ระบบการจดการงบประมาณ

แบบแผนงาน

ดร.ธรรมรกษ เรองจรส

ความหมายของการจดท างบประมาณ

1. เปนแผนการใชเงนในอนาคต

2. เปนแผนแสดงการใชทรพยากรของกจกรรม

ตางๆในชวงเวลาหนง

ความส าคญของงบประมาณ

1. เปนเครองมอในการบรหารนโยบายทาง

เศรษฐกจการคลงของประเทศ

2. เปนการก าหนดขอบเขตภารกจของรฐ

3. เปนเครองมอของรฐสภา และประชาชน

4. เปนเครองมอของผบรหาร

ปญหาของการจดท างบประมาณ

ขาดความเชอมโยงในการวางแผนทกระดบ

มงเนนรายการใชจายมากกวามงความส าเรจของงาน

ขาดความเชอมโยงระหวางแผนการปฏบตงานกบการจดสรร

งบประมาณ

ไมมการวางแผนการเงนลวงหนา

ขาดความครอบคลมครบถวนทกแหลงเงน

ขาดความคลองตวในการบรหารจดการดานงบประมาณ

ไมค านงถงประสทธภาพการบรหารจดการสนทรพย

การวางแผนและจดท างบประมาณ

การบรหารงบประมาณ

การตดตามประเมนผลและการรายงาน

การจดการงบประมาณ

แผนการบรหารราชการแผนดน

ระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร

การจดการงบประมาณรายจาย

ประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2554

ด าเนนงาน และ ตดตามประเมนผล

ยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2554

ใหความส าคญกบแผนการบรหารราชการแผนดน พ.ศ.2552-2554และแผนพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาต ฉบบท 10 (พ.ศ.2550-2554)

น าหลกปรชญาเศรษฐกจพอเพยงมาเปนแนวทางในการก าหนดงบประมาณ

สรางกลไกรองรบผลกระทบอนเกดจากการเปลยนแปลงจากปจจยตางๆ ทงภายนอกและภายในประเทศ

ปรชญาเศรษฐกจพอเพยง

คนเปนศนยกลางการพฒนา

ระบบภมคมกน

ยทธศาสตรท 7การตางประเทศ และเศรษฐกจระหวางประเทศ

ยทธศาสตรท 1การสรางความเชอมน

และการกระตนเศรษฐกจของประเทศ

ยทธศาสตรท 3การพฒนาสงคมและ

คณภาพชวต

ยทธศาสตรท 4การบรหารจดการเศรษฐกจ

ใหขยายตวไดอยางมประสทธภาพยทธศาสตรท 5

การบรหารจดการทดน ทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอม

ยทธศาสตรท 6การพฒนาวทยาศาสตร เทคโนโลย การวจยและนวตกรรม

8 ยทธศาสตรการพฒนาประเทศไทยป 2554

ยทธศาสตรท 2การรกษาความมนคง

ของรฐ

ยทธศาสตรท 8การบรหาร

กจการบานเมองทด

รายการคาด าเนนการภาครฐ

ระบบงบประมาณของไทย

ระบบงบประมาณแบบแสดงรายการ

(Line Items Budgeting System)

PPBS (Planning Programming Budgeting System)

ระบบงบประมาณแบบแสดงผลงาน

(Performance Budgeting System)

ระบบงบประมาณแบบแสดงแผนงาน

(Program Budgeting System)

ระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร

(Strategic Performance Based Budgeting System)

พ.ศ. 2502-2524

พ.ศ. 2525-2544

พ.ศ. 2545-ปจจบน

แนวคดของระบบงบประมาณ

ใหกระทรวง ทบวง กรมมบทบาท/ อ านาจตดสนใจ

ในการจดสรรทรพยากรมากขน

เปนเครองมอในการจดสรรทรพยากรทมประสทธภาพ สอดคลองกบนโยบายและ

ยทธศาสตรในการพฒนาประเทศ

เปนระบบควบคม ตรวจสอบทมประสทธภาพ และ โปรงใส

แบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร

•จดมงหมาย (Purpose) พฒนาระบบบรหารจดการทรพยากร

โดยมงเนนผลส าเรจของงานเพอเกอหนนตอภารกจของรฐและประโยชนแกประชาชน

• วตถประสงค (Objectives) เพอใหไดมาซงระบบงบประมาณ

ทสามารถวดผลส าเรจของงานสามารถเชอมโยงการบรหารจดการทรพยากรทผานกระบวนการทมประสทธภาพสะทอนใหเหนความส าเรจของการบรหารจดการทรพยากรตอภารกจของรฐภายใตระบบบรหารจดการทโปรงใส ตรวจสอบได

ระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร

(Stategic Performance Based Budgeting)

เปลยนจดเนนจาก การจดการงบประมาณ ทเนนการควบคมทรพยากร (Input Oriented)

ทใชในการด าเนนงาน (Process Oriented)

เปน การมงเนนผลการด าเนนงาน (Performance Based) ของ ผลผลต (Output)

และผลลพธ (Outcome) ตามยทธศาสตร (Strategy) ทมประสทธภาพ และประสทธผล

และตองมการวดผลส าเรจของผลงาน (Performance Measures)

ดวยการตดตามผลและประเมนผล (Monitoring and Evaluation)

โดยวเคราะหจากผลส าเรจตามตวชวด ทก าหนดไวอยางสมบรณชดเจน มหนวยนบทม คาหรอ

เกณฑการวดท ใชไดจรงและเหมาะสมกบเวลา ในเชงของตวชวดผลส าเรจทง 4 มต คอ

ปรมาณ คณภาพ เวลา คาใชจาย (ตนทน)

การปรบปรงระบบงบประมาณ

ระบบงบประมาณเดม ใชระบบแสดงรายการ (Line-item Budgeting): ใหความส าคญกบการควบคมปจจยน าเขา (Input)

เนนหมวดรายจายเปนส าคญ

ระบบงบประมาณแบบใหม-แบบแผนงาน (Program Budgeting) เปลยนจดเนนจากการควบคมทรพยากรน าเขามาเปนการมงเนนผลงาน

(Performance-based Budgeting)

ระบบงบประมาณแบบใหม-แบบแผนงาน

วตถประสงค

เพ อ ให ก า รจ ดท าแผนงบประมาณสอดคล อ งก บยทธศาสตรชาต

เพอเปนเครองมอในการตดสนใจ และกระจายอ านาจ

เพอใหเกดความรบผดชอบในการใชจายเงนงบประมาณ

เปรยบเทยบระบบงบประมาณเกา-ใหม

ระบบเกา

ทรพยากรน าเขา

ควบคมการจดสรรอย างเขมงวด

เครงครดการเบกจาย

ระบบใหม

ผลผลตและผลลพธ

ความรบผดชอบ, ความโปรงใส

การมอบและกระจายอ านาจ

การจดท าแผนงบประมาณลวงหนา

หลกการส าคญของระบบงบประมาณแผนงาน

หลกการ

•ใชนโยบายน า •เนนประโยชนของ • ประชาชน•จดล าดบความส าคญ•ความตอเนอง •เนนผลงาน

ขนตอน

นโยบายรฐบาล

เปาหมายยทธศาสตร

เปาหมายหนวยงาน

การจดสรรงบประมาณ

การจดสรรงบประมาณและการเบกจาย

หลกการ

ยดหลกธรรมาภบาลโดย

ค านงถงความโปรงใส

และตรวจสอบได

ไมรวมศนยอ านาจ

มความยดหยนในการ

บรหารจดการ

เปาหมายหนวยงาน

การจดสรรงบประมาณ

เบกจายตามทจดสรรให

ขนตอน

การจดการรายจายภาครฐสมยใหม

ผลลพธทคาดหวง

การรกษาวนย

ทางการคลง

การจดสรรงบประมาณ

ทมประสทธภาพ

การบรหารจดการ

ทมประสทธภาพ

มาตรฐานการบรหารจดการทางการเงน

(7 Hurdles)

1. การวางแผนงบประมาณ

2. การค านวณตนทนผลผลต

3. การจดระบบการจดซอจดจาง

4. การบรหารทางการเงน/การควบคมงบประมาณ

5. การรายงานทางการเงนและผลการด าเนนงาน

6. การบรหารสนทรพย

7. การตรวจสอบภายใน

การเตรยมการกอนเขาส ระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงาน

เนนหลกการธรรมาภบาล (Good Governance)

• การแบงหนาทและความรบผดชอบในแตละระดบ

• มระบบการตดตามประเมนผลและการรายงานผลการด าเนนงานทโปรงใส และตรวจสอบได (ขนตอนชดเจนโปรงใส-ประโยชน-ประหยด)

องคประกอบทส าคญของระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร

มงเนนผลส าเรจของงานตามผลผลต ผลลพธ

• เปาหมายเชงยทธศาสตรระดบชาต

• เปาหมายการใหบรการระดบกระทรวง

• ผลผลตและตวชวดการมอบอ านาจการบรหารจดการงบประมาณ

• เนนใหกระทรวงมอ านาจในการบรหารจดการงบประมาณเพอใหบรรลผลส าเรจมากกวาเนนกฎระเบยบ

ระบบการตดตามและประเมนผลความส าเรจตามเปาหมายเชงยทธศาสตร (Monitoring and Evaluation)

การเพมขอบเขตความครอบคลมของงบประมาณ

การประมาณการงบประมาณรายจายลวงหนาระยะปานกลาง(MTEF) (แผนบรหารราชการแผนดนและแผนปฏบตราชการ)

BUDGETING FRAMEWORK

เปาหมายการใหบรการ

(PSA/SDA)

เปาหมายเชงยทธศาสตร(Strategic Target)

กระบวนการจดท าผลผลต

(Delivery Process)

ผลผลต(Output)

ทรพยากร(Resources)

ผลลพธ

การก าหนดทางเลอกในการผลตและการใชทรพยากร

( Intervention Logic)

ผลลพธ

MajorKey Success

Factors

Key Success Factors

Key Performance

Indicators

ตวชวดยทธศาสตรระดบชาต/รฐบาล

Output Performance

(QQTC)

Ev MISโครงสรางระบบงบประมาณใหม

GFMIS

BIS

AMIS

Manager Flexibility & Accountability

Government Strategic Direction

National/Government Strategy

Evaluation

( Intervention Logic)

ประเมนผล

ระดบ

ผลลพธ

ตดตามผลการใชงบประมาณ

ตดตามผล และประเมนผลผลส าเรจ

ระดบผลผลตและกจกรรม

กระบวนการจดการงบประมาณแบบ SPBB

ความเชอมโยง

FINAL

OUTPUT

OUTCOME

ผลลพธเบองตน

ผลผลตทเกด

นโยบายรฐบาล

กลยทธหนวยงาน

ยทธศาสตรประเทศ

แผนงบประมาณ

ผลผลต / โครงการ

กจกรรมน าสงผลผลต

ยทธศาสตรกระทรวง

เงนงบประมาณ

ผลลพธ

ผลลพธสดทาย ULTIMATE

GOAL

OUTPUT

DILIVERY

ACTIVITY

INPUT

ผลทได จดสรรงบประมาณ

นโยบายรฐบาล

แผนบรหารราชการแผนดน

ความเชอมโยงและเสนทางการแปลงยทธศาสตรเพอการจดสรรงบประมาณ สผลผลตภายใตแผนงบประมาณตามยทธศาสตร

แผนการปฏบตงานแผนการใชจายงบประมาณ

แผนปฏบตราชการ 1 ปงบประมาณประจ าป

CASCADING BUDGETING

แผนปฏบตราชการ 4 ปและ MTEF

เงนงบประมาณ

กลยทธหนวยงานเปาหมายการใหบรการหนวยงาน

ยทธศาสตรประเทศเปาหมายยทธศาสตร

ยทธศาสตรกระทรวงเปาหมายการใหบรการกระทรวง

การใหบรการผลผลต / โครงการ

กจกรรมน าสง

แผนงบประมาณ ULTIMATE

GOALS

OUTCOMES

OUTPUTS

ACTIVITIES

INPUT

โครงการเปาหมายและความรบผดชอบของสวนราชการตามแผนยทธศาสตร

รฐบาลGovernment

กระทรวงMinistries

ยทธศาสตรชาตNational Strategy

ยทธศาสตรกระทรวงMinistry Strategy

เปาหมายยทธศาสตรStrategic Delivery Target

เปาหมายการใหบรการ(สาธารณะ) Service Delivery

Target (Ministries level)

ตวชวดIndicators

ตวชวดIndicators

ตวชวดIndicators

ปรมาณ คณภาพQuantity Quality

ตวชวดIndicators

เวลา ตนทนTimeliness Costing

กระบวนการ ตดตามและประเมนผล

Monitoring & Evaluation

สวนราชการAgencies

แผนการใหบรการ(กลยทธหนวยงาน)

Service Delivery (Action Plan)เปาหมายการใหบรการ

ระดบหนวยงาน Service DeliveryTarget (Agencies level)

Baselineโครงการใหม

New Initiatives

งาน/โครงการWorkplan / Project

กจกรรมหลกActivities

ผลผลตOutputs

ศนยตนทนCost Center

ตนทนทางตรงDirect cost

ตนทนทางออมIndirect cost

1

PSA

2

SDA

3

ยทธศาสตรระดบชาต

นโยบายทแถลงตอรฐสภา

เปาหมายเชงยทธศาสตรแขงขน ยงยนสงคม

...บรหารมนคง

1National Strategic Planning

ยทธศาสตร

กลมจงหวด/จงหวด

ศกยภาพของพนท• ทตง• โครงสรางพนฐาน• ทรพยากรธรรมชาต• ภาคเอกชน• ประชาชน

ยทธศาสตรกลมจงหวด/จงหวด

Ar2

ยทธศาสตรกระทรวงสถานภาพกระทรวง• นโยบายทเกยวของ• ผลการปฏบตตามแผนปฏบตราชการ (PSA และ SDA)

• ปจจยทมผลกระทบ

Fn2

แผนการด าเนนงานเชงยทธศาสตรกลมจงหวด/จงหวด

จงหวด

หนวยงานทองถน

เอกชน

ภาคชมชน/ประชาชน

Client (ลกคา)Product

ผประกอบการ

มตพนท

Ar3

มตหนวยงาน

แผนการด าเนนงานเชงยทธศาสตรกระทรวง

ระดบกระทรวง

ระดบกรม ระดบภมภาค

ระดบพนท

หนวยงานทรบผดชอบ

Fn3

ยทธศาสตรเฉพาะ

บรบททเกยวของ• ปญหาส าคญ• กลมเปาหมาย• หนวยงานทเกยวของ• การบรณาการ

Ag2

แผนการด าเนนงานเชงยทธศาสตรเฉพาะ

คณะกรรมการ

หนวยงาน ทองถน

ภาคชมชน/ ประชาชน/เอกชน

คณะอนกรรมการ

Ag3

มตยทธศาสตรเฉพาะ

กระบวนการแปลงยทธศาสตรสมตหนวยงาน/ มตการจดท างบประมาณระดบจงหวด/ มตยทธศาสตรเฉพาะ (ใหม)

ระบบงบประมาณทองถน

เปาหมายเชงยทธศาสตรระดบชาต

สวนราชการ(Functional)

กลมจงหวด/จงหวด(Area)

นโยบาย/ยทธศาสตรเฉพาะ(Agenda)

ภารกจทมล าดบความส าคญสงสด

การบรณาการหลายมต (Function/Agenda/Area)

ระดบความส าคญสงสด4

ผลผลต ผลลพธ

ผลกระทบ และตวชวด

PRODUCT

OUTPUT

สงของ หรอ บรการ ทเปนรปธรรม / รบรได

จดท า หรอ ด าเนนงานโดยหนวยงานของรฐ

เพอใหบคคล / องคกรภายนอกใชประโยชน

หรอการตอบค าถามไดวา “ ไดรบอะไรจาก

การด าเนนงานของรฐ” ( WHAT ? )

SERVICE

ผลผลต

OUTCOME

ประโยชนทสาธารณชนและองคกรภายนอก

ไดรบจากการใช ผลผลต / บรการ

ทจดท าหรอด าเนนงานโดยหนวยงานรฐ

เปนผลทตามมาจากการใชผลผลต/บรการ

เปนการตอบค าถามไดวา “ท าไมจงตอง

ด าเนนการใหไดผลผลต / บรการ นน” (WHY ?)

ผลลพธ

IMPACT

ผลทเกดขนเกยวเนองจาก การด าเนนงานของรฐ

เกดจากผลลพธอกทอดหนง อาจมลกษณะเปนผล

พลอยได นอกเหนอจากทตงใจจะใหเกดขนโดยตรง

เปนไดทง ทางบวกและลบ ทรฐตองตดสนใจเลอก

โดยใชผลจากการศกษาและวเคราะหความเหมาะสม

ของผลผลต/บรการและโครงการ ทรฐด าเนนการ

ผลกระทบ

INDICATORSตวชวด

การก าหนด การตรวจวดความส าเรจ

ของผลผลต ผลลพธ

ม คา / เกณฑวด (Benchmark) และหนวยวด

ชดเจนทใชได ในเวลาทเหมาะสม

สามารถวด ปรมาณ คณภาพ เวลาและคาใชจาย

เพอการประเมนผล

ปรมาณ Quantity

คณภาพ Quality

เวลา/สถานท Timeliness/Place

ตนทน(คาใชจาย) Cost (Price)

ตวชวดผลส าเรจKey Performance Indicators

กรมการขนสงทางบกตวอยาง การก าหนดตวชวดผลผลต

KPI s ตวชวด (Indicators) คา / เกณฑการวด

ผลผลต การบรการดานทะเบยนรถและใบอนญาตขบรถและผประจ ารถ

(BENCHMARKS)

ปรมาณ

คณภาพ

เวลา

คาใชจาย

จ านวนการด าเนนการดานทะเบยนและภาษ

จ านวนการด าเนนการดานใบอนญาตขบรถและผประจ ารถ

ความพงพอใจของผรบบรการ

ความถกตองของทะเบยนรถและใบอนญาต

เวลาทใชในการใหบรการดานทะเบยนรถ

เวลาทใชในการใหบรการดานใบอนญาต

คาใชจายการใหบรการ ฯ ตอราย

19,000,000 ครง

5,000,000 ครง

ไมนอยกวารอยละ 75

ไมนอยกวารอยละ 90

ไมเกน 2 ชวโมง ตอราย

ไมเกน 2 วน ตอราย

ไมเกน 20 บาท / 54 บาท

ทบทวนเปาหมาย กลยทธ ผลผลต กจกรรมและตวชวดผลส าเรจ

ตดตามผลการด าเนนงานและผลการใชจายงบประมาณในปงบประมาณ พ.ศ. 2552 และ 2553

ปรบปรงฐานขอมลงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554- ประมาณการรายจายขนต าทจ าเปน/รายจายตามขอผกพนทตองจดสรร

- ประมาณการรายจายตามภารกจพนฐานและนโยบายตอเนองของรฐบาลตามยทธศาสตรทมขอผกพน

การเตรยมความพรอมการจดท างบประมาณ

หมายถง รายจายประจ าขนต าทจ าเปนตองจดสรร

งบประมาณ ใหตามสทธและขอก าหนดตามกฎหมาย ในสวนท

ยงไมรวม เนองาน ประกอบดวย คาใชจายเกยวกบบคลากร

คาเชาทรพยสน (อาคาร/ทดน) และคาสาธารณปโภค

(ไฟฟา ประปา โทรศพท)

รายจายประจ าขนต า

1. คาใชจายบคลากร ประกอบดวยงบบคลากร- เงนเดอน/คาจางประจ าและเงนอนๆทจายควบกบเงนเดอนและคาจางประจ า- คาจางชวคราว (เฉพาะคาจางชวคราวทปฏบตงานในส านกงานตางประเทศ)งบด าเนนงาน- คาเชาบาน- คาตอบแทนพเศษขาราชการและลกจางประจ าทไดรบเงนเดอนเตมขน- เงนเพมพเศษส าหรบแพทย ทนตแพทยและเภสชกรทไมท าเวชปฏบตสวนตว- คาตอบแทนส าหรบก าลงคนดานสาธารณสข

ฯลฯ

รายจายประจ าขนต า

2. คาเชาทรพยสน หมายถง คาเชาอาคาร/ทดน (ไมรวมอาคารทเชาใหม, คาเชาอปกรณส านกงาน) ตาม

สทธและขอก าหนดตามกฎหมาย (ตงในงบด าเนนงาน)

เฉพาะ คาไฟฟา ประปา โทรศพท ไมรวมอาคารใหม

ปรบลดลงรอยละ 5 ของปงบประมาณทผานมา

ซงเปนไปตามมาตรการประหยด ตามมต ครม.เมอวนท 22

ก.ค. 2546 ทงนไมรวมอาคารและอปกรณใหมทเรมใชในป

2551

(ตงในงบด าเนนงาน)

3. คาสาธารณปโภค

ประกอบดวย รายจายช าระหนเงนก ภาระผกพนตามงบประมาณ

(สญญา + มาตรา 23) คาตอบแทนพนกงานราชการภายใตกรอบท

ก.พ. อนมต และท าสญญาจางแลว คาใชจายส าหรบนกเรยนทน

(ไมรวมทนใหม) และเงนอดหนนใหองคกรปกครองสวนทองถน

ภาระผกพนตาม ม.23

ภาระผกพนตามสญญา

ภาระผกพนตามกฎหมาย

มต ค.ร.ม. และอนๆ

ตรวจสอบรายละเอยดขอมลใหเปนปจจบนส าหรบตงงบประมาณป 2554

หมายถง หนาทความรบผดชอบทตองด าเนนการ

เปนปกตประจ าตามกฎหมายหรอระเบยบ ซงม

ลกษณะงานและปรมาณทชดเจนตอเนอง

รายจายตามภารกจพนฐาน

หมายถง หนาทความรบผดชอบทด าเนนงานตามทไดรบ

มอบหมายในเชงนโยบาย ซงอาจเปนภารกจพนฐานทตองการ

ผลกดนหรอเหนความส าคญในชวงระยะเวลาหนงกได ซงหมาย

รวมถงนโยบายส าคญอนตามยทธศาสตรการพฒนา

รายจายตามภารกจยทธศาสตร

- นโยบายตอเนอง (Existing Policy)

- นโยบายใหม (New Policy)

รายจายตามภารกจยทธศาสตร

การจด

สรรงบประมาณรายจายลวงหนา

ระยะปานกลาง(MEDMIUM TERM EXPENDITURE FRAMEWORK) MTEF

- เปนการก าหนดกรอบงบประมาณประจ าป ใหเชอมโยงกบแผน

กลยทธ เพอจดท าคาใชจายในระยะปานกลาง ( 3 ป)

- เปนการประมาณการตนทน คาใชจายพนฐาน( Baseline ) ของงาน/โครงการ ทจะไดรบในอนาคต( 3ป)

- แผนงาน งาน/โครงการ ทไดรบจดสรรงบประมาณ สามารถด าเนนการไปขางหนาโดยอตโนมต ในกรณทไมมการเปลยน

ลกษณะส าคญของ MTEF

- ความถกตอง

- น ามาใชเปนแนวทาง ส าหรบการจดท างบ

ประมาณปตอ ๆ ไป

- ความประหยด

- เปนคาใชจายต าสด ทจะใชเปนฐานก าหนด งบประมาณในอนาคต

ลกษณะส าคญของ MTEF (ตอ)

- ความสอดคลอง

- จะเปนคาใชจายตามแผน ทไดรบอนมตจาก รฐบาลเทานน

- การคมเขม

- ประมาณการรายจายทเกดขนส าหรบปตอไป

ตองกระท าดวยความระมดระวง

ประโยชนของ MTEF

ดานวนยโดยรวม

- ท าใหทราบภาระผกพนของรายจายในอนาคต

ภายใตแผนงานในปจจบน

- MTEF จะชวยควบคมแนวโนมการเพมของรายจายส าหรบ

โครงการใหม

ประโยชนของ MTEF (ตอ)

- รฐบาลมกรอบเวลานานขนในการพจารณาวางแผนและการตดสนใจใหสอดคลองกบ เปาหมายของเศรษฐกจ

- สดสวนของรายจายดขน

- ใหความส าคญ การพจารณาโครงการใหม

- ลดภาระการพจารณางบประมาณทเปนฐานเดม

ประโยชนของ MTEF (ตอ)

- ท าใหการปฏบตงานมประสทธภาพดขน

- สวนราชการมนใจไดวา จะไดรบงบประมาณส าหรบแผนงานในอนาคต

- จะใหความส าคญ แกแผนงานมากขน

- สวนราชการจะลด การขอเพมงบประมาณเกนความจ าเปน

การจดท าและการด าเนนงานโครงการ

โครงการ

หมายถง กจกรรมหรองานทเกยวกบการใช

ทรพยากร เพอหวงผลประโยชนตอบแทน

โครงการตองเปนหนวยอสระหนวยหนง

ทสามารถท าการวเคราะห วางแผน และน าไปปฏบต

พรอมทงมจดเรมตนและสนสด

ลกษณะของโครงการ

• วตถประสงคของโครงการชดเจน• ความเปนอสระหรอความเปนเอกเทศ• กจกรรมการด าเนนงานเปนขนตอนชดเจนและตอเนอง• มสถานทตงของโครงการ• ก าหนดระยะเวลาการด าเนนงานชดเจน

ตาราง เปรยบเทยบขนตอนการบรหารโครงการ

3 ขนตอน 5 ขนตอน 8 ขนตอน1. ขนการวางแผนโครงการ 1. ขนการศกษาและก าหนดโครงการ 1. ขนก าหนดหลกการ

2. ขนการจดเตรยมโครงการ 2. ขนก าหนดโครงการ

2. ขนการด าเนนงานตาม โครงการ

3. ขนการประเมนและอนมต โครงการ

3. ขนการวเคราะหและ ประเมนโครงการ4. ขนอนมตโครงการ

3. ขนการตดตามและ ประเมนผลโครงการ

4. ขนการด าเนนงานและตดตาม โครงการ

5. ขนการปฏบตงาน6. ขนตดตามและรายงาน ผลการปฏบตงาน

5. ขนการตดตามและประเมน ผลการประเมนผลโครงการ

7. ขนเปลยนเปนงานบรหาร ตามปกต8. ขนการประเมนผล โครงการ

วงจรโครงการ

การศกษาความเปนไปไดของโครงการ

เปนการศกษาหาขอมลเพอประเมนความ

คมคาของโครงการ

คาใชจาย กบ ผลตอบแทนของโครงการ

วตถประสงคของการศกษาความเปนไปไดของโครงการ

• เพอเปนการจดหาขอมลทเพยงพอตอการ ตดสนใจลงทน

• เพอใหการใชทรพยากรทมอยจ ากดเปนไปอยางมประสทธภาพ

ประเภทของการศกษาความเปนไปได

6. การศกษาความเปนไปไดดานการจดการ

2. การศกษาความเปนไปไดดานสงแวดลอมและสงคม

3. การศกษาความเปนไปไดดานการตลาด

4. การศกษาความเปนไปไดดานเทคนค

5. การศกษาความเปนไปไดดานเศรษฐศาสตรและการเงน

1. การศกษาความเปนไปไดดานเศรษฐกจ

ประเภทของการศกษาความเปนไปได

3. การตลาด

1. เศรษฐกจ 4. เทคนค 5. การเงน

6. การจดการ2. สงแวดลอม

1.1 ใชหลกเกณฑคณลกษณะของโครงการ (Profile Model)

• ก าหนดหลกเกณฑการพจารณา โดยใชคณลกษณะของโครงการ• เปนการประเมนโดยไมใชวธเชงปรมาณ• เปนรปแบบทงาย สะดวกในการใช

เกณฑการพจารณา ระดบของเกณฑสง กลาง ต า สรป

1.ความสอดคลองกบนโยบายยทธศาสตรชาต 2.ความสอดคลองกบภารกจหลกขององคกร3.ความสอดคลองกบปญหาและความตองการ ของประชาชน4.ความคมทน (ความเหมาะสมดานเทคนค ตลาด การเงน เศรษฐกจ สงคม บรหารฯ

X

X

X

X

Y

Y

Y

Y

เลอก X

ตวแบบการคดโครงการออก

1.2 ตวแบบการตรวจสอบรายการ (Checklist Model)

• คลายตวแบบ คณลกษณะของโครงการ• เปลยนระดบของเกณฑ (จากสง กลาง ต า) เปนคะแนน

ตารางตรวจสอบรายการ

-2 -1 0 1 2

คะแนนรวมคะแนนรวมเกณฑการพจารณา

1.โครงการ ก. 1.1 ความสอดคลองกบนโยบายยทธศาสตรฯ 3 1.2 ความสอดคลองกบภารกจหลก องคกร 1.3 ความสอดคลองกบปญหา ความตองการ ปชช. 1.4 ความคมทน

2.โครงการ ข. 2.1 ความสอดคลองกบนโยบายยทธศาสตรฯ 6 2.2 ความสอดคลองกบภารกจหลก องคกร 2.3 ความสอดคลองกบปญหา ความตองการ ปชช. 2.4 ความคมทน

ระบบการตดตามและประเมนผล

ประเมนผล / วเคราะห กอนเรมด าเนนงานPre-evaluation / Assessment

ตดตามผลและประเมนผล ระหวางด าเนนงานMonitoring and Interim Evaluation

ประเมนผลหลงด าเนนงานPost Evaluation

ทบทวน เรงรด ชะลอ ยกเลก ด าเนนงานRedeployment

วตถประสงคของการประเมนผลการด าเนนงาน

(Performance Evaluation)

1. ผบรหารทราบวา การด าเนนงานของสวนราชการและรฐวสาหกจ

ประสบความส าเรจอยางมประสทธภาพ และประสทธผลหรอไม

2. เพอทราบวาผลส าเรจทไดมาจากกระบวนการท างาน

(Delivery System) หรอไม

3. เพอทราบวากระบวนการท างาน (Delivery Stystem) ใดไมกอ

ใหเกดความส าเรจ

4. เพอจดท างบประมาณ

1. ใชไดกบทกสวนราชการและรฐวสาหกจ

2. ใชไดกบทกขนตอนในการปฏบตงานของหนวยงาน

3. ผน าไปใชสามารถท าความเขาใจและน าไปใชอยางม

ประสทธภาพ

คณลกษณะของระบบประเมนผลทจะน ามาใช ประกอบดวย

ขนตอนการรายงานผลการตดตามผลและประเมนผล

คณะรฐมนตร / นายกรฐมนตร

รฐมนตรวาการฯ

กระทรวง

รอง นายกรฐมนตร

ส านกงบประมาณ

สวนราชการฯ ส านกจดท างปม. ส านกประเมนผล

การประเมนผลตามภารกจของส านกงบประมาณ

อดต ปจจบน อนาคต

Input And Output PART

Process Evaluation (Performance

Assessment

Rating Tool)

Outcome

Evaluation

Budget EvaluationStrategic

PerformanceEvaluation

การตดตามผล

การตดตามผล โดยใชแบบรายงาน แผน / ผล(Periodic Performance Report Monitoring)

การตดตามผลเฉพาะเรอง / ยทธศาสตรเฉพาะเรอง/ผลผลต / โครงการ (In-depth Monitoring)

การตดตามผลแบบเรงดวน(Quick Monitoring)

การประเมนผล ตามภารกจของส านกงบประมาณ

การประเมนผลในเชงประสทธภาพ โดยการทบทวนผลการวเคราะหความเปนไปไดและความคมคา ในการลงทน(Output and Outcome Analysis Review)

การประเมนผลในเชงประสทธผล โดยการประเมนผลส าเรจของผลผลตและโครงการ ของหนวยงาน ตามตวชวดทก าหนด(Output / Project Performance Evaluation)

การประเมนผล ผลงานตามยทธศาสตร โดยเครองมอการวเคราะหความเชอมโยงผลส าเรจตามยทธศาสตร ระดบตางๆ ในการใชงบประมาณ (PART: Performance Assessment Rating Tool)

แนวทางและวธการประเมนผลPerformance Assessment Rating Tool : PART

- เปนการประเมนผลในเชงปรมาณ โดยการใหคะแนน (Score) ผลการด าเนนงาน

- เปนการประเมนผลองคการใน 2 ดาน(1) ดานผลการด าเนนงาน (ผลผลต)

(2) ดานกระบวนการท างาน

1. จดมงหมายและรปแบบ ( Purpose and Design)

2. การวางแผนกลยทธ(Strategic Planning)

3. ความเชอมโยงงบประมาณ(Budget

and Performance Cascade)

องคประกอบการวางแผนและประเมนผลตามแนวทาง PART

4. การบรหารจดการแผน(Management)

5. ผลผลต/ผลลพธ(Result )

ขอก าหนดของเครองมอ PART

เครองมอ PART มขอก าหนดในการตอบค าถามอยางเครงครด

ดงน

1. ผประเมนจะประเมนสวนราชการโดยเนนทผลผลต กจกรรมน าสงผลผลต ตวชวด และงบประมาณทระบในเอกสารงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ

2. ผถกประเมนเปนผก าหนดหนวยการประเมน (Unit of Evaluation) ซงอาจเปน 1 ผลผลต หลายผลผลต ทมวตถประสงครวมกน และระบกจกรรมน าสงผลผลตทงหมด หรอก าหนดทงสวนราชการเปนองคกร

ขอก าหนดของเครองมอ PART (ตอ)

3. ผประเมนจะถอเอกสารประกอบค าตอบเปนหลกในการพจารณาค าตอบ ทงน

ใหผถกประเมนชแจงหรออธบายสนๆประกอบ เพอท าความเขาใจเหตผลในการ

ตอบ และสวนราชการสามารถสงเอกสารเพมเตมไดในระหวางการประเมนผล

ภายในเวลาทก าหนด

Evidence Proof

การประเมนผลโดยระบบ PART ตองอาศยขอมลและหลกฐานมา

เพอยนยน (Evidence Proof) ความเปนจรงของขอมลในทกประเดน

วธการงบประมาณแนวใหม-กระบวนการ

การก าหนดวงเงนรวม

การเปลยนนโยบายเปนเปาหมายเชงกลยทธ

การจดท าเปาหมายการบรการ

การอนมต พรบ. งบประมาณประจ าป

จดท า อนมต

4 หนวยงาน ครม.

คณะกรรมการ

คณะกรรมการ

ครม.

กระทรวง

ครม. รฐสภา

วธการงบประมาณแนวใหม-สงทจะเกดขนใหม

คณะกรรมการนโยบายงบประมาณ

การจดท าขอตกลงการใหบรการสาธารณะระหวางคณะกรรมการนโยบายงบประมาณ กบ รมต.

การตดตามและประเมนผลการปฏบต

อ านาจการปรบเปลยนงบประมาณของฝายบรหาร

คณะกรรมการนโยบายงบประมาณ

นายกรฐมนตร

รองนายกรฐมนตรทไดรบมอบหมาย

รมต.คลง

รมต.ก ากบส านกงบประมาณ

รมต.อก 4 คน

ผอ านวยการส านกงบประมาณ

องคประกอบ อ านาจหนาท

• จดล าดบความส าคญของเปาหมายยทธศาสตรระยะปานกลาง และระยะสน

• ก ากบดแลและจดท าราง พรบ.งบประมาณ

• ก าหนดวธการจดท าขอตกลงบรการสาธารณะ

• ก าหนดกรอบและระเบยบในการบรหารงบประมาณ

• ก าหนดกระบวนการในการดแลและประเมนผล

การจดท าขอตกลง

รมต. เปนผลงนามในขอตกลง กบคณะกรรมการนโยบายงบประมาณ

ขอตกลงม เปาทชดเจน (Objectives) และ Performance targets ทแนนอนเชน รอยละของเดกทไดรบวคซน เปนตน

มการท า Benchmark ในการก าหนดเปา

อ านาจในการปรบเปลยนงบประมาณ

ใหอ านาจคณะรฐมนตรในการปรบเปลยนนโยบาย และเปาหมายเชงยทธศาสตร และปรบเปลยน หรอยกเลกงบประมาณไดตามความจ าเปน แตคณะรฐมนตร ตองรบผดชอบตอเปาหมายทแถลงไวกบรฐสภา

ใหอ านาจรฐมนตรในการปรบเปลยนเปาหมายการใหบรการ และปรบเปลยนหรอยกเลกงบประมาณไดตามความเหมาะสม แตรฐมนตรจะตองรบผดชอบตอขอตกลงทไดท าไวกบคณะกรรมการ

วเคราะหวธการงบประมาณแนวใหม

สามารถชวยแกปญหาเศรษฐกจอยางไร ไมเนนการแกไขปญหาเศรษฐกจในระยะสน

วางแผนการคลงในระยะปานกลาง มการเชอมโยงของนโยบายการคลง นโยบายรฐบาล และ ระบบงบประมาณมากขน

มความยดหยน ท าใหสามารถปรบนโยบายรายจายตามความผนผวนของเศรษฐกจในระยะสน

เปาทชดเจนท าใหสามารถประมาณการณ ผลกระทบตอเศรษฐกจของรายจายภาครฐได

กระบวนการตดตามการใชงบประมาณทด ท าใหการใชจายมประสทธภาพมากขน

วเคราะหวธการงบประมาณแนวใหม(ตอ)ประเดนอนๆ

ความเหมาะสมขององคประกอบของคณะกรรมการนโยบายงบประมาณ ควรจะมผทรงคณวฒดวยหรอไม

ในการก าหนด Prioritization คณะกรรมการนโยบายงบประมาณควรจะท าใน Level ใด ใครก าหนด Prioritization รายโครงการ

สะทอนถง Accountability ตอประชาชนอยางไร แสดงถงแนวความคดแบบPeople oriented อยางไร

ควรใหอ านาจเตมทแกฝายบรหารในการปรบเปลยนงบประมาณ หรอไม

ถา รมต.ท าไมไดตามเปาควรมบทลงโทษทชดเจนหรอไม

บทบาทของส านกงบประมาณจะเปลยนไปอยางไร

เปนการชวยการกระจายอ านาจหรอไม เปนการสงเสรมการปฏรประบบราชการอยางไร