ระบบบญชแยกประเภท (GL)

1

1. รปแบบเลขทเอกสารการบนทกโอนเงนฝากออมทรพยเขากระแสรายวน

JT+อกษรยอคณะ+รหสพยญชนะยอหนวยงาน+รน/ปเดอนวน/เลขทเอกสาร

2. รปแบบเลขทเอกสารการบนทกรบดอกเบยJR+อกษรยอคณะ+รหสพยญชนะยอหนวยงาน+รน/ปเดอนวน/เลขทเอกสาร

XX X XX XX / XXXXXX/XXXตวอยางJT B SAT 14 610131 001

XX X XX XX / XXXXXX/XXXตวอยางJR B SAT 14 601231 001

ระบบบญชแยกประเภท (GL)

2

3. รปแบบเลขทเอกสาร ปรบปรงเอกสารทมการบนทกผดพลาด

JV+อกษรยอคณะ+รหสพยญชนะยอหนวยงาน+รน/ปเดอนวน/เลขทเอกสาร

XX X XX XX / XXXXXX/XXXตวอยางJV B SAT 14 610131 001

XX / XXXXXX/XXXตวอยางJV เลขท เอกสารทมการบนทกผดพลาด

หรอ

การตรวจสอบขอมลบญชและการจดทารายงานการเงน

บญชผดดลบญชทตองไมมยอดคงคาง

บญชคางนาน

3

การตรวจสอบรายงานการเงน / บญชผดดล

หมวดสนทรพย (1....) เดบต เครดต

• เงนฝากธนาคาร – ออมทรพย XX

• เงนฝากธนาคาร –

กระแสรายวน

XX

• ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ XX

4

การตรวจสอบรายงานการเงน / บญชผดดล

หมวดหนสน (2....) เดบต เครดต

• เงนรบฝาก XX

• เงนประกน XX

• เจาหนสนคาและคาบรการ XX

• เจาหน-เชครอการจาย XX

• ภาษคางจาย XX

• รายไดการศกษารอการรบร XX

5

การตรวจสอบรายงานการเงน / บญชผดดล

หมวดทน (3....) เดบต เครดต

• รายไดสง(ตา)กวา

คาใชจายสะสม

XX

หมวดรายได (4....) เดบต เครดต

• รายได XX

หมวดคาใชจาย (5....) เดบต เครดต

• คาใชจาย XX

6

บญชทตองไมมยอดคงคาง

• หมวดหนสน

• เจาหนสนคาและคาบรการ

7

บญชทตองไมมยอดคงคาง[บญชเจาหนสนคาและคาบรการ]

• รายการใบแจงหน ทไมบนทกชาระเงน

▫ ตรวจสอบจาก

▫ รายงาน รายงานแสดงรายการใบแจงหน_XX

ถาสถานะ อนมต ให ดาเนนการ1 ยกเลก

ถาสถานะ ไมอนมต ให ลบเอกสาร

8

9

10

สถานะ อนมต ตรวจสอบเอกสารคางหรอไม

สถานะ ไมเคยอนมต ลบทงได

สถานะ ตองอนมตอกครง ตรวจสอบในระบบ

บญชทมยอดคงคางนาน

• หมวดสนทรพย

• ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ

• หมวดหนสน

• รายไดการศกษารอการรบร

• เงนประกน

• เงนรบฝาก

11

บญชทมยอดคงคางนาน[บญช ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ]

• ตรวจสอบรายงานบญชแยกประเภท

▫ กบรายงานการเคลอนไหวลกหน(แยกหนวยงาน,กจกรรม)_

โครงการศกษาภาคพเศษXX

• ตดตามการชดใชเงนยมตามเงอนไขในสญญาใหเสรจสน

โดยเรว

12

บญชทมยอดคงคางนาน

[บญช รายไดการศกษารอการรบร]

• ตดตาม/ปรบปรงประเภทการรบรเขาเปน รายไดการศกษารอ

การรบร ใหเขาเปนหมวดบญชรายได หรอหมวดบญชทถกตอง

13

บญชทมยอดคงคางนาน[บญช เงนประกน / เงนรบฝาก]

• ตรวจสอบรายงานบญชแยกประเภท กบ

▫ รายงานแสดงรายการรบชาระ ตามบญชธนาคารแยกตาม

หนวยงาน

14

15

16

งบทดลอง

1. จดทางบทดลองประจาเดอน ในระบบใหถกตอง

ภายในวนท 10 ของเดอนถดไป

2. จดสงใหกบกองคลง งบทดลองพรอมรายละเอยด

ภายในวนท 15 ของเดอนถดไป

17

• รายละเอยดประกอบงบทดลอง ทมยอดคงเหลอ1. บญชเงนฝากธนาคาร จดทางบกระทบยอดธนาคารทกบญชตาม

แบบทกาหนด2. บญชลกหนเงนยมนอกงบประมาณ ตรงตามสญญาการยมเงนทยง

ไมสงชดใชใบสาคญ3. บญชคางจาย

• ภาษคางจาย ตรงกนภาษหก ณ ทจาย ทยงไมนาสง• เงนประกน/เงนรบฝาก ตรงกบ รายละเอยดทไมไดคนกบผมสทธรบเงน• เจาหน-เชครอการจาย ตรงกบ เชคในมอทไมไดจายใหกบผมสทธรบเงน

4. รายไดการศกษารอการรบร

18