

Días de Inventario: Es la relación entre los inventarios (en 360 días) y el costo de ventas.

Para el año 2017 está en 38 días y para el 2016 fue de 34 días. Este índice está

influenciado por el costo de ventas ya que el costo contempla varias unidades funcionales




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y se puede evidenciar que no se maneja inventarios en grandes cantidades sino que son

para el funcionamiento normal de la entidad.

Días de Proveedores: Es la relación entre los proveedores de bienes y servicios (en 360

días) y el costo de ventas. Para el año 2017 está en 35 días y para la vigencia 2016 fue

de 1 día. Tal como el índice anterior hay influencias que desvirtúan el índice tal como la

composición del costo de ventas que está conformado por la mano de obra (costos de

personal asistencial), y solo se toma el valor de los proveedores, ignorando las

obligaciones laborales.

Índices de Rentabilidad

Estos índices determinan el porcentaje de utilidad.

SOBRE ACTIVOS TOTALES: Indica el porcentaje de utilidad frente al total de activos.

Para la vigencia 2017 se presenta en 1.56, lo cual es un comportamiento positivo en

comparación con la vigencia 2016 en donde el resultado es negativo.

SOBRE EL PATRIMONIO: Muestra el porcentaje de utilidad frente a total de patrimonio.

Es la rentabilidad del patrimonio en el periodo fue de 1.92, lo cual es un comportamiento

positivo en comparación con la vigencia anterior en donde el resultado es negativo.

SOBRE CAPITAL: Es el porcentaje de rendimiento del capital invertido.

Para la vigencia 2017 se presenta en 10.38, lo cual es un comportamiento positivo en

comparación con el año 2016 en donde el resultado es negativo.

Índices de Estructura

Miden el grado de participación de los fondos provistos por los acreedores que financian

parte de las inversiones en la entidad.

Endeudamiento con Valorización y sin Valorización: Es la relación entre el total pasivo

y el total activo con o sin valorización. El resultado es el mismo por cuanto la institución no

ha determinado valorizaciones, y alcanza el 18%. Esto indica que los proveedores tienen

derechos sobre los bienes de la ESE en un 18%. Este indicador aumento en 4% respecto

de la vigencia 2016 que fue de 18%, debido principalmente a las cuentas por pagar al




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cierre de la vigencia a pesar del cumplimiento de la ESE en pronto pago de los mismos

durante la vigencia.

Apalancamiento Total: Es la relación entre el pasivo y el patrimonio que para este año

es de 23% y para el 2016 fue de 17%. Mide el grado de compromiso del patrimonio de la

ESE con respecto al de los acreedores: nos indica que los acreedores al cierre de la

vigencia son dueños del 23% del patrimonio.

Los índices de estructura nos indican que el grado de participación de los acreedores es

razonable, concluyendo que el patrimonio de la institución no se encuentra comprometido

o con alto riesgo frente a los acreedores ya que muchos de estos pasivos corresponden a

obligaciones de cesantías que están cubiertas con recursos del fondo y recursos de

convenios que están por ejecutar y que se encuentran como recursos recibidos en

administración.

JOHANNA MAXILY CAICEDO VASQUEZ DEIBY YAMITH SANTANA TORRES

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