สารบัญ - TISCO€¦ · ส่วนที่ 1 หัวข้อที่ 1...

สารบญ

สารบญ

หนา

รายงานจากคณะกรรมการ 1

สวนท 1 การประกอบธรกจ

1. นโยบายและภาพรวมการประกอบธรกจ 3 2. ลกษณะการประกอบธรกจ 7 3. ปจจยความเสยง 19 4. ทรพยสนทใชในการประกอบธรกจ 34 5. ขอพพาททางกฎหมาย 37 6. ขอมลทวไปและขอมลส าคญอน 38

สวนท 2 การจดการและการก ากบดแลกจการ

7. ขอมลหลกทรพยและผถอหน 40 8. โครงสรางการจดการ 44 9. การก ากบดแลกจการ 69 10. ความรบผดชอบตอสงคม 89 11. การควบคมภายในและการบรหารจดการความเสยง 92 12. รายการระหวางกน 96

สวนท 3 ฐานะการเงนและผลการด าเนนงาน

13. ขอมลทางการเงนทส าคญ 97 14. การวเคราะหและค าอธบายของฝายจดการ 104

การรบรองความถกตองของขอมล 114

เอกสารแนบ

เอกสารแนบ 1 รายละเอยดเกยวกบกรรมการ ผบรหาร ผมอ านาจควบคม และเลขานการบรษท 115 เอกสารแนบ 2 รายละเอยดเกยวกบกรรมการของบรษทยอย 138 เอกสารแนบ 3 รายละเอยดเกยวกบหวหนางานผตรวจสอบภายใน และ หวหนางานก ากบดแลการปฏบตงานของบรษท

139

เอกสารแนบ 4 รายละเอยดเกยวกบรายการประเมนราคาทรพยสน 141 เอกสารแนบ 5 รายงานจากคณะกรรมการบรหาร 142 เอกสารแนบ 6 รายงานจากคณะกรรมการก ากบความเสยง 144 เอกสารแนบ 7 รายงานจากคณะกรรมการตรวจสอบ 146 เอกสารแนบ 8 แบบประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน 148 เอกสารแนบ 9 รายงานความรบผดชอบของคณะกรรมการบรษทตอรายงานทางการเงน และ รายงานของผสอบบญชรบอนญาต งบการเงน และหมายเหตประกอบงบการเงน

158

สรปต าแหนงรายการทก าหนดตามแบบรายงานประจ าป (แบบ 56-2) 236

รายงานจากคณะกรรมการ

1


ในป 2562 เศรษฐกจไทยขยายตวชะลอตวลงอยางตอเนองโดยมอตราการขยายตวของเศรษฐกจ (GDP) เพยงรอยละ 2.4 ซงตาสดในรอบ 5 ป สาเหตหลกมาจากสงครามการคาระหวางสหรฐฯ และจนทยดเยอและสงผลกระทบตอเศรษฐกจโลก ในวงกวาง ภาคการสงออกของไทยททรดตวจากการออนตวของอปสงคโลกและการแขงคาของเงนบาท ประกอบกบหนครวเรอนทอยในระดบสง ไดกดดนภาคการบรโภคจนทาใหยอดขายรถยนตภายในประเทศหดตวถงรอยละ 3.3 จากปกอนหนา อยางไรกด ภาครฐยงคงออกมาตรการทางเศรษฐกจเพอกระตนการใชจายภายในประเทศอยางตอเนองแมผลทไดจะอยในวงจากด นโยบายการผอนคลายทางการเงนไดถกนามาใชเพอพยงเศรษฐกจในภาวะชะลอตว โดยธนาคารกลางสหรฐฯ ลดอตราดอกเบย 3 ครง มาอยทรอยละ 1.50 ขณะทธนาคารแหงประเทศไทยลดอตราดอกเบยนโยบาย 2 ครง มาอยทรอยละ 1.25

การดาเนนธรกจของธนาคารพาณชยไทยยงคงเตมไปดวยความทาทาย สนเชอในภาพรวมเตบโตเพยงรอยละ 2.0 จากปกอนหนา ในภาวะเศรษฐกจและรายไดทขยายตวอยางคอยเปนคอยไป การแขงขนและการขยายตวอยางรวดเรวของสนเชอ รายยอยสงผลใหระดบหนครวเรอนพงสงขนและเพมความกงวลในคณภาพสนทรพย ขณะทสนเชอธรกจและสนเชอเพอ การพาณชยยงคงซบเซาตามการลงทนภาครฐและภาคเอกชนทชะลอตว ธนาคารแหงประเทศไทยออกมาตรการกากบดแลใหกลมธนาคารพาณชยปลอยสนเชออยางเขมงวดมากขนเพอควบคมปญหาหนครวเรอนและกระตนการใหสนเชออยางรบผดชอบ (Responsible Lending) โดยรกษาสมดลระหวางผลกาไร ความรบผดชอบตอสงคม และความเสยง นอกจากน ธรกจธนาคารไดเตรยมพรอมรองรบการเปลยนแปลงมาใชมาตรฐานบญช TFRS 9 ซงมผลบงคบใชในวนท 1 มกราคม 2563

ตลอดป 2562 การดาเนนธรกจของธนาคารทสโกเปนไปอยางมนคงทามกลางความทาทายตางๆ ในธรกจธนาคาร โดยกาไรสทธของธนาคารเตบโตรอยละ 6.0 และอตราผลตอบแทนของผถอหนอยในระดบทนาพอใจทรอยละ 16.9 แมวาการเตบโตของธรกจหลกยงคงซบเซาและมการแขงขนทรนแรง ธนาคารยงคงสามารถสรางรายไดทดอยางตอเนองจากการรกษาระดบผลตอบแทนทางธรกจ การควบคมคณภาพสนทรพย และการขยายรายไดคาธรรมเนยม ในขณะทสนเชอรายยอยซงเปนธรกจหลกทรงตว จากผลกระทบของแรงกดดนดานราคาในภาวะทตลาดมการแขงขนสง แตธนาคารยงคงสามารถรกษา อตราผลตอบแทนทางธรกจได ผานการขยายสวนแบงตลาดในธรกจสนเชอไมโครไฟแนนซ อยางไรกด ผลประกอบการ ทแขงแกรงและการขยายตวของธรกจนายหนาประกนภยสามารถสรางรายไดชดเชยสวนทหายไปไดเปนอยางด ทงน ดวยนโยบายการบรหารความเสยงทระมดระวงและการควบคมคณภาพสนเชออยางรอบคอบของทสโก สงผลใหระดบหน ทไมกอใหเกดรายไดตอสนเชอรวมลดลงจากรอยละ 2.9 มาเปนรอยละ 2.4 และมความพรอมสาหรบการเปลยนแปลงใชมาตรฐานบญชฉบบใหม TFRS 9 ดวยฐานะทางการเงนและระดบเงนกองทนทแขงแกรงพรอมรบความผนผวนในอนาคต

ป 2562 เปนอกปหนงของความสาเรจในการสรางมลคาทยงยนแกผมสวนไดสวนเสยทกฝาย ทสโกไดรบรางวล “บรษทจดทะเบยนดานผลการดาเนนงานยอดเยยม” เปนปทสองจากผลประกอบการอนเปนเลศและธรรมาภบาล และ คณสทศน เรองมานะมงคล ประธานเจาหนาทบรหารกลมทสโก ไดรบ “รางวลผบรหารสงสดดเดน” อนเปนรางวลท มอบใหแกบคคลผมความเปนผนาทดและทมเทผลกดนองคกรสการเตบโตทยงยน สาหรบธรกจนายหนาประกนภย (Bancassurance) ทสโกไดตอยอดจดยนการเปน “ทปรกษาดานการลงทน ” (Investment Advisory) ส “ทปรกษา ดานประกนสขภาพ” (Health Protection Advisory) โดยนาเสนอ “ผลตภณฑประกนทดทสด” (Best in Class) ทตอบ ทกไลฟสไตลพรอมกบเสรมสรางความมนคงทางการเงนไปพรอมกน ผานแพลตฟอรม Open Architecture ซ งเปนชองทางใหลกคาเขาถงผลตภณฑของบรษทประกนชนนาตางๆ ผานเครอขายสาขาของกลมทสโก


2

และเนองในโอกาสททสโกฉลองครบรอบ 50 ปแหงความสาเรจในป 2562 น ทสโกไดรเรมโครงการ “Friends for Life” โดยรวมมอกบองคกรพนธมตร ลกคา คคา เพอระดมทนทรพยสมทบทนจดซออปกรณเครองมอแพทยใหแกโรงพยาบาลของรฐ จานวน 5 แหง เปนทนายนดทตลอดระยะเวลา 3 เดอนของโครงการ ทสโกสามารถรวบรวมเงนบรจาคไดทงหมดถง 119 ลานบาท ซงเงนจานวนนไดถกสงมอบแกโรงพยาบาลโดยตรง เพอพฒนาบคลากรทางการแพทย ดแลรกษาพนกงานและเครองมอแพทย และสนบสนนการปรบปรงสงอานวยความสะดวกตางๆ ภายในโรงพยาบาล กจกรรมการกศลนเปนการยนยนถงเจตนารมณของทสโกในฐานะสถาบนทางการเงนทตองการมสวนรวมในการพฒนาสขภาพและคณภาพชวตของสงคมไทย

จากการสนบสนนการพฒนาอยางยงยนมาอยางตอเนอง ทสโกไดรบคดเลอกเปน “หนยงยน” (Thailand Sustainability Investment -THSI) ประจาป 2562 จากตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเปนปทสาม และไดรบการประกาศเปนกลมหลกทรพย ESG 100 ประจาป 2562 ตอเนองเปนปท 5 ทงน ทสโกมงมนการดาเนนธรกจอยางยงยนในทกดาน ทงสงแวดลอม สงคม และธรรมาภบาล (ESG) สอดคลองไปกบหลกธรรมาภบาล เพอความโปรงใสและจรรยาบรรณทดในการทาธรกจ นโยบาย การคมครองผบรโภคไดนามาใชอยางตอเนองในทกเครอขาย ผานแนวทางการปลอยสนเชออยางรบผดชอบ การปฏบตตอลกคา อยางเทาเทยม และการคมครองขอมลสวนบคคล ซงเปนไปตามหลกเกณฑการบรหารจดการดานการใหบรการแกลกคา อยางเปนธรรม

เรมตนสป 2563 ทามกลางภาวะทเตมไปดวยอปสรรคและความยากลาบากในการดาเนนธรกจจากหลากหลายปจจย ทงการชะลอตวของเศรษฐกจ และความไมแนนอนจากปจจยภายนอก อาท หนภาคครวเรอนทอยในระดบสง ภาวะภยแลง อกทงการระบาดของเชอโคโรนาไวรส ซงสงผลกระทบตอภาคการบรโภค การลงทนและการคา โดยเฉพาะภาคการทองเทยว ซงเปนรายไดหลกของประเทศ ทสโกยงคงยดมนในปรชญาของการทาธรกจอยางรบผดชอบ รอบคอบและระมดระวง เพอเปาหมายในการสรางคณคาอยางยงยนแกผมสวนไดสวนเสยทกฝาย

ในโอกาสน คณะกรรมการขอขอบคณทานผถอหน ลกคา และพนธมตรทางธรกจ ทใหการสนบสนนอยางยาวนาน และขอขอบคณคณะผบรหารและพนกงานในความทมเทและตงใจทางาน ทอยเบองหลงความสาเรจและชวยทาใหทสโกเตบโตและขามผานอปสรรคตางๆ มาไดตลอด 50 ป เราเชอวาดวยความรวมแรงรวมใจของทกฝาย ทสโกจะสามารถเอาชนะความทาทายและเตบโตอยางตอเนองในฐานะผใหบรการทางการเงนตอลกคาและสงคมอยางยงยนตลอดไป

คณะกรรมการ

สวนท 1 หวขอท 1 นโยบายและภาพรวมการประกอบธรกจ

3

สวนท 1

การประกอบธรกจ

1. นโยบายและภาพรวมการประกอบธรกจ

กลมทสโกไดด ำเนนกำรปรบโครงสรำงกำรถอห นโดยมบรษทโฮลด งเปนบรษทใหญของกลม โดยหลงจำกพระรำชบญญตธรกจสถำบนกำรเงน พ.ศ. 2551 มผลบงคบใชเมอวนท 3 สงหำคม 2551 ธนำคำรทสโก จ ำกด (มหำชน) (“ธนำคำร” หรอ “ธนำคำรทสโก”) ไดยนขอจดกลมธรกจทำงกำรเงนกบธนำคำรแหงประเทศไทย โดยจดตงบรษทใหม คอ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ำกด (มหำชน) ซงมสถำนะเปนบรษทมหำชนทไมใชธนำคำรพำณชยเพอเปนบรษทโฮลดง และเปนบรษทใหญของกลมทสโกแทนธนำคำรทสโก

ปจจบน บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ำกด (มหำชน) ประกอบธรกจกำรถอหนในบรษทอน (Holding Company) และไมมกำรประกอบธรกจอนใด โดยมธนำคำรทสโก จ ำกด (มหำชน) เปนบรษทแกนของกลม ใหบรกำรทำงกำรเงนในหลำกหลำยรปแบบทงธรกจธนำคำรพำณชยและสนเชอ รวมถงธรกจตลำดทน

1.1 วสยทศน (Vision) พนธกจ (Mission) คานยม (Value) และกลยทธขององคกร

เพ อ เปนกำรก ำหนดทศทำงและเปำหมำยท เปนหน ง เดยวกนของท งก ลมทสโก ก ลมทสโกก ำหนดใหม กำรวำงวสยทศน (Vision) พนธกจ (Mission) และคณคำ (Value) ขององคกรไวอยำงชดเจนเปนลำยลกษณอกษร วสยทศนเปนตวก ำหนดภำพควำมมงหวงสงสดทองคกรตองกำรจะบรรลพนธกจเปนกำรก ำหนดภำรกจและหลกปฏบตทองคกรจะยดถอในกำรด ำเนนธรกจ คณคำหลก คอ หลกกำรรวมกนทผบรหำรและพนกงำนจะน ำมำใชในกำรด ำเนนงำนใหบรรลเปำหมำย

วสยทศนขององคกร คอ “สรำงโอกำสใหชวต”

พนธกจขององคกร คอ “ทสโกเปนองคกรแหงกำรเตบโตอยำงมคณภำพ ทมงเนนกำรน ำเสนอผลตภณฑกำรเงนอนมคณคำใหกบลกคำดวยควำมเชยวชำญอยำงเปนผน ำและมออำชพ ทสโกม งมนทจะขยำยบรกำรใหครอบคลม ควำมตองกำรของลกคำในทกพนท โดยใหควำมส ำคญกบกำรรเรมสรำงสรรคผลตภณฑกำรเงนใหมๆ และกำรใหค ำแนะน ำทสรรคสรำงโอกำสทำงกำรเงนของลกคำในทกชวงของชวต กำรพฒนำบคลำกรอยำงตอเนองและกำรลงทนในเทคโนโลย ชนน ำคอหวใจของบรกำรทมประสทธภำพและเชอถอไดของเรำ ทสโกยงยดมนในวฒนธรรมองคกรทซอสตย ยตธรรม และโปรงใส เพอสรำงสรรคคณคำอยำงยงยนเพอลกคำ ผถอหน พนกงำน และสงคม”

คำนยมขององคกร กลมทสโกมคำนยมองคกรซงถอเปนหวใจส ำคญของกำรใหบรกำรแกลกคำ และเปนคณคำ ทมงปลกฝงแกพนกงำนทกคน เพอพฒนำไปสวฒนธรรมองคกรและเปนแมบทในกำรสรำงทศนคตของกำรท ำงำน อยำงมออำชพ คำนยมทกลมทสโกใหควำมส ำคญ ไดแก

1) ลกคาเปนหลก ใสใจมงบรกำรลกคำเปนหลก สำมำรถเสนอแนวคดและพฒนำวธกำรท เหมำะสม เพอตอบสนองควำมตองกำรทหลำกหลำยของลกคำ

2) เชยวชาญอยางผน า บคลำกรของทสโกจะตองเรยนรและพฒนำตนเองอยำงตอเนองใหมขดควำมสำมำรถและทกษะท โดดเดน สะทอนควำมเปนผน ำในดำนคณภำพบรกำรเพอให ลกคำไดรบ ควำมพงพอใจสงสด


4

3) ซอสตย มคณธรรม บคลำกรของทสโกประพฤตปฏบตตนอยำงซอสตยสจรต ยดมนในมำตรฐำนสงสด ของจรรยำบรรณวชำชพในกำรปฏบตงำนและกำรใหบรกำรแกลกคำ

4) ความคดสรางสรรค ควำมเชยวชำญของทสโกไมไดมำจำกควำมรจรง ประสบกำรณและควำมช ำนำญเทำนน แตยงผสมผสำนในสวนของควำมคดสรำงสรรค เพรำะเรำเชอวำค ำแนะน ำตำงๆ ทมอบใหแกลกคำ ตองมทงควำมถกตอง ควำมหลำกหลำย และควำมสรำงสรรค ซงจะชวยเปดมมมองและสรำงทำงเลอกในกำรบรหำรจดกำรตำงๆ เกยวกบกำรเงนได

5) สรางผลงานทนาเชอถอ สำนควำมสมพนธกบลกคำดวยกำรมอบบรกำรทดทสด เพมคณคำในกำรบรกำร ดวยควำมรควำมช ำนำญในวชำชพและกำรปฏบตงำนทนำเชอถอและเปนทไววำงใจ เนนควำมพงพอใจและควำมส ำเรจของลกคำเปนมำตรฐำนในกำรประเมนผลงำน

6) การใหค าแนะน า บคลำกรของทสโกมควำมเชยวชำญดำนกำรเงน มควำมปรำรถนำทจะแนะน ำ วำงแผน จดกำร ดำนกำรเงน ใหกบผอนอยำงดท สด ดวยบคลกท เปนกนเองและเปดกวำง ท ำใหสำมำรถรบรและเขำใจถงควำมตองกำรทแทจรงของลกคำเพอชวยใหลกคำบรรลเปำหมำยทำงกำรเงนอยำงแทจรง

กลยทธในการด าเนนธรกจ (Strategic Plan)

ในกำรจดท ำแผนธรกจส ำหรบระยะเวลำ 3 ปขำงหนำ กลมทสโกพจำรณำถงสภำพแวดลอมทำงธรกจ ไดแก ภำวะเศรษฐกจ กฎหมำย และนโยบำยภำครฐ นอกจำกนยงพจำรณำถงปจจยภำยในอนๆ เชน จดแขง จดออน โอกำส ควำมเสยง ปจจยแหงควำมส ำเรจ (Critical Success Factor) และประเดนส ำคญตำงๆ ทตองเรงปฏบต (Priority Issue) โดยผบรหำรจะน ำปจจยตำงๆ ดงกลำว มำประกอบกำรพจำรณำเพอก ำหนดแนวทำงขององคกร (Corporate Theme) ในแตละป และจดท ำแผนกลยทธองคกร (Corporate Strategy Map) ใหสอดคลองกบวสยทศน (Vision) ขององคกรในกำรน ำกลยทธมำใชปฏบต กลมทสโกไดน ำเอำเทคนค Balanced Scorecard มำใชในกำรสรำงควำมสมดลของกลยทธใน 4 ดำน คอ ดำนกำรเงน ดำนลกคำ ดำนกระบวนกำรท ำงำนภำยใน และดำนกำรเรยนร โดยมกำรก ำหนดตวชวดผลงำนหลก (Key Performance Indicator) ของแตละสำยธรกจ อนจะเชอมโยงกบระบบกำรบรหำรผลงำน (Performance Management) ทก ำหนดผลตอบแทนของพนกงำนตำม ผลกำรปฏบตงำน โดยมกำรตดตำมผลงำนอยำงสม ำเสมอ (Performance Dashboard)

การด าเนนการตามแผนกลยทธองคกร

เพอใหกำรด ำเนนงำนของบรษทบรรลเปำหมำยขององคกรตำมวสยทศนและภำรกจทวำงไวนน ธนำคำรทสโก มกำรก ำหนดแผนกลยทธองคกรในป 2562 โดยมประเดนทมงเนน ดงตอไปน

ขยำยกำรใหบรกำรสนเชอไปยงภมภำคตำงๆ ใหครอบคลมทวประเทศ เพอรองรบควำมตองกำรสนเชอจ ำน ำทะเบยน ทขยำยตวอยำงตอเนอง

พฒนำผลตภณฑและบรกำรทสอดรบกบแนวโนมประชำกรทเขำสสงคมผสงอำยและกลมลกคำทเขำสวยเกษยณอำย และขยำยฐำนลกคำเงนฝำกและธนบดธนกจในกลมทมระดบรำยไดปำนกลำงขนไป กลมทสโกสำมำรถขยำยฐำนเงนฝำกเพมขนกวำรอยละ 11.5

ธนำคำรมงเนนกำรใหบรกำรทปรกษำกำรลงทน และวำงแผนทำงกำรเงน ซงครอบคลมผลตภณฑกองทนรวม ผลตภณฑประกนชวต และสขภำพจำกหลำกหลำยบรษท (Open-Architecture) ตลอดจนมงเนนกำรพฒนำคณภำพของผจดกำรธนบด เพอใหบรกำรวำงแผนกำรเงน กำรลงทน กำรจดกำรสนทรพยแกลกคำอยำงมประสทธภำพ ทงน


5

ในป 2562 ธนำคำรใหบรกำรนำยหนำขำยผลตภณฑกองทนรวมของ บลจ. ชนน ำกวำ 12 บลจ. และมผจดกำรธนบดทขนทะเบยนคณวฒวชำชพผชวยนกวำงแผนกำรเงน และนกวำงแผนกำรเงน (AFPT/CFP) จ ำนวน 65 คน ในดำน กำรพฒนำผลตภณฑ ธนำคำรไดน ำเสนอบรกำรทปรกษำดำนประกนสขภำพ (Health Protection Advisory) โดย คดสรรประกนสขภำพจำกบรษทประกนชนน ำทมควำมเชยวชำญดำนประกนสขภำพ ใหค ำแนะน ำและเปรยบเทยบควำมคมคำของแผนประกนสขภำพทเหมำะสมกบลกคำ ตลอดจนบรกำรหลงกำรขำยใหกบลกคำอยำงครบวงจรรกษำและขยำยธรกจจำกฐำนลกคำในปจจบนดวยกำรน ำเสนอบรกำรดำนกำรเงนทตอบโจทยควำมตองกำรและ สรำงมลคำเพมใหกบลกคำ และสรำงควำมรวมมอระหวำงสำยธรกจเพอเพมโอกำสในกำรเขำถงลกคำ รวมถงกำรแนะน ำลกคำระหวำงสำยธรกจเพอน ำเสนอบรกำรทตอบสนองรปแบบกำรใชชวต (Lifestyle) และควำมตองกำรของลกคำทหลำกหลำย

เสำะหำพนธมตรทำงธรกจ เพอชวยขยำยฐำนลกคำและเพมชองทำงในกำรเขำถงบรกำร โดยธนำคำรทสโกไดรบควำมไววำงใจจำกฟอรดและมำสดำซงเปนผผลตรถยนตชนน ำใหรวมพฒนำผลตภณฑประกนภยรถยนตส ำหรบลกคำของฟอรดและมำสดำ

วำงโครงสรำงพนฐำนและพฒนำชองทำงกำรใหบรกำรทำงดจทลเพอรองรบกำรเปลยนแปลงพฤตกรรมของผบรโภคและรองรบกำรขยำยธรกจลกคำรำยยอยผำนแพลตฟอรมใหม

1.2 การเปลยนแปลงและพฒนาการทส าคญในชวง 3 ปทผานมา

ในป 2559 ธนำคำรทสโก จ ำกด (มหำชน) ไดลงนำมในสญญำซอขำยธ รกจลกคำรำยยอยของธนำคำร สแตนดำรดชำร เตอรด (ไทย) จ ำกด (มหำชน) และไดด ำเนนกำรรบโอนธรกจลกคำรำยยอยจำกธนำคำร สแตนดำรดชำรเตอรด (ไทย) จ ำกด (มหำชน) แลวเสรจตงแตวนท 1 ตลำคม 2560 ทงนธรกจลกคำรำยยอยครอบคลมถงสนเชอเพอทอยอำศย สนเชอสวนบคคล สนเชอธรกจรำยยอย บรกำรธนบดธนกจ (Wealth Management) บรกำรนำยหนำประกนภย (Bancassurance) เงนฝำกรำยยอย รวมทงสำขำธนำคำรจ ำนวน 4 สำขำ รบโอนโดยธนำคำรทสโก จ ำกด (มหำชน)

ในป 2561 ธนำคำรทสโก จ ำกด (มหำชน) ไดลงนำมในสญญำโอนขำยลกหนสนเชอสวนบคคลใหแกธนำคำร ซตแบงก เอน. เอ. สำขำกรงเทพ ทงน ธนำคำรทสโก จ ำกด (มหำชน) ไดท ำกำรโอนขำยลกหนสนเชอสวนบคคล เสรจสมบรณเมอวนท 4 มถนำยน 2561


6

1.3 โครงสรางการถอหนของกลมบรษท

บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ำกด (มหำชน) ประกอบธรกจกำรถอหนในบรษทอน (Holding Company) และไมม กำรประกอบธรกจอนใด ดงนน กำรประกอบธรกจจงแบงตำมลกษณะกำรประกอบธรกจของบรษทในกลม ซงสำมำรถแบงตำมประเภทธรกจหลกได 2 กลมหลก คอ กลมธรกจธนำคำรพำณชยและสนเชอ และกลมธรกจตลำดทน โดยใหบรกำรทำงกำรเงนในรปแบบตำงๆ ผำนบรษทในกลม เพอทจะสำมำรถตอบสนองควำมตองกำรทำงดำนกำรเงนใหแกลกคำอยำงครบวงจร ทงน โครงสรำงกำรถอหนกลมทสโก ณ วนท 31 ธนวำคม 2562 มรำยละเอยดดงน

นอกจำกน ธนำคำรทสโก จ ำกด (มหำชน) บรษทแกนของกลมทสโก ถอหนในนตบคคลอนรอยละ 10 ของจ ำนวนหนทออกจ ำหนำยแลว โดยบรษททงหมดไมใชบรษทจดทะเบยนในตลำดหลกทรพย และกำรถอหนดงกลำวจดเปนเงนลงทนทวไป รำยละเอยดเพมเตมปรำกฏตำมหมำยเหตประกอบงบกำรเงน ขอ 3.3.5 เงนลงทนในหลกทรพยอนทธนำคำรถอหนตงแต รอยละ 10 ขนไปของจ ำนวนหนทออกจ ำหนำยแลวของนตบคคลนน

สวนท 1 หวขอท 2 ลกษณะการประกอบธรกจ

7

2. ลกษณะการประกอบธรกจ

ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) (“ธนาคาร”) ใหบรการทางการเงนภายใตใบอนญาตประกอบธรกจธนาคารพาณชย โดยใหบรการทางการเงนผานส านกงานใหญและสาขาของธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) (“ธนาคาร”)

โครงสรางรายได

ส าหรบป 2562 รายไดรวมของธนาคารประกอบดวยรายไดดอกเบยสทธรอยละ 78.7 และรายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธรอยละ 21.3 ทงน รายไดดอกเบยจากเงนใหสนเชอซงเปนสดสวนรายไดใหญทสดของรายไดรวมคดเปนรอยละ 111.9 โครงสรางรายไดของธนาคาร มดงน

(หนวย: ลานบาท)

ป 2562 ป 2561 ป 2560

จ านวน รอยละ จ านวน รอยละ จ านวน รอยละ

รายไดดอกเบย

เงนใหสนเชอ 8,047 53.8 8,082 50.8 6,527 44.7 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 572 3.8 696 4.4 574 3.9 เงนใหเชาซอและสญญาเชาการเงน 7,945 53.2 7,812 49.1 8,286 56.7 เงนลงทน 160 1.1 147 0.9 144 1.0 รายไดดอกเบย 16,725 111.9 16,737 105.1 15,531 106.3 คาใชจายดอกเบย 4,964 33.2 (4,943) (31.0) (4,683) (32.0) รวมรายไดดอกเบย - สทธ 11,761 78.7 11,794 74.1 10,848 74.2 รายไดคาธรรมเนยมและบรการ 2,822 18.9 3,219 20.2 3,271 22.4 คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ 81 0.5 (93) (0.6) (111) (0.8) รายไดคาธรรมเนยมและบรการ - สทธ 2,741 18.3 3,126 19.6 3,160 21.6 รายไดจากการด าเนนงานอน ๆ 444 3.0 1,003 6.3 608 4.2 รวมรายไดจากการด าเนนงาน 14,946 100.0 15,923 100.0 14,616 100.0

2.1 ลกษณะผลตภณฑหรอบรการ

ภายหลงการปรบโครงสรางการถอหน ธนาคารทสโกประกอบธรกจธนาคารพาณชยเพยงอยางเดยว ซงประกอบดวยบรการ 3 กลมดงตอไปน 1) สายงานกลมลกคารายยอย 2) สายงานกลมลกคาบรรษท 3) สายงานกลมลกคาธนบดธนกจและบรการธนาคาร

1. สายงานกลมลกคารายยอย (Retail Banking)

สายงานกลมลกคารายยอยใหบรการสนเชอแกลกคาบคคลธรรมดาและลกคา SME โดยใหบรการสนเชอรายยอย บรการสนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอม และบรการประกนชวตและประกนภย บรการประเภทตางๆ มรายละเอยด ดงน

1.1 บรการสนเชอรายยอย (Retail Loans)

บรการสนเชอรายยอย เปนการใหสนเชอกบกลมลกคารายยอยทเปนบคคลธรรมดา โดยมวตถประสงคในการใหสนเชอเพอการอปโภคบรโภคเปนหลก โดยแบงประเภทสนเชอรายยอยตามวตถประสงคของการกยมไดดงน


8

สนเชอเชาซอ สนเชอเชาซอ เปนการใหบรการกยมเพอเชาซอทรพยสน ซงผเชาซอตองวางเงนดาวนเปนสดสวนรอยละของมลคา

ทรพยสนตามทธนาคาร และ/หรอบรษทก าหนด และผอนช าระคางวดเปนจ านวนเทาๆ กนตลอดอายของสญญาเชาซอ โดยในระหวางการผอนช าระธนาคาร และ/หรอบรษทยงคงมกรรมสทธในทรพยสนตามกฎหมายจนกวาผเชาซอจะผอนช าระเงนกครบถวน อายของสญญามระยะเวลาตงแต 1-8 ป และมอตราดอกเบยคงทตามอตราตลาด ณ วนทท าสญญา ธนาคารใหบรการสนเชอเชาซอส าหรบรถยนตทกชนดทงใหมและเกา และรถจกรยานยนต ซงรวมถงรถยนตนง รถยนตเอนกประสงค รถจกรยานยนต และรถยนตในเชงพาณชย อนไดแก รถโดยสารขนาดเลก รถบรรทก หวลาก หางพวง รถขด รถตก เปนตน นอกจากนยงใหบรการสนเชอเชาซอส าหรบเครองจกรและอปกรณเพอการประกอบการธรกจ เชน แทนพมพเครองพมพระบบดจทล เครองพมพแบบฉดหมก เครองมอแพทย และเครองจกรกอสราง เปนตน

ป 2562 ธนาคารใหสนเชอเชาซอรถยนตยหอฟอรดรอยละ 43.2 มาสดารอยละ 20.1 และยหออนๆ เฉลยคดเปนรอยละ 36.7 ของยอดการใหสนเชอเชาซอรถยนตใหมทงหมด และมสดสวนการใหสนเชอเชาซอรถยนตใหมตอรถยนตใชแลวเฉลย รอยละ 91 ตอ 9 ทงน ธนาคารมงเนนทจะขยายธรกจสนเชอเชาซอตอไป เนองจาก ความตองการสนเชอประเภทนยงคงมอยสง โดยมงเนนการพฒนาคณภาพการใหบรการ น าเสนอบรการทหลากหลาย ตลอดจนการควบคมคณภาพสนเชออยางมประสทธผลมากกวาทจะเนนการแขงขนดานราคา

สนเชอเพอผบรโภค ใหบรการสนเชอเพอผบรโภคตามความตองการของตลาด โดยมงเนนสนเชอทมอตราผลตอบแทนหลงปรบ

คาความเสยง (Risk-Adjusted Return on Capital: RAROC) ทยอมรบได สนเชอเพอผบรโภคแบงออกเปน 3 ผลตภณฑหลก คอ สนเชอเพอการเคหะ สนเชอบานแลกเงน และสนเชออเนกประสงค

สนเชอเพอการเคหะ ใหบรการสนเชอแกลกคาทตองการซออสงหารมทรพยเพออยอาศย และรไฟแนนซ โดยมระยะเวลาการผอนช าระตงแต

3 - 30 ป และมหลกประกนเตมวงเงน อตราดอกเบยเปนแบบลอยตวตามภาวะตลาด หรอแบบผสมทมการก าหนดอตราดอกเบยคงทในชวง 1 - 3 ปแรกของการก นอกจากน ธนาคารยงใหบรการสนเชอบานแลกเงน ซงเปนสนเชอเอนกประสงคเพอการเสรมสภาพคลองทางการเงนโดยใชอสงหารมทรพยมาเปนหลกประกนในการขอสนเชอ โดยมวงเงนสนเชอสงสด 80% ของราคาประเมน สามารถผอนช าระไดนานสงสด 15 ป

ในป 2562 ธนาคารมงเนนท าการตลาดผานชองทางดจทลอยางตอเนอง เพอประชาสมพนธและสรางการรบรผลตภณฑสนเชอบานมอรเกจเซฟเวอร ทมคณลกษณะพเศษสามารถใหลกคาช าระคนเงนกในจ านวนทสงกวาคางวดเพอ ลดดอกเบยจาย และสามารถถอนเงนสวนทช าระเกนกวาคางวดออกมาใชตามความตองการของลกคา โดยไมจ าเปนตองยนเรองขออนมตสนเชอใหมกบธนาคาร นอกจากนลกคาสามารถบรหารเงนใหเกดประโยชนสงสดตามสถานะทางการเงนของลกคาทหลากหลายไดอกดวย

สนเชออเนกประสงค เปนการใหสนเชอแกบคคลและนตบคคลทวไปทมเลมทะเบยน ครอบคลมรถยนต รถบรรทก และรถจกรยานยนต

ปลอดภาระ ภายใตแบรนด “ทสโก ออโต แคช” ผลตภณฑนตอบโจทยความตองการของลกคาทตองการวงเงนสนเชอระยะสน โดยลกคาสามารถเลอกผอนช าระไดนานถง 72 เดอน และสามารถปดบญชไดกอนก าหนดโดยไมตองโอนเลมทะเบยน ในป 2562 ธนาคารไดใหความส าคญกบการพฒนาผลตภณฑอยางตอเนอง โดยเพมความหลากหลายของประเภทยานยนตทเปนหลกประกน และเพมบรการสนเชอหมนเวยนธรกจ SMEs เพอชวยใหกลมลกคา SMEs เขาถงแหลงเงนทนไดงายขน อกทงยงตอบโจทยเรองความสะดวกรวดเรวในกรณทลกคามความตองการวงเงนฉกเฉนอกดวย


9

1.2 บรการสนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอม (Commercial Lending)

บรการสนเช อธ รก จขนาดกลางใหบรการสนเช อเพ อการพาณชย ในการประกอบธ รกจขนาดกลางและ ขนาดยอมเปนหลก อาท สนเชอเพอผแทนจ าหนายรถยนต สนเชอเงนทนหมนเวยน เงนกระยะยาว สนเชอเชาซอทรพยสน เพอการพาณชย เชน รถบรรทก รถบสโดยสาร เครองจกร เครองมอทางการแพทย และสนเชอเพอธรกจแบบมบรรษทประกนสนเชออตสาหกรรมขนาดยอม (บสย.) ค าประกนทเปนวงเงนชวยเสรมสภาพคลองใหแกธรกจ เปนตน

ส าหรบป 2562 ธนาคารทสโกไดลงนามในบนทกขอตกลงความรวมมอกบบรรษทประกนสนเชออตสาหกรรมขนาดยอม (บสย.) ในโครงการค าประกนสนเชอ SMEs ทวคา (Portfolio Guarantee Scheme ระยะท 8) โดยมเจตนารมณรวมกนในการชวยเหลอผประกอบการธรกจขนาดกลางและขนาดยอมใหเขาถงแหลงเงนทนไดมากขน นอกจากนยงไดเขารวมในโครงการTransformation Loan เสรมแกรง (Soft Loan เพอปรบเปลยนเครองจกร ระยะท 2) เพอใหกยมแกผประกอบการธรกจขนาดกลางและขนาดยอมโดยคดดอกเบยรอยละ 4 ตอป

1.3 บรการประกนชวตและประกนภย (Bancassurance)

ธนาคารทสโก ไดรบใบอนญาตเปนนายหนาประกนชวตและประกนวนาศภยจากกรมการประกนภย กระทรวงพาณชย หรอ “ส านกงานคณะกรรมการก ากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย (คปภ.)” โดยใหบรการเปนนายหนาประกนภยทงในสวนประกนชวต และประกนวนาศภย โดยใหบรการประกนภยประเภทตาง ๆ แกลกคา ธนาคารความมงมนทจะคดสรรและพฒนาผลตภณฑประกนภยและประกนชวตทเหมาะสมกบความเสยง และความตองการของลกคา โดยเปดโอกาสใหบรษทประกนทมความแขงแกรงเขารวมเปนพนธมตรทางธรกจ ดวยรปแบบการใหบรการขายผลตภณฑประกนจากหลากหลายบรษท (Open Architecture) ท าใหธนาคารสามารถคดสรร และรวมพฒนาผลตภณฑกบบรษทประกนซงมความเชยวชาญในผลตภณฑทแตกตางกนในแตละดานไดอยางเหมาะสมและคมคาส าหรบลกคา ปจจบน ธนาคารมพนธมตรทางธรกจหลายบรษท ซงเปนบรษทประกนภยชนแนวหนาทมชอเสยงและฐานะการเงนมนคง ทงน จากการมพนธมตรทหลากหลายจงเปนจดแขงทท าใหธนาคารสามารถคดสรรผลตภณฑจากบรษททมความเชยวชาญไดอยางแทจรงโดยมผลตภณฑในหมวดประกนวนาศภย ผลตภณฑในหมวดประกนชวต รวมถงประกนสขภาพและโรครายแรง

ธนาคารมงเนนการด าเนนธรกจดวยกลยทธการเปนตวแทนขายผลตภณฑประกนจากหลากหลายสถาบน (Open Architecture) อยางตอเนอง โดยพจารณาจากความตองการ อาย และรปแบบการด าเนนชวตของลกคาแตละกลมเปนหลก ในป 2562 ธนาคารไดขยายผลตภณฑประกนภยและประกนชวตไปยงกลมลกคาธนบด (Wealth) ธนาคารไดตอยอดบรการทปรกษาการลงทนสทปรกษาดานประกนสขภาพ “TISCO Health Protection Advisory” เพอดแลความมนคงทางการเงนใหลกคา ดวยความเปนผเชยวชาญในการคดสรรประกนสขภาพจากบรษทประกนชนน า ทมความเชยวชาญ และมงเนนดานประกนสขภาพ เพอใหลกคาไดรบค าแนะน าและเปรยบเทยบความคมคาของแผนประกนสขภาพทเหมาะสมกบลกคา รวมทงใหบรการหลงการขายในการดแลใหลกคาไดรบผลประโยชนตามสญญาประกน ควบคไปกบการพฒนาผลตภณฑ อยางตอเนอง ธนาคารยงไดท าหนาทเปนนายหนาประกนภยใหกบพนธมตรผผลตรถฟอรด ภายใตชอโครงการประกนภยฟอรดเอนชวร “Ford Ensure” และพนธมตรผผลตรถมาสดา ภายใตชอโครงการ มาสดาพรเมยมอนชวรนส “Mazda Premium Insurance” นอกจากน ธนาคารยงคงด าเนนโครงการมอบเงนรายไดบางสวนจากการขายประกนสขภาพและโรครายแรง ใหแกมลนธรามาธบดฯ ตอเนองเปนปท 3 เพอเปนทนวจยและชวยเหลอผปวยโรคมะเรง ซงเปนโรครายแรงทคราชวตคนไทยสงสดเปนอนดบหนงในปจจบน


10

2. สายงานกลมลกคาบรรษท (Corporate Banking)

สายงานกลมลกคาบรรษทใหบรการจดหาเงนทนแกกลมลกคาทเปนบรษทหรอกลมองคกรธรกจขนาดใหญ ผานบรการสนเชอธรกจขนาดใหญ โดยมรายละเอยดของบรการ ดงน

2.1 บรการสนเชอธรกจขนาดใหญ (Corporate Lending)

บรการสนเชอธรกจขนาดใหญ เปนการใหบรการทางการเงนในรปแบบของสนเชอและบรการทเกยวของแกกลมลกคาทเปนบรษทหรอกลมองคกรธรกจขนาดใหญ (Corporate Client) โดยบรการหลกเปนการใหสนเชอเพอน าไปใชในวตถประสงคดานการพาณชยตางๆ และการใหบรการทเกยวของ เชน การค าประกน อาวล การใหค าปรกษาดานการกเงนและการปรบโครงสรางหน ฯลฯ โดยแบงประเภทของบรการออกตามลกษณะของผลตภณฑ ไดดงตอไปน

สนเชอเงนทนหมนเวยน

สนเชอเงนทนหมนเวยนเปนสนเชอเพอเสรมสภาพคลองและบรหารกระแสเงนสดส าหรบธรกจตางๆ โดยเฉพาะภาคอตสาหกรรมและธรกจทมลกษณะเปนฤดกาล เชน การใหสนเชอเพอการสงซอวตถดบ การจดเกบสนคาเพอขาย การขายช าระคนเจาหนการคาระยะสน เปนตน สนเชอประเภทนเปนสนเชอระยะสนทสามารถเบกใชและช าระคนไดภายในวงเงนทก าหนดตลอดระยะเวลาการก สวนใหญมการก าหนดอายวงเงน ไวไมเกน 1 ป โดยจะมการทบทวนวงเงนเปนประจ าทกป

สนเชอโครงการและสนเชอระยะยาว

สนเชอโครงการและสนเชอระยะยาวเปนสนเชอทใหแกโครงการพฒนาธรกจระยะปานกลางและระยะยาว ทมวตถประสงคการใชเงนกชดเจน โดยมลกษณะโครงการทเปนฐานรายไดของลกคาและสามารถตรวจสอบความคบหนาของโครงการได สนเชอโครงการและสนเชอระยะยาวสวนใหญเปนสนเชอทมก าหนดการช าระคนเงนไวชดเจน ใหสอดคลองกบก าหนดเวลาและ ความคบหนาของโครงการหรอกระแสเงนสดของโครงการหรอของกจการลกคา ทงนธนาคารมนโยบายใหการสนบสนนสนเชอแกภาคอตสาหกรรมและการผลตในรปแบบตางๆ ทกภาคธรกจ โดยเฉพาะกลมธรกจทมความส าคญตอการพฒนาประเทศ ลกษณะสนเชอโครงการและสนเชอระยะยาว ไดแก สนเชอเพอการกอสรางโรงงาน สนเชอเพอการขยายสถานประกอบการหรอขยายธรกจ สนเชอเพอการกอสรางหมบานจดสรร หรออาคารชด สนเชอเพองานรบเหมากอสรางระบบงานสาธารณปโภคพนฐาน หรอ งานประมลขนาดใหญ เชน โรงไฟฟา และสนเชอเพอซอและตดตงอปกรณเครองจกรขนาดใหญในโรงงานอตสาหกรรม เปนตน

สนเชอเพอการพาณชยอน

นอกจากสนเชอ 2 ประเภทดงกลาวขางตน ธนาคารทสโกยงใหสนเชอเพอการพาณชยทมวตถประสงคหรอลกษณะการกยมแบบอน เชน สนเชอทมหลกประกนเปนเงนฝากหรอสนทรพยสภาพคลอง ซงเปนสนเชอในระยะสนถงปานกลาง ทมสนทรพยสภาพคลอง (Marketable Asset) เปนหลกประกน และสนเชอเพอการลงทน ซงเปนสนเชอในระยะปานกลางถงระยะยาวทมสนทรพยทผกซอเพอการลงทนเปนหลกประกน เชน อสงหารมทรพย หรอสนทรพยอน โดยมเงอนไขทเหมาะสมและก าหนดการช าระคนตามความสามารถในการสรางรายไดของสนทรพยนน (Operating Asset)

บรการออกหนงสอค าประกนและอาวลตวเงน

ธนาคารทสโกใหบรการออกหนงสอค าประกนและอาวลตวเงน ส าหรบลกคาทตองการใชในการด าเนนงานบางประเภททจ าเปนตองมการวางหนงสอค าประกนใหกบหนวยงานผวาจางตางๆ เชน การยนประมลงานตางๆ จนถง การค าประกนผลงานกอสราง หรอการออกหนงสอค าประกนการสงซอใหกบผผลต เชน การซอวตถดบเปนจ านวนมาก ทงนเงอนไขของหนงสอ ค าประกนสามารถปรบใหเขากบความตองการของผรบผลประโยชนได


11

บรการใหค าปรกษา และบรการอนๆ ดานเงนก

ธนาคารทสโกใหค าปรกษาและบรการอนดานเงนกทครบวงจร เชน การใหค าปรกษาดานโครงสรางทางการเงน และ การปรบโครงสรางหน (Loan Restructuring) การเปนผจดหาเงนกรวม (Syndicated Loan Arranger) ตวแทนสนเชอ (Facility Agent) และตวแทนหลกประกน (Security Agent) เปนตน

3. สายงานกลมลกคาธนบดและบรการธนาคาร (Wealth & Banking Services)

ธนาคารใหบรการทปรกษาทางการเงนและการลงทนครบวงจร ภายใตเปาหมายในการเปนผใหบรการทปรกษาดานการลงทนชนน า “Top Advisory House” ซงจะชวยตอบโจทยทกความตองการดานการออมและการลงทนทงบรการธนาคาร หลกทรพย และจดการกองทนทหลากหลายไวในทเดยว ภายใตแบรนด “ทสโก เวลธ” (TISCO Wealth) โดยมบคคลากรทมความเชยวชาญคอยใหค าปรกษาและใหค าแนะน าดานการลงทนในผลตภณฑลงทนตางๆ ทงในประเทศและตางประเทศ ตลอดจนผลตภณฑประกนอยางใกลชด นอกจากน ทสโกยงเพมโอกาสการลงทนดวยรปแบบการใหบรการขายผลตภณฑกองทนรวมและประกนจากหลากหลายบรษท (Open Architecture) เพอใหลกคาสามารถเลอกลงทนกบกองทนจาก 12 บรษทหลกทรพยจดการกองทน (บลจ.) ชนน าในเมองไทยซงรวมถงบลจ. ทสโก และบรษทประกนขนาดใหญ 8 แหง พรอมทงใหบรการคดสรร แนะน า ใหกบลกคาของทสโก เวลธ โดยใหบรการลกคาในจดเดยวแบบ "One Stop Service" ณ สาขาธนาคารทสโกทวประเทศ

ทสโก เวลธมงมนทจะขยายฐานลกคาบคคล เพมขนาดของสนทรพยภายใตการบรหารจดการ การยกระดบศกยภาพการใหบรการของบคคลากร รวมถงพฒนาบรการทางดจทล ส าหรบป 2562 ทสโก เวลธยงมงเนนความเปนเลศในการเปนทปรกษาการลงทนทครอบคลมทกประเภทสนทรพย โดยศนยวเคราะหเศรษฐกจและกลยทธ (TISCO Economic Strategy Unit) ไดจดท ารายงานบทวเคราะห TISCO Investment Portfolio Strategy เจาะลกถงแนวโนมเศรษฐกจและแนะน ากลยทธการจดพอรตสนทรพยประเภทตางๆ ทวโลก ทงน ทสโก เวลธยงไดใหความส าคญกบการพฒนาคณภาพของบคคลากรอยางตอเนอง โดยมงมนทจะยกระดบพฒนาบคลากรไปสการเปน Certified Financial Planner (CFP) ตอไป สายงานกลมลกคาธนบดและบรการธนาคารใหบรการ 6 ประเภทดงน

3.1 บรการลกคาธนบดธนกจ (Private Banking)

มงเนนการใหค าปรกษาดานการเงนและการลงทนครอบคลมทกประเภทสนทรพยทวโลก โดยใหบรการแกลกคาบคคลทมเงนลงทนตงแต 20 ลานบาทขนไป ดวยทมงานทปรกษาการลงทนทมความสามารถดานการลงทนโดยเฉพาะ นอกจากน เพอเปนการสนบสนนลกคากลมนกลงทน ธนาคารจงไดจดสมมนาความรเรองการลงทนอยางตอเนองโดยผเชยวชาญดานการลงทนของทสโก (TISCO Investment Guru)

3.2 บรการเงนฝากรายยอย (Retail Deposit)

ธนาคารใหบรการรบฝากเงนประเภทตางๆ รวมถงการบรการดานการเงนท ในปทผานมา ธนาคารทสโกไดขยายตลาดผลตภณฑบญชเงนฝากออมทรพย TISCO My Savings ซงเปนบญชเงนฝากเพอการออมเงนส าหรบลกคารายยอย ทใหดอกเบยสงสดรอยละ 2.00 และจายดอกเบยทกเดอน มความคลองตวสง สามารถฝาก ถอน และโอนเงนไดไมจ ากดจ านวนครง และสามารถท ารายการผานแอปพลเคชน TISCO Mobile Banking ไดทกท ทกเวลา ซงบญชเงนฝากออมทรพย TISCO My Savings นไดรบการตอบรบจากลกคาเปนอยางด โดยมอตราการเตบโตของจ านวนบญชและยอดเงนฝากสงสดในกลมบญชเงนฝากออมทรพยของธนาคารทสโก


12

3.3 บรการนายหนาผลตภณฑกองทนรวม

ธนาคารใหค าปรกษาและซอขายผลตภณฑกองทนรวมผานรปแบบการใหบรการขายผลตภณฑกองทนรวมจากหลากหลายบรษท (Open Architecture) โดยลกคาสามารถเลอกลงทนกบกองทนจาก 12 บรษทหลกทรพยจดการกองทน (บลจ.) รวมถงบรการคดสรร แนะน า และซอขายผลตภณฑกองทนรวมกวา 500 กองทนจากหลากหลายบลจ. นอกจากนธนาคารใหบรการทงบทวเคราะหและกลยทธการลงทนในสถานการณตางๆ เพอสรางผลตอบแทนทสม า เสมอและ เสนอทางเลอกการลงทนทเหมาะสม พรอมทงเสนอบรการจดท าแผนการลงทนใหกบลกคา

3.4 บรหารเงน (Treasury)

หนวยงานการบรหารเงนเปนสวนงานหนงของธนาคาร ท าหนาทบรหารสนทรพยและหนสนของธนาคารซงครอบคลมการจดหาเงนทนจากสถาบนการเงนทงในและตางประเทศ และการลงทนในหลกทรพยและตราสารหน เพอใหไดรบผลตอบแทนสงสดภายใตกลยทธและนโยบายการควบคมความเสยงของธนาคารและกฎระเบยบของทางการทเกยวของ โดยรวมถงการจดสภาพคลองใหสอดคลองกบกฎระเบยบของธนาคารแหงประเทศไทย

ส าหรบตราสารหนธนาคารมการลงทนในตราสารหนทงระยะสนและระยะยาว รวมทงยงมการลงทนในหลกทรพยประเภทตราสารทน ทงทเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย และหลกทรพยทไมไดจดทะเบยน นโยบายการลงทนของธนาคาร จะเนนการลงทนระยะยาวในหนของบรษททมปจจยพนฐานด และมราคาเหมาะสม โดยเปนการลงทนเพอเงนปนผลและก าไรจากสวนตางของราคา

3.5 บรการธรกจจดการการเงน (Cash Management Services)

ธรกจบรการจดการการเงน ด าเนนการโดยธนาคารทสโก คอ บรการในดานการบรหารกระแสเงนสดรบและกระแสเงนสดจายส าหรบลกคากลมธรกจ ซงจะชวยลกคาเพมประสทธภาพในการท างานและลดตนทนคาใชจายในการบรการจดการของธรกจ ประกอบดวย การบรการ 3 กลมหลก คอ กลมบรการรบเงน (TISCO Collection) กลมบรการดานการจายเงน (TISCO Payment) กลมบรการดานการบรหารสภาพคลอง (TISCO Liquidity Management) นอกจากน ธนาคารยงมบรการธนาคารอเลกทรอนกส (TISCO E-Cash Management) เพออ านวยความสะดวกลกคาส าหรบท าธรกรรมและเรยกดขอมลตางๆ

3.6 บรการคสโตเดยน

ธรกจการใหบรการคสโตเดยน ประกอบดวยการเกบรกษาทรพยสนและหลกทรพย ช าระราคาและสงมอบหลกทรพย การตดตามสทธประโยชนตางๆ ในทรพยสนของลกคา อนไดแก กองทนส ารองเลยงชพ กองทนสวนบคคล บคคลธรรมดา และ นตบคคล ตลอดจนการรบรองมลคาทรพยสนสทธใหกบกองทนส ารองเลยงชพ

2.2 การตลาดและภาวะการแขงขน

ธรกจธนาคารพาณชย

ลกษณะตลาด

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารพาณชยทงระบบมจ านวนทงสน 30 แหง แบงเปนธนาคารพาณชยทจดทะเบยนในประเทศไทยจ านวน 19 แหง และธนาคารพาณชยทเปนบรษทลก และสาขาธนาคารตางประเทศจ านวน 11 แหง ณ สนป 2562 ธนาคารทสโกมสวนแบงการตลาดอยในอนดบท 11 ตามขนาดของสนทรพยในระบบธนาคารพาณชยทจดทะเบยนในประเทศไทย โดยมสวนแบงตลาดดานสนทรพยรอยละ 1.6 เงนฝากรอยละ 1.7 และเงนใหสนเชอสทธรอยละ 1.9 ตามล าดบ


13

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ยอดคงคางของเงนใหสนเชอสทธของธนาคารพาณชยไทยจ านวน 19 ธนาคาร มจ านวน 12,043,602 ลานบาท เพมขนจากสนป 2561 รอยละ 2.1 ตามการขยายตวของเศรษฐกจในประเทศ ทงน ณ สนป 2562 อตราดอกเบยเงนกลกคารายใหญชนด (MLR) ของธนาคารพาณชยขนาดใหญ 4 แหง อยทรอยละ 6.01 ส าหรบเงนใหสนเชอหลงหกคาเผอหนสงสยจะสญของธนาคารทสโก ณ สนป 2562 มจ านวน 228,084 ลานบาท เพมขนจากสนป 2561 รอยละ 1.4 ขณะทยอดคงคางของเงนรบฝากมจ านวน 13,191,092 ลานบาท เพมขนรอยละ 3.9 เมอเทยบกบสนป 2561 โดย ณ สนป 2562 อตราดอกเบยเงนฝากประจ า 3 เดอนเฉลยของ 4 ธนาคารพาณชยขนาดใหญลดลงจากรอยละ 0.93 มาอยทรอยละ 0.86 ทงน ธนาคารแหงประเทศไทยปรบลดอตราดอกเบยนโยบาย (Repo-1 วน) 2 ครงในป 2562 จากรอยละ 1.75 เปนรอยละ 1.25 เพอกระตนเศรษฐกจ

ตารางแสดงการเปรยบเทยบของสนทรพย เงนฝาก และเงนใหสนเชอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 (หนวย : ลานบาท)

ธนาคาร สนทรพย สวนแบงตลาด (รอยละ)

เงนฝาก สวนแบงตลาด (รอยละ)

เงนใหสนเชอแกลกหนสทธ

สวนแบงตลาด

(รอยละ)

1. ธ.กรงเทพ จ ากด (มหาชน) 3,123,361 17.0 2,316,035 17.6 1,832,828 15.2

2. ธ.ไทยพาณชย จ ากด (มหาชน) 2,952,447 16.1 2,156,489 16.3 1,995,248 16.6

3. ธ.กรงไทย จ ากด (มหาชน) 2,908,358 15.8 2,158,460 16.4 1,879,541 15.6

4. ธ.กสกรไทย จ ากด (มหาชน) 2,724,055 14.8 2,065,669 15.7 1,826,520 15.2

5. ธ.กรงศรอยธยา จ ากด (มหาชน) 2,234,725 12.2 1,558,780 11.8 1,610,374 13.4

6. ธ.ทหารไทย จ ากด (มหาชน) 1,045,343 5.7 663,559 5.0 646,194 5.4

7. ธ.ธนชาต จ ากด (มหาชน) 999,575 5.4 734,561 5.6 693,929 5.8

8. ธ.ยโอบ จ ากด (มหาชน) 566,212 3.1 456,411 3.5 404,342 3.4

9. ธ.ซไอเอมบ ไทย จ ากด (มหาชน) 385,109 2.1 199,132 1.5 222,002 1.8

10. ธ.เกยรตนาคน จ ากด (มหาชน) 299,216 1.6 172,661 1.3 230,062 1.9

11. ธ.ทสโก จ ากด (มหาชน) 285,288 1.6 218,433 1.7 228,084 1.9

12. ธ. แลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน) 230,548 1.3 165,018 1.3 151,569 1.3

13. ธ.ไอซบซ (ไทย) จ ากด (มหาชน) 215,797 1.2 129,823 1.0 110,246 0.9

14. ธ.สแตนดารดชารเตอรด (ไทย) จ ากด (มหาชน) 142,378 0.8 61,908 0.5 27,653 0.2

15. ธนาคาร ซมโตโม มตซย ทรสต (ไทย) จ ากด (มหาชน) 81,785 0.4 19,133 0.1 52,014 0.4

16. ธนาคารแหงประเทศจน (ไทย) จ ากด (มหาชน) 69,996 0.4 47,088 0.4 46,462 0.4

17. ธนาคารไทยเครดต เพอรายยอย จ ากด (มหาชน) 56,635 0.3 47,325 0.4 48,204 0.4

18. ธนาคาร เอเอนแซด (ไทย) จ ากด (มหาชน) 32,175 0.2 7,372 0.1 17,889 0.1

19. ธนาคาร เมกะ สากลพาณชย จ ากด (มหาชน) 25,555 0.1 13,237 0.1 19,917 0.2 ธนาคารพาณชยทจดทะเบยนในประเทศไทย 18,378,558 100.0 13,191,094 100.0 12,043,078 100.0

ทมา: รายการยอแสดงสนทรพยและหนสน (ธ.พ. 1.1) ธนาคารแหงประเทศไทย

สภาพการแขงขน

ผลการด าเนนงานของธรกจธนาคารพาณชยในป 2562 มก าไรสทธเพมขนเมอเทยบกบปกอนหนาเปนผลการบนทกก าไรจากเงนลงทนของธนาคารพาณชยบางแหงจากการขายเงนทนในบรษทยอยและเงนลงทนในหลกทรพย ประกอบกบการเพมขนของดอกเบยสทธตามการขยายตวของสนเชอ โดยมอตราสวนรายไดดอกเบยสทธตอสนทรพยทกอใหเกดรายไดดอกเบยเฉลย (Net Interest Margin) คงททรอยละ 2.73 ตามการขยายตวของพอรตสนเชอทใหผลตอบแทนสง สนเชอรวม


14

ของธนาคารพาณชยขยายตวรอยละ 2.00 จากสนป 2561 ขณะทคณภาพสนเชอ สดสวนยอดคงคางสนเชอทไมกอใหเกดรายไดตอสนเชอรวมอยทรอยละ 2.98 โดยไดรบแรงกดดนจากคณภาพสนเชอธรกจขนาดกลางขนาดยอม สนเชอทอยอาศย และสนเชอเชาซอรถยนตทลดลง อยางไรกด ธนาคารพาณชยมเงนส ารองอยในระดบทเพยงพอเพอรองรบความไมแนนอนคณภาพสนทรพย และเงนกองทนอยในระดบทแขงแกรง

ธรกจธนาคารพาณชยในปทผานมาเตมไปดวยความทาทายจากปจจยมหภาค ทงจากภาวะเศรษฐกจในประเทศท ผนผวนและเตมไปดวยความไมแนนอน กฎเกณฑการก ากบดแลของทางการทเขมงวดมากขนจากการด าเนนนโยบายก ากบดแลสถาบนการเงนเพอรกษาเสถยรภาพระบบการเงน แนวทางการก ากบดแลการใหบรการลกคาอยางเปนธรรมของธนาคารแหงประเทศไทย ตลอดจนการเตรยมความพรอมส าหรบมาตรฐานรายงานทางการเงนฉบบท 9 (TFRS 9) ทจะมผลบงคบใชในป 2563 เปนปจจยทกดกนตอการขยายสนเชอและผลการด าเนนงานของธรกจธนาคารพาณชย นอกจากน จากจ านวนการท าธรกรรมธนาคารผานชองทางดจทลทเตบโตอยางตอเนอง ท าใหธนาคารหลายแหงไดด าเนนนโยบายลดจ านวนสาขาเพอ ลดตนทนการด าเนนธรกจ และไดใหความส าคญกบการลงทนพฒนาและน าเทคโนโลยทางการเงนมาใชเพอเพมศกยภาพ การใหบรการ ตลอดจนด าเนนการเปลยนผานธรกจเขาสยคดจทลเพอรบมอกบการแขงขนทมากขนทงจากคแขงทเปนสถาบนการเงนและผเลนใหมทมความพรอมดานเทคโนโลย นอกจากน ปทผานนบเปนปทมการควบรวมและซอขายกจการในธรกจธนาคารพาณชยเกดขนหลายธรกรรม โดยมวตถประสงคเพอปรบโครงสรางการด าเนนธรกจ ขยายตลาด และเพอเสรมสรางความสามารถในการแขงขนของธรกจ

2.3 การจดหาผลตภณทและบรการ

แหลงทมาของเงนทน

นอกจากเงนกองทนของธนาคารแลว แหลงทมาของเงนทนสวนใหญไดจากการระดมทนจากเงนฝาก รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน เงนกยมทงทเปนเงนกยมระยะสน และเงนกยมระยะยาว โดยแหลงทมาของเงนทนมรายละเอยดดงตอไปน

ตารางแสดงแหลงทมาของเงนทน (หนวย: ลานบาท)

แหลงเงนทน ป 2562 ป 2561 ป 2560 เงนฝาก 218,470.07 195,252.65 181,536.19 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 3,831.93 3,872.71 3,852.91 หนก 18,680.00 49,680.00 63,601.70 หนสนอน 13,003.30 11,570.06 10,359.62 รวมแหลงเงนทนจากหนสน 253,985.29 260,375.42 259,350.42 สวนของผถอหน 31,303.00 30,322.82 28,924.87 รวมแหลงเงนทน 285,288.30 290,698.24 288,275.29

การใหสนเชอ

นโยบายการใหสนเชอ

สนเชอธรกจ

ธนาคารมนโยบายทจะเนนการขยายตวของสนเชอธรกจอยางระมดระวง โดยในการอนมตสนเชอใหม ธนาคารจะพจารณาถงศกยภาพของธรกจโอกาส ความสามารถในการช าระคนหน และหลกประกน ตลอดจนอตราผลตอบแทนท


15

เหมาะสมกบความเสยงของสนเชอแตละราย ธนาคารจะเนนการขยายตวของสนเชอไปในตลาดทมความช านาญ มความเสยงในระดบทยอมรบได และใหผลตอบแทนทเหมาะสม ในกรณท ธนาคารตองการเขาสตลาดสนเชอใหม ธนาคารจะท าการวเคราะหถงโอกาสและปจจยความเสยงตางๆ อยางทวถง

นโยบายหลกประกนแตกตางกนตามประเภทของสนเชอ โดยธนาคารมระบบการบรหารหลกประกนทรดกม มกลไกทใชในการรกษาระดบมลคาของหลกประกนใหอยตามเงอนไข เพอควบคมความเสยงจากความเสยหายทอาจเกดขน อยางไรกตาม ธนาคารอาจพจารณาใหสนเชอแบบไมมหลกประกนกบผกทมความนาเชอถอสงเปนรายๆ ไป ในการประเมนมลคาหลกประกน ธนาคารไดก าหนดใหมการประเมนราคาทรพยสนทใชเปนหลกประกนโดยผประเมนราคาอสระหรอหนวยประเมนราคาทรพยสนของธนาคารกอนการเบกใชวงเงนก รวมทงมการทบทวนราคาประเมนอยางสม าเสม อ โดยกลมมคณะอนกรรมการประเมนราคาหลกประกนท าหนาทรบผดชอบในการอนมตการประเมนราคาหลกประกนโดยผประเมนราคาภายในและผประเมนราคาอสระ ตามนโยบายของกลมทไดวางไวภายใตหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทยและหนวยงานอนทเกยวของ

ในการใหสนเชอลกคาแตละราย ธนาคารมขนตอนและหลกเกณฑการพจารณาคณสมบตของลกคา ทชดเจนรดกมเพอใหไดลกคาทมคณภาพ ในขณะเดยวกนสามารถตอบสนองความตองการของลกคาไดอยางเหมาะสม โดยมหนวยงานอสระท าหนาทสอบทานและดแลกระบวนการใหสนเชอใหเปนไปตามระเบยบทก าหนด

การก าหนดระยะเวลาช าระคนสงสดของลกหนเปนไปตามเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย ส าหรบนโยบายการก าหนดราคา ธนาคารไมมนโยบายการแขงขนดานราคา โดยจะก าหนดอตราดอกเบยทเหมาะสมตามภาวะตลาดและระดบความเสยงของผก ตลอดจนพจารณาถงตนทนเงนทนของธนาคาร

สนเชอรายยอย

ส าหรบสนเชอเชาซอซงเปนธรกจสวนใหญในกลมสนเชอรายยอย ธนาคารมนโยบายทจะขยายสนเชอในเชงรก โดยเฉพาะในตลาดทมการเตบโตและมอตราผลตอบแทนเหมาะสมกบความเสยง ธนาคารมนโยบายในการวางมาตรฐานการใหสนเชอเชาซอและสนเชอรายยอยอนอยางเปนระบบโดยการใหคะแนนสนเชอ (Credit Scoring) ซงพฒนาขนจากฐานขอมลภายในของธนาคาร ระบบดงกลาวชวยควบคมมาตรฐานการอนมตสนเชอ ตลอดจนเพมประสทธภาพและรนระยะเวลา การอนมตสนเชอใหเรวขน เพอตอบสนองตอความตองการของลกคา

ธนาคารมการพจารณาการใหสนเชอใหสอดคลองกบความตองการของตลาดเพอใหสามารถขยายสนเชอไดมากตาม เปาหมายการเตบโตในเชงรกอยางมคณภาพ อยางไรกตาม กลมลกคาหลกของธนาคารยงคงมผลตอบแทนทเหมาะสมกบความเสยง และธนาคารไมมนโยบายการแขงขนดานราคา แตใชการเพมคณภาพ การใหบรการและการบรหารความสมพนธทางธรกจเปนเครองมอในการแขงขน ส าหรบนโยบายดานหลกประกน ทรพยสนทใหเชาซอตองมตลาดรองทเพยงพอ และ มการท าประกนภยอยางเหมาะสม

ส าหรบสนเชอเพอการเคหะ ธนาคารทสโกมนโยบายการปลอยสนเชอไมเกนรอยละ 90 ของมลคาหลกประกน ทงนในรายละเอยดจะแตกตางกนไปขนอยกบลกษณะของหลกประกน ในสวนของสนเชอเพอการอปโภคบรโภคอน และสนเชอทไมมหลกประกนจะมอตราดอกเบยทสงเพอชดเชยกบความเสยงของการผดนดช าระหนทสงขน

การอนมตวงเงนและอ านาจการอนมต

คณะกรรมการบรหารมอบหมายอ านาจการอนมตสนเชอใหแกคณะอนกรรมการพจารณาสนเชอ (Credit Committee) เปนผดแล ภายใตนโยบายการอนมตสนเชอทไดรบการอนมตโดยคณะกรรมการบรหาร


16

นโยบายการอนมตสนเชอ มการก าหนดวงเงนและมอบอ านาจการอนมตวงเงนไวอยางชดเจน โดยสนเชอธรกจทกรายการจะตองไดรบการอนมตโดยคณะอนกรรมการพจารณาสนเชอ เนองจากเปนสนเชอทวงเงนกมขนาดใหญ สนเชอธรกจทมขนาดใหญมากจะตองไดรบการอนมตโดยตรงจากคณะกรรมการบรหาร

ส าหรบสนเชอรายยอย เนองจากวงเงนสนเชอมขนาดเลก ธนาคารจงมการก าหนดระเบยบวธปฏบตและมอบอ านาจการอนมตวงเงนแตละระดบใหแกผบรหารและหวหนางานในแตละระดบ น าไปปฏบตภายใตนโยบายอนมตสนเชอโดยรวมทก าหนด สนเชอรายยอยทมขนาดใหญเกนกวาระดบปกตเมอพจารณาจากประเภทของสนเชอและวตถประสงคของการกเงน จะตองไดรบอนมตจากคณะอนกรรมการพจารณาสนเชอ หรอคณะกรรมการบรหารเปนกรณไป

ส าหรบสนเชอเชาซอ ธนาคารไดน าระบบการใหคะแนนสนเชอ (Credit Scoring) เขามาใชรวมเปนเงอนไขในการพจารณาอนมตสนเชอ โดยระบบจะใหคะแนนลกคาแตละรายโดยพจารณาจากคณสมบตของลกคา ลกษณะของสนเชอ และเงอนไขของสนเชอทตองการ

นโยบายการบรหารความเสยงจากการใหสนเชอ

คณะอนกรรมการบรหารความเสยงของธนาคาร (Risk Management Committee) ซงประกอบดวยผบรหารระดบสงจากสายงานตางๆ เปนผพจารณาก าหนดนโยบาย กฎเกณฑ และขนตอนโดยรวมของการบรหารความเสยงจากการใหสนเชอภายใตหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย โดยมคณะอนกรรมการพจารณาสนเชอ (Credit Committee) และหวหนาสายควบคมสนเชอ (Chief Credit Officer) เปนผดแลการบรหารความเสยงของสนเชอแตละรายการ นอกจากนคณะอนกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหา (Problem Loan Committee) ท าหนาทดแลตดตามการจดการลกหนทมปญหา และพจารณาตงส ารอง คาเผอหนสงสยจะสญในระดบทเหมาะสม

ธนาคารทสโกมหนวยงานพจารณาคณภาพสนเชอแยกออกจากหนวยงานการตลาด เพอท าหนาทพจารณาและ ใหความเหนอยางเปนอสระในการอนมตสนเชอ และมหนวยงานสอบทานสนเชอซงขนตรงกบหนวยงานตรวจสอบภายในและคณะกรรมการตรวจสอบท าหนาทสอบทานความถกตองและโปรงใสของการใหสนเชอ

ธนาคารทสโกไดน าระบบจดอนดบความนาเชอถอของสนเชอ (Credit Grading) มาใชในการประเมนความเสยง ทงส าหรบสนเชอธรกจ และสนเชอรายยอย เพอใหสอดคลองกบการพฒนาตามกฎการด ารงเงนกองทน ภายใตวธการใช การจดอนดบความนาเชอถอภายใน (Internal Ratings Based Approach – IRB) ทงนผลทจะไดรบในระยะยาว คอ การประเมนความเสยงดานเครดตทแมนย าและการใชเงนกองทนของธนาคารไดอยางมประสทธภาพสงสด

ส าหรบการควบคมความเสยงดานการกระจกตวของสนเชอ ธนาคารก าหนดใหมวงเงนความเสยงส าหรบแตละกลมสนเชอ (Concentration Limits) ทก าหนดใหสามารถใหสนเชอตอผกหรอกลมผก 1 รายไดไมเกนระดบทก าหนดส าหรบสนเชอแตละประเภท และตดตามควบคมการกระจกตวของสนเชอธรกจในแตละภาคอตสาหกรรม (Industry Limit) ใหอยในระดบทเหมาะสม โดยพจารณารวมกบการกระจกตวของเงนลงทนในตราสารทนในแตละภาคอตสาหกรรมดวย นอกจากนธนาคารยงปฏบตตามกฎเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทยอยางเครงครด ตามขอก าหนดในการใหสนเชอหรอลงทนในกจการของผอนหรอกอภาระผกพนหรอจายเงนตามภาระผกพน เพอบคคลหนงบคคลใด (Single Lending Limit)

การตดตามหน

ธนาคารก าหนดใหมหลกเกณฑกระบวนการตดตามสนเชอคงคางอยางตอเนอง โดยมการทบทวนการใหสนเชออยางสม าเสมอ และตดตามหนทมปญหาอยางใกลชด ส าหรบสนเชอธรกจ คณะอนกรรมการพจารณาสนเชอ ทมปญหา (Problem Loan Committee) จะไดรบรายงานการผดนดช าระหนของลกหนทมปญหาทกรายการ เพอพจารณาสถานะของลกหนและ


17

ก าหนดวธการตดตามเรงรดหน การด าเนนคดตามกฎหมาย รวมถงการจดชนสนทรพยและการตงส ารองหนสญ โดยมงเนนในเรองการปรบปรงโครงสรางหนส าหรบลกหนรายทสามารถด าเนนการตอไปได โดยธนาคารไดก าหนดหลกเกณฑ ขอบเขต และการตดตามผลอยางใกลชด นอกจากน เจาหนาทสนเชอจะตองรายงานตอคณะอนกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหาเกยวกบการตดตามการปรบปรงโครงสรางหนอยางตอเนอง

ส าหรบการตดตามสนเชอรายยอยนน ธนาคารจะปรบปรงนโยบายและกลยทธในการบรหารและตดตามหนใหสอดคลองกบภาวะเศรษฐกจ กฎระเบยบตางๆ ของหนวยงานราชการอยางตอเนอง โดยเฉพาะอยางยงการปฏบตตามประกาศและระเบยบของส านกงานคณะกรรมการคมครองผบรโภค (ส.ค.บ.) อยางเครงครด โดยจดแบงกระบวนการตดตามหนออกเปน 3 สวน คอ 1) งานตดตามหนคางช าระ 2) งานเรงรดหนสนและการตดตามยดทรพยสน และ 3) งานกฎหมายและบงคบคด เพอเพมประสทธภาพการด าเนนงานใหไดสงสด

การปรบโครงสรางหน

ส าหรบลกหนทมปญหา เชน ไดรบผลกระทบจากความผนผวนทางเศรษฐกจ หรอความขดของทางการเงนของลกหน ธนาคารมนโยบายทจะปรบโครงสรางหนเพอเพมโอกาสในการรบคนหนใหไดสงสด โดยหลกเกณฑการปรบโครงสรางหนของกลมสามารถท าไดหลายวธ ประกอบดวย การผอนผนเงอนไขการช าระหนในลกษณะตางๆ การโอนทรพยสนของลกหนเพอเปนการช าระหน การแปลงหนเปนตราสารทางการเงนหรอการแปลงหนเปนทนของลกหน เปนตน

การปรบโครงสรางหนสามารถท าไดกบลกหนทกประเภท ทงท ผดนดช าระแลวหรอยงไมผดนดช าระกตาม โดยหนวยงานทใหสนเชอมหนาทและความรบผดชอบในการปรบโครงสรางหน รวมถงการคดเลอกลกหนทจะมการปรบโครงสรางหน เจาหนาททไดรบมอบหมายจะท าการประเมนคณภาพของลกหนและสภาพแวดลอมทเกยวของกบฐานะและ การด าเนนงานของลกหน เพอคาดการณเกยวกบโอกาสทจะไดรบช าระหนคน และพจารณาวธการทเหมาะสมในการปรบโครงสรางหน

ในกรณการปรบโครงสรางหนส าหรบลกหนทธนาคาร กรรมการ บคคลทเกยวของกบกรรมการ หรอผบรหารของกลม เขาขายมผลประโยชนเกยวของทงทางตรงและทางออม จะตองใหสถาบนการเงนอนหรอบคคลทสามทไมมผลประโยชนเกยวของกบธนาคารและลกหน เปนผวเคราะหฐานะและความสามารถในการช าระหน ตลอดจนกระแสเงนสดของลกหน ทงนธนาคารปฏบตตามเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดส าหรบหนทไดรบการปรบโครงสรางหนแลวทกราย ทงในเรอง การเปลยนสถานะการจดชน การค านวณสวนสญเสยและการกนส ารอง

ความสามารถในการด ารงเงนกองทน

ธนาคารมนโยบายด ารงเงนกองทนทเพยงพอเพอรองรบความเสยงของธนาคารในระยะยาว โดยค านงถงความอยรอดของธนาคารในระยะยาวแมจะมความผนผวนทางเศรษฐกจ และด ารงเงนกองทนตอสนทรพยเสยง ในอตราทไมต ากวาทกฎหมายก าหนด ซงปจจบนธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดใหธนาคารด ารงเงนกองทน เมอสนวนหนงๆ เปนอตราสวนกบสนทรพยเสยง และภาระผกพนไมต ากวารอยละ 11 โดยเงนกองทนชนท 1 ตองเปนอตราสวนไมต ากวารอยละ 8.5 ของสนทรพยเสยงและภาระผกพน

ทงน ธนาคารมฐานเงนทนทมนคง และมอตราเงนกองทนตอสนทรพยเสยงสงเกนกวาเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย และเพยงพอทจะรองรบมาตรการของทางการในการจดชนหนและกฎเกณฑการตงส ารองในอนาคต


18

การบรหารสภาพคลอง

คณะอนกรรมการบรหารความเสยงของธนาคาร ท าหนาทควบคมดแลและก าหนดทศทางของโครงสรางสนทรพยและหนสน และโครงสรางการระดมทนโดยละเอยด รวมทงยงก าหนดวงเงนความเสยงดานสภาพคลองตางๆ เพอเตอนและควบคมถงระดบความเสยงจากตวบงชทส าคญ เชน ปรมาณการด ารงสนทรพยสภาพคลองเพอรองรบสถานการณดานสภาพคลองทมความรนแรง (Liquidity Coverage Ratio: LCR) การด ารงแหลงทมาของเงน ใหสอดคลองกบการใชไปของเงน (Net Stable Funding Ratio: NSFR) ระดบความไมสอดคลองกนของสนทรพยและหนสนทครบก าหนด ระดบการกระจกตวของเงนฝาก และระดบการถอนเงนในแตละวน นอกจากนยงไดก าหนดแผนฉกเฉนเพอการบรหารสภาพคลองในยามวกฤต (Liquidity Contingency Plan) ซงระบระเบยบขนตอนปฏบตไวอยางชดเจน

การบรหารสภาพคลองในแตละวนอยในความดแลของฝายบรหารเงน ซงดแลการจดหาแหลงเงนทนและการลงทน ตามประมาณการกระแสเงนสดในแตละวนของธนาคาร ฝายบรหารเงนจะรบผดชอบดแลใหสภาพคลองของธนาคารเปนไปตามนโยบายและหลกเกณฑการบรหารความเสยงของกลม และใหสอดคลองกบประกาศธนาคารแหงประเทศไทย

การจดชนสนทรพย การตงส ารอง และการตดจ าหนายหนสญ

ธนาคารใหนยามความหมายของสนทรพยจดชนแตละประเภท ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทย เรองสนทรพยทไมมราคาหรอเรยกคนไมได และสนทรพยทสงสยวาจะไมมราคาหรอเรยกคนไมได ดงแสดงในงบการเงนงวดประจ าป 2562โดยสรปไดดงน

(1) สนทรพยจดชนสญ หมายถง สทธเรยกรองจากลกหนซงไมมทางทจะไดรบช าระหนแลว เชน ลกหนถงแกความตาย เปนคนสาบสญ ลกหนเลกกจการ สวนสญเสยทเกดจากการปรบปรงโครงสรางหน

(2) สนทรพยจดชนสงสยจะสญ หมายถง สนทรพยหรอสทธเรยกรองทคาดวาจะเรยกคนไมไดทงจ านวน เชน สทธเรยกรองจากลกหนทคางช าระตนเงนหรอดอกเบยเปนระยะเวลารวมกนเกนกวา 12 เดอนนบแตวนถงก าหนดช าระ

(3) สนทรพยจดชนสงสย หมายถง สนทรพยหรอสทธเรยกรองทคาดวาจะเรยกใหช าระคนไมไดครบถวน เชน ลกหนทคางช าระตนเงนหรอดอกเบยเปนระยะเวลารวมกนเกนกวา 6 เดอนนบแตวนถงก าหนดช าระ

(4) สนทรพยจดชนต ากวามาตรฐาน หมายถง สนทรพยหรอสทธ เรยกรองทมปญหาในการเรยกใหช าระคน หรอไมกอใหเกดรายไดตามปกต เชน ลกหนทคางช าระตนเงนหรอดอกเบยเปนระยะเวลารวมกนเกนกวา 3 เดอนนบแตวนถงก าหนดช าระ

(5) สนทรพยจดชนกลาวถงเปนพเศษ หมายถง สนทรพยหรอสทธเรยกรองทมคาเสอมถอยลง เชน ลกหนทคางช าระตนเงนหรอดอกเบยเปนระยะเวลารวมกนเกนกวา 1 เดอนนบแตวนถงก าหนดช าระ

(6) สนทรพยจดชนปกต หมายถง ลกหนอนทไมเขาขายเปนลกหนจดชนสญ สงสยจะสญ สงสย ต ากวามาตรฐาน หรอกลาวถงเปนพเศษ

รายละเอยดการตงส ารองคาเผอหนสงสยจะสญ และคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหนของธนาคารทสโก แสดงในขอ 14.3 ของสวนท 3 หวขอ 14 สนเชอดอยคณภาพและคาเผอหนสงสยจะสญ

สวนท 1 หวขอท 3 ปจจยความเสยง

19

3. ปจจยความเสยง

ภาพรวมของการบรหารความเสยง

การบรหารความเสยงของกลมทสโกไดใชหลกการบรหารความเสยงแบบรวมศนยอยทบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) (“บรษท”) ซงเปนบรษทใหญของกลมทสโก มการควบคมดแลการบรหารจดการความเสยงในภาพรวมภายใตหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลม โดยการบรหารความเสยงของธนาคารทสโกจะอยภายใตนโยบายและแนวทางปฏบตทก าหนดโดยบรษทใหญ ซงธนาคารไดรบและยดถอปฏบตตามเพอใหเกดประสทธภาพสงสดของ การบรหารจดการความเสยง

ทงน ตามแนวนโยบายบรหารความเสยงของกลมทสโก ธนาคารตระหนกถงความส าคญของการบรหาร ความเสยงและการควบคมความเสยงอยางเปนระบบ และมประสทธภาพ ทงน ธนาคารไดก าหนดวตถประสงค โครงสราง และนโยบายหลกในการบรหารความเสยงขององคกรไวอยางเหมาะสมและชดเจน โดยกจกรรมการบรหารความเสยงทงหมดมวตถประสงคหลกเพอสรางความตระหนกถงความเสยง ความรบผดชอบตอความเสยง และความสามารถในการบรหาร ความเสยงอยางทวทงองคกร รวมถงการรกษามาตรฐานของหลกบรรษทภบาลทด นอกจากน การจดสรรทรพยากรอยางมประสทธภาพบนพนฐานของความเสยงทยอมรบไดเปรยบเทยบกบผลตอบแทนทดทสดของธนาคารไดสงผลตอความส าเรจและความสามารถในการแขงขนของธนาคาร ในขณะเดยวกนบรษทยงมเปาหมายในการสรางผลตอบแทนสงสดโดยค านงถง ความเสยงตอผถอหนของธนาคารในระยะยาว

นโยบายการบรหารความเสยง

นโยบายการบรหารความเสยงโดยรวมทส าคญทธนาคารไดยดถอปฏบตเปนการทวไปในการบรหารความเสยงองครวมของธนาคารตามแนวทางการบรหารความเสยงของกลมทสโกมดงตอไปน

(1) การบรหารความเสยงอยางรวมศนย

กลมทสโกมนโยบายการบรหารความเสยงทยดถอหลกการบรหารความเสยงแบบรวมศนย โครงสรางพนฐาน ความเสยงจะถกรวมศนยอยทบรษท โดยท าการรวบรวมขอมลฐานะความเสยงจากกจการตางๆ ในกลมทสโกเพอท าการประเมน และก าหนดกลยทธการบรหารความเสยงใหสอดคลองกบกลยทธทางธรกจ เพอใชในการก าหนดแนวทางปฏบตทเหมาะสมในการบรหารความเสยง

(2) สายธรกจเปนเจาของการบรหารความเสยงภายใตการดแลทเปนอสระ

หนวยธรกจมหนาทและความรบผดชอบในการบรหารความเสยงของตนเองเพอประโยชนสงสดขององคกรและเพอใหเกดความสอดคลองกบกรอบนโยบาย กลยทธ และแนวทางการบรหารความเสยงโดยรวม หนวยงานบรหารความเสยงซงเปนหนวยงานอสระท าหนาทในการก ากบดแลและสอบทาน เพอใหมกระบวนการตดตามและควบคมความเสยงอยางเพยงพอ

(3) การประเมนความเสยงอยางครบถวน

กลมทสโกมนโยบายทจะประเมนความเสยงอยางครบถวนในทกบรการหรอธรกรรม โดยรปแบบในการประเมนความเสยงเรมจากการใชดลยพนจของผช านาญการซงเปนวธการขนพนฐาน ไปจนถงระดบการวเคราะหในเชงปรมาณและสถต ทงนจะพจารณาใหเหมาะสมกบประเภทและความซบซอนของธรกรรม ระบบการประเมนความเสยงมขนตอนทส าคญ คอ การวเคราะหความเสยงในสถานการณปกต และการจ าลองสถานการณทไมปกต ภายใตการเปลยนแปลงของปจจยความเสยงในปรมาณมากอนมผลกระทบตอฐานะการเงนของกลมทสโก


20

(4) การบรหารและจดสรรเงนกองทนดวยหนวยวดความเสยงมาตรฐาน

เนองดวยเงนกองทนแสดงถงระดบผลตอบแทนของผถอหน ดงนนกลมทสโกจงมนโยบายทจะประเมนทกปจจยความเสยงไวภายใตมาตรฐานเดยวกน คอ เงนกองทนความเสยง ซงอยภายใตหลกการ Value at Risk (VaR) โดยคาความเสยงตางๆ จะถกเปลยนแปลงเปนระดบเงนกองทนทเหมาะสมในการปองกนความเสยงดงกลาวภายใตการก าหนดระดบความเสยงทยอมรบไดของกลมทสโก กระบวนการประเมนเงนกองทนความเสยงเปนสวนหนงกระบวนการประเมนความเพยงพอของเงนกองทนภายใน (Internal Capital Adequacy Assessment Process: ICAAP) ของกลมทสโก การก าหนดระดบเงนกองทนความเสยงนนมความส าคญในการสรางความเขาใจและความสอดคลองใหเกดขนกบผบรหารของหนวยธรกจแตละหนวย นอกจากน ยงท าหนาทในการรวบรวมความเสยงจากทกระดบและทกประเภทเพอแสดงใหเหนถงภาพรวมฐานะความเสยงขององคกร และจ าเปนอยางยงในการวางแผนและจดสรรเงนกองทนอยางมประสทธผลทงในระดบองคกรและหนวยธรกจ

(5) การบรหารระดบความเสยงทยอมรบได (Risk tolerance level) และการจดสรรเงนกองทน (Capital allocation)

ภายใตการบรหารความเสยงทเหมาะสม เงนกองทนความเสยงโดยรวมจะถกควบคมใหไมเกนกวาเงนกองทนทมอยของธนาคาร ในขณะเดยวกนการประเมนความเสยงในเชงคณภาพซงไมไดวดเปนเงนกองทนโดยตรงจะถกก าหนดโดยระดบความเสยงเชงคณภาพทยอมรบได เงนกองทนความเสยงจะเปนการควบคมและประเมนความเพยงพอของเงนกองทนเมอเทยบกบระดบเงนกองทนทถกจดสรรใหกบทงระดบบรษทและระดบหนวยงานอยางเหมาะสม

(6) ผลตอบแทนทเพยงพอกบความเสยง และการบรหารผลงานทค านงถงความเสยง

หลกการทส าคญประการหนงของกลมทสโกคอการทมผลตอบแทนทมความเพยงพอส าหรบความเสยงในระยะยาว และเพอเปนการสรางมลคาเพมตอผถอหน องคประกอบความเสยงตางๆ จะถกน าเขามาใชในการวดประสทธภาพทางธรกจโดยมเปาหมายส าคญในการเพมมลคาผลตอบแทนทค านงถงความเสยงตอผถอหน ความเสยงในดานตางๆ จะถกน าเขามาประกอบการพจารณาการตงราคาผลตภณฑและบรการเพอใหไดผลก าไรททวถง การขยายธรกจควรกระท าในสวนงานทยงมอตราผลตอบแทนตอหนวยธรกจทเพมขนสงกวาอตราความเสยงทเพมขน

(7) การบรหารพอรตความเสยง การกระจายความเสยง และการปองกนความเสยง

การบรหารพอรตความเสยงจะมการกระท าอยางตอเนองโดยมหลกการกระจายความเสยงเปนหลกการส าคญในทกธรกจของกลมทสโก เนองจากเปนวธการทสามารถลดความเสยงโดยค านงถงอตราผลตอบแทน ผบรหารระดบสงและผจดการของหนวยธรกจทกระดบจะน าหลกการกระจายความเสยงเขามาใชพจารณาอยางเหมาะสม โดยจะมการก าหนดแนวทางปฏบตและเพดานความเสยงตางๆ ในระดบภาพรวมและระดบรายการ

(8) วฒนธรรมทตระหนกถงความส าคญของการบรหารความเสยง

กลมทสโกไดตระหนกถงความส าคญของความเสยงและการบรหารความเสยง หวหนาของแตละสายธรกจจะตองมความเขาใจเปนอยางดในความเสยงทมอยหรอทจะเกดขนใหมในสายธรกจทรบผดชอบ โดยตองค านงถง ความเสยงในดานตางๆ ทจะมตอกลมทสโกในภาพรวมอกดวย

(9) การพฒนาแบบจ าลองความเสยงและการตรวจสอบความถกตองอยางมประสทธภาพ

แบบจ าลองความเสยงนนจะมลกษณะทมองไปขางหนา ซงค านงถงโอกาสและสถานการณของฐานะของสนทรพย หนสน และผลการด าเนนงานของธรกจทอาจเกดขนในอนาคต ทงนการวดมลคายตธรรม (Mark-to-Market) จะถกน าไปใชกบทกฐานะของสนทรพยและหนสนทเหมาะสม ส าหรบตราสารทางการเงนซงมความซบซอนสง การประเมนมลคาตลาดจะถก


21

ประเมนอยางอสระจากหนวยงานบรหารความเสยง ในแบบจ าลองทส าคญส าหรบการประเมนระดบความเสยงจะมการทดสอบโดยวธการ Back-testing หรอวธการทางสถตอนๆ อยางเหมาะสม

(10) การปฏบตตามกฎระเบยบและแนวทางทด

กลมทสโกมนโยบายทจะพฒนาระบบและกระบวนการบรหารความเสยงทมความสอดคลองกบแนวทางปฏบตทดและกฎระเบยบของธนาคารแหงประเทศไทย ส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และกฎระเบยบอนๆ ทเกยวของ

(11) แนวนโยบายตอธรกจหรอผลตภณฑใหม

การท าธรกจหรอการออกผลตภณฑใหมทกประเภทของกลมทสโกจะตองถกพจารณาและอนมตโดยสายงานทเกยวของตามแนวนโยบายการบรหารความเสยงของทางกลมทสโก โดยธรกจและผลตภณฑใหมดงกลาวจะถกวเคราะหในรปแบบของผลตอบแทนทเพยงพอกบความเสยงทจะเกดขน การค านงถงความเสยงโดยรวมของกลมทสโก และรวมถงความเพยงพอของเงนกองทน

(12) การปฏบตตอรายการระหวางกน

การท ารายการระหวางกลมทสโกกบบคคลทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนนน กลมทสโกจะพจารณาโดย ถอเสมอนเปนรายการทกระท ากบลกคาทวไป โดยกลมทสโกจะเปดเผยขอมลเพอความโปรงใสและสามารถตรวจสอบได อยางไรกตาม การท าธรกรรมทางธรกจของกลมทสโกจะถกควบคมอยภายใตกฎเกณฑตางๆ ทเกยวของของทางการ

(13) การทดสอบสภาวะวกฤต

การทดสอบสภาวะวกฤตเปนกระบวนการในการประเมนผลกระทบตอสถานะทางการเงนของกลมทสโกภายใต การจ าลองสถานการณทไมปกต ภายใตการเปลยนแปลงของปจจยความเสยงอนมผลกระทบตอฐานะการเงนของกลมทสโก นอกจากน การทดสอบสภาวะวกฤตยงเปนเครองมอทส าคญในการบรหารจดการความเสยงทงทางดานสนเชอตลาด และ สภาพคลอง คณะอนกรรมการบรหารความเสยงจะท าหนาทดในภาพรวมของการทดสอบสภาวะวกฤต โดยจะก าหนดสมมตฐานในการทดสอบ โดยมหนวยงานบรหารความเสยงท าหนาททดสอบรวมกบหนวยงานตางๆ ทเกยวของ และรายงานผลการทดสอบใหคณะกรรมการก ากบความเสยงและคณะอนกรรมการบรหารความเสยงรบทราบ ซงผลการทดสอบสภาวะวกฤตไดมสวนชวยในการก าหนดกลยทธการบรหารจดการความเสยงในการเปลยนแปลงเพดานความเสยงตางๆ รวมไปถงการพฒนาแผนปฏบตการณในสภาวะฉกเฉน

โครงสรางการบรหารความเสยง

เพอใหสอดคลองกบนโยบายและวตถประสงคของการบรหารความเสยงในภาพรวมขององคกร คณะกรรมการของบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) ซงเปนบรษทใหญ รวมถงคณะกรรมการธนาคารท าหนาทในการดแลความเสยงและระบบควบคมภายในภาพรวมของธนาคาร โดยคณะกรรมการบรหารของธนาคารภายใตการแตงตงของคณะกรรมการธนาคาร จะท าหนาทดแลทงความเสยงดานกลยทธ ความเสยงโดยรวมขององคกร และความเสยงระดบรายการของแตละประเภท ความเสยง ทงน ผบรหารระดบสงและคณะกรรมการทปรกษาส าหรบธรกจตาง ๆ จะท าหนาทดแลการบรหารความเสยงดาน กลยทธของทงองคกรและของแตละสายงาน ซงจะไดรบการสนบสนนโดยฝายวางแผนและงบประมาณทบรษทใหญ และ มคณะกรรมการก ากบความเสยงท าหนาทใหค าแนะน าคณะกรรมการของสถาบนการเงนเกยวกบกรอบการก ากบดแล ความเสยง (Risk Governance Framework) ดแลใหผบรหารระดบสงรวมถงหวหนาหนวยงานบรหารความเสยงปฏบตตามนโยบายและกลยทธการบรหารความเสยง ดแลกลยทธการบรหารเงนกองทนและสภาพคลอง ทบทวนและสอบทาน


22

ความเพยงพอและประสทธผลของนโยบายและกลยทธการบรหารความเสยงโดยรวม รวมถงการรายงานฐานะความเสยงตอคณะกรรมการของสถาบนการเงนทงมมสวนรวมในการประเมนการปฏบตงานของหวหนาหนวยงานบรหารความเสยง นอกจากน คณะอนกรรมการบรหารความเสยง ท าหนาทพจารณาก าหนดนโยบายบรหารความเสยงของธนาคารใหมมาตรฐานเดยวกน โดยมฝายบรหารความเสยง ฝายวเคราะหความเสยงและธรกจ ฝายบรหารความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศ และฝายบรหารความเสยงดานปฏบตการของบรษท เปนหนวยงานสนบสนน

ส าหรบการดแลความเสยงเฉพาะตวในระดบรายการนนจะมคณะกรรมการและผรบมอบอ านาจเฉพาะกจเปนผดแล เชน คณะอนกรรมการพจารณาสนเชอ คณะอนกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหา และคณะอนกรรมการก ากบกฏเกณฑและ การปฏบตงาน เปนตน โดยมหนวยงานสนบสนนตาง ๆ เชน ฝายควบคมสนเชอ ฝายก ากบและควบคมภายใน และ ฝายกฎหมาย ทงน สายธรกจทกสายจะเปนเจาของความเสยงและรบผดชอบตอการบรหารความเสยงในสวนงานของตนภายใตนโยบายและแนวทางปฏบตทก าหนดโดยคณะกรรมการบรหารความเสยงและคณะกรรมการเฉพาะกจตางๆ ซงการด าเนนธรกจของธนาคารจะอยภายใตเพดานความเสยงสงสดทถกก าหนดโดยคณะอนกรรมการบรหารความเสยง รวมถงการวเคราะหการท าธรกจใหมในแตละสายงานภายใตการอนมตของคณะอนกรรมการบรหารความเสยง โดยรายการทส าคญในแตละเดอนจะถกรายงานตรงไปยงคณะกรรมการบรหารเพอรบทราบ ทงนระบบบรหารความเสยงทงหมดจะถกตรวจสอบโดยคณะกรรมการตรวจสอบซงรายงานตรงตอคณะกรรมการตรวจสอบของบรษท เพอเพมประสทธภาพของการบรหารความเสยงโดยรวม

และในปจบนเทคโนโลยเปนสวนส าคญในการตอบสนองความตองการทางธรกจ และเปนชองทางในการเขาถงขอมล และบรการทางการเงน หรอทเรยกวาการประกอบธรกจเทคโนโลยทางการเงน (Financial Technology: FinTech) นอกจากน ผก ากบดแลธรกจทางการเงนไดออกประกาศเกยวกบการก ากบการปฏบตงานดาน IT และกระบวนการบรหารจดการความเสยงดาน ITเพอใหสถาบนการเงนมธรรมาภบาลดานเทคโนโลยสารสนเทศทด กลมทสโกจงจดตงฝายบรหารความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศเปนหนวยงานสนบสนน เพอท าหนาทดแลความเสยงเฉพาะตวในระดบรายการ และคณะอนกรรมการความเสยง ดานเทคโนโลยสารสนเทศเปนผรบมอบอ านาจเฉพาะกจเปนผดแล

บทบาทหนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการทเกยวของในการบรหารความเสยงมดงน

คณะกรรมการธนาคาร

คณะกรรมการธนาคารดแลใหธนาคารมกระบวนการบรหารความเสยงทมประสทธภาพและความเหมาะสม ซงเปนไปตามนโยบายบรหารความเสยงทไดรบมาจากนโยบายบรหารความเสยงของกลมทสโก คณะกรรมการธนาคารจะพจารณาแตงตงคณะกรรมการบรหารเพอดแลและตดตามความเสยงและกจกรรมการบรหารความเสยงของธนาคาร โดยมบทบาททส าคญในการดแลและตดตามการบรหารความเสยงใหมความเหมาะสม รวมทงการก าหนดระดบความเสยงทยอมรบได เพอใหผบรหารระดบสงน าไปยดปฏบตตามหลกการ พนฐานในการประเมน ตดตาม และควบคมความเสยง โดยม ความสอดคลองกบแนวทางปฏบตและเพดานความเสยงภายใตการดแลของคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการก ากบความเสยง

คณะกรรมการก ากบความเสยงท าหนาทใหค าแนะน าคณะกรรมการของสถาบนการเงนเกยวกบกรอบการก ากบดแลความเสยง (Risk Governance Framework) ดแลใหผบรหารระดบสงรวมถงหวหนาหนวยงานบรหารความเสยงปฏบตตามนโยบายและกลยทธการบรหารความเสยง รวมถงระดบความเสยงทยอมรบได ดแลใหกลยทธการบรหารเงนกองทนและ สภาพคลองเพอรองรบความเสยงตาง ๆ มความสอดคลองกบระดบความเสยงทยอมรบไดทไดรบอนมต โดยมการทบทวนและสอบทานความเพยงพอและประสทธผลของนโยบายและกลยทธการบรหารความเสยงโดยรวม รวมถงระดบความเสยงทยอมรบไดอยางนอยปละครงหรอเมอมการเปลยนแปลงทมนยส าคญ โดยมการรายงานตอคณะกรรมการของสถาบนการเงนถงฐานะ


23

ความเสยง ประสทธภาพการบรหารความเสยง และสถานะการปฏบตตามวฒนธรรมองคกรทค านงถงความเส ยง ตลอดจนปจจยและปญหาทมนยส าคญและสงทตองปรบปรงแกไขเพอใหสอดคลองกบนโยบายและกลยทธในการบรหารความเสยงของธนาคาร พรอมทงมความเหนหรอมสวนรวมในการประเมนประสทธภาพและประสทธผลในการปฏบตงานของหวหนาหนวยงานบรหารความเสยง

คณะอนกรรมการบรหารความเสยง

คณะอนกรรมการบรหารความเสยงไดรบการแตงตงจากประธานเจาหนาทบรหารกลมทสโก ซงประกอบไปดวย คณะผบรหารระดบสงของบรษท โดยมการประชมเปนประจ าทกเดอน และมอ านาจหนาทและความรบผดชอบในการบรหารความเสยงทงหมดขององคกร เพอใหการดแลระบบบรหารความเสยงมประสทธภาพและเหมาะสม พรอมทงก าหนดกลยทธ กรอบนโยบาย แนวทางปฏบต และฐานะความเสยงทสอดคลองกบระดบความเสยงทยอมรบได โดยมฝายบรหารความเสยง ฝายวเคราะหความเสยงและธรกจ ฝายบรหารความเสยงดานปฏบตการ และฝายบรหารความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศของบรษทซงเปนบรษทใหญของกลม ท าหนาทสนบสนนในการศกษาวจยเพอเสนอแนวนโยบายใหคณะอนกรรมการบรหารความเสยงไดพจารณา พรอมทงจดท าระบบประเมนความเสยงทไดมาตรฐานในการประเมน วเคราะห และตดตามผลการบรหารความเสยงในดานตางๆ เพอรายงานตอผบรหารระดบสง คณะกรรมการก ากบความเสยง และคณะอนกรรมการบรหารความเสยง ภายใตหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย

คณะอนกรรมการเฉพาะกจและสายการควบคมความเสยงเฉพาะดาน

คณะอนกรรมการเฉพาะกจและสายการควบคมความเสยงเฉพาะดาน ไดรบการแตงตงใหท าหนาทดแลการบรหารและควบคมความเสยงในระดบรายการของความเสยงประเภทตางๆ เชน คณะอนกรรมการพจารณาสนเชอ คณะอนกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหา ท าหนาทในการบรหารความเสยงดานสนเชอในระดบรายการ โดยมหนวยงานทใหการสนบสนน เชน หนวยงานควบคมสนเชอ เปนตน ทงน คณะกรรมการบรหารของธนาคารจะท าการตดตามผลการท างานในดานการบรหารความเสยงดานตางๆ เปนประจ าทกเดอน โดยรายงานตรงตอคณะกรรมการของธนาคาร และคณะกรรมการบรหารของบรษทอยางสม าเสมอ

ปจจยเสยงสาคญในการประกอบธรกจของธนาคาร

ในการบรหารความเสยงของธนาคารไดระบปจจยความเสยงทเกยวของทส าคญออกเปน ดาน ประกอบดวย 1) ความเสยงจากการใหสนเชอ 2) ความเสยงดานสภาพคลอง 3) ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคา 4) ความเสยงจากการปฏบตงาน และ 5) ความเสยงดานกลยทธ (ดงมรายละเอยดในหวขอ 2.1 – 2.5)

โดยรวมความเสยงทกดานของธนาคารอยในระดบทสามารถบรหารจดการไดและมฐานะเงนกองทนทแขงแกรงส าหรบการขยายธรกจตอไปในอนาคตซงไดถกประเมนความเสยงดานตางๆ ตามแนวทางของธนาคารแหงประเทศไทย ทงนธนาคารมแนวทางการบรหารและจดการความเสยงอยางเหมาะสมตามประเภทความเสยงทแตกตางกน

รายละเอยดเพมเตมสามารถดไดจากสวนท 3 หวขอท 14 ฐานะการเงนและผลการด าเนนงาน

3.1 ความเสยงจากการใหสนเชอ

ความเสยงจากการใหสนเชอ คอ ความเสยงทคสญญาหรอผกยมไมสามารถปฏบตตามเงอนไขและขอตกลงในสญญา ท าใหไมสามารถช าระหนทมตอธนาคารเมอครบก าหนดได หรอจงใจไมปฏบตตามสญญาทจะช าระหนใหกบธนาคาร ความเสยงจากการใหสนเชอหากเกดขนโดยไมมหลกประกนคมครองจะมผลท าใหธนาคารตองกนส ารองหนสญมากขน อนจะสงผลตอก าไรสทธและเงนกองทนของธนาคาร


24

3.1.1 ความเสยงจากการดอยคณภาพของสนเชอ

ความเสยงจากการดอยคณภาพอาจเกดจากคณภาพของสนเชอทลดลง ทงน หนทไมกอใหเกดรายไดตอสนเชอรวมของธนาคารลดลงจากรอยละ 2.67 ณ สนป 2561 เปนรอยละ 2.22 ณ สนป 2562 ซงสาเหตหลกมาจากการปรบปรงระบบการตดรบช าระเงนคางวดทเสรจสนแลว รวมถงการตดหนสญของลกหนบางสวนเพอเตรยมความพรอมกอนการเรมใชมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 9 (TFRS 9) นอกจากน เพอเปนการปองกนความเสยงดานเครดตทเพมขน ประมาณการความเสยหายในอนาคต (Expected Loss) ทเพมขนนน ถกรองรบดวยคาใชจายส ารองหนสงสยจะสญทเกดขนระหวางปอกดวย การบรหารความเสยงอยางมประสทธภาพรวมไปถงการบรหารจดการสนเชอดอยคณภาพผานเครองมอการบรหารความเสยงอนทนสมย และมการตดตามช าระหน ปรบปรงโครงสรางหนและตดจ าหนายหนสญทรดกม ทงนอตราสวนหนทไมกอใหเกดรายไดของสนเชอรายยอยลดลงจากรอยละ 3.29 ณ สนป 2561 เปนรอยละ 2.62 ณ สนป 2562 และอตราสวนหนทไมกอใหเกดรายไดของสนเชอธรกจเพมขนมาเปนรอยละ 0.71 ณ สนป 2562 ทงน หนทไมกอใหเกดรายไดทงหมดมจ านวน 5,291.79 ลานบาท ซงลดลง 1,017.28 ลานบาท หรอคดเปนรอยละ 16.1 เมอเทยบกบสนป 2561

ธนาคารใชวธการตงส ารองคาเผอหนสงสยจะสญส าหรบพอรตสนเชอเชาซอรถยนตตามหลกเกณฑ Collective Approach ซงจะตงส ารองตามคาประมาณการความสญเสยทนาจะเกดขนในอนาคตอก 12 เดอนขางหนา (Expected Loss) จากพอรตสนเชอดงกลาว โดยใชขอมลสถตหนเสยของพอรตสนเชอในอดตประกอบกบการปรบปรงขอมลใหเขากบสถานการณลาสดในปจจบน และค านงถงวฏจกรทางเศรษฐกจ นอกจากน ธนาคารมยอดส ารองคาเผอหนสงสยจะสญและคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหนทงสนจ านวน 10,081.46 ลานบาท คดเปนรอยละ 190. ของยอดหนทไมกอใหเกดรายได และอตราสวนของเงนส ารองของธนาคารตอส ารองทตองตงตามเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทยรอยละ 22 .7 ตามนโยบายการตงส ารองอยางระมดระวง ทงนเพอเปนการปองกนความเสยงทเกดจากความผนผวนทางเศรษฐกจทเพมสงขนและปองกนผลกระทบทอาจจะเกดขนตอการด าเนนงาน

3.1.2 ความเสยงจากการกระจกตวของสนเชอ

ความเสยงจากการกระจกตวของสนเชออาจเกดจากการกระจกตวของลกหน โดย ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารมสนเชอรวมทงหมด 238,16 .48 ลานบาท โดยมสนเชอเชาซอและสนเชอธรกจ ในสดสวนรอยละ 56.0 และ 20.9 ของสนเชอรวม ตามล าดบ โดยในสวนของสนเชอเชาซอจ านวน 133,377.98 ลานบาท มการกระจกตวของสนเชออยในระดบต ามาก และกลมลกหนเชาซอรายยอย 10 รายแรกมมลคารวมกนเพยงจ านวน 8.68 ลานบาท หรอคดเปนรอยละ 0.04 ของเงนใหสนเชอเชาซอ หรอรอยละ 0.02 ของเงนใหสนเชอรวม

ส าหรบสนเชอธรกจ มการใหสนเชอแกภาคธรกจตางๆ ไดแก อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย จ านวน 2,630.54 ลานบาท ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง จ านวน 14,674.57 ลานบาท และธรกจสาธารณปโภคและการบรการ จ านวน 19,388.66 ลานบาท คดเปนรอยละ 7.2 รอยละ 40.0 และรอยละ 52.8 ของสนเชอธรกจ และคดเปนรอยละ 1.1 รอยละ 6.2 และรอยละ 8.1 ของสนเชอรวมตามล าดบ ทงน ถาวดจากการใหสนเชอธรกจแกกลมลกหนรายใหญ 10 รายแรกทมมลคารวม 32,226.43 ลานบาท หรอคดเปนรอยละ 13.5 ของสนเชอรวม ซงพจารณาเหนวามการกระจกตวของสนเชอธรกจอยในธรกจสาธารณปโภคและการบรการ และธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง อยางไรกตาม เงนใหสนเชอธรกจโดยสวนใหญเปนสนเชอมหลกประกน โดยธนาคารมกระบวนการบรหารความเสยงตางๆ เพอควบคมความเสยงจากการกระจกตวของสนเชอ โดยมกระบวนการพจารณาเครดตซงจะพจารณาโครงการทมสดสวนเงนกเทยบกบมลค าของหลกประกนทเหมาะสมเพอควบคม ความเสยงใหอยในระดบทสามารถยอมรบได และธนาคารยงจดใหมการประเมนและตดตามมลคาหลกประกนอยางสม าเสมอ นอกจากนธนาคารยงมขนตอนตางๆ ในการควบคมการเบกจายเงนกอยางมประสทธภาพ รวมถงใหมการตดตามคณภาพของสนทรพยอยางตอเนอง


25

3.1.3 ความเสยงจากหลกประกน

ความเสยงจากหลกประกนอาจเกดจากการทลกหนผดนดช าระและกระบวนการตดตามหนนนมการบงคบหลกประกนซงอาจไดเงนจากการขายหลกประกนไมคมมลหน โดย ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 เงนใหสนเชอรอยละ 74.4 ของเงนใหสนเชอของธนาคารเปนสนเชอมหลกประกน ส าหรบสนเชอเชาซอ ทรพยสนทใหเชาซอยงถอเปนกรรมสทธของธนาคาร ดงนนหากผเชาซอไมช าระเงนตามก าหนดภายใตหลกเกณฑและกฎหมายทก าหนด ธนาคารสามารถด าเนนการเขายดและครอบครองทรพยสนไดในทนท ภายหลงจากไดเขาครอบครองทรพยสนทใหเชาซอ การจ าหนายตอในตลาดรองมระยะเวลาคอนขางสน ซงสามารถกระท าใหเสรจสนไดภายในระยะเวลาเฉลยประมาณ 1 เดอน

ปจจยความเสยงตอหลกประกนของสนเชอเชาซอ คอ มลคาของรถยนตเกา เนองจากรถยนตเปนทรพยสนเชาซอหลกทธนาคารจะเขายดและจ าหนายตอในตลาดรถยนตเกา แลวน าเงนทไดจากการจ าหนายมาชดเชยความเสยหายทเกดขน หากมลคาของรถยนตเกาลดลงมากเกนไป อาจท าใหไดเงนจากการขายหลกประกนไมคมมลหน และสงผลเสยหายตอก าไรและเงนกองทนของธนาคาร มลคาของรถยนตเกาขนอยกบหลายปจจย ประกอบดวย สภาพความตองการรถยนตเกาโดยรวม ประเภทและยหอของรถ และปจจยดานภาษรถยนตทอาจมผลกระทบตอราคาขายรถใหม

อยางไรกตาม จากประวตการยดและจ าหนายหลกประกนของการเชาซอรถยนต ธนาคารสามารถเรยกคนการช าระเงนจากการจ าหนายทรพยสนไดในอตราโดยเฉลยประมาณรอยละ 70 ถง 90 ของมลหนคงคาง ซงจดเปนอตราทสง ท าใหผลกระทบตอก าไรของหนเสยลดนอยลงมาก นอกจากน ธนาคารไดด าเนนการเพอลดความเสยงดวยการตดตามราคารถยนตเกาอยางตอเนอง การเนนปลอยสนเชอใหมมลคาหลกประกนสงกวามลหนอยตลอดเวลา การเรยกเงนดาวนในระดบทเหมาะสม และการเนนปลอยสนเชอส าหรบรถยนตทมตลาดรองทด

ส าหรบสนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอมและสนเชอเพอการเคหะนน หลกประกนสวนใหญของธนาคารเปนอสงหารมทรพย ซงสามารถน ามาใชหกการตงส ารองคาเผอหนสงสยจะสญของสนเชอดอยคณภาพได ธนาคารไดด าเนนการประเมนราคาหลกประกนตามแนวทางของธนาคารแหงประเทศไทย โดยธนาคารมสดสวนมลคาหลกประกนทใชหกมลหนของสนเชอดอยคณภาพในการตงคาเผอหนสงสยจะสญคดเปนรอยละ 81.0 ของเงนใหสนเชอดอยคณภาพส าหรบสนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอมและสนเชอเพอการเคหะทงหมด

ธนาคารมความเสยงจากมลคาของหลกประกนทเปนอสงหารมทรพยเหลาน โดยมลคาของอสงหารมทรพยจะขนอยกบสภาพการณทางเศรษฐกจเปนหลก การถดถอยของเศรษฐกจอาจท าใหมลคาของอสงหารมทรพยลดลง ซงอาจสงผลใหธนาคารตองเพมการกนเงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญ อนจะสงผลตอก าไรสทธและเงนกองทนของธนาคาร นอกจากน การเขาครอบครองหลกประกน ยงตองผานกระบวนการทางกฎหมายและการบงคบคดทยงยากและใชเวลานาน อยางไรกตามธนาคารไดตดตามขนตอนการท างานดานการบงคบคดอยางใกลชด

3.1.4 ความเสยงจากการดอยคาของสนทรพยรอการขาย

ความเสยงจากการดอยคาของสนทรพยรอการขายเกดจากการดอยคาของมลคาทรพยสนทยดคนจากลกหนคางช าระเปนเวลานาน หรอลกหนทมการปรบโครงสรางหน จากราคาทนหรอมลคาทจะไดรบแลวแตราคาใดจะต ากวา โดยธนาคารมสนทรพยรอการขาย ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ซงมมลคาตามราคาตนทนทางบญชสทธหลงหกคาเผอการดอยคา 13.70 ลานบาท หรอคดเปนรอยละ 0.005 ของสนทรพยรวม และคาเผอการดอยคาคดเปนรอยละ 2.0 ของมลคาสนทรพยรอการขายตามราคาตนทนทางบญช ซงลดลงจากรอยละ 73.8 ณ สนป 2561


26

แนวทางการบรหารความเสยงจากการใหสนเชอ

คณะอนกรรมการบรหารความเสยงไดรบการแตงตงใหดแลการบรหารความเสยงจากการใหสนเชอในภาพรวมของพอรตสนเชอ ซงมหนาทรบผดชอบในการก าหนดกลยทธ หลกเกณฑ และขอจ ากดตางๆ ในการบรหารความเสยงจากการใหสนเชอ รวมถงใหขอเสนอแนะแกหนวยงานทเกยวของ นอกจากน คณะอนกรรมการบรหารความเสยงยงมหนาทในการตดตามและทบทวนความเสยงจากการใหสนเชอในระดบภาพรวม รวมถงรายงานขอมลความเสยงจากการใหสนเชอทมความส าคญใหแกคณะกรรมการธนาคารไดรบทราบ โดยมคณะกรรมการก ากบความเสยงท าหนาทใหค าแนะน าคณะกรรมการของสถาบนการเงนเกยวกบกรอบการก ากบดแลความเสยง ดแลใหผบรหารระดบสงรวมถงหวหนาหนวยงานบรหารความเสยงปฏบตตามนโยบายและกลยทธการบรหารความเสยง ทบทวนและสอบทานความเพยงพอและประสทธผลของนโยบายและกลยทธการบรหารความเสยงโดยรวม รวมถงการรายงานฐานะความเสยงตอคณะกรรมการของสถาบนการเงนพรอมทงมสวนรวมในการประเมนการปฏบตงานของหวหนาหนวยงานบรหารความเสยง

ในขณะทความเสยงจากการใหสนเชอเฉพาะดานในระดบรายการ อยภายใตการควบคมดแลของคณะอนกรรมการพจารณาสนเชอ และคณะอนกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหา ซงคณะอนกรรมการพจารณาสนเชอจะท าหนาทดแล การพจารณาและอนมตสนเชอ ส าหรบธรกรรมทมความเสยงอยในระดบต าสามารถไดรบการพจารณาจากบคคลทไดรบ การแตงตงจากคณะอนกรรมการพจารณาสนเชอเพอดแลความเสยงจากการใหสนเชอ นอกจากน คณะอนกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหาจะท าหนาทตดตามและจดการกบการคางช าระของสนเชอทมปญหาและสนทรพยรอการขายอยางใกลชด

กระบวนการประเมนความเสยงทประกอบดวยการจดอนดบเครดต การวเคราะหการผดนดช าระ การวเคราะห การกระจกตวของสนเชอ และเงนกองทนทใชในการรองรบความเสยงจากการใหสนเชอ เปนแนวทางปฏบตทส าคญของธนาคาร โดยธนาคารไดตระหนกถงความส าคญของกระบวนการประเมนความเสยง ดงนน การด าเนนงานดานเครดตทงหมดจะอยภายใตกระบวนการอนมตสนเชอทเปนมาตรฐานโดยอาศยหลกเกณฑในการจดอนดบเครดตของสนเชอตางๆ ในสวนของสนเชอรายยอยไดใชการจดอนดบเครดตโดยการพจารณาถงลกษณะทคลายคลงกนของสนเชอแตละรายโดยอาศยการพจารณาขอมลในภาพรวม ส าหรบการพจารณาอนดบเครดตของสนเชอธรกจไดพจารณาถงลกษณะความเสยงทแตกตางกนของแตละรายธรกรรม

การจดการดานความเสยงจากการกระจกตวของสนเชอเปนอกปจจยส าคญในการบรหารจดการความเสยงจากการใหสนเชอ หลกเกณฑทใชในการควบคมการกระจกตวของสนเชอไดถกจดท าโดยค านงถงความเหมาะสมและสอดคลองกบการด าเนนธรกจและเงนกองทนของธนาคาร นอกจากน ธนาคารมมาตรการและขอจ ากดของการบรหารความเสยงดานสนเชอททวถงและรดกม ซงดแลความเสยงทงในระดบภาพรวมของพอรตสนเชอและระดบรายการ รวมถงการตดตามและจดการกบสนเชอทมปญหาและสนทรพยรอการขาย

3.2 ความเสยงดานสภาพคลอง

ความเสยงดานสภาพคลอง คอ ความเสยงทธนาคารไมสามารถปฏบตตามภาระผกพนในการช าระเงนเมอครบก าหนด เนองจากไมสามารถเปลยนสนทรพยเปนเงนสด หรอไมสามารถจดหาเงนทนใหมมาใหไดเพยงพอตอความตองการภายในระยะเวลาทก าหนด ซงอาจท าใหเกดความเสยหายตอธนาคารได ความเสยงดานสภาพคลองเกดจากปจจยทงภายในและภายนอกโดยปจจยภายในขนอยกบโครงสรางของสนทรพยและหนสน และการส ารองสนทรพยสภาพคลองเพอน ามาใชรองรบความตองการ สวนปจจยภายนอกขนอยกบภาวะสภาพคลองของตลาดและความเชอมนของผฝากเงนเปนหลก

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารมสนทรพยสภาพคลองจ านวน 52,614.38 ลานบาท ประกอบดวยเงนสดจ านวน 1,099.25 ลานบาท เทยบกบ 1,188.93 ลานบาท ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธจ านวน


27

44,049.59 ลานบาท เทยบกบ 53,089.35 ลานบาท ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และเงนลงทนชวคราว 7,465.54 ลานบาท เทยบกบ 6,783.98 ลานบาท ณ วนท 31 ธนวาคม 2561

ธนาคารมความเสยงจากความไมสอดคลองกนของสนทรพยและหนสนในระยะสนตามอายสญญา (Maturity Mismatch) อยในระดบปานกลาง โดยหลงจากปรบพฤตกรรมทเกดขนในอดตของเจาหนและลกหนเมอครบก าหนดสญญาแลว เชน การไมไดรบเงนตามสญญา หรอการฝากตอเมอครบก าหนด ซงความไมสอดคลองกนของสนทรพยและหนสนในระยะสนตามอายสญญาทไมเกน 1 ป พบวาธนาคารมสนทรพยตามอายสญญามากกวาหนสนตามอายสญญาเปนจ านวน 54,040.07 ลานบาท นอกจากนธนาคารยงมวงเงนกยมในกรณฉกเฉน กระแสเงนสดจากการด าเนนงาน รวมถงเงนกยมระหวางธนาคาร ซงเพยงพอทจะรองรบความเสยงทอาจเกดขนได

เพอเปนการเพมทางเลอกในการลงทนทหลากหลายส าหรบลกคาของธนาคาร รวมทงเพอเพมความยดหยนและ ความหลากหลายของการบรหารจดการ โครงสรางเงนทน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารมเงนรบฝาก 218,433.15 ลานบาท หนกระยะยาว (ทงดอยสทธและไมดอยสทธ) รวมมลคาคงเหลอทงสน 6,680.00 ลานบาท และหนกระยะสนรวมมลคา 12,000.00 ลานบาท และมตวแลกเงนรวมมลคา 36.92 ลานบาท

แนวทางการบรหารความเสยงดานสภาพคลอง

การบรหารความเสยงดานสภาพคลองอยภายใตการดแลของคณะอนกรรมการบรหารความเสยงของบรษทใหญ โดยหนวยธรกจทเกยวของจะมหนาทรบผดชอบในการจดการฐานะสภาพคลองในแตละวน ใหสอดคลองและเปนไปตามนโยบายบรหารความเสยงของธนาคาร รวมถงตามเกณฑของทางการ โดยมคณะกรรมการก ากบความเสยงท าหนาทใหค าแนะน าคณะกรรมการของสถาบนการเงนเกยวกบกรอบการก ากบดแลความเสยง และ ดแลใหผบรหารระดบสงรวมถงหวหนาหนวยงานบรหารความเสยงปฏบตตามนโยบายและกลยทธการบรหารความเสยงดานสภาพคลอง

นโยบายหลกในการบรหารความเสยงดานสภาพคลองประกอบดวย การบรหารจดการโครงสรางกระแสเงนสด การกระจกตวของเงนฝาก ปรมาณการด ารงสนทรพยสภาพคลองเพอรองรบสถานการณดานสภาพคลองทมความรนแรง (Liquidity Coverage Ratio: LCR) การด ารงแหลงทมาของเงนใหสอดคลองกบการใชไปของเงน (Net Stable Funding Ratio: NSFR) กลยทธการบรหารความเสยงดานสภาพคลองไดพจารณาถงสภาพคลองในตลาด รวมทงผลกระทบตอสถานะความเสยงของธนาคารในกรณทเกดการเปลยนแปลงทไมไดคาดการณขน ในสวนของความเสยงจากความไมสอดคลองกนของกระแสเงนสดจากสนทรพยและหนสนตามอายสญญา (Maturity Mismatch) และระดบของสนทรพยสภาพคลองจะตองถกตดตามอยางสม าเสมอ การจดหาแหลงเงนทนและการกระจกตวของแหลงเงนทนจะตองถกวางแผนเพอใหความเสยงและผลตอบแทนอยในระดบทเหมาะสม รวมถงการทดสอบภาวะวกฤตดานสภาพคลองในสถานการณจ าลองตางๆ นอกจากนแผนฉกเฉนส าหรบการบรหารจดการสภาพคลองในภาวะวกฤตเศรษฐกจไดถกจดท าขนเพอใหสามารถน ามาใชไดทนเวลา ผานแผนฉกเฉนเพอการบรหารสภาพคลองในยามวกฤต (Liquidity Contingency Plan)

3.3 ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคา

ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาคอ ความเสยงทเกดขนจากการเปลยนแปลงของราคาของตราสาร และ อตราดอกเบย ซงจะมผลท าใหเกดความผนผวนตอรายไดหรอเงนกองทนของธนาคาร หรอการเปลยนแปลงในมลคาปจจบนของสนทรพยและหนสนทางการเงนของธนาคาร


28

3.3.1 ความเสยงจากการเปลยนแปลงของมลคาตราสารทน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารมเงนลงทนสทธในตราสารทนเปนจ านวน 209.35 ลานบาท โดยเปน ตราสารทนทไมจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยจ านวน 206.35 ลานบาท ซงเปนมลคาตามราคาตนทนทางบญชสทธหลงหก คาเผอการดอยคา และตราสารทนทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยจ านวน 3.00 ลานบาท

(1) ความเสยงจากตราสารทนทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย

ส าหรบเงนลงทนในตราสารทนทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย ธนาคารมความเสยงจากความผนผวนของราคาหลกทรพยในตลาด โดยมเงนลงทนเผอขาย (Available for Sale) จ านวน 3.00 ลานบาท ซงจะสงผลตอก าไรขาดทนของธนาคารกตอเมอมการขายหลกทรพยออกไป อยางไรกตาม ปจจยความเสยงตอการเพมขนหรอลดลงของราคาจะสง ผลกระทบกบเงนกองทนในสวนของผถอหนทนท ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารมผลขาดทนทยงไมรบรจากการตมลคาตามราคาตลาดเปนจ านวน 1.70 ลานบาท

ธนาคารไดน าเอาแบบจ าลอง Value at Risk มาใชวดความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาของเงนลงทนในหลกทรพยจดทะเบยน และรายงานใหกบผบรหารระดบสงในสายงานทเกยวของและคณะกรรมการบรหารความเสยงเปนรายวน Value at Risk บอกถงผลขาดทนสงสดของพอรตเงนลงทนทสามารถเกดขน ณ ระดบความเชอมนและชวงระยะเวลาทก าหนดในอนาคต ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 เงนลงทนในหลกทรพยจดทะเบยนของธนาคารมคา Value at Risk ส าหรบระยะเวลา 90 วนตามกรอบระยะการลงทน และ ณ ความเชอมนรอยละ 99.0 เทากบ 0.31 ลานบาท นอกจากน ธนาคารยงไดก าหนด วงเงนการเตอนความเสยง (Trigger Limits) ประเภทตาง ๆ เพอใชในการควบคมและตดตามความเสยง เชน วงเงนการกระจกตว วงเงนจ ากดขาดทน เปนตน

(2) ความเสยงจากตราสารทนทไมจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย

ธนาคารมเงนลงทนทวไปในหลกทรพยประเภททนทไมไดจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยเปนจ านวน 206.35 ลานบาท โดยใชมลคาตามราคาตนทนทางบญชหลงหกคาเผอการดอยคาแลว ทงน เงนลงทนดงกลาวลดลงจากวนท 31 ธนวาคม 2561 ทมจ านวน 210.46 ลานบาท

ปจจบนธนาคารไมมนโยบายทจะลงทนเพมเตมในหลกทรพยทไมจดทะเบยน แตมงเนนการตดตามคณภาพของหลกทรพยอยางตอเนอง และขายหลกทรพยออกเมอมโอกาสทเหมาะสม

3.3.2 ความเสยงจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย

ความเสยงจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยแบงเปน 2 ประเภท คอ ความเสยงจากโครงสรางสนทรพยและหนสนทมดอกเบย และความเสยงจากมลคาตลาดตราสารหน

(1) ความเสยงจากโครงสรางสนทรพยและหนสนทมดอกเบย

ความเสยงจากโครงสรางสนทรพยและหนสนทมดอกเบย เกดจากการก าหนดการเปลยนแปลงอตราดอกเบยของสนทรพยและหน สนของธนาคารทไมพรอมกน ( Interest Rate Mismatch) ซงหากอตราดอกเบยในตลาดเปลยนแปลงไป อาจท าใหตองรบภาระตนทนดอกเบยจายทสงขนเมอเทยบกบดอกเบยรบ สงผลท าใหสวนตางของอตราดอกเบยทไดรบลดลง และกระทบตอก าไรและเงนกองทนของธนาคารได

คณะอนกรรมการบรหารความเสยงท าหนาทเปนเสมอนคณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสนในการควบคมดแลการบรหารความเสยงจากอตราดอกเบยท เกดจากความแตกตางของโครงสรางอตราดอกเบยดงกลาว


29

โดยควบคมดแลโครงสรางก าหนดเวลาของสนทรพยและหนสนทมดอกเบยใหอยในระดบทยอมรบได ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารมโครงสรางสนทรพยและหนสนทมดอกเบย แบงตามระยะเวลาการเปลยนดอกเบยดงน (หนวย: ลานบาท)

สนทรพย และหนสน

เปลยนดอกเบยภายใน 1 เดอน

เปลยนดอกเบยภายใน 2-12 เดอน

เปลยนดอกเบยภายใน 1-2 ป

เปลยนดอกเบยภายหลง 2 ป

รวม

สนทรพย 120,930.22 58,973.87 42,295.23 75,692.34 297,891.65

หนสน (78,968.12) (150,813.90) (686.21) (9,021.47) (239,489.70) สวนตาง 41,962.10 (91,840.04) 41,609.02 66,670.86 58,401.94

ทงนธนาคารมสวนตางของสนทรพยและหนสนในระยะเปลยนดอกเบยภายใน 1 ป โดยมหนสนมากกวาสนทรพยใน ชวงระยะเปลยนดอกเบยภายใน 2-12 เดอนเปนจ านวน 91,840.04 ลานบาท โดยหนสนทมระยะเปลยนดอกเบยภายใน 1 เดอนนนประกอบดวยบญชออมทรพยและกระแสรายวน ซงจะมความออนไหวตอการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย ไมมากนก สวนในระยะ 2-12 เดอนจะประกอบดวยบญชเงนฝากประจ าและหนก โดยมสนทรพยสวนใหญอยในชวงมากกวา 1 ป โดยหากน าความแตกตางของโครงสรางอตราดอกเบยมาค านวณ จะพบวาธนาคารมความเสยงตอการขนของ อตราดอกเบยอยในระดบปานกลาง

(2) ความเสยงจากมลคาตลาดของตราสารหน ความเสยงจากมลคาตลาดของตราสารหน เกดจากการทมลคาตลาดของตราสารหนประเภทก าหนด

อตราดอกเบยแบบคงทอาจลดลง เนองมาจากการขนของอตราดอกเบย เพราะอตราผลตอบแทนของตราสารหนในตลาดสงขน ราคาตลาดของตราสารหนจงตองปรบลดลงเพอใหผลตอบแทนเทากบตลาด

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารมเงนลงทนในตราสารหนรวม 7,462.54 ลานบาท เพมขน 682.88 ลานบาท เมอเทยบกบ ณ สนเดอนธนวาคม 2561 โดยมคาระยะเวลาเฉลยถวงน าหนก (Duration) ของพนธบตรเฉลยอยท 0.21 ป ลดลงจาก ณ สนเดอนธนวาคม 2561 ซงอยท 0.33 ป ขณะทมคาระยะเวลาเฉลยถวงน าหนก (Duration) ของหนกเฉลยอยท 0.44 ป ลดลงจาก ณ สนเดอนธนวาคม 2561 ซงอยท 1.39 ป ซงความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาของเงนลงทนใน ตราสารหนยงจดวาอยในระดบต า และยงคงเปนไปตามวตถประสงคในการรกษาสภาพคลองใหเปนไปตามเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย

แนวทางการบรหารความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคา

คณะอนกรรมการบรหารความเสยงรบผดชอบในการบรหารและควบคมความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคา โดยหนวยธรกจทเกยวของมหนาทในการบรหารจดการความเสยงพอรตของหนวยธรกจนนภายใตหลกเกณฑและขอจ ากดทก าหนดโดยคณะอนกรรมการบรหารความเสยง หนวยงานก ากบดแลความเสยงเฉพาะดานถกจดตงเพอมหนาทในการดแลธรกรรมทมความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาสงในดานตางๆ เชน การก าหนดหลกเกณฑการลงทน อ านาจในการตดสนใจลงทน และคคา เปนตน นอกจากน คณะกรรมการก ากบความเสยงท าหนาทใหค าแนะน าคณะกรรมการของสถาบนการเงนเกยวกบกรอบการก ากบดแลความเสยง รวมถงทบทวนและสอบทานความเพยงพอและประสทธผลของนโยบายและ กลยทธการบรหารความเสยงโดยรวม

เพอใหการบรหารความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาเปนไปอยางมประสทธภาพ แนวทางการบรหารจดการความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาทเหมาะสมจะถกน ามาประยกตใช ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาของทงสนทรพยและหนสนทางการเงนของธนาคารจะถกประเมนโดยแบบจ าลอง Value at Risk รวมถงวธการทเหมาะสมกบลกษณะของความเสยงแตละประเภท นอกจากนธนาคารยงไดใชกระบวนการ Back Testing ในการตรวจสอบความถกตองของ


30

แบบจ าลอง Value at Risk และการประเมนความเสยงภายใตภาวะวกฤต (Stress Testing) เพอใชประกอบการวดความเสยงในกรณทตวแปรจากแบบจ าลองไดถกก าหนดใหอยในเหตการณทเลวรายทสด ทงนวตถประสงคในการท าธรกรรมรวมถงสภาพคลองของหลกทรพยจะตองไดรบการประเมนความเสยงและบรหารจดการอยางเพยงพอ

ความเสยงจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยจะถกวเคราะหในรปของการก าหนดการเปลยนแปลงอตราดอกเบยของสนทรพยและหนสนของธนาคารทไมพรอมกน (Interest Rate Mismatch) และผลกระทบทเกดกบรายไดดอกเบยสทธของธนาคารภายใตสถานการณจ าลองตางๆ

ฐานะความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาทมความซบซอน เชน ตราสารอนพนธ จะถกบรหารจดการดวยความระมดระวง ซงความเสยงดานอนพนธจะถกวเคราะหโดยพจารณาความเสยงพนฐานเพอเขาใจถงสถานะความเสยงไดอยางชดเจน นอกจากนนโยบายบรหารความเสยงทางดานตราสารอนพนธไดถกจดท าขนเพอใหการควบคมและบรหารความเสยงไดอยางมประสทธภาพและเหมาะสมกบความซบซอนของตราสารอนพนธนน

3.4 ความเสยงจากการปฏบตงาน

โดยอางองจากค าจ ากดความของ The Bank for International Settlements โดย Basel Committee on Banking Supervision และตามแนวปฏบตแหงธนาคารแหงประเทศไทย เรอง การบรหารความเสยงดานปฏบตการ ความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk) หมายถง ความเสยงทเกดขนจากความผดพลาดหรอความไมเพยงพอของกระบวนการท างาน บคลากร ระบบงาน หรอปจจยภายนอก โดยรวมถงความเสยงดานกฎหมายและการทจรต อนเปนผลใหเกดความเสยหายทงทเปนตวเงนและไมเปนตวเงน เชน ชอเสยงและการสญเสยโอกาสทางธรกจ กลมทสโก ตระหนกดวาความเสยงดานการปฏบตการเปนความเสยงหนงทอาจมผลกระทบตอการด าเนนการธรกจของกลมทสโก จงไดใหความส าคญในการบรหารจดการความเสยงและพฒนาวธการบรหารความเสยงอยางตอเนองเพอลดความเสยงและความเสยหายทอาจเกดจากการปฏบตงาน

แนวทางการบรหารความเสยงจากการปฏบตงาน

คณะอนกรรมการบรหารความเสยงของบรษทบรหารจดการความเสยง ประเมนและควบคมความเสยงโดยรวมของธนาคารตามแนวนโยบายการบรหารความเสยงทวางกรอบโดยบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) บรษทใหญของธนาคาร (“บรษท”) และมคณะกรรมการก ากบความเสยงท าหนาทดแลใหผบรหารระดบสงรวมถงหวหนาหนวยงานบรหารความเสยงปฏบตตามนโยบายและกลยทธการบรหารความเสยง รวมถงระดบความเสยงทยอมรบได โดยมหนวยงานบรหารความเสยงดานปฏบตการท าหนาทสนบสนนและผลกดนใหทกหนวยงานปฏบตตามกรอบนโยบายเกยวกบการบรหารความเสยงดานปฏบตการทก าหนดไว รวมถงการด าเนนการเพอใหมนใจวามการจดวางระบบควบคมภายในส าหรบแตละธรกจอยางพอเพยง มหนวยงานก ากบท าหนาทดแลใหหนวยธรกจปฏบตตามกฎระเบยบและขอบงคบของทางการ มหนวยงานบรหารความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศท าหนาทวเคราะหความเสยง และใหค าแนะน ากบหนวยงานดานเทคโนโลยสารสนเทศและหนวยงานธรกจเพอใหมนใจวามระดบการควบคมดานเทคโนโลยสารสนเทศในระดบทเหมาะสม และมหนวยงานตรวจสอบภายในท าหนาทตรวจสอบและใหความเชอมนตอระบบควบคมภายในและบรหารความเสยงทงหมดอยางเปนอสระภายใตการก ากบโดยคณะกรรมการตรวจสอบ (Audit Committee)

ในป 2562 ธนาคารมการขยายการด าเนนธรกจออกไปในหลายๆ ดาน ทงในการขยายชองทางการใหบรการดาน ดจตลและการออกผลตภณฑใหม ซงสงผลใหความเสยงจากดานปฏบตการเพมขนตามการขยายตวของธรกจ อยางไรกตาม ตามแนวปฏบตแบบรวมศนยของกลมทสโกมการก าหนดหลกเกณฑการประเมนความเสยงส าหรบธรกจใหมขนทบงคบใชส าหรบทกบรษทในกลมทสโกเพอตรวจสอบและใหมนใจวาความเสยงทเกดจากผลตภณฑใหมและการเปลยนแปลงทส าคญเหลานนไดรบการจดการใหอยในระดบทยอมรบไดกอนการเรมด าเนนการ นอกจากนเพอรองรบการขยายตวทางธรกจ รวมถง


31

แนวโนมการทจรตทมพฤตกรรมการฉอโกงซบซอนมากขน นอกเหนอจากการด าเนนการอยางตอเนองเกยวกบกระบวนการในการบรหารจดการความเสยงทเกดจากการทจรตอยางมประสทธภาพ เพอพจารณาก าหนดแผนการลดความเสยงดานทจรต ใหอยในระดบทยอมรบได ในป 2562 กลมทสโกไดพฒนาระบบทใชในการตรวจจบรายการทจรตหรอรายการผดปกต (Transaction Fraud Monitoring) เพอเพมศกยภาพของกระบวนการในการเฝาตดตามรายการและตรวจจบรายการทม ความผดปกตประเภทตางๆ ทเกดขน เพอตรวจสอบความเหมาะสมของการท ารายการและสามารถด าเนนการลดความเสยหายทอาจจะเกดขนไดทงกบลกคาและธนาคารได

ในกระบวนการบรหารความเสยงดานปฏบตการของธนาคารทมการด าเนนการอยางตอเนองนน เรมตงแตการสรางวฒนธรรมการบรหารความเสยงดานปฏบตการ โดยสรางความรความเขาใจเกยวกบแนวทางในการบรหารความเสยง ดานปฏบตการและก าหนดใหทกหนวยงานมสวนรวมในการรบผดชอบและบรหารจดการความเสยงทเกยวกบการปฏบตการของหนวยงานภายใตความรบผดชอบของตนเอง โดยมหนวยงานบรหารความเสยงดานปฏบตการท าหนาทบรหารความเสยง ดานปฏบตการในภาพรวมของทงกลมทสโก และสนบสนน ตดตามและก ากบดแลทกหนวยงานใหด าเนนการตามแนวทางการบรหารความเสยงทก าหนด ในขนตอนการด าเนนการเกยวกบการประเมนความเสยงดานปฏบตการนน จะมการระบความเสยงทส าคญ ประเมนประสทธภาพของการควบคม และก าหนดแผนในการลดหรอปองกนความเสยงรวมถงการก าหนดตวชวดความเสยง (Key Risk Indicator) เพอควบคมใหความเสยงอยในระดบทยอมรบไดตามความเหมาะสมกบธรกจ (Risk Appetite) ทงน ผลของการประเมนความเสยงในภาพรวมมการรายงานใหคณะกรรมการก ากบความเสยง คณะอนกรรมการบรหารความเสยงและคณะกรรมการตรวจสอบรบทราบ เนองจากเทคโนโลยสารสนเทศเขามามบทบาทในการด าเนนธรกจของกลมทสโกรวมถงการขยายชองทางการใหบรการในรปแบบดจตลทเพมมากขน ซงอาจสงผลใหระดบความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศรวมถงความเสยงจากภยคกคามดานไซเบอรเพมขนอยางมนยส าคญ ในป 2562 ภายใตการบรหารจดการแบบรวมศนยของกลมทสโก กลมทสโกจดตงหนวยงานบรหารความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศเพอก ากบดแลความเสยงทเกยวกบเทคโนโลยสารสนเทศเปนการเฉพาะ เพอใหสามารถประเมนความเหมาะสมและประสทธภาพของการควบคมความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศ ตดตามระดบความเสยงผานตวชวดความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศ (IT Key Risk Indicator) เพอจดการใหอยในระดบทยอมรบได และก าหนดแนวทางการบรหารความเสยงไดอยางเหมาะสม นอกจากน ยงมการจดตงคณะอนกรรมการความเสยงเทคโนโลยสารสนเทศเพอก ากบดแลความมประสทธภาพของการบรหารความเสยงเกยวกบเทคโนโลยสารสนเทศ

ในสวนของการบรหารจดการขอผดพลาดหรอความเสยหายทเกดจากการปฏบตงานซงถอเปนสวนหนงของ การบรหารความเสยงดานปฏบตการนน กลมทสโกจดใหมระบบงานทใชในการบนทกรายงานขอผดพลาดส าหรบทกบรษทในกลมรวมถงธนาคารเพอใหมกระบวนการในการแกไขปรบปรงอยางเปนระบบและทนการณ รวบรวมจดท าฐานขอมลขอผดพลาดและความเสยหายทสามารถใชในการวเคราะหโดยแยกเปนรายสายธรกจเพอน ามาใชในการพจารณาแนวทางลดความเสยง ลดระดบของอตราความผดพลาดทเกดขนหรอเพอใชในการและตดตามก ากบดแลเพอใหเกดการปรบปรงประสทธภาพของ การปฏบตงานใหดขน นอกจากน ตามแนวปฏบตแบบรวมศนยของกลมทสโกทมการก าหนดแนวปฏบตและอ านาจใน การพจารณาและอนมตชดเชยคาเสยหายทเกดขนกบลกคาเพอใหมมาตรฐานในการปฏบตงานและเปนธรรมตอลกคา ทงน สรปภาพรวมของขอผดพลาดทเกดขนในธนาคาร รวมถงรายการขอผดพลาดทมสาระส าคญและสรปรายงานเกยวกบการชดเชยคาเสยหายกบลกคาไดมการรายงานใหคณะอนกรรมการทเกยวของรบทราบและพจารณาก าหนดแนวทางในการแกไขตามความเหมาะสมแลวแตกรณ ในสวนของกระบวนการจดการขอรองเรยนนน ธนาคารจดใหมชองทางในการรบเรองรองเรยน ก าหนดมาตรการและมาตรฐานระยะเวลาในการใหบรการทางการเงนรวมถงการจดการขอรองเรยนทเปนลายลกษณอกษร มก าหนดกระบวนการตดตามเพอใหขอรองเรยนสามารถจดการเพอยตภายในระยะเวลาทก าหนด ตลอดจนถงการน า ขอรองเรยนทไดรบผานทางชองทางตางๆมาสรปรายงานใหผบรหารและคณะอนกรรมการทเกยวของรบทราบและสรป


32

ผลวเคราะหของขอรองเรยนทไดรบเพอน ามาพจารณาปรบปรงกระบวนการปฏบตงานใหมประสทธภาพตามความเหมาะสมตอไป ในป 2562 ธนาคารมแผนการพฒนาประสทธภาพของกระบวนการรบและจดการขอรองเรยนใหมประสทธภาพเพมมากขน

โดยทธนาคารเปนธรกจทใหบรการทางการเงนกบลกคา การด าเนนธรกจอยางตอเนองเพอไมใหเกดผลกระทบตอ การใหบรการลกคาจงเปนเรองทธนาคารใหความส าคญเปนอยางยง ธนาคารไดพฒนาแผนและเตรยมความพรอมในการรองรบการด าเนนธรกจอยางตอเนอง (Business Continuity Plan) ในทกระบบงานทเกยวเนองกบธรกรรมหลกหรอธรกรรมทมความส าคญ เพอมใหเกดการหยดชะงกในการด าเนนธรกจ การก าหนดกระบวนการในการบรหารจดการเพอใหสามารถกคนระบบงานส าคญใหพรอมใชงานภายในระยะเวลาทก าหนด กลมทสโกมการจดใหมการทดสอบเปนประจ าสม าเสมอเพอใหหนวยงานทเกยวของรบรและเขาใจเกยวกบบทบาทหนาท ความรบผดชอบและการด าเนนการในกรณทเกดเหตฉกเฉน นอกจากน ภายใตการบรหารจดการแบบรวมศนยของกลมทสโกทค านงถงผลกระทบทอาจมตอความปลอดภยของพนกงาน ลกคา คคา หรอบคคลทเกยวของอนๆ ธนาคารจงไดมการก าหนดแผนรองรบสถานการณฉกเฉน (Emergency Plan) ขนเปนสวนหนงของแผนการรองรบการด าเนนธรกจตอเนอง เพอก าหนดมาตรการในการบรหารจดการกรณเกดภาวะการณฉกเฉนในรปแบบตางๆ ทเกดขนจากเหตการณภายนอก โดยมวตถประสงคหลกในการรกษาความปลอดภยและลดความเสยงจากการความสญเสยใดๆ ทอาจเกดขน โดยในการสงเสรมและเพมประสทธภาพของการด าเนนการตามแผนการด าเนนธรกจอยางตอเนองนน ธนาคารไดมการก าหนดแผนและพฒนาชองทางการสอสารในชวงการเกดสถานการณฉกเฉนระหวางผบรหารกบพนกงาน รวมถงชองทางการสอสารกบบคคลภายนอก เพอใหสามารถสอสารใหรบทราบถงสถานการณและแนวทางการด าเนนการขององคกรไดอยางทนทวงท

ดวยสถานการณปจจบนทภยคกคามดานไซเบอรเปนประเดนความเสยงทมแนวโนมเพมมากขนซงอาจกอใหเกดความเสยหายตอการด าเนนธรกจขององคกรทงในรปของผลกระทบทเปนตวเงนหรอผลกระทบทางดานชอเสยงขององคกรหรอผลกระทบอนๆ ธนาคารภายใตการบรหารจดการแบบรวมศนยของกลมทสโกตระหนกถงผลกระทบของภยคกคามดงกลาวและเตรยมความพรอมส าหรบแนวทางปองกนรวมถงแผนการรองรบภยคกคามดานไซเบอรกรณเกดผลกระทบจากเหตดงกลาว มการเสรมสรางความรความเขาใจใหกบบคลากรขององคกรเกยวกบรปแบบของภยคกคามดานไซเบอรอยางสม าเสมอผาน การจดอบรมสมมนา การปดประกาศในทตางๆ รวมถงการประกาศขอมลขาวสารบนหนาเวบไซดขององคกร เพอสราง การตระหนกร การหลกเลยงหรอลดโอกาสจากการไดรบผลกระทบจากภยคกคามดานไซเบอร นอกจากน ยงมการศกษาความเปนไปไดของรปแบบของอาชญากรรมทางคอมพวเตอร (Cyber Crime) ตดตามและประเมนความเสยงดานระบบเทคโลยสารสนเทศและความเสยงทางไซเบอรอยางตอเนอง อยางตอเนอง เพอปรบปรงคณภาพของการบรหารจดการความ เพม ความแขงแกรงของมาตรการรกษาความปลอดภยรวมถงการจดใหมแผนการรองรบและแผนการสอสารทงภายในและภายนอกใหเหมาะสม ในป 2561 กลมทสโกมการจดใหมการทดสอบความพรอมขององคกรในการรบมอภยจากอาชญากรรมทางคอมพวเตอรโดยจ าลองโจทยเหตการณสถานการณขนมา (Cyber Drill) ซงผเขารวมทดสอบเปนกลมผบรหารระดบสง หวหนาหนวยงานทเกยวของ รวมถงหนวยงานทรบผดชอบในการตดตอ ดแล หรอใหขอมลขาวสารกบลกคา บคคลภายนอก รวมถง การใหขอมลผานสอสาธารณะตาง ๆ เพอใหแตละหนวยงานทเกยวของเตรยมพรอมและรบทราบถงแนวทางในการรบมอกบ ภยอาชญากรรมทางคอมพวเตอรในกรณทเกดเหตการณไดอยางเหมาะสม

3.5 ความเสยงดานกลยทธ

ความเสยงดานกลยทธ คอ ความเสยงอนเกดจากการก าหนดแผนกลยทธและการปฏบตตามแผนกลยทธอยาง ไมเหมาะสม หรออาจเปนความไมสอดคลองระหวางกลยทธ นโยบาย เปาหมาย โครงสรางองคกร การแขงขน และทรพยากรขององคกร ซงในทายทสดจะสงผลกระทบตอรายไดและเงนกองทนของธนาคาร


33

3.5.1 ความเสยงจากภาวะเศรษฐกจ และการแขงขนในธรกจ

แมธนาคารจะมการกระจายตวของแหลงรายไดไปในหลายๆ ธรกจทมแนวโนมด ซงธรกจสวนใหญมความผนแปรไปกบภาวะเศรษฐกจ ทางดานธรกจเชาซอมความผนผวนกบภาวะเศรษฐกจ และสภาพการแขงขนของธรกจ โดยเฉพาะอยางยงระดบการเจรญเตบโตของการบรโภคเปนปจจยทส าคญตอการเตบโตของเงนใหสนเช อและคณภาพของสนเชอ หากภาวะเศรษฐกจเกดการชะลอตวหรอสภาพการแขงขนทรนแรงขน จะสงผลกระทบตอปรมาณธรกรรมและรายไดของธนาคาร อยางไรกตาม ธนาคารมสวนแบงทางการตลาดอยในภาวะทดและมสถานะความไดเปรยบในการแขงขนธรกจ จงท าใหผลกระทบทมไมมากนก

3.5.2 ความเสยงจากความเพยงพอของเงนกองทน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ในการค านวณความเพยงพอของเงนกองทนตามเกณฑ Basel III ธนาคารด ารงเงนกองทนตอสนทรพยเสยงตามเกณฑการด ารงเงนกองทนตามวธ Internal Rating Based Approach (IRB) ซงการด ารงเงนกองทนขนต าตามวธ IRB นน จะมความสอดคลองกบความเสยงทแทจรงของสนทรพยมากกวาเกณฑการด ารงเงนกองทนขนต าตามวธ Standardised Approach (SA) ซงประมาณการอตราเงนกองทนตอสนทรพยเสยง (BIS Ratio) อยทรอยละ 22.10 โดยยงคงสงกวาอตราเงนกองทนขนต ารอยละ 11 ทก าหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย ในขณะทประมาณการเงนกองทนชนท 1 และชนท 2 ตอสนทรพยเสยงของธนาคารอยทรอยละ 17.37 และรอยละ 4.73 ตามล าดบ โดยอตราสวนการด ารงเงนกองทนชนท 1 ดงกลาวยงคงสงกวาอตราขนต ารอยละ 8.5

นอกจากการด ารงเงนกองทนตามเกณฑของธปท. ธนาคารไดด าเนนการวดความเสยงและด ารงเงนกองทนภายใน (ICAAP) ซงไดประเมนเงนกองทนความเสยงขนจากแบบจ าลองภายใน โดยประเมนวาธนาคารควรมเงนกองทนเพอรองรบความเสยงไวเปนจ านวน 14,309.27 ลานบาท ซงคดเปนรอยละ 38.4 ของประมาณเงนกองทนรวมภายใตเกณฑ Basel III -IRB ท 37,217.14 ลานบาท

แนวทางการบรหารความเสยงดานกลยทธ

คณะกรรมการบรหารและผบรหารระดบสงเปนผดแลความเสยงดานกลยทธของธนาคารโดยตรง โดยอาศย แนวปฏบตในการจดการเชงกลยทธทดทสามารถสนองตอบตอการเปลยนแปลงของสภาพแวดลอมเชงธรกจ รวมถงเหตการณภายนอกทไมไดคาดการณอยางมประสทธภาพ ซงวสยทศนและพนธกจ (Vision and Mission Statement) ของธนาคารไดสะทอนใหเหนถงทศทางการด าเนนธรกจของธนาคารรวมทงแนวทางในการก าหนดกลยทธและนโยบายของธนาคาร ทงน กระบวนการตางๆ ไดถกสรางขนเพออ านวยใหการก าหนดกลยทธ การวางแผนธรกจ การจดการทรพยากรบคคล การวดผลการด าเนนงาน รวมไปถงระบบงานสนบสนนหลกเปนไปอยางมประสทธผล ในสวนของกระบวนการตรวจสอบ ความเสยงดานกลยทธจะถกตรวจสอบในระดบคณะกรรมการธนาคาร โดยมคณะกรรมการอสระเปนผตรวจสอบในระดบสดทาย

แนวปฏบตขององคกรและแนวปฏบตทางธรกจไดพจารณาถงการน าหลกการและแนวทางในการก ากบดแลกจการทดมาปรบใชเพอรกษาสทธและผลประโยชนของผมสวนไดสวนเสย (Stakeholders) โดยโครงสรางการก ากบดแลกจการทดประกอบดวย นโยบายการก ากบดแลกจการและระบบควบคมภายในทมประสทธภาพ ซงจะถกประเมนและทบทวนเปนประจ า

ในการบรหารและควบคมความเสยงดานกลยทธ ธนาคารจดใหมการจดท าแผนกลยทธเพอก าหนดทศทางการด าเนนธรกจ ส าหรบชวงเวลา 3 ปขางหนาควบคไปกบการท าแผนงบประมาณ โดยจะท าการทบทวนแผนอยางตอเนองทกป และตดตามผลเพอเทยบกบแผนงานทวางไวเปนรายเดอน

สวนท 1 หวขอท 4 ทรพยสนทใชในการประกอบธรกจ

34

4. ทรพยสนทใชในการประกอบธรกจ

4.1 สนทรพยถาวรหลกทใชในการประกอบธรกจ

1. ทดน อาคารและอปกรณ

ธนาคารมทดน อาคาร และอปกรณ ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2562 ดงน โดยธนาคารเปนเจาของกรรมสทธและไมตดภาระผกพนใดๆ


รายการ ลกษณะกรรมสทธ

ภาระผกพน

มลคา 2562 2561

ทดน ราคาทน เจาของ ไมม 17.51 17.51 อาคารและอาคารชดส านกงาน ราคาทนเดม เจาของ ไมม 450.12 440.61 สวนทตราคาใหม เจาของ ไมม 634.25 623.57 เครองตกแตง ตดตง คอมพวเตอร และอปกรณ

ราคาทน เจาของ ไมม 534.88 529.96 ยานพาหนะ ราคาทน เจาของ ไมม 54.79 51.65

รวม 1,691.56 1,663.30 หก คาเสอมราคาสะสม (899.52) (876.24) ทดน อาคารและอปกรณ สทธ 792.04 787.07

2. สญญาเชาระยะยาว

ธนาคารมสญญาเชาด าเนนงานทเกยวของกบการเชาอาคารส านกงานและสาขา ซงสญญามอายประมาณ 1-15 ป ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2562 ธนาคารมจ านวนเงนขนต าทตองจายในอนาคตทงสนภายใตสญญาเชาด าเนนงานทบอกเลกไมได โดยมรายละเอยดดงน


รายการ จายช าระภายใน ณ วนท 31 ธนวาคม

2562 2561

อาคารส านกงานและสาขา ไมเกน 1 ป 142 159

มากกวา 1 ถง 5 ป 108 203 มากกวา 5 ป 32 32

รวม 282 394


35

4.2 เงนใหสนเชอ

นโยบายการจดชนสนทรพย

สนทรพยจดชนของธนาคารประกอบดวยเงนใหสนเชอและลกหน เงนลงทน และทรพยสนรอการขาย โดยธนาคารมนโยบายจดชนสนทรพยตามเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย และส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและ ตลาดหลกทรพย ซงสรปการจดชนสนทรพย ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ไดดงน

ตารางแสดงสนทรพยจดชนตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย


ลกหน เงนใหสนเชอ และลกหน เงนลงทน

เงนลงทนใน ลกหนทรบโอนมา

ทรพยสนรอการขาย รวม รอยละ

จดชนปกต 258,452 - - - 258,452 92.3 จดชนกลาวถงเปนพเศษ 16,222 - - - 16,222 5.8 จดชนต ากวามาตรฐาน 2,927 - - - 2,927 1.0 จดชนสงสย 1,409 - - - 1,409 0.5

จดชนสงสยจะสญ 955 42 12 - 1,009 0.4

รวม 279,965 42 12 - 280,019 100.0

นโยบายการตงส ารองคาเผอหนสงสยจะสญ

ในขนต าธนาคารปฏบตตามขอก าหนดของธนาคารแหงประเทศไทย และส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยในการจดชนและตงส ารองคาเผอหนสงสยจะสญ

ธนาคารแหงประเทศไทยไดก าหนดอตราการตงคาเผอหนสงสยจะสญตามระดบชนของเงนใหสนเชอไวดงตอไปน

1. สนทรพยจดชนสญ ใหตดออกจากบญช

2. สนทรพยจดชนสงสยจะสญ ใหกนเงนส ารองในอตรารอยละ 100

3. สนทรพยจดชนสงสย ใหกนเงนส ารองในอตราไมต ากวารอยละ 100

4. สนทรพยจดชนต ากวามาตรฐาน ใหกนเงนส ารองในอตราไมต ากวารอยละ 100

5. สนทรพยจดชนกลาวถงเปนพเศษ ใหกนเงนส ารองในอตราไมต ากวารอยละ 2

6. สนทรพยจดชนปกต ใหกนเงนส ารองในอตราไมต ากวารอยละ 1

ทงน ธนาคารแหงประเทศไทยยงไดก าหนดวธการตงคาเผอหนสงสยจะสญ ซงมหลกเกณฑในการตงคาเผอหนสงสยจะสญ ส าหรบสนทรพยจดชนต ากวามาตรฐาน สนทรพยจดชนสงสย และ สนทรพยจดชนสงสยจะสญ โดยใหกนเงนส ารองใน อตรารอยละ 100 ของสวนตางระหวางมลหนกบมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหน หรอ มลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากหลกประกน รวมถงการกนส ารองเปนกลมลกหน (Collective Approach) แทนการกนส ารองรายบญชไดส าหรบกลมลกหนทมความเสยงดานเครดตทเหมอนกน

ปจจบนกลมทสโกมนโยบายในการกนเงนส ารองเปนกลมลกหน (Collective Approach) ส าหรบกลมลกหนทม ความเสยงดานเครดตทเหมอนกน และมขอมลความเสยหายในอดตอยางเพยงพอ โดยกลมทสโกไดก าหนดระดบการกนส ารองอยางระมดระวง จากการประเมนความเสยหายทเกดขนในอดต


36

นโยบายการตงส ารองคาเผอหนการดอยคาของทรพยสน

การตงส ารองคาเผอการลดคาของทรพยสนจะพจารณาจากขอบงชการดอยคาตามมาตรฐานบญชและ การประมาณมลคาทคาดวาจะไดรบคนในอนาคต

นโยบายการรบรและระงบรบรรายได

ดอกเบยของเงนใหสนเชอรบรเปนรายไดตามเกณฑคงคางจากยอดเงนตนทคางช าระ รายไดจากสญญาเชาซอ สญญาเชาการเงนและสนเชอจ าน าทะเบยนยานพาหนะรบรเปนรายไดตลอดระยะเวลาการผอนช าระตามวธอตราดอกเบยทแทจรง

ธนาคารฯมนโยบายหยดบนทกรายไดดอกเบยคางรบส าหรบเงนใหสนเชอธรกจทผดนดช าระดอกเบยเกนก าหนดหนงเดอน และส าหรบเงนใหสนเชอประเภทอนทผดนดช าระดอกเบยเกนกวาสามเดอนนบจากวนครบก าหนดช าระจะยกเลกรายการดอกเบยคางรบทไดบนทกบญชเปนรายไดแลวนนออกจากบญช ส าหรบการบนทกรายไดดอกเบยรบ หลงจากนนจะบนทกตามเกณฑเงนสด

ทงนธนาคารฯจะรบรดอกเบยเปนรายไดตามเกณฑคงคางอกเมอธนาคารฯไดรบช าระหนทคางเกนก าหนดช าระแลว

ในกรณทดอกเบยหรอสวนลดไดคดรวมอยในตวเงนหรอเงนใหสนเชอแลว ดอกเบยหรอสวนลดดงกลาวจะบนทกเปนรายไดรอตดบญชและตดจ าหนายเปนรายไดเฉลยเทาๆ กนตลอดอายของตวเงนหรอระยะเวลาของเงนใหสนเชอนน

4.3 เงนลงทน

รายละเอยดของมลคาเงนลงทนแสดงในหมายเหตประกอบงบการเงน ขอ 3.3 เงนลงทน

การบรหารความเสยงจากการลงทน

ธนาคารจะกระจายความเสยงจากการลงทนไมใหกระจกตวในหลกทรพยหนงเกนสมควร โดยจะเนนท ความเหมาะสมของโอกาสของการลงทนในขณะนนวา เอออ านวยในดานผลตอบแทนและความเสยงอยางไร นอกจากนธนาคารยงมระบบการบรหารความเสยงทสามารถรวบรวมความเสยงจากการลงทนในทกๆ ดานเขาดวยกน เพอพจารณาถงระดบของ ความเสยงวาเหมาะสมกบความเพยงพอของเงนกองทน และทศทางของโอกาสของผลตอบแทนและความเสยงจากเงนลงทนแตละประเภทหรอไมอยางไร เพอใหสามารถปรบตวไปตามทศทางทถกตองไดอยางทนทวงท

รายละเอยดของระบบการบรหารความเสยง ไดกลาวไวในสวนท 1 หวขอท 2 ปจจยความเสยง

การตงส ารองคาเผอการดอยคา

ธนาคารตงส ารองคาเผอการดอยคาของเงนลงทนตามมาตรฐานบญช โดยเงนลงทนในหลกทรพยเพอคาแสดงตามมลคายตธรรม และบนทกการเปลยนแปลงมลคาของหลกทรพยเปนรายการก าไรหรอขาดทนสทธในงบก าไรขาดทน เงนลงทนในหลกทรพยเผอขายทงทถอไวเปนเงนลงทนชวคราวและระยะยาวแสดงตามมลคายตธรรม และบนทกการเปลยนแปลงมลคาหลกทรพยดงกลาวเปนรายการแยกตางหากในสวนของผถอหนจนกระทงจ าหนายหลกทรพยจงบนทกการเปลยนแปลงมลคานนในงบก าไรขาดทน

มลคายตธรรมของหลกทรพยในความตองการของตลาดค านวณจากราคาเสนอซอหลงสด ณ สนวนท าการสดทายของงวดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย มลคายตธรรมของตราสารหนของรฐบาลและรฐวสาหกจและตราสารหนภาคเอกชน ค านวณโดยใชสตรทก าหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทยโดยใชอตราผลตอบแทนของสมาคมตลาดตราสารหนไทยหรอของสถาบนการเงนอน มลคายตธรรมของหนวยลงทนค านวณจากมลคาสนทรพยสทธ (Net Asset Value)

ในกรณทมการโอนเปลยนประเภทเงนลงทน ธนาคารจะปรบเปลยนราคาของเงนลงทนใหมโดยใชมลคายตธรรม ณ วนทโอนเปลยนประเภทเงนลงทน ผลแตกตางระหวางราคาตามบญชและมลคายตธรรม ณ วนทโอนไดบนทกเปนรายการก าไร (ขาดทน) ในงบก าไรขาดทน หรอบนทกการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทนในงบดล

สวนท 1 หวขอท 5 ขอพพาททางกฎหมาย

37

5. ขอพพาททางกฎหมาย

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารมคดทถกฟองรองและยงไมสนสดทเปนผลจากการประกอบธรกจปกต 26 คด มทนทรพยรวมประมาณ 312.87 ลานบาท ซงนอยกวารอยละ 5 ของสวนของผถอหน โดยในจ านวนนประกอบดวย 12 คด ทนทรพยรวม 3.24 ลานบาท อยระหวางขนตอนการด าเนนคดและยงไมไดรบค าพพากษา 10 คด ทนทรพยรวมกนประมาณ 308.41 ลานบาท ทธนาคารไดรบการยกฟองโดยศาลชนตนและ/หรอศาลอทธรณแลว แตโจทกยงอทธรณหรอฎกาตอ และ 4 คดทนทรพยรวม 1.22 ลานบาททไดรบค าพพากษา แตธนาคารอทธรณตอ รายละเอยดเพมเตมปรากฏตามหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3.36.2 คดฟองรอง ทงน ฝายบรหารของธนาคาร คาดวาธนาคารจะไมไดรบผลเสยหายอยางเปนสาระส าคญจากคดฟองรองและกรณการถกเรยกรองคาเสยหายดงกลา วขางตน ทงน ไมมกรรมการ ผบรหาร หรอผทเกยวของเปนคความกบธนาคารแตอยางใด

สวนท 1 หวขอท 6 ขอมลทวไปและขอมลส ำคญอน

38

6. ขอมลทวไปและขอมลส ำคญอน

6.1 ขอมลทวไป

ชอบรษท (ภำษำไทย) : ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

(ภำษำองกฤษ) : TISCO Bank Public Company Limited

ประเภทธรกจ : ธนาคารพาณชย

ทตงส ำนกงำนใหญ : 48/2 อาคารทสโกทาวเวอร ชน 1 ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม เขตบางรก

กรงเทพมหานคร 10500

เลขทะเบยนบรษท : 0107539000171

ทนจดทะเบยน : 9,215,676,920 บาท

(เกาพนสองรอยสบหาลานหกแสนเจดหมนหกพนเการอยยสบบาทถวน)

ทนเรยกช ำระแลว : 9,215,676,920 บาท

(เกาพนสองรอยสบหาลานหกแสนเจดหมนหกพนเการอยยสบบาทถวน)

ประกอบดวย หนสามญ 921,567,588 หน มลคาทตราไว หนละ 10 บาท

หนบรมสทธ 104 หน มลคาทตราไว หนละ 10 บาท

โฮมเพจ : www.tisco.co.th

โทรศพท : 0 2633 6000

โทรสำร : 0 2633 6800

บคคลอำงอง

นำยทะเบยนหนสำมญ

และหนบรมสทธ

: ส านกเลขานการบรษท

ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

เลขท 48/2 อาคารทสโกทาวเวอร ชน 1 ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม เขตบางรก กรงเทพมหานคร 10500

โทรศพท 0 2633 6814 โทรสาร 0 2633 6818

อเมล: [email protected]

นำยทะเบยนหนก : ธนาคารทหารไทย จ ากด (มหาชน)

เลขท 3000 อาคารส านกงานใหญ ถนนพหลโยธน ชน 5 เอ

แขวงจอมพล เขตจตจกร กรงเทพมหานคร 10900

โทรศพท 0 2299 1825 โทรสาร 0 2248 3270

สวนท 1 หวขอท 6 ขอมลทวไปและขอมลส ำคญอน

39

ผแทนผถอหนกดอยสทธ

: ธนาคารกรงศรอยธยา จ ากด (มหาชน)

เลขท 1222 ชน 17 ถนนพระราม 3 แขวงบางโพงพาง เขตยานนาวา


โทรศพท 0 2296 4788 โทรสาร 0 2683 1298

นำยทะเบยนหนกดอยสทธ : ธนาคารทหารไทย จ ากด (มหาชน)

เลขท 3000 อาคารส านกงานใหญ ถนนพหลโยธน ชน 5 เอ

แขวงจอมพล เขตจตจกร กรงเทพมหานคร 10900

โทรศพท 0 2299 1825 โทรสาร 0 2248 3270

ผสอบบญช :

:

นางสาวสมใจ คณปสต ผสอบบญชรบอนญาตเลขท 4499

บรษท ส านกงาน อวาย จ ากด

เลขท 193/136-137 อาคารเลครชดา ชน 33 ถนนรชดาภเษกตดใหม


โทรศพท 0 2264 0777 โทรสาร 0 2264 0789-90

6.2 ขอมลส ำคญอน

ไมม

สวนท 2 หวขอท 7 ขอมลหลกทรพยและผถอหน

40

สวนท 2

การจดการและการก ากบดแลกจการ

7. ขอมลหลกทรพยและผถอหน

7.1 จ านวนทนจดทะเบยนและทนช าระแลว

(1) บรษทมทนจดทะเบยนและทนช าระแลว ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ดงน ทนจดทะเบยน 9,215,676,920 บาท (เกาพนสองรอยสบหาลานหกแสนเจดหมนหกพนเการอยยสบบาทถวน) ทนช าระแลว 9,215,676,920 บาท (เกาพนสองรอยสบหาลานหกแสนเจดหมนหกพนเการอยยสบบาทถวน) ประกอบดวย หนสามญ 921,567,588 หน (เการอยยสบเอดลานหาแสนหกหมนเจดพนหารอยแปดสบแปดหน) หนบรมสทธ 104 หน (หนงรอยสหน) มลคาทตราไวหนละ 10.00 บาท

(2) หนประเภทอนทมสทธหรอเงอนไขแตกตางจากหนสามญ

หนบรมสทธ ตามทบรมสทธของหนบรมสทธ ไดครบก าหนดเมอวนท 30 มถนายน 2552 ท าใหตงแตวนท 1 กรกฎาคม 2552

เปนตนมา หนบรมสทธของบรษท มสทธและประโยชนเทาเทยมกบหนสามญทกประการ

7.2 ผถอหน

(1) รายชอผถอหนรายใหญของธนาคาร

ผถอหนสงสด 10 รายแรก ทมชอปรากฏตามทะเบยนผถอหน ณ วนท 27 ธนวาคม 2562 มดงตอไปน

ในการจดตงกลมธรกจทางการเงนซงมบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) เปนบรษทแมของกลมธรกจทาง

การเงน บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) ไดรบอนญาตจากธนาคารแหงประเทศไทยใหถอหนในธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ซงเปนบรษทลกในกลมธรกจทางการเงน ในอตรารอยละ 100 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมด

1 921,452,629 - 921,452,629 99.992 30,247 - 30,247 0.003 8,100 - 8,100 0.004 6,000 - 6,000 0.005 6,000 - 6,000 0.006 5,000 - 5,000 0.007 4,800 - 4,800 0.008 3,624 - 3,624 0.009 3,000 - 3,000 0.0010 3,000 - 3,000 0.00

921,522,400 - 921,522,400 100.00

45,188 104 45,292 0.00921,567,588 104 921,567,692 100.00

ผถอหนรายยอยอน

รวม

รายชอผถอหนจ านวนหน

หนสามญ หนบรมสทธ รวม รอยละ

รวมการถอหนของผถอหนสงสด 10 รายแรก

บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)นายกตตชย ไกรกอกจนางพรสข พรประภาน.ส. สภาวด ปยะมงคลวงศนางระจต โกวรรธนะกลนายสชาต ตงคววชBANK JULIUS BAER & CO., LTD.นายประชา ลลาประชากลนายทรงฤทธ คงพพฒไชยศรนายประพฒน ศรนวตตวงศ

ล าดบ


41

(2) รายชอผถอหนรายใหญของบรษทยอยทประกอบธรกจหลก

- ไมม –

(3) ขอตกลงระหวางผถอหนใหญ (Shareholders’ Agreement) ในเรองทมผลกระทบตอการออกและเสนอขายหลกทรพย หรอการบรหารงานของบรษท โดยทขอตกลงดงกลาวมบรษทรวมลงนามดวย

- ไมม –

7.3 การออกหลกทรพยอน

7.3.1 หนก

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) มหนก (ดอยสทธและไมดอยสทธ) โดยมมลคาทยงไมได ไถถอน (ไมรวมหนกระยะสน) จ านวน 18,680 ลานบาท รายละเอยดดงน

ชอเฉพาะตราสาร/หนก อตราดอกเบย

ตอป (รอยละ)

อาย (ป)

วนครบก าหนด ไถถอน

มลคาการเสนอขายรวม (ลานบาท)

วนช าระดอกเบย

1. หนกธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ครงท 3/2561 ชดท 1 ครบก าหนดไถถอน ป พ.ศ. 2563 (TISCO204A) วนทออก: 9 เมษายน พ.ศ. 2561 อนดบความนาเชอถอของหนก (TRIS): “A”

1.65

2 9 เมษายน 2563 4,000 ปละ 2 ครง

2. หนกธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ครงท 4/2561 ชดท 1 ครบก าหนดไถถอน ป พ.ศ. 2563 (TISCO205B) วนทออก: 21 พฤษภาคม พ.ศ. 2561 อนดบความนาเชอถอของหนก (TRIS): “A”

1.75

2 21 พฤษภาคม 2563 6,000 ปละ 2 ครง

3. หนกธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ครงท 5/2561 ชดท 1 ครบก าหนดไถถอน ป พ.ศ. 2563 (TISCO208B) วนออกหนก: 10 สงหาคม พ.ศ. 2561 อนดบความนาเชอถอของหนก (TRIS): “A”

2.05

2 10 สงหาคม 2563 2,000 ปละ 2 ครง

4. ตราสารดอยสทธเพอนบเปนเงนกองทนประเภทท 2 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ครงท 1/2558 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ. 2568 (TISCO256A) ซงผออกตราสารมสทธไถถอนกอนก าหนด และเมอทางการตดสนใจเขาชวยเหลอทางการเงนแกผออกตราสารสามารถตดเปนหนสญ (ทงจ านวนหรอบางสวน) วนออกตราสาร: 5 มถนายน พ.ศ. 2558

4.5

10 5 มถนายน 2568 1,000 ปละ 4 ครง

5. ตราสารดอยสทธเพอนบเปนเงนกองทนประเภทท 2 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ครงท 2/2558 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ. 2568 (TISCO25DA) ซงผออกตราสารมสทธไถถอนกอนก าหนด และเมอทางการตดสนใจเขาชวยเหลอทางการเงนแกผออกตราสาร สามารถตดเปนหนสญ (ทงจ านวนหรอบางสวน) วนออกตราสาร: 17 ธนวาคม พ.ศ. 2558

4.25

10 17 ธนวาคม 2568 1,000 ปละ 4 ครง


42

ชอเฉพาะตราสาร/หนก อตราดอกเบย

ตอป (รอยละ)

อาย (ป)

วนครบก าหนด ไถถอน

มลคาการเสนอขายรวม (ลานบาท)

วนช าระดอกเบย

6. ตราสารดอยสทธเพอนบเปนเงนกองทนประเภทท 2 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ครงท 1/2559 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ. 2569 (TISCO268A) ซงผออกตราสารมสทธไถถอนกอนก าหนด และเมอทางการตดสนใจเขาชวยเหลอทางการเงนแกผออกตราสาร สามารถตดเปนหนสญ (ทงจ านวนหรอบางสวน) วนออกตราสาร: 10 สงหาคม พ.ศ. 2559

3.875

10 10 สงหาคม 2569 680 ปละ 4 ครง

7. ตราสารดอยสทธเพอนบเปนเงนกองทนประเภทท 2 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ครงท 1/2560 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ. 2570 (TISCO272A) ซงผออกตราสารมสทธไถถอนกอนก าหนด และเมอทางการตดสนใจเขาชวยเหลอทางการเงนแกผออกตราสาร สามารถตดเปนหนสญ (ทงจ านวนหรอบางสวน) วนออกตราสาร: 23 กมภาพนธ พ.ศ. 2560

4.0

10 23 กมภาพนธ 2570 1,000 ปละ 4 ครง

8. ตราสารดอยสทธเพอนบเปนเงนกองทนประเภทท 2 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ครงท 2/2560 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ. 2570 (TISCO27NA) ซงผออกตราสารมสทธไถถอนกอนก าหนด และเมอทางการตดสนใจเขาชวยเหลอทางการเงนแกผออกตราสาร สามารถตดเปนหนสญ (ทงจ านวนหรอบางสวน) วนออกตราสาร: 15 พฤศจกายน พ.ศ. 2560

3.7

10 15 พฤศจกายน 2570 600 ปละ 4 ครง

9. ตราสารดอยสทธเพอนบเปนเงนกองทนประเภทท 2 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ครงท 1/2562 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ. 2572 (TISCO292A) ซงผออกตราสารมสทธไถถอนกอนก าหนด และเมอทางการตดสนใจเขาชวยเหลอทางการเงนแกผออกตราสาร สามารถตดเปนหนสญ (ทงจ านวนหรอบางสวน) วนออกตราสาร: 1 กมภาพนธ พ.ศ. 2562

4.0

10 1 กมภาพนธ 2572 1,200 ปละ 4 ครง

10. ตราสารดอยสทธเพอนบเปนเงนกองทนประเภทท 2 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ครงท 2/2562 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ. 2572 (TISCO292B) ซงผออกตราสารมสทธไถถอนกอนก าหนด และเมอทางการตดสนใจเขาชวยเหลอทางการเงนแกผออกตราสาร สามารถตดเปนหนสญ (ทงจ านวนหรอบางสวน) วนออกตราสาร: 22 กมภาพนธ พ.ศ. 2562

4.0

10 22 กมภาพนธ 2572 1,200 ปละ 4 ครง

7.3.2 ตวแลกเงน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) มตวแลกเงนระยะสนคงเหลอมลคา 36.92 ลานบาท อตราดอกเบยบนหนาตวแลกเงนรอยละ 2.50 เปนตวแลกเงนประเภทจายคนเมอทวงถามทงหมด


43

7.4 นโยบายการจายปนผล

เงนปนผลของบรษทยอยและบรษทในเครอของกลมทสโกถอเปนรายไดหลกของบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) (“บรษท”) บรษทยอยและบรษทในเครอทกบรษทจะจายเงนปนผลใหผถอหนของแตละบรษทในอตราตามท บรษทใหญก าหนด โดยบรษทใหญจะพจารณาอตราการจายเงนปนผลของบรษทยอยและบรษทในเครอแตละบรษท ตามผลการด าเนนงาน ความเพยงพอของเงนลงทนในระยะยาว ความจ าเปนในการใชเงนเพอการลงทนและกลยทธธรกจ ทงนธนาคารทสโกจะจายเงนปนผลในอตราทเหมาะสมเพอใหอตราสวนเงนกองทนตอสนทรพยเสยง (BIS Ratio) สงกวารอยละ 12 ในฐานะธนาคารพาณชยทมคณสมบตตามเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย

คณะกรรมการของบรษทยอยและบรษทในเครออาจพจารณาการจายเงนปนผลระหวางกาลใหแกผถอหนได เมอเหนวาบรษทยอยและบรษทในเครอมผลก าไรสมควรพอทจะท าเชนนน

สวนท 2 หวขอท 8 โครงสรางการจดการ

44

8. โครงสรางการจดการ

8.1 โครงสรางการจดการและคณะกรรมการธนาคาร

ธนาคารมคณะกรรมการธนาคาร และคณะกรรมการชดยอยทแตงตงโดยคณะกรรมการธนาคารอก 3 คณะ ประกอบดวย (1) คณะกรรมการบรหาร (2) คณะกรรมการก ากบความเสยง และ (3) คณะกรรมการตรวจสอบ โดยภายหลงการปรบโครงสรางการถอหนของกลมทสโกเปนรปแบบบรษทโฮลดง คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนรวมศนยอยทบรษทแม คอ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) เพยงแหงเดยว


45

โครงสรางองคกร ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ณ วนท 1 กมภาพนธ 2563


46

8.1.1 คณะกรรมการธนาคาร

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 คณะกรรมการธนาคาร ซงไดรบการแตงตงจากทประชมสามญผถอหนประจ าป 2562 ประกอบดวยกรรมการ จ านวน 10 ทาน /1 ดงน

รายนาม ต าแหนง 1. นายปลว มงกรกนก ประธานคณะกรรมการ และกรรมการอสระ 2. นายสทศน เรองมานะมงคล กรรมการทมสวนรวมบรหารงาน

ประธานคณะกรรมการบรหาร และประธานเจาหนาทบรหารกลมทสโก

3. รองศาสตราจารย ดร. องครตน เพรยบจรยวฒน กรรมการอสระ และประธานคณะกรรมการตรวจสอบ 4. ศาสตราจารย ดร. ตรณ พงศมฆพฒน กรรมการทไมมสวนรวมบรหารงาน

และประธานคณะกรรมการก ากบความเสยง 5. นายสถตย อองมณ กรรมการอสระ และกรรมการตรวจสอบ 6. ดร. จรสพงศ โชตกวณชย กรรมการอสระ และกรรมการก ากบความเสยง 7. ดร. กลภทรา สโรดม กรรมการอสระ และกรรมการตรวจสอบ 8. นายชอ-เหา ซน (โฮเวรด ซน) กรรมการทมสวนรวมบรหารงาน และกรรมการบรหาร 9. นายซาโตช โยชทาเกะ กรรมการทมสวนรวมบรหารงาน และกรรมการบรหาร 10. นายศกดชย พชะพฒน กรรมการทมสวนรวมบรหารงาน กรรมการบรหาร

กรรมการก ากบความเสยง และกรรมการผจดการใหญ

หมายเหต /1 ระหวางวนท 1 มกราคม ถง วนท 22 เมษายน 2562 นางอรนช อภศกดศรกล ด ารงต าแหนงกรรมการทมสวนรวมบรหารงาน และประธานกรรมการบรหาร และนางสาวปนดดา กนกวฒน ด ารงต าแหนงกรรมการอสระ และกรรมการตรวจสอบ

กรรมการผมอ านาจลงนาม

กรรมการบรหารดงตอไปน นายสทศน เรองมานะมงคล หรอนายชอ-เหา ซน (โฮเวรด ซน) หรอนายซาโตช โยชทาเกะ หรอนายศกดชย พชะพฒน โดยกรรมการสองในสคนนลงลายมอชอรวมกนและประทบตราส าคญของบรษท

ขอบเขต อ านาจ หนาท และความรบผดชอบของประธานคณะกรรมการ 1. เปนผน าและรบผดชอบตอประสทธผลของคณะกรรมการ รกษาความเชอถอไววางใจตอกรรมการ และดแลใหมนใจวา

การท างานของคณะกรรมการและคณะกรรมการชดยอย สอดคลองกบมาตรฐานการก ากบดแลกจการ 2. ก าหนดวาระการประชมโดยความชวยเหลอจากประธานเจาหนาทบรหารและเลขานการบรษท วาระการประชมของ

คณะกรรมการควรมงเนนกลยทธ การด าเนนงาน การสรางคณคาและความรบผดชอบตามหนาท และดแลใหมนใจวาประเดนทเกยวของกบวาระดงกลาวไดรบการพจารณาโดยคณะกรรมการ ประธานคณะกรรมการมความรบผดชอบในการดแลใหกรรมการปฏบตหนาทอยางรบผดชอบและระมดระวง เปนไปตามกฎหมายและกฎระเบยบทเกยวของ และเพอประโยชนสงสดขององคกร

3. สอสารมตคณะกรรมการแกหนวยงานภายในองคกรตามทเหนสมควร ประธานคณะกรรมการมหนาทดแลใหมนใจวา การสอสารกบ ผถอหน หนวยงานทางการ และผมสวนไดเสย มประสทธผล และความคดเหนจากกลมเหลานเปน ทเขาใจโดยคณะกรรมการ


47

4. ดแลใหมนใจวากรรมการไดรบขอมลทเพยงพอ ถกตอง เกยวของ และทนกาล โดยเฉพาะอยางยงขอมลเกยวกบการด าเนนงานของกลมทสโก การตดสนใจของคณะกรรมการควรอยบนพนฐานของดลยพนจและขอมลทเพยงพอ และสนบสนนใหความเหนตางไดรบการอภปรายและหารอกน

5. ดแลใหมนใจวามสมพนธภาพในการท างานทดระหวางกรรมการ ทงกรรมการทเปนผบรหารและทไมเปนผบรหาร และมการจดสรรเวลาในการพจารณาในทกวาระการประชมอยางเพยงพอ โดยเฉพาะอยางยงในประเดนดานกลยทธ

6. ดแลใหมนใจวาคณะกรรมการเขาใจลกษณะและระดบของความเสยงส าคญทองคกรรบไดในการด าเนนกลยทธ รวมถงทบทวนประสทธผลของระบบการบรหารความเสยงและการควบคมภายในอยางตอเนอง

7. รบทราบขอมลธรกจทเปนประโยชนและจ าเปนจากผบรหารระดบสง และใหค าปรกษาและสนบสนนประธานเจาหนาทบรหารในการพฒนากลยทธ

8. สงเสรมความสมพนธและการสอสารทมประสทธผลระหวางกรรมการทไมใชผบรหารและผบรหารระดบสง 9. ดแลใหมนใจวาการด าเนนงานและประสทธผลของคณะกรรมการและคณะกรรมการชดยอยไดรบการประเมน

อยางเปนทางการทกป 10. ดแลใหมนใจวาผบรหารไดปฏบตและ/หรอตดตามใหมการด าเนนการตามค าแนะน าหรอมตของคณะกรรมการและ

คณะกรรมการชดยอยอยางเหมาะสม

ขอบเขต อ านาจ หนาท และความรบผดชอบของคณะกรรมการธนาคาร

ภายใตหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลม (Consolidated Supervision) คณะกรรมการธนาคารท าหนาทควบคมดแลใหธนาคารปฏบตตามนโยบายก ากบดแลกจการของกลมทสโกทอนมตโดยคณะกรรมการบรษทใหญ อยางมประสทธภาพและประสทธผล เพอประโยชนสงสดของผถอหน โดยนโยบายก ากบดแลกจการของกลมทสโก ประกอบดวยนโยบาย และหลกเกณฑทส าคญเกยวกบโครงสรางการก ากบดแลกจการและการด าเนนธรกจ กลยทธทางธรกจ การบรหารและการด าเนนกจการ การควบคมและบรหารความเสยง งานทรพยากรบคคล บญชและการเงน กจกรรมองคกร และนเทศสมพนธ 1. อนมตแผนธรกจ และแผนการด าเนนงานของธนาคาร ภายใตกลยทธทางธรกจและแผนการด าเนนธรกจของกลมทสโก 2. จดใหมบทบญญตเกยวกบจรรยาบรรณทางธรกจ จรยธรรมทางธรกจ จรยธรรมของกรรมการ ผบรหารและพนกงาน 3. ตดตามการด าเนนกจการของธนาคารอยางตอเนอง เพอใหมนใจวากรรมการ ผบรหาร และพนกงานด าเนนกจการของ

ธนาคารตามนโยบายการก ากบดแลกจการของกลมทสโก ตลอดจนกฎหมายและกฎเกณฑทเกยวของ 4. ดแลใหเกดความมนใจวาผบรหารมความสามารถในการบรหารจดการงานของธนาคาร รวมถงการแตงตงผบรหาร

ระดบสง 5. ด าเนนการใหมระบบการควบคมภายในและการตรวจสอบภายในทมประสทธภาพ 6. ดแลใหฝายจดการรายงานเรองทส าคญตอคณะกรรมการธนาคาร 7. ดแลใหธนาคารมนโยบายบรหารความเสยง ขนตอน และการควบคมส าหรบความเสยงทกประเภท โดยคณะกรรมการ

ธนาคารจะท าหนาทอนมตและควบคมการปฏบตตามนโยบายและหลกเกณฑการบรหารความเสยง 8. พจารณาแตงตงคณะกรรมการชดตางๆ ตามความจ าเปน และความเหมาะสมเพอด าเนนการตามภารกจ และ

งานเฉพาะดานเพอใหมนใจวาการด าเนนธรกจเปนไปตามนโยบายการก ากบดแลกจการของกลมทสโก 9. ดแลใหธนาคารมนโยบาย แนวทาง และขนตอนการควบคมในการอนมตสนเชอ และเงนลงทนกบบคคลทม

สวนเกยวของ


48

10. ดแลใหมกระบวนการในการจดสงรายงาน (Management Letter) จากผสอบบญชภายนอกและขอคดเหนจาก ฝายจดการของธนาคารตอคณะกรรมการธนาคารโดยไมลาชา

11. จดใหมการถวงดลอ านาจของฝายจดการ และ/หรอ ผถอหนรายใหญของธนาคารใหอยในระดบทเหมาะสม โดยใหความส าคญตอสดสวนหรอจ านวนของกรรมการอสระในคณะกรรมการธนาคาร

12. ดแลใหคณะกรรมการและบรษทใหญไดรบขอมลทเพยงพอทจะท าใหสามารถปฏบตตามอ านาจ หนาท และ ความรบผดชอบไดอยางสมบรณ

13. รายงานการด าเนนธรกจ และผลประกอบการตอผถอหน 14. รายงานการด าเนนธรกจ และผลประกอบการตอคณะกรรมการบรหารของบรษทใหญอยางสม า เสมอ ภายใต

หลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย คณะกรรมการบรษทตองไดรบอนมตจากทประชมผถอหนกอนการด าเนนงาน ในเรองทกฎหมายก าหนดวา ตองไดรบ

มตอนมตของทประชมผถอหน เชน การเพมทน การลดทน การออกหนก การขายหรอโอนกจการของธนาคารทงหมดหรอบางสวนทส าคญใหแกบคคลอน หรอการซอหรอรบโอนกจการของบรษทอน การแกไขหนงสอบรคณหสนธหรอขอบงคบ รวมถงการท ารายการทเกยวโยงกนและการซอขายสนทรพยทส าคญตามกฎเกณฑของหนวยงานก ากบดแล

ทงน คณะกรรมการอาจมอบอ านาจใหคณะกรรมการชดอนๆ หรอบคคลใดบคคลหนงด าเนนการใดๆ แทนคณะกรรมการ โดยในการมอบอ านาจดงกลาว หรอการมอบอ านาจชวงตองไมมลกษณะทท าใหผรบมอบอ านาจสามารถอนมตรายการทตนหรอบคคลทอาจมความขดแยง (ตามทนยามไวในประกาศคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย) การมสวนไดเสย หรออาจมความขดแยงทางผลประโยชนอนใดกบธนาคาร

8.1.2 คณะกรรมการบรหาร

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 คณะกรรมการบรหารของธนาคาร ซงไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการธนาคาร โดยผานความเหนชอบจากบรษทแม คอ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) ประกอบดวยกรรมการทมสวนรวมบรหารงาน จ านวน 4 ทาน/1 ดงน

รายนาม ต าแหนง 1. นายสทศน เรองมานะมงคล ประธานคณะกรรมการบรหาร 2. นายชอ-เหา ซน (โฮเวรด ซน) กรรมการบรหาร 3. นายซาโตช โยชทาเกะ กรรมการบรหาร 4. นายศกดชย พชะพฒน กรรมการบรหาร

หมายเหต /1 นายสทศน เรองมานะมงคล ไดรบแตงตงจากคณะกรรมการบรษทใหด ารงต าแหนงประธานคณะกรรมการบรหาร แทนนางอรนช อภศกดศรกล นายซาโตช โยชทาเกะ และนายศกดชย พชะพฒน ไดรบแตงตงจากคณะกรรมการธนาคารใหด ารงต าแหนงกรรมการบรหาร โดยมผลตงแตวนท 23 เมษายน 2562

ขอบเขต อ านาจ หนาท และความรบผดชอบของคณะกรรมการบรหาร

ภายใตนโยบายการก ากบดแลกจการของกลมทสโก ทไดรบการอนมตจากคณะกรรมการบรษทเพอบงคบใชกบบรษททงหมดในกลมภายใตหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลม (Consolidated Supervision) นโยบายการก ากบดแลกจการของกลมทสโกประกอบดวยนโยบายและหลกเกณฑทส าคญเกยวกบโครงสรางการก ากบดแลกจการและ ดาน การด าเนนธรกจของกลมทสโก ไดแก กลยทธทางธรกจ การบรหารและการด าเนนกจการ การควบคมและบรหาร ความเสยง งานทรพยากรบคคล บญชและการเงน กจกรรมองคกร และนเทศสมพนธ ทงน คณะกรรมการบรหารของธนาคารไดรบมอบหมายใหปฏบตหนาทใหสอดคลองกบนโยบายการก ากบดแลกจการ ดงตอไปน


49

1. ก าหนดและน าเสนอกลยทธธรกจของธนาคาร การซอและควบรวมกจการ การลงทนในธรกจใหม และการออกผลตภณฑใหมทมความเสยงสงเพอใหคณะกรรมการพจารณาอนมต

2. ทบทวนและก ากบดแลแผนธรกจและงบประมาณของธนาคาร ตดตามผลการปฏบตงาน 3. พจารณาอนมตสนเชอทมมลคาสงหรอธรกรรมทมความเสยงสงภายใตกรอบการบรหารธรกจของกลมทสโก 4. ก ากบดแลธรกรรมทมความเสยงสง 5. ด าเนนการประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายในของบรษท และน าเสนอตอคณะกรรมการก ากบ

ความเสยงและคณะกรรมการตรวจสอบและน าเสนอตอคณะกรรมการบรษทเพอพจารณาอนมต 6. ใหความเหนชอบตอรายงานการก ากบดแลการปฏบตงานประจ าปของธนาคารทสโก เพอใหมนใจวาคณะกรรมการ

รบทราบและมความรบผดชอบตอการก ากบดแลการปฏบตงาน

8.1.3 คณะกรรมการก ากบความเสยง

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 คณะกรรมการก ากบความเสยงของธนาคาร ซงไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการธนาคาร โดยผานความเหนชอบจากบรษทแม คอ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) ประกอบดวยกรรมการอสระ กรรมการทไมมสวนรวมบรหารงาน กรรมการทมสวนรวมบรหารงาน และผบรหาร จ านวน 4 ทาน ดงน

รายนาม ต าแหนง 1. ศาสตราจารย ดร. ตรณ พงศมฆพฒน ประธานคณะกรรมการก ากบความเสยง 2. ดร. จรสพงศ โชตกวณชย กรรมการก ากบความเสยง 3. นายศกดชย พชะพฒน กรรมการก ากบความเสยง 4. นายเมธา ปงสทธวงศ กรรมการก ากบความเสยง

ขอบเขต อ านาจ หนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการก ากบความเสยง

1. ใหค าแนะน าคณะกรรมการบรษทในการทบทวนและอนมตกรอบการก ากบดแลความเสยงทดตามทธนาคาร แหงประเทศไทยก าหนด

2. ดแลใหผบรหารระดบสงรวมถงหวหนาหนวยงานบรหารความเสยงปฏบตตามนโยบายและกลยทธบรหาร ความเสยงรววมถงระดบความเสยงทยอมรบได

3. ดแลใหกลยทธในการบรหารเงนกองทนและสภาพคลองเพอรองรบความเสยงตางๆ ใหสอดคลองกบระดบ ความเสยงทยอมรบไดทไดรบอนมต

4. หารอและแลกเปลยนขอคดเหนกบคณะกรรมการตรวจสอบ เพอสอบทานความเพยงพอและประสทธผลของนโยบายและกลยทธการบรหารความเสยงโดยรวม รวมถงระดบความเสยงทยอมรบไดอยางนอยปละหนง (1) ครง

5. รายงานตอคณะกรรมการบรษทถงฐานะความเสยง ประสทธภาพการบรหารความเสยง สถานะการปฏบตตามวฒนธรรมองคกรทค านงความเสยง ตลอดจนปจจยและปญหาทมนยส าคญ และสงทตองปรบปรงแกไขเพอใหสอดคลองกบนโยบายและกลยทธในการบรหารความเสยง

6. แสดงความเหนและมสวนรวมในการประเมนประสทธภาพและประสทธผลในการปฏบตงานของหวหนาหนวยงานบรหารความเสยง ไดแก หนวยงานบรหารความเสยง หนวยงานบรหารความเสยงดานปฏบตการ และหนวยงานบรหารความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศ


50

8.1.4 คณะกรรมการตรวจสอบ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 คณะกรรมการตรวจสอบของธนาคาร ซงไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการธนาคาร โดยผานความเหนชอบจากบรษทแม คอ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) ประกอบดวยกรรมการอสระ จ านวน 3 ทาน ดงน

รายนาม ต าแหนง 1. รองศาสตราจารย ดร. องครตน เพรยบจรยวฒน ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ 2. นายสถตย อองมณ กรรมการตรวจสอบ 3. ดร. กลภทรา สโรดม/1 กรรมการตรวจสอบ

หมายเหต - กรรมการตรวจสอบทง 3 ทานมความรและประสบการณเพยงพอทจะสามารถท าหนาทในการสอบทานความนาเชอถอของงบการเงน - กรรมการตรวจสอบทง 3 ทาน เปนชดเดยวกบกรรมการตรวจสอบของบรษทใหญ คอ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) /1 ดร. กลภทรา สโรดม ไดรบแตงตงจากคณะกรรมการธนาคารใหด ารงต าแหนงกรรมการตรวจสอบ โดยมผลตงแตวนท 23 เมษายน 2562

ขอบเขต อ านาจ หนาท และความรบผดชอบของคณะกรรมการตรวจสอบ

ภายใตนโยบายการก ากบดแลกจการของกลมทสโก ทไดรบการอนมตจากคณะกรรมการบรษทเพอบงคบใชกบบรษททงหมดในกลมภายใตหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลม (Consolidated Supervision) นโยบายการก ากบดแลกจการของกลมทสโกประกอบดวยนโยบายและหลกเกณฑทส าคญเกยวกบโครงสรางการก ากบดแลกจการและดานการด าเนนธรกจของกลมทสโก ไดแก กลยทธทางธรกจ การบรหารและการด าเนนกจการ การควบคมและบรหารความเสยง งานทรพยากรบคคล บญชและการเงน กจกรรมองคกร และนเทศสมพนธ ทงน คณะกรรมการตรวจสอบของธนาคารไดรบมอบหมายใหปฏบตหนาทใหสอดคลองกบนโยบายการก ากบดแลกจการ ดงตอไปน

1. สอบทานใหธนาคารมการรายงานทางการเงนทถกตองและเพยงพอ 2. สอบทานและประเมนผลใหธนาคารมระบบการควบคมภายใน (Internal Control) และระบบการตรวจสอบภายใน

(Internal Audit) ทเหมาะสมและมประสทธผล 3. พจารณาคดเลอก เสนอ แตงตง และ/หรอ ถอดถอน ผสอบบญชของธนาคาร รวมถงคาตอบแทนของผสอบบญช

ตามทก าหนดโดยคณะกรรมการตรวจสอบของธนาคาร และเสนอคาตอบแทนของผสอบบญช รวมทงเขารวมประชมกบผสอบบญชโดยไมมฝายจดการเขารวมประชมดวยอยางนอยปละ 1 ครง

4. ดแลใหการเปดเผยขอมลของธนาคารมความถกตองและครบถวน โดยเฉพาะในกรณรายการทเกยวโยงกนหรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชน

5. จดท ารายงานของคณะกรรมการตรวจสอบโดยเปดเผยไวในรายงานประจ าปของธนาคาร ซงรายงานดงกลาวตองลงนามโดยประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

6. รายงานตอคณะกรรมการธนาคารเพอด าเนนการปรบปรงแกไขภายในระยะเวลาทคณะกรรมการตรวจสอบเหนสมควร ในกรณทคณะกรรมการตรวจสอบพบหรอมขอสงสยวามรายการหรอการกระท าดงตอไปน ซงอาจมผลกระทบอยางมนยส าคญตอฐานะการเงนและผลการด าเนนงานของธนาคาร

รายการทเกดความขดแยงทางผลประโยชน การทจรต หรอมสงผดปกต หรอมความบกพรองทส าคญในระบบควบคมภายใน การฝาฝนกฎหมายทเกยวของ หากคณะกรรมการธนาคาร หรอผบรหารไมด าเนนการใหมการปรบปรงแกไข

ภายในระยะเวลาทคณะกรรมการตรวจสอบก าหนด คณะกรรมการตรวจสอบจะตองเปดเผยการกระท าดงกลาวไวในรายงานประจ าป และรายงานตอธนาคารแหงประเทศไทย


51

7. ปฏบตการอนใดตามทคณะกรรมการธนาคารมอบหมายดวยความเหนชอบของคณะกรรมการตรวจสอบ 8. รายงานการปฏบตงานตรวจสอบตอคณะกรรมการธนาคารอยางสม าเสมอ 9. รายงานการปฏบตงานตรวจสอบตอคณะกรรมตรวจสอบของบรษทใหญอยางสม าเสมอ ภายใตหลกเกณฑการก ากบ

แบบรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย

รายละเอยดการเขารวมประชมของคณะกรรมการธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ในป 2562 มดงน

รายนาม จ านวนครงทเขารวมประชม

คณะกรรมการธนาคาร

คณะกรรมการ บรหาร

คณะกรรมการก ากบความเสยง

คณะกรรมการตรวจสอบ

จ ำนวนกำรประชมทงหมด (ครง) (รอยละ)

6 (100.00)

12 (100.00)

4 (100.00)

14 (100.00)

1. นายปลว มงกรกนก 6 (100.00)

- - -

2. นางอรนช อภศกดศรกล /1 1 (จาก 1 ครง) (100.00)

3 (จาก 3 ครง) (100.00)

- -

3. นายสทศน เรองมานะมงคล 6 (100.00)

12 (100.00)

- -

4. รศ. ดร. องครตน เพรยบจรยวฒน 6 (100.00)

- - 14 (100.00)

5. นางสาวปนดดา กนกวฒน /1 1 (จาก 1 ครง) (100.00)

- - 5 (จาก 5 ครง) (100.00)

6. ศ. ดร. ตรณ พงศมฆพฒน /2 5 (จาก 5 ครง) (100.00)

- 4 (100.00)

-

7. นายสถตย อองมณ 6 (100.00)

- - 14 (100.00)

8. ดร. จรสพงศ โชตกวณชย 6 (100.00)

- 4 (100.00)

-

9. ดร. กลภทรา สโรดม /2 5 (จาก 5 ครง) (100.00)

- - 9 (จาก 9 ครง) (100.00)

10. นายชอ-เหา ซน (โฮเวรด ซน) 6 (100.00)

12 (100.00)

- -

11. นายซาโตช โยชทาเกะ /2 5 (จาก 5 ครง) (100.00)

8 (จาก 9 ครง) (88.89)

- -

12. นายศกดชย พชะพฒน 6 (100.00)

12 (100.00)

4 (100.00)

-

หมายเหต /1 ด ารงต าแหนงเปนกรรมการและกรรมการชดยอยของธนาคาร ระหวางวนท 1 มกราคม ถง 22 เมษายน 2562 /2 ด ารงต าแหนงเปนกรรมการธนาคาร ตงแตวนท 22 เมษายน 2562 และกรรมการชดยอยของธนาคาร ตงแตวนท 23 เมษายน 2562


52

8.2 ผบรหารของธนาคาร

ณ วนท 1 กมภาพนธ 2563 ธนาคารมผบรหารรวมทงสน 46 ราย โดยบคคลในล าดบท 1 - 8 เปนผบรหารตามเกณฑนยามของส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย /1 และเปนผบรหารระดบสง สงกดบรษท ทสโก ไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) ทไดรบมอบหมาย (Secondment) ใหบรหารจดการธนาคาร ตามทปรากฏในหนาท 82 ซงประกอบดวยผบรหารดงรายนามตอไปน

รายนาม ต าแหนง 1. นายศกดชย พชะพฒน กรรมการผจดการใหญ 2. นายพธาดา วชรศรธรรม รองกรรมการผจดการใหญ สายบรรษทธนกจ 3. นายชลต ศลปศรกล รองกรรมการผจดการใหญ สายสนเชอรายยอย

4. นายเมธา ปงสทธวงศ รองกรรมการผจดการใหญ สายธรกจธนบด และบรการธนาคาร 5. นายรงโรจน จรสวจตรกล ผชวยกรรมการผจดการใหญ - บรหารการขายและการตลาดสนเชอรายยอย 1 6. นายยทธพงษ ศรวงศจรรยา ผชวยกรรมการผจดการใหญ - บรหารการขายและการตลาดสนเชอรายยอย 2

7. นายเดชพนนท สทศนทรวง ผชวยกรรมการผจดการใหญ - ปฏบตการสนเชอรายยอย 8. นายพชา รตนธรรม ผชวยกรรมการผจดการใหญ - ธรกจธนบด 9. นางสาวรชฎา พฤกษานบาล หวหนาบรการธนาคาร และรกษาการหวหนาบรหารเงน

10. นายมานพ เพชรด ารงคสกล หวหนาธรกจขนาดใหญ 11. นางมาลาทพย สวนทร หวหนาวเคราะหธรกจและความเสยง 12. นางสาวสน ทองสมบตพาณช หวหนาวเคราะหธรกจและความเสยง

13. นางสาวรพพร อนชลานนท หวหนาบรหารสนเชอ 14. นางสาวกา จงภกดไพศาล หวหนานตกรรมสญญา

15. นายวทยา เมตตาวหาร ผชวยหวหนาบรหารการขายและการตลาดสนเชอรายยอย 1 และรกษาการหวหนากจการสาขา 3

16. นายนพดล ชมวงศ หวหนาเชาซอ 17. นางสาวปารชาต สทศนทรวง หวหนาเชาซอโครงการพเศษ

18. นายธรยทธ ประเสรฐรตนเดโช หวหนาการตลาดและพฒนาธรกจสนเชอรายยอย 19. นายสเทพ ตรยวรรณกจ หวหนากจการสาขา 1 20. นายสมบรณ ศรรกษ หวหนากจการสาขา 2

21. นางสาววภา เมตตาวหาร หวหนาสนเชออเนกประสงคและการขายตรง 22. นางสาวเพญทพย เหลาบญเจรญ หวหนาก ากบสนเชอ 23. นายสกจ สกลวงศใหญ หวหนาบรหารสนเชอรายยอย

24. นายวรพจน ตรการณ หวหนาสนบสนนสนเชอ 25. นายถาวร ศภเดโชชย หวหนาพฒนาหนและกฎหมาย 26. นายณฐนนท อนนตปรยาวทย หวหนาศนยบรการลกคา

27. นายกลชย อดมศรสข หวหนาพฒนาระบบงานสนเชอรายยอย

/1 หมายรวมถงผชวยกรรมการผจดการใหญอาวโสสายควบคมการเงนและบรหารความเสยง ไดแก นายชาตร จนทรงาม และหวหนาบญช ไดแก นางสาวชตนธร ไวกาส สงกดบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) ซงเปนบรษทแมของกลมทสโก


53

รายนาม ต าแหนง 28. นายพงศโสภณ วงศทองค า รองหวหนาสนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอม 29. นายประกฤต ชณหศรวงศ หวหนาสนเชอเคหะ

30. นางวนทนา กจพานช หวหนาปฏบตการสาขา 31. นายถนอม ชยอรณดกล รองหวหนาธรกจธนบด 32. นายสาธต ภาวะหาญ หวหนาธนบดธนกจ

33. นางสาวพชชาภา วงศสารศกด หวหนาธนบดการลงทน 34. นางสาวศรญญา วรมหาวงศ หวหนาธนกจสวนบคคล 1 35. นางอจฉรา เพชรแสงโรจน หวหนาธนกจสวนบคคล 2

36. นางวรสน เศรษฐบตร หวหนาพฒนาผลตภณฑกองทน 37. นายณฐกฤต เหลาทวทรพย หวหนาบรการทปรกษาการลงทน 38. นางสาวลภานนท ตาลวนนา หวหนาบรการคสโตเดยน

39. นางสวรรณด ขาวละออ หวหนาธรกจจดการการเงน 40. นายกตตชย ตนนาจารย หวหนาเคานเตอรเซอรวส 41. นายวรวทย รงสรโอภาส หวหนาศนยช าระเงน

42. นางสาวมยรา สงวนศกดศร หวหนาควบคมการปฏบตการ 43. นางสาวยพา จนทรภม หวหนาปฏบตการดานกองทน 44. นางกสมา ประถมศรเมฆ หวหนาประกนภยธนกจ และรกษาการหวหนาเทเลมารเกตตง

45. นายนพวสส ตงบรณากจ หวหนาธรกจธนาคารดจทล 46. นายตลา รอดสลบ หวหนานวตกรรมดจทล และธรกจ

ตามนโยบายการก ากบดแลกจการของกลมทสโก หนวยงานสนบสนนและควบคมทงหมดจะถกรวมศนยทบรษทแม ครอบคลมถงงานก ากบดานความเสยง บรษทแมจะก ากบดแลความเสยงของธนาคารและบรษทยอยในกลม ดงนน ผบรหารหนวยงานทปฏบตหนาทในการก ากบดแลความเสยงทงหมดจงสงกดทบรษทแม ไดแก ห วหนาหนวยงานบรหารความเสยง หวหนาหนวยงานก ากบการปฏบตตามกฎเกณฑ และหวหนาหนวยงานตรวจสอบภายใน ปรากฏรายชอบคคลดงน

รายนาม ต าแหนง 1. นายนพนธ วงษโชตวฒน หวหนาบรหารความเสยง 2. นางดลยรตน ทวผล หวหนาก ากบ

3. นางสาวมณรตน วฒนจกร หวหนาก ากบ - ธรกจธนาคาร 4. นางญาณน ภาพน า หวหนาก ากบ - ธรกจหลกทรพยจดการกองทน 5. นางสาวสกรรตน มานวงศ หวหนาก ากบ - ธรกจหลกทรพย

6. นางสาวชนจต ตระการรตต หวหนาบรหารความเสยงดานปฏบตการ

7. นางสาวจราภรณ ซอสขไพบลย หวหนาตรวจสอบภายใน

8. นายเอกรฐ พงษกตวณชกล หวหนาบรหารความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศ


54

ขอบเขต อ านาจ หนาท และความรบผดชอบของกรรมการผจดการใหญของธนาคาร

ภายใตหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลม (Consolidated Supervision) กรรมการผจดการใหญท าหนาทบรหารจดการงานประจ าวน รวมทงควบคมดแลใหธนาคารปฏบตตามนโยบายก ากบดแลกจการของกลมทสโกทอนมตโดยคณะกรรมการบรษทใหญ อยางมประสทธภาพและประสทธผล เพอประโยชนสงสดของผถอหน

1. วางกลยทธและแผนการด าเนนธรกจของธนาคาร ตามกลยทธและแผนการด าเนนธรกจของกลมทสโก 2. ควบคมดแลใหการด าเนนการตามแผนธรกจของธนาคารเปนไปอยางมประสทธภาพ และสอดคลองกบทศทาง

การด าเนนธรกจของกลมทสโก 3. ก ากบ ดแล และควบคมการด าเนนธรกจประจ าวนของธนาคาร ตามนโยบายและหลกเกณฑของกลมทสโก 4. ควบคมดแลการใหบรการ การปฏบตงาน รวมทงการบรหารความเสยงและควบคมของธนาคาร 5. ตดตามการด าเนนงาน และผลประกอบการของธนาคารอยางสม าเสมอ 6. ควบคมงบประมาณของธนาคาร และบรหารทรพยากรของธนาคารอยางมประสทธภาพ 7. ควบคมดแลใหการด าเนนธรกจของธนาคารเปนไปตามนโยบายก ากบดแลกจการ ตลอดจนกฎหมายและกฎระเบยบ

ทเกยวของ

8.3 เลขานการบรษท

คณะกรรมการแตงตง นายไพรช ศรวไลฤทธ เปนเลขานการบรษท มผลตงแตวนท 1 กนยายน 2556 มหนาทรบผดชอบด าเนนการจดท าและเกบรกษาทะเบยนกรรมการ หนงสอนดประชมคณะกรรมการ รายงานการประชมคณะกรรมการ รายงานประจ าป หนงสอนดประชมผถอหน รายงานการประชมผถอหน ด าเนนการเกบรกษารายงานการมสวนไดเสยทรายงานโดยกรรมการและผบรหาร รวมถงด าเนนการอนๆ ตามทคณะกรรมการก ากบตลาดทนประกาศก าหนด (ประวต คณสมบตและประสบการณของเลขานการบรษท ดงปรากฏในเอกสารแนบ 1)

8.4 คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร

8.4.1 นโยบายก าหนดคาตอบแทนกรรมการและผบรหาร

กลมทสโกมนโยบายจายคาตอบแทนใหแกกรรมการของบรษทยอยเฉพาะรายทมไดด ารงต าแหนงกรรมการใน บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) และ/หรอ ด ารงต าแหนงผบรหารของบรษทในกลมทสโก โดยจายในรปแบบและอตราเดยวกบทจายใหกรรมการบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน ) ทงน บรษทจะงดจายเบยประชม คณะกรรมการบรหารแกกรรมการท ด ารงต าแหนงผบรหารและพนกงานท ปฏบตงานเตมเวลาของกลมทสโก ต งแต วนท 1 มกราคม 2560 เปนตนไป โดยใหมผลจนกวาจะมการเปลยนแปลง

8.4.2 คาตอบแทนทเปนตวเงน

ทประชมสามญผถอหน ประจ าป 2562 มมตอนมตคาตอบแทนกรรมการ กรรมการชดยอย และทปรกษา ในรปของ คาตอบแทนรายเดอนและเบยประชมตามความเหมาะสมตอขอบเขตหนาทและความรบผดชอบ โดยใหมผลจนกวาจะม การเปลยนแปลง

คณะกรรมการตามทไดรบมอบหมายจากผถอหนจะก าหนดจ านวนเงนทแนนอน และจ านวนเงนทจะจายจรง ในแตละคราวทงน ไมรวมถงสทธทกรรมการจะไดรบคาตอบแทนหรอผลประโยชนอนเพมเตม ในกรณไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษทใหปฏบตหนาทในคณะกรรมการชดยอยตามปรมาณงานทเพมขน จากนน ทประชมคณะกรรมการบรษท ครงท 2/2562 เมอวนท 23 เมษายน 2562 ไดอนมตจดสรรคาตอบแทนกรรมการ เปนดงน


55

(หนวย: บาท) คาตอบแทนราย

เดอน เบยประชมรายครง

คณะกรรมการบรษท ประธาน 240,000 60,000 กรรมการ 50,000 50,000 ทปรกษา 40,000 -

คณะกรรมการบรหาร ประธาน - 60,000 กรรมการ - 50,000

คณะกรรมการก ากบความเสยง ประธาน - 60,000 กรรมการ - 50,000

คณะกรรมการตรวจสอบ ประธาน - 60,000 กรรมการ - 50,000

คาตอบแทนกรรมการและผบรหารในบรษทยอย

กลมทสโกมนโยบายจายคาตอบแทนใหแกกรรมการทมไดด ารงต าแหนงกรรมการในบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) และ/หรอ ด ารงต าแหนงผบรหารของบรษทในกลมทสโก ในรปแบบและอตราเดยวกบทจายใหกรรมการบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) โดยใหมผลตลอดไปหรอจนกวาจะมการเปลยนแปลง คณะกรรมการของบรษทยอย แตละบรษทตามทไดรบมอบหมายจากผถอหนจะก าหนดจ านวนเงนทแนนอน และจ านวนเงนทจะจายจรงในแตละคราว ทงน ไมรวมถงสทธทกรรมการจะไดรบคาตอบแทนหรอผลประโยชนอนเพมเตม กรณไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษทใหปฏบตหนาทเพมเตม

จ านวนรวมคาตอบแทนกรรมการของคณะกรรมการธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ประจ าป 2562

(หนวย: บาท)

รายนาม คาตอบแทนกรรมการ รายเดอน

คาเบยประชมรายครง คณะกรรมการ

ธนาคาร คณะกรรมการ

บรหาร คณะกรรมการ ก ากบความเสยง

คณะกรรมการตรวจสอบ

รวม

1. ดร. จรสพงศ โชตกวณชย /1 186,666.67 50,000 - - - 236,666.67 รวม 186,666.67 50,000 - - - 236,666.67

หมายเหต /1 ดร. จรสพงศ โชตกวณชย ไดรบคาตอบแทนในต าแหนงกรรมการอสระของธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ระหวางวนท 1 มกราคม ถง 22 เมษายน 2562

โดยในป 2562 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ซงเปนบรษทยอยทด าเนนธรกจหลก (Core Company) ของบรษท ไดจายคาตอบแทนใหแกคณะกรรมการธนาคาร จ านวน 1 ราย เปนจ านวนเงน 236,666.67 บาท และผบรหารของธนาคาร จ านวน 35 ราย /1 (ไมรวมผบรหาร 8 รายทสงกดบรษทใหญทไดรบมอบหมาย (Secondment) ใหมาบรหารจดการธนาคาร) เปนจ านวน 183,332,475.66 บาท จงมยอดรวมทงสนเปนจ านวน 183,569,142.33 บาท โดยอยในรปคาตอบแทนรายเดอน เงนเดอน คาพาหนะและเชอเพลง เงนสมทบกองทนส ารองเลยงชพ และโบนสซงแปรผนตามผลการด าเนนงานของกลมทสโกและผลการปฏบตงานของแตละสายธรกจ

1 ผบรหารของธนาคารทด ารงต าแหนง ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 จ านวน 35 ราย


56

8.4.3 คาตอบแทนอนทมใชตวเงน

นอกจากการจายคาตอบแทนใหแกกรรมการในรปของคาตอบแทนรายเดอน และคาเบยประชมแลว ทประชมสามญ ผถอหน ประจ าป 2562 ยงมมตอนมตคาตอบแทนอนทมใชตวเงน ดงน

1. ประกนชวตและประกนอบตเหตกลม หรอประกนสขภาพเฉพาะกรรมการสญชาตไทยทมอาย 60 ปขนไป 2. ประกนภยความรบผดของกรรมการและเจาหนาทบรหารของบรษท

8.5 บคลากร

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารทสโกมพนกงานรวมทงหมด 2,601 คน (ไมรวมผบรหารระดบสง) แบงเปนพนกงานประจ า 2,522 คน และพนกงานสญญาจาง 79 คน ดงรายละเอยดตอไปน

31 ธ.ค. 2561 (คน) 31 ธ.ค. 2562 (คน) 1. สายกลมลกคารายยอย 1,862 1,860 2. สายกลมลกคาบรรษท 43 43 3. สายจดการธนบดและกองทน 681 671 4. สายสนบสนนกลาง - 27

รวม 2,586 2,601

ในป 2562 จ านวนพนกงานของธนาคารทสโกเพมขน 15 คน หรอรอยละ 0.58 โดยธนาคารทสโกจายคาตอบแทนใหแกพนกงานเปนเงน 2,320,372,554 บาท ซงประกอบดวยเงนเดอน โบนส และเงนกองทนส ารองเลยงชพ

8.5.1 กองทนส ารองเลยงชพของกลมทสโก

กลมทสโกจดตงกองทนส ารองเลยงชพขนตามกฎกระทรวง ฉบบท 162 พ.ศ. 2526 เพอเปนสวสดการแกพนกงาน โดยมวตถประสงคเพอสงเสรมการออมระยะยาวของพนกงานกลมทสโก ซงจะท าใหพนกงานมเงนออมไวใชเมอเกษยณอาย หรอเมอออกจากงาน และไดน าเงนกองทนตามกฎกระทรวงฉบบท 162 (พ.ศ. 2526) เขาเปนกองทนจดทะเบยนตามพระราชบญญตกองทนส ารองเลยงชพ พ.ศ. 2530 ตงแตวนท 21 มถนายน 2533 ในนาม “กองทนส ารองเลยงชพพนกงานทสโก ซงจดทะเบยนแลว” พรอมทงมขอบงคบของกองทน เพอใหทราบถงกฎ ระเบยบ และสทธตางๆ ตงแตการเขาเปนสมาชกจนถงการสนสดสมาชกภาพกองทน โดยใหพนกงานทเขาระบบการออมในกองทนส ารองเลยงชพแลว จะไดรบเงนตอเมอสนสมาชกภาพจากกองทน

เงนสะสม สมาชกจะจายเงนสะสมเขากองทน โดยใหนายจางหกจากคาจาง แลวน าสงเขากองทนในอตรารอยละ 5 หรอรอยละ 10 หรอรอยละ 15 ของคาจาง หรอในอตราเดยวกนกบอตราเงนสมทบของนายจาง ทงนขนอยกบความสมครใจของสมาชก โดยสมาชกสามารถแจงเปลยนแปลงการหกเงนสะสมไดปละ 1 ครง

เงนสมทบ นายจางจายเงนสมทบใหแกกองทนในวนเดยวกบทสมาชกจายเงนสะสมเขากองทนตามอายงานในอตรารอยละของคาจาง ดงน

อตราเงนสมทบของนายจาง (รอยละ) จ านวนปทท างาน อตราปกต อตราพเศษ อตรารวม ปท 1 5 - 5 ปท 2 6 - 6 ปท 3 7 - 7 ปท 4 8 - 8


57

อตราเงนสมทบของนายจาง (รอยละ) ปท 5 9 - 9 ปท 6 10 - 10 ปท 7 10 1 11 ปท 8 10 2 12 ปท 9 10 3 13 ปท 10 10 4 14 ปท 11 และปตอๆ ไป 10 5 15

กองทนยงไดจดตงคณะกรรมการ ซงประกอบดวยกรรมการทมาจากการเลอกตงของสมาชก และกรรมการทมาจากการแตงตงของนายจาง กรรมการแตละทานจะอยในวาระคราวละ 2 ป และกรรมการทตองออกตามวาระ สามารถกลบเขามาเปนกรรมการไดอก หากไดรบการเลอกตง หรอแตงตงแลวแตกรณ คณะกรรมการดงกลาว มอ านาจหนาทและความรบผดชอบในการควบคมดแลการบรหารกองทน รวมถงการก าหนดนโยบายการลงทนแทนสมาชกทงหมด นอกจากน กลมทสโกไดเพมทางเลอกนโยบายการลงทนใหกบพนกงานทเปนสมาชกกองทนส ารองเลยงชพ ของกลมทสโกโดยการใชกองทนประเภทหลายนโยบายการลงทน (“Master Fund”) เพอใหสมาชกไดเลอกใหเหมาะสมกบตนเองมากยงขน ทงน กองทน Master Fund ของกลมพนกงานทสโกประกอบดวย 4 นโยบายการลงทน ไดแก นโยบายตราสารหน นโยบายผสม นโยบายหน และนโยบายทมการลงทนในตางประเทศ โดยสมาชกสามารถเลอกนโยบายการลงทนทมสดสวนการลงทนแตละประเภทไดมากถง 15 ทางเลอก โดยกองทนเปดโอกาสใหพนกงานสามารถเปลยนแปลงนโยบายการลงทนไดปละ 2 ครง

8.5.2 นโยบายทวไปดานทรพยากรบคคล

เพอเสรมสรางบคลกภาพและเอกลกษณของกลมทสโก กลมทสโกไดก าหนดนโยบายทวไปดานทรพยากรบคคลครอบคลมทกบรษท เพอใหมมาตรฐานสงในระดบเดยวกน และเปนการเพมประสทธภาพในการบรหาร และความตอเนองสม าเสมอของงาน เชน ระบบการบรหารโครงสรางเงนเดอน ระบบการจายเงนเดอน การเกบขอมลเกยวกบพนกงานเบองตน ในขณะเดยวกนกลมทสโกไดกระจายอ านาจเพอเปดโอกาสใหสายงานธรกจแตละสายไดด าเนนการดานทรพยากรบคคลของตนอยางเหมาะสม เพอใหสามารถแขงขนไดในสภาวะแวดลอมทางธรกจของแตละบรษทภายใตแนวนโยบายทวไปดงตอไปน

1. หลกในการปฏบตตอบคลากรของกลมทสโก (Principles of Dealing with People at TISCO Group)

เนองจากการสรางภาพลกษณความเปนมออาชพและนาเชอถอในธรกจการเงนมความส าคญอยางยง กลมทสโกจงไดวางแนวคดคานยมเพอหลอหลอมและสรางบคลากรของกลมทสโกใหมทศนคตและพฤตกรรมทเหมาะสมกบคานยมของกลมทสโกอนจะมสวนสงเสรมใหองคกรประสบความส าเรจ คอ ใหคนคดเปน และท าอยางคนทสโก ซงเปนคนเกง ด และ มความสข ตามคานยม 6 ประการของกลมทสโก ดงตอไปน

1. เชยวชาญอยางผน า (Mastery) 2. ความคดสรางสรรค (Creativity) 3. ซอสตยมคณธรรม (Integrity) 4. สรางผลงานทนาเชอถอ (Reliability) 5. ลกคาเปนหลก (Customer Priority) 6. การใหค าแนะน า (Guidance)


58

2. การวาจางพนกงาน (Hiring)

เพอตอบสนองลกษณะอนหลากหลายของธรกจและการด ารงวฒนธรรมของกลมทสโกไวในขณะเดยวกน กลมทสโกจงใชขดความสามารถ 3 ประการเปนเกณฑในการวาจางพนกงาน ไดแก ขดความสามารถดานองคกร (Organizational Core Competencies) ขดความสามารถในการท างาน (Functional Competencies) และขดความสามารถในการเปนผน า (Leadership Competencies) รวมกบการพจารณาความสอดคลองตอคานยมขององคกร ทงน กลมทสโกมนโยบายวาจางพนกงานทมทศนคตและความสามารถทางวชาชพทถกตองเหมาะสมและชวยใหพนกงานเหลานนพฒนาศกยภาพ เพอทจะท างานรวมกบกลมทสโกในระยะยาว

ฝายทรพยากรบคคลมหนาทจดหาเครองมอทเหมาะในการรบสมครและคดสรรพนกงาน แตการตดสนใจวาจางเปนความรบผดชอบของผบรหารในสงกดนน และเพอใหเปนไปตามหลกการก ากบดแลกจการทด กลมทสโกจงม นโยบายทจะ ไมพจารณาวาจางญาตสนท และสมาชกในครอบครวของคณะกรรมการบรษทและฝายบรหารของกลมทสโก รวมถงเจาหนาทอาวโสทมอ านาจบรหาร

กลมทสโกมนโยบายเนนการเลอนต าแหนงหรอโยกยายต าแหนงจากภายในองคกรในกรณทมต าแหนงวาง อยางไรกด ผบรหารและฝายทรพยากรบคคลกมหนาทในการสรรหาบคลากรจากภายนอกองคกรทมความร ความสามารถ หากพจารณาเหนวามความเหมาะสม เพอรกษามาตรฐานคณภาพของทรพยากรบคคลใหอยในระดบทดตลอดเวลา โดยพนกงานใหมจะตองมทกษะความสามารถ และพฤตกรรมทผสมผสานเขากบวฒนธรรมของกลมทสโกไดอยางกลมกลน

3. การท างานทกลมทสโก (Employment at TISCO Group)

เพอสงเสรมมาตรฐานสงสดของการก ากบดแลกจการทด กลมทสโกไดก าหนด “หลกปฏบตทางธรกจ” (Business Code of Conduct) ขน เพอแสดงความมงมนในการเปนพลเมองดของสงคม หลกเกณฑเหลานจะตองไดรบการเคารพและปฏบตตามในทกสถานทและทกโอกาส โดยฝายบรหารจะด าเนนการตางๆ ทจ าเปนเพอใหแนใจวามการปฏบตตามหลกเกณฑเหลานในทกระดบชน ซงพนกงานทไมปฏบตตาม “หลกปฏบตทางธรกจ” ดงกลาวจะไมสามารถท างานกบกลมทสโกตอไปและจะตองถกขอใหออกจากกลมทสโก

กลมทสโกมนโยบายในการวาจางระยะยาว การพนสถานะการจางจะเกดขนเฉพาะในกรณการฝาฝนหลกการของกลมทสโก การกระท าความผดในทางธรกจ การเกษยณอาย การลาออกโดยสมครใจ และการกระท าซงเขาขายตองออกจากงานตามทก าหนดในระเบยบและขอบงคบทกลมทสโกจดทะเบยนไวกบกระทรวงแรงงานเทานน เมอใดกตามทกลมทสโกไมสามารถด ารงหนวยงานหรอหนวยธรกจใดไวได กลมทสโกจะด าเนนการเทาทสมควรเพอหลกเลยงการเกดภาวะการวางงานและ เพอปฏบตใหเปนไปตามกฎหมายทเกยวของ โดยจะพยายามใหพนกงานของกลมทสโกไดรบความเดอดรอนนอยทสดเทาทจะเปนไปได

4. การประเมนผลและการพฒนาบคลากร (People Assessment and Development)

4.1 การประเมนผล

การประเมนผลพนกงานเกดขนทกขนตอนนบตงแตการคดเลอกพนกงานใหมจนถงการเลอนต าแหนง การพฒนาอาชพการท างาน และการวางแผนสบทอดต าแหนง โดยมการประเมนในหลายดาน เชน ประเมนความรและสมรรถภาพ ประเมนผลงาน ความเปนผน า รวมถงความสอดคลองกบคานยมองคกร เพราะการสรางคณคาบคลากรเรมตนจากคณภาพของบคลากรทมความเหมาะสมกบกลยทธ วฒนธรรม เทคโนโลย และสภาพแวดลอมของกลมทสโก ทงน ฝายทรพยากรบคคล มหนาทจดหาเครองมอในการประเมนใหในระดบองคกร โดยหนวยธรกจแตละหนวยมอสระในการปรบใช


59

เครองมอดงกลาวภายใตค าแนะน าของฝายทรพยากรบคคลเพอใหสอดคลองกบสภาพแวดลอมการปฏบตงานของแตละแหง และสามารถรกษามาตรฐานคณภาพบคลากรขององคกรไวไดในขณะเดยวกน

4.2 การพฒนาบคลากร

เพอใหองคกรมความเจรญเตบโตอยางตอเนอง การพฒนาพนกงานซงเปนทรพยากรทส าคญทสดจงถอเปนนโยบายทส าคญของกลมทสโก เพอใหเกดวฒนธรรมการเรยนร กลมทสโกจงมนโยบายสนบสนนใหมการพฒนาทงในสวนของความตองการขององคกรและการพฒนาสวนบคคลของพนกงานเอง ทงน เพอใหเกดการพฒนาทยงยนดวยการเรยนรโดยตนเองอยางตอเนอง วฒนธรรมในการเรยนรของพนกงานนจะสงผลใหกลมทสโกพฒนาเปนองคกรทมประสทธภาพสงอยางตอเนองตอไป

การวางแผนพฒนาบคลากรน ค านงถงสมรรถนะ 3 ดาน คอ ดานสมรรถนะทวไป ดานธรกจและความรเฉพาะทาง และดานการบรหารจดการ ซงจะค านงถงสมรรถนะทจ าเปนในการปฏบตหนาทในต าแหนงนนๆ เปนส าคญ

ในระดบองคกร ฝายทรพยากรบคคลมหนาทวางแผนการพฒนาพนกงาน เพอสรางสมรรถนะทจ าเปน ในการปฏบตงาน และสงเสรมวฒนธรรมองคกร และใหความรและพฒนาทกษะความสามารถเพอประโยชนในการแขงขนของบรษท ในระดบสายธรกจ ฝายทรพยากรบคคลมหนาทใหค าแนะน าในดานเทคนคและวธการพฒนาเพอใหการเรยนรและ การพฒนาตนทนดานบคลากรมประสทธภาพสงสดและเปนการเพมคาใหกบธรกจโดยรวม ฝายทรพยากรบคคลยงมหนาทเกบบนทกความรและทกษะความสามารถของหนวยธรกจตางๆ ในกลมทสโกไวดวย

5. การบรหารความกาวหนาทางวชาชพ (Career Management)

เพอเปนแรงกระตนส าหรบพนกงานและเพอเสรมสรางความแขงแกรงใหกบองคกร พนกงานทกคนควรมโอกาสกาวหนาในชวตการท างานทงในระดบเดยวกนและในระดบสงขน กลมทสโกเนนเรอง “การเลอนต าแหนงจากภายใน” ส าหรบต าแหนงงานทวางอย ยกเวนในกรณทภายในองคกรไมมผทเหมาะสม จงจะพจารณาบคคลภายนอก โดยการปรบระดบชนของต าแหนงตางๆ ค านงถงระดบ และความเหมาะสมของสมรรถนะของพนกงานเปนส าคญ

กลมทสโกเปดกวางส าหรบการพฒนาและความกาวหนาในชวตการท างานในทกระดบชน ภายในกลมทสโก ทงภายในหนวยธรกจเดยวกนและขามหนวยงาน การสอสารเกยวกบการพฒนาและความกาวหนาในชวตการท างานระหวาง หวหนาสายงานและพนกงานจะตองกระท าอยางเปดเผยเพอความโปรงใสและเพอใหความคาดหวงเปนทเขาใจโดยชดเจน

6. การบรหารผลงาน (Performance Management)

การบรหารผลงานมวตถประสงคเพอสรางใหพนกงานมความมงมนในการใหบรการทมคณภาพแกลกคา และ เพอสรางสมพนธภาพและความไวเนอเชอใจระหวางหวหนาและผปฏบตงาน ในขณะเดยวกนการบรหารผลงานเปน ความรบผดชอบอนส าคญของหวหนาทกคนทมบทบาทหนาทในการก ากบดแล การใหค าแนะน าและการชแนะแนวทาง อยางสม าเสมอเปนเครองมอทดทสดในการพฒนาผลงานและชวยใหพนกงานไดพฒนาทกษะความสามารถของตน การบรหารผลงานอยางมประสทธภาพซงเนนการประสบผลส าเรจตามวตถประสงคทตองการเปนความรบผดชอบหลกของหวหนาทกคน โดยหวหนาจะตองมความตงใจ และความสามารถในการใชระบบและวธการบรหารผลงาน ตามแนวทางและคมอปฏบตภายใตนโยบายทรพยากรบคคล โดยฝายทรพยากรบคคลมหนาทพฒนาปรบปรง และรกษาแนวทางและคมอปฏบตดงกลาว

กลมทสโก มแนวทางใหการปฏบตงานของพนกงาน เปนไปตามแผนของหนวยงานและแผนขององคกร โดยใหหวหนางานท าการทบทวนเปาหมายและตวชวดผลการปฏบต ใหสอดคลองกบแผนการปฏบตงานของหนวยงาน และสอสาร


60

ใหกบพนกงานรบทราบ โดยจะมการตดตามและประเมนผลการท างาน รวมถงการสอสารใหพนกงานทราบผลการปฏบตงานจรง พรอมทงค าแนะน า เพอพฒนาการปฏบตงานอยางตอเนองตลอดทงป

7. คาตอบแทนและสวสดการพนกงาน (Employee Compensation and Benefits)

กลมทสโกถอวาพนกงานเปนทรพยากรทส าคญทสดทจะตองดแลในเรองของสขภาพและความปลอดภยในชวต เพอใหพนกงานท างานอยางมความสข กลมทสโกจงไดจดใหมการตรวจรางกายพนกงานประจ าทกป เพอใหพนกงานไดทราบถงสขภาพของตนเองเพอการดแลรกษาทเหมาะสม และจดใหมหองพยาบาลในสถานทท างานเพอเพมความสะดวกในการรกษาอาการเจบปวย นอกจากนน กลมทสโกยงมการจดโปรแกรมกจกรรมสงเสรมใหพนกงานออกก าลงกายอยางตอเนอง เพอสรางสขภาพทดและลดโอกาสการเจบปวยของพนกงานอกดวย

กลมทสโกมนโยบายในการใหคาตอบแทนทด มโครงสรางทเปนธรรมและมผลในการจงใจใหกบพนกงานกลมทสโกใชโครงสรางคาตอบแทนในรปแบบผสมผสานเพอใหสอดคลองกบลกษณะของงาน อปสงคและอปทานของตลาดแรงงาน โดยคาตอบแทนดงกลาวรวมถงเงนเดอน โบนส เงนจงใจทงแบบคงทและผนแปร รวมถง เงนสมทบกองทนส ารองเลยงชพ ในสวนของนายจาง คารกษาพยาบาล คาครองชพ และผลประโยชนสวสดการอนๆ

กลมทสโกใชระบบการบรหารคาจางโดยเทยบเคยงกบตลาด โดยมโครงสรางซงผนวกการแบงระดบชนและลกษณะของประเภทงาน เพอใหระบบนมความเหมาะสมและสามารถปรบตวเขากบการเปลยนแปลงของสภาพตลาดได โครงสรางของระบบนมความยดหยนมากพอทจะใหรางวลตอบแทนแกผลงานและความช านาญในวชาชพตลอดจนศกยภาพของพนกงาน ทงในระดบผเชยวชาญและพนกงานทวไป

ในการก าหนดคาตอบแทนจะใชระดบคาตอบแทนภายนอกและขอก าหนดดานความเปนธรรมภายในของกลมทสโกเปนเกณฑ กลมทสโกยงพจารณาวาไมเฉพาะคาตอบแทนเทานนทเปนแรงจงใจส าหรบพนกงาน การตงเปาหมายรวมกนระหวางหวหนาและพนกงานผานระบบบรหารผลการปฏบตงาน (Performance Management System) ความสมพนธทดระหวางกน การพฒนาและความกาวหนาในวชาชพโดยรวมกถอเปนสงส าคญทจะรกษาทรพยากรบคคลอนมคาไวไดอยางด

กลมทสโกใหรางวลตอบแทนแกพนกงานในกรณดงตอไปน

7.1 คาตอบแทนตามบทบาทหนาทและความรบผดชอบ

งานทกต าแหนงในกลมทสโกมการก าหนดบทบาทหนาทและความรบผดชอบไวจากการท า Job Evaluation งานแตละต าแหนงมการก าหนดอตราคาตอบแทนไวซงเปนผลจากการส ารวจขอมลของตลาด และการเปรยบเทยบบรรทดฐาน (Benchmarking) ผท างานจะไดรบคาตอบแทนภายในขอบเขตอตราคาตอบแทนตลาดของงานนนๆ คาตอบแทนของพนกงานแตละคนจะพจารณาจากทกษะ ความร พฤตกรรม ทศนคต ขอบเขตความรบผดชอบ และศกยภาพในการมสวนสงเสรมธรกจ

7.2 คาตอบแทนตามผลงาน

วตถประสงคและเปาหมายผลงานของพนกงานแตละคนจะก าหนดและตกลงกนในตอนตนป พนกงานทสามารถท าไดตามเปาหมายมสทธไดรบรางวลในรปเงนโบนส หรอเงนจงใจ หรอรางวลในรปอนใดตามทกลมทสโกประกาศก าหนด ทงน ปจจยในการก าหนดเปาหมายจะสมพนธกบผลการด าเนนงานทางธรกจ เชน ปรมาณธรกจ คาใชจายหรอตนทนการด าเนนการ และความเสยงทเกดขนจากธรกรรมหรอกจกรรมทเกยวของ เปนตน

ประเภทธรกจทแตกตางกนในกลมทสโกสามารถไดรบคาตอบแทนในรปแบบทแตกตางกนไปตามทฝายบรหาร ประธานเจาหนาทบรหาร และกรรมการอ านวยการเหนสมควร ทงน เพอผลส าเรจของธรกจ


61

8. การด าเนนการดานทรพยากรบคคล (Human Resource Administration)

เพอปฏบตตามกฎหมายและระเบยบขอบงคบดานแรงงานอยางเครงครด การด าเนนการใดๆ ทงหมดใน ดานทรพยากรบคคลของกลมทสโกในสวนทเกยวกบกฎหมายแรงงานจะรวมอยทฝายทรพยากรบคคลเพอใหสามารถจดการได อยางถกตองเหมาะสม นโยบายและ/หรอการด าเนนการดานทรพยากรบคคลใดๆ ทขดกบกฎหมายแรงงานของประเทศจะถกยกเลกโดยอตโนมต รวมถงการก าหนดระเบยบปฏบตใหสอดคลองกบกฎหมายแรงงานทไดก าหนดออกมาใหม

การเกบบนทกขอมลเกยวกบพนกงานของกลมทสโกจะรวมอยทฝายทรพยากรบคคล เพอการบรหารทรพยากรบคคล ทงในระดบสงและระดบทวไป การโอนหรอเปลยนสถานะภาพของพนกงานในหนวยธรกจใดภายในกลมทสโกจะตองด าเนนการตามแนวทางและวธปฏบตดานทรพยากรบคคลของกลมทสโก

อาชวอนามยและความปลอดภย

กลมทสโกก าหนดใหมนโยบายความปลอดภย อาชวอนามยและสภาพแวดลอมในการท างาน และแนวปฏบต ในการด าเนนการดานความปลอดภย อาชวอนามย และสภาพแวดลอม เพอใหพนกงาน และผใหบรการภายนอกทปฏบตงาน ในพนทส านกงานของกลมทสโก ตลอดจนผมาตดตอมความปลอดภยและสขภาพอนามยทดในการปฏบตงาน ซงสอดคลองตามพระราชบญญตความปลอดภย อาชวอนามย และสภาพแวดลอมในการท างาน พ.ศ. 2554 และตามกฎกระทรวงก าหนดมาตรฐานในการบรหารและการจดการดานความปลอดภยอาชวอนามย และสภาพแวดลอมในการท างาน พ.ศ. 2549

ความปลอดภย อาชวอนามย และสภาพแวดลอมในการท างาน ถอเปนหนาทรบผดชอบและมสวนรวม ในการปฏบตงานของพนกงานทกคน จงจ าเปนอยางยงทพนกงานทกคนตองเขาใจและรวมมอรวมใจกนปฏบตงานอยางถกตองตามขนตอนการท างานทปลอดภย เพอลดความเสยงทอาจกอใหเกดอนตรายตางๆ ทงกบตนเองและตอผอน ทสโกจงก าหนดใหพนกงานใหมทกคน ตองเขาเรยนรเรองการปองกนอบตเหต และความปลอดภยภายในส านกงานในรปแบบ E-learning ผานระบบ TISCO LMS และก าหนดใหหวขอการเรยนรน เปนเงอนไขในการผานทดลองงาน รวมทงมการระบแนวทาง การปองกนอบต เหตและใหความร ผานชองทางตางๆ เชน HR News, Health Tips, Health Alert และ Knowledge Management (KM) และโครงการทเกยวของ เชน การตรวจสถานทท างานดวยเครองมอตามหลกการยศาสตร การประเมนความเสยงและสภาพแวดลอมในการท างาน เปนตน

นอกจากการเรยนรในรปแบบ E-learning ผานระบบ TISCO LMS ขางตนแลว ในป 2561 กลมทสโกไดรบเกยรตจากผช านาญการขององคการบรหารจดการกาซเรอนกระจก (องคกรมหาชน) หรอ อบก. มาใหความรแกผบรหารและพนกงานของกลมทสโกใหตระหนกถงปญหากาซเรอนกระจกทสงผลกระทบตอการเปลยนแปลงสภาพภมอากาศของโลก เศรษฐกจ และสงคม ตลอดจนการสรางความเขาใจเกยวกบความเกยวของกบการด าเนนงานของสถาบนการเงนทมสวนท าใหเกด กาซเรอนกระจก ทงทางตรงและทางออม เพอสรางจตส านกการอนรกษสงแวดลอมและรวมมอกนชวยลดผลกระทบ ดานสงแวดลอมทเปนอยในปจจบนและทอาจเกดขนในอนาคต

จากรายงานขอมลสถตการบาดเจบ โรคจากการท างาน และจ านวนผทเสยชวตเนองจากการปฏบตงานของพนกงาน ในป 2562 พบวา ไมมพนกงานทเสยชวตทเกยวของกบงาน อยางไรกตามมพนกงานทบาดเจบ เจบปวยจากโรคในการท างาน จ านวน 77 คน แบงเปนกรณตางๆ ไดดงน


62

ประเภทของการบาดเจบ โรคจากการท างาน จ านวนผทเสยชวต เนองจากการปฏบตงาน ทเกดขนในระหวางป 2562

จ านวนครง (No. of reported case)

จ านวนวนสญเสย (No. of lost day)

ชาย หญง ชาย หญง การบาดเจบกรณตาง ๆ (Injuries) เกดบาดแผลเลกนอย ส านกงานใหญ - - - -

สาขากรงเทพและปรมณฑล - - - - สาขาตางจงหวด - - - -

โรคจากการท างาน (Occupational Diseases) ดานการไดยน ส านกงานใหญ 9 1 - -

สาขากรงเทพและปรมณฑล 8 4 - - สาขาตางจงหวด - - - -

การบาดเจบของกลามเนอและกระดก (Musculoskeletal Strain)

ส านกงานใหญ - 6 - - สาขากรงเทพและปรมณฑล 1 1 - - สาขาตางจงหวด - 3 - -

ดานการมองเหน ส านกงานใหญ 35 - - - สาขากรงเทพและปรมณฑล - - - - สาขาตางจงหวด - - - -

ดานสมรรถภาพปอด ส านกงานใหญ 9 - - - สาขากรงเทพและปรมณฑล - - - - สาขาตางจงหวด - - - -

กรณเสยชวต (Fatalities) การเสยชวตทเกยวของกบงาน ส านกงานใหญ - - - -

สาขากรงเทพและปรมณฑล - - - - สาขาตางจงหวด - - - -

ขอมลดานอาชวอนามยและความปลอดภย

ขอมล หนวย

ชวงเวลา ม.ค.-ธ.ค. 2561 จ าแนกตามเพศ จ าแนกตามพนท

รวม ชาย หญง

ส านกงานใหญ

สาขากรงเทพและปรมณฑล

สาขาตางจงหวด

อตราการบาดเจบ (Injury Rate: IR)

จ านวนคนตอชวโมงการท างาน 200,000 ชวโมง

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

อตราการบาดเจบถงขนหยดงาน (Lost Time Injury Rate : LTIR)


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

อตราความรนแรงของการบาดเจบ (Lost Day Injury Rate : LDIR)

จ านวนวนทสญเสยไปตอชวโมงการท างาน 200,000 ชวโมง

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

อตราการเจบปวย / โรคจากการท างาน (Occupational Disease Rate: ODR)


4.08 0.51 2.17 2.58 0.26 1.72

อตราการขาดงาน (Absentee Rate: AR)

รอยละ 1.09 1.29 1.48 0.90 0.71 1.22

จ านวนวนลาปวย วน 5,122 10,926 12,383 1,413 2,252 16,049 จ านวนชวโมงทหยดงานเนองจากการเจบปวยทไมเกยวเนองกบงาน

วน X 7.30 ชวโมง 37,390.6 79,759.8 90,395.9 10,314.9 16,439.6 117,157.7


63

หมายเหต: 1) คาตวเลขทไดจากการค านวณอางองตามมาตรฐานองคการแรงงานระหวางประเทศ (International Labor Organization: ILO) : ILO-OSH 2001 2) การบาดเจบถงขนหยดงาน คอการบาดเจบทท าใหหยดงานตงแต 1 วนขนไป (เรมนบวนหยดจากวนทเกดอบตเหต) 3) อตราความรนแรงของการบาดเจบ เดมใชค าวา อตราวนสญเสย 4) การค านวณชวโมงการท างาน เปนขอมลทมาจากระบบการบนทกเวลางาน (Employee Self Service) ของพนกงานประจ า และพนกงานสญญาจาง ตงแตเดอน

มกราคม - ธนวาคม 2561 ขอมลเวลาการท างานรวมถง ขอมลการท างานลวงเวลา (Over Time Working) ขอมลรวมพนกงานลาออกระหวางป โดยจะน าเฉพาะเวลาการท างานจรงในชวงระยะเวลาทยงคงเปนพนกงานอยมาค านวณ

ทสโกใหความส าคญตอภยอนตรายทอาจเกดขนจากการบกรกและความรนแรงโดยผไมหวงด รวมถงสถานการณการโจรกรรม การประทวง และการกอการรายอนๆ จงก าหนดใหมมาตรการดแลรกษาความปลอดภย ทงในดานการควบคม การเขาถงพนท (Space Access Control) ประกอบดวยการก าหนดชนความปลอดภยหรอประเภทของพนท (Space Classification) การก าหนดใหมการลงทะเบยนผมาตดตอพนทควบคม การก าหนดสทธและควบคมการเขา -ออกดวยระบบ Access Control เจาหนาทรกษาความปลอดภย และตดตงอปกรณระบบสญญาณเตอนการบกรกและกลองวงจรปด ตลอดจน มแผนรองรบสถานการณฉกเฉนซงใชเปนแนวทางปฏบตส าหรบ BCM Team พนกงาน และผมาตดตอภายในพนทส านกงานทสโก โดยมวตถประสงคหลกเพอปกปองชวตและทรพยสน และลดความสญเสยตางๆ ทอาจเกดขน

9. การวางแผนสบทอดต าแหนง (Succession Planning)

เพอเปนการเตรยมองคกรใหพรอมส าหรบอนาคต งานในต าแหนงส าคญๆ ทงหมดจะตองมการพฒนาตวผสบทอดต าแหนงและมการวางแผนการพฒนาไวโดยละเอยด การวางแผนสบทอดต าแหนงจะก ากบดแลโดยคณะกรรมการทรพยากรบคคล และคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนของบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) “บรษทแม” โดยการสนบสนนจากฝายทรพยากรบคคล

ทงน คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนของบรษทแมท าหนาทดแลใหมการจดท าแผนสบทอดต าแหนงของผบรหารสงสดของบรษทในกลมทสโก เพอใหการด าเนนธรกจเปนไปอยางราบรนและตอเนอง โดยจะด าเนนการทบทวน แผนดงกลาวเปนระยะๆ ตลอดจน คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนของบรษทใหญจะท าหนาทคดเลอก และ เสนอชอบคคลทมคณสมบตเหมาะสมตอคณะกรรมการบรษท เพอด ารงต าแหนงผบรหารระดบสง ในบรษท และบรษทยอยทมสดสวนรายไดเกนกวารอยละ 25 ของรายไดรวมของกลม

8.5.3 งานดานการพฒนาองคกร

กลมทสโกยงคงด าเนนโครงการเพอการพฒนาอยางตอเนอง ตามหลกการทมงเนนไปสความเปนองคกรแหงการเรยนร (Learning Organization) โดยไดมการจดตง บรษท ศนยการเรยนรทสโก จ ากด (TISCO Learning Center Co., Ltd.) เปนหนวยงานซงมเปาหมายในการวางแผนการพฒนาและจดหลกสตรการเรยนรเพอเสรมสรางความรความสามารถใหกบองคกร ผานการพฒนาศกยภาพและประสทธผล การเพมผลตภาพ และการพฒนาศกยภาพความเปนผน า โดยการพฒนาองคกรและบคลากรในทกระดบชน เพอพฒนาและเสรมสรางศกยภาพใหกบทรพยากรบคคลใหสามารถปฏบตงานไดอยางเตมประสทธภาพ ซงสงเหลานไดท าใหเกดการเปลยนแปลงตอองคกรอยางมากและน ามาซงการพฒนาเชงยทธศาสตรอยางตอเนอง โดยระหวางป กลมทสโกไดมการจดหลกสตรการพฒนาตางๆ แบงเปน 7 โครงการหลก ดงน

1. โครงการพฒนาพนกงานเพอเพมศกยภาพการแขงขนใหสอดคลองกบกลยทธทางธรกจ

ประกอบดวยโครงการพฒนาศกยภาพผจดการและเจาหนาทในสายธรกจตางๆ รวม 7 โครงการ


64

1.1 โครงการพฒนาเจาหนาทใหบรการธนกจสาขา (Teller Academy)

กลมทสโกไดมการพฒนาหลกสตรเฉพาะเพอพฒนาเจาหนาทใหบรการธนกจสาขา (Teller Academy) ใหมความรและทกษะทจ าเปนในการใหบรการไดอยางเชยวชาญ โดยยงคงค านงถงการบรหารความเสยงทเกยวของไดอยางเหมาะสม และสรางความพงพอใจสงสดใหกบลกคา โดยมการจดอบรมส าหรบพนกงานใหม และมการจดการอบรมซ าเปนระยะอยางสม าเสมอส าหรบพนกงานทออกไปปฏบตหนาทในสาขาของธนาคารอยางตอเนอง และในปน ไดเนนการพฒนาทกษะการใชระบบงาน Core Deposit System ทมการปรบปรงระบบใหม เพอการบรการทมประสทธภาพ ควบคไปกบการยกระดบมาตรฐาน การใหบรการอยางรบผดชอบ และเปนธรรมโดยมการตดตาม และควบคมอยางใกลชด รวมถงการสอสารแนวทาง การใหบรการอยางเปนธรรม Market Conduct แกพนกงานทกระดบทเกยวของ โดยวดผลความส าเรจของการสอสารเพอการปรบปรงพฒนาใหดขน

1.2 โครงการพฒนาเจาหนาทลกคาสมพนธ (Wealth Academy)

กลมทสโกไดมการพฒนาเจาหนาทลกคาสมพนธ (Wealth Relationship Manager) ใหมความรเกยวกบภาพรวมของธรกจ มความเขาใจทางดานการเงนและการลงทน สามารถวเคราะหขอมลทเปนประโยชน ตอการบรหารเงน การลงทน อยางมออาชพ พรอมทงแนะน าผลตภณฑ และบรการทางการเงน โดยสามารถเลอก ผลตภณฑทสอดคลองเหมาะสมกบความตองการ ระดบความเสยง และเงอนไขของลกคาได โดยจดใหพนกงานทกคนมใบอนญาตในการแนะน าการลงทนตางๆ อยางครบถวน รวมถงการยกระดบการแนะน าการลงทนตามมาตรฐาน Certified Financial Planner (CFP) และจดฝกอบรม การใหบรการทมประสทธภาพ และมมาตรฐานการใหบรการอยางรบผดชอบ และเปนธรรมโดยมการตดตาม และควบคม อยางใกลชด มการสอสารแนวทางการใหบรการอยางเปนธรรม Market Conduct แกพนกงานทกระดบทเกยวของ โดยวดผลความส าเรจของการสอสารเพอการปรบปรงพฒนาใหดขน

1.3 โครงการพฒนาเจาหนาทสนเชอเชาซอรถยนต (CMR Program)

พนกงานเจาหนาท สนเชอเชาซอรถยนต (CMR - Car Marketing Representative) มบทบาทส าคญใน การน าเสนอและใหค าแนะน าผลตภณฑสนเชอรายยอย กลมทสโกจงไดก าหนดหลกสตรอบรมส าหรบพนกงานใหม และพนกงานปจจบน โดยมการจดการอบรมซ าอยางสม าเสมอ เพอใหพนกงานไดรบความรความเขาใจเกยวกบบทบาทหนาท ของการเปน CMR การทบทวนกระบวนการท างาน และใหพนกงานมความรดานผลตภณฑสนเชอรายยอยอยางครบวงจร พรอมฝกทกษะทเกยวของเพอใหบรการลกคาไดอยางเปนมออาชพ

1.4 โครงการพฒนาผจดการปฏบตการ (Operation Manager Program)

ผจดการปฏบตการ (OM – Operation Manager) มบทบาทหนาทในการท างานดานปฏบตการ เพอสนบสนนฝายการตลาด และงานดานอนๆ ของสาขา กลมทสโกจงไดก าหนดหลกสตรอบรมใหผจดการปฏบตการ มความร และมความแมนย าในเรองกระบวนการท างาน กฎระเบยบตางๆ ทเกยวของ เพอใหสามารถสนบสนนฝายการตลาดไดอยางถกตอง

1.5 โครงการพฒนาผจดการเชาซอ (Hire Purchase Manager Program)

ผจดการเชาซอ (HPM – Hire Purchase Manager) มบทบาทส าคญในฐานะผน าทมการตลาด และ สรางความสมพนธอนดกบคคาของธนาคาร กลมทสโกจงไดก าหนดหลกสตรอบรมเพอใหผจดการเชาซอ มความรในนโยบาย แนวทางการท าธรกจ ความรในผลตภณฑขององคกรอยางครอบคลม ทงผลตภณฑสนเชอ และผลตภณฑธนาคาร สามารถให


65

ค าแนะน ากบลกคาไดอยางครบวงจร และเหมาะสมกบความตองการของลกคา อนแสดงถงความเปนมออาชพและเปนก าลงผลกดนใหธรกจขององคกรประสบความส าเรจ

1.6 โครงการพฒนาผจดการสาขา (Branch Manager Program)

ผจดการสาขาเปนผบรหารประจ าแตละสาขา มหนาทและบทบาทส าคญในการดแลและควบคมการด าเนนงานของสาขาใหเปนไปตามเปาหมายของธรกจ กลมทสโกจงก าหนดหลกสตรเพอใหผจดการสาขา มความรในแนวทางการท าธรกจ สภาวะเศรษฐกจในปจจบน กฎเกณฑและวธการท างานทถกตอง รวมถงทกษะในการบรหารจดการทม อนแสดงถงความเปน มออาชพและเปนก าลงผลกดนใหธรกจขององคกรประสบความส าเรจ

2. โครงการพฒนาผบรหาร (TISCO Leadership Development Program)

กลมทสโกมการพฒนาผบรหารอยางตอเนอง เพอสนบสนนการเจรญเตบโตของธรกจ ซงท าใหมการเปลยนแปลง ทงในแงของแนวทางในการด าเนนธรกจ การใหนโยบายตาง ๆ รวมถงการปรบเปลยนวสยทศนของทสโกแบรนดเปน "ทสโก โอกาสสรางได" ดงนนผด ารงต าแหนง “หวหนางาน” ในทกระดบทเปนพลงขบเคลอนองคกรทกคน ถอเปนบคลากรทมความส าคญยงตอองคกร ไมเพยงแตจะตองตระหนกและเขาใจถงบรบทภายนอกทมการเปลยนแปลงอยางรวดเรว (External Change) เพอการปรบตวใหทน แตยงจะตองสามารถกระตนจงใจใหทมงานภายในหนวยงานของตนเองเกดความเขาใจและสามารถปรบเปลยนกระบวนทศนตลอดจนวธการท างาน ใหทนตอการเปลยนแปลงภายนอกไดดวย และเพอใหการพฒนาศกยภาพของผบรหารในทกระดบเปนไปในทศทางเดยวกนทงองคกร ทสโกจงก าหนดใหม "โครงการพฒนาศกยภาพผบรหาร TISCO Leadership Development Program" ส าหรบพนกงานระดบหวหนางานทกคน โดยแบงเปนโครงการส าหรบผบรหารระดบกลาง และผบรหารระดบตน โดยมวตถประสงคเพอใหผเขาอบรมไดรบความร เทคนคและเรยนรศลปะการเปนผน าทด มความสามารถทงในดานความเขาใจเรององคกร ความส าคญของภาวะผน ากบการบรหารคน การท าความเขาใจประเภทของผใตบงคบบญชา เรยนรรปแบบการบรหารงานของตนเอง เพอรบมอกบองคกรยคใหม และสามารถน าไปพฒนาศกยภาพของทมงานไดอยางมประสทธภาพ นอกจากน ยงมการเชญผบรหารจากหนวยงานภายนอก และผทรงคณวฒ มาบรรยายแลกเปลยนประสบการณในดานการบรหาร เพอเปดมมมองและกรอบความคดในการจดการของผบรหารดวย

3. โครงการพฒนาผบรหารฝกหด (Executive Trainee Development Program)

โครงการนจดขนโดยมวตถประสงคเพอพฒนาความร ทกษะและความสามารถของผเรยน เพอใหสอดคลองกบ กลยทธ การด าเนนธรกจขององคกร โดยกลมผเรยน คอ บคลากรผทไดรบการคดเลอกใหเปนกลมผมศกยภาพขององคกร และน ามาพฒนาเพอใหเตบโตเปนผบรหารขององคกรในอนาคต ซงผเรยนจะไมไดถกพฒนาเพยงดานใดดานหนงเทานน แตจะถก หลอหลอมใหมความรโดยรอบดานเกยวกบธรกจทงหมดขององคกร นอกจากนผเรยนยงตองพฒนาทกษะการสอสารและ การสรางสมพนธทดกบผอน ผานการท าโครงงานรวมกบผเรยนคนอนจากตางสายงานในองคกร รวมทงเรยนรปรชญา ทสามารถน าไปใชในการท างานอยางมความสขและมคณภาพ ตลอดจนตองเปดรบสงใหมๆและรเทาทนการเปลยนแปลงของสงคมอยเสมอ

4. การฝกอบรมความรพนฐานส าหรบหวหนางานใหม (New Manager Orientation Program)

กลมทสโกตระหนกถงความส าคญของหวหนางาน ในการบรหารเพอการควบคมงานและ การบรหารก ากบดแลบคคลในหนวยงานใหสามารถปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ ความรพนฐานส าหรบหวหนางานเปนสงทหวหนางานตองน าไปประยกต และ ปฏบต การคดเชงกลยทธในแบบตางๆ คอพนฐานของการจดการทงหมดของผบรหาร ในการน าไปใชเพอวางแผน และตดสนใจทางธรกจ


66

5. การฝกอบรมตามความรความสามารถเฉพาะ (Competencies)

กลมทสโกไดใหความส าคญกบการพฒนาศกยภาพพนกงานตามความรความสามารถเฉพาะตามหนาทงาน ทงความรเฉพาะทาง ความรดานธรกจ และการพฒนาตนเอง เพอสงเสรมใหพนกงานมความรและทกษะทเกยวของในการปฏบตงานไดอยางมประสทธผล โดยมแผนพฒนาตาม Learning roadmap ทเหมาะสมตามวตถประสงคทางธรกจของแตละหนวยงาน และสนบสนนใหพนกงานไดรบการพฒนาอยางตอเนอง ไมวาจะเปนการฝกอบรมทจดโดยหนวยงานภายใน และ การฝกอบรมทจดโดยสถาบนภายนอก

6. โครงการปลกฝงคานยมและวฒนธรรมองคกร (TISCO Brand Values)

กลมทสโกไดใหความส าคญในการตระหนกรและสงเสรมใหพนกงานยดมนในคานยมองคกร คอ ความเชยวชาญ (Mastery) ความซอสตย (Integrity) ความนาเชอถอ (Reliability) และใสใจในลกคา (Customer Priority) นอกจากน ยงไดก าหนดอปนสยเพมเตม คอ ความคดสรางสรรค (Creativity) และการใหค าแนะน า (Guidance) โดยมงเนนใหพนกงานใน ทกระดบสามารถแสดงออกไดอยางสอดคลองกบคานยมและวสยทศนขององคกรผานโครงการ Value in Practice ซงเรมจากการถายทอดวสยทศน และคานยมจากระดบผบรหาร ใหกบหวหนางานเพอสรางความเขาใจทตรงกนและสามารถน าไปส การปฏบตหนาทไดอยางสอดคลองของพนกงานทกระดบ รวมถงการออกแบบการสอสารและหลกสตรฝกอบรมทจะตองสอดคลองกบคานยมอยางชดเจนและไดบรรจไวในการฝกอบรม กจกรรมพนกงานในรปแบบตางๆ ดงน

ในการฝกอบรมพนกงาน จะเรมสรางการตระหนกรและความเขาใจในพฤตกรรมคานยมในการปฐมนเทศพนกงาน การฝกอบรมความรใหพนกงานมความรและพฤตกรรมทสอดคลองกบคานยม เชน ความเชยวชาญผลตภณฑและกระบวนการท างานทมอยางตอเนอง ทงยงมงพฒนาใหพนกงานสามารถใหค าแนะน าและถายทอดความรเบองตนดานการเงน ผานการจดแคมปวชาการใหกบเยาวชนในระดบมธยมศกษาและอดมศกษา การอบรม Market Conduct ท างานอยางซอสตยสจรต ไมปดบงขอมลแกลกคา อนเปนสงททสโกใหความส าคญเสมอมา

กจกรรมพนกงานและการสอสารเกยวกบคานยมองคกร ไดกระตนความคดสรางสรรค สงเสรมการแสดงออกและ น าคานยมขององคกรมาใชในการปฏบตหนาท โดยสรางการมสวนรวมประชมเพอแกปญหาในองคกรอยางสรางสรรค รวมถง การจดโครงการประกวดและโครงการชมเชยตางๆ เพอสรางการรบรคานยมและวฒนธรรมองคกรอยางตอเนอง

ทงนกลมทสโกไดมการวดผลพฤตกรรมคานยมองคกรผานแบบส ารวจความพงพอใจพนกงานประจ าป โดยพบวา ในป 2562 พนกงานในกลมทสโกสามารถแสดงออกถงคานยมทงหก ระดบคะแนนเฉลยของพฤตกรรมคานยมอยท 8.31 จากคะแนนเตม 10 คะแนน จากผลการส ารวจพบวาพนกงานสามารถสะทอนคานยม Integrity (ความซอสตย), Customer Priority (ใหความส าคญกบลกคา), Guidance (ใหค าแนะน า) และ Mastery (ความเชยวชาญ) ไดอยางเดนชด ซงสอดคลองกบแนวทางทองคกรมงเนนมาอยางตอเนอง ทงน พนกงานในกลมทสโกไดแสดงความพงพอใจในวฒนธรรมองคกรทดโดยมคาความ พงพอใจอยท 8.20

7. ระบบจดการการเรยนรและ e-learning (Learning Management System & e-Learning)

กลมทสโกตระหนกถงความส าคญของการทพนกงานทกคนในองคกร สามารถเขาถงและไดรบการพฒนาศกยภาพและความรอยางตอเนอง จงไดพฒนาระบบจดการการเรยนร (Learning Management System) ซงจะชวยใหพนกงานทกคน สามารถเขาถงองคความรผานการศกษาในรปแบบ e-learning และสามารถตดตามผลการเรยนรไดอยางเปนระบบ โดยพนกงานทกคนในองคกร ไดรบการเรยนรและทดสอบผานระบบ e-Learning ไดอยางครบถวน


67

8. โครงการการจดการองคความร (Knowledge Management)

กลมทสโกค านงถงความเชยวชาญและปจจยแหงความส าเรจตางๆ ทสะสมและถายทอดตอกนมาในองคกรมา อยางยาวนาน และเพอใหการรวบรวมและน าองคความรเหลานไปใชไดอยางมประสทธภาพ จงไดมการรเรมโครงการจดการ องคความร (Knowledge Management) ขน เพอถอดองคความรในองคกรใหครบถวนไมสญหาย โดยเรมจากบคลากรผเชยวชาญและมประสบการณ รวมถงผเกษยณอาย และน ามารวบรวมอยางเปนระบบ เพอเผยแพรใหพนกงานไดเรยนร และเปนทรพยากรทจะใชในการพฒนาบคลากรไดอยางตอเนองในอนาคต

9. โครงการสรางวฒนธรรมเพอกาวทนความเปลยนแปลง (OASIS)

เพอตอบรบตอความเปลยนแปลงในสภาพเศรษฐกจสงคมและเทคโนโลยทเกดขนอยางตอเนอง กลมทสโกไดจดใหมโครงการสรางวฒนธรรมเพอความกาวทนความเปลยนแปลง โดยสราง Growth Mindset ใหกบพนกงานในทกระดบ โดยมวตถประสงคใหพนกงานสามารถเปดรบไอเดยและแนวคดใหมๆ ตลอดจนน ามาประยกตปรบใช รวมถงการเกบและสงตอความรใหกวางขวางในองคกร จงท าใหเกดโครงการโอเอซส (OASIS) เปดรบ-ปรบใช-ใหตอ เพอใหพนกงานสามารถกาวทนและปรบตวเขากบสภาพแวดลอมไดในยคปจจบนได ซงเปนจดเรมตนในการสรางนวตกรรมใหเกดขนในธรกจและองคกร โดยการเรยนร คนควา และสรางผลงานจากพนกงานในทกพนท

นอกจากนทสโก ยงมหลกสตรการฝกอบรมอนๆ เพอพฒนาศกยภาพของพนกงานอกรวม 392 หลกสตร

หลกสตรการพฒนาบคคลากรของทสโก

โครงการพฒนาพนกงานเพอเพมศกยภาพการแขงขนใหสอดคลองกบกลยทธทางธรกจ

โครงการพฒนาเจาหนาทลกคาสมพนธ โครงการพฒนาเจาหนาทใหบรการธนกจสาขา โครงการพฒนาเจาหนาทสนเชอเชาซอรถยนต โครงการพฒนาผจดการเชาซอ โครงการพฒนาเจาหนาทการตลาดสนเชอรายยอย โครงการพฒนาผจดการปฏบตการ โครงการพฒนาผจดการสาขา โครงการพฒนาเจาหนาทสนเชออเนกประสงคและการขายตรง

โครงการพฒนาพนกงานบรการลกคา โครงการพฒนาพนกงานบรการตวแทนจ าหนาย โครงการพฒนาผจดการเขตสมหวง โครงการยกระดบวชาชพดานการแนะน า และวางแผนการลงทนและคมครองความเสยง

โครงการพฒนาผบรหาร

โครงการส าหรบผบรหารระดบกลาง

โครงการส าหรบผบรหารระดบตน โครงการพฒนาผบรหารฝกหด

การฝกอบรมตามความรความสามารถเฉพาะดาน

มแผนพฒนาตามแผนการเรยนร (Learning Roadmap) ทเหมาะสม ตามวตถประสงคทางธรกจ ของแตละหนวยงาน

โครงการปลกฝงคานยม และวฒนธรรมองคกร OASIS Campaign

โครงการจดการองคความร

รวบรวมและถอดองคความรจาก ผเชยวชาญและมประสบการณ ตลอดจนผเกษยณอาย อยางเปน ระบบ เพอน า มาถายทอดและ เผยแพรใหกบพนกงาน

ระบบจดการการเรยนร และ e-Learning


68

จ านวนชวโมงเฉลยของการฝกอบรมตอคนตอป

ขอมลการฝกอบรมของพนกงาน ป 2560 ป 2561 ป 2562 จ านวนชวโมงฝกอบรมเฉลย (ชม./คน/ป) 21.55 33.34 26.37 จ านวนชวโมงฝกอบรมเฉลยจ าแนกตามเพศ (ชม./คน/ป) ชาย หญง

20.83 21.97

31.59 34.32

24.95 27.16

จ านวนชวโมงฝกอบรมเฉลยจ าแนกตามระดบต าแหนงงาน (ชม./คน/ป) ระดบผบรหาร (1)

ไมใชระดบผบรหาร (2) 31.10 21.30

50.98 32.89

41.76 26.00

จ านวนชวโมงฝกอบรมเฉลยจ าแนกตามสายธรกจ (ชม./คน/ป) ลกคารายยอย ลกคาบรรษท ลกคาธนบดและจดการกองทน สนบสนนองคกร

17.23 13.47 31.80 24.06

28.72 17.20 47.82 32.50

24.20 16.67 31.97 28.47

หมายเหต (1) ระดบผบรหาร หมายถง ระดบหวหนางานจนถงระดบผบรหาร (2) ไมใชระดบผบรหาร หมายถง พนกงานต ากวาระดบหวหนางาน

สวนท 2 หวขอท 9 การก ากบดแลกจการ

69

9. การก ากบดแลกจการ

9.1 นโยบายการก ากบดแลกจการ

ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) (“ธนาคาร”) ในฐานะบรษทยอยของกลมทสโกไดปฏบตตามนโยบายการก ากบดแลกจการ (Corporate Governance Policy) ของกลมทสโกอยางเครงครด รวมทงมการระบไวอยางชดเจนในขอบงคบของธนาคารใหปฏบตตามนโยบายการก ากบดแลกจการของกลมทสโก ซงก ากบดแลโดยบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) (“บรษทแม”) นอกเหนอจากการปฏบตตามหลกการก ากบดแลกจการทดส าหรบบรษทจดทะเบยน ป 2560 ของส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ในป 2562 กลมทสโกไดทบทวนนโยบายการก ากบดแลกจการ (Corporate Governance Policy) โดยอางองเพมเตมจาก จรรยาบรรณของธนาคารพาณชยของสมาคมธนาคารไทย และหลกเกณฑ ดานธรรมาภบาลของสถาบนการเงนของธนาคารแหงประเทศไทย โดยผานการพจารณาจากคณะกรรมการก ากบดแลกจการและน าเสนอตอคณะกรรมการของบรษทแมเพออนมต เมอวนท 15 พฤศจกายน และวนท 16 ธนวาคม 2562 เพอบรรลวตถประสงคดานความยงยนทงทางธรกจและทางสงคม รวมถงการสรางมลคาสงสดแกผถอหน และเปนประโยชนแกผมสวนไดเสยทกกลม ตลอดจนเปนแนวทางใหแกกรรมการ ผบรหาร และพนกงานของกลมทสโกในการปฏบตตามกฎหมาย กฎระเบยบ และขอบงคบทเกยวของ ตลอดจนจรยธรรมและจรรยาบรรณ

นโยบายการก ากบดแลกจการของทสโก ครอบคลมถงองคประกอบ และหนาทความรบผดชอบในโครงสรางการก ากบดแลกจการ แนวปฏบตในการก ากบดแลกจการ โครงสรางการปฏบตงาน หนาทขององคคณะก ากบดแล และนโยบายการปฏบตงานแบบรวมศนย เพอใหบรษทและบรษทยอยปฏบตตามนโยบายการก ากบดแลกจการของกลมอยางเครงครดและสม าเสมอ ทงในระดบกรรมการ ผบรหาร และพนกงาน ผาน 5 หลกการก ากบดแลกจการทด ไดแก สทธของผถอหนและการปฏบตตอผถอหนอยางเทาเทยมกน บทบาทตอผมสวนไดเสย การเปดเผยขอมลและความโปรงใส ความรบผดชอบของคณะกรรมการ และความซอสตยและจรรยาบรรณ เพอใหมนใจวาบรษทในกลมทสโก ด าเนนธรกจดวยความรบผดชอบสงสด มความโปรงใส และปฏบตตอผมสวนไดเสยอยางเทาเทยมกน รวมทงเพอสนบสนนใหบรษทในกลมทสโกมการบรหารจดการดวยความซอสตยสจรต มประสทธภาพและประสทธผล (รายละเอยดของแนวปฏบตในการก ากบดแลกจการของกลมทสโก สามารถดเพมเตมได ท www.tisco.co.th)

เพอใหมนใจวาพนกงานทกคนมความรและความเขาใจเกยวกบกฎระเบยบ ขอบงคบ ตลอดจนจรรยาบรรณ และสามารถน าไปปฏบตหนาทไดอยางถกตองเหมาะสม กลมทสโกใหพนกงานทกคนท าแบบทดสอบเกยวกบกฎเกณฑและการปฏบตงาน ตลอดจนนโยบายทรพยากรบคคล ผานระบบอนทราเนตของกลมทสโกเปนประจ าทกป และน าผลทไดมาประเมนระดบความรและความเขาใจของพนกงานเพอปรบปรงการสอสารใหพนกงานมความเขาใจอยางทวถง และตระหนกถงหนาทของตนในการสงเสรมการก ากบดแลกจการทดขององคกร โดยกลมทสโกพฒนาและปรบปรงแบบทดสอบดงกลาวใหสอดคลองกบกฎหมายและระเบยบทเปลยนแปลงไปตลอดเวลา และก าหนดใหพนกงานท ไดผลทดสอบไมถงเกณฑทก าหนด ศกษาหาความรเพมเตมและท าแบบทดสอบจนผานเกณฑ นอกจากการก าหนดใหพนกงานปจจบนตองท าแบบทดสอบโดยถอเปนสวนหนงของตวชวดผลการปฏบตงานแลว พนกงานทเขาท างานระหวางปทกคนกถกก าหนดใหท าแบบทดสอบดงกลาวดวยเพมเตมจากการเขาฟงกฎระเบยบในการปฐมนเทศ ทงน ผลการทดสอบดงกลาวถอเปนสวนหนงในการพจารณาผลการปฏบตงานของพนกงานในรอบการประเมนผลการปฏบตงานประจ าป


70

นโยบายก ากบดแลกจการของกลมทสโก ใชบงคบกบบรษทในกลมทงหมด สรปไดดงน

1. สทธของผถอหนและการปฏบตตอผถอหนอยางเทาเทยมกน

กลมทสโกตระหนกถงสทธขนพนฐานของผถอหนและมงมนทจะพทกษและอ านวยความสะดวกในการใชสทธของ ผถอหน ไดแก การซอ ขาย หรอโอนหน การมสวนแบงในก าไรของกลมทสโก การไดรบขาวสารขอมลอยางเพยงพอผานชองทางและเวลาทเหมาะสม การเขารวมประชมเพอใชสทธออกเสยงในทประชมผถอหน การเลอกตงหรอถอดถอนกรรมการ รวมถงการไดรบขอมลเกยวกบการเปลยนแปลงขนพนฐานของกลมทสโกอยางเพยงพอเพอการตดสนใจ

กลมทสโกปฏบตตอผถอหนทกกลมอยางเทาเทยมกน ไมวาจะเปนผถอหนรายใหญหรอรายยอย บคคลธรรมดาหรอสถาบน สญชาตไทยหรอตางชาต ทงทเปนผบรหารหรอไมเปนผบรหาร โดยมนโยบายดงน

ก) ผถอหนรายยอยจะไดรบการคมครองจากการกระท าทไมเปนธรรมทงทางตรงหรอทางออม

ข) ก าหนดหลกเกณฑการหามใชขอมลภายในไวอยางเขมงวด

ค) คณะกรรมการและผบรหารระดบสงตองเปดเผยธรกรรมทตนมผลประโยชนเกยวของหรอมผลกระทบโดยตรงกบกลมทสโกอยางมนยส าคญ ไมวาจะโดยทางตรง ทางออม หรอผานบคคลทสาม

กลมทสโกมนโยบายสงเสรมใหผถอหนทกราย (ทงผถอหนทเปนบคคลธรรมดา นตบคคล และนกลงทนสถาบน) เขารวมประชมผถอหนเพอใหผถอหนสามารถใชสทธในทประชมผถอหนอยางเทาเทยมกน โดยกลมทสโกไดจดสงหนงสอบอกกลาวเรยกประชมผถอหนเพอเชญผถอหนเขารวมประชม พรอมหนงสอมอบฉนทะแบบ ก. (ส าหรบผถอหนทวไป ซงเปนแบบทวไป) แบบ ข. (ส าหรบผถอหนทวไป ซงเปนแบบก าหนดรายการชดเจน) และแบบ ค. (ส าหรบผถอหนตางประเทศทแตงตงให คสโตเดยนในประเทศไทยเปนผรบฝากและดแลหน) เพอใหผถอหนทไมสามารถเขารวมประชมได มอบฉนทะใหผอนเขารวมประชมแทน นอกจากน กลมทสโกไดตดตอนกลงทนสถาบนทเปนกองทนหรอคสโตเดยน เพอสงตวแทนเขารวมประชม และอ านวยความสะดวกในการชวยตรวจสอบเอกสารการเขารวมประชมกอนลวงหนา รวมถงมการใหขอมลและตอบขอซกถามตางๆ อกดวย

ในการจดประชมผถอหน นอกจากการประชมสามญผถอหนประจ าปซงตองจดภายใน 4 เดอน นบแตวนสนสดของรอบปบญชแลว คณะกรรมการอาจเรยกประชมวสามญในวน เวลา และสถานททคณะกรรมการก าหนด ทงน กลมทสโกไดเปดโอกาสใหแกผถอหนรายยอยทตองการรองขอตอคณะกรรมการใหมการเรยกประชมวสามญไดอกดวย โดยอยภายใตกฎหมายและขอบงคบของบรษททก าหนดไว

กลมทสโกใหความส าคญกบการประชมผถอหนเปนอยางยง ดวยเปนโอกาสส าคญทผถอหนจะสามารถใชสทธเพอมสวนรวมในการพจารณาตดสนใจในเรองส าคญตางๆ ของกจการ ซงไดอ านวยความสะดวกในเรองตางๆ ดงน

การแจงรายละเอยดการประชมและเอกสารการประชม

กลมทสโกจดท าเอกสารการประชมทงภาษาไทยและภาษาองกฤษ และเปดเผยใหนกลงทนทราบเปนการทวไปลวงหนากอนการประชม โดยแจงการเปดเผยใหทราบผานชองทางการเผยแพรขอมลของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และเปดเผยขอมลในเวบไซตของกลมทสโก เพอเปดโอกาสใหผถอหนไดมเวลาศกษาขอมลประกอบการประชมลวงหนาอยางเพยงพอ ในขณะทกลมทสโกจะด าเนนการจดสงหนงสอเชญประชมพรอมทงเอกสารประกอบการประชมใหแกผถอหนลวงหนาไมนอยกวา 7 วน กอนวนประชมผถอหนตามทกฎหมายก าหนด ทงน กลมทสโกยงลงประกาศบอกกลาวการนดประชมผถอหนทางหนงสอพมพเปนเวลา 3 วนตดตอกน ลวงหนากอนวนประชมไมนอยกวา 3 วนอกดวย ทงน รายละเอยดวาระการประชมระบชดเจนวาเปนเรองทจะเสนอเพอทราบ เพออนมต หรอเพอพจารณาแลวแตกรณ รวมทงความเหนของคณะกรรมการในเรองดงกลาว


71

การเขารวมประชม

กลมทสโกจดใหมเจาหนาทเพอตรวจสอบเอกสารของผถอหนหรอผรบมอบฉนทะทมสทธเขารวมประชมตามรายละเอยดเกยวกบเอกสารหรอหลกฐานแสดงความเปนผถอหนหรอผรบมอบฉนทะทไดแจงไวในหนงสอเชญประชมเพอรกษาสทธและความเทาเทยมกนของผถอหน ผถอหนสามารถลงทะเบยนเขาประชมลวงหนาไดกอนการประชมอยางเพยงพอ และ เพออ านวยความสะดวกใหแกผถอหน กลมทสโกไดน าระบบคอมพวเตอรมาใชในการลงทะเบยนพรอมทงจดพมพบตรลงคะแนนในแตละวาระใหแกผถอหนดวย สงผลใหการลงทะเบยนเปนไปดวยความรวดเรว และถกตอง นอกจากน ในระหวางการประชม ผถอหนยงสามารถลงทะเบยนเขารวมประชมเพอใชสทธออกเสยงในวาระทยงมไดลงคะแนนไดอกดวย ส าหรบผถอหนท ไมสามารถมารวมประชมไดดวยตนเอง และมความประสงคจะมอบฉนทะใหบคคลอน รวมถง ผบรหารหรอกรรมการของบรษทเขาประชมแทนนน กลมทสโกไดเสนอชอกรรมการอสระมากกวา 1 คน พรอมประวตใหผถอหนพจารณามอบฉนทะ กลมทสโกไดแนบหนงสอมอบฉนทะแบบ ข. ทผถอหนสามารถก าหนดทศทางการลงคะแนนเสยงได อกทง สามารถออกเสยงลงคะแนนลวงหนาในหนงสอลงทะเบยนเขาประชมและออกเสยงลงคะแนนซงน าสงใหผถอหนไปพรอมกบหนงสอเชญประชม นอกจากน ผถอหนสามารถดาวนโหลดหนงสอมอบฉนทะประเภทอน และหนงสอลงทะเบยนเขาประชมและออกเสยงลงคะแนน ไดจากเวบไซตของธนาคารไดอกดวย

ส าหรบการประชมสามญผถอหนประจ าป 2562 ธนาคารไดเสนอชอกรรมการอสระพรอมประวตใหผถอหนพจารณามอบฉนทะ จ านวน 2 ทาน ไดแก ประธานคณะกรรมการ และประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

การเปดโอกาสใหผถอหนซกถามและแสดงความคดเหน

กอนวนประชม กลมทสโก เปดโอกาสให ผถอหนสงค าถามเกยวกบบรษทและวาระการประชมเพอใหคณะกรรมการและฝายบรหารชแจงในวนประชมผานทางโทรสารและจดหมายอเลกทรอนกสถงหนวยงานนกลงทนสมพนธเปนการลวงหนา ในวนประชมผถอหน ประธานทประชมจะจดสรรเวลาใหเหมาะสมและสงเสรมใหผถอหนมโอกาสเทาเทยมกนในการแสดงความคดเหนและสอบถามตอทประชมตามระเบยบวาระการประชมและเรองทเสนอ บรษทจะด าเนนการอยางดทสดใหกรรมการทกราย ผบรหารระดบสงของบรษทและบรษทยอย รวมทงผสอบบญช เขารวมประชมผถอหนเพอชแจงขอซกถามอกดวย โดยกรรมการและผบรหารจะอธบายและชแจงเหตผลอยางตรงประเดนจนเปนทกระจาง

ในการประชมสามญผถอหนประจ าป 2562 กรรมการธนาคารเขารวมประชมเปนจ านวน 8 ทาน จากจ านวน 9 ทาน คดเปนรอยละ 88.8889 โดยมผบรหารระดบสงของกลมทสโกและผสอบบญช ไดเขารวมประชมดวย

การด าเนนการประชมและออกเสยงลงคะแนน

ทประชมผถอหนจะพจารณาระเบยบวาระตามล าดบทก าหนดไวในหนงสอเชญประชม เวนแตทประชมจะมมตใหเปลยนล าดบระเบยบวาระดวยคะแนนเสยงไมนอยกวาสองในสามของจ านวนผถอหนทมาประชมผถอหน หรอผถอหนซง มหนนบรวมกนไดไมนอยกวาหนงในสามของจ านวนหนทจ าหนายไดทงหมดจะขอใหทประชมพจารณาเรองอนนอกจากทก าหนดไวในหนงสอนดประชมกได โดยกอนเรมพจารณาระเบยบวาระตางๆ จะมการแจงจ านวนหรอสดสวนผถอหนหรอผรบมอบฉนทะทเขารวมประชม รวมทงแจงใหผถอหนรบทราบสทธในการลงคะแนน คะแนนเสยงทตองการในแตละวาระ และ วธการออกเสยงลงคะแนนในแตละระเบยบวาระ ผถอหนทมาประชมดวยตนเอง หรอมผแทนรบมอบฉนทะใหมารวมประชม มสทธออกเสยง 1 เสยงตอ 1 หน ยกเวนวาระการพจารณาเลอกตงกรรมการซงใชวธการลงคะแนนเสยงแบบสะสม (Cumulative Voting) ส าหรบการออกเสยงลงคะแนน กลมทสโกไดน าบตรลงคะแนนมาใชในการออกเสยงในทกวาระรวมทงวาระการพจารณาเลอกตงกรรมการเพอความโปรงใสตรวจสอบไดและเพอใหการปฏบตตอผถอหนเปนไปอยางเทาเทยมกนมากทสด ทงน กลมทสโกไดจดใหมบคคลภายนอกท าหนาทดแลใหการประชมผถอหนเปนไปดวยความโปรงใส ถกตองตาม


72

กฎหมายและขอบงคบบรษท เมอเสรจสนการตรวจนบคะแนน จะประกาศผลการลงคะแนนในแตละวาระตอทประชมผถอหน โดยระบผลการลงคะแนนเสยงของผถอหนทลงมต เหนดวย ไมเหนดวย และงดออกเสยง

2. บทบาทของผมสวนไดเสย

กลมทสโกปฏบตตอผมสวนไดเสยอยางเปนธรรมตามนโยบายการพฒนาอยางยงยน และสทธของผมสวนไดเสย ทงโดยตามกฎหมายหรอโดยสญญาขอตกลงรวมกน กลมทสโกมงมนพฒนากระบวนการเพอสงมอบผลตภณฑและบรการทางการเงนทมคณภาพและตอบสนองความคาดหวงของผมสวนไดเสย

ผมสวนไดเสยเหลาน ไดแก ผถอหน พนกงาน ลกคา คคา เจาหน คแขง ตลอดจนสงคมและสงแวดลอม

1. ผถอหน

กลมทสโกมงมนพทกษสทธขนพนฐานและปฏบตตอผถอหนอยางเทาเทยมกน นอกจากน ผถอหนยงไดรบประโยชนโดยออมจากความไววางใจทเปนผลจากการปฏบตอยางเปนธรรมของกลมทสโกตอผมสวนไดเสยอน ซงชวยสงเสรมความรวมมอระหวางกลมทสโกกบคคา และมสวนส าคญในการเพมพนความมงคงของผถอหนในระยะยาว พรอมกบท าใ หกลมทสโกมความมนคงทางการเงนและการพฒนาอยางยงยน

2. พนกงาน

กลมทสโกปฏบตตอพนกงานทกคนดวยความเปนธรรมและใหเกยรตเสมอ ทงทเปนพนกงานประจ าและพนกงานสญญาจาง พนกงานไดรบคาตอบแทนอยางเปนธรรม เปนไปตามระบบประเมนผลการปฏบตงานอยางเทาเทยมกน และไดรบการฝกอบรมทไดมาตรฐาน รวมถงสวสดการดานสขอนามย ความปลอดภย สภาพแวดลอมทดในสถานทท างาน รวมถงการเกบรกษาขอมลสวนบคคลของพนกงานไวเปนความลบและไมน าขอมลสวนบคคลของพนกงานออกไปหาประโยชนโดยมชอบ

3. ลกคา

กลมทสโกมงมนรกษาความสมพนธกบลกคาอยางยงยน และยดมนตอหนาทความรบผดชอบตามสญญาทใหกบลกคาโดยสงมอบผลตภณฑและบรการทเหมาะสมอยางมออาชพอนเปนประโยชนและคมคาตอลกคา ดวยจรรยาบรรณและมาตรฐานอนสงสด โดยปราศจากการเรยกรบหรอใหสนบนหรอสงตอบแทนในลกษณะทไมถกตองในทกรปแบบ

4. คคาและเจาหน

กลมทสโกปฏบตตอคคาและเจาหนอยางเปนธรรมและซอสตยสจรตโดยเคารพเงอนไขททงสองฝายตกลงกนในการด าเนนการคารวมกบคคาและเจาหน กลมทสโกจะปฏบตตามนโยบายของแนวรวมปฏบตเพอการตอตานการทจรตในภาคเอกชน (Collective Action Coalition)

5. คแขง

กลมทสโกงดการกลาวโจมตหรอการกระท าใดๆ ตอคแขง อนเปนการผกขาด หรอลดการแขงขน หรอจ ากด การแขงขนในตลาด ทสโกด าเนนธรกจดวยความเคารพในการแขงขนทเปนธรรมและซอสตยสจรต โดยท างานภายในกรอบของกฎระเบยบของการแขงขนทางการคาทเกยวของและละเวนจากการกระท าทอาจมผลกระทบในทางลบตออตสาหกรรมการเงน เชน เงอนไขในการบรการทไมเปนธรรม หรอการรวมกลมเพอผกขาดทางธรกจ นอกจากน ลกคาสามารถเลอกใชบรการได อยางเสรและไมถกขดขวางในการเปลยนไปใชบรการกบคแขงจนเกนพอด หากมขอพพาทเกดขน ทสโกจะจดใหมกระบวนการทเหมาะสมในการระงบหรอไกลเกลยขอพพาท


73

6. สงคม

กลมทสโกตระหนกถงความรบผดชอบตอสงคมและด าเนนการอยางตอเนองในการรเรมพฒนาสงคมใหดขน โดยไดใชทรพยากรและความเชยวชาญในประเดนความยงยนซงมความส าคญตอผมสวนไดเสยและบรษทเอง เชน การสนบสนนการศกษาและความรทางการเงนและกจกรรมในดานความรบผดชอบตอสงคมอนๆ ไดแก กจกรรมสงเสรมสวสดการสงคม การอนรกษวฒนธรรมและสงแวดลอม โดยกจกรรมสวนใหญด าเนนการโดยพนกงานจตอาสา และลกคากบคคาทางธรกจดวยในบางโอกาส เพอปลกฝงคานยมทางศลธรรมและจตสาธารณะ

7. สงแวดลอม

กลมทสโกตระหนกวาสงแวดลอมทดมความจ าเปนตอการด าเนนชวต จงไดมการก าหนดนโยบายดานสงแวดลอม เพอเปนกรอบและแนวทางในการด าเนนธรกจขององคกรทรบผดชอบตอสงแวดลอม

นอกเหนอจากการท ผมสวนไดเสยสามารถแสดงความคดเหน รองเรยน หรอเสนอเรองส าคญอนๆ ไดโดยตรงตอ กรรมการอสระ หรอคณะกรรมการตรวจสอบแลว เพออ านวยความสะดวกใหแกผมสวนไดเสยยงขน กลมทสโกไดจดใหมชองทางตดตอทหลากหลาย อาท เปดศนยบรการลกคาสมพนธ เคานเตอรบรการทงทส านกงานใหญและสาขา เวบไซตของกลมทสโก และจดใหมหนวยงานเฉพาะ เพอใหผมสวนไดเสยแสดงความคดเหน รองเรยน หรอเสนอเรองส าคญอนๆ ตอกลมทสโกไดอยาง มประสทธภาพ เชน จดใหหนวยงานนกลงทนสมพนธรบผดชอบในการรบความคดเหน ขอรองเรยนตางๆ จากผถอหนและ นกลงทน ขณะทหนวยงานทรพยากรบคคลและศนยรบเรองรองเรยนกลมทสโก (TISCO HR Help Line) รบผดชอบในการรบขอคดเหนและเรองราวรองทกขจากพนกงาน นอกจากนยงมหนวยงานก ากบรบผดชอบในการรบขอเสนอแนะ ขอรองเรยน หรอเรองส าคญอนๆ เกยวของกบธรกจของกลมทสโกและกฎระเบยบ ตลอดจนการก ากบดแลตางๆ หนวยงานเหลานจะเปนผคดกรองและรายงานเรองทมความส าคญไปยงคณะอนกรรมการก ากบกฎเกณฑและการปฏบตงาน ซงจะด าเนนการแกไขปญหา และ/หรอ รายงานตอไปยงคณะกรรมการตรวจสอบเพอพจารณาตามความเหมาะสม โดยคณะกรรมการตรวจสอบจะรายงานเรองทมนยส าคญไปยงคณะกรรมการเพอทราบตอไป นอกจากน กลมทสโกไดจดท าแนวนโยบายการแจงเบาะแส และวธปฏบตงานตอขอรองเรยนของลกคา พนกงาน และผมสวนไดเสยอนๆ อยางชดเจน เพอรกษาสทธ รวมถงคมครองความเปนสวนตวของ ผรองเรยน โดยผรองเรยนดงกลาวจะไดรบการคมครองและเกบรกษาขอมลสวนตวไวเปนความลบ

นโยบายการรบแจงเบาะแส

เพอแสดงความมงมนในการด าเนนธรกจขององคกรอยางโปรงใสและเปนธรรมตอผมสวนไดเสยทกกลม กลมทสโกม การก าหนดนโยบายการรบแจงเบาะแสทผานการอนมตโดยคณะกรรมการของบรษท นโยบายการรบแจงเบาะแสมการก าหนดกระบวนการในการแจงเบาะแสและชองทางการแจงเบาะแสหรอขอรองเรยนส าหรบทงพนกงานและบคคลภายนอก เพอใหผเกยวของไดรบการปฏบตอยางเปนธรรมและสงเสรมใหมการรายงานและการแกไขปญหากรณทพบเหนรายการผดปกตของ การปฏบตงานทเขาขายเปนการกระท าทจรต การกระท าผดกฎหมายหรอกฎเกณฑขององคกร รวมถงการประพฤตมชอบใดๆ ทงสน

กลมทสโกจดใหมชองทางส าหรบผมสวนไดเสยในการแจงเบาะแสขอรองเรยนหรอการแจงความผดปกตของการปฏบตงานหรอความประพฤตมชอบ รวมถงการกระท าทไมปฏบตตามจรรยาบรรณธรกจขององคกร ซงสามารถแจงโดยสงหนงสอมายง ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ หรอสงมาท หนวยงานก ากบ เลขท 48/49 อาคารทสโกทาวเวอร ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม เขตบางรก กรงเทพฯ 10500 ชองทางดงกลาวมการสอสารและแจงใหบคคลภายนอกรบทราบผานเวบไซดขององคกร

ส าหรบพนกงาน กลมทสโกมการก าหนดชองทางในการรบแจงเรองทพนกงานประสงคจะรองเรยนหรอแจงเบาะแสกรณทพบรายการผดปกตเกยวกบการปฏบตงานใดๆ ทเขาขายเปนการประพฤตมชอบ ผานศนยรบเรองรองเรยน (HR Help Line) ชองทางดงกลาวมการสอสารผานอนทราเนตขององคกร กระบวนการในการจดการกบเรองทพนกงานรองเรยนผานศนยรบเรอง


74

รองเรยน (HR Help Line) นน จะมการพจารณาและตรวจสอบหาขอเทจจรงวาเปนเรองทกระท าผดหรอไม กรณทตรวจสอบพบวามการกระท าผด จะมการพจารณาลงโทษทางวนยการตามระเบยบขอบงคบของบรษท

กลมทสโกมนโยบายคมครองสทธของผแจงเบาะแส ก าหนดการรกษาขอมลของผรองเรยนเปนความลบและเปดเผยเฉพาะเทาทจ าเปน โดยค านงถงความปลอดภยและความเสยหายของผรองเรยน ทงนในป 2562 กลมทสโกไมพบขอรองเรยนเกยวกบการกระท าผดกฎหมาย การทจรตคอรรปชน หรอจรรยาบรรณธรกจทมนยส าคญ

ชองทางการรบเรองรองเรยน

กลมทสโกก าหนดชองทางการรบเรองรองเรยน โดยผรองเรยนสามารถรองเรยนได 5 ชองทาง ดงน

ชองทางท 1 การรองเรยนดวยตนเองทส านกงานใหญหรอสาขาของธนาคาร โดยแจงผานพนกงาน หรอกรอกแบบฟอรมแลวสงใหพนกงาน

ชองทางท 2 การรองเรยนโดยจดท าเปนหนงสอ และสงมาท ประธานกรรมการตวจสอบ หรอ หนวยงานก ากบ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) เลขท 48/49 อาคารทสโกทาวเวอร ชน 21 ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม เขตบางรก กรงเทพฯ 10500

ชองทางท 3 การรองเรยนผานศนยบรการลกคาทางโทรศพทหรอโทรสารทหมายเลข โทรศพท 0 2633 6000 และโทรสาร 0 2633 6800

ชองทางท 4 การรองเรยนผานทางเวบไซตของบรษท

ชองทางท 5 ศนยรบเรองรองเรยนกลมทสโก (TISCO HR Help Line) ส าหรบพนกงาน

3. การเปดเผยขอมลและความโปรงใส

กลมทสโกมการวางระบบเพอใหมนใจวา ผถอหนและผมสวนไดเสยอนมสทธทจะไดรบการเปดเผยขอมลทมสาระส าคญอยางครบถวนและในเวลาทเหมาะสม รวมถงการรายงานทางการเงนรายไตรมาส ค าอธบายและการวเคราะหขอมลทไมใชขอมลทางการเงนอนทส าคญ ไมวาจะโดยขอก าหนดทบงคบหรอบนพนฐานความสมครใจ

การเปดเผยขอมลจะเปนภาษาไทยและภาษาองกฤษผานชองทางทสามารถเขาถงไดงาย ตวอยางเชน ชองทางเวบไซตของกลมทสโก การแถลงขาว การประชมนกวเคราะหรายไตรมาส การประชมกบนกลงทน และชองทางการเผยแพรขอมลของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย

กลมทสโกไดแจงผลโดยละเอยดทงหมดของการออกเสยงลงคะแนนในระหวางการประชมสามญประจ าปหรอ การประชมวสามญผถอหนผานทางเวบไซตในวนท าการถดไปหลงการประชม

กลมทสโกจดท ารายงานตางๆ เพอน าสงตอหนวยงานทเกยวของและเผยแพรตอสาธารณชนบนพนฐานของ ความเปนธรรมและงายตอการเขาใจ โดยคณะกรรมการมหนาทจดท ารายงานอธบายถงผลการด าเนนงานและเหตการณส าคญในรอบปใหผถอหนไดรบทราบ และรบผดชอบตอการประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายในซงการประเมนเบองตนด าเนนการโดยคณะกรรมการบรหาร โดยมคณะกรรมการตรวจสอบเปนผสอบทานกอนทคณะกรรมการจะอนมตการประเมน เปนขนตอนสดทาย ในดานการรบรองความถกตองของรายงานทางการเงน คณะกรรมการมอบหมายใหคณะกรรมการตรวจสอบท าหนาทสอบทานรายงานทางการเงนของบรษทและบรษทยอยใหไดรบการจดท าอยางถกตองตามมาตรฐานการบญชทรบรองทวไป และมเปดเผยขอมลอยางโปรงใสเพยงพอตอผลงทนในการตดสนใจลงทน กลาวโดยสรป คณะกรรมการเปนผจดท า


75

รายงานความรบผดชอบของคณะกรรมการตอรายงานทางการเงน และคณะกรรมการตรวจสอบจะออกรายงานเมอมประเดนการตรวจสอบควบคกบรายงานของผสอบบญช โดยรายงานของคณะกรรมการ คณะกรรมการตรวจสอบ และรายงานของผสอบบญช จะรวบรวมไวในแบบแสดงรายการขอมลประจ าป (แบบ 56-1) และรายงานประจ าป ตลอดจนรายงานความยงยน ซงจะสะทอนการปฏบตทจะน าไปสการสรางคณคาแกกจการอยางยงยน

กลมทสโกจดใหมการเปดเผยรายชอ และอ านาจหนาทของคณะกรรมการ และคณะกรรมการชดอนๆ จ านวนครงของการประชม จ านวนครงทกรรมการแตละคนเขารวมประชมในปทผานมา คาตอบแทนกรรมการ รวมถงขอมลกรรมการและผบรหาร และขอมลอนๆ ขององคกร ในรายงานประจ าปและบนเวบไซตของกลมทสโก

กลมทสโกมอบหมายใหส านกเลขานการบรษท (Corporate Secretariat Office) และหนวยงานนกลงทนสมพนธ (Investor Relations) ท าหนาทเผยแพรขอมลขององคกร ทงขอมลทางการเงนและขอมลทวไปใหแก ผถอหน นกลงทน นกวเคราะหหลกทรพย สถาบนจดอนดบความนาเชอถอในการลงทน และหนวยงานก ากบดแลทเกยวของ ผานชองทางตางๆ ไดแก การรายงานตอตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และเวบไซตของกลมทสโกในหวขอ “นกลงทนสมพนธ” เพอใหผสนใจสามารถศกษาขอมลไดโดยสะดวก นอกจากน ยงมการจดกจกรรมตางๆ เพอเผยแพรและชแจงขอมล รวมถงเปดโอกาสใหผเขารวมกจกรรมซกถามขอมลอยางโปรงใส โดยมผบรหารระดบสงเขารวมการชแจงดวย โดยกจกรรมดงกลาวรวมถงการประชมนกวเคราะหเพอชแจงผลประกอบการรายไตรมาส (Quarterly Analyst Meeting) การแถลงขาวตอสอมวลชน (Press Conference) การใหขอมลแบบตวตอตวแกนกลงทนและนกวเคราะหทงในประเทศและจากตางประเทศ และการพบปะผถอหนและนกลงทนทงในประเทศและตางประเทศ

4. ความรบผดชอบของคณะกรรมการ

คณะกรรมการไดรบการแตงตงจากผถอหน ใหมหนาทรบผดชอบการด าเนนงานทงหมดของธนาคาร ซงรวมถงการสงการ อนมต และดแลการด าเนนการตามกลยทธของกลมทสโก ตลอดจนการก ากบดแลกจการ และคานยมองคกร คณะกรรมการมหนาทรบผดชอบในการคดเลอกประธานเจาหนาทบรหารและคณะผบรหารระดบสงทมคณภาพและดแลให มการสบทอดต าแหนงงาน นอกจากน คณะกรรมการยงมหนาทก ากบดแลคณะผบรหารและมความรบผดชอบสงสดในการดแลกลยทธความเสยงและความมนคงทางการเงน รวมถงวธท ธนาคารจดโครงสรางองคกรและก ากบดแลตนเอง (สามารถดรายละเอยด ขอบเขต อ านาจ หนาท และความรบผดชอบของคณะกรรมการ ไดท สวนท 8 โครงสรางการจดการ)

จากความรบผดชอบดงกลาวขางตน กลมทสโกจงมนโยบายในการคดเลอกคณะกรรมการ ทงในระดบตวบคคลและระดบองคคณะทมประสบการณเหมาะสมและหลากหลาย ประกอบไปดวยคณลกษณะและความสามารถทจ าเปน อาทเชน ความซอสตยสจรต ความเปนมออาชพ และความสามารถในการซกถามท าความเขาใจเชงวเคราะหตอธรกจของกลมทสโก อยางเปนอสระ

4.1 โครงสรางคณะกรรมการ

กลมทสโกก าหนดโครงสรางและแนวปฏบตเกยวกบองคประกอบและหลกเกณฑการสรรหากรรมการ ตลอดจนสดสวนของกรรมการอสระ กรรมการทเปนผบรหาร และกรรมการตวแทนจากผถอหนรายใหญไวอยางชดเจน เพอใหมนใจวาองคประกอบของคณะกรรมการมความเหมาะสม

คณะกรรมการไดรบการคดเลอกโดยพจารณาจากความร ประสบการณ ทกษะ ความเชยวชาญทหลากหลาย ความซอสตย ความสามารถในการใหความเหนทเปนอสระ ความเขาใจในธรกจ และสอดคลองกบกลยทธของกลมทสโก โดยม การก าหนดโครงสรางคณะกรรมการทเหมาะสมและแนวปฏบตเบองตนวาดวยสดสวนของกรรมการอสระ กรรมการทไมมสวนรวมบรหารงาน กรรมการทม สวนรวมบรหารงาน และกรรมการจากผถอหนรายใหญ เพอใหองคคณะของคณะกรรมการ


76

มความเหมาะสม ทงน กรรมการแตละทานมวาระการด ารงต าแหนงเปนเวลา 1 ป คณะกรรมการของบรษทและบรษทยอยจะไดรบการเลอกตงใหมทงคณะในการประชมผถอหนสามญประจ าปทกครง โดยใหคณะกรรมการชดเดมรกษาการในต าแหนงตอไปจนกวาคณะกรรมการชดใหมจะเขารบต าแหนง โดยก าหนดไวชดเจนในขอบงคบของแตละบรษท เวนแตจะก าหนดไวเปนอยางอน

เพอใหกรรมการและผบรหารระดบสงสามารถอทศเวลาในการบรหารจดการบรษทไดอยางเตมท จงก าหนดใหกรรมการและผบรหารระดบสงด ารงต าแหนงประธานกรรมการ กรรมการบรหาร หรอกรรมการผมอ านาจลงนาม ต าแหนงใดต าแหนงหนงหรอหลายต าแหนงในบรษทอนไดไมเกน 3 กลมธรกจ และด ารงต าแหนงกรรมการ ผจดการ ผมอ านาจจดการ หรอทปรกษาทท าหนาทเปรยบเสมอนกรรมการ ในบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยทงในประเทศและตางประเทศไมเกน 5 บรษทจดทะเบยน โดยไมนบรวมบรษททจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยจากการปรบโครงสรางหน ตามทก าหนดไวในประกาศธนาคารแหงประเทศไทย นอกจากน กรรมการและผบรหารควรหลกเลยงการรบต าแหนงหรองานใดทอาจกอใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

นอกเหนอจากการก าหนดให ผ ด ารงต าแหน งประธานกรรมการไม เปน ผบรหารระดบสงแลว ประธานคณะกรรมการยงมสถานะเปนกรรมการอสระและ/หรอกรรมการทไมมสวนรวมบรหารงาน เพอใหมนใจวาม การตรวจสอบและถวงดลอ านาจระหวางคณะกรรมการและคณะผบรหารอยางเหมาะสม นอกจากน ประธานคณะกรรมการ จะไมเปนสมาชกในคณะกรรมการชดยอยใด เพอใหคณะกรรมการชดยอยสามารถเสนอความคดเหนไดอยางเปนอสระ รวมถงประธานคณะกรรมการตรวจสอบตองไมเปนประธานของคณะกรรมการบรษท คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทน และคณะกรรมการก ากบความเสยงอกดวย นอกจากน คณะกรรมการไดแบงแยกบทบาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการออกจากคณะผบรหารอยางชดเจน เพอการถวงดลอ านาจและปองกนมใหเกดสถานการณทบคคลใดบคคลหนงมอ านาจใน การตดสนใจแบบเบดเสรจ เชน ผด ารงต าแหนงประธานกรรมการและผบรหารสงสดจะตองไมเปนบคคลเดยวกน และแบงแยกบทบาทหนาทกนอยางชดเจน

เพอเพมประสทธภาพและสนบสนนในการปฏบตหนาทเฉพาะดานของคณะกรรมการ คณะกรรมการจงแตงตงคณะกรรมการบรหาร คณะกรรมการก ากบความเสยง และคณะกรรมการตรวจสอบ โดยคณะกรรมการชดยอยแตละคณะมโครงสรางและหลกเกณฑดานองคประกอบและการสรรหา ตลอดจนกฎบตรซงระบขอบเขต หนาท และแนวทางการปฏบตงานอยางเหมาะสม

กลมทสโกไดมอบหมายใหเลขานการบรษทมหนาทรบผดชอบสนบสนนกจกรรมตางๆ ของคณะกรรมการ ตดตามใหมการปฏบตตามมตของคณะกรรมการ จดการประชมคณะกรรมการและการประชมผถอหน รวมถงการจดท าหนงสอเชญประชม รายงานการประชม และหนาทอนๆ ตามทระบไวในกฎหมายและกฎระเบยบทเกยวของ

นอกจากน เพอใหเปนไปตามพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 บรษทก าหนดใหกรรมการและผมอ านาจในการจดการ (ตามทไดนยามไวในพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงน พ.ศ. 2551) จดท ารายงานการมสวนไดเสยของตนเองและบคคลทมความเกยวของสงใหเลขานการบรษท เมอมการเปลยนแปลงขอมล ซงเลขานการบรษทมหนาทจดเกบและจดท ารายงานความเปลยนแปลงทเกดขนแจงไปยงประธานคณะกรรมการและประธานกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการมบทบาทหลก 2 ดาน ไดแก บทบาทดานผลการด าเนนงาน และบทบาทดานการก ากบดแลกจการ แสดงใหเหนวาคณะกรรมการบรษทตองใหความส าคญตอการก าหนดนโยบายและกลยทธของบรษท ตลอดจนตดตาม ดแล และควบคมการบรหารงานของบรษทเพอใหมนใจไดวานโยบายส าคญตางๆ ของบรษทไดถกน าไปใชปฏบตอยางมประสทธภาพและประสทธผล และเปนไปตามกฎหมาย ขอก าหนด กฎเกณฑตางๆ เพอมาตรฐานจรรยาบรรณสงสด


77

(1) บทบาทดานผลการด าเนนงาน - การก าหนดนโยบายและกลยทธ

คณะกรรมการตองจดใหมแผนกลยทธระยะยาว ทสะทอนถงแนวคดและวสยทศนในการด าเนนธรกจในอนาคตของบรษท สวนแผนธรกจระยะสน ควรมเปาหมายทชดเจนและสามารถวดผลได เพอทฝายจดการจะสามารถน าไปปฏบตและประเมนผลไดอยางสม าเสมอ คณะกรรมการอนมตแผนธรกจและงบประมาณของกลมทสโกซงไดผานการพจารณาและทบทวนจากคณะกรรมการบรหารแลว เพอเปนแนวทางในการปฏบตงานของพนกงานและการท าประมาณการโดย ฝายจดการในแตละป แผนการปฏบตงานจะครอบคลมถงตวบงชการปฏบตงานและเปาหมายทางธรกจซงในกรณท การด าเนนงานตางไปจากแผนทก าหนดจะตองมการตดตามและวเคราะหอยางสม าเสมอ นอกจากนยงมการประเมนผล และรายงานการวเคราะหผลการด าเนนงานโดยฝายจดการตอคณะกรรมการบรษทเพอรบทราบความคบหนาอยางสม าเสมอเพอใหการด าเนนงานประสบผลส าเรจลลวงตามเปาหมาย การตตตามและประเมนผลการปฏบตงานอยางสม าเสมอจะชวยบงชถงความคลาดเคลอนของผลการปฏบตงานจากแผนงานทไดก าหนดไว เพอด าเนนการแกไขไดอยางถกตองและทนทวงท

คณะกรรมการจะก าหนดนโยบายในการปฏบตงานเพอใชในการก ากบควบคมการด าเนนธรกจตามทไดรบมอบหมาย การบรหารทรพยากรบคคล การเปดเผยขอมลทางการเงน การตรวจสอบและการลงทน ซงสอดคลองกบแผนกลยทธระยะยาว และระยะสนของกลมทสโก ฝายจดการจะจดเตรยมและน าเสนอนโยบายและแนวปฏบตเพอใหคณะกรรมการอนมต โดยคณะกรรมการจะตองดแลใหนโยบายและแนวปฏบตเปนไปตามหลกการด าเนนธรกจของบรษท นโยบายดงกลาวชวยใหฝายจดการสามารถตดสนใจด าเนนการไดในสถานการณตางๆ เปนการจ ากดความผดพลาดทสามารถหลกเลยงได อนเปนผลจากการตดสนใจทไมถกตอง

นโยบายจะตองครอบคลมกจกรรมหลกทงหมดของกลมทสโก และจะตองสามารถปรบเปลยนหรอเพมเตมไดเพอรองรบแนวปฏบตใหมหรอทมการปรบปรง และสถานการณของธรกจทเปลยนแปลงไป การจดท านโยบายทชดเจนเปนลายลกษณอกษรสามารถปองกนการสอสารทผดพลาดได กลมทสโกจะท าธรกรรมใหมไดตอเมอมการจดท านโยบายทเกยวของรองรบแลวเทานน โดยคณะกรรมการควรจดใหมวธการประเมนผล และการรายงานกจกรรมเสยงทเหมาะสม

ในการปฏบตตามนโยบายนนตองมการจดท ามาตรฐานการปฏบตงานทชดเจนโดยมการสอสารมาตรฐานดงกลาวใหพนกงานทกระดบของบรษททราบโดยทวกน ทงนจะตองมแหลงของขอมลอางองเพยงแหลงเดยวเพอใหเปนมาตรฐานเดยวกนทงหมด คณะกรรมการบรษทไดจดใหมมาตรฐานในการทบทวนปรบปรงนโยบายเปนครงคราวเพอใหนโยบายมความสอดคลองกบแผนกลยทธในทกระยะดงทกลาวขางตน

กลมทสโกใหความส าคญในการด าเนนกจการอยางมประสทธภาพภายใตแนวทางการก ากบดแลกจการทด กลมทสโกไมมนโยบายสนบสนนใหมการท ารายการกบบคคลทมความเกยวโยงกน หรอการท ารายการซงอาจกอใหเกด ความขดแยงทางผลประโยชน ทงน หากเกดรายการดงกลาวคณะกรรมการตรวจสอบจะพจารณารายการดงกลาวอยางละเอยดถถวน โดยจะรายงาน และ/หรอ น าเสนอคณะกรรมการบรษทพจารณาอนมตแลวแตกรณ บรษทจะพจารณารายการดงกลาวเสมอนการท ารายการปกตการคาทวไป บคคลทเขาขายทอาจจะมความขดแยงทางผลประโยชนจะไมมสทธในการอนมต การเขาท ารายการดงกลาว

(2) บทบาทดานการก ากบดแลกจการ - การดแลควบคม ตดตามประเมนผล และความรบผดชอบตอผลงานในหนาท

แมวาคณะกรรมการจะมอบหมายหนาทส าคญ สวนใหญ รวมทงการบรหารงานประจ าวนใหแกฝายจดการแลวกตาม คณะกรรมการยงคงมความรบผดชอบในการก ากบดแลและตดตามการด าเนนงานของบรษทเพอการปฏบตตามบทบาทดานการก ากบดแลกจการทดใหครบถวน คณะกรรมการควรรบทราบถงสภาพแวดลอมในการด าเนนงานของบรษทตลอดเวลา รวมทงปจจยตางๆ ทงภายในและภายนอกทอาจมผลกระทบตอบรษท ซงรวมถงสภาพแวดลอมทางธรกจ โครงสราง


78

ของกฎหมาย กฎและระเบยบตางๆ กรรมการควรตระหนกถงภาระความรบผดทอาจเกดขนตามกฎหมายหรอกฎระเบยบตางๆ และควรดแลใหบรษทมนโยบายและวธปฏบตทเหมาะสมเพอควบคมการด าเนนงานของบรษทใหถกตองตามกฎหมาย ขอก าหนดและระเบยบทเกยวของ กรรมการควรตดตามหาความรเกยวกบแนวโนมทางการเงนทงในระดบทองถน ระดบภมภาค ระดบชาต และระดบสากล รวมทงการเปลยนแปลงตางๆ ทางกฎหมาย กฎระเบยบตางๆ ทอาจมผลกระทบตอกลมทสโกอยเสมอ

ฝายจดการจดท ารายงานและน าเสนอใหแกคณะกรรมการ ซงแสดงขอมลทเกยวของกบสถานะ และ ผลประกอบการดานตางๆ อาท ขอมลทางการเงน การบรหารความเสยงเกยวกบเงนใหกยม สภาพคลอง สภาวะและ ความผนผวนของตลาด การลงทน สนทรพยและหนสน และการปฏบตตามกฎหมาย กฎระเบยบตางๆ เปนเครองมอส าคญทคณะกรรมการจะใชในการท าหนาทสอดสองดแลการด าเนนงานของบรษท คณะกรรมการควรพจารณารายงานและขอมลตางๆ เหลานนดวยความรอบคอบ และระมดระวงเพอใหทราบถงสญญาณเตอนในดานตางๆ เชน ผลประกอบการทถดถอย ความเสยงทเพมขน การใชอ านาจในลกษณะทไมถกตองของฝายจดการ ปญหาทเกยวกบระบบควบคมภายใน การไมปฏบตตามกฎหมาย กฎระเบยบ รวมทงประเดนอนๆ ทอาจมผลกระทบตอความนาเชอถอและความถกตองของรายงานดงกลาว

คณะกรรมการควรก าหนดใหฝายจดการจดสงรายงานเกยวกบการด าเนนธรกจของกลมทสโกเปนประจ า รวมทงใหฝายจดการแจงใหคณะกรรมการทราบถงสภาพแวดลอมทางธรกจ แนวโนมทางการตลาด มาตรฐานทางธรกจ การเปลยนแปลงดานกฎหมายและกฎระเบยบตางๆ และตวบงชทางเศรษฐกจมหภาคอยางสม าเสมอ นอกจากน คณะกรรมการควรก าหนดใหฝายจดการมหนาทแจงใหคณะกรรมการทราบถงอปสรรคในการแขงขน โอกาสทางธรกจ ตลอดจนความเปลยนแปลงใดๆ ในธรกจ และขนตอนของทางการซงอาจจะมผลกระทบตอบรษท รวมทงก าหนดใหฝายจดการจดหาขอมลสนบสนนใหแกคณะกรรมการในการวางแผนทางกลยทธ ก าหนดนโยบาย หรอก ากบดแลกจการหรอธรกจของกลมทสโกดวย

ส าหรบหนาทในการดแลการบรหารความเสยง คณะกรรมการควรดแลใหแนใจวาฝายจดการทราบถง ความเสยงตางๆ ทอาจเกดขน รวมทงมการบรหารจดการความเสยงอยางมระบบและมเครองมอในการบรหารความเสยงทเพยงพอในการก าหนดตวชวดความเสยงวธการประเมนความเสยง กระบวนการสอบทานและควบคมความเสยงในรปแบบตางๆ ของสถาบนการเงน ทงน คณะกรรมการควรใหความเหนชอบแผนปฏบตการในการบรหารความเสยงของบรษทซงฝายจดการจดท าขน

กลมทสโกอยภายใตขอบงคบของกฎหมาย กฎระเบยบขอบงคบตางๆ ของทางการ และมหนาทจะตองจดท ารายงานตางๆ เสนอตอหนวยงานทท าหนาทก ากบดแลเปนจ านวนมาก คณะกรรมการจงมความรบผดชอบในการจดใหมระบบควบคมตางๆ เพอใหเกดความมนใจวา กลมทสโกไดด าเนนการโดยถกตองตามกฎหมาย กฎระเบยบขอบงคบ โดยทระบบควบคมดงกลาว จะเปนเครองมอชวยชเตอนใหเหนถงการปฏบตทฝาฝนกฎหมาย หรอกฎระเบยบขอบงคบตางๆ ทเกดขนหรออาจเกดขนไดอยางทนทวงท

4.2 การพฒนากรรมการและผบรหาร

คณะกรรมการสนบสนนใหกรรมการเขารบการศกษาและอบรมในเรองตางๆ ทเกยวของตามหลกสตรเฉพาะทาง เพอเพมพนทกษะและความรทจ าเปนตอการปฏบตหนาทรบผดชอบอยางสม าเสมอ โดยด าเนนการใหกรรมการทกทานเปนสมาชกของสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย รวมทงมส านกเลขานการบรษทเปนสอกลางในการตดตามดแลขาวสารในดานตางๆ รวมถงสนบสนนการเขาอบรมหลกสตรและการอบรมทเปนประโยชนในการปฏบตหนาทของกรรมการบรษท จดทะเบยนเปนประจ าทกป ทงน บรษทจะแจงก าหนดการอบรมหลกสตรตางๆ ใหกรรมการทราบลวงหนาอยางสม าเสมอ

กรณทมการแตงตงกรรมการใหม บรษทจะจดใหมการปฐมนเทศเพอชแจงขอมลเกยวกบการด าเนนธรกจของกลมทสโกและผลการด าเนนงานทผานมาโดยผบรหารระดบสง เพอใหกรรมการใหมมความเขาใจในธรกจ และสามารถปฏบตหนาทไดอยางเตมท โดยสงมอบคมอกรรมการ นโยบาย และแนวปฏบตของการก ากบดแลกจการของกลมทสโกใหแกกรรมการ


79

ทงน กรรมการทกทานไดรบการอบรมหลกสตรทเกยวของกบการปฏบตหนาทกรรมการแลว และในป 2562 มกรรมการทเขาอบรมและสมมนาอน เพอเพมพนความรในการปฏบตงาน รวมทงสน 9 ทาน จาก 10 ทาน คดเปนรอยละ 90.00 ของคณะกรรมการทงคณะ ปรากฏรายชอหลกสตรอบรม/สมมนาภายนอกและภายในดงน

ชอ-นามสกล หลกสตรอบรมและงานสมมนา 1. นายปลว มงกรกนก หลกสตรอบรมและงานสมมนาภายนอก

Independent Director Forum 1/2019: Tips and Tricks for Dealing with Questions in AGM โดย สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย

หลกสตรอบรมและงานสมมนาภายใน Understanding Thailand Data Protection Law and its unintended consequence

โดย บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด

2. นายสทศน เรองมานะมงคล หลกสตรอบรมและงานสมมนาภายใน Understanding Thailand Data Protection Law and its unintended consequence

โดย บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด Culture of Innovation at Google

โดย บรษท กเกล (ประเทศไทย) จ ากด 3. รศ. ดร. องครตน เพรยบจรยวฒน หลกสตรอบรมและงานสมมนาภายนอก

DCP Series 4/2019 : How to Develop a Winning Digital Strategy โดย สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย


โดย บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด 4. ศ. ดร. ตรณ พงศมฆพฒน หลกสตรอบรมและงานสมมนาภายนอก

Risk Management Program for Corporate Leaders (RCL 15/2019) โดย สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย



5. นายสถตย อองมณ หลกสตรอบรมและงานสมมนาภายใน Understanding Thailand Data Protection Law and its unintended consequence

โดย บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด 6. ดร. จรสพงศ โชตกวณชย หลกสตรอบรมและงานสมมนาภายนอก

Boardroom Success through Financing and Investment (BFI 7/2019) โดย สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย

Financial Statements for Directors (FSD 39/2019) โดย สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย

IT Governance and Cyber Resilience (ITG 10/2019) โดย สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย


80

ชอ-นามสกล หลกสตรอบรมและงานสมมนา Risk Management Program for Corporate Leaders (RCL 15/2019)

โดย สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย Director Certification Program

โดย สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย หลกสตรอบรมและงานสมมนาภายใน Understanding Thailand Data Protection Law and its unintended consequence


7. ดร. กลภทรา สโรดม หลกสตรอบรมและงานสมมนาภายใน Understanding Thailand Data Protection Law and its unintended consequence

โดย บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด Culture of Innovation at Google

โดย บรษท กเกล (ประเทศไทย) จ ากด

8. นายซาโตช โยชทาเกะ หลกสตรอบรมและงานสมมนาภายนอก Director Accreditation Program

โดย สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 9. นายศกดชย พชะพฒน หลกสตรอบรมและงานสมมนาภายใน

Understanding Thailand Data Protection Law and its unintended consequence โดย บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด

นอกเหนอจากการเขารวมการอบรมและสมมนา ในป 2562 ขางตนแลว กรรมการและผบรหารระดบสงยงไดผานการอบรมหลกสตรและงานสมมนาตางๆ ซงสามารถดรายละเอยดเพมเตมไดจากเอกสารแนบ 1

4.3 แผนการก าหนดผสบทอดต าแหนง (Succession Planning)

กลมทสโกไดมการก าหนดผสบทอดต าแหนงงานทส าคญไวครบทกต าแหนง เพอใหการด าเนนธรกจเปนไปอยางราบรนและตอเนอง โดยคณะกรรมการมอบหมายใหคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนด าเนนการดแล ใหมการจดท าแผนสบทอดต าแหนงของผบรหารสงสดของบรษ ทในกลมทสโก และทบทวนแผนดงกลาวเปนระยะ เพอความเหมาะสม ส าหรบงานในต าแหนงบรหาร คณะกรรมการทรพยากรบคคลจะเปนผพจารณาและประเมนผสบทอดต าแหนง เพอน าเสนอคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนพจารณาอนมต โดยพจารณาถงปจจยตางๆ เชน คณสมบต ความร ความสามารถ ประสบการณของแตละต าแหนงงาน และประเมนผลการปฏบตงานของผบรหารทมคณสมบตเขาขายเหมาะสมทสามารถสบทอดในแตละต าแหนง

5. ความซอสตยและจรยธรรม

ความซอสตยและจรยธรรมเปนรากฐานทางธรกจทส าคญของกลมทสโกตงแตแรกเรม ท าใหผมสวนไดเสยเชอมนวากลมทสโกและพนกงานจะประพฤตปฏบตหนาทรบผดชอบดวยมาตรฐานอนสงสด พนกงานจะไดรบการปลกฝงใหยดมนในคณคา เชน ความเอาใจใส ความเชอถอได ความซอสตยสจรต ความจงรกภกด ความมวฒภาวะ ความเทยงธรรม ความเคารพนบถอ ความไววางใจ และความเปนมออาชพ กลมทสโกถอวา ความซอสตยและจรยธรรมเปนคณสมบตพนฐานของการเปนพนกงานทสโก


81

บรษทในกลมทสโก กรรมการ ประธานเจาหนาทบรหาร คณะผบรหาร และพนกงานทกคน มงมนทจะรกษามาตรฐานอนสงสดของกลมทสโกในเรองความซอสตยและจรยธรรมซงรวมถง

ก) การปฏบตตามกฎหมายและระเบยบขอบงคบ

ข) ความขดแยงทางผลประโยชนจะตองไดรบการเปดเผยและจดการอยางเหมาะสมใหมนใจวาบคคลทมผลประโยชนเกยวของอยางมสาระส าคญไมมสวนในกระบวนการตดสนใจในเรองนน

ค) ไมอนญาตใหพนกงานรบหรอเสนอ เงนสด ของขวญทมมลคา หรอผลตอบแทนอนใด ซงอาจจะถกตความวาเปนการรบหรอใหสนบน

ง) ประเดนดานจรยธรรมจะตองไดรบการจดการอยางมประสทธภาพและโปรงใส

9.2 คณะกรรมการชดยอย

เพอใหการก ากบดแลกจการบรรลเปาหมายสงสด และรกษามาตรฐานการด าเนนงานในระดบสง คณะกรรมการไดม การแตงตงคณะกรรมการชดยอยเพอชวยแบงเบาภาระของคณะกรรมการในการสอบทานหรอพจารณาศกษาเรองตางๆ ทส าคญในรายละเอยด ไดแก คณะกรรมการบรหาร คณะกรรมการก ากบความเสยง และคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการชดยอยมอ านาจในการตดสนใจแทนคณะกรรมการ เสนอความเหนหรอขอเสนอแนะใหคณะกรรมการตดสนใจ ตามกรอบทคณะกรรมการเหนสมควรมอบหมาย หากจ าเปน เปนคราวๆ ไป ซงองคคณะของคณะกรรมการชดตางๆ จะตองม ความเหมาะสมกบขนาดของธรกจ ขอบเขตการด าเนนงาน ประสบการณและความเชยวชาญของกรรมการแตละคน และเปนไปตามหลกการก ากบดแลกจการทด สมาชกในคณะกรรมการชดอนทมสวนไดเสยหรออาจมสวนไดเสยในรายการใดจะไมม สทธออกเสยงลงคะแนนในการพจารณารายการดงกลาวเพอหลกเลยงความขดแยงทางผลประโยชน

คณะกรรมการมการก าหนดบทบาทและแบงแยกขอบเขต อ านาจหนาทและความรบผดชอบระหวางคณะกรรมการ คณะกรรมการบรหาร คณะกรรมการก ากบความเสยง และคณะกรรมการตรวจสอบ อยางชดเจน โดยสรปไดดงน (สามารถดรายละเอยดไดท สวนท 8 โครงสรางการจดการ)

คณะกรรมการบรหาร รบผดชอบงานในระดบปฏบตการซงตองมการพจารณาในรายละเอยดของนโยบาย ขนตอนการด าเนนการ การบรหารทรพยากรบคคล และการจดการดานอนๆ ซงรวมถงการใหขอเสนอแนะแกคณะกรรมการในเรอง การจดสรรงบประมาณ คณะกรรมการบรหารมหนาทพจารณาเรองเรงดวน ซงในกรณปกตตองไดรบอนมตจากคณะกรรมการบรษท โดยเฉพาะกรณทตองตดสนใจในชวงทยงไมมการประชมคณะกรรมการบรษท รวมทงยงมอ านาจแตงตงและใหค าแนะน าคณะกรรมการชดยอยทรบผดชอบเฉพาะเรองเพอเพมประสทธภาพในการบรหารงานภายในกลมทสโก

คณะกรรมการบรหารไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการ ประกอบดวยกรรมการทมสวนรวมบรหารงาน จ านวน 4 ทาน ไดแก นายสทศน เรองมานะมงคล เปน ประธานคณะกรรมการบรหาร นายชอ-เหา ซน (โฮเวรด ซน) นายซาโตช โยชทาเกะ และ นายศกดชย พชะพฒน เปน กรรมการบรหาร

คณะกรรมการก ากบความเสยง ไดรบมอบหมายใหมหนาทรบผดชอบในการก ากบดแลการบรหารความเสยง อยางมประสทธภาพ พรอมทงก าหนดกลยทธและแผนการด าเนนงานใหสอดคลองกบนโยบายกลยทธและความเสยงทบรษทสามารถยอมรบได

คณะกรรมการก ากบความเสยงไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการ ประกอบดวยกรรมการ จ านวน 4 ทาน ไดแก ศาสตราจารย ดร. ตรณ พงศมฆพฒน เปน ประธานคณะกรรมการก ากบความเสยง ดร. จรสพงศ โชตกวณชย นายศกดชย พชะพฒน และ นายเมธา ปงสทธวงศ เปนกรรมการก ากบความเสยง


82

คณะกรรมการตรวจสอบ ไดรบมอบหมายใหปฏบตหนาทอยางเปนอสระในการก ากบดแลและทบทวนรายงานทางการเงน การควบคมภายใน การตรวจสอบ รวมถงการก ากบการปฏบตตามนโยบาย กฎหมายและกฎเกณฑตางๆ ทเกยวของกบ การด าเนนธรกจของกลมทสโก นอกจากน คณะกรรมการตรวจสอบยงมหนาทในการท าใหมนใจวาการเปดเผยขอมลเปนไปอยางโปรงใสและครบถวนสมบรณ มการถวงดลและตรวจสอบทเปนอสระในการจดท ารายงานทางการเงนซงแสดง อยางสมเหตสมผล และเปดเผยขอมลแกนกลงทนอยางทนกาล คณะกรรมการตรวจสอบมหนาทพจารณาจดจางผสอบบญชอสระของทสโกเพอตรวจสอบงบการเงนทจดเตรยมโดยผบรหาร กบใหความเหนตอรายงานทางการเงนเหลานนวาไดแสดง ฐานะทางการเงนอยางถกตอง เปนไปตามมาตรฐานบญชทยอมรบ ตลอดจนท าหนาทดแลความสมพนธกบผสอบบญชดวย

บรษทยอยแตละบรษทอาจจดตงคณะกรรมการตรวจสอบได ตามขอก าหนดของทางการ คณะกรรมการตรวจสอบของบรษทยอย จะตองรายงานตอคณะกรรมการตรวจสอบของบรษท ภายใตหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลมของธนาคาร แหงประเทศไทย เพอใหมนใจวาความรบผดชอบทก าหนดโดยคณะกรรมการตรวจสอบของบรษทมการน ามาใชและปฏบตจรง

คณะกรรมการตรวจสอบไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการ ประกอบดวยกรรมการอสระจ านวน 3 ทาน ไดแก รองศาสตราจารย ดร. องครตน เพรยบจรยวฒน เปน ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ นายสถตย อองมณ และ ดร. กลภทรา สโรดม เปน กรรมการตรวจสอบ โดยกรรมการตรวจสอบของบรษททง 3 ทานมความรและประสบการณในการสอบทานรายงานทางการเงนของบรษท (สามารถดรายละเอยดเพมเตมไดท เอกสารแนบ 1 รายละเอยดเกยวกบกรรมการ ผบรหาร ผมอ านาจควบคม และเลขานการบรษท)

คณะกรรมการเฉพาะกจดานตางๆ ของธนาคาร

คณะอนกรรมการบรหารความเสยงของธนาคารทสโก ท าหนาทควบคมดแลการรบนโยบายบรหารความเสยงในภาพรวมของบรษทมาปฏบตไดอยางมประสทธภาพและประสทธผลในหนวยงานตางๆ ของธนาคาร แลวรายงาน ผลจากการปฏบตตามนโยบายและกลยทธนนใหคณะอนกรรมการบรหารความเสยงของของบรษทใหญภายใต แนวปฏบตในการก ากบและรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย

ฝายบรหารความเสยงองคกรและฝายวจยความเสยงท าหนาทสนบสนนการดแลและควบคมความเสยงโดยรวมของธนาคาร ตามแนวทางและขอก าหนดในการบรหารความเสยงโดยคณะอนกรรมการบรหารความเสยง จดใหม การรายงานฐานะความเสยงตอคณะอนกรรมการบรหารความเสยงและสายงานทเกยวของอยางสม าเสมอ วเคราะหความเสยงทอาจเกดขนจากการด าเนนธรกจใหม

คณะอนกรรมการพจารณาสนเชอของธนาคารทสโกและบรษทยอยอนทท าธรกจการใหสนเชอ และคณะอนกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหาของธนาคารทสโก มหนาทก าหนดแนวทางการพจารณาสนเชอ และควบคมระเบยบปฏบตในการใหสนเชอในระดบรายการ เพอใหมการดแลและควบคมความเสยงดานสนเชอทครบถวน ทงนมสายควบคมสนเชอเปนหนวยงานสนบสนนในการประเมนและตดตามควบคมการพจารณาสนเชอในระดบรายการ นอกจากน ยงมฝายสอบทานสนเชอ ท าหนาทสอบทานสนเชอ (Credit Review) และตรวจสอบกระบวนการพจารณาสนเชอใหเปนไปตามหลกเกณฑ

คณะอนกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหาของธนาคารทสโก มหนาทน านโยบายและกลยทธในการจดการสนเชอทมปญหาและการตงเงนส ารองของกลมทสโก ซงรวมถงนโยบาย แนวปฏบต และกระบวนการควบคมเพอทบทวน จดการ และตดตามสนเชอทมปญหา มาบงคบใชอยางมประสทธผลและเปนไปตามนโยบายและแนวปฏบตของกลมทสโก รวมถงมหนาท รายงานสนเชอทมปญหา การกนส ารอง และประเดนทมนยส าคญทงหมดตอ


83

คณะกรรมการบรหารและคณะกรรมการบรหารความเสยงของบรษทแมเปนประจ าตามหลกเกณฑการก ากบ แบบรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย

9.3 การสรรหาและแตงตงกรรมการและผบรหาร

9.3.1 การสรรหากรรมการและกรรมการอสระ

คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนของบรษทแม จะพจารณาคดเลอกและกลนกรองบคคลซงมคณสมบตเหมาะสม รวมถงมความร ความสามารถ ทกษะ ความเชยวชาญ และประสบการณในดานตางๆ สอดคลองกบกลยทธของกลมทสโก ตลอดจนมความเขาใจทเพยงพอในดานการเงน การธนาคาร รวมถงธรกจหลกทรพย เศรษฐกจ กฎหมาย เทคโนโลยสารสนเทศ และอนๆ โดยค านงถงความจ าเปนขององคกร การก ากบดแลกจการทด และโครงสรางคณะกรรมการเพอสราง ความคดเหนทหลากหลายในคณะกรรมการจากพนฐานทางธรกจและประสบการณทแตกตางกนในกรรมการแตละทาน ตลอดจนใหมองคประกอบทมความหลากหลาย (Board Composition) ทงในดานอาย เพศ ความร ความช านาญ ประสบการณ และคณสมบตทส าคญอนๆ เพอใหสามารถรบความเหนทแตกตางและแสดงขอคดเหนเพอประกอบการตดสนใจทางธรกจของธนาคารได โดยก าหนดใหมจ านวนกรรมการอสระและกรรมการทไมมสวนรวมงานบรหารมากกวาจ านวนกรรมการทม สวนรวมงานบรหาร ในขณะทจ านวนตวแทนของผถอหนรายใหญแตละรายจะเปนไปตามสดสวนการถอหนเพอการถวงดลอ านาจอยางเหมาะสม

คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนของบรษทแม จะเสนอใหคณะกรรมการพจารณาแตงตงกรรมการ และ/หรอกรรมการอสระแทนกรณทต าแหนงกรรมการวางลงในคณะกรรมการเพราะเหตอนนอกจากถงคราวออกตามวาระ หรอเพอพจารณาเสนอตอทประชมผถอหนเพอเลอกตงกรรมการและ/หรอกรรมการอสระในกรณทกรรมการพนต าแหนง ตามวาระ หรอเลอกตงกรรมการใหมเพมเตม โดยหลกเกณฑในการเลอกตงและถอดถอนกรรมการตามทระบไวในขอบงคบของบรษทเปนดงน

1) ใหผถอหนโดยมตของทประชมผถอหน ก าหนดจ านวนผทจะด ารงต าแหนงกรรมการของบรษทเปนคราวๆ ไป โดยใหมจ านวนไมนอยกวา 5 คน โดยกรรมการจ านวนไมนอยกวากงหนงของจ านวนกรรมการทงหมด ตองมถนทอยในราชอาณาจกร และมกรรมการทมสญชาตไทยตามทกฎหมายก าหนด

2) ในการลงคะแนนเสยงเลอกตงกรรมการใหทประชมผถอหนเลอกตงตามหลกเกณฑและวธการดงตอไปน

(1) ผถอหนคนหนงมคะแนนเสยงเทากบจ านวนหนทตนถอคณดวยจ านวนกรรมการทจะเลอกตง

(2) ผถอหนแตละคนจะใชคะแนนเสยงทมอยทงหมดตาม (1) เลอกตงบคคลคนเดยวหรอหลายคนเปนกรรมการกได ในกรณทเลอกตงบคคลหลายคนเปนกรรมการจะแบงคะแนนเสยงใหแกผใดมากนอยเพยงใดกได

(3) บคคลซงไดรบคะแนนเสยงสงสดตามล าดบลงมา เปนผไดรบการเลอกตงเปนกรรมการเทาจ านวนกรรมการทจะพงม ในกรณทบคคลซงไดรบการเลอกตงในล าดบถดลงมา มคะแนนเสยงเทากนเกนจ านวนกรรมการ ทจะพงม ใหเลอกโดยวธจบสลากเพอใหไดจ านวนกรรมการทจะพงม

3) ในการประชมสามญประจ าปทกครง ใหเลอกตงคณะกรรมการทงชดพรอมกนในคราวเดยว แตใหคณะกรรมการชดเดมรกษาการในต าแหนงเพอด าเนนกจการของบรษทตอไปพลางกอนเทาทจ าเปนจนกวาคณะกรรมการชดใหมจะเขารบหนาท กรรมการผออกไปนนจะไดรบเลอกเขารบต าแหนงอกกได

4) ผเปนกรรมการนนเฉพาะแตผถอหนในการประชมผถอหนเทานนทจะตงหรอถอนได อยางไรกด ถาหากวามต าแหนงวางลงในคณะกรรมการเพราะเหตอน นอกจากถงคราวออกตามวาระ หรอสนก าหนดเวลาดงทระบไวแลว


84

ใหกรรมการทคงเหลออยตงผอนขนใหมใหเตมทวาง เวนแตวาระของกรรมการจะเหลอนอยกวาสองเดอน ทงน มตในการตงกรรมการดงกลาวตองประกอบดวยคะแนนเสยงไมนอยกวาสามในสของจ านวนกรรมการทยงเหลออย แตผทไดรบการตงจากกรรมการทคงเหลอดงวาน จะคงอยในต าแหนงไดเพยงเทาก าหนดเวลาทกรรมการผท เขาสบต าแหนงแทนชอบทจะอยได ในกรณทประชมผถอหนถอนกรรมการผหนงและตงผอนขนไวแทนท ผทรบแตงตงนนใหอยในต าแหนงไดเพยงเทาก าหนดเวลาทกรรมการผถกถอนนนชอบทจะอยได

5) ทประชมผถอหนอาจลงมตใหกรรมการคนใดออกจากต าแหนงกอนถงคราวออกตามวาระไดดวยคะแนนเสยงไมนอยกวาสามในสของจ านวนผถอหนซงมาประชมและมสทธออกเสยง และมหนนบรวมกนไดไมนอยกวากงหนงของจ านวนหนทถอโดยผถอหนทมาประชมและมสทธออกเสยง

9.3.2 การสรรหาผบรหาร

คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนของบรษทแม จะพจารณาคดเลอกและกลนกรองบคคลทมความสามารถและคณสมบตทเหมาะสม เพอด ารงต าแหนงผบรหารสงสด โดยมปจจยเบองตนทใชประกอบการพจารณา ไดแก คณสมบต ความร ความสามารถ และประสบการณในสายงานดานการเงน ผทไดรบการคดเลอกใหด ารงต าแหนงควรมแนวคดและวสยทศนในการบรหารจดการในแนวทางเดยวกบคณะกรรมการ เพอใหการด าเนนงานขององคกรประสบผลส าเรจลลวงตามเปาหมาย ซงผบรหารสงสดและคณะกรรมการจะตองมความไววางใจซงกนและกนตลอดจนมการประสานงานกน อยางใกลชด โดยคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนของบรษทแม จะเสนอชอบคคลทไดรบการคดเลอกตอคณะกรรมการเพอพจารณาแตงตงตอไป

ส าหรบต าแหนงผบรหารอนๆ ผบรหารสงสดจะเปนผพจารณาคณสมบตเพอเสนอตอคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนของบรษทแม และเสนอตอคณะกรรมการเพอพจารณาอนมตแตงตงตอไป

9.3.3 คณสมบตของกรรมการอสระ

ในการสรรหาและแตงตงบคคลเขาด ารงต าแหนงกรรมการอสระนน บคคลดงกลาวจะตองมคณสมบตตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทย คณะกรรมการก ากบตลาดทน คณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย รวมทงคณสมบตตามนโยบายและแนวปฏบตในการก ากบดแลกจการของทสโก สรปไดดงน

1. ถอหนไมเกนรอยละ 0.50 ของจ านวนหนทมสทธออกเสยงทงหมดของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง ทงน ใหนบรวมถงหนทถออยโดยผทเกยวของของกรรมการอสระรายนนๆ ดวย

2. ไมเปนหรอเคยเปนกรรมการทไมใชกรรมการอสระของบรษท บรษทยอย บรษทรวม บรษทยอยล าดบเดยวกน หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง เวนแตจะไดพนจากสถานภาพดงกลาวมาแลวไมนอยกวาสอง (2) ป

3. ไมเปนหรอเคยเปนกรรมการทมสวนรวมบรหารงาน ลกจาง พนกงาน ทปรกษาทไดรบเงนเดอนประจ า หรอ ผมอ านาจจดการของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม บรษทยอยล าดบเดยวกน หรอนตบคคลทอาจ มความขดแยงเวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวาสอง (2) ป

4. ไมเปนบคคลทมความสมพนธทางสายโลหต หรอโดยการจดทะเบยนตามกฎหมาย ในลกษณะทเปนบดามารดา คสมรส พนอง และบตร รวมทงคสมรสของบตร ของผบรหาร ผถอหนรายใหญ ผมอ านาจควบคม หรอบคคลทจะ ไดรบการเสนอใหเปนผบรหาร หรอผมอ านาจจดการของบรษท หรอบรษทยอย

5. ไมมหรอเคยมความสมพนธทางธรกจตามลกษณะทก าหนดโดยคณะกรรมการก ากบตลาดทน กบบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยงในลกษณะทอาจเปนการขดขวางการใชวจารญาณ


85

อยางอสระของตน รวมทงไมเปนหรอเคยเปนผถอหนรายใหญ กรรมการซงไมใชกรรมการอสระ หรอผบรหารของผทมความสมพนธทางธรกจกบบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง เวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวาสอง (2) ป

6. ไมเปนหรอเคยเปนผสอบบญชของบรษท บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง และไมเปน ผถอหนรายใหญ กรรมการซงไมใชกรรมการอสระ ผบรหาร หรอหนสวนผจดการของส านกงานสอบบญช ซงมผสอบบญชของบรษท บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนสงกดอย เวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวาสอง (2) ป

7. ไมเปนหรอเคยเปนผใหบรการทางวชาชพใดๆ ซงรวมถงการใหบรการเปนทปรกษากฎหมายหรอทปรกษาทางการเงน ซงไดรบคาบรการเกนกวาสองลานบาทตอป จากบรษท บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง ทงน ในกรณทผใหบรการทางวชาชพเปนนตบคคล ใหรวมถงการเปนผถอหนรายใหญ กรรมการซงไมใชกรรมการอสระ ผบรหาร หรอหนสวนผจดการของผใหบรการทางวชาชพนนดวย เวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวาสอง (2) ป

8. ไมเปนกรรมการทไดรบการแตงตงขนเพอเปนตวแทนของกรรมการของบรษท ผถอหนรายใหญ หรอผถอหนซงเปน ผทเกยวของกบผถอหนรายใหญของบรษท

9. ไมประกอบกจการทมสภาพอยางเดยวกนและเปนการแขงขนทมนยกบกจการของบรษทหรอบรษทยอย หรอไมเปนหนสวนทมนยในหางหนสวน หรอเปนกรรมการทมสวนรวมบรหารงาน ลกจาง พนกงานทปรกษา ทรบเงนเดอนประจ า หรอ ถอหนเกนรอยละหนงของจ านวนหนทมสทธออกเสยงทงหมดของบรษทอน ซงประกอบกจการทมสภาพ อยางเดยวกนและเปนการแขงขนทมนยกบกจการของบรษท หรอบรษทยอย

10. ไมเปนกรรมการอสระของบรษทหรอบรษทยอยตอเนองกนเกน 9 (เกา) ป ยกเวนผทไดรบแตงตงเปนกรรมการอสระกอนวนท 23 มถนายน 2561 ใหสามารถด ารงต าแหนงกรรมการอสระอยตอไปเกน 9 (เกา) ปได แตตองไมเกนวนท 1 พฤษภาคม 2565 และ

11. ไมมลกษณะอนใดทท าใหไมสามารถใหความเหนอยางเปนอสระเกยวกบการด าเนนงานของบรษท

9.3.4 ความสมพนธทางธรกจหรอการใหบรการทางวชาชพของกรรมการอสระในรอบระยะเวลาบญชทผานมา1

- ไมม -

9.4 การก ากบดแลการด าเนนงานของบรษทยอยและบรษทรวม

กลมทสโก ซงประกอบดวย บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) (“บรษทแม”) และบรษทยอย รวมถงธนาคาร วางแนวคดการบรหารของกลมทสโกเสมอนเปนหนวยธรกจเดยว เพอใหมนใจวามการก ากบดแลกจการทดและใชทรพยากรทมรวมกนอยางมประสทธภาพ โครงสรางการบรหารระหวางบรษทแมและบรษทยอย ภายใตกรอบดงกลาว ท าใหมนใจวาธรกจด าเนนไปในทศทางเดยวกนและมการก ากบดแลกจการทดดวยมาตรฐานทเทาเทยมกนทงองคกร ทงน บรษทแมท าหนาท ก ากบดแล ก าหนดนโยบาย รวมถงมาตรฐานและกลยทธจากสวนกลางใหกบบรษทยอยในกลมทงหมด บรษท แมยงรวม ศนยการควบคมและหนวยสนบสนนทงหมด ในขณะทบรษทยอยจะเปนหนวยธรกจเชงกลยทธ ซงท าหนาท การตลาดและ การขาย ลกคาสมพนธ ตลอดจนการด าเนนธรกรรม และการควบคมเครดต

1 ตามหลกเกณฑทก าหนดในประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทนท ทจ. 4/2552 เรองการขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ฉบบท 2)


86

บรษทแม ในฐานะบรษทก ากบดแล เปนผก าหนดทศทางกลยทธของกลม แผนธรกจ และการจดสรรทรพยากรของบรษทในกลมทงหมด แมวากลมทสโกจะใชกระบวนการจดท าและด าเนนแผนกลยทธทงจากระดบบนลงสลาง และจากระดบลางขนสบน แตคณะกรรมการเทานนทมอ านาจสงสดในการอนมตรปแบบธรกจของกลมทสโก ตลอดจนกลยทธองคกร แผนธรกจ และงบประมาณดานการเงน ซงน ามาปฏบตโดยบรษทในกลมทสโก

ดวยอ านาจการบรหารตามทระบในนโยบายก ากบดแลกจการ บรษทจะเปนผแตงตงคณะกรรมการและคณะกรรมการชดยอย ของบรษทยอยทงหมด ตลอดจนก าหนดนโยบายและกลยทธทางธรกจ อนมตธรกรรมทมนยส าคญ และตดตามผลการด าเนนงานและประเดนทมนยส าคญของบรษทยอยอยางตอเนอง เพอใหเปนไปตามกลยทธและแผนธรกจทไดรบอนมตจากคณะกรรมการบรษทแม

หนวยงานสนบสนนและควบคมทงหมดจะถกรวมศนยทบรษทแม เพอสรางการก ากบดแลกจการทดเปนมาตรฐานเดยวกน สงเสรมความรวมมอระหวางกน และเพมพนประสทธภาพและประสทธผลในการบรหารงานของกลม ทงน การบรหารงานแบบรวมศนย ครอบคลมถงการก ากบดแล กลยทธและการวางแผน การเงนและบญช การบรหารความเสยง การควบคมเครดต การก ากบและการควบคมภายใน ทรพยากรบคคล ตลอดจนการพฒนาธรกจและการบรหารความเสยงดานปฏบตการ โดยกลมทสโกจะจดท านโยบายกลางในดานตางๆ เพอก าหนดหลกเกณฑส าหรบบรษทในกลมทงหมด ในขณะทบรษทยอย ท าหนาทเปนหนวยธรกจเชงกลยทธ ซงมงเนนการใหบรการดานการเงนทหลากหลายรปแบบ มบทบาทหลกในดานการตลาดและการขาย ลกคาสมพนธ การสงมอบผลตภณฑและบรการแกลกคา รวมถงการด าเนนธรกรรมและการควบคมเครดต โดยด าเนนธรกจภายใตนโยบาย แนวทาง และกลยทธ ทบรษทแมก าหนด โดยมการตดตามผลประกอบการและกจกรรมหลกทางธรกจของบรษทยอย จดท าเปนรายงานตอคณะกรรมการบรษทแมอยางสม าเสมอ ทงน การก ากบดแลในเรองการตดสนใจและการควบคมทส าคญ รวมถงการตดสนใจทมนยส าคญเกยวกบการลงทนหรอการเลกกจการ การไดมาหรอจ าหนายไปซงสนทรพย และการควบรวมหรอการรวมเปนพนธมตรเชงกลยทธของบรษทยอย จะตองไดรบการอนมตจากบรษทแม

นอกจากน กลมทสโกไดท าการโอนยายผบรหารระดบสงและผบรหารของกลมทรบผดชอบดแลหรอก ากบสวนงานหลกทมความส าคญตอการด าเนนธรกจของกลมทสโก มาเปนพนกงานในสงกดของบรษท โดยบรษทไดมอบหมาย (Secondment) ใหผบรหารดงกลาวไปบรหารจดการบรษทยอยเตมเวลาโดยมงานในความรบผดชอบเชนเดยวกบกอนการโอนยายเพอใหมนใจวาสามารถอทศเวลาในการบรหารจดการบรษทดงกลาวไดอยางเตมทภายใตนโยบายและแผนงานของกลม ซงอนมตโดยคณะกรรมการ

เพอใหการท าหนาทในการก ากบดแลบรษทในกลมเปนไปภายใตมาตรฐานเดยวกน และเปนไปตามหลกเกณฑ ทเกยวของ1 กลมทสโกมการก าหนดขอบเขตหนาทและความรบผดชอบของกรรมการและผบรหารทบรษทมอบหมายใหเขาไปบรหารจดการบรษทยอยไวอยางชดเจน มการตดตามดแลบรษทยอยใหด าเนนการเปดเผยขอมลทส าคญตางๆ อยางครบถวนถกตองเปนไปตามกฎระเบยบทเกยวของ ดแลควบคมใหบรษทยอยมระบบการควบคมภายในทเหมาะสมและรดกมเพยงพอ รวมทงมการตดตามดแลใหกรรมการและผบรหารของบรษทยอยใหปฏบตตามหนาทและความรบผดชอบตามทกฎหมายก าหนด โดยการก ากบดแลดงกลาว คณะกรรมการไดมอบหมายใหคณะกรรมการชดยอยรวมทงผบรหารของบรษทเปนผท าหนาทใน การควบคมดแล รายละเอยดขอบเขต อ านาจหนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการชดยอยปรากฏในหวขอยอย 8.1 และ 9.2 ส าหรบการท ารายการระหวางบรษทยอยกบบคคลทเกยวโยง การไดมาหรอจ าหนายไปซงทรพยสนทมนยส าคญ หรอ การท ารายการส าคญอนใดของบรษทยอย เชน การเลกบรษทยอย การอนมตการเพมทนหรอลดทน ตองไดรบมตจากทประชมคณะกรรมการหรอทประชมผถอหนกอนการท ารายการดงกลาว โดยทผานมา กลมทสโกไดปฏบตตามระเบยบขอบงคบของ

1 ตามหลกเกณฑทก าหนดในประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทนวาดวยการขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม


87

ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ประกาศคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ทเกยวของกบรายการทเกยวโยงกนและรายการทอาจกอใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนอยางเครงครด

9.5 การดแลเรองการใชขอมลภายใน

กลมทสโกไดก าหนดแนวทางการปฏบตงานของพนกงานใหปฏบตหนาทดวยความสจรต ยตธรรม ปฏบตตามกฎหมาย กฎระเบยบตางๆ รกษาความลบของลกคา และไมใหความส าคญตอผลประโยชนสวนตวเหนอความรบผดชอบทมตอกลมทสโก ซงรวมถงการทพนกงานไมน าขอมลภายในไปใชเพอประโยชนสวนตนหรอเปดเผยขอมลแกบคคลอนทไมมสวนเกยวของกบ การปฏบตงาน ทงน กลมทสโกไดรวบรวมแนวปฏบตทางดานธรกจ กฎระเบยบและขอบงคบ รวมถงจรรยาบรรณในการประกอบธรกจของกลมทสโกไวในคมอปฏบตงาน (Compliance Manual) รวมทงก าหนดนโยบายปองกนและจดการความขดแยงทางผลประโยชน ซงอาจเกดขนในการประกอบธรกจและใหบรการลกคา

กลมทสโกไดก าหนดระเบยบเกยวกบการซอขายหลกทรพยของพนกงาน ซงก าหนดใหผบรหารระดบสง และพนกงานเปดบญชซอขายหลกทรพยกบ บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด ซงเปนบรษทยอย และรายงานการซอขายตอหนวยงานก ากบ และหามผมสวนรบรขอมลภายในซงรวมถงผบรหารระดบสงซอขายหนบรษท ในชวงระยะเวลาตงแต 7 วนกอนวนท าการสดทายของทกเดอน จนถง 2 วนถดจากวนประกาศงบการเงน หรอรายการยอแสดงหนสนและสนทรพยของบรษท

นอกจากน กรรมการตองเกบขอมลส าคญเกยวกบกลมทสโกทยงไมไดเปดเผยตอสาธารณะไวเปนความลบ การซอขายหนทสโกดวยขอมลภายในทยงไมไดเปดเผยตอสาธารณะถอเปนการกระท าทผดกฎหมาย นอกจากการหามซอขายหนบรษทโดยใชขอมลภายในแลว กรรมการตองไมใหขอมลภายในตอผอนเพอจดประสงคดงกลาวหรอวตถประสงคอนใดกตาม ตลอดจนมหนาทรกษาความลบของขอมลภายในทไดทราบจากการปฏบตหนาทใหกบกลมทสโก เวนแตไดรบหรอมหนาทตองเปดเผยตามกฎหมาย และในกรณทกรรมการทไมเปนผบรหารตองการซอขายหนของบรษท กรรมการตองแจงตอเลขานการบรษทอยางนอย 1 วนกอนการซอขายหน ตามทนโยบายการก ากบดแลกจการก าหนด

กลมทสโกมมาตรการลงโทษการไมปฏบตตามแนวทางหรอระเบยบปฏบตทกลมทสโกก าหนด รวมถงการน าขอมลภายในไปใชเพอประโยชนสวนตนหรอบคคลอนใด ตามทก าหนดไวในระเบยบของบรษท

9.6 คาตอบแทนของผสอบบญช

9.6.1 คาตอบแทนการสอบบญช (Audit Fee)

ธนาคารจายคาตอบแทนการสอบบญชใหแก บรษท ส านกงาน อวาย จ ากด ในรอบปบญช 2562 เปนจ านวนเงนรวม 5,520,000 บาท

9.6.2 คาบรการอน (Non-audit Fee)

- ไมม -

9.7 การน าหลกการก ากบดแลกจการทด ส าหรบบรษทจดทะเบยน ป 2560 (CG Code) ไปปรบใช

คณะกรรมการก ากบดแลกจการของบรษทแมไดน าเสนอการทบทวนการน าหลกการก ากบดแลกจการทดมาปรบใชในกลมทสโก อยางนอยปละ 1 ครง โดยการประชมคณะกรรมการ ครงท 7/2562 เมอวนท 16 ธนวาคม 2562 พบวา คณะกรรมการไดน าหลกการก ากบดแลกจการทดส าหรบบรษทจดทะเบยน ป 2560 (“CG Code”) ของส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย จรรยาบรรณของธนาคารพาณชยของสมาคมธนาคารไทย และหลกเกณฑดานธรรมาภบาลของสถาบนการเงนของธนาคารแหงประเทศไทย ในการน าหลกการก ากบดแลกจการทดไปใชสรางคณคาใหแกกจการอยางยงยนเปนอยางด รวมทงไดประเมนการปฏบตตามหลกปฏบตใน CG Code แตละขอเทยบเคยงกบนโยบายการก ากบดแลกจการและ


88

การด าเนนงานดานการก ากบดแลกจการทดของกลมทสโก ในปจจบนอยางละเอยดและมความเหนวา กลมทสโกมนโยบาย มาตรการ และกระบวนการด าเนนงานทสอดคลองกบหลกปฏบต ใน CG Code ใหเหมาะสมกบทศทางการเตบโตทางธรกจ และแนวโนมของบรษทชนในระดบสากลแลว แตยงมบางหลกปฏบตทคณะกรรมการไดรบหลกการไวและจะน ามาปรบใชตอไป ไดแก

หลกปฏบต CG Code ค าชแจง

1. คณะกรรมการอาจพจารณาจดใหมทปรกษาภายนอกมาชวยในการก าหนดแนวทาง และเสนอแนะประเดน ในการประเมนผลการปฏบตงานของคณะกรรมการอยางนอยทกๆ 3 ป และเปดเผยการด า เนนการ ดงกลาวไวในรายงานประจ าป

คณะกรรมการเหนดวยกบความเหนของคณะกรรมการก ากบดแลกจการของบรษทแมวา กระบวนการประเมนผลการปฏบตงานของคณะกรรมการในปจจบน เพยงพอแลว

2. คณะกรรมการควรก าหนดนโยบายใหกรรมการอสระ มการด ารงต าแหนงตอเนองไมเกน 9 ป นบจากวนทไดรบการแตงตงใหด ารงต าแหนงกรรมการอสระครงแรก ในกรณทจะแตงตงกรรมการอสระนนใหด ารงต าแหนงตอไป คณะกรรมการควรพจารณาอยางสมเหตสมผล ถงความจ าเปนดงกลาว

คณะกรรมการ โดยขอเสนอของคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนของบรษทแม ไดจดท านโยบายการประเมนความเปนอสระของกรรมการ ก าหนดใหมการทดสอบความเปนอสระของกรรมการทด ารงต าแหนงครบหรอเกน 9 ป ทงน หลงจากวนท 1 พฤษภาคม 2565 คณะกรรมการจะก าหนดนโยบายใหกรรมการอสระด ารงต าแหนงตอเนองไมเกน 9 ป ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทย เรองธรรมาภบาลของสถาบนการเงน

9.8 ขอมลการเปรยบเทยบปรบโดยธนาคารแหงประเทศไทย ส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และส านกงานคณะกรรมการก ากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย

- ไมม -

สวนท 2 หวขอท 10 ความรบผดชอบตอสงคม

89

10. ความรบผดชอบตอสงคม

การด าเนนธรกจตามแนวทางการพฒนาอยางยงยน

ดวยความมงมนในการพฒนาและด าเนนธรกจอยางยงยน กลมทสโกจงด าเนนธรกจดวยความรบผดชอบตอผมสวนไดเสยทกกลมภายใตหลกธรรมาภบาลทดควบคไปกบการสรางคณคาใหสงคมและสงแวดลอมมาตลอดระยะเวลากวา 50 ป และ ไดยกระดบใหเปนธนาคารแหงความยงยน (Sustainable Banking) เพอใหเกดการด าเนนการอยางเปนรปธรรมนน กลมทสโก ไดก าหนดกรอบความยงยน (Sustainability Framework) ของกลม เพอน ามาใชในการก าหนดแนวทางการด าเนนการ ดานความยงยนตามหวขอความยงยนทผมสวนไดเสยใหความส าคญ ซงครอบคลมทงมตสงแวดลอม มตสงคม และ มตธรรมาภบาล (Environmental, Social and Governance : ESG) โดยกรอบความยงยนดงกลาวไดผานการพจารณาและความเหนชอบจากคณะผบรหารระดบสง ซงไดน ามาผนวกเขาสการด าเนนงานหลกตามพนธกจขององคกร ตลอดจนรวมเปนสวนหนงในการสนบสนนการขบเคลอนเปาหมายดานการพฒนาอยางยงยนของนานาชาต (Sustainable Development Goals: SDGs) ทประกาศโดยองคการสหประชาชาต

จากกรอบความยงยน (Sustainability Framework) ขางตน กลมทสโกไดน ามาก าหนดเปนแผนด าเนนการ ดานความยงยนในระยะ 3 ป (Sustainability Roadmap) และไดรบความเหนชอบจากคณะผบรหารระดบสง ซงแผนดงกลาวไดก าหนดการด าเนนการจดกจกรรมใหสอดคลองกบหวขอความยงยนทผมสวนไดเสยแตละกลมไดใหความส าคญ โดยก าหนดเปาหมายทงในระยะสนและระยะยาว ทงนเพอใหมทศทางและเปาหมายการด าเนนการทชดเจน และเพอใหมนใจวาแผนการด าเนนการดงกลาวยงเปนหวขอความยงยนทผมสวนไดเสยแตละกลมใหความส าคญ กลมทสโก จงมการทบทวนแผนการด าเนนการเปนประจ าทกป ซงกรอบความยงยนแบงออกเปน 3 หมวด โดยมกจกรรมหลกตามแผนการด าเนนการ ดานความยงยนทระบภายใตกรอบความยงยน ดงน

1) การเปนผน าตลาดผลตภณฑทางการเงนอยางรบผดชอบ ไดแก

- การยกระดบผลตภณฑทางการเงนทรบผดชอบตอสงแวดลอม สงคม และธรรมาภบาล

- การสรางความพงพอใจและเปนทยอมรบของลกคา

- การบรหารความเสยง 2) การเปนสถาบนการเงนทรบผดชอบภายใตหลกธรรมาภบาล

- การก ากบดแลกจการ

- การปฏบตตามหลกธรรมาภบาลและการใหบรการลกคาอยางเปนธรรม

- แนวทางการออกผลตภณฑใหมหรอกระบวนการปฏบตงานใหม

- การตอตานทจรตคอรรปชน

- หวงโซอปทานทเปนมตรตอสงแวดลอม

- ความรบผดชอบตอพนกงาน 3) การสรางสรรคสงคมและสงแวดลอมอยางรบผดชอบ

- การเสรมสรางเศรษฐกจและการเขาถงบรการทางการเงนอยางทวถง

- การสงเสรมความเปนอยทดทางสงคม

- การบรหารจดการผลกระทบดานสงแวดลอม


90

ส าหรบรายละเอยดการด าเนนงานดานความยงยนของกลมทสโกไดเปดเผยไวใน “รายงานความยงยน ประจ าป 2562” ซงจดท าขนตามมาตรฐานการรายงาน GRI Standards และกลมธรกจการใหบรการทางการเงน (Financial Services Sector Disclosures) ขององคกรแหงความรเรมวาดวยการรายงานสากล (Global Reporting Initiative: GRI) โดยระบรายละเอยดเนอหาขอมลองคกร แนวทางการบรหารจดการ หวขอเรองความยงยน และตวบงชการด าเนนงานทมนยส าคญในชวงป 2562 ทครอบคลมการด าเนนงานดานเศรษฐกจ สงคม และสงแวดลอม โดยพจารณาความเกยวของและการสงมอบคณคาใหแกผมสวนไดเสยทกกลม ตลอดจนน าเสนอความเชอมโยงของการด าเนนงานขององคกรกบเปาหมายดานการพฒนาอยางยงยนของระดบสากล ป 2573 (SDG2030)

การตอตานการทจรตคอรรปชน

กลมทสโกใหความส าคญและมงมนในการด าเนนธรกจดวยความโปรงใส พรอมทงรณรงคเรองการตอตานทจรตคอรรปชนมาตลอดระยะเวลาของการด าเนนธรกจดานการเงน โดยปลกฝงใหพนกงานปฏบตงานดวยความซอสตยสจรตตามหนงในคานยมขององคกร รวมถงการก าหนดแนวนโยบายและแนวปฏบตเกยวกบการตอตานทจรตคอรรปชนโดยระบเปน ขอปฏบตในคมอการปฏบตงานของพนกงาน ทงนรายละเอยดนโยบายมการเปดเผยไวในเวบไซตของบรษทอยางเปนทางการในสวนการก ากบดแลกจการเพอใหผมสวนเกยวของไดรบทราบนโยบายการตอตานทจรตคอรรปชนของบรษทอยางทวถง (ด ร า ยละ เ อ ย ด เพ ม เ ต ม เ ก ย ว ก บน โ ยบายกา รต อ ต า นกา รท จ ร ตคอ ร ร ป ช น ข อ งก ลมท ส โก ไ ด ท เ ว บ ไซ ตhttps://www.tisco.co.th/th/sd/csr/goodgovernance.html#anticorp) การด าเนนการเกยวกบการตอตานการทจรตคอรรปชน ไดแก 1. รวมลงนามแสดงเจตนารมณเปนแนวรวมตอตานการทจรตของภาคเอกชนไทยกบโครงการแนวรวมปฏบต (Collective

Action Coalition: CAC) ของภาคเอกชนไทยในการตอตานการทจรตในป 2553 และเมอวนท 18 ตลาคม 2562 กลมทสโกผานการตออายการรบรองฐานะรอบทสามออกไปอก 3 ป นบจากการไดรบการรบรองครงแรกเมอวนท 8 ตลาคม 2556

2. ก าหนดนโยบายและแนวปฏบตเกยวกบการตอตานการทจรตคอรรปชนเพอปองกนและลดโอกาสทบรษทจะถกใชเปนชองทางในการทจรตคอรรปชน นโยบายและแนวปฏบตทเกยวของดงกลาวมการทบทวนประสทธภาพของนโยบายและแนวปฏบตทเกยวของอยางสม าเสมอ ซงเปนไปตามแนวปฏบตทดของกลมอตสาหกรรมเดยวกน สาระส าคญของนโยบายและแนวปฏบตมการสอสารใหผบรหารและพนกงานรบทราบผานชองทางตางๆ เชน การประกาศบนระบบเครอขายคอมพวเตอรภายในองคกร การจดท าสอการสอนในรปแบบอเลกทรอนกส การจดประชมชแจงกรณทมการเปลยนแปลง รวมถงการบรรจการทดสอบความรเกยวกบแนวปฏบตการตอตานทจรตคอรรปชนใหเปนสวนหนงของการประเมนผลประจ าปของพนกงาน (Compulsory KPI) เปนตน

3. ก าหนดและปรบปรงแนวปฏบตเกยวกบการรบของขวญใหมความเขมงวดมากขน โดยก าหนดหามรบของขวญ หรอสงตอบแทนรปแบบใดๆ ทกประเภทจากลกคา คคา ผมสวนเกยวของทางธรกจในทกวาระโอกาส กรณทไมสามารถปฏเสธการรบได กลมทสโกจะน าไปบรจาคเพอการกศลหรอสาธารณประโยชนกบมลนธทสโก องคกรการกศลอน โดยกลมทสโกมการประกาศนโยบายการงดรบของขวญในชวงเทศกาลปใหม 2563 บนหนาเวบไซตขององคกร รวมถงจดท าหนงสอขอความรวมมอยงลกคา คคา ผมสวนเกยวของทางธรกจของกลมทสโกในการงดใหของขวญกบพนกงานและผบรหาร

4. จดใหมนโยบายการรบแจงเบาะแส (Whistleblowing Policy) และชองทางการรบเรองรองเรยนหรอแจงเบาะแสทงจากบคคลภายนอกและจากพนกงานภายใน โดยประกาศชองทางรบแจงเบาะแสจากบคคลภายนอกไวบนหนาเวบไซตขององคกร ทงนขอมลทไดรบจะถกน าไปสบหาขอเทจจรง โดยจดเกบขอมลผแจงเบาะแสไวเปนความลบ

https://www.tisco.co.th/th/sd/csr/goodgovernance.html#anticorp


91

5. ประเมนความเสยงเกยวกบทจรตคอรรปชนเปนประจ าทกป โดยมการรายงานผลการประเมนใหคณะกรรมการทเกยวของพจารณา

6. ในสวนของการแสดงเจตนารมณการตอตานคอรรปชน ก. จดสงหนงสอเชญชวนคคาใหเขารวมเปนภาคเครอขายในการตอตานการทจรตคอรรปชนไปยงบรษทคคาของ

กลมเปนรายบรษท พรอมกบการน าสงจรรยาบรรณคคาทผนวกเรองการตอตานทจรตคอรรปชนไวเปนสวนหนงของจรรยาบรรณคคา

ข. แสดงออกถงเจตนารมณในการตอตานทจรตคอรรปชนผานการรวมกจกรรมกบองคกร สมาคม หรอ กลมความรวมมออนทตอตานการทจรตคอรรปชนอยางตอเนอง โดยป 2562 เปนปท 9 ทกลมทสโกไดเขารวมเปนสวนหนงขององคกรเอกชนในการแสดงออกถงการสนบสนนการตอตานคอรรปชน โดยกจกรรมทมการ เขารวมในป 2562 ไดแก การรวมงาน “รวมพลง.....อาสาสโกง” ซงจดขนในวนตอตานคอรรปชนแหงชาต ณ ศนยนทรรศการและการประชม ไบเทค บางนา ในวนศกรท 6 กนยายน 2562

7. เปดเผยผลประเมนการด าเนนการตอตานคอรรปชน โดยกลมทสโกมระดบผลการประเมนปจจบนอยในระดบ 4 คอ เปนบรษททไดรบการรบรองเปนสมาชกแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนในการตอตานการทจรตคอรรปชน และอยระหวางการปรบปรงไปสระดบ 5 ซงเปนระดบทมการเผยแพรแนวปฏบตเกยวกบการตอตานคอรรปชนไปยงคคาหรอบรษททมสวนเกยวของทางธรกจ

8. บรษทหลกทรพยและบรษทหลกทรพยจดการกองทน ซงเปนบรษทยอยไดใหความรวมมอกบหนวยงานทางการสนบสนนการปองกนคอรรปชนเชนกน

ก. บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด ไดเปดเผยผลประเมนความคบหนาการปองกนการมสวนเกยวของกบคอรรปชนของบรษทจดทะเบยนนนไวในบทวเคราะห เพอเปนขอมลประกอบการพจารณาของผลงทน

ข. บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด ไดเปดเผยผลประเมนความคบหนาการปองกนการมสวนเกยวของกบคอรรปชนของหลกทรพยทลงทนไวในเอกสารเผยแพรกองทน และน าผลการประเมนดงกลาว รวมถงฐานะการเปนสมาชกแนวรวมปฏบตในการตอตานการทจรตคอรรปชนเปนหนงในปจจยในการพจารณาลงทนส าหรบกองทนภายใตการจดการของบรษท

รางวลแหงความส าเรจจากการด าเนนงานในป 2562

จากความมงมนในการพฒนาผลตภณฑและบรการทางการเงน โดยค านงถงประโยชนของผมสวนไดเสยทกกลม ดวยการด าเนนธรกจภายใตหลกธรรมาภบาล การสรางสรรคสงคมและสงแวดลอมอยางรบผดชอบ อนเปนสวนส าคญใน การพฒนาอยางยงยนมากวา 50 ป สงผลใหในป 2562 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ไดรบรางวลแหงความส าเรจจากสถาบนในระดบสากล ดงน

รางวลระดบสากล ดานผลตภณฑและบรการ

Top Bank in Corporate Bonds (ปท 2) ธนาคารทสโกไดรบรางวล Top Bank in Corporate Bonds สถาบนการเงนทซอขายตราสารหนภาคเอกชนในตลาด

รองยอดเยยมตอเนองเปนปท 2 จาก The Asset สอการเงนการลงทนชนน าในภมภาคเอเชยแปซฟก ในงาน The Asset Benchmark Research Awards 2019

สวนท 2 หวขอท 11 การควบคมภายในและการบรหารจดการความเสยง

92

11. การควบคมภายในและการบรหารจดการความเสยง

ธนาคารทสโกไดตระหนกถงและใหความส าคญตอการบรหารจดการความเสยงและความเพยงพอเหมาะสมของระบบควบคมภายในทดเพอสนบสนนใหธนาคารทสโกสามารถด าเนนธรกจไดบรรลวตถประสงคทตงไวอยางมประสทธภาพและประสทธผลอยางยงยน โดยเรมตนตงแตการสรางวฒนธรรมองคกรเพอใหมการด าเนนการธรกจภายใตหลกบรรษทภบาลและโปรงใส มการก าหนดโครงสรางการบรหารจดการทมการถวงดล การก าหนดนโยบายและแนวทางในการปฏบตงานกลางทส าคญเปนลายลกษณอกษรเพอใหธนาคารทสโกมการน าไปปฏบตใชภายใตมาตรฐานและระบบการควบคมทเปนแนวปฏบตเดยวกน รวมถงมการจดท าจรรยาบรรณพนกงาน การก าหนดบทลงโทษทางวนย และการก าหนดชองทางและกระบวนการ รบขอรองเรยนทเหมาะสม

การก ากบดแลระบบควบคมภายในและการบรหารความเสยง

การก ากบดแลการด าเนนธรกจและความเพยงพอเหมาะสมของระบบควบคมภายในของธนาคารทสโกอยภายใต การดแลของคณะกรรมการบรษทผานทางคณะกรรมการบรหาร คณะกรรมการก ากบดแลความเสยงและคณะกรรมการตรวจสอบ โดยมโครงสรางการก ากบดแลกจการและควบคมแบบรวมศนยอยทบรษทใหญและเปนไปตามหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย โดยมโครงสรางส าคญดงน

1. คณะกรรมการบรหารของธนาคาร ก ากบดแลการบรหารความเสยงและระบบการควบคมภายในทงหมดของธนาคารทสโกโดยมการแตงตงคณะกรรมการเฉพาะกจดานตางๆและมอบหมายใหก ากบดแลการบรหารจดการความเสยงและ การควบคมตามหนาทความรบผดชอบทไดรบมอบหมาย ส าหรบบรษทซงเปนบรษทใหญ มการแตงตงคณะกรรมการเฉพาะกจเพอดแลความเสยงและควบคมการปฏบตงานทเกยวของแบบรวมศนย โดยแบงออกเปน คณะอนกรรมการบรหารความเสยง คณะอนกรรมการก ากบกฎเกณฑและการปฏบตงาน คณะอนกรรมการความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศ และคณะอนกรรมการเทคโนโลยสารสนเทศส าหรบธนาคารซงเปนบรษทยอยภายในกลมทสโก มการแตงตงคณะกรรมการเฉพาะกจทท าหนาทก ากบดแลการบรหารจดการความเสยงในสวนทเกยวเนองกบการด าเนนธรกจธนาคารพาณชย โดยแบงออกเปน คณะกรรมการบรหารความเสยง คณะกรรมการพจารณาสนเชอและคณะกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหา เปนตน ทงนแนวทางการบรหารจดการความเสยงและการควบคมของธนาคารทสโกจกมการด าเนนการภายใตแนวนโยบายแบบรวมกลม ซงครอบคลมถงนโยบายการควบคมภายใน นโยบายการก ากบดแลกจการและการบรหารความเสยง ตลอดจนถงนโยบายและแนวปฏบตงานกลางทก าหนดโดยบรษทใหญ

2. คณะกรรมการตรวจสอบของธนาคาร ท าหนาทอยางเปนอสระในการประเมนความเพยงพอและเหมาะสมของระบบการควบคมภายในซงก าหนดและก ากบดแลโดยคณะกรรมการบรหาร รวมถงความมประสทธภาพของกระบวนการตรวจสอบ โดยคณะกรรมการตรวจสอบของธนาคารจกมการพจารณาแบบประเมนความเพยงพอของการควบคมภายในทมการจดท าโดยฝายจดการของทางธนาคารและผานความเหนชอบจากคณะกรรมการก ากบดแลความเสยงเปนประจ าทกปกอนน าเสนอใหคณะกรรมการธนาคารพจารณา ในสวนของการก ากบดแล คณะกรรมการตรวจสอบของธนาคารจกมการทบทวนนโยบายและแนวทางในการปฏบตงานตรวจสอบของหนวยงานตรวจสอบภายใน ก ากบดแลความเหมาะสมของระบบการควบคมภายในผานการปฏบตงานของหนวยงานตรวจสอบภายใน หนวยงานบรหารความเสยงดานปฏบตการ โดยมการปฏบตอยางเปนอสระในการประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายในของธนาคารและประเมนความถกตองและโปรงใสของการรายงานสถานะทางการเงนของธนาคาร และการปฏบตงานเปนไปตามขอก าหนดกฎหมายและขอก าหนดทมการบงคบใชจากทางการ โดยคณะกรรมการตรวจสอบของธนาคารจะรายงานตรงตอคณะกรรมการตรวจสอบของบรษท


93

3. คณะกรรมการก ากบดแลความเสยงของธนาคาร ท าหนาทก ากบดแลการปฏบตตามนโยบายและกลยทธการบรหารความเสยงทก าหนดและหารอและแลกเปลยนขอคดเหนกบคณะกรรมการตรวจสอบของธนาคาร เพอทบทวนและสอบทานความเพยงพอและประสทธผลของนโยบายและกลยทธการบรหารความเสยงโดยรวมเปนประจ าสม าเสมอ และรายงานตอคณะกรรมการของธนาคารถงฐานะความเสยง ประสทธภาพการบรหารความเสยง และสถานะการปฏบตตามวฒนธรรมองคกรทค านงถงความเสยง ตลอดจนปจจยและปญหาทมนยสาคญ และสงทตองปรบปรงแกไขเพอใหสอดคลองกบนโยบายและกลยทธในการบรหารความเสยงของธนาคาร โดยคณะกรรมการก ากบดแลความเสยงของธนาคารจะรายงานตรงตอคณะกรรมการก ากบดแลความเสยงของบรษท

สรปภาพรวมระบบการควบคมภายในและการบรหารความเสยง

การบรหารความเสยงและระบบการควบคมของธนาคารทสโกเปนการด าเนนการภายใตกรอบการด าเนนการแบบรวมกลมของกลมทสโก โดยกลมทสโกไดมวางระบบการควบคมภายในและการบรหารความเสยงแบบบรณาการ ทงในระดบภาพรวมขององคกรไปจนถงระดบกจกรรมใหเปนไปตามมาตรฐานสากล เพอใหมนใจวา องคกรสามารถบรรลเปาหมายของ การด าเนนงาน (Operations) อยางมประสทธผลและประสทธภาพ รวมทงสามารถปฏบตตามกฎหมาย (Compliance) และน าเสนอรายงาน (Reporting) ไดอยางเหมาะสมและนาเชอถอ ภายใตกรอบการด าเนนการในการบรหารความเสยงทม การปฏบตตามแนวทางของกลมทสโกนนเปนกรอบการด าเนนการทประกอบดวยองคประกอบตางๆทมความสมพนธกนท เรมตงแตการก ากบดแลและสรางวฒนธรรมขององคกรเกยวกบการบรหารจดการความเสยง การก าหนดวตถประสงคของ กลยทธขององคกรทประสานและเชอมโยงกบกระบวนการจดการความเสยง การประเมนและบรหารจดการความเสยง เพอสนบสนนใหบรรลวตถประสงคของกลยทธดงกลาว การก ากบดแลการด าเนนการ ตลอดจนถงการสอสารและการรายงาน ระบบการควบคมภายในเปนหนงในสวนส าคญของการบรหารความเสยงและเปนสวนทสรางมลคาและเสรมสรางประสทธภาพของการด าเนนการซงกนและกน

ธนาคารทสโกไดจดใหมสภาพแวดลอมทสงเสรมการควบคมภายใน เรมตงแตการก าหนดใหความซอสตยและ มจรยธรรมในการปฏบตงานเปนหนงในคณคาหลกขององคกร การสรางและปลกฝงวฒนธรรมองคกรทค านงถงความเสยง การก าหนดนโยบายและแนวปฏบตเกยวกบการควบคมภายใน การจดใหมโครงสรางสายการรายงานทมความถวงดลและ การก าหนดอ านาจในการสงการรวมถงความรบผดชอบทเหมาะสมกบลกษณะงานเพอใหองคกรบรรลวตถประสงค และ การจดใหมการอบรมใหความรกบพนกงานเพอพฒนาทกษะความรความช านาญในการปฏบตงาน คณะกรรมการบรษทก ากบดแลความเสยงท าหนาทตามทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษทในการก ากบดแลการปฏบตหนาทของคณะผบรหารในการปฏบตตามนโยบายและกลยทธการบรหารความเสยงรวมถงพจารณาทบทวนประสทธภาพของการควบคมและบรหาร ความเสยง โดยภาพรวมของการบรหารจดการและการด าเนนธรกจของธนาคารใหเปนไปตามนโยบายบรรษทภบาล จรรยาบรรณธรกจและกฎหมายทเกยวของอยภายใตการก ากบดแลและควบคมแบบรวมศนยอยทบรษทใหญ

ธนาคารทสโกจดใหมระบบการบรหารความเสยงและการควบคมภายในเปนอยางด โดยไดมการแตงตงและมอบหมายคณะกรรมการบรหารความเสยงท าหนาทรบผดชอบในการจดท านโยบายบรหารความเสยง แนวทางการบรหารความเสยงส าหรบความเสยงทส าคญ รวมทงการก าหนดขดจ ากดความเ สยงและการตดตามและควบคมความเสยง นอกจากนคณะกรรมการบรหารความเสยงท าการประเมนและวดระดบความเสยงทส าคญ ไดแก ความเสยงดานสนเชอ ความเสยง ดานตลาด ความเสยงดานการจดหาเงน ความเสยงดานปฏบตการรวมถงความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศ และความเสยงดานการทจรต การจดการภายใตกรอบการบรหารความเสยงมการก าหนดใหหนวยงานบรหารความเสยงท าหนาทตดตาม ผลการปฏบตตามแนวปฏบตดานการบรหารความเสยงและรายงานความเสยงใหกบผบรหารและคณะกรรมการทเกยวของรบทราบอยางสม าเสมอ และจะมการตรวจสอบการปฏบตตามนโยบายบรหารความเสยงโดยหนวยงานตรวจสอบภายอยางสม าเสมอ


94

ธนาคารทสโกไดออกแบบระบบการควบคมแบบรวมศนยเพอใหมนใจวาการด าเนนธรกจของบรษทมการปฏบตงานภายใตระบบการควบคมทมประสทธภาพและมแนวทางการควบคมหลกทเปนมาตรฐานเดยวกน โดยการก าหนดระบบการควบคมจกมการก าหนดใหเหมาะสมกบสภาพแวดลอมและการปฏบตงาน เพอชวยลดความเสยงทอาจจะท าใหไมบรรลวตถประสงคและทอาจกอใหเกดความเสยหายตอบรษทใหอยในระดบทยอมรบได มการก าหนดการแบงแยกหนาทระหวางผปฏบตงาน ผตดตามและควบคมและผประเมนประสทธภาพของการควบคมเพอใหเกดการถวงดลและการตรวจสอบ อยางเหมาะสม

นอกจากน ในการพจารณาอนมตธรกรรมใดๆ ทเกยวของหรอเกยวโยงกบธนาคาร ธนาคารมการก าหนดแนวนโยบายใหมการค านงถงประโยชนสงสดของบรษทเปนส าคญ โดยพจารณาเสมอนเปนรายการทกระท ากบบคคลภายนอก (at arms’ length basis) ตามหลกบรรษทภบาลและนโยบายการท าธรกรรมกบบคคลทเกยวของตามทก าหนด

ธนาคารทสโกมการพฒนาระบบสารสนเทศอยางตอเนองเพอใหเกดการบรหารจดงานระบบสารสนเทศและการสอสารขอมลไดอยางมประสทธภาพและสนบสนนใหการควบคมภายในสามารถด าเนนไปไดตามแนวทางทก าหนดไว ทงน ธนาคารไดมการน าเทคโนโลยรวมถงระบบการรกษาความปลอดภยทางดานเทคโนโลยสารสนเทศทเหมาะสมมาใชในกระบวนการปฏบตงานอยางเหมาะสมเพอใหเกดความปลอดภยในการเกบรกษาขอมลส าคญตางๆ นอกจากน ธนาคารทสโกมการก าหนดชองทางและกระบวนการในการสอสารขอมลภายในและภายนอกองคกรทเหมาะสมและจ าเปน เพอใหสามารถสอสารขอมลไปยง ผทเกยวของทงภายในและภายนอกไดอยางถกตองครบถวนและทนเวลา

เพอใหมนใจไดวาการควบคมภายในยงด าเนนไปอยางมประสทธภาพอยเสมอ ธนาคารทสโกมการตดตามและประเมนผลการควบคมภายใน มการจดใหมชองทางการรายงานและสอสารขอมลขอบกพรองในระบบการควบคมภายใน ตอบคคลทรบผดชอบเพอใหมการก าหนดมาตรการในการด าเนนการแกไขไดอยางทนทวงท รวมถงการก าหนดใหมกระบวนการตรวจสอบผานการปฏบตหนาทของหนวยงานตรวจสอบและหนวยงานก ากบทท าหนาทในการประเมนประสทธภาพของระบบการควบคมและการปฏบตตามกฎระเบยบขอบงคบของหนวยงานทก ากบดแลตามแผนงานทก าหนด ผลการก ากบดแลและ การตรวจสอบการปฏบตตามการควบคมภายในมการก าหนดใหรายงานตอผบรหารระดบสงและคณะกรรมการทเกยวของ อยางสม าเสมอ

11.1 ความเหนของคณะกรรมการบรษทเกยวกบระบบการควบคมภายใน

ในการประชมคณะกรรมการครงท 1/2563 เมอวนท 25 กมภาพนธ 2563 โดยกรรมการอสระทง 6 ทานซงรวมกรรมการตรวจสอบ 3 ทาน เขารวมประชมครบถวน คณะกรรมการบรษทไดพจารณาแบบประเมนระบบการควบคมภายในของบรษท ทจดท าโดยฝายบรหารและผานการพจารณาของคณะกรรมการบรหาร คณะกรรมการก ากบดแลความเสยงและคณะกรรมการตรวจสอบ โดยแบบประเมนระบบการควบคมภายในของบรษทดงกลาวครอบคลม 5 องคประกอบ คอ การควบคมภายในองคกร การประเมนความเสยง การควบคมการปฏบตงาน ระบบสารสนเทศและการสอสารขอมล และระบบการตดตาม คณะกรรมการมความเหนวา ระบบการควบคมภายในของบรษทมความเพยงพอและเหมาะสมตอการด าเนนธรกจ โดยบรษทไดจดใหมระบบการควบคมภายในและบคลากรอยางเพยงพอทจะด าเนนการตามระบบการปฏบตงานทก าหนดไวอยางมประสทธภาพ รวมทง มกระบวนการตดตามควบคมดแลการด าเนนงานของบรษทยอยใหสามารถด าเนนธรกจภายใตระบบการควบคมภายในทดและมมาตรการในการปองกนการท าธรกรรมทอาจกอใหเกดความขดแยงดานผลประโยชนไดอยางเหมาะสม


95

11.2 ความเหนของคณะกรรมการตรวจสอบในกรณทมความเหนแตกตางไปจากความเหนของคณะกรรมการบรษท หรอผสอบบญช

คณะกรรมการตรวจสอบไมมความเหนแตกตางจากคณะกรรมการบรษท ดรายละเอยดเพมเตมในเอกสารแนบ 5 รายงานจากคณะกรรมการตรวจสอบ นอกจากน บรษท ส านกงาน เอนสท แอนด ยง จ ากด ซงเปนผสอบบญชของบรษท ไมไดมความเหนเพมเตมตอระบบควบคมภายในของบรษทในป 2562 แตอยางใด

11.3 หวหนางานตรวจสอบภายในและหวหนางานก ากบดแลการปฏบตงานของบรษท

ตามนโยบายการก ากบดแลกจการของกลมทสโก หนวยงานสนบสนนและควบคมทงหมดจะถกรวมศนยทบรษทแม ครอบคลมถงงานก ากบดานความเสยง บรษทแมจะก ากบดแลความเสยงของธนาคารและบรษทยอยในกลม ดงนน ผบรหารหนวยงานตรวจสอบภายในและหนวยงานก ากบดแลการปฏบตงานของธนาคารจงสงกดทบรษทแม ปรากฏรายชอบคคลดงน

(1) หวหนาฝายตรวจสอบภายใน (Internal Audit Department)

กลมทสโกไดมอบหมายให นางสาวจราภรณ ซอสขไพบลย หวหนาตรวจสอบภายใน ของบรษทแม เปนผรบผดชอบหลกในการปฏบตหนาทผตรวจสอบภายในของธนาคารและบรษทยอยในกลม คณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาแลวเหนวา นางสาวจราภรณ ซอสขไพบลย เปนผมคณสมบต ความร ความสามารถ และประสบการณ ดานการตรวจสอบทเหมาะสมเพยงพอกบการปฏบตหนาทดงกลาว ตลอดจนมความเขาใจในกจกรรมและการด าเนนงานของบรษทและสามารถปฏบตงานไดอยางเปนอสระภายใตการสนบสนนของคณะกรรมการตรวจสอบ นอกจากน นางสาวจราภรณ ซอสขไพบลยยงไดรบมอบหมายใหด ารงต าแหนงเลขานการของคณะกรรมการตรวจสอบอกต าแหนงหนงดวย

ทงน การพจารณาและอนมต แตงตง โยกยาย และถอดถอน ผด ารงต าแหนงหวหนาตรวจสอบภายในของธนาคารจะตองผานการอนมตจากคณะกรรมการตรวจสอบ โดยคณสมบตของผด ารงต าแหนงหวหนาตรวจสอบภายใน ปรากฏในเอกสารแนบ 3

(2) หวหนาฝายก ากบ (Compliance Department)

กลมทสโกไดมอบหมายใหนางดลยรตน ทวผล ด ารงต าแหนงเปนหวหนาฝายก ากบ (Corporate Compliance Department) เพอท าหนาทก ากบดแลการปฏบตตามกฎเกณฑของหนวยงานทางการทก ากบดแลการประกอบธรกจของธนาคารและบรษทยอยในกลม ทงน ฝายก ากบอยภายใตสายบงคบบญชาของส านกก ากบดแลกจการ (Governance Office) ของบรษทแม ซงไดมอบหมายใหนายไพรช ศรวไลฤทธ ผชวยกรรมการผจดการใหญ ส านกก ากบดแลกจการ เปนผดแล โดยมคณสมบตของผด ารงต าแหนงหวหนาปรากฏในเอกสารแนบ 3

สวนท 2 หวขอท 12 รายการระหวางกน

96

12. รายการระหวางกน

ธนาคารทสโกไดเปดเผยอยในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3.33 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน ซงปรากฏในหมายเหตประกอบงบการเงนของธนาคารปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 ทงน ธนาคารมรายการทางธรกจทส าคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน ซงรายการดงกลาวเปนไปตามเงอนไขการคาและเกณฑตามทตกลงรวมกนระหวางธนาคารและบคคลหรอบรษทในกลมซงเทยบเคยงกบเงอนไขและราคาทใชกบลกคาทวไป

12.1 ความจ าเปนและความสมเหตผลของรายการ

การท ารายการระหวางกนทเกดขนดงกลาว มความจ าเปนและมความสมเหตผลของการท ารายการเพอประโยชนสงสดของธนาคาร ซงเปนรายการทสนบสนนการด าเนนธรกจปกตของกลมทสโกและเปนไปตามเกณฑก ากบแบบรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย โดยรายการระหวางกนดงกลาวไมกอใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

12.2 มาตรการหรอขนตอนการอนมตการท ารายการระหวางกน

ธนาคารจะพจารณาการท ารายการระหวางกนกบบคคลทอาจมความขดแยง โดยถอเสมอนเปนการท ารายการ ทกระท ากบบคคลภายนอก ผมสวนไดเสยเปนพเศษในรายการใดจะไมมสทธออกเสยงลงคะแนนในการอนมตรายการดงกลาว ทงน กลมทสโกจะเปดเผยขอมลเพอความโปรงใสตามหลกการก ากบดแลกจการทด

12.3 นโยบายหรอแนวโนมการท ารายการระหวางกนในอนาคต

ธนาคารไดใหความส าคญอยางยงตอระบบการบรหารงานการจดการอยางมประสทธภาพ ตามกรอบการก ากบดแลกจการทด (Good Governance) และสอดคลองกบหลกเกณฑของหนวยงานก ากบด แลท เก ยวของ นอกจากน กลมทสโกยงไดจดใหมนโยบายการท ารายการระหวางบคคล/หนวยงานทมความเกยวของ (Related Party Transaction Policy) และบงคบใชกบบรษทในกลมทสโกทงหมด กลมทสโกจงไมมนโยบายสนบสนนการท ารายการระหวางกนกบบคคลทอาจม ความขดแยง อยางไรกตาม หากตองมการท ารายการ รายการดงกลาวจะเปนไปตามธรกจปกตของกลมทสโก

สวนท 3 หวขอท 13 ขอมลทางการเงนทส าคญ

97

13. ขอมลทางการเงนทส าคญ

13.1 งบการเงน

13.1.1 สรปรายงานการตรวจสอบบญช

งบการเงนของธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) สนสดวนท 31 ธนวาคม 2562

ผสอบบญชส ำหรบงบกำรเงนของธนำคำรทสโก จ ำกด (มหำชน) ส ำหรบป สนสดวนท 31 ธนวำคม 2562 ไดแก นำงสำวสมใจ คณปสต ผสอบบญชรบอนญำต ทะเบยนเลขท 4499 จำกบรษท บรษท ส ำนกงำน อวำย จ ำกด โดยรำยงำนของผสอบบญชสรปไดดงน

จำกกำรตรวจสอบของผสอบบญช ผสอบบญชเหนวำงบกำรเงนขำงตนนแสดงฐำนะกำรเงน ณ วนท 31 ธนวำคม 2562 ผลกำรด ำเนนงำน และกระแสเงนสด ส ำหรบปสนสดวนเดยวกนของธนำคำรทสโก จ ำกด (มหำชน) โดยถกตองตำมทควรในสำระส ำคญตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน








98

ตารางสรปงบการเงนของธนาคาร

31 ธนวาคม 2562 31 ธนวาคม 2561 31 ธนวาคม 2560

สนทรพยเงนสด 1,099,247 1,188,931 1,323,405 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 44,049,590 53,089,353 43,176,522 สนทรพยตราสารอนพนธ 21,907 5,685 - เงนลงทนสทธ 7,671,893 6,994,445 5,932,024 เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ เงนใหสนเชอแกลกหน 257,250,213 255,580,193 263,449,589 ดอกเบยคางรบ 1,106,977 598,263 669,461 รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 258,357,190 256,178,456 264,119,050 หก: รายไดรอตดบญช (19,084,739) (18,969,250) (18,512,545) หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (10,074,115) (11,043,654) (10,700,347) หก: คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน (7,343) (8,146) (8,948) รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบสทธ 229,190,993 226,157,406 234,897,210 ทรพยสนรอการขายสทธ 13,703 4,217 777 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 28,152 38,831 32,778 ทดน อาคารและอปกรณสทธ 792,039 787,066 676,107 สนทรพยไมมตวตนสทธ 181,929 267,014 342,255 สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 882,142 651,350 427,676 สนทรพยอน 1,356,706 1,513,941 1,466,541

รวมสนทรพย 285,288,301 290,698,239 288,275,295

ณ วนท

งบแสดงฐานะการเงน ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)


99


หนสนและสวนของเจาของหนสนเงนรบฝาก 218,433,146 195,215,732 181,499,272 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 3,831,925 3,872,709 3,852,908 หนสนจายคนเมอทวงถาม 306,867 238,219 431,361 หนสนตราสารอนพนธ - 10,653 29,815 ตราสารหนทออกและเงนกยม 18,716,919 49,716,919 63,638,619 ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 709,830 383,056 347,218 ดอกเบยคางจาย 988,036 871,971 695,165 ภาษเงนไดนตบคคลคางจาย 653,167 601,265 602,095 เงนปนผลคางจาย 4,100,976 3,594,114 2,764,703 หนสนอน 6,244,428 5,870,780 5,489,267

รวมหนสน 253,985,294 260,375,418 259,350,423

สวนของเจาของทนเรอนหน ทนจดทะเบยน หนบรมสทธ 104 หน มลคาหนละ 10 บาท 1 1 1 หนสามญ 921,567,588 หน มลคาหนละ 10 บาท 9,215,676 9,215,676 9,215,676

9,215,677 9,215,677 9,215,677

ทนทออกและเรยกช าระเตมมลคาแลวหนบรมสทธ 104 หน มลคาหนละ 10 บาท 1 1 1 หนสามญ 921,567,588 หน มลคาหนละ 10 บาท 9,215,676 9,215,676 9,215,676

9,215,677 9,215,677 9,215,677 สวนเกนมลคาหนสามญ 2,543,024 2,543,024 2,543,024 องคประกอบอนของสวนของเจาของ 304,899 302,661 222,204 ก าไรสะสม จดสรรแลว-ส ารองตามกฎหมาย 984,000 984,000 984,000 ยงไมไดจดสรร 18,255,407 17,277,459 15,959,967

รวมสวนของเจาของ 31,303,007 30,322,821 28,924,872

รวมหนสนและสวนของเจาของ 285,288,301 290,698,239 288,275,295

ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)

ณ วนท


100


ก าไรหรอขาดทน:

รายไดดอกเบย 16,724,877 16,737,061 15,531,009

คาใชจายดอกเบย (4,963,709) (4,943,247) (4,683,185)

รายไดดอกเบยสทธ 11,761,168 11,793,814 10,847,824

รายไดคาธรรมเนยมและบรการ 2,821,676 3,219,184 3,270,636

คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ (80,556) (92,888) (110,866)

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 2,741,120 3,126,296 3,159,770

ก าไรสทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ 35,511 13,040 907

ก าไรสทธจากเงนลงทน 6,968 440,029 19,556

คาปรบทเกยวเนองจากเงนใหสนเชอ 264,361 305,172 350,295

รายไดจากการด าเนนงานอน ๆ 137,253 244,676 237,745

รวมรายไดจากการด าเนนงาน 14,946,381 15,923,027 14,616,097

คาใชจายจากการด าเนนงาน

คาใชจายเกยวกบพนกงาน 3,282,062 3,096,690 2,654,497

คาใชจายเกยวกบอาคาร สถานทและอปกรณ 1,213,072 1,021,130 951,602

คาภาษอากร 291,804 298,130 244,838

คาใชจายการบรหารงานสนบสนน 2,100,820 1,877,161 1,708,833

คาใชจายจากการด าเนนงานอนๆ 921,302 1,102,796 935,211

รวมคาใชจายจากการด าเนนงาน 7,809,060 7,395,907 6,494,981

หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา 636,332 2,390,198 2,760,448

ก าไรจากการด าเนนงานกอนคาใชจายภาษเงนได 6,500,989 6,136,922 5,360,668

คาใชจายภาษเงนได 1,297,213 1,227,159 1,060,111

ก าไรส าหรบป 5,203,776 4,909,763 4,300,557

ก าไรขาดทนเบดเสรจอน

รายการทจะถกบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทนในภายหลง

ผลก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย 5,125 (26,848) (1,705)

ผลกระทบภาษเงนได (1,025) 5,370 341

รายการทจะถกบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทนในภายหลงสทธจากภาษเงนได 4,100 (21,478) (1,364)

รายการทจะไมถกบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทนในภายหลง

การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย - 145,610 -

ผลขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย (158,974) (15,888) (66,983)

ผลกระทบของภาษเงนได 31,795 (25,944) 13,397

รายการทจะไมถกบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทนในภายหลงสทธจากภาษเงนได (127,179) 103,778 (53,586)

ก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบป (123,079) 82,300 (54,950)

ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบป 5,080,697 4,992,063 4,245,607

ก าไรตอหน

ก าไรตอหนขนพนฐาน (บาทตอหน) 5.65 5.33 4.67


งบก าไรขาดทนเบดเสรจ

ส าหรบปสนสดวนท


101

(หนวย: พนบาท)


กระแสเงนสดจากกจกรรมด าเนนงาน

ก าไรจากการด าเนนงานกอนภาษเงนได 6,500,989 6,136,922 5,360,668

รายการปรบกระทบก าไรจากการด าเนนงานกอนภาษเงนได

เปนเงนสดรบ (จาย) จากกจกรรมด าเนนงาน

คาเสอมราคาและรายจายตดบญช 161,712 165,188 152,267

หนสญและหนสงสยจะสญ 2,437,290 4,409,068 4,648,067

คาเผอขาดทนจากมลคาทลดลงของเงนลงทน (โอนกลบ) 4,700 (1,355) (3,671)

คาเผอขาดทนจากมลคาทลดลงของทรพยสนรอการขาย (โอนกลบ) (11,111) (268) 394

ก าไรจากการจ าหนายเงนลงทนในหลกทรพย (12,583) (439,005) (15,745)

ก าไรทยงไมเกดขนจรงจากปรวรรตเงนตราตางประเทศ

และตราสารอนพนธเพอคา (18,495) (20,880) (4,303)

ก าไรจากการเปลยนแปลงมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพอการลงทน - (6,053) (1,415)

ก าไรจากการจ าหนายอปกรณและสนทรพยไมมตวตน (1,391) (4,472) (4,870)

ขาดทนจากการตดจ าหนายอปกรณ 295 75 3,037

ก าไรจากการจ าหนายทรพยสนรอการขาย (38,000) (67,723) (77,268)

คาใชจายผลประโยชนพนกงาน 187,533 36,980 25,314

รายไดคางรบเพมขน (88,125) (13,632) (2,286)

คาใชจายคางจายเพมขน 285,958 492,231 407,439

รายไดดอกเบยสทธ (11,761,168) (11,793,814) (10,847,824)

รายไดเงนปนผล (49,110) (49,521) (125,796)

เงนสดรบดอกเบย 16,312,338 16,975,952 15,710,694

เงนสดจายดอกเบย (3,784,928) (3,652,687) (3,708,413)

เงนสดรบเงนปนผล 49,110 49,521 125,796

เงนสดจายภาษเงนได (1,444,867) (1,465,854) (1,100,164)

ก าไรจากการด าเนนงานกอนการเปลยนแปลงในสนทรพยและหนสนด าเนนงาน 8,730,147 10,750,673 10,541,921


งบกระแสเงนสด



102


สนทรพยด าเนนงาน (เพมขน) ลดลง

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 9,030,669 (9,911,831) (6,114,655)

เงนใหสนเชอแกลกหน (6,843,484) 2,347,780 3,344,544

ทรพยสนรอการขาย 1,478,351 1,576,349 1,833,509 สนทรพยอน 236,363 (99,380) (22,406)

หนสนด าเนนงานเพมขน (ลดลง)

เงนรบฝาก 23,217,414 13,716,460 10,926,793

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (40,784) 19,801 (1,117,960)

หนสนจายคนเมอทวงถาม 68,648 (193,142) 251,119

ตราสารหนทออกและเงนกยมระยะสน - (23,421,700) 6,562,700

ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน (19,733) (17,030) (17,468)

หนสนอน (618,863) (931,558) (579,980)

เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมด าเนนงาน 35,238,728 (6,163,578) 25,608,117

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน

เงนสดจายซอเงนลงทนในหลกทรพยเพอการลงทน (24,382,035) (11,774,310) (7,809,234)

เงนสดรบจากการขายเงนลงทนในหลกทรพยเพอการลงทน 23,717,595 11,125,400 7,447,916

เงนสดจายซออปกรณ (61,377) (50,839) (76,845)

เงนสดจายซอสนทรพยไมมตวตน (9,872) (19,098) (63,208)

เงนสดรบจากการจ าหนายอปกรณ 1,391 11,016 4,870

เงนสดรบจากการจ าหนายสนทรพยไมมตวตน - 1,638 -

เงนสดจายซอธรกจ - - (15,585,628)

เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (734,298) (706,193) (16,082,129)

กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน

เงนสดรบจากการออกหนกระยะยาว 2,400,000 20,000,000 19,600,000

เงนสดจายช าระคนหนกระยะยาว (33,400,000) (10,500,000) (26,923,000)

เงนปนผลจาย (3,594,114) (2,764,703) (2,027,449)

เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมจดหาเงน (34,594,114) 6,735,297 (9,350,449)

เงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ (89,684) (134,474) 175,539

เงนสด ณ วนตนงวด 1,188,931 1,323,405 1,147,866

เงนสด ณ วนปลายงวด 1,099,247 1,188,931 1,323,405


งบกระแสเงนสด (ตอ)



103

13.1.2 อตราสวนทางการเงนทส าคญ

อตราความสามารถในการท าก าไร (Profitability Ratio)อตราก าไรขนตน (%) 74.2 74.8 74.5อตราก าไรสทธ (%) 34.8 30.8 29.4อตราผลตอบแทนผถอหน (%) 16.9 16.6 15.3อตราดอกเบยรบ (%) 5.7 5.6 5.5อตราดอกเบยจาย (%) 2.0 2.0 2.0สวนตางอตราดอกเบย (%) 3.7 3.7 3.6อตราผลตอบแทนจากการลงทน (%) 2.8 9.3 2.9

อตราสวนประสทธภาพในการด าเนนงาน (Efficiency Ratio)อตราสวนรายไดดอกเบยสทธตอสนทรพย (%) 4.1 4.1 4.0อตราผลตอบแทนจากสนทรพย (%) 1.8 1.7 1.6อตราการหมนของสนทรพย (เทา) 0.05 0.06 0.05

อตราสวนวเคราะหนโยบายทางการเงน (Financial Ratio)อตราสวนหนสนตอสวนของผถอหน (เทา) 8.1 8.6 9.0อตราสวนเงนใหกตอเงนกยมและเงนฝาก (%) 100.3 96.5 99.7อตราสวนเงนใหกตอเงนฝาก (%) 109.0 121.2 135.0อตราสวนเงนฝากตอหนสนรวม (%) 86.0 75.0 70.0อตราสวนการจายเงนปนผล (%) N.A. 73.2 64.3

อตราสวนคณภาพสนทรพย (Asset Quality Ratio)

อตราสวนคาเผอหนสงสยจะสญตอสนเชอรวม (%) 4.2 4.7 4.4อตราสวนหนสญตอสนเชอรวม (%) 1.4 1.7 1.3อตราสวนเงนใหสนเชอทหยดรบรรายได1 ตอสนเชอรวม (%) 2.9 3.4 2.5อตราสวนคาเผอหนสงสยจะสญตอหนทไมกอใหเกดรายได (%) 190.5 175.2 202.0อตราสวนดอกเบยคางรบตอสนเชอรวม (%) 0.5 0.3 0.3

อตราสวนอนๆ (Other Ratios)อตราสวนเงนกองทนตอสนทรพยเสยง (ค านวณตามเกณฑ ธปท.) (%) 22.10 22.91 20.721ตามค านยามของ ธปท.

ป 2562 ป 2561 ป 2560

สวนท 3 หวขอท 14 การวเคราะหและค าอธบายของฝายจดการ

104

14. การวเคราะหและค าอธบายของฝายจดการ

บทวเคราะหของฝายบรหารเปนการเปรยบเทยบผลการด าเนนงานและฐานะการเงนของธนาคารทสโกใน ป 2562 เทยบกบป 2561

ภาวะตลาดเงนตลาดทน

ในป 2562 เศรษฐกจในประเทศชะลอตว เปนผลมาจากภาคการสงออกทหดตวอยางตอเนอง สบเนองจากสงครามการคาระหวางสหรฐฯ กบจน และคาเงนบาททแขงคา ในขณะทการบรโภคภาคเอกชนชะลอตวลง ตามอปสงคในประเทศท ออนตวและเกณฑการปลอยสนเชอของสถาบนการเงนทเขมงวดมากขน ทงน ยอดขายรถยนตภายในประเทศป 2562 มจ านวน 1,007,552 คน หรอลดลงรอยละ 3.3 เมอเทยบกบปกอนหนา ในสวนของอตราเงนเฟอทวไปของป 2562 อยทรอยละ 0.7 ตามราคาอาหารและราคาน ามนททรงตว

ในชวงปทผานมา ธนาคารกลางสหรฐปรบลดอตราดอกเบย 3 ครง มาอยทรอยละ 1.50 - 1.75 เพอกระตนเศรษฐกจในภาวะทเศรษฐกจโลกชะลอตวและสงครามการคายงคงยดเยอ ในสวนของธนาคารแหงประเทศไทยปรบลดอตราดอกเบยนโยบาย (Repo-1 วน) 2 ครง มาอยทรอยละ 1.25 ขณะทอตราดอกเบยเงนฝาก 3 เดอนเฉลยของธนาคารพาณชยขนาดใหญ 4 แหง ปรบลดลงจากรอยละ 0.93 ณ สนป 2561 มาเปนรอยละ 0.86 และอตราดอกเบยเงนกลกคารายใหญชนด (MLR) ของธนาคารพาณชยขนาดใหญ 4 แหง ปรบลดลงจากรอยละ 6.20 ในป 2561 มาอยทรอยละ 6.01 ในขณะทอตราดอกเบยเงนกลกคา รายใหญชนดประเภทวงเงนเบกเกนบญช (MOR) และอตราดอกเบยทเงนกลกคารายยอยชนด (MRR) ปรบลดลงมาอยทรอยละ 6.84 และรอยละ 6.87 ตามล าดบ

ภาวะตลาดทนในป 2562 มความผนผวนสง ตามสภาวะความไมแนนอนของเศรษฐกจโลก สงผลใหปรมาณการซอขายในตลาดหลกทรพยฯ ลดลง โดยเฉพาะจากกลมนกลงทนรายยอย โดยมลคาการซอขายเฉลยตอวนลดลงจาก 56,409.06 ลานบาทในป 2561 มาเปน 52,467.57 ลานบาท ทงน ดชนตลาดหลกทรพยปดท 1,579.84 จด เพมขน 15.96 จด หรอรอยละ 1.0 เมอเทยบกบสนปกอนหนาท 1,563.88 จด

14.1 ภาพรวมผลการด าเนนงาน

ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) มก าไรสทธจากผลการด าเนนงานในป 2562 จ านวน 5,203.78 ลานบาท เพมขนจ านวน 294.02 ลานบาท เมอเทยบกบป 2561 (รอยละ 6.0) สาเหตหลกมาจากคาใชจายส ารองหนสญทลดลงจากปกอนหนา โดยการตงส ารองหนสญในปนลดลง 1,753.87 ลานบาท หรอคดเปนรอยละ 73.4 เมอเทยบกบป 2561 ซงเปนไปตามความจ าเปนของการตงส ารองตามคณภาพสนทรพยของพอรตสนเชอ ประกอบกบการปรบระดบส ารองสวนเกน เพอเตรยมความพรอมกอนการเรมใชมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 9 (TFRS 9)

ธนาคารมก าไรตอหนขนพนฐาน (Basic earnings per share) ส าหรบป 2562 เทากบ 5.65 บาท เทยบกบก าไรตอหน ขนพนฐานจ านวน 5.33 บาทในป 2561 สวนอตราผลตอบแทนตอผถอหนเฉลยป 2562 เทากบรอยละ 16.9 ปรบตวสงขนเทยบกบป 2561 ทรอยละ 16.6


105

งบก าไรขาดทนของธนาคารส าหรบป 2561 และ 2562 มรายละเอยดดงน

ตารางท 1 : งบก าไรขาดทนของธนาคารทสโก ส าหรบป 2561 และ 2562

ประเภทของรายได (ลานบาท)

ป 2562 ป 2561 % YoY

รายไดดอกเบย

เงนใหสนเชอ 8,047.31 8,082.32 (0.4) รายการระหวางธนาคาร 571.92 695.92 (17.8) เงนใหเชาซอและสญญาเชาการเงน 7,945.24 7,811.59 1.7 เงนลงทน 160.40 147.22 9.0 รวมรายไดดอกเบย 16,724.88 16,737.06 (0.1) คาใชจายดอกเบย (4,963.71) (4,943.25) 0.4 รายไดดอกเบยสทธ 11,761.17 11,793.81 (0.3) รายไดคาธรรมเนยม รายไดคาธรรมเนยมและบรการ 2,821.68 3,219.18 (12.3) คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ (80.56) (92.89) (13.3) รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 2,741.12 3,126.30 (12.3) ก าไร(ขาดทน)สทธจากเงนลงทน และธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ

42.48 453.07 (90.6)

รายไดอนๆ 401.61 549.85 (27.0) รวมรายไดจากการด าเนนงาน 14,946.38 15,923.03 (6.1) คาใชจายจากการด าเนนงาน (7,809.06) (7,395.91) 5.6 หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา (636.33) (2,390.20) (73.4) ก าไรจากการด าเนนงานกอนคาใชจายภาษเงนได 6,500.99 6,136.92 5.9 คาใชจายภาษเงนได (1,297.21) (1,227.16) 5.7 ก าไรส าหรบป 5,203.78 4,909.76 6.0

(1) รายไดดอกเบยสทธ

ในป 2562 ธนาคารมรายไดดอกเบยสทธจ านวน 11,761.17 ลานบาท ลดลง 32.64 ลานบาท (รอยละ 0.3) จาก ปกอนหนา โดยมรายไดดอกเบยจ านวน 16,724.88 ลานบาท ลดลง 12.18 ลานบาท (รอยละ 0.1) ขณะทคาใชจายดอกเบยมจ านวน 4,963.71 ลานบาท เพมขน 20.46 ลานบาท (รอยละ 0.4)

อตราผลตอบแทนของเงนใหสนเชอ ณ สนป 2562 อยทรอยละ 6.7 เพมขนจากรอยละ 6.5 จากปกอนหนา ขณะทตนทนเงนทนอยทรอยละ 2.1 เพมขนจากรอยละ 2.0 ในป 2561 สงผลใหสวนตางอตราดอกเบยของเงนใหสนเชอเพมขนเปนรอยละ 4.6 จากรอยละ 4.5 ในปกอนหนา ขณะทสวนตางอตราดอกเบยสทธ (Net Interest Margin) ในป 2562 อยทรอยละ 4.0 เพมขนจากรอยละ 3.9 ในป 2561

ส าหรบรายไดดอกเบยสทธหลงหกหนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคาในป 2562 มจ านวน 11,124.84 ลานบาท เพมขนจ านวน 1,721.23 ลานบาท (รอยละ 18.3) โดยมคาใชจายหนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจาก การดอยคาจ านวน 636.33 ลานบาท ลดลงจ านวน 1,753.87 (รอยละ 73.4) ลานบาทเมอเทยบกบป 2561


106

ตารางท 2: สวนตางอตราดอกเบย

ป 2562 (รอยละ)

ป 2561 (รอยละ)

อตราผลตอบแทนของเงนใหสนเชอ (Yield on Loans) 6.7 6.5 อตราดอกเบยจาย (Cost of Fund) 2.1 2.0 สวนตางอตราดอกเบย (Loan Spread) 4.6 4.5

(2) รายไดทมใชดอกเบย

ธนาคารมรายไดทมใชดอกเบยจ านวน 3,185.21 ลานบาท ลดลง 944.00 ลานบาท (รอยละ 22.86) เมอเทยบกบ ป 2561 เนองจากป 2561 มการบนทกก าไรพเศษจากการขายพอรตสนเชอบคคล

(3) คาใชจายจากการด าเนนงาน

ธนาคารมคาใชจายจากการด าเนนงานจ านวน 7,809.06 ลานบาท เพมขน 413.15 ลานบาท (รอยละ 5.6) เมอเทยบกบ ปกอนหนา สวนหนงเปนผลมาจากคาใชจายอนเนองมาจากการปรบคาชดเชยกรณพนกงานเกษยณและเลกจางตามการปรบปรงกฎหมายแรงงานทเกยวของและคาใชจายทผนแปรตามการเตบโตของรายไดและผลก าไร ทงน บรษทยงคงสามารถควบคมตนทนในการด าเนนงานไดอยางมประสทธภาพ โดยมอตราสวนคาใชจายตอรายไดรวมหลงหกคาใชจายหนสญอยทรอยละ 54.6

(4) หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา

ธนาคารทสโกตงส ารองหนสญ หนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคารวม จ านวน 636.33 ลานบาท ลดลง 1,753.87 ลานบาท (รอยละ 73.4) เมอเทยบกบป 2561 คดเปนอตรารอยละ 0.27 ของยอดสนเชอเฉลย ซงเปนไปตาม ความจ าเปนของการตงส ารองตามคณภาพสนทรพยของพอรตสนเชอ ประกอบกบการปรบระดบส ารองสวนเกน เพอเตรยมความพรอมกอนการเรมใชมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 9 (TFRS 9)

(5) ภาษเงนไดนตบคคล

ธนาคารมคาใชจายภาษเงนไดส าหรบป 2562 จ านวน 1,297.21 ลานบาท คดเปนอตราภาษรอยละ 20.0 อยในระดบเดยวกบป 2561

14.2 ฐานะการเงน

(1) สนทรพย

สนทรพยรวมของธนาคาร ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 มจ านวน 285,288.30 ลานบาท ลดลงรอยละ 1.9 จาก 290,698.24 ลานบาท ในป 2561 สาเหตหลกมาจากการลดลงรอยละ 17.0 ของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธจาก 53,089.35 ลานบาท ในป 2561 มาอยท 44,049.59 ในป 2562


107

ตารางท 3: โครงสรางสนทรพย ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2562

สนทรพย ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 เปลยนแปลง

สดสวน (รอยละ)

จ านวนเงน (ลานบาท)




เงนสด 1,099.25 0.4 1,188.93 0.4 (7.5) รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 44,049.59 15.4 53,089.35 18.3 (17.0) สนทรพยตราสารอนพนธ 21.91 0.0 5.68 0.0 285.7 เงนลงทนสทธ 7,671.89 2.7 6,994.45 2.4 9.7 สนเชอธรกจ 36,693.77 12.9 31,804.90 10.9 15.4 สนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอม 13,200.02 4.6 14,865.66 5.1 (11.2) สนเชอรายยอย 185,986.10 65.2 188,189.34 64.7 (1.2) สนเชออน 2,285.59 0.8 1,751.05 0.6 30.5 คาเผอหนสงสยจะสญและการปรบมลคาการปรบ โครงสรางหน (10,081.46) (3.5) (11,051.80) (3.8) (8.8) สนทรพยอน 4,361.65 1.5 3,860.68 1.3 13.0 สนทรพยรวม 285,288.30 100.0 290,698.24 100.0 (1.9)

(2) หนสน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 หนสนรวมของธนาคารมจ านวน 253,985.29 ลานบาท ลดลงรอยละ 2.5 จากสนป 2561 สาเหตหลกมาจากการลดลงของหนกจาก 49,680.00 ลานบาท เปน 18,680.00 ลานบาท (รอยละ 62.4) ในขณะทเงนฝากรวมเพมขนจาก 195,252.65 ลานบาท มาเปน 218,470.07 ลานบาท (รอยละ 11.9) และรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนลดลงจาก 3,872.71 ลานบาท มาเปน 3,831.93 ลานบาท (รอยละ 1.1)

ตารางท 4: รายละเอยดของหนสนจ าแนกตามประเภท ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2562

หนสน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561

เปลยนแปลง (รอยละ)





เงนฝากรวม 218,470.07 86.0 195,252.65 75.0 11.9 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 3,831.93 1.5 3,872.71 1.5 (1.1) หนก 18,680.00 7.4 49,680.00 19.1 (62.4) อนๆ 13,003.30 5.1 11,570.06 4.4 12.4 หนสนรวม 253,985.29 100.0 260,375.42 100.0 (2.5)

(3) สวนของเจาของ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 สวนของเจาของมจ านวน 31,303.01 ลานบาท เพมขนจากสนป 2561 จ านวน 980.19 ลานบาท (รอยละ 3.2) โดยมมลคาตามบญชของธนาคารทสโก ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ.2562 เทากบ 33.97 บาทตอหน เพมขนจาก 32.90 บาทตอหน ณ สนป 2561 ทงน คณะกรรมการธนาคารมมตจายเงนปนผลระหวางกาลจากผลการด าเนนงานป 2562 เปนจ านวน 4,100 ลานบาทในเดอนธนวาคม 2562 โดยธนาคารมหนทออกและช าระแลวจ านวน 921,567,692 หน แบงเปนหนสามญจ านวน 921,567,588 หน และหนบรมสทธจ านวน 104 หน มลคาทตราไวหนละ 10 บาท


108

(4) สภาพคลอง

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารมเงนสด จ านวน 1,099.25 ลานบาท ประกอบดวยกระแสเงนสดสทธไดมาจากกจกรรมด าเนนงานจ านวน 35,238.73 ลานบาท สวนใหญเปนผลจากการเพมขนของเงนรบฝาก ขณะทมกระแสเงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน 734.30 ลานบาท เปนผลจากการเพมขนของเงนสดจายซอเงนลงทนในหลกทรพยเพอการลงทน และเงนสดสทธใชไปในกจกรรมจดหาเงนจ านวน 34,594.11 ลานบาท สวนใหญเปนผลการเพมขนของเงนสดจายช าระคนหนกระยะยาว

(5) แหลงทมาและใชไปของเงนทน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 โครงสรางเงนทนของธนาคาร ประกอบดวยหนสนจ านวน 253 ,985.29 ลานบาท และ สวนของเจาของจ านวน 31,303.01 ลานบาท คดเปนอตราสวนหนสนตอสวนของผถอหนเทากบ 8.1 เทา โดยองคประกอบของแหลงเงนทนดานหนสน ไดแก เงนฝากรวมคดเปนสดสวนรอยละ 76.6 ของแหลงเงนทน รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนมสดสวนรอยละ 1.3 หนกและอนๆ รอยละ 11.1 ขณะทสวนของผถอหนคดเปนสดสวนรอยละ 11.0 ตามล าดบ บรษทมแหลงใชไปของเงนทนหลก คอ เงนใหสนเชอ ซงมจ านวน 238,165.47 ลานบาท ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ท าใหอตราสวนเงนใหสนเชอตอเงนฝากคดเปนรอยละ 109.0 นอกจากนยงไดน าเงนทนไปลงทนในรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน และ ตราสารประเภทตางๆ เพอเปนการบรหารสภาพคลอง

(6) การรบอาวล การค าประกน และภาระผกพน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารทสโกมการรบอาวล การค าประกน และภาระผกพนจ านวน 2,054.09 ลานบาท ลดลงรอยละ 42.0 จากสนป 2561 สาเหตหลกจากการครบก าหนดอายของสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบย

14.3 ผลการด าเนนงานทผานมาของแตละกลมธรกจ

เงนใหสนเชอ

เงนใหสนเชอของธนาคาร ณ วน ท 31 ธนวาคม 2562 มจ านวน 238,165.48 ลานบาท เพมขน 1,554.53 ลานบาท (รอยละ 0.7) เมอเทยบกบป 2561 ทงน สดสวนเงนใหสนเชอของบรษทแบงออกเปน สนเชอรายยอยรอยละ 78.1 สนเชอธรกจรอยละ 15.4 สนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอมรอยละ 5.5 และสนเชออนรอยละ 1.0

สนเชอรายยอย

ธนาคารมสนเชอรายยอยจ านวน 185,986.10 ลานบาท ลดลงรอยละ 1.2 จากปกอนหนา โดยสนเชอรายยอยประกอบดวย สนเชอเชาซอรถยนตและรถจกรยานยนตรอยละ 71.7 สนเชออเนกประสงครอยละ 19.1 และสนเชอเพอ การเคหะรอยละ 8.0 โดยมลคาของสนเชอเชาซอมจ านวน 133,377.98 ลานบาท ลดลงรอยละ 1.8 จากปกอนหนา ตามอปสงคในประเทศทออนตวลง โดยยอดขายรถยนตใหมภายในประเทศป 2562 อยท 1,007,552 คน ลดลงรอยละ 3.3 เมอเทยบกบยอดขายรถป 2561 ท 1,041,739 คน ทงน อตราปรมาณการใหสนเชอเชาซอรถยนตใหมของบรษทตอปรมาณการจ าหนายรถยนตใหม (Penetration Rate) ในป 2562 ปรบตวลดลงมาอยทรอยละ 6.5 จากรอยละ 6.6 ในปกอนหนา นอกจากน สนเชอจ าน าทะเบยนมจ านวน 35,611.66 ลานบาท เพมขน 3,587.41 ลานบาท (รอยละ 11.2) เมอเทยบกบ ป 2561 จากการขยายตวของสนเชอจ าน าทะเบยนรถยนต

สนเชอธรกจ

ธนาคารมสนเชอธรกจจ านวน 36,693.77 ลานบาท เพมขน 4,888.87 ลานบาท (รอยละ 15.4) จากสนป 2561 สวนใหญเปนผลมาจากการขยายตวของสนเชอในกลมอสงหารมทรพยและการกอสราง


109

สนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอม

ธนาคารมสนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอมจ านวน 13,200.02 ลานบาท ลดลง 1,665.64 ลานบาท (รอยละ 11.2) จากปกอนหนา สาเหตหลกมาจากการช าระคนหนในกลมสนเชอเพอผแทนจ าหนายรถยนต (Car Inventory Financing)

สนเชออนๆ

ธนาคารมสนเชออนๆจ านวน 2,285.59 ลานบาท เพมขนจ านวน 534.54 ลานบาท (รอยละ 30.5) จากสนป 2561 ตารางท 5: เงนใหสนเชอจ าแนกตามประเภทธรกจ

สนเชอตามประเภทธรกจ ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561






การผลตและการพาณชย 2,630.54 1.1 3,031.19 1.3 (13.2) อสงหารมทรพยและการกอสราง 14,674.57 6.2 9,218.71 3.9 59.2 สาธารณปโภคและการบรการ 19,388.66 8.1 19,554.99 8.3 (0.9) สนเชอธรกจ 36,693.77 15.4 31,804.90 13.4 15.4 สนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอม 13,200.02 5.5 14,865.66 6.3 (11.2) สนเชอเชาซอ 133,377.98 56.0 135,746.99 57.4 (1.7) สนเชอจ าน าทะเบยน 35,611.66 15.0 32,024.25 13.5 11.2 สนเชอเพอการเคหะ 14,806.18 6.2 17,581.10 7.4 (15.8) สนเชอบานแลกเงน 2,190.28 0.9 2,836.99 1.2 (22.8) สนเชอรายยอย 185,986.10 78.1 188,189.34 79.5 (1.2) สนเชออน 2,285.59 1.0 1,751.05 0.7 30.5 สนเชอรวม 238,165.48 100.0 236,610.95 100.0 0.7

สนเชอดอยคณภาพและคาเผอหนสงสยจะสญ

ในป 2562 ธนาคารมอตราสวนหนทไมกอใหเกดรายไดตอสนเชอรวมอยทรอยละ 2.22 ลดลงจากรอยละ 2.67 จากสนป 2561 สวนหนงเปนผลมาจากการปรบปรงระบบการตดรบช าระเงนคางวดเสรจสมบรณ สงผลใหล าดบการช าระเ งน คางวดกลบมาสอดคลองกบหลกเกณฑการจดชน และระดบหนทไมกอใหเกดรายไดของลกหนกลมดงกลาวเรมปรบตวลดลงกลบเขาสภาวะปกต อกทงบรษทท าการตดหนสญของลกหนบางสวนเพอเตรยมความพรอมกอนการเรมใชมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 9 (TFRS 9) โดยอตราสวนหนทไมกอใหเกดรายไดประกอบดวยหนทไมกอใหเกดรายไดของสนเชอรายยอยในอตรารอยละ 2.62 หนทไมกอใหเกดรายไดของสนเชอธรกจในอตรารอยละ 0.71 และหนทไมกอใหเกดรายไดของสนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอมในอตรารอยละ 1.20 โดยหนทไมกอใหเกดรายไดทงหมดมจ านวน 5,291.79 ลานบาท ลดลง 1,017.28 ลานบาท (รอยละ 16.1)

ธนาคารมยอดส ารองคาเผอหนสงสยจะสญและคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหนทงสนจ านวน 10,081.46 ลานบาท ซงสงกวาเกณฑขนต าของธนาคารแหงประเทศไทยทเทากบ 4,360.24 ลานบาท หรอคดเปนอตราสวนของเงนส ารองรวมของธนาคารตอส ารองขนต าของธนาคารแหงประเทศไทยทรอยละ 231.2 ทงน เงนส ารองหนสญตอ หนทไมกอใหเกดรายได (Coverage Ratio) ณ สนป 2562 อยทรอยละ 190.5 ทงน หากประเมนตามมาตรฐานการรายงาน ทางการเงน ฉบบท 9 (TFRS 9) ซงจะเรมใชจรงในวนท 1 มกราคม 2563 บรษทมระดบเงนส ารองตามมาตรฐานเพยงพอ


110

ตารางท 6 : หนทไมกอใหเกดรายไดจ าแนกตามประเภทสนเชอ

หนทไมกอใหเกดรายไดตามประเภทธรกจ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 เปลยนแปลง (รอยละ)

รอยละของ

สนเชอ



รอยละของ

สนเชอ



การผลตและการพาณชย 9.86 259.45 4.9 - - - N.A. อสงหารมทรพยและการกอสราง - - - - - - N.A. สาธารณปโภคและการบรการ - - - - - - N.A.

หนไมกอใหเกดรายไดของสนเชอธรกจ 0.71 259.45 4.9 - - - N.A.

หนไมกอใหเกดรายไดของสนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอม

1.20 158.45 3.0 0.75 111.60 1.8 42.0

สนเชอเชาซอ 2.03 2,709.25 51.2 2.42 3,282.39 52.0 (17.5) สนเชอจ าน าทะเบยน 2.24 844.98 16.0 4.47 1,559.29 24.7 (45.8) สนเชอเพอการเคหะ 6.65 985.00 18.6 6.06 1,066.00 16.9 (7.6) สนเชอบานแลกเงน 15.10 330.69 6.2 9.82 278.52 4.4 18.7 หนไมกอใหเกดรายไดของสนเชอรายยอย 2.62 4,869.92 92.0 3.29 6,186.19 98.1 (21.3) สนเชออน 0.17 3.97 0.1 0.64 11.28 0.2 (64.8) หนไมกอใหเกดรายไดรวม 2.22 5,291.79 100.0 2.67 6,309.07 100.0 (16.1)

เงนฝาก1 และเงนกยม

เงนฝากและเงนกยมรวมของธนาคารมจ านวน 237,150.07 ลานบาท ลดลงรอยละ 3.2 จากปกอนหนา โดยเงนฝากรวม มจ านวน 218,470.07 ลานบาท เพมขน 23,217.41 ลานบาท (รอยละ 11.9) ในขณะทหนกมจ านวน 18,680.00 ลานบาท ลดลง 31,000.00 ลานบาท จากปกอนหนา (รอยละ 62.4) ทงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารมสนทรพยสภาพคลองทมคณภาพสงประมาณ 49,346.48 ลานบาท ลดลงจ านวน 11,071.09 ลานบาท (รอยละ 18.3) จากปกอนหนา ทงน สนทรพยสภาพคลองคดเปนรอยละ 20.8 เมอเทยบกบปรมาณเงนฝากและเงนกยมของธนาคาร

ตารางท 7 : โครงสรางเงนฝาก

ประเภทของเงนฝาก ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561






จายคนเมอทวงถาม 3,013.92 1.4 2,701.98 1.4 11.5 ออมทรพย 37,801.62 17.3 54,683.84 28.0 (30.9) จายคนเมอสนระยะเวลา 56,560.88 25.9 40,074.74 20.5 41.1 บตรเงนฝาก 121,056.73 55.4 97,755.17 50.1 23.8 เงนกยมระยะสน 36.92 0.0 36.92 0.0 -

เงนฝากรวม 218,470.07 100.0 195,252.65 100.0 11.9

1 เงนฝากรวม หมายถง เงนฝาก และเงนกยมระยะสนซงเปนแหลงเงนทนปรกตของธนาคาร


111

14.4 เงนกองทน

เมอพจารณาในเรองความเพยงพอของเงนกองทนตามกฎหมายของธนาคารทสโก ตามเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย อตราเงนกองทนตอสนทรพยเสยงตามเกณฑการด ารงเงนกองทนตามวธ IRB อยในระดบแขงแกรงทรอยละ 22.10 โดยยงคงสงกวาอตราเงนกองทนขนต ารอยละ 11 ทก าหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย ในขณะทเงนกองทนชนท 1 และชนท 2 ตอสนทรพยเสยงของธนาคารอยทรอยละ 17.37 และรอยละ 4.73 ตามล าดบ โดยอตราสวนการด ารงเงนกองทนชนท 1 ดงกลาวยงคงสงกวาอตราขนต ารอยละ 8.5

ทงนอตราสวนของเงนกองทนตอสนทรพยเสยงทปรบตวลดลงนน สวนหนงเกดจากการปรบกระบวนการเครดตของสนเชอใหมความสอดคลองยงขนกบมาตรฐานบญชฉบบใหม TFRS9 ซงสงผลใหสนทรพยเสยงตามเกณฑปรบตวสงขน ณ สนป 2562 อนงจากการประเมนผลกระทบตอเงนกองทนจากการปฏบตตามเกณฑมาตรฐานบญชฉบบใหม TFRS9 เปนครงแรก บรษทคาดวาจะมสวนของผถอหนเพมขนประมาณ 400 - 500 ลานบาทจากการปรบมลคายตธรรมของเงนลงทนบางสวน ซงคาดวาจะสามารถรวมเขาเปนเงนกองทนไดในระหวางป 2563 ภายหลงจากทงบการเงนมการสอบทานและตรวจสอบแลวตามเกณฑ

เงนกองทนภายในของธนาคารตามหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนภายในเพอรองรบความเสยง ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 มจ านวนทงสน 33,106.47 ลานบาท ประกอบดวยเงนกองทนชนท 1 และสวนปรบปรงเงนส ารองสวนเกนเพอรองรบความเสยง ซงเงนกองทนหลกของธนาคารมความเพยงพอเพอรองรบความเสยงโดยรวมจ านวน 14,310.52 ลานบาททประเมนจากแบบจ าลองความเสยงภายใน โดยเพมขน 1,207.76 ลานบาทเมอเปรยบเทยบกบสนป 2561 สวนใหญเนองมาจากการปรบเพมขนของความเสยงดานเครดต ซงแสดงใหเหนระดบเงนกองทนหลกสวนเกนทมอยสงถง 18,795.96 ลานบาท หรอ รอยละ 56.8 ของเงนกองทนรวม

ความตองการใชเงนทนโดยรวมของธนาคารทประเมนจากแบบจ าลองภายในของกลมประกอบดวย เงนกองทนทใชรองรบความเสยงดานเครดตทปรบเพมขน 1,177.03 ลานบาท หรอรอยละ 10.7 เปน 12,134.99 ลานบาท โดยสนเชอรวมของธนาคารเพมขนรอยละ 0.7 ในชวงปทผานมา ทงน อตราสวนหนทไมกอใหเกดรายไดของธนาคารปรบลดลงจากรอยละ 2.67 มาอยท รอยละ 2.22 เมอเทยบกบสนปทผานมา ซงสวนใหญเปนผลมาจากการปรบปรงระบบการตดรบช าระเงนคางวดทเสรจสนแลว รวมถงการตดหนสญของลกหนบางสวนเพอเตรยมความพรอมกอนการเรมใชมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 9 (TFRS 9)

ในขณะทเงนกองทนทใชรองรบความเสยงดานตลาดปรบลดลงจากสนป 2561 ท 283.08 ลานบาทมาอยท 170.75 ลานบาท ซงเปนผลจากการลดลงของความเสยงจากเงนลงทนในหลกทรพยในชวงทผานมา ขณะเดยวกน ความแตกตางของสนทรพยและหนสนโดยรวม (Duration Gap) ปรบเพมขนมาอยท 0.92 ป ซงอยในกรอบนโยบายทสามารถบรหารจดการได โดยระยะเวลาเฉลยของการปรบอตราดอกเบยทางดานสนทรพยปรบลดลงจาก 1.48 ปมาอยท 1.46 ป ในขณะทระยะเวลา โดยเฉลยของการปรบอตราดอกเบยทางดานหนสนปรบลดลงจาก 0.62 ป เปน 0.54 ป

ตารางท 8 : ระยะเวลาเฉลยของการปรบอตราดอกเบยของสนทรพยและหนสน และผลกระทบ

ระยะเวลาโดยเฉลยของการปรบ อตราดอกเบย (ป)

การเปลยนแปลงของรายไดดอกเบยสทธใน 1 ปตอการปรบอตราดอกเบยขนรอยละ 1 (ลานบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562




สนทรพย 1.46 1.48 1,497.45 1,452.83 หนสน* 0.54 0.62 (1,326.71) (1,169.76)

ความแตกตางสทธ (Gap) 0.92 0.85 170.75 283.08

* ไมรวมบญชเงนฝากออมทรพยและบญชกระแสรายวน


112

14.5 อนดบความนาเชอถอ

ธนาคารไดรบการจดอนดบความนาเชอถอโดยบรษท ทรสเรทตง จ ากด ซงลาสด ณ วนท 26 เมษายน 2562 ไดประกาศอนดบเครดตองคกรท ‘A’ ดวยแนวโนมอนดบเครดต “คงท” อนดบเครดตดงกลาวสะทอนถงความสามารถในการท าก าไร ความเชอมนในคณภาพสนทรพย และฐานะเงนกองทนทแขงแกรงของธนาคาร ผลการจดอนดบความนาเชอถอของธนาคาร มดงน

ผลอนดบเครดต (Unsolicited Rating) วนทประกาศผลอนดบเครดต

11 เม.ย. 2560 25 เม.ย. 2561 26 เม.ย. 2562 อนดบเครดตภายในประเทศระยะยาว อนดบเครดตภายในประเทศระยะสน แนวโนมอนดบเครดต

A -

คงท

A -

คงท

A -

คงท

นอกจากน บรษท ทรสเรทตง จ ากด ยงไดประกาศอนดบเครดตหนกโดยมผลการอนดบเครดตของหนกดงน

ผลอนดบเครดต วนทประกาศผลอนดบเครดต

11 เม.ย. 2560 25 ก.ค. 2561 26 เม.ย. 2562 จดอนดบโดย ทรสเรทตง ทรสเรทตง ทรสเรทตง หนกไมดอยสทธ ไมมหลกประกน ในวงเงนไมเกน 100,000 ลานบาท ไถถอนภายใน 5 ป ภายใตโครงการ MTN

A A A

ทมา : บรษท ทรสเรทตง จ ากด

14.6 ปจจยทอาจมผลตอการด าเนนงานอยางมนยส าคญในอนาคต (Forward Looking)

ปจจยเชงมหภาคทอาจมผลตอการด าเนนงานของธนาคารประกอบดวย 3 ปจจยหลก ไดแก ภาวะเศรษฐกจ แนวโนม อตราดอกเบย และความตองการสนเชอ โดยมรายละเอยดของปจจยตางๆ ดงน

ธนาคารคาดวาภาวะเศรษฐกจในป 2563 มแนวโนมเตบโตอยางชะลอตว ทามกลางผนผวนและความไมแนนอนของภาวะเศรษฐกจโลก และปจจยภายในประเทศ ทงจากสงครามการคาระหวางสหรฐฯ กบจน และการแพรระบาดของไวรสโคโรนา เปนปจจยส าคญทกดดนการสงออก และการทองเทยว ประกอบกบความลาชาของการอนมตงบประมาณภาครฐป 2563 และปญหาภยแลง ซงสงผลกระทบตอการเตบโตของภาคการบรโภคและการลงทนภาคเอกชน

ขณะทปญหาหนครวเรอนทอยในระดบสงยงคงเปนปจจยกดดนตอก าลงซอภายในประเทศ เพอเปนการปองกนความเสยงตอความยงยนในระยะยาวจากปญหาหนครวเรอน ธนาคารแหงประเทศไทยไดก าหนดนโยบายก ากบดแลสถาบนการเงนเพอรกษาเสถยรภาพทางเศรษฐกจและการเงนโดยรวม (Macroprudential Policy) โดยเฉพาะมาตรการก ากบดแลสนเชอรายยอยซงครอบคลมถง สนเชอบตรเครดตและสนเชอบคคล สนเชอจ าน าทะเบยนรถ และสนเชอเพอทอยอาศย ทงน มาตรการดงกลาวเปนปจจยส าคญทกดดนตอการขยายตวสนเชอของธนาคารพาณชย ท าใหอตราการเตบโตของสนเชอเปนไปอยางเชองชา

ส าหรบทศทางอตราดอกเบยในประเทศ ธนาคารคาดวาธนาคารแหงประเทศไทยจะด าเนนนโยบายการเงนแบบผอนคลายเพอกระตนเศรษฐกจ สอดคลองไปกบมาตรการกระตนเศรษฐกจของรฐบาล เพอชวยพยงเศรษฐกจ

ส าหรบแนวโนมยอดขายรถยนตในประเทศซงเปนปจจยทมผลตอการขยายตวของธรกจสนเชอเชาซอของธนาคาร คาดวาจะออนตวลงเมอเทยบกบป 2562 จากปรมาณยอดขายทอยในระดบสงชวง 2-3 ปทผานมา ก าลงซอยงออนตวตามภาวะเศรษฐกจ อยางไรกตาม การออกโมเดลใหมของผผลตรถยนตคายตางๆ อาจสงผลบวกตอยอดขายรถยนตในป 2563 ส าหรบธรกจสนเชอจ าน าทะเบยนรถ ธนาคารคาดวายงคงมแนวโนมทเตบโตตอเนองตามความตองการเงนทนของลกคา นอกจากน ธนาคารคาดวาธรกจบรการบรหารความมงคงจะมแนวโนมทเตบโตในระดบปานกลาง ทามกลางภาวะดอกเบยต า ท าใหลกคามองหาทางเลอกใน


113

การลงทนเพอใหไดผลตอบแทนทสงขน รวมถงการทประเทศไทยเขาสสงคมผสงอาย สงผลใหความตองการดานการวางแผนทางการเงน รวมถงประกนชวตและสขภาพมแนวโนมเตบโตอยางตอเนองในระยะยาว

ทามกลางความผนผวนของภาวะเศรษฐกจในประเทศ และนอกประเทศ ธนาคารยงคงด าเนนนโยบายการบรหารดวย ความระมดระวง มงเนนท าธรกจ ภายใตการก ากบดแลกจการและการบรหารจดการความเสยงทด ตลอดจนการพฒนาผลตภณฑและบรการทยดลกคาเปนจดศนยกลาง เพอใหแนใจวาธรกจจะสามารถเตบโตอยางยงยนในระยะยาว

การรบรองความถกตองของขอมล

114

การรบรองความถกตองของขอมล

ธนาคารไดสอบทานขอมลในแบบแสดงรายการขอมลประจ าปฉบบนแลวดวยความระมดระวง ธนาคารขอรบรองวา ขอมลดงกลาวถกตองครบถวน ไมเปนเทจ ไมท าใหผอนส าคญผด หรอไมขาดขอมลทควรตองแจงในสาระส าคญ นอกจากน ธนาคารขอรบรองวา

(1) งบการเงนและขอมลทางการเงนทสรปมาในแบบแสดงรายการขอมลประจ าป ไดแสดงขอมลอยางถกตองครบถวนในสาระส าคญเกยวกบฐานะการเงน ผลการด าเนนงาน และกระแสเงนสดของธนาคารและบรษทยอยแลว

(2) ธนาคารไดจ ดใหมระบบการเปดเผยขอมลท ด เพ อใหแนใจวาธนาคารไดเปดเผยขอมลในสวนท เปนสาระส าคญของธนาคารและบรษทยอยอยางถกตองครบถวนแลว รวมทงควบคมดแลใหมการปฏบตตามระบบดงกลาว

(3) ธนาคารไดจดใหมระบบการควบคมภายในทด และควบคมดแลใหมการปฏบตตามระบบดงกลาว และธนาคารไดแจงขอมลการประเมนระบบการควบคมภายใน ณ วนท 11 กมภาพนธ 2563 ตอผสอบบญชและกรรมการตรวจสอบของธนาคารแลว ซงครอบคลมถงขอบกพรองและการเปลยนแปลงทส าคญของระบบการควบคมภายใน รวมทงการกระท าทมชอบทอาจมผลกระทบตอการจดท ารายงานทางการเงนของธนาคารและบรษทยอย

ในการน เพอเปนหลกฐานวาเอกสารทงหมดเปนเอกสารชดเดยวกนกบท ธนาคารไดรบรองความถกตองแลว ธนาคารไดมอบหมายให นายไพรช ศรวไลฤทธ หรอ นายกนตธร สนทรประดษฐ เปนผลงลายมอชอก ากบเอกสารนไวทกหนาดวย หากเอกสารใดไมมลายมอชอของ นายไพรช ศรวไลฤทธ หรอ นายกนตธร สนทรประดษฐ ก ากบไว ธนาคารจะถอวาไมใชขอมลทธนาคารไดรบรองความถกตองของขอมลแลวดงกลาวขางตน

กรรมการผมอ านาจลงนาม

ชอ ต าแหนง ลายมอชอ

นายสทศน เรองมานะมงคล

กรรมการ และประธานเจาหนาทบรหารกลมทสโก - สทศน เรองมานะมงคล -

นายศกดชย พชะพฒน

กรรมการ และกรรมการผจดการใหญ - ศกดชย พชะพฒน -

ผรบมอบอ านาจ

ชอ ต าแหนง ลายมอชอ

นายไพรช ศรวไลฤทธ

ผชวยกรรมการผจดการใหญ ส านกก ากบดแลกจการ - ไพรช ศรวไลฤทธ - บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

นายกนตธร สนทรประดษฐ

หวหนาวางแผนและงบประมาณ - กนตธร สนทรประดษฐ - บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

เอกสารแนบ 1 รายละเอยดเกยวกบกรรมการ ผบรหาร ผมอ านาจควบคม และเลขานการบรษท


1.1 ขอมลของกรรมการ ผบรหาร ผมอ านาจควบคม และเลขานการบรษท (ณ วนท 1 กมภาพนธ 2563)

ชอ-สกล / อาย คณวฒทางการศกษา / สดสวนการถอหน ความสมพนธ

ต าแหนง / (ป) ประวตการอบรมเกยวกบบทบาทหนาท ในบรษท/1 ทางครอบครว

วนทไดรบการแตงตงครงแรก / และทกษะของการเปนกรรมการ (จ านวนหน / รอยละ) ระหวางกรรมการ ชวงเวลา ต าแหนง ชอหนวยงาน / บรษท / องคกร

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด และผบรหาร (ประเภทธรกจ)

1. นายปลว มงกรกนก 71 Master of Business Administration (Finance) สามญ - - กลมทสโก

ประธานคณะกรรมการ University of California at Los Angeles, USA บรมสทธ - 2555-ปจจบน กรรมการอสระ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

กรรมการอสระ Master of Science (Industrial Engineering) 2553-ปจจบน ประธานคณะกรรมการ (การลงทน)

Stanford University, USA 2555-ปจจบน กรรมการอสระ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: วศวกรรมศาสตรบณฑต (อตสาหการ) 2552-ปจจบน ประธานคณะกรรมการ (ธนาคารพาณชย)

4 กนยายน 2551 จฬาลงกรณมหาวทยาลย บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

- Bangkok Sustainable Banking Forum 2019: An Industry -

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: Wake-up Call and Launching Ceremony of Thailand's บรษทจดทะเบยนอน

22 เมษายน 2562 Responsible Lending Guidelines 2559-ปจจบน รองประธานกรรมการ บรษท สตาร ปโตรเลยม รไฟนนง จ ากด (มหาชน)

- Bangkok FinTech Fair 2018: SME & Consumer Financial กรรมการทรพยากรบคคล (โรงกลนน ามน)

Solutions 2555-ปจจบน กรรมการอสระ

- Bangkok Sustainable Banking Forum 2018 ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

- BOT OMFIF High-Level Seminar: Shaping the Future of Central 2555-2558 ประธานคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทน

Banks บรษทอนทไมใชบรษทจดทะเบยน

ธนาคารแหงประเทศไทย 2562-ปจจบน ทปรกษา บรษท ดไซน 103 อนเตอรเนชนแนล จ ากด

- Independent Director Forum 1/2019: Tips and Tricks for 2553-2562 กรรมการ (ทปรกษา และออกแบบงานดานสถาปตยกรรม)

Dealing with Questions in AGM 2559-ปจจบน กรรมการ บรษท อมตะ สปรง ดเวลลอปเมนท จ ากด

- Board of the year, Board of the Future (สนามกอลฟ)

- IOD Forum: Tough Boardroom Situations - Independent Directors 2554-ปจจบน กรรมการ บรษท ชชวาลย-รอยล แฮสโคนง จ ากด

Share Lessons Learned (ทปรกษาดานวศวกรรม)

- Chairman Dinner 2018 "Social Responsibilities in Action" หนวยงานอน

- หลกสตร Board Matters and Trends (BMT) 2562-ปจจบน ทปรกษา มลนธหมอเสม พรงพวงแกว

- หลกสตร IOD Director Briefing 1/2018: "Burning Issues Directors 2554-2562 กรรมการ

Need to Hear in the Year of the Dog" 2554-ปจจบน รองประธานกรรมการ มลนธทสโกเพอการกศล

- หลกสตร Strategic Board Master Class 2558-ปจจบน ทปรกษา สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย

- Role of Financial Sector in Fighting Corruption 2550-2558 รองประธานกรรมการ

- หลกสตร Audit Committee Program 2556-2558 กรรมการผทรงคณวฒ ส านกบรหารหลกสตรวศวกรรมนานาชาต

- หลกสตร Role of the Chairman Program จฬาลงกรณมหาวทยาลย

- หลกสตร Director Certification Program

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย

- หลกสตรผบรหารระดบสงดานวทยาการพลงงาน รน 5

สถาบนวทยาการพลงงาน

ประสบการณท างานในระยะ 5 ป ยอนหลง

115







- Situation, Trend and Growth of Sustainability Development

สถาบนไทยพฒน

- หลกสตรผบรหารระดบสง รน 10

สถาบนวทยาการตลาดทน

การอบรมภายใน

- Cybersecurity Threatscape and You

บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

- Understanding Cryptocurrency, Blockchain, and Digital Asset

and the opportunity in Thailand

บรษท เคคว คอนซลตง จ ากด

- Role of the Boardroom: Transforming Corporate Compliance

into Corrupt-less Society

โครงการแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการ

ตอตานการทจรต

2. นายสทศน เรองมานะมงคล 58 Master of Science (Finance) สามญ - - กลมทสโก

กรรมการ University of Wisconsin-Madison, USA บรมสทธ - 2562-ปจจบน ประธานคณะกรรมการบรหาร บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

ประธานคณะกรรมการบรหาร Master of Business Administration (Finance) 2560-ปจจบน ประธานเจาหนาทบรหารกลมทสโก (การลงทน)

ประธานเจาหนาทบรหารกลมทสโก Western Illinois University, USA 2551-ปจจบน กรรมการ (กรรมการผมอ านาจลงนาม) (กรรมการผมอ านาจลงนาม) วศวกรรมศาสตรบณฑต (วศวกรรมคอมพวเตอร) 2558-2561 กรรมการอ านวยการ

จฬาลงกรณมหาวทยาลย 2552-2562 กรรมการบรหาร วนทไดรบการแตงตงครงแรก: - Culture of Innovation at Google 2562-ปจจบน ประธานคณะกรรมการบรหาร ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) 4 กนยายน 2551 บรษท กเกล (ประเทศไทย) จ ากด 2552-ปจจบน กรรมการ (กรรมการผมอ านาจลงนาม) (ธนาคารพาณชย)

- หลกสตร Director Certification Program 2552-2562 กรรมการบรหาร

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 2552-2559 กรรมการผจดการใหญ

22 เมษายน 2562 การอบรมภายใน เม.ย.2560-2562 ประธานคณะกรรมการ บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด

- Understanding Thailand Data Protection Law and its unintended กรรมการตรวจสอบ (จดการกองทน)

consequence บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด -

- Cybersecurity Threatscape and You บรษทจดทะเบยนอน

บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) -

- Understanding Cryptocurrency, Blockchain, and Digital Asset บรษทอนทไมใชบรษทจดทะเบยน

and the opportunity in Thailand 2556-ปจจบน กรรมการ บรษท โดลไทยแลนด จ ากด

บรษท เคคว คอนซลตง จ ากด (อปโภคบรโภค)

116







- Role of the Boardroom: Transforming Corporate Compliance 2553-ปจจบน กรรมการ บรษท พดทแอล เทรดดง จ ากด

into Corrupt-less Society (ผจดจ าหนายสายไฟ สายเคเบล เครองมอสอสาร และโทรคมนาคม)

โครงการแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการตอตานการทจรต 2553-2561 กรรมการ บรษท เฟลปส ดอดจ อนเตอรเนชนแนล (ไทยแลนด) จ ากด

- Situation, Trend and Growth of Sustainability Development (ผลตสายไฟและสายเคเบล)

สถาบนไทยพฒน หนวยงานอน

- Role of Financial Sector in Fighting Corruption 2552-ปจจบน กรรมการ มลนธทสโกเพอการกศล

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 2553-2559 กรรมการ สมาคมธนาคารไทย

- Opportunities in Financial Services as a result of

Digital disruption and changing customer behaviours

CAPCO - The Capital Markets Company Limited

3. รศ. ดร. องครตน เพรยบจรยวฒน 64 Doctor of Philosophy (Accounting) สามญ - - กลมทสโก

กรรมการอสระ New York University, USA บรมสทธ - เม.ย.2556-ปจจบน ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ บญชมหาบณฑต 2551-ปจจบน กรรมการอสระ (การลงทน)

บญชบณฑต เม.ย.2556-ปจจบน ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: มหาวทยาลยธรรมศาสตร กรรมการอสระ (ธนาคารพาณชย)

4 กนยายน 2551 - หลกสตร DCP Series 4/2019: How to Develop a Winning บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

Digital Strategy -

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: - หลกสตร R-ACF-Audit Committee Forum บรษทจดทะเบยนอน

22 เมษายน 2562 - หลกสตร Driving Company Success with IT Governance ต.ค.2562-ปจจบน กรรมการอสระ บรษท ปตท. ส ารวจและผลตปโตรเลยม จ ากด (มหาชน)

รนท 6/2017 กรรมการตรวจสอบ (ส ารวจและผลตปโตรเลยม)

- หลกสตร Anti-Corruption for Executive Program กรรมการบรรษทภบาล

- หลกสตร Monitoring Fraud Risk Management 2557-ปจจบน ประธานกรรมการบรหารความเสยง บรษท ซโอแอล จ ากด (มหาชน)

- หลกสตร Monitoring the System of Internal Control 2551-ปจจบน กรรมการอสระ (จดจ าหนายอปกรณเครองใชส านกงาน)

and Risk Management ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

- หลกสตร Role of the Chairman Program บรษทอนทไมใชบรษทจดทะเบยน

- หลกสตร Monitoring the Internal Audit Function 2559-ปจจบน กรรมการและกรรมการตรวจสอบ บรษทหลกทรพย เพอธรกจหลกทรพย จ ากด (มหาชน)

- หลกสตร Audit Committee Program (การใหสนเชอเพอธรกจตอหลกทรพย)

- หลกสตร Director Certification Program หนวยงานอน

- หลกสตร Director Accreditation Program 2561-ปจจบน คณะกรรมการตรวจสอบ องคการกระจายเสยงและแพรภาพสาธารณะแหงประเทศไทย

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 2561-ปจจบน คณะทปรกษาดานการระดมทนและการก ากบบรษทจดทะเบยน ส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย

- Certification in International Financial Reporting 2545-ปจจบน กรรมการมาตรฐานและนโยบายบญชภาครฐ กรมบญชกลาง กระทรวงการคลง

Standard (IFRS) 2535-ปจจบน ทปรกษาฝายก ากบบรษทจดทะเบยน ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย

The Institute of Chartered Accountants in England and Wales 2561-ม.ค.2563 กรรมการอสระ บรษท ทโอท คอรปอเรชน จ ากด (มหาชน)

(ICAEW) กรรมการตรวจสอบ

117







- หลกสตรผบรหารระดบสง กรรมการบรหารความเสยง

สถาบนวทยาการตลาดทน 2559-2562 อนกรรมการดานการเงนและบญช การรถไฟแหงประเทศไทย

การอบรมภายใน 2559-2561 อนกรรมการบรหารความเสยง

- Understanding Thailand Data Protection Law and its 2557-2561 กรรมการและกรรมการตรวจสอบ การทองเทยวแหงประเทศไทย

unintended consequence 2549-2558 ประธานคณะกรรมการก ากบดแล กองทนเปดดชนพนธบตรไทยเอบเอฟ

บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด 2540–2558 รองศาสตราจารย คณะบรหารธรกจ สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร






โครงการแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการตอตานการทจรต

- Role of Financial Sector in Fighting Corruption


4. ศ. ดร. ตรณ พงศมฆพฒน 63 Doctor of Philosophy (Economics) สามญ - - กลมทสโก

กรรมการ University of Wisconsin at Madison, USA บรมสทธ - พ.ค.2562-ปจจบน ประธานคณะกรรมการก ากบความเสยง บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

ประธานคณะกรรมการ เศรษฐศาสตรมหาบณฑต ประธานคณะกรรมการก ากบดแลกจการ (การลงทน)

ก ากบความเสยง มหาวทยาลยธรรมศาสตร พ.ค.2560-ปจจบน กรรมการ

เศรษฐศาสตรบณฑต (ปรมาณวเคราะห) 2560-ปจจบน ทปรกษาศนยวเคราะหเศรษฐกจและกลยทธทสโก

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: จฬาลงกรณมหาวทยาลย พ.ค.2560-2562 กรรมการก ากบดแลกจการ

8 พฤษภาคม 2556 - หลกสตร Risk Management Program for Corporate Leaders เม.ย.2557-2560 กรรมการตรวจสอบ

(RCL 15/2019) เม.ย.2556-2560 กรรมการอสระ

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: - หลกสตร Boards that Make a Difference (BMD 8/2018) พ.ค.2562-ปจจบน ประธานคณะกรรมการก ากบความเสยง ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

22 เมษายน 2562 - หลกสตร Audit Committee Forum 2017 "The Audit Committee's 2562-ปจจบน กรรมการ (ธนาคารพาณชย)

Role in Compliance and Ethical Culture Oversight" เม.ย.2557-2560 กรรมการอสระ

- หลกสตร Driving Company Success with IT Governance กรรมการตรวจสอบ

- หลกสตร Director Certification Program Update บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

- หลกสตร Financial Institutions Governance Program -

- หลกสตร Director Certification Program บรษทจดทะเบยนอน

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 2557-ปจจบน ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ บรษท บานป จ ากด (มหาชน)

- สมมนาเชงปฏบตการ “วธการปฏบตส าหรบบอรดในการก ากบ กรรมการก าหนดคาตอบแทน (พลงงาน)

ดแลการปองกนและรบมอภยไซเบอร” 2555-ปจจบน กรรมการอสระ

ส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย บรษทอนทไมใชบรษทจดทะเบยน

-

118







- หลกสตร Auditor Committee Forum 2016 หนวยงานอน

Auditor's Report: What's in it for you?" 2561-ปจจบน ประธานคณะกรรมการประเมนผลการด าเนนงาน ส านกงานกองทนสนบสนนการสรางเสรมสขภาพ

สภาวชาชพบญช ในพระบรมราชปถมภรวมกบ 2561-ปจจบน คณะกรรมการพจารณาต าแหนงทางวชาการ มหาวทยาลยธรรมศาสตร

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 2559-ปจจบน คณะกรรมการพจารณาต าแหนงทางวชาการ มหาวทยาลยรามค าแหง

- หลกสตรผบรหารระดบสง 2559-ปจจบน คณะกรรมการพจารณาต าแหนงทางวชาการ มหาวทยาลยราชภฎบรรมย

สถาบนวทยาการตลาดทน 2561-2562 กรรมการผทรงคณวฒในคณะกรรมการพฒนาเมองอจฉรยะ ส านกนายกรฐมนตร

การอบรมภายใน 2559-2562 ประธานคณะกรรมการสงเสรมและสนบสนนการวจย ส านกคณะกรรมการปองกนและปราบปรามการทจรตแหงชาต

- Understanding Thailand Data Protection Law and its 2559-2559 บรรณาธการวารสารวชาการ ป.ป.ช.

unintended consequence 2555-2559 คณะอนกรรมการศนยนตเศรษฐศาสตร

บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด 2552-2559 คณะอนกรรมการวจย

- Cybersecurity Threatscape and You 2556-2562 คณะกรรมการนโยบายศนยจตตปญญาศกษา มหาวทยาลยมหดล

บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) 2557-2560 ประธานมลนธ มลนธสถาบนสรางสรรคปญญาสาธารณะ

- Understanding Cryptocurrency, Blockchain, and Digital Asset 2555-2559 ประธานคณะอนกรรมการก าหนดโครงสรางอตราคาธรรมเนยม ส านกงานคณะกรรมการกจการกระจายเสยง กจการโทรทศนและ

and the opportunity in Thailand และคาบรการในกจการกระจายเสยงและกจการโทรทศน กจการโทรคมนาคมแหงชาต

บรษท เคคว คอนซลตง จ ากด 2554-2559 ประธานคณะอนกรรมการดานการก ากบตรวจสอบสถาบนการเงนและ ส านกงานปองกนและปราบปรามการฟอกเงน

- Role of the Boardroom: Transforming Corporate Compliance ผประกอบอาชพตามกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน

into Corrupt-less Society 2553-2559 กรรมการผทรงคณวฒในคณะกรรมการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน

โครงการแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการตอตานการทจรต 2554-2559 ศาตราจารย ไดรบเงนเดอนขนสง (ท.11) สาขาเศรษฐศาสตร จฬาลงกรณมหาวทยาลย






5. นายสถตย อองมณ 73 Master of Business Administration (Finance) สามญ - - กลมทสโก

กรรมการอสระ Fairleigh Dickinson University, USA บรมสทธ - พ.ค.2560-ปจจบน กรรมการตรวจสอบ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

กรรมการตรวจสอบ บญชบณฑต 2559-ปจจบน กรรมการอสระ (การลงทน)

มหาวทยาลยธรรมศาสตร ม.ย.2558-ปจจบน กรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทน

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: - Director Forum 2017 "The Board's Role in CEO Succession 2557-เม.ย.2560 กรรมการก ากบดแลกจการ

30 เมษายน 2557 Planning" 2557-2559 กรรมการ

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย พ.ค.2560-ปจจบน กรรมการตรวจสอบ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: การอบรมภายใน 2559-ปจจบน กรรมการอสระ (ธนาคารพาณชย)

22 เมษายน 2562 - Cybersecurity Threatscape and You 2557-2559 กรรมการ

บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

- Situation, Trend and Growth of Sustainability Development -


119







- Role of Financial Sector in Fighting Corruption บรษทจดทะเบยนอน

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย -

- Opportunities in Financial Services as a result of บรษทอนทไมใชบรษทจดทะเบยน

Digital disruption and changing customer behaviours -

CAPCO - The Capital Markets Company Limited หนวยงานอน

-

6. ดร. จรสพงศ โชตกวณชย 44 Doctor of Philosophy (Human Resource and Organization สามญ - - กลมทสโก

กรรมการอสระ Development) บรมสทธ - 2562-ปจจบน กรรมการอสระ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

กรรมการก ากบความเสยง สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร กรรมการก ากบความเสยง (การลงทน)

Master of Business Administration กรรมการก ากบดแลกจการ

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: University of California at Los Angeles, USA 2562-ปจจบน กรรมการก ากบความเสยง ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

28 กนยายน 2561 Master of Engineering 2561-ปจจบน กรรมการอสระ (ธนาคารพาณชย)

Massachusetts Institute of Technology, USA บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: Bachelor of Science -

22 เมษายน 2562 Massachusetts Institute of Technology, USA บรษทจดทะเบยนอน

- หลกสตร Boardroom Success through Financing and -

Investment บรษทอนทไมใชบรษทจดทะเบยน

- หลกสตร Financial Statements for Directors 2554-ปจจบน กรรมการ บรษท ททพ จ ากด

- หลกสตร IT Governance and Cyber Resilience Program Chief Technology Officer (ซอฟตแวรและสารสนเทศ)

- หลกสตร Risk Management Program for Corporate Leaders 2554-ปจจบน กรรมการ บรษท ท. เอส. เจน จ ากด

- หลกสตร Director Certification Program ทปรกษา (ผลตเฟอรนเจอรและเครองนอน)

- หลกสตร Director Accreditation Program 2558-2561 กรรมการ บรษท สทธมน จ ากด

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย (ผลตเฟอรนเจอรและเครองนอน)

การอบรมภายใน 2558-2559 กรรมการ บรษท ดสคฟเวอร แมเนจเมนท จ ากด

- Understanding Thailand Data Protection Law and its กรรมการผจดการ (ทปรกษาดานการบรหารจดการ)

unintended consequence 2557-2561 กรรมการ บรษท ทวคณพนทรพย จ ากด

บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด (อสงหารมทรพย)

- Cybersecurity Threatscape and You 2556-2561 กรรมการ บรษท ตรสามคค จ ากด

บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) (อสงหารมทรพย)

- Understanding Cryptocurrency, Blockchain, and Digital 2555-2561 กรรมการ บรษท พรทชาพงศ จ ากด

Asset and the opportunity in Thailand (อสงหารมทรพย)

บรษท เคคว คอนซลตง จ ากด 2555-2561 กรรมการ บรษท อทยโชต จ ากด

- Role of the Boardroom: Transforming Corporate Compliance (อสงหารมทรพย)

into Corrupt-less Society 2553-2561 กรรมการ บรษท กรน อนโนเวทฟ คอนซลแตนท จ ากด

โครงการแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการตอตานการทจรต (ทปรกษาดานสงแวดลอม)

120







2550-2561 กรรมการ บรษท ดจโทโปลส จ ากด

(ซอฟตแวรและสารสนเทศ)

2545-2561 กรรมการ บรษท ท. เอส. บรอดดงเฮาส จ ากด

(ตวแทนจ าหนายตวเครองบน)

หนวยงานอน

-

7. ดร. กลภทรา สโรดม 63 Doctor of Philosophy (Finance) สามญ - - กลมทสโก

กรรมการอสระ University of Pittsburgh, USA บรมสทธ - 2562-ปจจบน กรรมการอสระ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

กรรมการตรวจสอบ บรหารธรกจมหาบณฑต (การเงน) กรรมการตรวจสอบ (การลงทน)

West Virginia University, USA กรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทน

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: พาณชยศาสตรบณฑต (การเงน) 2562-ปจจบน กรรมการอสระ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

22 เมษายน 2562 มหาวทยาลยธรรมศาสตร กรรมการตรวจสอบ (ธนาคารพาณชย)

- Culture of Innovation at Google บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: บรษท กเกล (ประเทศไทย) จ ากด -

22 เมษายน 2562 - Global Association Risk Professional บรษทจดทะเบยนอน

The Global Association of Risk Professional 2561-ปจจบน กรรมการอสระ บรษท เครอไทยโฮลดง จ ากด (มหาชน)

- หลกสตร Audit Committee Program ประธานกรรมการตรวจสอบ (ประกนภยและลสซง)

- หลกสตร Director Certification Program 2560-ปจจบน กรรมการอสระ บรษท ด เอราวณกรป จ ากด (มหาชน)

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย ประธานกรรมการตรวจสอบ (โรงแรม)

การอบรมภายใน 2556-ปจจบน ประธานกรรมการก ากบดแลกจการ บรษท ไทยวาโก จ ากด (มหาชน)

- Understanding Thailand Data Protection Law and its unintended 2555-ปจจบน ประธานกรรมการตรวจสอบ (สนคาอปโภคบรโภค)

consequence 2553-ปจจบน กรรมการอสระ

บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด 2537-ปจจบน กรรมการอสระ บรษท ไทยเพรซเดนทฟดส จ ากด (มหาชน)

ประธานกรรมการตรวจสอบ (เกษตรและอตสาหกรรมอาหาร)

2552-2561 กรรมการอสระ ธนาคารไทยพาณชย จ ากด (มหาชน)

กรรมการตรวจสอบ (สถาบนการเงน)

กรรมการธรกจเพอสงคม

2545-2561 กรรมการอสระ บรษท เพรซเดนทเบเกอร จ ากด (มหาชน)

กรรมการตรวจสอบ (เกษตรและอตสาหกรรมอาหาร)

บรษทอนทไมใชบรษทจดทะเบยน

2559-ปจจบน กรรมการอสระ บรษท ศนยรบฝากหลกทรพย (ประเทศไทย) จ ากด

(ใหบรการตอเนองจากการซอขายหลกทรพย)

2559-ปจจบน กรรมการอสระ บรษท ส านกหกบญช (ประเทศไทย) จ ากด

ประธานอนกรรมการความเสยง (ใหบรการตอเนองจากการซอขายหลกทรพย)

121







2557-2560 กรรมการอสระ บรษท โทเทล อนดสเตรยล เซอรวสเซส จ ากด

(พฒนาทดนประเภทนคมอตสาหกรรมและกอสราง)


2561-ปจจบน กรรมการ มลนธแมฟาหลวง ในพระบรมราชปถมภ

ประธานกรรมการตรวจสอบ (มลนธ)

2561-ปจจบน กรรมการ สมาคมธรกจเพอสงคม (ประเทศไทย)

เหรญญก (สมาคม)

2560-ปจจบน กรรมการ สมาคมบรษทจดทะเบยนไทย

ประธานกรรมการตรวจสอบ (สมาคม)

2556-ปจจบน กรรมการผทรงคณวฒ สภามหาวทยาลยศรปทม

(สถาบนการศกษา)

2556-ปจจบน กรรมการ สภาวทยาลยเซาธอสทบางกอก


2556-ปจจบน กรรมการผทรงคณวฒ คณะกรรมการนโยบายการใหเอกชนรวมลงทนในกจการของรฐ

(หนวยงานรฐ)

2556-ปจจบน อนญาโตตลาการ ส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย


2549-ปจจบน กรรมการ มลนธศาสตราจารยสงเวยน อนทรวชย

(มลนธ)

2556-2560 ผทรงคณวฒอนกรรมการบรหารความเสยง กองทนประกนสงคม


2554-2560 ทปรกษา สภาวชาชพบญช ในพระบรมราชปถมภ

(สภาวชาชพบญช)

2556-2559 อนกรรมการประเมนผลการด าเนนงานทนหมนเวยน กรมบญชกลาง


2553-2559 ผทรงคณวฒอนกรรมการบรหารความเสยง กองทนบ าเหนจบ านาญขาราชการ


2549-2559 กรรมการ มลนธหมอมเจาหญงพจตรจราภา เทวกล

(มลนธ)

2556-2558 อาจารยประจ าภาควชาการเงน คณะพาณชยศาสตรและการบญช มหาวทยาลยธรรมศาสตร


122







8. นายชอ-เหา ซน 42 Master of Science (Finance) สามญ - - กลมทสโก (โฮเวรด ซน) Bentley University, USA บรมสทธ - 2555-ปจจบน กรรมการบรหาร บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

กรรมการ Master of Business Administration 2554-ปจจบน กรรมการ (กรรมการผมอ านาจลงนาม) (การลงทน)

กรรมการบรหาร Boston University, USA เม.ย.2557-ปจจบน กรรมการ (กรรมการผมอ านาจลงนาม) ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

(กรรมการผมอ านาจลงนาม) Bachelor of Arts (Economics) 2555-ปจจบน กรรมการบรหาร (ธนาคารพาณชย)

Taipei University, Taiwan บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: การอบรมภายใน -

29 มถนายน 2554 - Cybersecurity Threatscape and You บรษทจดทะเบยนอน บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) -

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: บรษทอนทไมใชบรษทจดทะเบยน 22 เมษายน 2562 2556-ปจจบน Senior Vice President CDIB & Partners Investment Holding Corporation

(การลงทน)


-

9. นายซาโตช โยชทาเกะ 58 Master of Business Administration สามญ - - กลมทสโก กรรมการ Emory University, USA บรมสทธ - 2562-ปจจบน กรรมการ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

กรรมการบรหาร Bachelor of Economics กรรมการบรหาร (การลงทน)

Keio University, Japan 2562-ปจจบน กรรมการ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: - หลกสตร Director Accreditation Program กรรมการบรหาร (ธนาคารพาณชย)

22 เมษายน 2562 สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย ก.ค.2561-ปจจบน กรรมการผจดการ บรษท ทสโก โตเกยว ลสซง จ ากด

(ลสซง)

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: ก.ค.2561-ปจจบน กรรมการผจดการ บรษท เอชทซ ลสซง จ ากด

22 เมษายน 2562 (ลสซง)

บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

-

บรษทจดทะเบยนอน

-

บรษทอนทไมใชบรษทจดทะเบยน

พ.ค.2555-ปจจบน Employee (International Business Unite I) บรษท โตเกยว เซนจร คอรปอเรชน จ ากด

(ใหบรการดานการเงน)


-

123







10. นายศกดชย พชะพฒน 52 Master of Business Administration (International Business) สามญ - - กลมทสโก

กรรมการ University of Hawaii at Manoa, USA บรมสทธ - 2562-ปจจบน กรรมการก ากบความเสยง บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

กรรมการบรหาร วศวกรรมศาสตรบณฑต (โยธา) (เกยรตนยม) กรรมการบรหาร (การลงทน)

กรรมการก ากบความเสยง มหาวทยาลยเกษตรศาสตร กรรมการ (กรรมการผมอ านาจลงนาม)

กรรมการอ านวยการ - หลกสตรผบรหารระดบสง (วตท.) รนท 27 กรรมการอ านวยการ

กรรมการผจดการใหญ สถาบนวทยาการตลาดทน 2553-2559 รองกรรมการผจดการใหญ

(กรรมการผมอ านาจลงนาม) - หลกสตรวทยาการประกนภยระดบสง (วปส.) รนท 3 2562-ปจจบน กรรมการก ากบความเสยง ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

สถาบนวทยาการประกนภยระดบสง 2560-ปจจบน กรรมการ (กรรมการผมอ านาจลงนาม) (ธนาคารพาณชย)

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: - หลกสตร Director Certification Program กรรมการบรหาร

22 เมษายน 2562 - หลกสตร Director Accreditation Program กรรมการผจดการใหญ

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 2553-2559 รองกรรมการผจดการใหญ สายสนเชอรายยอย

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: - หลกสตร Financial Executive Development Program (FINEX 14) 2558-2560 ประธานคณะกรรมการ บรษท เอชทซ ลสซง จ ากด

22 เมษายน 2562 สมาคมสถาบนการศกษาการธนาคารและการเงนไทย กรรมการ (ลสซง)

- หลกสตร Japan-focused Management Program 2553-2560 ประธานคณะกรรมการ บรษท ไฮเวย จ ากด

Japan-America Institute of Management Science, USA 2552-2560 กรรมการ (เชาซอ)

การอบรมภายใน 2552-2560 ประธานคณะกรรมการ บรษท ทสโก โตเกยว ลสซง จ ากด

- Understanding Thailand Data Protection Law and its กรรมการ (ลสซง)

unintended consequence บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด -

- Cybersecurity Threatscape and You บรษทจดทะเบยนอน

บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) -

- Understanding Cryptocurrency, Blockchain, and Digital Asset บรษทอนทไมใชบรษทจดทะเบยน

and the opportunity in Thailand 2549-ปจจบน กรรมการอสระ บรษท แอกซาประกนภย (ประเทศไทย) จ ากด (มหาชน)

บรษท เคคว คอนซลตง จ ากด (ประกนภย)

- Role of the Boardroom: Transforming Corporate Compliance หนวยงานอน

into Corrupt-less Society -


- Situation, Trend and Growth of Sustainability Development







124







11. นายพธาดา วชรศรธรรม 55 Master of Business Administration สามญ - - กลมทสโก

รองกรรมการผจดการใหญ Indiana University of Pennsylvania, USA บรมสทธ - ม.ค.2556-ปจจบน รองกรรมการผจดการใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

เศรษฐศาสตรบณฑต (การลงทน)

มหาวทยาลยธรรมศาสตร 2553-ปจจบน รองกรรมการผจดการใหญ สายบรรษทธนกจ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

- หลกสตรผบรหารระดบสง (ธนาคารพาณชย)

สถาบนวทยาการตลาดทน 2554-ปจจบน กรรมการ บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด

- หลกสตร Corporate Governance for Capital Market (หลกทรพย)

Intermediaries (2016) อนๆ


- หลกสตรนกบรหารระดบสงดานการพฒนาธรกจอตสาหกรรมและ

การลงทน (วธอ.) รนท 5

สถาบนวทยาการธรกจและอตสาหกรรม

12. นายชลต ศลปศรกล 58 บรหารธรกจมหาบณฑต สามญ - - กลมทสโก

รองกรรมการผจดการใหญ บรหารธรกจบณฑต (สาขาบญช) บรมสทธ - ก.พ.2560-ปจจบน รองกรรมการผจดการใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

มหาวทยาลยธรรมศาสตร ก.ค.2556-ม.ค.2560 ผชวยกรรมการผจดการใหญอาวโส (การลงทน)

- Financial Executive Development Program (FINEX 14) ก.พ.2560-ปจจบน รองกรรมการผจดการใหญ สายสนเชอรายยอย ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

สมาคมสถาบนการศกษาธนาคารและการเงนไทย ก.ค.2556-ม.ค.2560 ผชวยกรรมการผจดการใหญอาวโส สายธรกจธนบดธนกจ (ธนาคารพาณชย)

- หลกสตรพฒนาทกษะการบรหาร ม.ค.2560-ปจจบน ประธานคณะกรรมการ บรษท ทสโก โตเกยว ลสซง จ ากด

Crestcom Bullet Proof Manager (ลสซง)

- หลกสตร Director Certification Program อนๆ


การอบรมภายใน









125







13. นายเมธา ปงสทธวงศ 53 Master of Business Administration (Finance) สามญ - - กลมทสโก

รองกรรมการผจดการใหญ University of Wisconsin-Milwaukee, USA บรมสทธ - ก.พ.2560-ปจจบน รองกรรมการผจดการใหญ สายธรกจธนบดและบรการธนาคาร บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

วศวกรรมศาสตรบณฑต (วศวกรรมไฟฟา) ม.ค.2553-ม.ค.2560 ผชวยกรรมการผจดการใหญอาวโส (การลงทน)

จฬาลงกรณมหาวทยาลย ก.พ.2560-ปจจบน รองกรรมการผจดการใหญ สายธรกจธนบด และบรการธนาคาร ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

- หลกสตร Director Certification Program ก.ค.2556-ม.ค.2560 ผชวยกรรมการผจดการใหญอาวโส สายสนเชอรายยอย (ธนาคารพาณชย)

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 2562-ปจจบน ประธานคณะกรรมการบรษทและกรรมการตรวจสอบ บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด

การอบรมภายใน 2560-2562 กรรมการ (หลกทรพย)

- Understanding Thailand Data Protection Law and its 2562-ปจจบน ประธานคณะกรรมการบรษทและกรรมการตรวจสอบ บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด

unintended consequence 2560-2562 กรรมการ (จดการกองทน)

บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด เม.ย.2562-ปจจบน กรรมการ บรษท หลกทรพยทปรกษาการลงทน ทสโก จ ากด

- Cybersecurity Threatscape and You (ธรกจหลกทรพยประเภททปรกษาการลงทน)

บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) เม.ย.2560-2562 กรรมการ บรษท หลกทรพยทปรกษาการลงทน ดอยซ ทสโก จ ากด

- Understanding Cryptocurrency, Blockchain, and Digital Asset (ธรกจหลกทรพยประเภททปรกษาการลงทน)

and the opportunity in Thailand อนๆ

บรษท เคคว คอนซลตง จ ากด 2542-ปจจบน กรรมการ บรษท เค ไลน (ประเทศไทย) จ ากด

- Role of the Boardroom: Transforming Corporate Compliance (ขนสง)



14. นายรงโรจน จรสวจตรกล 53 บรหารธรกจมหาบณฑต สามญ - - กลมทสโก

ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรหารธรกจบณฑต (การเงน) บรมสทธ - ม.ค.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

จฬาลงกรณมหาวทยาลย ผชวยกรรมการผจดการใหญ – บรหารการขาย และการตลาด (การลงทน)

การอบรมภายใน ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ - บรหารการขายและการตลาดสนเชอรายยอย 1 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

- Understanding Thailand Data Protection Law and its 2558–ม.ค.2560 ผอ านวยการสายอาวโส - สนเชอรายยอย – บรหารผลตภณฑและการตลาด (ธนาคารพาณชย)

unintended consequence 2552–2558 รองหวหนาธนกจลกคารายยอยและหวหนาบรหารการขายทางกรงเทพ

บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด

- Cybersecurity Threatscape and You ก.ย.2561-ปจจบน กรรมการ บรษท ทสโก อนชวรนส โซลชน จ ากด

บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) (ประกนภย)

- Understanding Cryptocurrency, Blockchain, and Digital Asset อนๆ

and the opportunity in Thailand -





126







15. นายยทธพงษ ศรวงศจรรยา 53 Master of Business Administration สามญ - - กลมทสโก

ผชวยกรรมการผจดการใหญ The University of Mississippi, USA บรมสทธ - ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

วทยาศาสตรบณฑต (วสดศาสตร) (การลงทน)

จฬาลงกรณมหาวทยาลย ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ - บรหารการขายและการตลาดสนเชอรายยอย 2 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

- Financial Executive Development Program (FINEX) (ธนาคารพาณชย)

สมาคมสถาบนการศกษาการธนาคารและการเงนไทย 2556-ม.ค.2560 ผอ านวยการสายอาวโส สนเชอรายยอย – บรหารกจการสาขา

การอบรมภายใน ก.ค.2556-2558 ผอ านวยการสายอาวโส หวหนาบรการขายทางสาขา

- Understanding Thailand Data Protection Law and its 2559–ปจจบน กรรมการ บรษท ออล-เวยส จ ากด

unintended consequence (ตลาดกลางพาณชยอเลกทรอนกส)

บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด 2556-ปจจบน กรรมการ บรษท ไฮเวย จ ากด

- Cybersecurity Threatscape and You (เชาซอ)

บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) อนๆ

- Understanding Cryptocurrency, Blockchain, and Digital Asset -






16. นายเดชพนนท สทศนทรวง 50 Master of Business Administration สามญ - - กลมทสโก

ผชวยกรรมการผจดการใหญ Eastern Michigan University, USA บรมสทธ - ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

บรหารธรกจบณฑต (การเงน) (การลงทน)

มหาวทยาลยอสสมชญ ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ – ปฏบตการสนเชอรายยอย ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

การอบรมภายใน 2553-ม.ค.2560 ผอ านวยการสายอาวโส – ปฏบตการสนเชอรายยอย (ธนาคารพาณชย)

- Cybersecurity Threatscape and You 2560-ปจจบน ประธานคณะกรรมการ บรษท เอชทซ ลสซง จ ากด

บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) (ลสซง)

- Role of the Boardroom: Transforming Corporate Compliance 2559 – ปจจบน กรรมการ บรษท ออล-เวยส จ ากด

into Corrupt-less Society (ตลาดกลางพาณชยอเลกทรอนกส)

โครงการแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการตอตานการทจรต 2551 – ปจจบน กรรมการ บรษท ทสโก โตเกยว ลสซง จ ากด

(ลสซง)

อนๆ

-

127







17. นายพชา รตนธรรม 48 Master of Business Administration (Finance) สามญ - - กลมทสโก

ผชวยกรรมการผจดการใหญ California State University at San Diego, USA บรมสทธ - ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

บรหารธรกจบณฑต (สถต) (การลงทน)

จฬาลงกรณมหาวทยาลย ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ - ธรกจธนบด ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

- Financial Executive Development Program 2556-ม.ค.2560 ผอ านวยการสายอาวโส - ธรกจธนบดธนกจ (ธนาคารพาณชย)

สมาคมสถาบนการศกษาการธนาคารและการเงนไทย 2562-ปจจบน กรรมการ บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด

การอบรมภายใน (จดการกองทน)

- Understanding Thailand Data Protection Law and its อนๆ

unintended consequence -

บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด









18. นางสาวรชฎา พฤกษานบาล 49 บรหารธรกจมหาบณฑต (การเงน) สามญ - - กลมทสโก

ผอ านวยการสายอาวโส มหาวทยาลยธรรมศาสตร บรมสทธ - 2562-ปจจบน ผอ านวยการสายอาวโส บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

วศวกรรมศาสตรมหาบณฑต (วศวกรรมคอมพวเตอร) (การลงทน)

Tokyo Institute of Technology 2561-ปจจบน หวหนาบรการธนาคาร ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

วศวกรรมศาสตรบณฑต (วศวกรรมคอมพวเตอร) รกษาการหวหนาบรหารเงน (ธนาคารพาณชย)

จฬาลงกรณมหาวทยาลย 2561-2562 รกษาการหวหนาปฏบตการดานกองทน

การอบรมภายใน 2547 - 2560 รองหวหนาบรหารเงน

- Understanding Thailand Data Protection Law and its อนๆ

unintended consequence -

บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด19. นายมานพ เพชรด ารงคสกล 40 บรหารธรกจมหาบณฑต (การเงน) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาธรกจขนาดใหญ จฬาลงกรณมหาวทยาลย บรมสทธ - ก.ค.2556-ปจจบน หวหนาธรกจขนาดใหญ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

บรหารธรกจบณฑต (การเงนและการจดการทวไป) รกษาการหวหนาสนเชอธรกจขนาดใหญ (ธนาคารพาณชย)

มหาวทยาลยอสสมชญ ก.พ.2556-ปจจบน รกษาการหวหนาวาณชธนกจ

2555-ม.ค.2556 รองหวหนาวาณชธนกจ

อนๆ

-

128







20. นางมาลาทพย สวนทร 54 Master of Business Administration (Management) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาวเคราะหธรกจ New York Institution of Technology บรมสทธ - ต.ค.2557-ปจจบน หวหนาวเคราะหธรกจและความเสยง ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

และความเสยง บรหารธรกจบณฑต (บญช) (ธนาคารพาณชย)

มหาวทยาลยธรรมศาสตร อนๆ

-

21. นางสาวสน ทองสมบตพาณช 53 Master of Business Administration (Management) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาวเคราะหธรกจ James Cook University บรมสทธ - ต.ค.2557-ปจจบน หวหนาวเคราะหธรกจและความเสยง ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

และความเสยง วทยาศาสตรบณฑต (พยาบาล) (ธนาคารพาณชย)

วทยาลยพยาบาลเกอการณย อนๆ

มหาวทยาลยศรนครทรวโรฒ -

22. นางสาวรพพร อนชลานนท 54 ศลปศาสตรมหาบณฑต (กฎหมายเศรษฐกจ) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาบรหารสนเชอ จฬาลงกรณมหาวทยาลย บรมสทธ - 2555-ปจจบน หวหนาบรหารสนเชอ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

บรหารธรกจบณฑต (การจดการ) (ธนาคารพาณชย)

มหาวทยาลยอสสมชญ อนๆ

นตศาสตรบณฑต (กฎหมาย) -

มหาวทยาลยธรรมศาสตร

23. นางสาวกา จงภกดไพศาล 50 นตศาสตรมหาบณฑต (กฎหมาย) สามญ - - กลมทสโก

หวหนานตกรรมสญญา จฬาลงกรณมหาวทยาลย บรมสทธ - ต.ค.2557-ปจจบน หวหนานตกรรมสญญา ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

นตศาสตรบณฑต (กฎหมาย) (ธนาคารพาณชย)


ประกาศนยบตรเนตบณฑตไทย -

24. นายวทยา เมตตาวหาร 48 บรหารธรกจมหาบณฑต (การเงน) สามญ - - กลมทสโก

ผชวยหวหนาบรหารการขายและ มหาวทยาลยธรรมศาสตร บรมสทธ - 2563 -ปจจบน รกษาการหวหนากจการสาขา 3 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

การตลาดสนเชอรายยอย 1 และ วศวกรรมศาสตรบณฑต (วศวกรรมเครองกล) ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยหวหนาสนเชอรายยอย – บรหารการขายและการตลาดสนเชอรายยอย 1 (ธนาคารพาณชย)

รกษาการหวหนากจการสาขา 3 จฬาลงกรณมหาวทยาลย ก.ย.2558-ม.ค.2560 ผชวยหวหนาสนเชอรายยอย – บรหารกจการสาขา

ต.ค.2553-ส.ค.2558 ผชวยหวหนาบรหารการขายทางสาขาและรกษาการหวหนาพฒนาธรกจสาขา

ภมภาคอนๆ

-

25. นายนพดล ชมวงศ 54 บรหารธรกจมหาบณฑต สามญ - - กลมทสโก

หวหนาเชาซอ มหาวทยาลยรามค าแหง บรมสทธ - ก.พ.2560-ปจจบน หวหนาเชาซอ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

นตศาสตรบณฑต 2555-ม.ค.2560 ผจดการ สาขารตนาธเบศรและสาขารงสต (ธนาคารพาณชย)

มหาวทยาลยรามค าแหง อนๆ

-

129







26. นางสาวปารชาต สทศนทรวง 45 Master of Business Administration (Finance) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาเชาซอโครงการพเศษ Cleveland State University บรมสทธ - ก.ค.2558-ปจจบน หวหนาเชาซอโครงการพเศษ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

บรหารธรกจบณฑต (การตลาด) เม.ย.-ก.ค.2558 รองหวหนาเชาซอโครงการพเศษ (ธนาคารพาณชย)

มหาวทยาลยอสสมชญ ม.ค.2556-ม.ค.2558 ผอ านวยการฝายการตลาด - เชาซอโครงการพเศษ

อนๆ

-

27. นายธรยทธ ประเสรฐรตนเดโช 46 Master of Commerce (Finance) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาการตลาดและพฒนาธรกจ The University of New South Wales, Australia บรมสทธ - 2563-ปจจบน หวหนาการตลาดและพฒนาธรกจสนเชอรายยอย ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

สนเชอรายยอย บรหารธรกจบณฑต (การเงน) ก.พ.2556-2562 หวหนาพฒนาธรกจสนเชอรายยอย (ธนาคารพาณชย)


-

28. นายสเทพ ตรยวรรณกจ 56 ศลปศาสตรบณฑต (บรหารทรพยากรมนษย) สามญ - - กลมทสโก

หวหนากจการสาขา 1 สถาบนราชภฏบานสมเดจเจาพระยา บรมสทธ - 2548-ปจจบน หวหนากจการสาขา 1 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

(ธนาคารพาณชย)

อน ๆ

-

29. นายสมบรณ ศรรกษ 55 วทยาศาสตรบณฑต (คณตศาสตร) สามญ - - กลมทสโก

หวหนากจการสาขา 2 มหาวทยาลยศรนครนทรวโรฒ ประสานมตร บรมสทธ - ก.ย.2558-ปจจบน หวหนากจการสาขา 2 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)


อนๆ

-

30. นางสาววภา เมตตาวหาร 49 บรหารธรกจบณฑต (การบญช) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาสนเชออเนกประสงคและ สถาบนเทคโนโลยราชมงคล บรมสทธ - 2545-ปจจบน หวหนาสนเชออเนกประสงคและการขายตรง ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

การขายตรง (ธนาคารพาณชย)

อนๆ

-

31. นางสาวเพญทพย เหลาบญเจรญ 53 บรหารธรกจมหาบณฑต (การเงน) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาก ากบสนเชอ มหาวทยาลยธรรมศาสตร บรมสทธ - 2555-ปจจบน หวหนาก ากบสนเชอ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

บรหารธรกจบณฑต (การเงน) (ธนาคารพาณชย)


-

130







32. นายสกจ สกลวงศใหญ 50 บรหารธรกจมหาบณฑต สามญ - - กลมทสโก

หวหนาบรหารสนเชอรายยอย มหาวทยาลยธรรมศาสตร บรมสทธ - ม.ค. 2563-ปจจบน หวหนาบรหารสนเชอรายยอย ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

บรหารธรกจบณฑต (การจดการ) เม.ย.2558-ปจจบน หวหนาพฒนาหนและกฎหมาย (ธนาคารพาณชย)

มหาวทยาลยอสสมชญ 2549-ม.ค.2558 หวหนาสนบสนนสนเชอ

อนๆ

-

33. นายวรพจน ตรการณ 52 บรหารธรกจมหาบณฑต สามญ - - กลมทสโก

หวหนาสนบสนนสนเชอ จฬาลงกรณมหาวทยาลย บรมสทธ - เม.ย.2558-ปจจบน หวหนาสนบสนนสนเชอ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

บรหารธรกจบณฑต (การเงน) 2548-ม.ค.2558 หวหนาบรหารสนเชอรายยอย (ธนาคารพาณชย)

มหาวทยาลยหอการคาไทย อนๆ

-

34. นายถาวร ศภเดโชชย 39 บรหารธรกจมหาบณฑต สามญ - - กลมทสโก

หวหนาพฒนาหนและกฎหมาย มหาวทยาลยธรรมศาสตร บรมสทธ - ม.ค.2563-ปจจบน หวหนาพฒนาหนและกฎหมาย ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

บรหารธรกจบณฑต (การเงนและการธนาคาร) ต.ค.2558-ธ.ค.2562 ผชวยหวหนาฝายพฒนาหนและกฎหมายสนเชอรายยอย (ธนาคารพาณชย)


-

35. นายณฐนนท อนนตปรยาวทย 51 Master of Business Administration (Corporate Finance) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาศนยบรการลกคา University of Dallas, USA บรมสทธ - 2551-ปจจบน หวหนาศนยบรการลกคา ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

เศรษฐศาสตรบณฑต (ธนาคารพาณชย)


-

36. นายกลชย อดมศรสข 36 ศลปศาสตรมหาบณฑต (เศรษฐศาสตรการเงนระหวางประเทศ) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาพฒนาระบบงานสนเชอ จฬาลงกรณมหาวทยาลย บรมสทธ - 2562-ปจจบน หวหนาพฒนาระบบงานสนเชอรายยอย ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

รายยอย เศรษฐศาสตรบณฑต (ปรมาณวเคราะห) 2560-2561 รกษาการหวหนาบรหารสนเชอรายยอยโครงการพเศษ (ธนาคารพาณชย)

จฬาลงกรณมหาวทยาลย 2559-2561 หวหนาบรหารสนเชอรายยอย

2558-2559 รองหวหนาบรหารสนเชอรายยอย

2556-2558 ผชวยหวหนาบรหารสนเชอรายยอย

อนๆ

-37. นายพงศโสภณ วงศทองค า 42 เศรษฐศาสตรมหาบณฑต สาขาวชาเศรษฐศาสตร สามญ - กลมทสโก

รองหวหนาสนเชอธรกจขนาดกลาง มหาวทยาลยเกษตรศาสตร บรมสทธ - ปจจบน รองหวหนาสนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอม ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

และขนาดยอม วทยาศาสตรบณฑต สาขาวชาเศรษฐศาสตรเกษตร หวหนาเจาหนาทการตลาด (ธนาคารพาณชย)

มหาวทยาลยเกษตรศาสตร อนๆ

-

131







38. นายประกฤต ชณหศรวงศ 46 บรหารธรกจมหาบณฑต สามญ - - กลมทสโก

หวหนาสนเชอเคหะ จฬาลงกรณมหาวทยาลย บรมสทธ - 2552-ปจจบน หวหนาสนเชอเคหะ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

บรหารธรกจบณฑต (การเงน) (ธนาคารพาณชย)


-

39. นางวนทนา กจพานช 51 บรหารธรกจบณฑต (บญช) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาปฏบตการสาขา มหาวทยาลยกรงเทพ บรมสทธ - ก.ค.2556-ปจจบน หวหนาปฏบตการสาขา ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)


อนๆ

-40. นายถนอม ชยอรณดกล 61 บรหารธรกจบณฑต (การเงนการธนาคาร) สามญ - - กลมทสโก

รองหวหนาธรกจธนบด มหาวทยาลยหอการคาไทย บรมสทธ - 2553-ปจจบน รองหวหนาธรกจธนบด ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)


อนๆ

-

41. นายสาธต ภาวะหาญ 46 Master of Professional Accounting สามญ - - กลมทสโก

หวหนาธนบดธนกจ The University of Newcastle, Australia บรมสทธ - ม.ค.2563-ปจจบน หวหนาธนบดธนกจ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

วทยาศาสตรมหาบณฑต (การประกนภยและบรหารความเสยง) ม.ค.2561-ธ.ค.2562 รองหวหนาธนบดธนกจ (ธนาคารพาณชย)

สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร ธ.ค.2558-ธ.ค.2560 หวหนาผจดการธนบดธนกจ ทม 3

Master of Business Administration อนๆ

Southern Cross University, Australia -

วทยาศาสตรบณฑต (สถต)

มหาวทยาลยขอนแกน

42. นางสาวพชชาภา วงศสารศกด 47 บรหารธรกจมหาบณฑต (การบรหารและการจดการ) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาธนบดการลงทน มหาวทยาลยรงสต บรมสทธ - ธ.ค.2562-ปจจบน หวหนาธนบดการลงทน ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

ม.ค.2560-ธ.ค.2562 รองหวหนาธนบดการลงทน (ธนาคารพาณชย)

2558-2560 หวหนาฝายลกคาสมพนธ เขตกรงเทพ ธนาคารสแตนดารดชารเตอรด (ไทย) จ ากด (มหาชน)


อนๆ

-

43. นางสาวศรญญา วรมหาวงศ 46 บรหารธรกจมหาบณฑต (การจดการ) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาธนกจสวนบคคล 1 มหาวทยาลยศรนครนทรวโรฒ ประสานมตร บรมสทธ - 2554-ปจจบน หวหนาธนกจสวนบคคล 1 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

ศลปศาสตรบณฑต (ภาษาและวรรณคดฝรงเศส) (ธนาคารพาณชย)

มหาวทยาลยศรนครนทรวโรฒ ประสานมตร อนๆ

-

132







44. นางอจฉรา เพชรแสงโรจน 55 บรหารธรกจมหาบณฑต (พาณชยศาสตรและการบญช) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาธนกจสวนบคคล 2 จฬาลงกรณมหาวทยาลย บรมสทธ - ต.ค.2560-ปจจบน หวหนาธนกจสวนบคคล 2 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)


2556-2560 ผชวยกรรมการผจดการใหญ (ฝายบคคลธนกจ-กจการสาขา) ธนาคารสแตนดารดชารเตอรด (ไทย) จ ากด (มหาชน)


อนๆ

-

45. นางวรสน เศรษฐบตร 41 เศรษฐศาสตรมหาบณฑต หลกสตรนานาชาต สามญ - - กลมทสโก

หวหนาพฒนาผลตภณฑกองทน เศรษฐศาสตรบณฑต บรมสทธ - 2560-ปจจบน หวหนาพฒนาผลตภณฑกองทน ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

จฬาลงกรณมหาวทยาลย (ธนาคารพาณชย)

2555-2558 Head of Private Wealth Consultant บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด

(หลกทรพยจดการกองทน)

อนๆ

2558-2560 Head of Marketing and Channel บรษทหลกทรพย ภทร จ ากด (มหาชน)


46. นายณฐกฤต เหลาทวทรพย 37 วทยาศาสตรมหาบณฑต (การบรหารเทคโนโลย) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาบรการทปรกษาการลงทน มหาวทยาลยธรรมศาสตร บรมสทธ - 2560-ปจจบน หวหนาบรการทปรกษาการลงทน ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

บรหารธรกจบณฑต (การจดการ) (ธนาคารพาณชย)


-

47. นางสาวลภานนท ตาลวนนา 49 บรหารธรกจมหาบณฑต สามญ - - กลมทสโก

หวหนาบรการคสโตเดยน มหาวทยาลยหอการคาไทย บรมสทธ - 2563-ปจจบน หวหนาบรการคสโตเดยน ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

บรหารธรกจบณฑต 2561 - 2562 รองหวหนาบรการคสโตเดยน (ธนาคารพาณชย)

มหาวทยาลยหอการคาไทย 2554 - 2560 หวหนาหนวยงานพฒนาผลตภณฑและจดทะเบยนกองทน บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด


อนๆ

-

48. นางสวรรณด ขาวละออ 53 บรหารธรกจมหาบณฑต (การจดการ) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาธรกจจดการการเงน มหาวทยาลยธรรมศาสตร บรมสทธ - 2553-ปจจบน หวหนาธรกจจดการการเงน ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

สถตศาสตรบณฑต (ธนาคารพาณชย)

จฬาลงกรณมหาวทยาลย อนๆ

-

133







49. นายกตตชย ตนนาจารย 51 Master of Business Administration สามญ - - กลมทสโก

หวหนาเคานเตอรเซอรวส (General Business) บรมสทธ - 2553-ปจจบน หวหนาเคานเตอรเซอรวส ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

University of Central Arkansas, USA (ธนาคารพาณชย)

บญชบณฑต อนๆ

จฬาลงกรณมหาวทยาลย -

50. นายวรวทย รงสรโอภาส 48 Master of Science (Computer Science) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาศนยช าระเงน DePaul University, USA บรมสทธ - 2559-ปจจบน หวหนาศนยช าระเงน ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

วศวกรรมศาสตรบณฑต (วศวกรรมไฟฟา) 2552-2559 รองหวหนาศนยช าระเงน (ธนาคารพาณชย)

สถาบนเทคโนโลยพระจอมเกลาเจาคณทหารลาดกระบง อนๆ

-

51. นางสาวมยรา สงวนศกดศร 45 วทยาศาสตรมหาบณฑต สาขาวชาเทคโนโลยสารสนเทศ สามญ - - กลมทสโก

หวหนาควบคมการปฏบตการ มหาวทยาลยเทคโนโลยพระจอมเกลาธนบร บรมสทธ - ม.ค. 2563-ปจจบน หวหนาควบคมการปฏบตการ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

ม.ค. 2562-ธ.ค. 2562 ผชวยหวหนาควบคมการปฏบตการ (ธนาคารพาณชย)

ก.ย. 2557-ธ.ค. 2561 เจาหนาทบรหารความเสยงดานปฏบตการอาวโส บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)


อนๆ

-

52. นางสาวยพา จนทรภม 39 วทยาศาสตรบณฑต สาขาวทยาการคอมพวเตอร สามญ - - กลมทสโก

หวหนาปฏบตการดานกองทน มหาลยราชภฏพบลสงคราม บรมสทธ - 2562-ปจจบน หวหนาปฏบตการดานกองทน ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

Senior Wealth Process Improvement Officer (ธนาคารพาณชย)

อนๆ

-

53. นางกสมา ประถมศรเมฆ 48 วทยาศาสตรมหาบณฑต (เทคโนโลยสารสนเทศ) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาประกนภยธนกจและ จฬาลงกรณมหาวทยาลย บรมสทธ - พ.ย.2560-ปจจบน หวหนาประกนภยธนกจ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

รกษาการหวหนาเทเลมารเกตตง บรหารธรกจบณฑต (บญช) รกษาการหวหนาเทเลมารเกตตง (ธนาคารพาณชย)

มหาวทยาลยบรพา ต.ค.2557-พ.ย.2560 หวหนาประกนภยธนกจ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)


อนๆ

-

134







54. นายนพวสส ตงบรณากจ 43 Master of Science in Information Technology สามญ - - กลมทสโก

หวหนาธรกจธนาคารดจตอล Arizona State University, USA บรมสทธ - พ.ย.2560-ปจจบน หวหนาธรกจธนาคารดจตอล ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

บรหารธรกจบณฑต (การจดการ) ต.ค.2557-ม.ย.2559 หวหนาชองทางดจทอล (ธนาคารพาณชย)

จฬาลงกรณมหาวทยาลย ก.ค.2559-ต.ค.2560 หวหนาพฒนาผลตภณฑ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)


อนๆ

-

55. นายตลา รอดสลบ 36 วทยาศาสตรมหาบณฑต สาขาวศวกรรมซอฟตแวร สามญ - - กลมทสโก

หวหนานวตกรรมดจทล และธรกจ มหาวทยาลยเทคโนโลยพระจอมเกลาธนบร บรมสทธ - ม.ค.2562-ปจจบน หวหนานวตกรรมดจตอล และธรกจ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

วทยาศาสตรบณฑต สาขาวทยาการคอมพวเตอร (ธนาคารพาณชย)

มหาวทยาลยกรงเทพ อนๆ

-

หมายเหต: /1 รวมคสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ

1.2 หนาทความรบผดชอบของเลขานการบรษท

เลขานการบรษทมหนาทรบผดชอบด าเนนการจดท าและเกบรกษาทะเบยนกรรมการ หนงสอนดประชมคณะกรรมการ รายงานการประชมคณะกรรมการ รายงานประจ าป หนงสอนดประชมผถอหน รายงานการประชมผถอหน ด าเนนการเกบรกษารายงานการมสวนไดเสยทรายงานโดยกรรมการและผบรหาร รวมถงด าเนนการอนๆ

ตามทคณะกรรมการก ากบตลาดทนประกาศก าหนด

135


1.3 รายละเอยดการถอหนธนาคารของกรรมการและผบรหาร /1

ณ วนท1 ม.ค. 2562

ณ วนท1 ม.ค. 2563

เพมขน (ลดลง) ระหวางป

ณ วนท1 ม.ค. 2562

ณ วนท1 ม.ค. 2563


1 นายปลว มงกรกนก - - - - - - -

2 นายสทศน เรองมานะมงคล - - - - - - -

3 รศ. ดร. องครตน เพรยบจรยวฒน - - - - - - -

4 ศ. ดร. ตรณ พงศมฆพฒน - - - - - - -

5 นายสถตย อองมณ - - - - - - -

6 ดร. จรสพงศ โชตกวณชย - - - - - - -

7 ดร. กลภทรา สโรดม - - - - - - -

8 นายชอ-เหา ซน (โฮเวรด ซน) - - - - - - -

9 นายซาโตช โยชทาเกะ - - - - - - -

10 นายศกดชย พชะพฒน - - - - - - -

11 นายพธาดา วชรศรธรรม - - - - - - -

12 นายชลต ศลปศรกล - - - - - - -

13 นายเมธา ปงสทธวงศ - - - - - - -

14 นายรงโรจน จรสวจตรกล - - - - - - -

15 นายยทธพงษ ศรวงศจรรยา - - - - - - -

16 นายเดชพนนท สทศนทรวง - - - - - - -

17 นายพชา รตนธรรม - - - - - - -

18 นางสาวรชฎา พฤกษานบาล - - - - - - -

19 นายมานพ เพชรด ารงคสกล - - - - - - -

20 นางมาลาทพย สวนทร - - - - - - -

21 นางสาวสน ทองสมบตพาณช - - - - - - -

22 นางสาวรพพร อนชลานนท - - - - - - -

23 นางสาวกา จงภกดไพศาล - - - - - - -

24 นายวทยา เมตตาวหาร - - - - - - -

25 นายนพดล ชมวงศ - - - - - - -

26 นางสาวปารชาต สทศนทรวง - - - - - - -

27 นายธรยทธ ประเสรฐรตนเดโช - - - - - - -

28 นายสเทพ ตรยวรรณกจ - - - - - - -

29 นายสมบรณ ศรรกษ - - - - - - -

30 นางสาววภา เมตตาวหาร - - - - - - -

31 นางสาวเพญทพย เหลาบญเจรญ - - - - - - -

32 นายสกจ สกลวงศใหญ - - - - - - -

33 นายวรพจน ตรการณ - - - - - - -

34 นายถาวร ศภเดโชชย - - - - - - -

35 นายณฐนนท อนนตปรยาวทย - - - - - - -

36 นายกลชย อดมศรสข - - - - - - -

37 นายพงศโสภณ วงศทองค า - - - - - - -

38 นายประกฤต ชณหศรวงศ - - - - - - -

39 นางวนทนา กจพานช - - - - - - -

40 นายถนอม ชยอรณดกล - - - - - - -

หนสามญ หนบรมสทธ

ล าดบ รายนามสดสวน

การถอหนธนาคาร(รอยละ)

136


ณ วนท1 ม.ค. 2562

ณ วนท1 ม.ค. 2563


ณ วนท1 ม.ค. 2562

ณ วนท1 ม.ค. 2563


หนสามญ หนบรมสทธ

ล าดบ รายนามสดสวน

การถอหนธนาคาร(รอยละ)

41 นายสาธต ภาวะหาญ - - - - - - -

42 นางสาวพชชาภา วงศสารศกด - - - - - - -

43 นางสาวศรญญา วรมหาวงศ - - - - - - -

44 นางอจฉรา เพชรแสงโรจน - - - - - - -

45 นางวรสน เศรษฐบตร - - - - - - -

46 นายณฐกฤต เหลาทวทรพย - - - - - - -

47 นางสาวลภานนท ตาลวนนา - - - - - - -

48 นางสวรรณด ขาวละออ - - - - - - -

49 นายกตตชย ตนนาจารย - - - - - - -

50 นายวรวทย รงสรโอภาส - - - - - - -

51 นางสาวมยรา สงวนศกดศร - - - - - - -

52 นางสาวยพา จนทรภม - - - - - - -

53 นางกสมา ประถมศรเมฆ - - - - - - -

54 นายนพวสส ตงบรณากจ - - - - - - -

55 นายตลา รอดสลบ - - - - - - -


137

เอกสารแนบ 2 รายละเอยดเกยวกบกรรมการและผบรหารของบรษทยอย

138

เอกสารแนบ 2

รายละเอยดเกยวกบกรรมการและผบรหารของบรษทยอย

- ไมม -

เอกสารแนบ 3 รายละเอยดเกยวกบหวหนางานตรวจสอบภายใน และหวหนางานก ากบดแลการปฏบตงานของบรษท

เอกสารแนบ 3 รายละเอยดเกยวกบหวหนางานตรวจสอบภายใน และหวหนางานก ากบดแลการปฏบตงานของบรษท (Compliance) (ณ วนท 1 มกราคม 2563)





1. นายไพรช ศรวไลฤทธ 55 พาณชยศาสตรมหาบณฑต (สาขาวชาบรหารธรกจ) สามญ - - กลมทสโก

เลขานการบรษท มหาวทยาลยธรรมศาสตร บรมสทธ - ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ ส านกก ากบดแลกจการ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) ผชวยกรรมการผจดการใหญ วศวกรรมศาสตรบณฑต ก.ย.2556-ปจจบน เลขานการบรษท (การลงทน) ส านกก ากบดแลกจการ จฬาลงกรณมหาวทยาลย 2556-2559 หวหนาส านกก ากบดแลกจการ

Certified Internal Auditor (CIA) ก.ย.2556-ปจจบน กรรมการ บรษท ทสโก อนฟอรเมชนเทคโนโลย จ ากดCertificate in Control Self-Assessment (CCSA) (เทคโนโลยสารสนเทศ)Certified Financial Service Auditor (CFSA) ก.ย.2556-ปจจบน กรรมการ บรษท ไฮเวย จ ากด The Institute of Internal Auditors (IIA), USA (เชาซอ)Certified Fraud Examiner (CFE) ก.ย.2556-2561 กรรมการ บรษท ทสโก อนชวรนส โซลชน จ ากด Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), USA (ประกนภย) - หลกสตร Advances for Corporate Secretaries อนๆ - หลกสตร Corporate Governance for Capital 2562-ปจจบน กรรมการตรวจสอบ มหาวทยาลยศรนครนทรวโรฒ Market Intermediaries (2016) 2562-ปจจบน กรรมการกลาง สมาคมผตรวจสอบภายในแหงประเทศไทย - หลกสตร Company Secretary Program 2554-ปจจบน กรรมการประเมนผลการประกนคณภาพงานตรวจสอบภายในภาครฐ กรมบญชกลาง - หลกสตร Company Reporting Program 2553-ปจจบน กรรมการพฒนาการตรวจสอบภายในภาคราชการ - หลกสตร Board Reporting Program 2553-ปจจบน กรรมการบรหารความเสยง กรงเทพมหานคร - หลกสตร Effective Minutes Taking - หลกสตร Audit Committee Program - หลกสตร Monitoring the Internal Audit Function - หลกสตร Monitoring Fraud Risk Management สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย - หลกสตร GRI Certified Training on G4 Reporting Guidelines สถาบนไทยพฒน - ประกาศนยบตรนกบรหารยทธศาสตรการปองกน และปราบปรามการทจรตระดบสง ส านกงานคณะกรรมการปองกนและปราบปรามการทจรตแหงชาตการอบรมภายใน - Understanding Thailand Data Protection Law and its unintended consequence บรษท เอซส โปรเฟสชนนล เซนเตอร จ ากด - Cybersecurity Threatscape and You บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)



โครงการแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการ ตอตานการทจรต


139

เอกสารแนบ 3 รายละเอยดเกยวกบหวหนางานตรวจสอบภายใน และหวหนางานก ากบดแลการปฏบตงานของบรษท






2. นางดลยรตน ทวผล 62 บญชบณฑต (บญช) สามญ - - กลมทสโก

หวหนาก ากบ มหาวทยาลยธรรมศาสตร บรมสทธ - 2556-ปจจบน หวหนาก ากบ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

- หลกสตร Corporate Governance for Capital (การลงทน)

Market Intermediaries รนท 15/2559 2562-ปจจบน กรรมการ บรษท หลกทรพยทปรกษาการลงทน ทสโก จ ากด

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย (ทปรกษาการลงทน)

2552-ปจจบน กรรมการ และกรรมการตรวจสอบ บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด

(จดการกองทน)

2552-ปจจบน กรรมการ และกรรมการตรวจสอบ บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด

(หลกทรพย)

ก.ย.2556-2562 กรรมการ บรษท หลกทรพยทปรกษาการลงทน ดอยซ ทสโก จ ากด

(ทปรกษาการลงทน)

อนๆ

-

3. นางสาวจราภรณ ซอสขไพบลย 49 บรหารธรกจมหาบณฑต สามญ 16,544 - กลมทสโก

หวหนาตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยธรรมศาสตร (รอยละ 0.00) ก.พ.2556-ปจจบน หวหนาตรวจสอบภายใน บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

วทยาศาสตรบณฑต (บญช) บรมสทธ - (การลงทน)


Certified Internal Auditor (CIA) -

The Institute of Internal Auditors (IIA), USA

Certified Information Systems Auditor (CISA)

ISACA, USA

- หลกสตร Company Secretary Program

- หลกสตร Board Reporting Program

- หลกสตร Effective Minutes Taking

- หลกสตร Anti-Corruption: The Practical Guide



140

เอกสารแนบ 4 รายละเอยดเกยวกบรายการประเมนราคาทรพยสน

141


รายละเอยดเกยวกบรายการประเมนราคาทรพยสน

- ไมม -

เอกสารแนบ 5 รายงานจากคณะกรรมการบรหาร

142


รายงานจากคณะกรรมการบรหาร

คณะกรรมการบรหารของธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) แตงตงโดยคณะกรรมการธนาคาร เมอวนท 23 เมษายน 2562 ประกอบดวยกรรมการบรหาร จ านวน 4 ทาน ดงน

1. นายสทศน เรองมานะมงคล ประธานคณะกรรมการบรหาร

(ด ารงำ าแหนงงำงงแำง น 3 เมาายน 36 3)

กรรมการบรหาร (1 มกราคม ถง 23 เมาายน 2562)

2. นายชอ-เหา ชน (โฮเวรด ซน) กรรมการบรหาร

3. นายซาโตช โยชทาเกะ กรรมการบรหาร (ด ารงำ าแหนงงำงงแำง น 3 เมาายน 36 3)

4. นายศกดชย พชะพฒน กรรมการบรหาร (ด ารงำ าแหนงงำงงแำง น 3 เมาายน 36 3)

ในระหวางป 2562 นางอรนช อภศกดศรกล ด ารงต าแหนงประธานคณะกรรมการบรหาร ระหวางวนท 1 มกราคม ถง วนท 22 เมษายน 2562

ตลอดป 2562 คณะกรรมการบรหารมการประชมรวมทงสน 12 ครง เพอปฏบตหนาทตามขอบเขตความรบผดชอบทระบไวในกฎบตรของคณะกรรมการบรหาร และไดรายงานผลการประชมตอคณะกรรมการธนาคารทกครง สรปสาระส าคญไดดงน

1. ตดตามผลการด าเนนงานรวมของธนาคาร รวมถงตวชวดหลกและงบประมาณ

2. จดท า ทบทวน และอนมตนโยบายการปฏบตงานและการควบคมทส าคญและน าเสนอตอคณะกรรมการธนาคารเพอใหสตยาบนตามควรแกกรณ

3. รบทราบระดบความเสยงของธนาคาร และสรปผลการด าเนนงานของคณะกรรมการบรหารความเสยง รวมถงความเสยงดานการปฏบตการ ความเสยงเทคโนโลยสารสนเทศ และการก ากบ

4. ทบทวนและใหสตยาบนสรปผลการด าเนนงานของคณะกรรมการพจารณาสนเชอ และคณะกรรมการพจารณาสนเชอ ทมปญหา

5. พจารณาอนมตสนเชอทส าคญ รวมถงอนมตการทบทวนนโยบายสนเชอและแนวทางปฏบตดานสนเชอ

6. จดท าแบบการประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายในของบธนาคาร และน าเสนอคณะกรรมการตรวจสอบเพอทบทวนและน าเสนอคณะกรรมการธนาคารเพอพจารณาอนมต

7. ทบทวนและอนมตธรกรรมทมความส าคญทางธรกจและมความเสยงสง

8. รบทราบหลกการ Management Overlays ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 9 เรองเครองมอทางการเงน

9. ทบทวนกฎบตรของคณะกรรมการบรหาร และน าเสนอคณะกรรมการธนาคารเพอพจารณาอนมต

10. รายงานผลการด าเนนงานของคณะกรรมการบรหารตอคณะกรรมการธนาคารเพอใหสตยาบน

เอกสารแนบ 5 รายงานจากคณะกรรมการบรหาร

143

คณะกรรมการบรหารไดประเมนตนเอง โดยเปรยบเทยบการปฏบตงานของคณะกรรมการบรหารกบกฎบตรของ คณะกรรมการบรหารและแนวปฏบตทด และเหนวาคณะกรรมการบรหารไดปฏบตงานตามหนาทและความรบผดชอบ อยางเพยงพอและมประสทธผลตามทก าหนดในกฎบตรและตามทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษท

- สศน เรองมานะมงคล -

(นายสทศน เรองมานะมงคล) ประธานคณะกรรมการบรหาร

22 มกราคม 2563

เอกสารแนบ 6 รายงานคณะกรรมการก ากบความเสยง

144


รายงานจากคณะกรรมการก ากบความเสยง

ในระหวางป 2562 คณะกรรมการก ากบความเสยงของธนาคาร ทสโก จ ากด (มหาชน) ไดรบการแตงตงโดยคณะกรรมการธนาคารเมอวนท 23 เมษายน 2562 ประกอบดวยกรรมการ จ านวน 4 ทาน ดงน

1. ศ.ดร. ตรณ พงศมฆพฒน ประธานคณะกรรมการ 2. ดร. จรสพงศ โชตกวณชย กรรมการ 3. นายศกดชย พชะพฒน กรรมการ 4. นายเมธา ปงสทธวงศ กรรมการ

กรรมการทกทานด ารงต าแหนงเปนสมาชกของคณะกรรมการก ากบความเสยงตลอดป 2562

ในป 2562 คณะกรรมการก ากบความเสยงมการประชมรวมทงสน 5 ครง เพอปฏบตหนาทตามขอบเขตความรบผดชอบทระบไวในกฎบตรของคณะกรรมการก ากบความเสยง โดยครงท 4 เปนการประชมรวมกบคณะกรรมการตรวจสอบ และไดรายงานผลการประชมตอคณะกรรมการธนาคารทกครง สรปสาระส าคญไดดงน

1. คณะกรรมการทบทวนกฎบตรของคณะกรรมการก ากบความเสยง และน าเสนอคณะกรรมการธนาคารเพอพจารณา

อนมต ทบทวนกรอบการบรหารความเสยง ระบบบรหารความเสยงโดยรวม นโยบายบรหารความเสยง สถานะ

ความเสยง ณ เดอนเมษายน 2562 รวมถงการตดตามดชนชวดความเสยงหลก และกจการทส าคญตามประเภท

ความเสยง ส าหรบเรองทเกยวของกบการก ากบการปฏบตตามกฎเกณฑ คณะกรรมการรบทราบรายงานการปฏบตตาม

การก ากบดแลดานการใหบรการแกลกคาอยางเปนธรรม (Market conduct) ประจ าป 2561

2. คณะกรรมการทบทวนและพจารณานโยบายทเกยวกบการก ากบดแลขอมล (Data governance) และการรกษา

ความปลอดภยของขอมล (Information Security) วามความเพยงพอเพอน าเสนอคณะกรรมการธนาคารเพอพจารณา

อนมต นอกจากนคณะกรรมการไดทบทวนแผนพฒนาคณภาพการก ากบดแล (supervision improvement plan) ของ

หนวยงานก ากบและแนะน าใหน าเสนอคณะกรรมการธนาคารเพอพจารณาอนมต รวมถงการทบทวนเกยวกบ

การรายงานของหนวยงานก ากบในชวงเดอนพฤษภาคมถงมถนายน 2562 นอกจากน คณะกรรมการไดทบทวนสถานะ

ความเสยง ณ เดอน มถนายน 2562 รวมถงการตดตามดชนชวดความเสยงหลกและกจการทส าคญตามประเภท

ความเสยง แนวทางการบรหารความเสยงแบบจ าลอง การบรหารความเสยงดานเครดต และความเพยงพอของ

เงนกองทน

3. คณะกรรมการทบทวนสถานะความเสยง การตดตามดชนชวดความเสยงหลก และกจการทส าคญตามประเภทความ

เสยง รวมถงรายงานของหนวยงานก ากบระหวางเดอนกรกฎาคม ถง สงหาคม 2562 คณะกรรมการไดทบทวนกรอบการ

บรหารความเสยงดานสภาพคลอง แนวทางการบรหารความเสยงดานปฏบตการ นโยบายการบรหารความตอเนองทาง

ธรกจ และแนวปฏบตอนทเกยวของ นอกจากนคณะกรรมการทบทวนการด าเนนการเรองการคมครองขอมลสวนบคคล

และรบทราบรายงานการตรวจสอบของธปท. เรอง หลกเกณฑการบรหารจดการดานการใหบรการแกลกคา

อยางเปนธรรม (market conduct) ของธนาคารทสโก ทงน คณะกรรมการรบทราบผลส ารวจเกยวกบพฤตกรรมและ

เอกสารแนบ 6 รายงานคณะกรรมการก ากบความเสยง

145

วฒนธรรมองคกรของธนาคารทสโก และพจารณาวารายงานดงกลาวมขอมลทมนยส าคญเพอใหคณะกรรมการธนาคาร

พจารณาในการปรบปรงประเดนดงกลาวของธนาคารทสโก และบรษทในกลม

4. คณะกรรมการก ากบความเสยงและคณะกรรมการตรวจสอบไดแลกเปลยนความคดเหนเกยวกบการประเมนความ

เพยงพอและประสทธภาพของการบรหารความเสยงของทสโก ซงรวมถงนโยบายและกลยทธการบรหารความเสยงตาม

กรอบการประเมนทก าหนด นอกจากนคณะกรรมการทงสองคณะไดทบทวนนโยบายและรายงานตางๆ ทน าเสนอให

คณะกรรมการธนาคารพจารณา

5. คณะกรรมการทบทวนความเพยงพอและประสทธภาพของการบรหารความเสยงของทสโกในป 2562 ซงรวมถง นโยบาย

และกลยทธการบรหารความเสยงและพจารณาวามความเพยงพอและมประสทธภาพในทกดาน นอกจากน

คณะกรรมการทบทวนแนวทางการกนส ารองและการจดชนลกหนตามการบงคบใชมาตรฐานบญชใหม (TFRS 9) สถาน

การณการทดสอบภาวะวกฤต (Stress Test) ป 2563 และสถานะความเสยงทกประเภทของบรษท ซงรวมถงรายงาน

ของหนวยงานก ากบ การบรหารความเสยงดานปฏบตการ และความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศ

คณะกรรมการก ากบความเสยงไดประเมนตนเอง โดยเปรยบเทยบการปฏบตงานของคณะกรรมการก ากบความเสยงกบกฎบตรของคณะกรรมการก ากบความเสยงและแนวปฏบตทด และเหนวาคณะกรรมการก ากบความเสยงไดปฏบตงานตามหนาทและ ความรบผดชอบอยางเพยงพอและมประสทธผลตามทก าหนดในกฎบตรและตามทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการธนาคาร

- ตรณ พงศมฆพฒน-

(ศ.ดร. ตรณ พงศมฆพฒน) ประธานคณะกรรมการก ากบความเสยง


เอกสารแนบ 7 รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

146


รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบของธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ซงไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการธนาคาร ประกอบดวยกรรมการทเปนอสระจ านวน 3 ทาน ดงน

1. รศ.ดร. องครตน เพรยบจรยวฒน ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ 2. นายสถตย อองมณ กรรมการตรวจสอบ 3. ดร. กลภทรา สโรดม กรรมการตรวจสอบ (ด ารงต าแหนงตงแตวนท 23 เมษายน 2562) 4. นางสาวปนดดา กนกวฒน กรรมการตรวจสอบ (ครบวาระการด ารงต าแหนงวนท 22 เมษายน 2562)

คณะกรรมการตรวจสอบไดปฏบตงานตามหนาทและความรบผดชอบตามทไดก าหนดไวในกฎบตรของคณะกรรมการตรวจสอบและตามทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการธนาคารโดยคณะกรรมการตรวจสอบไดปฏบตงานอยางมอสระ และ ไมมขอจ ากดในการไดรบขอมล คณะกรรมการตรวจสอบมงเนนใหธนาคารมการด าเนนงานตามหลกการก ากบดแลกจการทด อนไดแกการปฏบตงานตามหนาททไดรบมอบหมาย มความโปรงใส ยตธรรม เชอถอได สามารถตรวจสอบได ตลอดจนมระบบการถวงดลอ านาจ อนน าไปสประโยชนสงสด ไมเพยงแตส าหรบผถอหน แตยงรวมถงพนกงานและผทมสวนเกยวของอนๆ

ในป 2562 คณะกรรมการตรวจสอบไดเขารวมประชมครบทกทาน รวม 14 ครง โดยไดด าเนนการในเรองทส าคญดงตอไปน

รายงานทางการเงน: สอบทานงบการเงนรายไตรมาสและงบการเงนประจ าป โดยพจารณาความเหมาะสมของนโยบายการบญชทธนาคารใชในการจดท างบการเงนและความครบถวนของการเปดเผยขอมลกอนเผยแพรสสาธารณะ คณะกรรมการตรวจสอบมความเหนสอดคลองกบผสอบบญชวางบการเงนและการเปดเผยขอมลทางการเงนของธนาคารเพยงพอและถกตองตามทควร รวมทงเปนไปตามมาตรฐานการบญชทรบรองทวไป

การควบคมภายใน การตรวจสอบภายใน และการสอบทานสนเชอ: สอบทานและประเมนระบบการควบคมภายในและการตรวจสอบภายในรวมถงพจารณาขอสงเกตทตรวจพบและรายงานโดยผสอบบญช หนวยงานตรวจสอบภายในและหนวยงานสอบทานสนเชอ ประเมนความเปนอสระของหนวยงานตรวจสอบภายในและอนมตแผนการตรวจสอบ กลยทธ ตวชวดความส าเรจในการปฏบตงานตรวจสอบ กฎบตรของหนวยงานตรวจสอบภายใน รวมถงอนมตแผนการสอบทานสนเชอ คณะกรรมการตรวจสอบมความเหนวาระบบการควบคมภายในและการตรวจสอบภายในของธนาคารมความเพยงพอและมประสทธผล

การก ากบดแลการปฏบตตามกฎเกณฑ: สอบทานและอนมตนโยบาย กฎบตรของหนวยงานก ากบของธนาคาร รวมถงสอบทานและประเมนแผนและรายงานการก ากบดแลการปฏบตตามกฎเกณฑประจ าป กจกรรมการก ากบดแลการปฏบตตามกฎเกณฑ รวมทงสถานภาพของคดและการฟองรองด าเนนคดตามกฎหมาย รบทราบผลการตรวจสอบโดยธนาคารแหงประเทศไทย รวมถงหนวยงานอนๆ ทก ากบดแลของธนาคาร พรอมทงประเมนแนวทางการแกไขปรบปรงของธนาคาร คณะกรรมการตรวจสอบมความเหนวาธนาคารไดปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และขอก าหนดของหนวยงานก ากบดแลทเกยวของอยางเหมาะสม และไดด าเนนการแกไขปรบปรงตามขอเสนอแนะของหนวยงานทางการอยางเขมงวด

ผสอบบญช: สอบทานและประเมนความเปนอสระของผสอบบญช รวมทงขอบเขตการตรวจสอบ และเรองส าคญทเนนในการตรวจสอบรายไตรมาสและประจ าป คดเลอกและเสนอชอผสอบบญชตอคณะกรรมการธนาคารเพอ

เอกสารแนบ 7 รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

147

น าเสนอตอผถอหนเพอพจารณาอนมต จากผลการพจารณาถงความเปนอสระ ความเชยวชาญในวชาชพสอบบญชของสถาบนการเงน ผลการปฏบตงาน และคาสอบบญชทเหมาะสม คณะกรรมการตรวจสอบไดเสนอแนะใหแตงตงนางสาวสมใจ คณปสต จากบรษท ส านกงานอวาย จ ากด เปนผสอบบญชของธนาคารส าหรบป 2562

รายการทเกยวโยงกนหรออาจมความขดแยงทางผลประโยชน : สอบทานและประเมนรายการทเกยวโยงกนหรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนและนโยบายการก าหนดราคา เพอใหแนใจวารายการดงกลาวเปนไปตามกฎระเบยบทเกยวของ รวมถง แนวนโยบายรวมระหวางธนาคารแหงประเทศไทยและส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย เรองการก ากบกลมธรกจทางการเงนทมการประกอบธรกจจดการกองทน ทงน คณะกรรมการตรวจสอบมความเหนสอดคลองกบผสอบบญช หนวยงานตรวจสอบภายใน และหนวยงานก ากบของธนาคารวา รายการทเกดขนเปนรายการปกตทางธรกจ หรอเปนรายการทสมเหตสมผลและเปนประโยชนสงสดตอธนาคาร การเปดเผยรายการดงกลาวเปนไปตามนโยบายการก ากบดแลกจการทเกยวของกบรายการทเกยวโยงกนหรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชน

การบรหารความเสยง: รบทราบการน าเสนอของผบรหารในเรองความมประสทธผลของระบบการบรหารความเสยง ความเพยงพอของเงนกองทน การบรหารความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศ และการบรหารความเสยงดานปฏบตการ รบทราบรายงานเหตการณความเสยหายทงดานเทคโนโลยสารสนเทศและดานปฏบตการและการประเมนสาเหตและความเหมาะสมของแนวทางปองกนเพอไมใหเกดเหตการณดงกลาวขนอกในอนาคต นอกจากน คณะกรรมการตรวจสอบไดรวมประชมกบคณะกรรมการก ากบความเสยง (Joint Meeting) เพอรบทราบและใหความเหนตอกรอบการประเมนความเพยงพอและประสทธผลของการบรหารความเสยงซงครอบคลมถงการประเมนนโยบายและกลยทธการบรหารความเสยงของธนาคาร

การประเมนตนเอง : ประเมนผลการปฏบตงานของตนเอง โดยเปรยบเทยบกจกรรมทส าคญของคณะกรรมการตรวจสอบกบกฎบตรของคณะกรรมการตรวจสอบ กฎระเบยบทเกยวของและแนวปฏบตทด ผลการประเมนแสดงให เหนวาคณะกรรมการตรวจสอบไดปฏบตงานตามหนาทและความรบผดชอบอยางเพยงพอและมประสทธผลตามทไดก าหนดไวในกฎบตรของคณะกรรมการตรวจสอบ กฎระเบยบทเกยวของ และตามทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการธนาคาร

เรองอนๆ : คณะกรรมการตรวจสอบไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการธนาคารใหเปนผรบรองผลการตรวจสอบการประเมนตนเอง เรอง การตอตานทจรตคอรรปชน (Anti-Corruption) ตามแนวทางของสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย (IOD) เพอเขาสกระบวนตออายการรบรอง (Re-Certify) การเปนองคกรทมนโยบายสนบสนนการตอตานคอรรปชนภาคเอกชน และในป 2562 กลมทสโกไดผานการรบรองจาก Collective Action Coalition against Corruption (CAC) แลว

- องครตน เพรยบจรยวฒน -

(รองศาสตราจารย ดร.องครตน เพรยบจรยวฒน) ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ


เอกสารแนบ 8 แบบประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน

148


แบบประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน


25 กมภาพนธ 2563

แบบประเมนนจดท าโดยคณะกรรมการบรษทซงเปนความเหนของคณะกรรมการเกยวกบ ความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน


149

แนวคดและวตถประสงค

การมระบบการควบคมภายในทดมความส าคญอยางยงส าหรบบรษทจดทะเบยนหรอบรษททมประชาชนเปนผถอหน โดยระบบทดจะสามารถชวยปองกน บรหาร จดการความเสยงหรอความเสยหายตางๆ ทอาจเกดขนกบบรษทและผทมสวนไดเสยไดเปนอยางด ดงนน จงเปนหนาทของคณะกรรมการบรษททจะตองด าเนนการใหมนใจวา บรษทมระบบควบคมภายในทเหมาะสม และเพยงพอในการดแลการด าเนนงานใหเปนไปตามเปาหมาย วตถประสงค กฎหมาย ขอก าหนดทเกยวของได อยางมประสทธภาพ สามารถปองกนทรพยสน จากการทจรต เสยหาย รวมทงมการจดท าบญช รายงานทถกตองนาเชอถอ

ส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ก.ล.ต.) ไดรบความรวมมอเปนอยางดจากไพรซวอเตอรเฮาสคเปอรส ประเทศไทย (PwC Thailand) ในการพฒนาแบบประเมนความเพยงพอของระบบควบคมภายใน (“แบบประเมน”) ฉบบนขน เพอเปนเครองมอชวยใหบรษทใชเปนแนวทางในการประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายในของบรษทดวยตนเอง

แบบประเมนน ไดจดท าตามแนวคดของ COSO1 (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) ทไดปรบปรง framework ใหม เมอเดอนพฤษภาคม 2556 และน ามาปรบใหเขาใจงายขน รวมทงเหมาะสมกบบรษทจดทะเบยนไทย ซงค าถามหลกยงแบงออกเปน 5 สวนเชนเดยวกบแนวทางของ COSO เดม แตไดขยายความแตละสวนออกเปนหลกการยอยรวม 17 หลกการ เพอใหเขาใจและเหนภาพของแตละสวนไดชดเจนยงขน

การน าไปใช

บรษทควรใชแบบประเมนนเปนแนวทางในการประเมนหรอทบทวนความเพยงพอของระบบควบคมภายในอยางนอย ทกป และอาจมการทบทวนเพมเตมหากเกดเหตการณทอาจสงผลกระทบตอการด าเนนงานของบรษทอยางมนยส าคญ การประเมนดงกลาวควรผานการพจารณาของคณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการบรษทดวย เพอใหเกดการแลกเปลยนความเหน มความเขาใจตรงกน และสามารถก าหนดแนวทางปฏบตทเหมาะสมกบบรษทได

การตอบแบบประเมนในแตละขอ ควรอยบนพนฐานของการปฏบตจรง หากประเมนแลวพบวา บรษทยงขาดการควบคมภายในทเพยงพอในขอใด (ไมวาจะเปนการไมมระบบในเรองนน หรอมแลวแตยงไมเหมาะสม) บรษทควรอธบายเหตผลและ แนวทางแกไขประกอบไวดวย

1เปนคณะกรรมการรวมของสถาบนวชาชพ 5 แหง ไดแก สถาบนผสอบบญชรบอนญาตแหงสหรฐอเมรกา (AICPA) สถาบนผตรวจสอบภายในสากล (Institute of

Internal Auditors หรอ IIA) สถาบนผบรหารการเงน (Financial Executives Institute หรอ FEI) สมาคมนกบญชแหงสหรฐอเมรกา (American Accounting

Association หรอ AAA) และสถาบนนกบญชเพอการบรหาร (Institute of Management Accountants หรอ IMA)


150

สภาพแวดลอมการควบคม (Control Environment)

1. องคกรแสดงถงความยดมนในคณคาของความซอตรง (integrity) และจรยธรรม

ค าถาม ใช ไมใช 1.1 คณะกรรมการและผบรหารก าหนดแนวทางและมการปฏบตทอยบนหลกความซอตรงและการรกษาจรรยาบรรณในการด าเนนงานทครอบคลมถง

1.1.1 การปฏบตหนาทประจ าวน และการตดสนใจในเรองตางๆ 1.1.2 การปฏบตตอคคา ลกคา และบคคลภายนอก

/ /

1.2 มขอก าหนดทเปนลายลกษณอกษรใหผบรหารและพนกงานปฏบตหนาทดวยความซอตรงและรกษาจรรยาบรรณ ทครอบคลมถง

1.2.1 มขอก าหนดเกยวกบจรยธรรม (code of conduct) ส าหรบผบรหารและพนกงาน ทเหมาะสม 1.2.2 มขอก าหนดหามผบรหารและพนกงานปฏบตตนในลกษณะทอาจกอใหเกดความขดแยงทาง

ผลประโยชนกบกจการ ซงรวมถงการหามคอรรปชนอนท าใหเกดความเสยหายตอองคกร2 1.2.3 มบทลงโทษทเหมาะสมหากมการฝาฝนขอก าหนดขางตน 1.2.4 มการสอสารขอก าหนดและบทลงโทษขางตนใหผบรหารและพนกงานทกคนรบทราบ เชน รวมอย

ในการปฐมนเทศพนกงานใหม ใหพนกงานลงนามรบทราบขอก าหนดและบทลงโทษเปนประจ าทกป รวมทงมการเผยแพร code of conduct ใหแกพนกงานและบคคลภายนอกไดรบทราบ

/ / / /

1.3 มกระบวนการตดตามและประเมนผลการปฏบตตาม Code of Conduct 1.3.1 การตดตามและประเมนผลโดยหนวยงานตรวจสอบภายในหรอหนวยงานก ากบดแลการปฏบต

(compliance unit) 1.3.2 การประเมนตนเองโดยผบรหารและพนกงาน 1.3.3การประเมนโดยผเชยวชาญทเปนอสระจากภายนอกองคกร

/ / /

1.4 มการจดการอยางทนเวลา หากพบการไมปฏบตตามขอก าหนดเกยวกบความซอตรงและการรกษาจรรยาบรรณ

1.4.1 มกระบวนการทท าใหสามารถตรวจพบการฝาฝนไดภายในเวลาทเหมาะสม 1.4.2 มกระบวนการทท าใหสามารถลงโทษหรอจดการกบการฝาฝนไดอยางเหมาะสม และภายใน เวลาอนควร 1.4.3 มการแกไขการกระท าทขดตอหลกความซอตรงและการรกษาจรรยาบรรณอยางเหมาะสม และภายในเวลาอนควร

/ / /

2. คณะกรรมการมความเปนอสระจากฝายบรหาร และท าหนาทก ากบดแล (Oversight) และพฒนาการด าเนนการดานการควบคมภายใน

ค าถาม ใช ไมใช 2.1 มการก าหนดบทบาทหนาทของคณะกรรมการแยกจากฝายบรหาร โดยไดสงวนสทธอ านาจเฉพาะของคณะกรรมการบรษทไวอยางชดเจน

/

2บรษทควรก าหนดการควบคมภายในตามมาตรการตอตานคอรรปชนใหเหมาะสมกบความเสยงของบรษท


151

ค าถาม ใช ไมใช 2.2 คณะกรรมการบรษทก ากบดแลใหมการก าหนดเปาหมายการด าเนนธรกจทชดเจนและวดผลได เพอเปนแนวทางในการปฏบตงานของผบรหารและพนกงาน

/

2.3 คณะกรรมการบรษทก ากบดแลใหบรษทก าหนดบทบาทหนาทของคณะกรรมการและผบรหารใหถกตองตามกฎหมาย กฎบตร ซงครอบคลมบทบาททส าคญของคณะกรรมการตรวจสอบ ผสอบบญช ผตรวจสอบภายใน และผรบผดชอบตอรายงานทางการเงน

/

2.4 คณะกรรมการบรษทเปนผมความรเกยวกบธรกจของบรษท และมความเชยวชาญทเปนประโยชนตอบรษท หรอสามารถขอค าแนะน าจากผเชยวชาญในเรองนนๆ ได

/

2.5 คณะกรรมการของบรษทประกอบดวยกรรมการอสระทมความร ความสามารถนาเชอถอ และมความเปนอสระในการปฏบตหนาทอยางแทจรง เชน ไมมความสมพนธทางธรกจกบบรษท ไมมความสมพนธอนใด อนอาจมอทธพลตอการใชดลยพนจและปฏบตหนาทอยางเปนอสระ ในจ านวนทเหมาะสมเพยงพอ

/

2.6 คณะกรรมการบรษทก ากบดแลการพฒนาและปฏบตเรองการควบคมภายใน ในองคกร ซงครอบคลมทงการสรางสภาพแวดลอมการควบคม การประเมนความเสยง กจกรรมการควบคม ขอมลและการสอสาร และการตดตาม

/

3. ฝายบรหารไดจดใหมโครงสรางสายการรายงาน การก าหนดอ านาจในการสงการและความรบผดชอบทเหมาะสมเพอใหองคกรบรรลวตถประสงค ภายใตการก ากบดแล (oversight) ของคณะกรรมการ

ค าถาม ใช ไมใช 3.1 ผบรหารระดบสงก าหนดโครงสรางองคกรทสนบสนนการบรรลวตถประสงคของบรษท โดยพจารณาถงความเหมาะสมทงทางธรกจและกฎหมาย รวมถงการจดใหมการควบคมภายในอยางมประสทธภาพ เชน แบงแยกหนาทในสวนงานทส าคญ ซงท าใหเกดการตรวจสอบถวงดลระหวางกน มงานตรวจสอบภายในทขนตรงกบกรรมการตรวจสอบ และมสายการรายงานทชดเจน เปนตน

/

3.2 ผบรหารระดบสงก าหนดสายการรายงานในบรษท โดยพจารณาถงความเหมาะสมเกยวกบอ านาจหนาท ความรบผดชอบ และการสอสารขอมล

/

3.3 มการก าหนด มอบหมาย และจ ากดอ านาจหนาทและความรบผดชอบอยางเหมาะสมระหวางคณะกรรมการบรษท ผบรหารระดบสง ผบรหาร และพนกงาน

/

4. องคกรแสดงถงความมงมนในการจงใจ พฒนาและรกษาบคลากรทมความรความสามารถ

ค าถาม ใช ไมใช 4.1 บรษทมนโยบายและวธการปฏบตเพอจดหา พฒนา และรกษาบคลากรทมความรและความสามารถทเหมาะสม และมกระบวนการสอบทานนโยบายและวธการปฏบตนนอยางสม าเสมอ

/

4.2 บรษทมกระบวนการประเมนผลการปฏบตงาน การใหแรงจงใจหรอรางวลตอบคลากรทมผลการปฏบตงานด และการจดการตอบคลากรทมผลงานไมบรรลเปาหมาย รวมถง การสอสารกระบวนการเหลานใหผบรหารและพนกงานทราบ

/

4.3 บรษทมกระบวนการแกไขปญหาหรอเตรยมพรอมส าหรบการขาดบคลากรทมความรและความสามารถ ทเหมาะสมอยางทนเวลา

/

4.4 บรษทมกระบวนการสรรหา พฒนา และรกษาผบรหารและพนกงานทกคน เชน การจดระบบทปรกษา (mentoring) และการฝกอบรม

/


152

ค าถาม ใช ไมใช 4.5 บรษทมแผนและกระบวนการสรรหาผสบทอดต าแหนง (succession plan) ทส าคญ /

5. องคกรก าหนดใหบคลากรมหนาทและความรบผดชอบในการควบคมภายใน เพอใหบรรลตามวตถประสงคขององคกร

ค าถาม ใช ไมใช 5.1 คณะกรรมการบรษทและผบรหารมกระบวนการและการสอสารเชงบงคบใหบคลากรทกคนม ความรบผดชอบตอการควบคมภายใน และจดใหมการปรบปรงแกไขกระบวนการปฏบต ในกรณทจ าเปน

/

5.2 คณะกรรมการบรษทและผบรหารก าหนดตวชวดผลการปฏบตงาน การสรางแรงจงใจ และการใหรางวล ทเหมาะสม โดยพจารณาทงเรองการปฏบตตาม Code of Conduct และวตถประสงคในระยะสนและระยะยาวของบรษท

/

5.3 คณะกรรมการบรษทและผบรหารประเมนแรงจงใจและการใหรางวลอยางตอเนองโดยเนนใหสามารถเชอมโยงกบความส าเรจของหนาทในการปฏบตตามการควบคมภายในดวย

/

5.4 คณะกรรมการบรษทและผบรหารไดพจารณาไมใหมการสรางแรงกดดนทมากเกนไปในการปฏบตหนาทของบคลากรแตละคน

/

การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

6. องคกรก าหนดวตถประสงคไวอยางชดเจนเพยงพอ เพอใหสามารถระบและประเมนความเสยงตางๆ ทเกยวของกบการบรรลวตถประสงคขององคกร

ค าถาม ใช ไมใช 6.1 บรษทสามารถปฏบตตามมาตรฐานการบญชทรบรองโดยทวไป และเหมาะสมกบธรกจในขณะนน โดยแสดงไดวารายการในรายงานทางการเงนมตวตนจรง ครบถวนแสดงถงสทธหรอภาระผกพนของบรษทไดถกตอง มมลคาเหมาะสม และเปดเผยขอมลครบถวน ถกตอง

/

6.2 บรษทก าหนดสาระส าคญของรายการทางการเงน โดยพจารณาถงปจจยทส าคญ เชน ผใชรายงานทางการเงน ขนาดของรายการ แนวโนมของธรกจ

/

6.3 รายงานทางการเงนของบรษทสะทอนถงกจกรรมการด าเนนงานของบรษทอยางแทจรง / 6.4 คณะกรรมการหรอคณะกรรมการบรหารความเสยง อนมตและสอสารนโยบายการบรหารความเสยงใหผบรหารและพนกงานทกคนรบทราบและถอปฏบต จนเปนสวนหนงของวฒนธรรมขององคกร

/

7. องคกรระบและวเคราะหความเสยงทกประเภททอาจกระทบตอการบรรลวตถประสงคไวอยางครอบคลมทวทงองคกร

ค าถาม ใช ไมใช 7.1 บรษทระบความเสยงทกประเภทซงอาจมผลกระทบตอการด าเนนธรกจทงระดบองคกร หนวยธรกจ ฝายงาน และหนาทงานตางๆ

/

7.2 บรษทวเคราะหความเสยงทกประเภททอาจเกดจากทงปจจยภายในและปจจยภายนอกองคกร ซงรวมถงความเสยงดานกลยทธ การด าเนนงาน การรายงาน การปฏบตตามกฎเกณฑ และดานเทคโนโลยสารสนเทศ

/

7.3 ผบรหารทกระดบมสวนรวมในการบรหารความเสยง /


153

ค าถาม ใช ไมใช 7.4 บรษทไดประเมนความส าคญของความเสยงโดยพจารณาทงโอกาสเกดเหตการณ และผลกระทบท อาจเกดขน

/

7.5 บรษทมมาตรการและแผนปฏบตงานเพอจดการความเสยง โดยอาจเปนการยอมรบความเสยงนน (acceptance) การลดความเสยง (reduction) การหลกเลยงความเสยง (avoidance) หรอการรวมรบ ความเสยง (sharing)

/

8. องคกรไดพจารณาถงโอกาสทจะเกดการทจรต ในการประเมนความเสยงทจะบรรลวตถประสงคขององคกร

ค าถาม ใช ไมใช 8.1 บรษทประเมนโอกาสทจะเกดการทจรตขน โดยครอบคลมการทจรตแบบตางๆ เชน การจดท ารายงานทางการเงนเทจ การท าใหสญเสยทรพยสน การคอรรปชน การทผบรหารสามารถฝาฝนระบบควบคมภายใน (management override of internal controls) การเปลยนแปลงขอมลในรายงานทส าคญ การไดมาหรอใชไปซงทรพยสนโดยไมถกตอง เปนตน

/

8.2 บรษทไดทบทวนเปาหมายการปฏบตงานอยางรอบคอบ โดยพจารณาความเปนไปไดของเปาหมายทก าหนดแลว รวมทงไดพจารณาความสมเหตสมผลของการใหสงจงใจหรอผลตอบแทนแกพนกงานแลว ดวยวา ไมมลกษณะสงเสรมใหพนกงานกระท าไมเหมาะสม เชน ไมตงเปาหมายยอดขายของบรษทไวสง เกนความเปนจรงจนท าใหเกดแรงจงใจในการตกแตงตวเลขยอดขาย เปนตน

/

8.3 คณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาและสอบถามผบรหารเกยวกบโอกาสในการเกดทจรต และมาตรการทบรษทด าเนนการเพอปองกนหรอแกไขการทจรต

/

8.4 บรษทไดสอสารใหพนกงานทกคนเขาใจและปฏบตตามนโยบายและแนวปฏบต ทก าหนดไว /

9. องคกรสามารถระบและประเมนความเปลยนแปลงทอาจมผลกระทบตอระบบการควบคมภายใน

ค าถาม ใช ไมใช 9.1 บรษทประเมนการเปลยนแปลงปจจยภายนอกองคกร ทอาจมผลกระทบตอการด าเนนธรกจ การควบคมภายใน และรายงานทางการเงน ตลอดจนไดก าหนดมาตรการตอบสนองตอการเปลยนแปลงนนอยางเพยงพอแลว

/

9.2 บรษทประเมนการเปลยนแปลงรปแบบการท าธรกจ ทอาจมผลกระทบตอการด าเนนธรกจ การควบคมภายใน และรายงานทางการเงน ตลอดจนไดก าหนดมาตรการตอบสนองตอการเปลยนแปลงนนอยางเพยงพอแลว

/

9.3 บรษทประเมนการเปลยนแปลงผน าองคกร ทอาจมผลกระทบตอการด าเนนธรกจ การควบคมภายใน และรายงานทางการเงน ตลอดจนไดก าหนดมาตรการตอบสนองตอการเปลยนแปลงนนอยางเพยงพอแลว

/

มาตรการควบคม (Control Activities)

10. องคกรมมาตรการควบคมทชวยลดความเสยงทจะไมบรรลวตถประสงคขององคกร ใหอยในระดบทยอมรบได

ค าถาม ใช ไมใช 10.1 มาตรการควบคมของบรษทมความเหมาะสมกบความเสยง และลกษณะเฉพาะขององคกร เชน สภาพแวดลอม ความซบซอนของงาน ลกษณะงาน ขอบเขตการด าเนนงาน รวมถงลกษณะเฉพาะอน ๆ

/


154

ค าถาม ใช ไมใช 10.2 บรษทมมาตรการควบคมภายในทก าหนดเปนลายลกษณอกษร และครอบคลมกระบวนการตางๆ อยางเหมาะสม เชน มนโยบายและระเบยบวธปฏบตงานเกยวกบธรกรรมดานการเงน การจดซอ และ การบรหารทวไป ตลอดจนก าหนดขอบเขต อ านาจหนาท และล าดบชนการอนมตของผบรหารในแตละระดบไวอยางชดเจน รดกม เพอใหสามารถปองกนการทจรตได เชน มการก าหนดขนาดวงเงนและอ านาจอนมตของผบรหารแตละระดบ ขนตอนในการอนมตโครงการลงทน ขนตอนการจดซอและวธการคดเลอกผขาย การบนทกขอมลรายละเอยดการตดสนใจจดซอ ขนตอนการเบกจายวสดอปกรณ หรอ การเบกใชเครองมอตางๆ เปนตน โดยไดจดใหมกระบวนการส าหรบกรณตาง ๆ ดงน

10.2.1 การเกบรวบรวมขอมลเกยวกบผถอหนรายใหญ กรรมการ ผบรหาร และผทเกยวของกบบคคลดงกลาว รวมทงบคคลทเกยวโยงกน เพอประโยชนในการตดตามและสอบทานการท ารายการระหวางกน หรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชน รวมทงมการปรบปรงขอมลใหเปนปจจบนเสมอ

10.2.2 กรณทบรษทอนมตธรกรรมหรอท าสญญากบผทเกยวของในลกษณะทมผลผกพนบรษทในระยะยาวไปแลว เชน การท าสญญาซอขายสนคา การใหกยม การค าประกน บรษทไดตดตามใหมนใจแลววา มการปฏบตเปนไปตามเงอนไขทตกลงกนไวตลอดระยะเวลาทมผลผกพนบรษท เชน ตดตามการช าระคนหนตามก าหนด หรอมการทบทวนความเหมาะสมของสญญา เปนตน

/

10.3 บรษทก าหนดใหการควบคมภายในมความหลากหลายอยางเหมาะสม เชน การควบคมแบบ manual และ automated หรอการควบคมแบบปองกนและตดตาม

/

10.4 บรษทก าหนดใหมการควบคมภายในในทกระดบขององคกร เชน ทงระดบกลมบรษท หนวยธรกจ สายงาน ฝายงาน แผนก หรอกระบวนการ

/

10.5 บรษทมการแบงแยกหนาทความรบผดชอบในงาน 3 ดานตอไปน ออกจากกนโดยเดดขาด เพอเปน การตรวจสอบซงกนและกน กลาวคอ

(1) หนาทอนมต (2) หนาทบนทกรายการบญชและขอมลสารสนเทศ และ (3) หนาทในการดแลจดเกบทรพยสน

/

11. องคกรเลอกและพฒนากจกรรมการควบคมทวไปดวยระบบเทคโนโลย เพอชวยสนบสนนการบรรลวตถประสงค

ค าถาม ใช ไมใช 11.1 บรษทควรก าหนดความเกยวของกนระหวางการใชเทคโนโลยสารสนเทศ ในกระบวนการปฏบตงานและการควบคมทวไปของระบบสารสนเทศ

/

11.2 บรษทควรก าหนดการควบคมของโครงสรางพนฐานของระบบเทคโนโลยใหมความเหมาะสม / 11.3 บรษทควรก าหนดการควบคมดานความปลอดภยของระบบเทคโนโลยใหมความเหมาะสม / 11.4 บรษทควรก าหนดการควบคมกระบวนการไดมา การพฒนา และการบ ารงรกษาระบบเทคโนโลยใหมความเหมาะสม

/

12. องคกรจดใหมกจกรรมการควบคมผานทางนโยบาย ซงไดก าหนดสงทคาดหวงและขนตอนการปฏบต เพอใหนโยบายทก าหนดไวนนสามารถน าไปสการปฏบตได

ค าถาม ใช ไมใช 12.1 บรษทมนโยบายทรดกมเพอตดตามใหการท าธรกรรมของผถอหนรายใหญ กรรมการ ผบรหาร หรอ /


155

ค าถาม ใช ไมใช ผทเกยวของกบบคคลดงกลาว ตองผานขนตอนการอนมต ทก าหนด เชน ขอบงคบของบรษท เกณฑของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเกณฑของส านกงาน ฯลฯ เพอปองกนการหาโอกาสหรอน าผลประโยชนของบรษทไปใชสวนตว 12.2 บรษทมนโยบายเพอใหการพจารณาอนมตธรกรรมกระท าโดยผทไมมสวนไดเสยในธรกรรมนน / 12.3 บรษทมนโยบายเพอใหการพจารณาอนมตธรกรรมค านงถงประโยชนสงสดของบรษทเปนส าคญ และพจารณาโดยถอเสมอนเปนรายการทกระท ากบบคคลภายนอก (at arms’ length basis)

/

12.4 บรษทมกระบวนการตดตามดแลการด าเนนงานของบรษทยอยหรอบรษทรวม รวมทงก าหนดแนวทางใหบคคลทบรษทแตงตงใหเปนกรรมการหรอผบรหาร ในบรษทยอยหรอรวมนน ถอปฏบต (หากบรษทไมมเงนลงทนในบรษทยอยหรอ บรษทรวมไมตองตอบขอน)

/

12.5 บรษทก าหนดหนาทและความรบผดชอบในการน านโยบายและกระบวนการไปปฏบตโดยผบรหารและพนกงาน

/

12.6 นโยบายและกระบวนการปฏบตของบรษทไดรบการน าไปใชในเวลาทเหมาะสม โดยบคลากรทมความสามารถ รวมถงการครอบคลมกระบวนการแกไขขอผดพลาด ในการปฏบตงาน

/

12.7 บรษททบทวนนโยบายและกระบวนการปฏบตใหมความเหมาะสมอยเสมอ /

ระบบสารสนเทศและการสอสารขอมล (Information & Communication)

13. องคกรขอมลทเกยวของและมคณภาพ เพอสนบสนนใหการควบคมภายในสามารถด าเนนไปไดตามทก าหนดไว

ค าถาม ใช ไมใช 13.1 บรษทก าหนดขอมลทตองการใชในการด าเนนงาน ทงขอมลจากภายในและภายนอกองคกร ทมคณภาพและเกยวของตองาน

/

13.2 บรษทพจารณาทงตนทนและประโยชนทจะไดรบรวมถงปรมาณและความถกตองของขอมล / 13.3 บรษทด าเนนการเพอใหคณะกรรมการมขอมลทส าคญอยางเพยงพอส าหรบ ใชประกอบการตดสนใจ ตวอยางขอมลทส าคญ เชน รายละเอยดของเรองทเสนอใหพจารณา เหตผล ผลกระทบตอบรษท ทางเลอกตางๆ

/

13.4 บรษทด าเนนการเพอใหกรรมการบรษทไดรบหนงสอนดประชมหรอเอกสารประกอบการประชมทระบขอมลทจ าเปนและเพยงพอตอการพจารณากอนการประชมลวงหนาอยางนอยภายในระยะเวลาขนต าตามทกฎหมายก าหนด

/

13.5 บรษทด าเนนการเพอใหรายงานการประชมคณะกรรมการมรายละเอยดตามควร เพอใหสามารถตรวจสอบยอนหลงเกยวกบความเหมาะสมในการปฏบตหนาทของกรรมการแตละราย เชน การบนทก ขอซกถามของกรรมการ ความเหนหรอขอสงเกตของกรรมการในเรองทพจารณา ความเหนของกรรมการรายทไมเหนดวยกบเรองทเสนอพรอมเหตผล เปนตน

/

13.6 บรษทมการด าเนนการดงตอไปน 13.6.1 มการจดเกบเอกสารส าคญ ไวอยางครบถวนเปนหมวดหม 13.6.2 กรณทไดรบแจงจากผสอบบญชหรอผตรวจสอบภายในวามขอบกพรอง ในการควบคมภายใน บรษทไดแกไขขอบกพรองนนอยางครบถวนแลว

/ /


156

14. องคกรสอสารขอมลภายในองคกร ซงรวมถงวตถประสงคและความรบผดชอบตอการควบคมภายในทจ าเปนตอการสนบสนนใหการควบคมภายในสามารถด าเนนไปไดตามทวางไว

ค าถาม ใช ไมใช 14.1 บรษทมกระบวนการสอสารขอมลภายในอยางมประสทธภาพ และมชองทาง การสอสารทเหมาะสม เพอสนบสนนการควบคมภายใน

/

14.2 บรษทมการรายงานขอมลทส าคญถงคณะกรรมการบรษทอยางสม าเสมอ และคณะกรรมการบรษทสามารถเขาถงแหลงสารสนเทศทจ าเปนตอการปฏบตงาน หรอสอบทานรายการตาง ๆ ตามทตองการ เชน การก าหนดบคคลทเปนศนยตดตอเพอใหสามารถตดตอขอขอมลอนนอกจากทไดรบจากผบรหาร รวมทงการตดตอสอบถามขอมลจากผสอบบญช ผตรวจสอบภายใน การจดประชมระหวางคณะกรรมการและผบรหารตามทคณะกรรมการรองขอ การจดกจกรรมพบปะหารอระหวางคณะกรรมการและผบรหารนอกเหนอจากการประชมคณะกรรมการ เปนตน

/

14.3 บรษทจดใหมชองทางการสอสารพเศษหรอชองทางลบเพอใหบคคลตาง ๆ ภายในบรษทสามารถ แจงขอมลหรอเบาะแสเกยวกบการฉอฉลหรอทจรตภายในบรษท (whistle-blower hotline) ไดอยางปลอดภย

/

15. องคกรไดสอสารกบหนวยงานภายนอก เกยวกบประเดนทอาจมผลกระทบตอการควบคมภายใน

ค าถาม ใช ไมใช 15.1 บรษทมกระบวนการสอสารขอมลกบผมสวนไดเสยภายนอกองคกรอยางมประสทธภาพ และมชองทางการสอสารทเหมาะสม เพอสนบสนนการควบคมภายใน เชน จดใหมเจาหนาทหรอหนวยงานนกลงทนสมพนธ ศนยรบเรองรองเรยน เปนตน

/

15.2 บรษทจดใหมชองทางการสอสารพเศษหรอชองทางลบเพอใหผมสวนไดเสยภายนอกองคกรสามารถ แจงขอมลหรอเบาะแสเกยวกบการฉอฉลหรอทจรต (whistle-blower hotline) แกบรษทไดอยางปลอดภย

/

ระบบการตดตาม (Monitoring Activities)

16. องคกรตดตามและประเมนผลการควบคมภายใน เพอใหมนใจไดวาการควบคมภายในยงด าเนนไปอยางครบถวน เหมาะสม

ค าถาม ใช ไมใช 16.1 บรษทจดใหมกระบวนการตดตามการปฏบตตามจรยธรรมธรกจและขอก าหนดหามฝายบรหารและพนกงานปฏบตตนในลกษณะทอาจกอใหเกดความขดแยง ทางผลประโยชน เชน ก าหนดใหแตละสวนงานตดตามการปฏบต และรายงานผบงคบบญชา หรอมอบหมายใหหนวยงานตรวจสอบภายในตดตามการปฏบต และรายงานตอคณะกรรมการตรวจสอบ เปนตน

/

16.2 บรษทจดใหมการตรวจสอบการปฏบตตามระบบการควบคมภายในทวางไวโดยการประเมนตนเอง และ/หรอการประเมนอสระโดยผตรวจสอบภายใน

/

16.3 ความถในการตดตามและประเมนผลมความเหมาะสมกบการเปลยนแปลงของบรษท / 16.4 ด าเนนการตดตามและประเมนผลระบบการควบคมภายใน โดยผทมความรและความสามารถ / 16.5 บรษทก าหนดแนวทางการรายงานผลการตรวจสอบภายในใหขนตรงตอคณะกรรมการตรวจสอบ /


157

ค าถาม ใช ไมใช 16.6 บรษทสงเสรมใหผตรวจสอบภายในปฏบตหนาทตามมาตรฐานสากลการปฏบตงานวชาชพการตรวจสอบภายใน (International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing, IIA)

/

17. องคกรประเมนและสอสารขอบกพรองของการควบคมภายในอยางทนเวลาตอบคคลทรบผดชอบ ซงรวมถงผบรหารระดบสงและคณะกรรมการตามความเหมาะสม

ค าถาม ใช ไมใช 17.1 บรษทประเมนผลและสอสารขอบกพรองของการควบคมภายใน และด าเนนการเพอตดตามแกไขอยางทนทวงท หากผลการด าเนนงานทเกดขนแตกตางจากเปาหมาย ทก าหนดไวอยางมนยส าคญ

/

17.2 บรษทมนโยบายการรายงาน ดงน 17.2.1 ฝายบรหารตองรายงานตอคณะกรรมการบรษทโดยพลน ในกรณทเกดเหตการณหรอสงสยวามเหตการณทจรตอยางรายแรง มการปฏบตทฝาฝนกฎหมาย หรอมการกระท าทผดปกตอน ซงอาจกระทบตอชอเสยงและฐานะการเงนของบรษทอยางมนยส าคญ 17.2.2 รายงานขอบกพรองทเปนสาระส าคญ พรอมแนวทางการแกไขปญหา (แมวาจะไดเรมด าเนนการจดการแลว) ตอคณะกรรมการบรษท/คณะกรรมการตรวจสอบ เพอพจารณาภายในระยะเวลาอนควร 17.2.3 รายงานความคบหนาในการปรบปรงขอบกพรองทเปนสาระส าคญตอคณะกรรมการบรษท /คณะกรรมการตรวจสอบ

/ / /

เอกสารแนบ 9 รายงานความรบผดชอบของคณะกรรมการธนาคารตอรายงานทางการเงน รายงานของผสอบบญชรบอนญาต งบการเงน และหมายเหตประกอบงบการเงน

158


รายงานความรบผดชอบของคณะกรรมการธนาคารตอรายงานทางการเงน

คณะกรรมการธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) เปนผรบผดชอบตองบการเงนของธนาคาร รวมถงสารสนเทศทางการเงนทปรากฏในรายงานประจ าป งบการเงนดงกลาวจดท าขนตามมาตรฐานการบญชทรบรองทวไปในประเทศไทย โดยเลอกใชนโยบายบญชทเหมาะสมและถอปฏบตอยางสม าเสมอ ใชดลยพนจอยางระมดระวง และประมาณการทดทสดในการจดท า รวมทงมการเปดเผยขอมลส าคญอยางเพยงพอในหมายเหตประกอบงบการเงน และปฏบตตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย และส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย งบการเงนดงกลาวไดผานการตรวจสอบและใหความเหนอยางไมมเงอนไขจากผสอบบญชรบอนญาตทเปนอสระ จงสะทอนฐานะการเงนและผลการด าเนนงาน ทเปนจรงและโปรงใส อนเปนประโยชนตอผถอหนและนกลงทนทวไป

คณะกรรมการธนาคารไดจดใหมและด ารงไวซงระบบบรหารความเสยง และระบบควบคมภายในทเหมาะสมและ มประสทธผล เพอใหมนใจวาขอมลทางบญชมความนาเชอถอ และเพยงพอทจะด ารงรกษาไวซงทรพยสนของธนาคาร และเพอใหทราบจดออนเพอปองกนมใหเกดความเสยงจากการด าเนนการทผดปกตอยางมสาระส าคญ

ทงน คณะกรรมการไดแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบซงประกอบดวยกรรมการอสระ เปนผดแลคณภาพของรายงานทางการเงน และระบบควบคมภายใน โดยความเหนของคณะกรรมการตรวจสอบเกยวกบเรองนปรากฏในรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบซงแสดงไวในรายงานประจ าปนแลว

คณะกรรมการธนาคารมความเหนวาระบบควบคมภายในของธนาคารโดยรวมอยในระดบทนาพอใจ และสามารถใหความเชอมนตอความเชอถอไดในงบการเงนของธนาคาร ณ วนท 31 ธนวาคม 2562

ปลว มงกรกนก ศกดชย พชะพฒน

(นายปลว มงกรกนก) (ศกดชย พชะพฒน)

ประธานคณะกรรมการ กรรมการผจดการใหญ


159

รายงานของผสอบบญชรบอนญาต

เสนอตอผถอหนของธนาคาร ทสโก จ ากด (มหาชน)

ความเหน

ขาพเจาไดตรวจสอบงบการเงนของธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) (ธนาคารฯ) ซงประกอบดวยงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 งบก าไรขาดทนเบดเสรจ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของเจาของและงบกระแสเงนสดส าหรบปสนสด วนเดยวกน และหมายเหตประกอบงบการเงน รวมถงหมายเหตสรปนโยบายการบญชทส าคญ

ขาพเจาเหนวา งบการเงนขางตนนแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และผลการด าเนนงานและกระแสเงนสดส าหรบปสนสดวนเดยวกนของธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) โดยถกตองตามทควรในสาระส าคญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน

เกณฑในการแสดงความเหน

ขาพเจาไดปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญช ความรบผดชอบของขาพเจาไดกลาวไวในวรรคความรบผดชอบของผสอบบญชตอการตรวจสอบงบการเงนในรายงานของขาพเจา ขาพเจามความเปนอสระจากธนาคารฯตามขอก าหนดจรรยาบรรณของผประกอบวชาชพบญชทก าหนดโดยสภาวชาชพบญชในสวนทเกยวของกบการตรวจสอบงบการเงน และขาพเจาไดปฏบตตามขอก าหนดดานจรรยาบรรณอนๆ ตามทระบในขอก าหนดนนดวย ขาพเจาเชอวาหลกฐานการสอบบญชทขาพเจาไดรบเพยงพอและเหมาะสมเพอใชเปนเกณฑในการแสดงความเหนของขาพเจา

ความรบผดชอบของผบรหารและผมหนาทในการก ากบดแลตองบการเงน

ผบรหารมหนาทรบผดชอบในการจดท าและน าเสนองบการเงนเหลานโดยถกตองตามทควรตามมาตรฐานการรายงาน ทางการเงน และรบผดชอบเกยวกบการควบคมภายในทผบรหารพจารณาวาจ าเปนเพอใหสามารถจดท า งบการเงนทปราศจาก การแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด

ในการจดท างบการเงน ผบรหารรบผดชอบในการประเมนความสามารถของธนาคารฯในการด าเนนงานตอเนองการเปดเผยเรองทเกยวกบการด าเนนงานตอเนองในกรณทมเรองดงกลาว และการใชเกณฑการบญชส าหรบกจการทด าเนนงานตอเนองเวนแตผบรหารมความตงใจทจะเลกธนาคารฯหรอหยดด าเนนงานหรอไมสามารถด าเนนงานตอเนองอกตอไปได

ผมหนาทในการก ากบดแลมหนาทในการสอดสองดแลกระบวนการในการจดท ารายงานทางการเงนของธนาคารฯ

ความรบผดชอบของผสอบบญชตอการตรวจสอบงบการเงน

การตรวจสอบของขาพเจามวตถประสงคเพอใหไดความเชอมนอยางสมเหตสมผลวางบการเงนโดยรวมปราศจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญหรอไม ไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาดและเสนอรายงานของผสอบบญชซงรวมความเหนของขาพเจาอยดวย ความเชอมนอยางสมเหตสมผลคอความเชอมนในระดบสงแตไมไดเปนการรบประกนวาการปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญชจะสามารถตรวจพบขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญทมอยไดเสมอไป ขอมลทขดตอขอเทจจรงอาจเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาดและถอวามสาระส าคญเมอคาดการณอยางสมเหตสมผลไดวารายการทขดตอขอเทจจรงแตละรายการหรอทกรายการรวมกนจะมผลตอการตดสนใจทางเศรษฐกจของผใชงบการเงนจากการใชงบการเงนเหลาน

ในการตรวจสอบของขาพเจาตามมาตรฐานการสอบบญช ขาพเจาใชดลยพนจและการสงเกตและสงสยเยยงผประกอบวชาชพตลอดการตรวจสอบ และขาพเจาไดปฏบตงานดงตอไปนดวย


160

• ระบและประเมนความเสยงทอาจมการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญในงบการเงนไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด ออกแบบและปฏบตงานตามวธการตรวจสอบเพอตอบสนองตอความเสยงเหลานน และไดหลกฐานการสอบบญชทเพยงพอและเหมาะสมเพอเปนเกณฑในการแสดงความเหนของขาพเจา ความเสยงทไมพบขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญซงเปนผลมาจาก การทจรตจะสงกวาความเสยงทเกดจากขอผดพลาด เนองจากการทจรตอาจเกยวกบการสมรรวมคดการปลอมแปลงเอกสารหลกฐาน การตงใจละเวนการแสดงขอมล การแสดงขอมลทไมตรงตามขอเทจจรงหรอการแทรกแซงการควบคมภายใน

• ท าความเขาใจเกยวกบระบบการควบคมภายในทเกยวของกบการตรวจสอบ เพอออกแบบวธการตรวจสอบใหเหมาะสมกบสถานการณ แตไมใชเพอวตถประสงคในการแสดงความเหนตอความมประสทธผลของการควบคมภายในของธนาคารฯ

• ประเมนความเหมาะสมของนโยบายการบญชทผบรหารใชและความสมเหตสมผลของประมาณการทางบญชและ การเปดเผยขอมลทเกยวของทผบรหารจดท า

• สรปเกยวกบความเหมาะสมของการใชเกณฑการบญชส าหรบกจการทด าเนนงานตอเนองของผบรหาร และสรปจากหลกฐานการสอบบญชทไดรบวามความไมแนนอนทมสาระส าคญทเกยวกบเหตการณ หรอสถานการณทอาจเปนเหตใหเกดขอสงสยอยางมนยส าคญตอความสามารถของธนาคารฯในการด าเนนงานตอเนองหรอไม หากขาพเจาได ขอสรปวามความไมแนนอนทมสาระส าคญ ขาพเจาจะตองใหขอสงเกตไวในรายงานของผสอบบญชของขาพเจาถง การเปดเผยขอมลทเกยวของในงบการเงน หรอหากเหนวาการเปดเผยดงกลาวไมเพยงพอ ขาพเจาจะแสดงความเหนทเปลยนแปลงไป ขอสรปของขาพเจาขนอยกบหลกฐานการสอบบญชทไดรบจนถงวนทในรายงานของผสอบบญชของขาพเจา อยางไรกตาม เหตการณหรอสถานการณในอนาคตอาจเปนเหตใหธนาคารฯตองหยดการด าเนนงานตอเนองได

• ประเมนการน าเสนอโครงสรางและเนอหาของงบการเงนโดยรวม รวมถงการเปดเผยขอมลทเกยวของ ตลอดจนประเมนวางบการเงนแสดงรายการและเหตการณทเกดขนโดยถกตองตามทควรหรอไม

ขาพเจาไดสอสารกบผมหนาทในการก ากบดแลในเรองตางๆ ซงรวมถงขอบเขตและชวงเวลาของการตรวจสอบตามทไดวางแผนไว ประเดนทมนยส าคญทพบจากการตรวจสอบรวมถงขอบกพรองทมนยส าคญในระบบการควบคมภายใน หากขาพเจาไดพบในระหวางการตรวจสอบของขาพเจา

ขาพเจาเปนผรบผดชอบงานสอบบญชและการน าเสนอรายงานฉบบน

สมใจ คณปสต

ผสอบบญชรบอนญาต เลขทะเบยน 4499

บรษท ส านกงาน อวาย จ ากด

กรงเทพฯ: 11 กมภาพนธ 2563


161


งบแสดงฐานะการเงน

หมายเหต 2562 2561

สนทรพยเงนสด 1,099,247 1,188,931 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 3.1 44,049,590 53,089,353 สนทรพยตราสารอนพนธ 3.2 21,907 5,685 เงนลงทนสทธ 3.3, 3.6 7,671,893 6,994,445 เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 3.4, 3.6 เงนใหสนเชอแกลกหน 257,250,213 255,580,193 ดอกเบยคางรบ 1,106,977 598,263 รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 258,357,190 256,178,456 หก: รายไดรอตดบญช (19,084,739) (18,969,250) หก: คาเผอหนสงสยจะสญ 3.5 (10,074,115) (11,043,654) หก: คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน 3.5 (7,343) (8,146) รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบสทธ 229,190,993 226,157,406 ทรพยสนรอการขายสทธ 3.7 13,703 4,217 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 3.8 28,152 38,831 ทดน อาคารและอปกรณสทธ 3.9 792,039 787,066 สนทรพยไมมตวตนสทธ 3.10 181,929 267,014 สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 3.29 882,142 651,350 สนทรพยอน 3.11 1,356,706 1,513,941

รวมสนทรพย 285,288,301 290,698,239

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน




162


งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)


หนสนและสวนของเจาของ

หนสนเงนรบฝาก 3.12 218,433,146 195,215,732 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 3.13 3,831,925 3,872,709 หนสนจายคนเมอทวงถาม 306,867 238,219 หนสนตราสารอนพนธ 3.2 - 10,653 ตราสารหนทออกและเงนกยม 3.14 18,716,919 49,716,919 ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 3.15 709,830 383,056 ดอกเบยคางจาย 988,036 871,971 ภาษเงนไดนตบคคลคางจาย 653,167 601,265 เงนปนผลคางจาย 4,100,976 3,594,114 หนสนอน 3.16 6,244,428 5,870,780

รวมหนสน 253,985,294 260,375,418





163

(นายสทศน เรองมานะมงคล)

กรรมการบรหาร (นายศกดชย พชะพฒน) กรรมการผจดการใหญ


งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)

หมายเหต 2562 2561สวนของเจาของทนเรอนหน ทนจดทะเบยน หนบรมสทธ 104 หน มลคาหนละ 10 บาท 3.17 1 1 หนสามญ 921,567,588 หน มลคาหนละ 10 บาท 9,215,676 9,215,676

9,215,677 9,215,677 ทนทออกและช าระเตมมลคาแลว หนบรมสทธ 104 หน มลคาหนละ 10 บาท 3.17 1 1 หนสามญ 921,567,588 หน มลคาหนละ 10 บาท 9,215,676 9,215,676

9,215,677 9,215,677 สวนเกนมลคาหนสามญ 2,543,024 2,543,024 องคประกอบอนของสวนของเจาของ 304,899 302,661 ก าไรสะสม จดสรรแลว-ส ารองตามกฎหมาย 984,000 984,000 ยงไมไดจดสรร 18,255,407 17,277,459 รวมสวนของเจาของ 31,303,007 30,322,821 รวมหนสนและสวนของเจาของ 285,288,301 290,698,239

- - หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน




164


งบก าไรขาดทนเบดเสรจ

ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562

หมายเหต 2562 2561ก าไรหรอขาดทน:รายไดดอกเบย 3.21 16,724,877 16,737,061 คาใชจายดอกเบย 3.22 (4,963,709) (4,943,247) รายไดดอกเบยสทธ 11,761,168 11,793,814 รายไดคาธรรมเนยมและบรการ 2,821,676 3,219,184 คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ (80,556) (92,888)

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 3.23 2,741,120 3,126,296 ก าไรสทธจากธรกรรมเพอคาและ ปรวรรตเงนตราตางประเทศ 3.24 35,511 13,040 ก าไรสทธจากเงนลงทน 3.25 6,968 440,029 คาปรบทเกยวเนองจากเงนใหสนเชอ 264,361 305,172 รายไดจากการด าเนนงานอน ๆ 3.27 137,253 244,676

รวมรายไดจากการด าเนนงาน 14,946,381 15,923,027 คาใชจายจากการด าเนนงานคาใชจายเกยวกบพนกงาน 3,282,062 3,096,690 คาใชจายเกยวกบอาคาร สถานทและอปกรณ 1,213,072 1,021,130 คาภาษอากร 291,804 298,130 คาใชจายการบรหารงานสนบสนน 3.33 2,100,820 1,877,161 คาใชจายจากการด าเนนงานอน ๆ 3.28 921,302 1,102,796 รวมคาใชจายจากการด าเนนงาน 7,809,060 7,395,907 หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา 3.26 636,332 2,390,198 ก าไรจากการด าเนนงานกอนคาใชจายภาษเงนได 6,500,989 6,136,922 คาใชจายภาษเงนได 3.29 1,297,213 1,227,159 ก าไรส าหรบป 5,203,776 4,909,763


(หนวย: พนบาท ยกเวนก าไรตอหนแสดงเปนบาท)


165


งบก าไรขาดทนเบดเสรจ (ตอ)



ก าไรขาดทนเบดเสรจอน: 3.30


ผลก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย 3.19 5,125 (26,848)

ผลกระทบของภาษเงนได 3.29, 3.31 (1,025) 5,370


- สทธจากภาษเงนได 4,100 (21,478)


การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย 3.20 - 145,610

ผลขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย 3.15 (158,974) (15,888)

ผลกระทบของภาษเงนได 3.29, 3.31 31,795 (25,944)


- สทธจากภาษเงนได (127,179) 103,778

ก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบป (123,079) 82,300

ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบป 5,080,697 4,992,063

ก าไรตอหน

ก าไรตอหนขนพนฐาน (บาทตอหน) 3.32 5.65 5.33


(หนวย: พนบาท ยกเวนก าไรตอหนแสดงเปนบาท)


166


งบกระแสเงนสด


2562 2561

กระแสเงนสดจากกจกรรมด าเนนงานก าไรจากการด าเนนงานกอนภาษเงนได 6,500,989 6,136,922 รายการปรบกระทบก าไรจากการด าเนนงานกอนภาษเงนได เปนเงนสดรบ (จาย) จากกจกรรมด าเนนงาน คาเสอมราคาและรายจายตดบญช 161,712 165,188 หนสญและหนสงสยจะสญ 2,437,290 4,409,068 คาเผอขาดทนจากมลคาทลดลงของเงนลงทน (โอนกลบ) 4,700 (1,355) โอนกลบคาเผอขาดทนจากมลคาทลดลงของทรพยสนรอการขาย (11,111) (268) ก าไรจากการจ าหนายเงนลงทนในหลกทรพย (12,583) (439,005) ก าไรทยงไมเกดขนจรงจากปรวรรตเงนตราตางประเทศ และตราสารอนพนธเพอคา (18,495) (20,880) ก าไรจากการเปลยนแปลงมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพอการลงทน - (6,053) ก าไรจากการจ าหนายอปกรณและสนทรพยไมมตวตน (1,391) (4,472) ขาดทนจากการตดจ าหนายอปกรณ 295 75 ก าไรจากการจ าหนายทรพยสนรอการขาย (38,000) (67,723) คาใชจายผลประโยชนพนกงาน 187,533 36,980 รายไดคางรบเพมขน (88,125) (13,632) คาใชจายคางจายเพมขน 285,958 492,231 รายไดดอกเบยสทธ (11,761,168) (11,793,814) รายไดเงนปนผล (49,110) (49,521) เงนสดรบดอกเบย 16,312,338 16,975,952 เงนสดจายดอกเบย (3,784,928) (3,652,687) เงนสดรบเงนปนผล 49,110 49,521 เงนสดจายภาษเงนได (1,444,867) (1,465,854) ก าไรจากการด าเนนงานกอนการเปลยนแปลงในสนทรพยและหนสนด าเนนงาน 8,730,147 10,750,673 สนทรพยด าเนนงาน (เพมขน) ลดลง รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 9,030,669 (9,911,831) เงนใหสนเชอแกลกหน (6,843,484) 2,347,780 ทรพยสนรอการขาย 1,478,351 1,576,349 สนทรพยอน 236,363 (99,380)





167


งบกระแสเงนสด (ตอ)


2562 2561หนสนด าเนนงานเพมขน (ลดลง) เงนรบฝาก 23,217,414 13,716,460 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (40,784) 19,801 หนสนจายคนเมอทวงถาม 68,648 (193,142) ตราสารหนทออกและเงนกยมระยะสน - (23,421,700) ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน (19,733) (17,030) หนสนอน (618,863) (931,558) เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมด าเนนงาน 35,238,728 (6,163,578)

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทนเงนสดจายซอเงนลงทนในหลกทรพยเพอการลงทน (24,382,035) (11,774,310) เงนสดรบจากการขายเงนลงทนในหลกทรพยเพอการลงทน 23,717,595 11,125,400 เงนสดจายซออปกรณ (61,377) (50,839) เงนสดจายซอสนทรพยไมมตวตน (9,872) (19,098) เงนสดรบจากการจ าหนายอปกรณ 1,391 11,016 เงนสดรบจากการจ าหนายสนทรพยไมมตวตน - 1,638 เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (734,298) (706,193) กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงนเงนสดรบจากการออกหนกระยะยาว 2,400,000 20,000,000 เงนสดจายช าระคนหนกระยะยาว (33,400,000) (10,500,000) เงนปนผลจาย (3,594,114) (2,764,703) เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมจดหาเงน (34,594,114) 6,735,297 เงนสดลดลงสทธ (89,684) (134,474) เงนสด ณ วนตนป 1,188,931 1,323,405 เงนสด ณ วนปลายป 1,099,247 1,188,931

- - หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน



168


งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของเจาของ



สวนเกน (ต ากวา) สวนเกนทน

สวนเกนมลคา ทนจากการวดมลคา จากการตราคา รวมองคประกอบอน

หมายเหต หนบรมสทธ หนสามญ หนสามญ เงนลงทนเผอขาย สนทรพย ของสวนของเจาของ จดสรรแลว ยงไมไดจดสรร รวม

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2561 1 9,215,676 2,543,024 16,016 206,188 222,204 984,000 15,959,967 28,924,872

เงนปนผลจาย 4 - - - - - - - (3,594,114) (3,594,114)

ก าไรส าหรบป - - - - - - - 4,909,763 4,909,763

ก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบป - - - (21,478) 116,488 95,010 - (12,710) 82,300

ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบป - - - (21,478) 116,488 95,010 - 4,897,053 4,992,063

โอนสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยไปก าไรสะสม - - - - (14,553) (14,553) - 14,553 -

ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 1 9,215,676 2,543,024 (5,462) 308,123 302,661 984,000 17,277,459 30,322,821

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562 1 9,215,676 2,543,024 (5,462) 308,123 302,661 984,000 17,277,459 30,322,821

เงนปนผลจาย 4 - - - - - - - (4,100,976) (4,100,976)

ก าไรส าหรบป - - - - - - - 5,203,776 5,203,776

ก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบป - - - 4,100 - 4,100 - (127,179) (123,079)

ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบป - - - 4,100 - 4,100 - 5,076,597 5,080,697

โอนสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยไปก าไรสะสม - - - - (1,862) (1,862) - 2,327 465

ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 1 9,215,676 2,543,024 (1,362) 306,261 304,899 984,000 18,255,407 31,303,007


องคประกอบอนของสวนของเจาของ

ทนทออก

และช าระเตมมลคาแลว ก าไรสะสม

We, being responsible for the preparation of these financial statements and notes thereto,

hereby approve their issue in final form.

……………………………………………….…. Directors


169


หมายเหตประกอบงบการเงน


1. หลกเกณฑในการจดท าและแสดงรายการในงบการเงนและนโยบายการบญชทส าคญ

1.1 เกณฑในการจดท างบการเงน

งบการเงนส าหรบปส นสดวนท 31 ธ นวาคม 2562 จ ดท าข นตามมาตรฐานการรายงานทางการเง นท ก าหนดในพระราชบญญตวชาชพบญช พ.ศ. 2547 และอางองตามหลกเกณฑทก าหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย (“ธปท.”) และการแสดงรายการในงบการเงนไดท าข นเพอใหเปนไปตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยท สนส . 21/2558 เรอง การจดท าและการประกาศงบการเงนของธนาคารพาณชยและบรษทโฮลดงทเปนบรษทแมของกลมธรกจ ทางการเงนลงวนท 4 ธนวาคม 2558

งบการเงนฉบบภาษาไทยเปนงบการเงนฉบบทธนาคารฯใชเปนทางการตามกฎหมาย งบการเงนฉบบภาษาองกฤษแปลมาจากงบการเงนฉบบภาษาไทยน

งบการเงนนไดจดท าขนโดยใชเกณฑราคาทนเดม เวนแตจะไดเปดเผยเปนอยางอนในนโยบายการบญช

1.2 มาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม

ก. มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเรมมผลบงคบใชในปปจจบน

ในระหวางป ธนาคารฯไดน ามาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2561) และฉบบใหมจ านวนหลายฉบบ ซงมผลบงคบใชส าหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2562 มาถอปฏบต มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการอธบายใหชดเจนเกยวกบวธปฏบตทางการบญชและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐานการน ามาตรฐาน การรายงานทางการเงนดงกลาวมาถอปฏบตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระส าคญตองบการเงนของธนาคารฯ อยางไรกตาม มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมซงไดมการเปลยนแปลงหลกการส าคญ สามารถสรปไดดงน



……………………………………………….…. Directors


170

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 เรอง รายไดจากสญญาทท ากบลกคา

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 ใชแทนมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการบญชทเกยวของตอไปน มาตรฐานการบญช ฉบบท 11 (ปรบปรง 2560) เรอง สญญากอสราง มาตรฐานการบญช ฉบบท 18 (ปรบปรง 2560) เรอง รายได การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 31 (ปรบปรง 2560)

เรอง รายได - รายการแลกเปลยนเกยวกบบรการโฆษณา

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 13 (ปรบปรง 2560)

เรอง โปรแกรมสทธพเศษแกลกคา


เรอง สญญาส าหรบการกอสรางอสงหารมทรพย


เรอง การโอนสนทรพยจากลกคา

กจการตองใชมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 กบสญญาทท ากบลกคาทกสญญา ยกเวนสญญาทอยในขอบเขตของมาตรฐานการบญชฉบบอน มาตรฐานฉบบนไดก าหนดหลกการ 5 ขนตอนส าหรบการรบรรายไดทเกดขนจากสญญาทท ากบลกคา โดยกจการจะรบรรายไดในจ านวนเงนทสะทอนถงสงตอบแทนทกจการคาดวาจะมสทธไดรบจากการแลกเปลยนสนคาหรอบรการทไดสงมอบใหแกลกคา และก าหนดใหกจการตองใชดลยพนจและพจารณาขอเทจจรงและเหตการณทเกยวของทงหมดในการพจารณาตามหลกการในแตละขนตอน

มาตรฐานฉบบนไมมผลกระทบอยางมสาระส าคญตองบการเงนของธนาคารฯ

ข. มาตรฐานการรายงานทางการเงนทจะมผลบงคบใชส าหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2563 สภาวชาชพบญชไดประกาศใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมและฉบบปรบปรง ซงจะมผลบงคบใชส าหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2563 มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหา เทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการอธบายใหชดเจนเกยวกบ วธปฏบตทางการบญชและการใหแนวปฏบตทางบญชกบผใชมาตรฐาน ยกเวนมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมดงตอไปนทมการเปลยนแปลงหลกการส าคญซงสามารถสรปไดดงน



……………………………………………….…. Directors


171

มาตรฐานการรายงานทางการเงน กลมเครองมอทางการเงน

มาตรฐานการรายงานทางการเงน กลมเครองมอทางการเงน ประกอบดวยมาตรฐานและการตความมาตรฐาน จ านวน 5 ฉบบ ไดแก มาตรฐานการรายงานทางการเงน

ฉบบท 7 การเปดเผยขอมลเครองมอทางการเงน ฉบบท 9 เครองมอทางการเงน

มาตรฐานการบญช ฉบบท 32 การแสดงรายการเครองมอทางการเงน

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 การปองกนความเสยงของเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ ฉบบท 19 การช าระหนสนทางการเงนดวยตราสารทน

มาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมดงกลาวขางตน ก าหนดหลกการเกยวกบการจดประเภทและการวดมลคาเครองมอทางการเงนดวยมลคายตธรรมหรอราคาทนตดจ าหนายโดยพจารณาจากประเภทของตราสารทางการเงน ลกษณะของกระแสเงนสดตามสญญาและแผนธรกจของกจการ (Business Model) หลกการเกยวกบวธการค านวณการดอยคาของเครองมอทางการเงนโดยใชแนวคดของผลขาดทนดานเครดตทคาดวาจะเกดขน และหลกการเกยวกบการบญชปองกนความเสยง รวมถงการแสดงรายการและการเปดเผยขอมลเครองมอทางการเงน และเมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมนมผลบงคบใช จะท าใหมาตรฐานการบญช การตความมาตรฐานการบญช และแนวปฏบตทางการบญชบางฉบบทมผลบงคบใชอยในปจจบนถกยกเลกไป

ฝายบรหารของธนาคารฯคาดวาการน ามาตรฐานฉบบนมาใชจะมผลกระทบตองบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 1 มกราคม 2563 คอ สนทรพยของธนาคารฯมจ านวนเพมขนประมาณ 440 ลานบาท และสวนของเจาของของธนาคารฯมจ านวนเพมขนประมาณ 440 ลานบาท โดยผลกระทบสวนใหญเกดจากรายการการจดประเภทและวดมลคายตธรรมของเงนลงทนในตราสารทนของบรษททไมใชบรษทจดทะเบยน - ธนาคารฯตองวดมลคายตธรรมของเงนลงทนในตราสารทนของบรษททไมใชบรษทจดทะเบยน และธนาคารฯเลอกจดประเภทเงนลงทนดงกลาวเปนสนทรพยทางการเงนทวดมลคายตธรรมผานก าไรหรอขาดทน

นอกจากน ธนาคารฯตองรบรคาเผอผลขาดทนดานเครดตทคาดวาจะเกดขนตอสนทรพยทางการเงน โดยฝายบรหารของธนาคารฯคาดวาจะมเงนส ารองสวนเกนคงเหลอบางสวนซงธนาคารฯจะใชวธทยอยปรบลดเงนส ารองสวนเกนดงกลาวดวยวธเสนตรงทกไตรมาสเทาๆ กนตลอดระยะเวลา 5 ป ซงเปนไปตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย



……………………………………………….…. Directors


172

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 เรอง สญญาเชา

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 ใชแทนมาตรฐานการบญช ฉบบท 17 เรอง สญญาเชา และการตความมาตรฐานบญชทเกยวของ มาตรฐานฉบบนไดก าหนดหลกการของการรบรรายการ การวดมลคาการแสดงรายการและการเปดเผยขอมลของสญญาเชา และก าหนดใหผเชารบรสนทรพยและหนสนส าหรบสญญาเชาทกรายการทมระยะเวลาในการเชามากกวา 12 เดอน เวนแตสนทรพยอางองนนมมลคาต า

การบญชส าหรบผใหเชาไมมการเปลยนแปลงอยางมสาระส าคญจากมาตรฐานการบญช ฉบบท 17 ผใหเชายงคงตองจดประเภทสญญาเชาเปนสญญาเชาด าเนนงานหรอสญญาเชาเงนทนโดยใชหลกการเชนเดยวกนกบมาตรฐานการบญชฉบบท 17

ฝายบรหารของธนาคารฯคาดวาการน ามาตรฐานการบญชดงกลาวมาใชจะมผลกระทบตองบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 1 มกราคม 2563 คอ สนทรพยของธนาคารฯมจ านวนเพมขนประมาณ 800 ลานบาท และหนสนของธนาคารฯมจ านวนเพมขนประมาณ 800 ลานบาท

1.3 การเปลยนแปลงประมาณการทางบญช

การเปลยนแปลงประมาณการทางบญชและการบนทกคาเสอมราคาจากมลคาของสนทรพยทตราคาใหม

ธนาคารฯมการตราคาใหม ณ สนป 2561 และไดประเมนอายการใหประโยชนของสนทรพยประเภทอาคารชดส านกงานโดย ผประเมนราคาอสระใหมไปพรอมกน และตงแตวนท 1 มกราคม 2562 ธนาคารฯไดเปลยนแปลงประมาณการอายการใหประโยชนคงเหลอของสนทรพยประเภทอาคารชดส านกงานจาก 15 ป เปน 30 ป เพอใหสอดคลองกบการประมาณอาย การใหประโยชนของสนทรพยดงกลาวโดยใชวธเปลยนทนทเปนตนไป

จ านวนเงนทมผลกระทบตอรายการในงบก าไรขาดทนเบดเสรจ มดงน

ก าไรหลงหกภาษเพมขน

(ลดลง) ก าไรตอหนเพมขน

(ลดลง) (พนบาท) (บาทตอหน) ส าหรบป 2562 3,448 0.004 ส าหรบป 2563 3,448 0.004 ส าหรบป 2564 3,448 0.004 ส าหรบป 2565 3,448 0.004 ตงแตป 2566 - 2591 (13,792) (0.015)



……………………………………………….…. Directors


173

1.4 นโยบายการบญชทส าคญ

1.4.1 การรบรรายได

ก) ดอกเบยและสวนลดรบจากเงนใหสนเชอ

ดอกเบยของเงนใหสนเชอรบรเปนรายไดตามเกณฑคงคางจากยอดเงนตนทคางช าระ รายไดจากสญญาเชาซอ สญญาเชาการเงนและสนเชอจ าน าทะเบยนยานพาหนะรบรเปนรายไดตลอดระยะเวลาการผอนช าระตามวธอตราดอกเบยทแทจรง

ธนาคารฯมนโยบายหยดบนทกรายไดดอกเบยคางรบส าหรบเงนใหสนเชอธรกจทผดนดช าระดอกเบยเกนก าหนดหนงเดอน และส าหรบเงนใหสนเชอประเภทอนทผดนดช าระดอกเบยเกนกวาสามเดอนนบจากวนครบก าหนดช าระจะยกเลกรายการดอกเบยคางรบทไดบนทกบญชเปนรายไดแลวนนออกจากบญช ส าหรบการบนทกรายไดดอกเบยรบ หลงจากนนจะบนทกตามเกณฑเงนสด

ทงนธนาคารฯจะรบรดอกเบยเปนรายไดตามเกณฑคงคางอกเมอธนาคารฯไดรบช าระหนทคางเกนก าหนดช าระแลว

ข) ดอกเบยและเงนปนผลจากเงนลงทนในหลกทรพย

ดอกเบยจากเงนลงทนถอเปนรายไดตามเกณฑคงคาง เงนปนผลจากเงนลงทนจะถอเปนรายไดเมอมสทธในการรบเงนปนผล

ค) ก าไร (ขาดทน) จากการซอขายหลกทรพยและตราสารอนพนธ

ก าไร (ขาดทน) จากการซอขายหลกทรพยและตราสารอนพนธถอเปนรายไดหรอคาใชจาย ณ วนทเกดรายการ

ง) คาธรรมเนยมและบรการ

คาธรรมเนยมและบรการถอเปนรายไดตามเกณฑคงคาง

1.4.2 การรบรคาใชจาย

ก) ดอกเบยจาย

ดอกเบยจายถอเปนคาใชจายตามเกณฑคงคาง

ข) คานายหนาและคาใชจายทางตรงจากการใหเชาซอ/เงนใหกยมสนเชอจ าน าทะเบยน

ธนาคารฯบนทกบญชการรบรคานายหนาและคาใชจายทางตรงเมอเรมแรกทเกดขนจากการใหเชาซอและเงนใหกยมสนเชอจ าน าทะเบยน โดยการปนสวนทยอยรบรตามวธอตราดอกเบยทแทจรงและแสดงหกจากรายไดดอกเบยตลอดอายของสญญา

รายไดดอกเบยจากการใหเชาซอรอตดบญชแสดงสทธจากคานายหนาและคาใชจายทางตรงทเกดขนเมอเรมแรกจากการใหเชาซอ

1.4.3 หลกทรพยซอโดยมสญญาขายคนตามธรกรรมซอคนภาคเอกชน

ธนาคารฯมการท าสญญาซอหลกทรพยโดยมสญญาขายคนตามธรกรรมซอคนภาคเอกชนโดยม การก าหนดวนเวลา และราคาทแนนอนในอนาคต จ านวนเงนทจายส าหรบหลกทรพยซอโดยมสญญาขายคนในอนาคตแสดงเปนสนทรพยภายใตบญช “รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ” ในงบแสดงฐานะการเงน โดยหลกทรพยภายใต



……………………………………………….…. Directors


174

สญญาขายคนดงกลาวถอเปนหลกประกน

ภายใตสญญาซอหลกทรพยโดยมสญญาขายคนตามธรกรรมซอคนภาคเอกชน ธนาคารฯไดรบหลกทรพยภายใตสญญาขายคนดงกลาวเปนหลกประกน ซงสามารถน าหลกทรพยทรบเปนประกนดงกลาวไปท าสญญาซอคนอกทอดหนงหรอขายหลกทรพยทรบเปนประกนได

1.4.4 เงนลงทน

ก) เงนลงทนในหลกทรพยเพอคาแสดงตามมลคายตธรรม การเปลยนแปลงในมลคายตธรรมของหลกทรพยบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทน

ข) เงนลงทนในหลกทรพยเผอขายแสดงตามมลคายตธรรม การเปลยนแปลงในมลคายตธรรมของหลกทรพยดงกลาวบนทกในก าไรขาดทนเบดเสรจอน และจะบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทนเมอไดจ าหนายหลกทรพยนนออกไป

ค) เงนลงทนในตราสารหนทจะถอจนครบก าหนดแสดงมลคาตามวธราคาทนตดจ าหนายและหกดวยคาเผอการดอยคา (ถาม) ธนาคารฯตดบญชสวนเกน/รบรสวนต ากวามลคาตราสารหนตามอตราดอกเบยทแทจรง ซงจ านวนทตดจ าหนาย/รบรนจะแสดงเปนรายการปรบกบดอกเบยรบ

ง) เงนลงทนในตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาดถอเปนเงนลงทนทวไป ซงแสดงในราคาทนสทธจากคาเผอการดอยคา (ถาม)

จ) มลคายตธรรมของหลกทรพยในความตองการของตลาดค านวณจากราคาเสนอซอหลงสด ณ สนวนท าการสดทายของปของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย สวนมลคายตธรรมของหลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจและของตราสารหนภาคเอกชน ค านวณโดยใชสตรทก าหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทยโดยใชอตราผลตอบแทนของสมาคมตลาดตราสารหนไทยหรอของสถาบนการเงนอนแลวแตกรณ มลคายตธรรมของหนวยลงทนค านวณจากมลคาสนทรพยสทธ (Net Asset Value)

ฉ) ขาดทนจากการดอยคา (ถาม) ของหลกทรพยเผอขาย เงนลงทนในตราสารหนทจะถอจนครบก าหนด และเงนลงทนทวไปจะบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทน

ช) ธนาคารฯใชวธถวเฉลยถวงน าหนกในการค านวณตนทนของเงนลงทน

ซ) ในกรณทมการโอนเปลยนประเภทเงนลงทนจากประเภทหนงไปอกประเภทหนง ธนาคารฯจะปรบมลคาของเงนลงทนดงกลาวใหมโดยใชมลคายตธรรม ณ วนทโอนเปลยนประเภทเงนลงทน ผลแตกตางระหวางราคาตามบญชและมลคายตธรรม ณ วนทโอนจะบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทน หรอแสดงเปนองคประกอบอนของสวนของเจาของแลวแตประเภทของเงนลงทนทมการโอนเปลยน

ฌ) รายการซอขายเงนลงทน ธนาคารฯบนทกตามเกณฑวนทครบก าหนดช าระ (Settlement date)

1.4.5 เงนลงทนในลกหนทรบซอหรอรบโอน

เงนลงทนในลกหนทรบซอหรอรบโอนซงถอเปนเงนลงทนทจะถอจนครบก าหนดแสดงในราคาทนทจายซอสทธจากคาเผอการดอยคาของเงนลงทนในลกหน (ถาม) ผลขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทนบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทน



……………………………………………….…. Directors


175

ในกรณลกหนทรบซอหรอรบโอนไดมการท าสญญาปรบโครงสรางหน ธนาคารฯจะโอนเงนลงทนในลกหนดงกลาวไปเปนเงนใหสนเชอแกลกหนและแสดงตามมลคายตธรรมสทธจากคาเผอหนสงสยจะสญ โดยอางองมลคายตธรรมจากยอดคงเหลอตามบญชของเงนลงทนในลกหนทรบซอหรอรบโอน ณ วนโอนหรอ ณ วนท าสญญาปรบโครงสรางหน ธนาคารฯพจารณาบนทกคาเผอหนสงสยจะสญตามหลกเกณฑและขอก าหนดของธนาคารแหงประเทศไทยเชนเดยวกบเงนใหสนเชอแกลกหน

เงนลงทนในลกหนทรบซอหรอรบโอนจะบนทกเปนเงนใหสนเชอแกลกหนในงบแสดงฐานะการเงนดวยมลคายตธรรมของสงตอบแทนทใชในการแลกเปลยนบวกดวยตนทนทางตรง หลงจากนนจะท าการวดมลคาตามหลกเกณฑทใชส าหรบเงนใหสนเชอแกลกหน

1.4.6 เงนใหสนเชอแกลกหน

เงนใหสนเชอแกลกหนแสดงเฉพาะยอดเงนตนไมรวมดอกเบยคางรบ รายไดรอตดบญช /สวนลดรบลวงหนาของเงนใหสนเชอแกลกหนทยงไมรบรเปนรายไดแสดงเปนรายการหกจากเงนใหสนเชอแกลกหน

ลกหนตามสญญาเชาซอและสญญาเชาการเงน แสดงมลคาตามสญญาเชาซอและสญญาเชาการเงนคงคางสทธจากยอดคงเหลอของรายไดทางการเงนทยงไมถอเปนรายได ซงแสดงสทธจากคานายหนาและคาใชจายทางตรงทเกดขนเมอเรมแรกจากการใหเชาซอรอตดบญชและเงนรบลวงหนาจากลกหนตามสญญาเชาการเงน

1.4.7 คาเผอหนสงสยจะสญและสวนสญเสยจากการปรบปรงโครงสรางหน

ก) ธนาคารฯบนทกคาเผอหนสงสยจะสญของเงนใหสนเชอแกลกหนและสวนสญเสยจากการปรบโครงสรางหนตามหลกเกณฑทก าหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย (“ธปท.”) และปรบปรงเพมดวยจ านวนเงนเพมเตมทคาดวาจะเรยกเกบจากลกหนไมได โดยการวเคราะหและประเมนฐานะของลกหนจากประสบการณในการพจารณาความเสยงและมลคาหลกประกนประกอบ

ส าหรบเงนใหสนเชอแกลกหนทจดชนปกตและจดชนกลาวถงเปนพเศษ ยกเวนลกหนตามสญญาเชาซอและลกหนสนเชอจ าน าทะเบยนทจดชนปกตและจดชนกลาวถงเปนพเศษ ธนาคารฯกนส ารองในอตราไมต ากวารอยละ 1 และอตราไมต ากวารอยละ 2 ของมลหนหลงหกหลกประกนไมรวมดอกเบยคางรบ ตามล าดบ

ส าหรบเงนใหสนเชอแกลกหนดอยคณภาพทจดชนต ากวามาตรฐาน สงสยและสงสยจะสญ ยกเวนลกหนตามสญญาเชาซอและลกหนสนเชอจ าน าทะเบยนดอยคณภาพ ธนาคารฯบนทกคาเผอหนสงสยจะสญส าหรบลกหนดงกลาวในอตรารอยละ 100 ส าหรบสวนตางระหวางยอดหนตามบญชกบมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหนหรอมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากการจ าหนายหลกประกน โดยใชอตราดอกเบยคดลดและระยะเวลาทคาดวาจะไดรบจากการจ าหนายหลกประกนตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย

ส าหรบลกหนตามสญญาเชาซอและลกหนสนเชอจ าน าทะเบยนทจดชนปกต จดชนกลาวถงเปนพเศษและลกหนดอยคณภาพ ธนาคารฯกนเงนส ารองเปนกลมสนเชอ (Collective Approach) โดยใชวธผลขาดทนจากประสบการณในอดต ประกอบกบการจดอนดบความนาเชอถอตามพฤตกรรมของลกหนตามสญญาเชาซอและลกหนสนเชอจ าน าทะเบยน



……………………………………………….…. Directors


176

ทงนการกนส ารองดงกลาวขางตนเปนไปตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทยตามหนงสอลงวนท 10 มถนายน 2559

ข) คาเผอหนสงสยจะสญของลกหนอนตงขนโดยประมาณจากจ านวนหนทอาจเรยกเกบจากลกหนไมไดซงพจารณาจากสถานะปจจบนของลกหนคงคาง ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน

ค) คาเผอหนสงสยจะสญทตงเพม (ลด) บนทกบญชเปนคาใชจายในระหวางป การตดจ าหนายลกหนเปนหนสญจะน าไปลดยอดคาเผอหนสงสยจะสญ และหนสญทไดรบคนจะบนทกหกจากบญชหนสงสยจะสญในรอบบญชทไดรบคน

1.4.8 การปรบปรงโครงสรางหนทมปญหา ธนาคารฯบนทกรายการทเกยวของกบการปรบโครงสรางหนทมปญหาตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทยและตามมาตรฐานการบญชเรอง “การบญชส าหรบการปรบโครงสรางหนทมปญหา” โดยธนาคารฯ บนทกบญชสนทรพยหรอสวนไดเสยทรบโอนมาดวยมลคายตธรรมของสนทรพยหกดวยประมาณการคาใชจายในการขาย (ถาม) แตไมเกนยอดหนคงคางตามสทธเรยกรองตามกฎหมาย ในกรณทเปนการปรบโครงสรางหนทธนาคารฯยนยอมผอนปรนเงอนไขในการช าระหน ธนาคารฯค านวณมลคายตธรรมของลกหนหลงการปรบโครงสรางหนโดยค านวณจากมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทจะไดรบในอนาคต คดลดดวยอตราตนทนทางการเงน ณ วนปรบโครงสรางหน อยางไรกตามในกรณทอตราตนทนทางการเงนต ากวาอตราดอกเบยทก าหนดตามเงอนไขใหม ธนาคารฯจะใชอตราดอกเบยทก าหนดตามเงอนไขใหมเปนอตราคดลด ซงผลตางระหวางมลคายตธรรมของหนกบมลคาตามบญชของลกหน ณ วนท ปรบโครงสรางหนจะบนทกเปนคาใชจายทงจ านวนในสวนของก าไรหรอขาดทนและจะรบรสวนสญเสยทเกดจากการปรบโครงสรางหนโดยการยนยอมลดเงนตนหรอดอกเบยทบนทกในบญชหลงหกเงนส ารองทกนไวแลวเปนคาใชจายในสวนของก าไรหรอขาดทนเมอมการปรบโครงสรางหน

1.4.9 ทรพยสนรอการขาย ทรพยสนรอการขาย ไดแก ทรพยสนทยดคนจากลกหนทคางเกนก าหนดช าระเปนเวลานานหรอลกหนทมการปรบโครงสรางหน มลคาของทรพยสนทยดคนแสดงตามราคาทน (ซงพจารณาตามมลคายตธรรมของทรพยสน ณ วนทไดรบโอนแตไมเกนยอดหนคงคางตามสทธเรยกรองตามกฎหมาย) หรอมลคาทจะไดรบแลวแตราคาใดจะต ากวา มลคาทจะไดรบพจารณาจากราคาตลาด/ราคาประเมนของทรพยสนทยดหกดวยประมาณการคาใชจายในการขาย และธนาคารฯบนทกส ารองเผอการลดมลคาของทรพยสนรอการขายเพมเตมตามหลกเกณฑทก าหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย และตามประมาณการของฝายบรหาร ธนาคารฯจะรบรขาดทนจากการดอยคาในสวนของก าไรหรอขาดทน และก าไรขาดทนจาก การจ าหนายรบรเมอมการจ าหนาย

1.4.10 อสงหารมทรพยเพอการลงทน ธนาคารฯวดมลคาเร มแรกของอสงหารมทรพยเพ อการลงทนดวยราคาทนซ งรวมตนทนการท ารายการ หลงจากนน ธนาคารฯจะวดมลคาอสงหารมทรพยเพอการลงทนดวยมลคายตธรรม ธนาคารฯรบรผลก าไรหรอขาดทนทเกดขนจากการเปลยนแปลงมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพอการลงทนในสวนของก าไรหรอขาดทนในปทเกดขน



……………………………………………….…. Directors


177

ธนาคารฯรบรผลตางระหวางจ านวนเงนทไดรบสทธจากการจ าหนายกบมลคาตามบญชของสนทรพยในสวนของก าไรหรอขาดทนในปทตดรายการอสงหารมทรพยเพอการลงทนออกจากบญช (ถาม)

1.4.11 ทดน อาคารและอปกรณ และคาเสอมราคา

ทดนแสดงมลคาตามราคาทน อาคารชดส านกงานและอปกรณแสดงมลคาตามราคาทน/ราคาทตใหมหกคาเสอมราคาสะสม และคาเผอการดอยคาของสนทรพย (ถาม)

ธนาคารฯบนทกมลคาเรมแรกของอาคารชดส านกงานในราคาทน ณ วนทไดสนทรพยมา หลงจากนนธนาคารฯ จดใหมการประเมนราคาอาคารชดส านกงานโดยผประเมนราคาอสระและบนทกสนทรพยดงกลาวในราคาทตใหม ทงนธนาคารฯจดใหมการประเมนราคาสนทรพยดงกลาวเปนครงคราวเพอมใหราคาตามบญช ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานแตกตางจากมลคายตธรรมอยางมสาระส าคญ

ธนาคารฯบนทกสวนตางซงเกดจากการตราคาสนทรพยดงตอไปน

- ธนาคารฯบนทกราคาตามบญชของสนทรพยทเพมขนจากการตราคาใหมในก าไรขาดทนเบดเสรจอนและรบรจ านวนสะสมในบญช “สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย” ในสวนของเจาของ อยางไรกตาม หากสนทรพยนนเคยมการตราคาลดลง โดยทธนาคารฯไดเคยรบรราคาทลดลงในสวนของก าไรหรอขาดทนแลว สวนทเพมจากการตราคาใหมนจะถกรบรเปนรายไดไมเกนจ านวนทเคยลดลงซงรบรเปนคาใชจาย ปกอนแลว

- ธนาคารฯรบรราคาตามบญชของสนทรพยทลดลงจากการตราคาใหมในสวนของก าไรหรอขาดทน อยางไรกตาม หากสนทรพยนนเคยมการตราคาเพมขนและยงมยอดคงคางของบญช “สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย” อยในสวนของเจาของ สวนทลดลงจากการตราคาใหมจะถกรบรในก าไรขาดทนเบดเสรจอนในจ านวนทไมเกนยอดคงเหลอของบญช “สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย”

สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยจะทยอยตดจ าหนายโดยใชวธเสนตรงตามอายการใชงานทเหลออยของสนทรพยนน และบนทกโอนไปยงก าไรสะสมโดยตรง โดยจ านวนของสวนเกนทนทโอนไปยงก าไรสะสมจะเทากบผลตางระหวางคาเสอมราคาทค านวณจากมลคาตามบญชของสนทรพยทตราคาใหมกบคาเสอมราคาทค านวณจากราคาทนเดมของสนทรพยนน สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยดงกลาวไมสามารถน ามาหกกบขาดทนสะสมและไมสามารถจายเปนเงนปนผลได

คาเสอมราคาของอาคารชดส านกงานและอปกรณค านวณจากราคาทนหรอราคาทตใหม โดยวธเสนตรง (ยกเวนการคดคาเสอมราคาของอปกรณสอสารค านวณตามอายการใหประโยชน โดยประมาณ 3 ป โดยวธผลรวมจ านวนปทใชงาน) ตามอายการใหประโยชนโดยประมาณดงน อาคาร - 20 ป หองชดส านกงาน - 43 - 50 ป สวนปรบปรงส านกงาน - 5, 20 ป เครองตกแตงตดตงและอปกรณ - 5 ป ยานพาหนะ - 6 ป



……………………………………………….…. Directors


178

ธนาคารฯบนทกคาเสอมราคาทค านวณไดขางตน ดงตอไปน

- คาเสอมราคาของสวนทค านวณจากราคาทนรวมอยในการค านวณผลการด าเนนงาน

- คาเสอมราคาของสวนทตราคาเพมรวมอยในการค านวณผลการด าเนนงาน

ไมมการคดคาเสอมราคาส าหรบทดนและสนทรพยระหวางตดตง

ธนาคารฯตดรายการทดน อาคารและอปกรณ ออกจากบญช เม อจ าหนายสนทรพยหรอคาดวาจะไมไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากการใชหรอการจ าหนายสนทรพย รายการผลก าไรหรอขาดทนจากการจ าหนายสนทรพยจะรบรในสวนของก าไรหรอขาดทนเมอธนาคารฯตดรายการสนทรพยนนออกจากบญช

1.4.12 สนทรพยไมมตวตน

ธนาคารฯบนทกตนทนเรมแรกของสนทรพยไมมตวตนตามราคาทน ภายหลงการรบรรายการเรมแรก สนทรพยไมมตวตนแสดงมลคาตามราคาทนหกคาตดจ าหนายสะสม และคาเผอการดอยคาสะสม (ถาม) ของสนทรพยนน

ธนาคารฯตดจ าหนายสนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจ ากดอยางมระบบตลอดอายการใหประโยชนเชงเศรษฐกจของสนทรพยนน และจะประเมนการดอยคาของสนทรพยดงกลาวเมอมขอบงชวาสนทรพยนนเกด การดอยคา ธนาคารฯจะทบทวนระยะเวลาการตดจ าหนายและวธการตดจ าหนายของสนทรพยไมมตวตนดงกลาวทกสนปเปนอยางนอย คาตดจ าหนายรบรเปนคาใชจายในสวนของก าไรหรอขาดทน

สนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจ ากดของธนาคารฯ ไดแก รายจายคาสทธเพอใชประโยชนในระบบคอมพวเตอร ซงธนาคารฯตดบญชเปนคาใชจายตามอายการใหประโยชนโดยประมาณ ดงน

กรณสญญาการใชสทธระบจ านวนปการใช - ตามอายของสญญาใชสทธโดยวธเสนตรง กรณสญญาการใชสทธไมระบจ านวนปการใช - 5 ป โดยวธเสนตรง กรณไมมสญญาการใชสทธ - 5 ป โดยวธเสนตรง

1.4.13 ภาษเงนได

ภาษเงนไดประกอบดวยภาษเงนไดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช

ภาษเงนไดปจจบน

ธนาคารฯบนทกภาษเงนไดปจจบนตามจ านวนทคาดวาจะจายใหกบหนวยงานจดเกบภาษของภาครฐ

โดยค านวณจากก าไรทางภาษตามหลกเกณฑทก าหนดในกฎหมายภาษอากร

ภาษเงนไดรอการตดบญช

สนทรพย/หนสนภาษเงนไดรอการตดบญชจะค านวณขนจากผลแตกตางชวคราว ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน ระหวางฐานภาษของสนทรพยหรอหนสนกบราคาตามบญชของสนทรพยหรอหนสนนน ซงจะรบรเปนรายไดภาษหรอตดบญชเปนคาใชจายภาษเมอรายไดสามารถรบรเปนรายไดหรอคาใชจายทบนทกไวเกดขนจรงและถอหกเปน

คาใชจายไดแลวในการค านวณภาษเงนไดตามกฎหมายภาษอากร

ธนาคารฯรบรผลแตกตางชวคราวทตองหกภาษเปนสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชหากมความเปนไปไดคอนขางแนวาธนาคารฯจะมก าไรทางภาษจากการด าเนนงานในอนาคตเพยงพอทจะน าสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชนนมาใชประโยชนได ธนาคารฯรบรผลแตกตางชวคราวทตองเสยภาษทกรายการเปนหนสนภาษเงนได



……………………………………………….…. Directors


179

ธนาคารฯจะบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชโดยตรงไปยงสวนของเจาของหากภาษทเกดขนเกยวของกบรายการ

ทไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของเจาของ

ธนาคารฯจะทบทวนมลคาตามบญชของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน และจะท าการปรบลดมลคาตามบญชดงกลาวเมอมความเปนไปไดคอนขางแนวาธนาคารฯจะไมมก าไรทางภาษ

เพยงพอตอการน าสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทงหมดหรอบางสวนมาใชประโยชน

1.4.14 การดอยคาของสนทรพย

ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน ธนาคารฯจะท าการประเมนวามขอบงชซงแสดงว าสนทรพยของธนาคารฯ ดอยคาลงหรอไม หากมขอบงชของการดอยคา หรอเมอตองท าการประเมนการดอยคาของสนทรพยเปนรายป ธนาคารฯจะท าการประมาณมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพย ทงน มลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพย หมายถง มลคายตธรรมหกตนทนในการขายของสนทรพยหรอมลคาจากการใชสนทรพยแลวแตราคาใดจะสงกวา และหากพบวาราคาตามบญชของสนทรพยนนมมลคาสงกวามลคาทคาดวาจะไดรบคน แสดงวาสนทรพยดงกลาวเกดการดอยคา ธนาคารฯจะลดมลคาของสนทรพยลงใหเทากบมลคาทคาดวาจะไดรบคน

ธนาคารฯจะรบรรายการขาดทนจากการดอยคาในสวนของก าไรหรอขาดทน ยกเวนในกรณสนทรพยซงใชวธการตราคาใหม และไดบนทกสวนเกนทนจากการตราคาใหมไวในสวนของเจาของ ขาดทนจากการดอยคาจะรบรใน

สวนของเจาของไมเกนไปกวาสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยทเคยบนทกไว

1.4.15 การตดรายการสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงน

สนทรพยทางการเงนจะถกตดรายการออกจากบญชเมอสทธตามสญญาทจะไดรบกระแสเงนสดจากสนทรพยทางการเงนดงกลาวไดหมดไปหรอธนาคารฯไดโอนความเสยงและผลตอบแทนของเจาของทมสาระส าคญทงหมด ในสนทรพยทางการเงนนน ถาธนาคารฯไมไดโอนหรอไมไดคงไวซงความเสยงและผลตอบแทนของเจาของทมสาระส าคญทงหมดของสนทรพยทางการเงนนน และธนาคารฯยงคงมอ านาจควบคม ธนาคารฯ จะบนทกรายการสนทรพยทางการเงนนนตอไปตามขอบเขตของความเกยวของตอเนองกบสนทรพยทางการเงน หนสนทางการเงนจะถกตดรายการออกจากบญช เมอหนสนทางการเงนนนสนสดลง เชน เมอภาระผกพนทระบในสญญาไดสนสด ยกเลก หรอครบก าหนด

1.4.16 เงนตราตางประเทศ

ธนาคารฯแสดงงบการเงนเปนสกลเงนบาท ซงเปนสกลเงนทใชในการด าเนนงานของธนาคารฯ

รายการทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ สนทรพยและหนสนทเปนตวเงนซงอยในสกลเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยนอางองตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน

ก าไรและขาดทนทเกดจากการเปลยนแปลงอตราแลกเปลยนรวมอยในการค านวณผลการด าเนนงาน



……………………………………………….…. Directors


180

1.4.17 ผลประโยชนพนกงาน

ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน

ธนาคารฯรบร เงนเดอน คาจาง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมเปนคาใชจายเมอเกดรายการ

สวนหนงของคาใชจายโบนสของธนาคารฯเปนโบนสประจ าปซงถอเปนผลตอบแทนการปฏบตงานประจ าปของพนกงานทจายช าระดวยเงนสดโดยอางองจากราคาหนของบรษทใหญ ธนาคารฯบนทกคาใชจายและโบนส คางจายสวนนเมอพนกงานไดรบสทธเนองจากถอวาไดรบบรการจากพนกงานแลว ธนาคารฯบนทกคาใชจายดงกลาวโดยใชราคาหนถวเฉลยรายวนตงแตวนทใหสทธจนถงวน สนรอบระยะเวลาทรายงานเปนเกณฑ และจะรบรคาใชจายทเพมขนหรอลดลงตามการเปลยนแปลงของราคาหนเพอสะทอนมลคายตธรรมของหนสนโบนสคางจาย ณ วนสนรอบระยะเวลาทรายงานแตละปจนกวาธนาคารฯจะจายช าระโบนสคางจายเสรจสน

ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานและผลประโยชนระยะยาวอนของพนกงาน

โครงการสมทบเงน

ธนาคารฯและพนกงานไดรวมกนจดตงกองทนส ารองเลยงชพ ซงประกอบดวยเงนทพนกงานจายสะสมและเงนทธนาคารฯจายสมทบใหเปนรายเดอน สนทรพยของกองทนส ารองเลยงชพไดแยกออกจากสนทรพยของธนาคารฯ เงนทธนาคารฯจายสมทบกองทนส ารองเลยงชพบนทกเปนคาใชจายในปทเกดรายการ

โครงการผลประโยชนหลงออกจากงานและผลประโยชนระยะยาวอนของพนกงาน

ธนาคารฯ มภาระส าหรบเงนชดเชยทตองจายใหแกพนกงานเมอออกจากงานตามกฎหมายแรงงานและตามโครงการผลตอบแทนพนกงานอนๆ ซงธนาคารฯถอวาเงนชดเชยดงกลาวเปนโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานส าหรบพนกงาน นอกจากนน ธนาคารฯจดใหมโครงการผลประโยชนระยะยาวอนของพนกงาน ไดแก โครงการเงนรางวลการปฏบตงานครบก าหนดเวลา

ธนาคารฯค านวณหนสนตามโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน ซงการประเมนภาระผกพนดงกลาวเปนไปตามหลกคณตศาสตรประกนภย

ผลก าไรหรอขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยส าหรบโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานจะรบรทนทในก าไรขาดทนเบดเสรจอน

ผลก าไรหรอขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยส าหรบโครงการผลประโยชนระยะยาวอนของพนกงานจะรบรทนทในก าไรหรอขาดทน

1.4.18 ประมาณการหนสน

ธนาคารฯจะบนทกประมาณการหนสนไวในบญชเมอภาระผกพนซงเปนผลมาจากเหตการณในอดตไดเกดขนแลว มความเปนไปไดคอนขางแนวาธนาคารฯจะเสยทรพยากรเชง เศรษฐกจไปเพอปลดเปลองภาระผกพนนน และธนาคารฯสามารถประมาณมลคาภาระผกพนนนไดอยางนาเชอถอ

1.4.19 ตราสารอนพนธและการบญชปองกนความเสยง

ธนาคารฯบนทกตราสารอนพนธเพอคาตามวธมลคายตธรรม ธนาคารฯรบรก าไร (ขาดทน) จากการเปลยนแปลงมลคายตธรรมของตราสารอนพนธในสวนของก าไรหรอขาดทน มลคายตธรรมของตราสารอนพนธค านวณตาม



……………………………………………….…. Directors


181

ราคาตลาด หรอตามหลกเกณฑการประเมนมลคาทเปนทยอมรบทวไป กรณทไมมราคาตลาด

1.4.20 การวดมลคายตธรรม

มลคายตธรรม หมายถง ราคาทคาดวาจะไดรบจากการขายสนทรพยหรอเปนราคาทจะตองจายเพอโอนหนสนใหผอนโดยรายการดงกลาวเปนรายการทเกดขนในสภาพปกตระหวางผซอและผขาย (ผรวมในตลาด) ณ วนทวดมลคา ธนาคารฯใชราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองในการวดมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนซงมาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของก าหนดใหตองวดมลคาดวยมลคายตธรรม ยกเวนในกรณทไมมตลาดทมสภาพคลองส าหรบสนทรพยหรอหนสนทมลกษณะเดยวกนหรอไมสามารถหาราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองได ธนาคารฯ จะประมาณมลคายตธรรมโดยใชเทคนคการประเมนมลคาทเหมาะสมกบแตละสถานการณ และพยายามใชขอมลทสามารถสงเกตไดทเกยวของกบสนทรพยหรอหนสนทจะวดมลคายตธรรมนนใหมากทสด

ล าดบชนของมลคายตธรรมทใชวดมลคาและเปดเผยมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนในงบการเงนแบงออกเปนสามระดบตามประเภทของขอมลทน ามาใชในการวดมลคายตธรรม ดงน

ระดบ 1 ใชขอมลราคาเสนอซอขายของสนทรพยหรอหนสนอยางเดยวกนในตลาดทมสภาพคลอง

ระดบ 2 ใชขอมลอนทสามารถสงเกตไดของสนทรพยหรอหนสน ไมวาจะเปนขอมลทางตรงหรอทางออม

ระดบ 3 ใชขอมลทไมสามารถสงเกตได เชน ขอมลเกยวกบกระแสเงนในอนาคตทกจการ ประมาณขน

ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน ธนาคารฯจะประเมนความจ าเปนในการโอนรายการระหวาง ล าดบชนของมลคายตธรรมส าหรบสนทรพยและหนสนทถออย ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานทมการวดมลคายตธรรมแบบเกดขนประจ า

1.4.21 เครองมอทางการเงน

ก) นโยบายการบรหารความเสยง

เครองมอทางการเงนทส าคญของธนาคารฯ ตามทนยามอยในมาตรฐานการบญช ฉบบท 107 เรอง “การแสดงรายการและการเปดเผยขอมลส าหรบเครองมอทางการเงน” ประกอบดวยเงนสด รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (สนทรพย) สนทรพยตราสารอนพนธ เงนลงทนเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ เงนรบฝาก รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน) หนสนจายคนเมอทวงถาม หนสนตราสารอนพนธ และตราสารหนทออกและเงนกยม ธนาคารฯมความเสยงทเกยวของกบเครองมอทางการเงนดงกลาว และมนโยบายในการบรหารความเสยงตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3.37

ข) มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

ในการประเมนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนนนมลคายตธรรมจะถกหกดวยคาเผอหนสงสย จะสญตามความเสยงทเกยวของ ส าหรบเครองมอทางการเงนทมระยะเวลาเฉลยถวงน าหนก (Duration) นอยกวาหรอเทากบ 1 ป มลคาตามบญชจะสามารถแสดงถงมลคายตธรรมไดอยางนาเชอถอส าหรบเครองมอทางการเงนทมระยะเวลาเฉลยถวงน าหนกมากกวา 1 ปทมราคาซอขายในตลาดจะใชราคาซอขายในตลาดเปนตวประมาณมลคายตธรรมทดทสดสวนกรณทไมมราคาซอขายในตลาดจะใชมลคาปจจบนของกระแสเงนสดคดลดโดยใชอตราดอกเบยในตลาดทใชกนอยในปจจบนส าหรบตราสารทมลกษณะสญญา



……………………………………………….…. Directors


182

คลายคลงกนในการประมาณมลคายตธรรม

ธนาคารฯไดมการประมาณการมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนตามหลกเกณฑดงน

- สนทรพยและหนสนทางการเงนทจะครบก าหนดในระยะเวลาอนสนหรอมอตราดอกเบยใกลเคยงกบอตราดอกเบยในตลาด ไดแก เงนสด รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (สนทรพย)เงนรบฝาก รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน) และหนสนจายคนเมอทวงถามแสดงมลคายตธรรมโดยประมาณตามมลคาตามบญชทแสดงในงบแสดงฐานะการเงน

- เงนลงทนในตราสารหน แสดงมลคายตธรรมตามราคาตลาด หรอค านวณโดยใช อตราผลตอบแทนทประกาศโดยสมาคมตลาดตราสารหนไทย

- เงนลงทนในตราสารทนทอยในความตองการของตลาด แสดงมลคายตธรรมตามราคาตลาด กรณทเปนเงนลงทนในตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาด ค านวณโดยใชเทคนคการคดลดกระแสเงนสดในอนาคต ตามความเหมาะสมและ/หรอเทยบเคยงกบขอมลของบรษทอนทมลกษณะใกลเคยงกน

- เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ ยกเวนลกหนตามสญญาเชาซอและเงนใหสนเชอรายยอยอน แสดงมลคายตธรรมโดยประมาณจากยอดเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบตามจ านวนเงนทแสดงในงบการเงนหกคาเผอหนสงสยจะสญ เนองจากเงนใหสนเชอแกลกหนสวนใหญมอตราดอกเบยลอยตว ส าหรบลกหนตามสญญาเชาซอและเงนใหสนเชอรายยอยอน แสดงมลคายตธรรมโดยการค านวณมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบในอนาคตตามสญญาคดลดดวยอตราดอกเบยส าหรบการปลอยสนเชอรายใหมในปจจบน

- ตราสารหนทออกและเงนกยม แสดงมลคายตธรรมโดยการค านวณมลคาปจจบนของกระแสเงนสดจายในอนาคต คดลดดวยอตราดอกเบยโดยประมาณในตลาดปจจบนส าหรบเงนกยมทมเงอนไขใกลเคยงกน

- ตราสารอนพนธ แสดงมลคายตธรรมซงค านวณโดยใชเทคนคการคดลดกระแสเงนสดในอนาคตและแบบจ าลองตามทฤษฎในการประเมนมลคา ซงขอมลทน ามาใชในการประเมนมลคาสวนใหญเปนขอมลทสามารถสงเกตไดในตลาดทเกยวของ เชน อตราแลกเปลยนทนท อตราแลกเปลยนลวงหนาของเงนตราตางประเทศ และเสนอตราผลตอบแทนของอตราดอกเบย เปนตน ธนาคารฯไดค านงถงผลกระทบของความเสยงดานเครดตของคสญญาในการประมาณมลคายตธรรมของตราสารอนพนธ

1.4.22 การหกกลบสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงน

สนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนจะน ามาหกกลบกนและแสดงจ านวนสทธในงบแสดงฐานะการเงนเมอมสทธตามกฎหมายในการน าจ านวนทรบรไวมาหกกลบลบหนกน และตงใจทจะจายช าระจ านวนทรบรไวดวยยอดสทธ หรอตงใจทจะรบประโยชนจากสนทรพยในเวลาเดยวกบทจายช าระหนสน

1.4.23 การใชดลยพนจและประมาณการทางบญชทส าคญ

ในการจดท างบการเงนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฝายบรหารจ าเปนตองใชดลยพนจและ



……………………………………………….…. Directors


183

การประมาณการในเรองทมความไมแนนอนเสมอ การใชดลยพนจและการประมาณการดงกลาวนสงผลกระทบตอจ านวนเงนทแสดงในงบการเงนและตอขอมลทแสดงในหมายเหตประกอบงบการเงน ผลทเกดขนจรงอาจแตกตางไปจากจ านวนทประมาณการไว การใชดลยพนจและการประมาณการทส าคญ มดงน

การรบรหรอการตดรายการสนทรพยและหนสน

ในการพจารณาการรบรหรอการตดรายการสนทรพยและหนสน ฝายบรหารตองใชดลยพนจใน การพจารณาวาธนาคารฯไดโอนหรอรบโอนความเสยงและผลประโยชนในสนทรพยและหนสนดงกลาวแลวหรอไม โดยใช ดลยพนจและขอมลทดทสดทรบรไดในสภาวะปจจบน

คาเผอหนสงสยจะสญของเงนใหสนเชอแกลกหน

คาเผอหนสงสยจะสญของเงนใหสนเชอแกลกหนเกดจากการปรบมลคาของเงนใหสนเชอแกลกหนจากความเสยงดานเครดตทอาจเกดขน ฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประมาณการผลขาดทนทคาดวาจะเกดขนจากเงนใหสนเชอเมอลกหนมปญหาในการจายช าระคนหนเงนตนและ/หรอดอกเบยโดยใชการวเคราะหสถานะของลกหนรายตว ความนาจะเปนของการผดนดช าระหน และการใชประมาณการจากขอมลสถตในอดตการเปลยนแปลงมลคาของหลกประกนและสภาวะเศรษฐกจ ซงสอดคลองกบหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย ทงนการใชประมาณการและขอสมมตฐานทแตกตางกนอาจมผลตอจ านวนคาเผอหนสงสยจะสญ ดงนนการปรบปรงคาเผอหนสงสยจะสญอาจเกดขนไดในอนาคต

มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

ในการประเมนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนทบนทกในงบแสดงฐานะการเงนทไมมการซอขายในตลาดและไมสามารถหาราคาไดในตลาดซอขายคลอง ฝายบรหารตองใชดลยพนจในการประเมนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนดงกลาว โดยใชเทคนคและแบบจ าลองการประเมนมลคา ซงตวแปรทใชในแบบจ าลองไดมาจากการเทยบเคยงกบตวแปรทมอยในตลาด โดยค านงถงความเสยงดานเครดต (ทงของธนาคารฯ และคสญญา) สภาพคลอง ขอมลความสมพนธ และการเปลยนแปลงของมลคาของเครองมอทางการเงนในระยะยาว การเปลยนแปลงของสมมตฐานทเกยวของกบตวแปรทใชในการค านวณอาจมผลกระทบตอมลคายตธรรมทแสดงอยในงบแสดงฐานะการเงน และการเปดเผยล าดบชนของมลคายตธรรม

คาเผอการดอยคาของเงนลงทนในหลกทรพย

ธนาคารฯจะตงคาเผอการดอยคาของเงนลงทนในหลกทรพยเผอขายและเงนลงทนทวไป เมอมลคายตธรรมของเงนลงทนดงกลาวไดลดลงอยางมสาระส าคญ หรอเมอมขอบงชของการดอยคาการทจะสรปวาเงนลงทนดงกลาวมการดอยคาหรอไมนนจ าเปนตองใชดลยพนจของฝายบรหาร

อสงหารมทรพยเพอการลงทน

ธนาคารฯแสดงอสงหารมทรพยเพอการลงทนดวยมลคายตธรรมซงประเมนโดยผประเมนราคาภายในของธนาคารฯและรบรการเปลยนแปลงมลคายตธรรมในสวนของก าไรหรอขาดทนผประเมนราคาอสระประเมนมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพอการลงทนโดยใชวธเปรยบเทยบราคาตลาดขอสมมตฐานทส าคญทใชในการประเมนมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพอการลงทนไดอธบายไวในหมายเหตประกอบงบการเงน ขอ 3.8

ทดน อาคารและอปกรณ และคาเสอมราคา

ในการค านวณคาเสอมราคาของอาคารและอปกรณ ฝายบรหารจ าเปนตองท าการประมาณอายการใหประโยชน



……………………………………………….…. Directors


184

และมลคาคงเหลอเมอเลกใชงานของอาคารและอปกรณ และตองทบทวนอายการใหประโยชนและมลคาคงเหลอใหมหากมการเปลยนแปลงเกดขน

ธนาคารฯแสดงมลคาของอาคารชดส านกงานดวยราคาทตใหม ซงราคาทตใหมนไดประเมนโดยผประเมนราคาอสระ โดยใชวธเปรยบเทยบราคาตลาด ซงการประเมนมลคาดงกลาวตองอาศยขอสมมตฐานและการประมาณการบางประการตามทอธบายไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3.9

นอกจากน ฝายบรหารจ าเปนตองสอบทานการดอยคาของทดน อาคารและอปกรณในแตละชวงเวลา และบนทกขาดทนจากการดอยคาหากคาดวามลคาทคาดวาจะไดรบคนต ากวามลคาตามบญชของสนทรพยนน ในการนฝายบรหารจ าเปนตองใชดลยพนจทเกยวของกบการคาดการณรายไดและคาใชจายในอนาคตซงเกยวเนองกบสนทรพยนน

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช

ธนาคารฯรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชส าหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษ เมอมความเปนไปไดคอนขางแนวาธนาคารฯจะมก าไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวนน ในการนฝายบรหารจ าเปนตองประมาณการวาธนาคารฯควรรบรจ านวนสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชเปนจ านวนเทาใด โดยพจารณาถงจ านวนก าไรทางภาษทคาดวาจะเกดในอนาคตในแตละชวงเวลา

ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานตามโครงการผลประโยชนและผลประโยชนระยะยาวอนของพนกงาน

หนสนตามโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานและหนสนตามโครงการผลประโยชนระยะยาวอนของพนกงานประมาณขนตามหลกคณตศาสตรประกนภย ซงตองอาศยขอสมมตฐานตางๆ ในการประมาณการนน เชน อตราคดลด อตราการขนเงนเดอนในอนาคต อตรามรณะ และอตราการเปลยนแปลงในจ านวนพนกงาน เปนตน

สญญาเชา

ในการพจารณาประเภทของสญญาเชาวาเปนสญญาเชาด าเนนงานหรอสญญาเชาการเงนฝายบรหารไดใช ดลยพนจในการประเมนเงอนไขและรายละเอยดของสญญาเพอพจารณาวา ธนาคารฯไดโอนหรอรบโอน ความเสยงและผลประโยชนในสนทรพยทใหเชาดงกลาวแลวหรอไม

คดฟองรอง

ธนาคารฯมหนสนทอาจจะเกดขนจากการถกฟองรองเรยกคาเสยหาย ซงฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประเมนผลของคดทถกฟองรองแลว และเชอมนวาจะไมมความเสยหายเกดขน จงไมไดบนทกประมาณการหนสนดงกลาว ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน



……………………………………………….…. Directors


185

2. ขอมลทวไป

2.1 ขอมลธนาคารฯ

ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) (“ธนาคารฯ”) เปนบรษทมหาชนซงจดตงและมภมล าเนาในประเทศไทย โดยมบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) ซงเปนบรษททจดทะเบยนจดตงในประเทศไทยเปนบรษทใหญ ธนาคารฯไดรบอนญาตจากกระทรวงการคลงใหประกอบธรกจหลกดานการธนาคารพาณชยทอยตามทจดทะเบยนอยท เลขท 48/2 อาคารทสโกทาวเวอร ชน 1 ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม เขตบางรก กรงเทพมหานคร และ ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ธนาคารฯ มสาขารวม 61 สาขา ในประเทศไทย

2.2 ส ารองตามกฎหมาย

ภายใตบทบญญตของมาตรา 116 แหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 ธนาคารฯจะตองจดสรรก าไรสทธ

ประจ าปสวนหนงไวเปนทนส ารองไมนอยกวารอยละ 5 ของก าไรสทธประจ าปหกดวยขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาทน

ส ารองนจะมจ านวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน ส ารองตามกฎหมายดงกลาวไมสามารถน าไปจายเปนเงน

ปนผลได ในปจจบนธนาคารฯไดจดสรรส ารองตามกฎหมายไวครบถวนแลว

2.3 คาตอบแทนกรรมการ

คาตอบแทนกรรมการนเปนผลประโยชนทจายใหแกกรรมการของธนาคารฯตามมาตรา 90 ของพระราชบญญตบรษท

มหาชนจ ากด โดยไมรวมเงนเดอนและผลประโยชนทเกยวของทจายใหกบกรรมการซงด ารงต าแหนงเปนผบรหารของ

ธนาคารฯดวย

2.4 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

บคคลหรอกจการทเกยวของกนกบธนาคารฯ หมายถง บคคลหรอกจการทมอ านาจควบคมธนาคารฯหรอ ถกควบคมโดย

ธนาคารฯไมวาจะเปนโดยทางตรงหรอทางออม หรออยภายใตการควบคมเดยวกนกบธนาคารฯ นอกจากนบคคลหรอ

กจการทเกยวของกนยงหมายรวมถงบรษทรวม และบคคลหรอกจการทมสทธออกเสยงโดยทางตรงหรอทางออม ซงท าให

มอทธพลอยางเปนสาระส าคญกบธนาคารฯ ผบรหารส าคญ กรรมการหรอพนกงานของธนาคารฯทมอ านาจในการวางแผน

และควบคมการด าเนนงานของธนาคารฯ

ธนาคารฯมรายการธรกจทส าคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคา

และเกณฑตามทตกลงรวมกนระหวางธนาคารฯและบคคลหรอกจการทเกยวของกน ซงเทยบเคยงกบเงอนไขและราคาทใช

กบลกคารายอน



……………………………………………….…. Directors


186

3. ขอมลเพมเตม

3.1 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ (สนทรพย) (หนวย: พนบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม

2562 2561

เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม

ในประเทศ ธนาคารแหงประเทศไทยและกองทนเพอการฟนฟฯ 1,702,187 290,000 1,992,187 1,526,439 745,000 2,271,439 ธนาคารพาณชย 246,403 26,800,000 27,046,403 97,791 42,000,000 42,097,791 สถาบนการเงนเฉพาะกจ 968 15,000,000 15,000,968 997 8,300,000 8,300,997 สถาบนการเงนอน - - - - 400,000 400,000

รวม 1,949,558 42,090,000 44,039,558 1,625,227 51,445,000 53,070,227 บวก: ดอกเบยคางรบ 32 10,000 10,032 19 23,107 23,126 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ - - - - (4,000) (4,000)

รวมในประเทศ 1,949,590 42,100,000 44,049,590 1,625,246 51,464,107 53,089,353

ธนาคารฯมการท าสญญาซอหลกทรพยโดยมสญญาขายคนตามธรกรรมซอคนภาคเอกชนโดยหลกทรพยภายใตสญญาขายคนดงกลาวถอเปนหลกประกน ซงมรายละเอยดดงน

(หนวย: ลานบาท) หลกทรพยซอโดยมสญญาขายคนตามธรกรรม

ซอคนภาคเอกชน ณ วนท 31 ธนวาคม

2562 2561

ธนาคารพาณชย 26,800 42,000 สถาบนการเงนเฉพาะกจ 15,000 8,300

มลคายตธรรมของหลกทรพยทรบเปนประกนมรายละเอยดดงน (หนวย: ลานบาท) มลคายตธรรมของหลกทรพยทรบเปนประกน


2562 2561

ธนาคารพาณชย 26,456 42,595 สถาบนการเงนเฉพาะกจ 15,058 8,374



……………………………………………….…. Directors


187

3.2 ตราสารอนพนธ

ธนาคารฯไดมการท าสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบย (Interest rate swap agreement) และสญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ (Foreign exchange contract) เพอเปนเครองมอบรหารความเสยงทเกยวเนองกบสนทรพยทางการเงน ดงน



2562 2561

มลคายตธรรม จ านวนเงน มลคายตธรรม จ านวนเงน ประเภทความเสยง สนทรพย หนสน ตามสญญา สนทรพย หนสน ตามสญญา

อตราแลกเปลยน 21,907 - 917,044 5,685 - 717,751

อตราดอกเบย - - - - 10,653 1,200,000

รวม 21,907 - 917,044 5,685 10,653 1,917,751

ทงน ตราสารอนพนธขางตนทงหมดมคสญญาเปนสถาบนการเงน

3.3 เงนลงทน

3.3.1 จ าแนกตามประเภทเงนลงทน (หนวย: พนบาท)


2562 2561

เงนลงทนเผอขาย - มลคายตธรรม หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 7,280,613 6,595,043 ตราสารหนภาคเอกชน 183,387 186,078 ตราสารทนในความตองการของตลาดในประเทศ 3,000 4,319

หก: คาเผอการดอยคา (1,460) (1,460)

รวมเงนลงทนเผอขาย 7,465,540 6,783,980

ตราสารหนทจะถอจนครบก าหนด - ราคาทน/ราคาทนตดจ าหนาย เงนลงทนในลกหนทรบโอนมา 12,437 13,352


รวมตราสารหนทจะถอจนครบก าหนด - -

เงนลงทนทวไป - ราคาทน ตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาดในประเทศ 246,596 245,093


รวมเงนลงทนทวไป 206,353 210,465

รวมเงนลงทนสทธ 7,671,893 6,994,445



……………………………………………….…. Directors


188

3.3.2 จ าแนกตามระยะเวลาคงเหลอของตราสารหน (หนวย: ลานบาท)


2562 2561

ครบก าหนดภายใน ครบก าหนดภายใน

ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม

ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม

เงนลงทนเผอขาย หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 7,278 3 - 7,281 6,592 3 - 6,595 ตราสารหนภาคเอกชน 183 - - 183 1 185 - 186

รวม 7,461 3 - 7,464 6,593 188 - 6,781 หก: คาเผอการดอยคา (1) - - (1) (1) - - (1)

รวม 7,460 3 - 7,463 6,592 188 - 6,780

ตราสารหนทจะถอจนครบก าหนด เงนลงทนในลกหนทรบโอนมา 12 - - 12 13 - - 13 หก: คาเผอการดอยคา (12) - - (12) (13) - - (13)

รวม - - - - - - - - รวมตราสารหน 7,460 3 - 7,463 6,592 188 - 6,780

3.3.3 เงนลงทนทมภาระผกพน (หนวย: ลานบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม ประเภทเงนลงทน 2562 2561 ภาระผกพน

ตราสารหนหลกทรพยรฐบาล 2 2 ค าประกนการใชไฟฟา ตราสารหนหลกทรพยรฐบาล 2,912 648 หลกประกนการใชยอดไดดลการหกบญช

3.3.4 เงนลงทนในบรษททมปญหาเกยวกบฐานะการเงนและผลการด าเนนงาน (หนวย: พนบาท)


มลคา คาเผอ ราคาทน ยตธรรม การดอยคา

บรษททมปญหาในการช าระหนหรอผดนดช าระหน 1,460 - 1,460

(หนวย: พนบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม 2561

มลคา คาเผอ ราคาทน ยตธรรม การดอยคา

บรษททมปญหาในการช าระหนหรอผดนดช าระหน 1,460 - 1,460



……………………………………………….…. Directors


189

3.3.5 เงนลงทนในหลกทรพยอนทธนาคารฯถอหนตงแตรอยละ 10 ขนไปของจ านวนหนทออกจ าหนายแลวของนตบคคลนน (หนวย: พนบาท)


2562 2561

ชอหลกทรพย

มลคาสทธตามบญชของ เงนลงทน

จ านวนเงนลงทนทยงไมไดช าระ

สดสวนเงนลงทน

มลคาสทธตามบญชของเงนลงทน

จ านวนเงนลงทนทยงไมไดช าระ

สดสวนเงนลงทน

(รอยละ) (รอยละ) กลมการบรการ: บรษท จจ เพรส (ไทยแลนด) จ ากด 814 300 10 814 300 10 กลมการพาณชยน าเขาและสงออก: บรษท จก (ประเทศไทย) จ ากด 5,707 - 10 3,659 - 10 บรษท พ ด ท แอล เทรดดง จ ากด 3,637 - 10 4,320 - 10 บรษท วฒนาอนเตอรเทรด จ ากด 5,382 - 10 5,382 - 10 กลมอสงหารมทรพย: บรษท ยเอมไอ พรอพเพอรต จ ากด 4,097 - 10 3,932 - 10 กลมอตสาหกรรม: บรษท สยามอารตเซรามค จ ากด 11,299 - 10 18,315 - 10

3.4 เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 3.4.1 จ าแนกตามประเภทเงนใหสนเชอแกลกหน



2562 2561

เงนใหสนเชอแกลกหน เงนเบกเกนบญช 107,811 369,084 เงนใหสนเชอ 103,383,449 98,921,935 ลกหนตามสญญาเชาซอ 153,758,207 156,276,659 ลกหนตามสญญาเชาการเงน 9,359 45,426 หก: รายไดรอตดบญช (19,084,739) (18,969,250)

เงนรบลวงหนาสญญาเชาการเงน (8,613) (32,911)

รวมเงนใหสนเชอแกลกหน 238,165,474 236,610,943 บวก: ดอกเบยคางรบ 1,106,977 598,263 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (10,074,115) (11,043,654)

คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน (7,343) (8,146)

เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบสทธ 229,190,993 226,157,406



……………………………………………….…. Directors


190

3.4.2 จ าแนกตามสกลเงนและถนทอยของลกหน (หนวย: พนบาท)


2562 2561

ในประเทศ ตางประเทศ รวม ในประเทศ ตางประเทศ รวม

เงนบาท 230,030,212 7,218,218 237,248,430 229,051,452 6,841,740 235,893,192

เงนดอลลารสหรฐฯ - 917,044 917,044 - 717,751 717,751

รวมเงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายไดรอตดบญช 230,030,212 8,135,262 238,165,474 229,051,452 7,559,491 236,610,943

3.4.3 จ าแนกตามประเภทธรกจและการจดชน


กลาวถง ต ากวา สงสย ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย จะสญ รวม

การเกษตรและเหมองแร 506,861 65,464 18,644 6,968 2,180 600,117 อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 18,944,842 995,617 342,648 46,352 125,167 20,454,626 ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 16,689,736 174,199 44,311 14,349 13,733 16,936,328 การสาธารณปโภคและบรการ 24,076,894 305,099 52,129 102,864 27,543 24,564,529 การบรโภคสวนบคคล เพอธรกจเชาซอ 107,513,972 10,691,529 1,642,732 720,582 71,354 120,640,169 สนเชอจ าน าทะเบยน 25,339,469 2,778,907 361,650 185,192 69,411 28,734,629 เพอทอยอาศย 13,375,869 445,313 288,192 193,360 503,448 14,806,182

อนๆ 10,203,880 766,037 176,812 139,591 142,574 11,428,894

รวมเงนใหสนเชอแกลกหน 216,651,523 16,222,165 2,927,118 1,409,258 955,410 238,165,474

บวก: ดอกเบยคางรบ 837,167 269,124 587 66 33 1,106,977

รวมเงนใหสนเชอแกลกหน

และดอกเบยคางรบ 217,488,690 16,491,289 2,927,705 1,409,324 955,443 239,272,451



กลาวถง ต ากวา สงสย ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย จะสญ รวม

การเกษตรและเหมองแร 538,998 88,335 31,161 14,373 1,901 674,768 อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 20,749,893 1,427,083 181,499 81,825 86,390 22,526,690 ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 11,328,190 204,335 57,126 22,448 26,633 11,638,732 การสาธารณปโภคและบรการ 24,434,715 377,707 84,322 51,388 62,892 25,011,024



……………………………………………….…. Directors


191

การบรโภคสวนบคคล เพอธรกจเชาซอ 110,267,625 10,439,773 1,598,997 784,555 491,511 123,582,461 สนเชอจ าน าทะเบยน 21,360,877 2,588,898 849,756 213,952 39,002 25,052,485 เพอทอยอาศย 15,889,780 625,324 278,532 224,047 563,419 17,581,102

อนๆ 9,198,444 781,902 274,733 143,878 144,724 10,543,681

รวมเงนใหสนเชอแกลกหน 213,768,522 16,533,357 3,356,126 1,536,466 1,416,472 236,610,943

บวก: ดอกเบยคางรบ 424,610 173,134 - - 519 598,263

รวมเงนใหสนเชอแกลกหน

และดอกเบยคางรบ 214,193,132 16,706,491 3,356,126 1,536,466 1,416,991 237,209,206

3.4.4 จ าแนกตามประเภทการจดชน (หนวย: ลานบาท)


2562 2561

เงนใหสนเชอ แกลกหน

และดอกเบย คางรบ

ยอดสทธทใชในการตงคาเผอหนสงสย

จะสญ

คาเผอหน สงสยจะสญ (1)

(2)

เงนใหสนเชอ แกลกหน

และดอกเบย คางรบ

ยอดสทธทใชในการตงคาเผอหนสงสย

จะสญ

คาเผอหน สงสยจะสญ

(1) (2)

เงนส ารองตามเกณฑ ธปท. - จดชนปกต 217,489 175,206 2,438 214,194 178,483 2,512 - จดชนกลาวถงเปนพเศษ 16,491 15,191 2,352 16,706 15,096 3,194 - จดชนต ากวามาตรฐาน 2,928 2,389 1,037 3,356 3,073 1,269 - จดชนสงสย 1,409 1,178 481 1,536 1,315 586 - จดชนสงสยจะสญ 955 321 203 1,417 817 531

เงนส ารองสวนเกน - - 3,563 - - 2,951

รวม 239,272 194,285 10,074 237,209 198,784 11,043 (1) คาเผอหนสงสยจะสญของเงนใหสนเชอแกลกหนค านวณจากมลหนหลงหกมลคาหลกประกนตามเกณฑในประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย (ยกเวนกรณ

ของลกหนตามสญญาเชาซอและสญญาเชาการเงน ธนาคารฯจะไมน ามลคาหลกประกนมาหกจากยอดหนเงนตนคงคาง) (2) ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารฯมส ารองสวนทเกนกวาส ารองขนต าตามเกณฑ ธปท. ทสนส.5/2559 จ านวน 5,714 ลานบาท (ณ วนท 31 ธนวาคม

2561 จ านวน 6,428 ลานบาท) โดยธนาคารฯไดจดสรรส ารองสวนทเกนกวาส ารองขนต าตามเกณฑ ธปท.ดงกลาวจ านวน 2,151 ลานบาท (ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 จ านวน 3,477 ลานบาท) ไปเปนส ารองของลกหนรายตว ซงเมอรวมกบยอดเงนส ารองขนต าตามเกณฑ ธปท.จ านวน 4,360 ลานบาท (ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 จ านวน 4,615 ลานบาท) จะท าใหยอดเงนส ารองตามเกณฑ ธปท.ทงสนมจ านวน 6,511 ลานบาท (ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 จ านวน 8,092 ลานบาท)



……………………………………………….…. Directors


192

อตราทใชในการตงคาเผอหนสงสยจะสญ (รอยละ)

ลกหนตามสญญาเชาซอ (1) ลกหนสนเชอจ าน าทะเบยน (1) เงนใหสนเชออน (2)

ณ วนท 31 ธนวาคม ณ วนท 31 ธนวาคม ณ วนท 31 ธนวาคม

2562 2561 2562 2561 2562 2561

จดชนปกต 0.72 0.83 1.87 1.43 1 1 จดชนกลาวถงเปนพเศษ 7.64 11.56 17.25 16.80 2 2 จดชนต ากวามาตรฐาน 26.35 26.59 39.13 37.75 100 100 จดชนสงสย 31.89 26.60 39.13 37.75 100 100 จดชนสงสยจะสญ 26.21 27.67 39.13 37.75 100 100

(1) อตรารอยละดงกลาวเปนอตรารอยละเฉลยทใชในการตงคาเผอหนสงสยจะสญซงไดรวมคาเผอหนสงสยจะสญจากการจดสรรส ารองสวนทเกนกวาส ารองขนต าตามเกณฑ ธปท. ไปเปนส ารองของลกหนรายตวแลว

(2) อตรารอยละดงกลาวเปนอตราทใชในการตงคาเผอหนสงสยจะสญตามเกณฑการกนส ารองขนต าของ ธปท.

3.4.5 ลกหนตามสญญาเชาซอและสญญาเชาการเงน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารฯมลกหนภายใตสญญาเชาซอและสญญาเชาการเงนรวม 134,847 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 137,493 ลานบาท) ซงสวนใหญเปนสญญาเชาซอส าหรบรถยนตและสญญาเชาการเงนส าหรบเครองจกรและอปกรณเพอการประกอบธรกจ อายของสญญามระยะเวลาประมาณ 1 ถง 8 ป และสวนใหญคดดอกเบยในอตรารอยละคงทตามทระบในสญญา



จ านวนเงนทถงก าหนดช าระจายตามสญญาเชาระยะยาว

ไมเกน 1 ป เกน 1 ป

แตไมเกน 5 ป มากกวา 5 ป หนทไมกอใหเกด

รายได รวม

ผลรวมของเงนลงทนขนตนตามสญญาเชา 45,748 93,957 7,412 6,651 153,768 หก: รายไดทางการเงนรอรบร (1) (5,868) (8,866) (325) (3,853) (18,912)

เงนรบลวงหนาจากสญญาเชาการเงน (9) - - - (9)

มลคาปจจบนของจ านวนเงนขนต าทลกหนตองจายตามสญญาเชา 39,871 85,091 7,087 2,798 134,847

คาเผอหนสงสยจะสญ (2) (2,535)

ลกหนตามสญญาเชาซอและสญญาเชาการเงนสทธ 132,312 (1) สทธจากคานายหนาและคาใชจายทางตรงทเกดขนเมอเรมแรกจากการใหเชาซอรอตดจาย (2) คาเผอหนสงสยจะสญดงกลาวไดรวมคาเผอหนสงสยจะสญจากการจดสรรส ารองสวนทเกนกวาส ารองขนต าตามเกณฑ ธปท. ไปเปนส ารองของลกหนรายตวแลว



……………………………………………….…. Directors


193



จ านวนเงนทถงก าหนดช าระจายตามสญญาเชาระยะยาว

ไมเกน 1 ป เกน 1 ป

แตไมเกน 5 ป มากกวา 5 ป หนทไมกอใหเกด

รายได รวม

ผลรวมของเงนลงทนขนตนตามสญญาเชา 47,723 94,964 6,502 7,133 156,322 หก: รายไดทางการเงนรอรบร (1) (6,089) (8,621) (277) (3,809) (18,796)

เงนรบลวงหนาจากสญญาเชาการเงน (24) (9) - - (33)

มลคาปจจบนของจ านวนเงนขนต าทลกหนตองจายตามสญญาเชา 41,610 86,334 6,225 3,324 137,493

คาเผอหนสงสยจะสญ (2) (3,218)

ลกหนตามสญญาเชาซอและสญญาเชาการเงนสทธ 134,275 (1) สทธจากคานายหนาและคาใชจายทางตรงทเกดขนเมอเรมแรกจากการใหเชาซอรอตดจาย (2) คาเผอหนสงสยจะสญดงกลาวไดรวมคาเผอหนสงสยจะสญจากการจดสรรส ารองสวนทเกนกวาส ารองขนต าตามเกณฑ ธปท. ไปเปนส ารองของลกหนรายตวแลว

3.4.6 เงนใหสนเชอแกลกหนทระงบการรบรรายได

(หนวย: ลานบาท) มลคาค านวณตามเกณฑ มลคาค านวณตามเกณฑ

ธปท.(2) ณ วนท 31 ธนวาคม ของธนาคารฯ ณ วนท 31 ธนวาคม

2562 2561 2562 2561

เงนใหสนเชอแกลกหนทระงบการรบรรายได (1) 6,816 8,040 7,588 8,618 (1) ค านวณจากยอดหนเปนรายบญช (2) หยดรบรรายไดดอกเบยคางรบเมอลกหนผดนดช าระดอกเบยเกนกวา 3 เดอน นบจากวนครบก าหนดช าระ

3.4.7 รายไดดอกเบยรอตดบญชซงแสดงเปนรายการหกจากยอดเงนตนของเงนใหสนเชอแกลกหน

(หนวย: ลานบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม

2562 2561

รายไดดอกเบยรอตดบญช (1) 19,085 18,969 (1) จ านวนดงกลาวไดรวมรายไดดอกเบยรอตดบญชของสญญาเชาซอและสญญาเชาการเงนซงแสดงสทธจากคานายหนาและคาใชจายทางตรงทเกดขนเมอเรมแรกจากการใหเชาซอ



……………………………………………….…. Directors


194

3.4.8 การปรบโครงสรางหนทมปญหา

ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2562 2561

ลกหนทไดท าสญญาปรบโครงสรางหนในระหวางป จ านวนลกหนทปรบโครงสรางหนโดยการเปลยนแปลงเงอนไข

การช าระหน (ราย) 1,053 1,161 ยอดคงเหลอตามบญชกอนการปรบโครงสรางหน (ลานบาท) 344 928 ยอดคงเหลอตามบญชหลงการปรบโครงสรางหน (ลานบาท) 346 926 ผลขาดทนจากการปรบโครงสรางหนทมปญหา (ลานบาท) - - อายสญญาถวเฉลยของการปรบโครงสรางหน (ป) ลกหนเชาซอ 4 4 ลกหนสนเชอเคหะ 5 4 ลกหนสนเชอจ าน าทะเบยน 4 5 ลกหนสนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอม 6 6

ขอมลส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ทเกยวของกบลกหนทผานการปรบโครงสรางมดงน (หนวย: ลานบาท)


2562 2561

รายไดดอกเบยจากลกหนทปรบโครงสรางหน 173 273 จ านวนเงนตนและดอกเบยทไดรบช าระ 1,138 1,541 ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ธนาคารฯมยอดคงคางของลกหนทมการปรบโครงสรางหนทมปญหาดงน



2562 2561

จ านวนราย จ านวนเงน จ านวนราย จ านวนเงน

ยอดคงเหลอของบญชลกหนทม การปรบโครงสรางหน 10,615 2,109 14,261 3,176



……………………………………………….…. Directors


195

3.5 คาเผอหนสงสยจะสญ/คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน

3.5.1 คาเผอหนสงสยจะสญ - จ าแนกตามการจดชนของลกหน (หนวย: พนบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม 2562

กลาวถง ต ากวา ส ารอง

ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย สงสยจะสญ สวนเกน รวม

ยอดตนป 2,512,050 3,194,214 1,268,714 586,227 531,021 2,951,428 11,043,654 หนสงสยจะสญตงเพม(ลดลง) ในระหวางป (73,476) (841,945) (204,699) 1,419,688 1,531,388 611,135 2,442,091 หนสญตดบญช - - (26,731) (1,525,301) (1,859,598) - (3,411,630)

ยอดปลายป 2,438,574 2,352,269 1,037,284 480,614 202,811 3,562,563 10,074,115


กลาวถง ต ากวา ส ารอง

ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย สงสยจะสญ สวนเกน รวม

ยอดตนป 3,319,945 3,591,610 888,764 422,734 389,060 2,088,234 10,700,347 หนสงสยจะสญตงเพม (ลดลง) ในระหวางป (781,513) (394,103) 542,716 1,415,835 2,762,741 863,194 4,408,870

หนสญตดบญช - - (99,726) (1,251,562) (2,620,744) - (3,972,032) โอนออกจากการขายลกหน (26,382) (3,293) (63,040) (780) (36) - (93,531)

ยอดปลายป 2,512,050 3,194,214 1,268,714 586,227 531,021 2,951,428 11,043,654

3.5.2 คาเผอหนสงสยจะสญ - จ าแนกตามประเภทการกนเงนส ารอง (หนวย: พนบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม 2562

กนเงนส ารอง เปนรายลกหน

กนเงนส ารอง เปนกลมสนเชอ ส ารองสวนเกน รวม

ยอดตนป 3,620,998 4,471,228 2,951,428 11,043,654 หนสงสยจะสญตงเพม (ลดลง) ในระหวางป (490,666) 2,321,622 611,135 2,442,091

หนสญตดบญช (424,263) (2,987,367) - (3,411,630)

ยอดปลายป 2,706,069 3,805,483 3,562,563 10,074,115



……………………………………………….…. Directors


196


กนเงนส ารอง เปนรายลกหน

กนเงนส ารอง เปนกลมสนเชอ ส ารองสวนเกน รวม

ยอดตนป 4,502,267 4,109,846 2,088,234 10,700,347 หนสงสยจะสญตงเพมในระหวางป 1,195,678 2,349,998 863,194 4,408,870 หนสญตดบญช (1,983,416) (1,988,616) - (3,972,032)

โอนออกจากการขายลกหน (93,531) - - (93,531)

ยอดปลายป 3,620,998 4,471,228 2,951,428 11,043,654

3.5.3 คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน (หนวย: พนบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม

2562 2561

ยอดตนป 8,146 8,948 เพมขนระหวางป - - ตดจ าหนายระหวางป (803) (802)

ยอดปลายป 7,343 8,146

3.5.4 เงนใหสนเชอแกลกหนทไมกอใหเกดรายได (หนวย: ลานบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม

2562 2561

เงนใหสนเชอแกลกหนทไมกอใหเกดรายได 5,292 6,309 คาเผอหนสงสยจะสญ (1) 1,721 2,386 (1) คาเผอหนสงสยจะสญดงกลาวไดรวมคาเผอหนสงสยจะสญจากการจดสรรส ารองสวนทเกนกวาส ารองขนต าตามเกณฑ ธปท . ไปเปนส ารองของ

ลกหนรายตวแลว

3.6 การจดคณภาพสนทรพย

3.6.1 เงนลงทนในบรษททมปญหาเกยวกบฐานะการเงนและผลการด าเนนงาน

(หนวย: ลานบาท) คาเผอขาดทนทบนทก ราคาทน มลคายตธรรม ในบญชแลว ณ วนท 31 ธนวาคม ณ วนท 31 ธนวาคม ณ วนท 31 ธนวาคม

2562 2561 2562 2561 2562 2561

ตราสารหน - หนก (1) 1 1 - - 1 1 (1) เงนลงทนในหนกดอยสทธทออกโดยสถาบนการเงนซงธนาคารแหงประเทศไทยไดประกาศสงปดกจการเมอวนท 8 ธนวาคม 2540



……………………………………………….…. Directors


197

3.6.2 สนทรพยจดชนตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 คณภาพสนทรพยของธนาคารฯจดประเภทตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย เปนดงน


เงนใหสนเชอแกลกหน (1) ณ วนท 31 ธนวาคม

เงนลงทนในหลกทรพย ณ วนท

31 ธนวาคม

เงนลงทนในลกหน ทรบโอนมา ณ วนท 31 ธนวาคม

ทรพยสนรอ การขาย ณ วนท 31 ธนวาคม

รวม ณ วนท 31 ธนวาคม

2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561

ลกหนจดชนปกต 258,452 264,469 - - - - - - 258,452 264,469 ลกหนจดชนกลาวถงเปนพเศษ 16,222 16,533 - - - - - - 16,222 16,533 ลกหนจดชนต ากวามาตรฐาน 2,927 3,356 - - - - - - 2,927 3,356 ลกหนจดชนสงสย 1,409 1,536 - - - - - - 1,409 1,536

ลกหนจดชนสงสยจะสญ 955 1,417 42 36 12 13 - 12 1,009 1,478

รวม 279,965 287,311 42 36 12 13 - 12 280,019 287,372

(1) มลหนจดชนขางตนรวมเงนลงทนในตราสารหนโดยมสญญาวาจะขายคนของธนาคารพาณชยอน และเงนใหสนเชอแกสถาบนการเงน (ซงแสดงเปนสวนหนงของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ - สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน)

3.6.3 การจดชนตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทยส าหรบสนเชอทกนส ารองเปนรายกลม (Collective Approach) 3.6.3.1 สนเชอตามสญญาเชาซอ


มลหน ณ วนท 31 ธนวาคม

ยอดสทธทใชในการตงคาเผอหนสงสยจะสญ (1)


อตราทใชในการตง คาเผอหนสงสยจะสญ (2) ณ วนท 31 ธนวาคม

คาเผอหนสงสยจะสญ (3)


2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561

(รอยละ) (รอยละ) ลกหนจดชนปกต 120,479 122,837 120,479 122,837 0.72 0.83 867 1,018 ลกหนจดชนกลาวถงเปนพเศษ 11,569 11,319 11,569 11,319 7.64 11.56 883 1,309 ลกหนจดชนต ากวามาตรฐาน 1,817 1,811 1,817 1,811 26.35 26.59 479 481 ลกหนจดชนสงสย 860 900 860 900 31.89 26.60 274 239

ลกหนจดชนสงสยจะสญ 121 614 121 614 26.21 27.67 32 170

รวม 134,846 137,481 134,846 137,481 2,535 3,217

(1) ธนาคารฯไมไดน ามลคาหลกประกนมาหกจากยอดหนเงนตนคงคางในการค านวณคาเผอหนสงสยจะสญของลกหนตามสญญาเชาซอ (2) อตรารอยละดงกลาวเปนอตรารอยละเฉลยทใชในการตงคาเผอหนสงสยจะสญ ซงไดรวมคาเผอหนสงสยจะสญจากการจดสรรส าร องสวนทเกนกวาส ารองขนต า ตามเกณฑ ธปท. ไปเปนส ารองของลกหนรายตวแลว

(3) คาเผอหนสงสยจะสญดงกลาวไดรวมคาเผอหนสงสยจะสญจากการจดสรรส ารองสวนทเกนกวาส ารองขนต าตามเกณฑ ธปท. ไปเปนส ารองของลกหนรายตวแลว



……………………………………………….…. Directors


198

3.6.3.2 สนเชอจ าน าทะเบยน (หนวย: ลานบาท)


ยอดสทธทใชในการตงคาเผอหนสงสยจะสญ ณ วนท 31 ธนวาคม

อตราทใชในการตง คาเผอหนสงสยจะสญ (1) ณ วนท 31 ธนวาคม

คาเผอหนสงสยจะสญ (2)


2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561

(รอยละ) (รอยละ) ลกหนจดชนปกต 26,640 22,835 26,640 22,835 1.87 1.43 497 327 ลกหนจดชนกลาวถงเปนพเศษ 2,965 2,816 2,965 2,816 17.25 16.80 511 73 ลกหนจดชนต ากวามาตรฐาน 391 923 391 923 39.13 37.75 153 348 ลกหนจดชนสงสย 200 236 200 236 39.13 37.75 78 89

ลกหนจดชนสงสยจะสญ 79 45 79 45 39.13 37.75 31 17

รวม 30,275 26,855 30,275 26,855 1,270 1,254 (1) อตรารอยละดงกลาวเปนอตรารอยละเฉลยทใชในการตงคาเผอหนสงสยจะสญ ซงไดรวมคาเผอหนสงสยจะสญจากการจดสรรส ารองสวนทเกนกวาส ารองขนต า

ตามเกณฑ ธปท. ไปเปนส ารองของลกหนรายตวแลว (2) คาเผอหนสงสยจะสญดงกลาวไดรวมคาเผอหนสงสยจะสญจากการจดสรรส ารองสวนทเกนกวาส ารองขนต าตามเกณฑ ธปท. ไปเปนส ารองของลกหนรายตวแลว

3.6.4 ลกหนทมปญหาเกยวกบฐานะการเงนและผลการด าเนนงาน

คาเผอหนสงสยจะสญ

จ านวนรายลกหน ณ วนท 31 ธนวาคม


หลกประกน ณ วนท 31 ธนวาคม

ทบนทกในบญชแลว (2) ณ วนท 31 ธนวาคม

2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561

(ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) 1. บรษทจดทะเบยนทเขาขายถก เพกถอนจากการเปนหลกทรพย จดทะเบยนในตลาดหลกทรพยฯ (1) 1 1 513 578 467 531 513 (3) 578 (3)

2. บรษทอนทมใชบรษท จดทะเบยนในตลาดหลกทรพยฯ แตมผลการด าเนนงานและฐานะการเงนเชนเดยวกบบรษทจดทะเบยนทเขาขายถกเพกถอน ของตลาดหลกทรพยฯ 8 11 862 1,315 236 293 10 50

3. บรษทจดทะเบยนทอยระหวางการฟนฟการด าเนนงาน - - - - - - - -

4. บรษททรายงานผสอบบญชระบวามปญหาเกยวกบความด ารงอยของกจการ - - - - - - - -

รวม 9 12 1,375 1,893 703 824 523 628 (1) บรษทดงกลาวอยระหวางการฟนฟการด าเนนงาน (2) คาเผอหนสงสยจะสญดงกลาวไดรวมคาเผอหนสงสยจะสญจากการจดสรรส ารองสวนทเกนกวาส ารองขนต าตามเกณฑ ธปท. ไปเปนส ารองของลกหนรายตวแลว (3) คาเผอหนสงสยจะสญดงกลาวไดรวมคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหนแลว



……………………………………………….…. Directors


199

3.7 ทรพยสนรอการขาย (หนวย: พนบาท)


2562 2561

ทรพยสนทไดจากการช าระหน

อสงหารมทรพย ประเมนราคาโดยผประเมนภายใน

ยอดตนป 11,713 11,713

จ าหนาย (11,713) -

ยอดปลายป - 11,713

สงหารมทรพย ยอดตนป 4,375 1,203 เพมขน 2,469,656 2,469,289

จ าหนาย (2,460,051) (2,466,117)

ยอดปลายป 13,980 4,375

รวมทรพยสนรอการขาย 13,980 16,088

หก: คาเผอการดอยคา ยอดตนป 11,871 12,139 เพมขน 553 851

ลดลง (12,147) (1,119)

ยอดปลายป 277 11,871

รวมทรพยสนรอการขายสทธ 13,703 4,217

3.8 อสงหารมทรพยเพอการลงทน มลคาตามบญชของอสงหารมทรพยเพอการลงทน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 แสดงไดดงน

(หนวย: พนบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม

2562 2561

มลคาตามบญชตนป 38,831 32,778 โอนเปลยนประเภทสนทรพย (10,679) - ก าไรจากการเปลยนแปลงมลคายตธรรม - 6,053

มลคาตามบญชปลายป 28,152 38,831

อสงหารมทรพยเพอการลงทนของธนาคารฯเปนอาคารชดส านกงานใหเชา ธนาคารฯแสดงอสงหารมทรพยเพอการลงทนดวยมลคายตธรรม ณ สนป 2562 โดยใชวธการประเมนมลคาทรพยสนตามหลกเกณฑการประเมนเพอก าหนดมลคาตลาดโดยวธเปรยบเทยบราคาตลาด (Market Approach) โดยอางองขอมลจากขอมลตลาดทมลกษณะคลายคลงกบทรพยสนทประเมนและสามารถเปรยบเทยบกนได ซงการประเมนมลคาดงกลาวจดท าโดยผประเมนราคาภายในของธนาคารฯทมประสบการณความรความสามารถใน การประเมนมลคา และไดปฏบตตามหลกเกณฑมาตรฐานและจรรยาบรรณวชาชพ



……………………………………………….…. Directors


200

การประเมนมลคาทรพยสนในประเทศไทย ขอสมมตฐานหลกทใชในการประเมนเปนขอมลทไมสามารถสงเกตได สรปไดดงน

ผลกระทบตอมลคายตธรรม

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 เมออตราตามขอสมมตฐานเพมขน

ประมาณการราคาตลาดของพนทส านกงาน (บาท/ตร.ม.) 93,330 - 139,951 มลคายตธรรมเพมขน

3.9 ทดน อาคารและอปกรณ (หนวย: พนบาท)

สนทรพยซงแสดงมลคาตามราคา

ทตใหม สนทรพยซงแสดงมลคาตามราคาทน

อาคารชดส านกงานและสวน

ปรบปรง

ทดน

อาคารและสวนปรบปรง

เครองตกแตงตดตงคอมพวเตอรและ

อปกรณ

ยานพาหนะ

รวม ราคาทน: ณ วนท 1 มกราคม 2561 612,791 17,509 434,257 551,479 61,837 1,677,873 ซอเพม/โอนเขา 1,526 - 13,030 32,963 3,359 50,878 จ าหนาย/ตดจ าหนาย/โอนออก (6,383) - (6,673) (54,482) (13,546) (81,084) โอนคาเสอมราคาสะสมมาหกกบราคาทน (129,974) - - - - (129,974) สวนเพมจากการตราคา 145,609 - - - - 145,609 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 623,569 17,509 440,614 529,960 51,650 1,663,302 ซอเพม/โอนเขา 10,679 - 21,942 32,505 7,595 72,721 จ าหนาย/ตดจ าหนาย/โอนออก - - (12,432) (27,582) (4,452) (44,466)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 634,248 17,509 450,124 534,883 54,793 1,691,557 คาเสอมราคาสะสม: ณ วนท 1 มกราคม 2561 116,402 - 364,392 482,522 38,450 1,001,766 คาเสอมราคาส าหรบป 13,572 - 26,775 25,018 7,090 72,455 โอนคาเสอมราคาสะสมมาหกกบราคาทน (129,974) - - - - (129,974) คาเสอมราคาส าหรบสวนทจ าหนาย/ ตดจ าหนาย/โอนออก - - (4,413) (50,298) (13,300) (68,011)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 - - 386,754 457,242 32,240 876,236 คาเสอมราคาส าหรบป 10,265 - 22,844 26,627 7,019 66,755 คาเสอมราคาส าหรบสวนทจ าหนาย/ ตดจ าหนาย/โอนออก - - (11,440) (27,581) (4,452) (43,473)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 10,265 - 398,158 456,288 34,807 899,518 มลคาสทธตามบญช:

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 623,569 17,509 53,860 72,718 19,410 787,066

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 623,983 17,509 51,966 78,595 19,986 792,039

คาเสอมราคาส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม:

2561 72,455

2562 66,755



……………………………………………….…. Directors


201

ธนาคารฯไดจดใหมการประเมนราคาสนทรพยประเภทอาคารชดส านกงานโดยผประเมนราคาอสระในป 2561 โดยใชวธเปรยบเทยบราคาตลาด (Market Approach)

หากธนาคารฯแสดงมลคาของอาคารชดส านกงานดงกลาวดวยวธราคาทน มลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 จะเปนดงน (หนวย: พนบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม

2562 2561

อาคารชดส านกงานสทธจากคาเสอมราคาสะสม 230,478 238,415

ขอสมมตฐานหลกทใชในการประเมนเปนขอมลทไมสามารถสงเกตได สรปไดดงน

ณ วนท ผลกระทบตอมลคายตธรรม

31 ธนวาคม 2562 เมออตราตามขอสมมตฐานเพมขน

ประมาณการราคาตลาดของพนทส านกงาน (บาท/ตร.ม.) 82,960 - 181,475 มลคายตธรรมเพมขน

3.10 สนทรพยไมมตวตน

มลคาตามบญชของสนทรพยไมมตวตน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 แสดงไดดงน


ซอฟตแวรคอมพวเตอร

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562: ราคาทน 860,032

หก: คาตดจ าหนายสะสม (678,103)

มลคาตามบญชสทธ 181,929

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561: ราคาทน 850,160

หก: คาตดจ าหนายสะสม (583,146)

มลคาตามบญชสทธ 267,014

การกระทบยอดมลคาตามบญชของสนทรพยไมมตวตนส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 แสดงไดดงน



2562 2561

มลคาตามบญชตนป 267,014 342,255 ซอซอฟตแวรคอมพวเตอร 9,872 19,098 จ าหนายซอฟตแวรคอมพวเตอร - (1,606)

คาตดจ าหนาย (94,957) (92,733)

มลคาตามบญชปลายป 181,929 267,014

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ธนาคารฯ มซอฟตแวรคอมพวเตอรจ านวนหนง ซงตดจ าหนายหมดแลวแตยงใชงานอย โดยมมลคาตามบญชกอนหกคาตดจ าหนายสะสมและคาเผอการดอยคาเปนจ านวนเงนประมาณ 381 ลานบาท และ 376 ลานบาท ตามล าดบ



……………………………………………….…. Directors


202

3.11 สนทรพยอน


2562 2561

ภาษมลคาเพมสทธ 386,145 555,809 ดอกเบยคางรบ 11,334 20,365 คาธรรมเนยมและบรการคางรบ 187,331 99,206 เงนมดจ า 62,476 60,542 ลกหนอน 515,506 563,210 สนทรพยอนๆ 193,914 214,809

รวมสนทรพยอน 1,356,706 1,513,941

3.12 เงนรบฝาก

3.12.1 จ าแนกตามประเภทเงนรบฝาก (หนวย: พนบาท)


2562 2561

เงนรบฝาก จายคนเมอทวงถาม 3,013,919 2,701,977 ออมทรพย 37,801,616 54,683,842 จายคนเมอสนระยะเวลา

- ไมเกน 6 เดอน 19,248,789 16,081,571 - เกน 6 เดอนแตไมเกน 1 ป 33,399,669 20,441,879 - เกน 1 ป 3,912,418 3,551,294

บตรเงนฝาก/ใบรบฝาก 121,056,735 97,755,169

รวม 218,433,146 195,215,732

3.12.2 จ าแนกตามระยะเวลาทเหลอของสญญาเงนรบฝาก (หนวย: พนบาท)


2562 2561

ไมเกน 1 ป (1) 217,738,781 191,278,046 เกน 1 ป 694,365 3,937,686

รวมเงนรบฝาก 218,433,146 195,215,732

(1) รวมสญญาทครบก าหนดแลว

3.12.3 ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 เงนฝากทงจ านวนเปนเงนฝากทเปนเงนบาทของผฝากทมถนฐานอยในประเทศ



……………………………………………….…. Directors


203

3.13 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน) (หนวย: พนบาท)


2562 2561

เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม

ในประเทศ ธนาคารพาณชย 35,634 - 35,634 88,209 - 88,209 สถาบนการเงนเฉพาะกจ - 2,535,990 2,535,990 - 2,287,710 2,287,710 สถาบนการเงนอน 326,833 933,468 1,260,301 852,290 644,500 1,496,790

รวม 362,467 3,469,458 3,831,925 940,499 2,932,210 3,872,709

3.14 ตราสารหนทออกและเงนกยม



2562 2561

เงนกยมในประเทศ หนกดอยสทธไมมประกน 6,680,000 6,680,000 หนกไมดอยสทธไมมประกน 12,000,000 43,000,000 ตวแลกเงน 36,122 36,122

ตวสญญาใชเงน 797 797

รวม 18,716,919 49,716,919

3.14.1 หนกดอยสทธไมมประกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ธนาคารฯมหนกระยะยาวดอยสทธไมมประกน ดงน

ชวงเวลา ทออกหนก

จ านวนหนวย ณ วนท 31 ธนวาคม

มลคาทตราไว

ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม

ปทครบก าหนด อตราดอกเบย

2562 2561 (บาท) 2562 2561 (ลานหนวย) (ลานหนวย) (ลานบาท) (ลานบาท)

ป 2557 - 1.60 1,000 - 1,600 ป 2567 อตราดอกเบยคงทรอยละ 6.00 ตอป ป 2557 - 0.80 1,000 - 800 ป 2567 อตราดอกเบยคงทรอยละ 6.00 ตอป ป 2558 1.00 1.00 1,000 1,000 1,000 ป 2568 อตราดอกเบยคงทรอยละ 4.50 ตอป ป 2558 1.00 1.00 1,000 1,000 1,000 ป 2568 อตราดอกเบยคงทรอยละ 4.25 ตอป ป 2559 0.68 0.68 1,000 680 680 ป 2569 อตราดอกเบยคงทรอยละ 3.875 ตอป ป 2560 1.00 1.00 1,000 1,000 1,000 ป 2570 อตราดอกเบยคงทรอยละ 4.00 ตอป ป 2560 0.60 0.60 1,000 600 600 ป 2570 อตราดอกเบยคงทรอยละ 3.70 ตอป ป 2562 1.20 - 1,000 1,200 - ป 2572 อตราดอกเบยคงทรอยละ 4.00 ตอป ป 2562 1.20 - 1,000 1,200 - ป 2572 อตราดอกเบยคงทรอยละ 4.00 ตอป

รวม 6,680 6,680



……………………………………………….…. Directors


204

3.14.2 หนกไมดอยสทธไมมประกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ธนาคารฯมหนกระยะยาวไมดอยสทธไมมประกน ดงน

ชวงเวลาทออกหนก

ประเภท หนก

จ านวนหนวย ณ วนท 31 ธนวาคม

มลคา ทตราไว

ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม

ปทครบก าหนด อตราดอกเบย

2562 2561 (บาท) 2562 2561

(ลานหนวย) (ลานหนวย) (ลานบาท) (ลานบาท)

ป 2559 หนกระยะยาว - 10.00 1,000 - 10,000 ป 2562 อตราดอกเบยคงทรอยละ 1.85 - 1.95 ตอป



ป 2561 หนกระยะยาว 12.00 12.00 1,000 12,000 12,000 ป 2563 อตราดอกเบยคงทรอยละ 1.65 - 2.05 ตอป

รวม 12,000 43,000

3.14.3 ตวแลกเงน

ตวแลกเงนประกอบดวยตวแลกเงนประเภทจายคนเมอทวงถามทมอตราดอกเบยคงทรอยละ 2.50 ตอป

3.15 ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน

จ านวนเงนส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานซงเปนเงนชดเชยพนกงานเมอออกจากงานและโครงการผลประโยชนระยะยาวอน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 แสดงไดดงน



2562 2561

ภาระผกพนตามโครงการผลประโยชนเมอออกจากงานตนป 286,371 251,348 ตนทนบรการในปจจบน 35,981 22,758 ตนทนดอกเบย 11,627 7,968 ตนทนบรการในอดต 92,745 - ผลประโยชนจายในระหวางป (13,490) (11,590) สวนทรบรในก าไรขาดทนเบดเสรจอน: (ก าไร) ขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย สวนทเกดจากการเปลยนแปลงขอสมมตฐานดานประชากรศาสตร 82,613 (1,544) สวนทเกดจากการเปลยนแปลงขอสมมตฐานทางการเงน 89,748 9,953

สวนทเกดจากการเปลยนแปลงอน (13,387) 7,478

ภาระผกพนตามโครงการผลประโยชนเมอออกจากงานปลายป 572,208 286,371

ภาระผกพนตามโครงการผลประโยชนระยะยาวอน 137,622 96,685

รวมส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานปลายป 709,830 383,056



……………………………………………….…. Directors


205

คาใชจายเกยวกบผลประโยชนระยะยาวของพนกงานรวมอยในสวนของก าไรหรอขาดทนส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 สรปไดดงน



2562 2561

ตนทนบรการในปจจบน 48,442 35,313 ตนทนดอกเบย 13,894 10,195 ตนทนบรการในอดต 92,745 - ผล (ก าไร) ขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย 32,452 (8,528)

รวมคาใชจายผลประโยชนพนกงาน 187,533 36,980

ผลขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยสะสมของธนาคารฯทรบรในก าไรขาดทนเบดเสรจอน และรบรเปนสวนหนงของก าไรสะสม ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 มจ านวนประมาณ 239 ลานบาท และ 112 ลานบาท ตามล าดบ

ณ วนท วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ธนาคารฯคาดวาจะจายช าระผลประโยชนระยะยาวของพนกงานภายใน 1 ปขางหนา เปนจ านวนประมาณ 34 ลานบาท และ 11 ลานบาท ตามล าดบ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ระยะเวลาเฉลยถวงน าหนกในการจายช าระผลประโยชนระยะยาวของพนกงานของธนาคารฯประมาณ 17 ป และ 21 ป ตามล าดบ

สมมตฐานทส าคญในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย ณ วนประเมนสรปไดดงน (หนวย: รอยละตอป)


2562 2561

อตราคดลด 1.25 - 2.25 1.72 - 4.02 อตราการขนเงนเดอนเฉลย 5.00 5.00

การวเคราะหความออนไหวเชงปรมาณของขอสมมตฐานหลกทส าคญทมผลกระทบตอภาระผกพนตามโครงการผลประโยชน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 แสดงไดดงน



2562 2561

เพมขน 0.25% ลดลง 0.25% เพมขน 0.25% ลดลง 0.25%

อตราคดลด (18,680) 19,556 (10,626) 11,169 อตราการขนเงนเดอนเฉลย 18,919 (18,181) 10,954 (10,479)



……………………………………………….…. Directors


206

3.16 หนสนอน (หนวย: พนบาท)


2562 2561

ภาษหก ณ ทจายและภาษอนๆ คางจาย 317,795 240,570 คาเบยประกนภยคางจาย 272,811 390,106 รายไดรบลวงหนา 1,614,941 1,442,405 คาใชจายคางจาย 2,679,322 2,393,364 บญชพกเจาหน 1,014,778 1,082,473 หนสนอนๆ 344,781 321,862

รวมหนสนอน 6,244,428 5,870,780

คาใชจายคางจายขางตนรวมโบนสคางจายซงเปนโบนสส าหรบพนกงานและผบรหารซงเปนผลตอบแทนตามผล การปฏบตงานประจ าป สวนหนงของผลตอบแทนดงกลาวเปนโบนสประจ าปซงจายโดยอางองจากราคาหนของบรษทใหญส าหรบพนกงานทการปฏบตงานมผลตอผลประกอบการของธนาคารฯเพอเพมแรงจงใจในการท างานอยางมประสทธภาพและสรางเสรมความมสวนรวมตอธนาคารฯ โดยโบนสประจ าปบางสวนทพนกงานมสทธจะไดรบดงกลาวนนจะมการกนสวนไวเพอจายจรงในระยะเวลาอก 5 ปขางหนา ทงนการจายคาตอบแทนดงกลาวจะจายเปนเงนสด โดยค านวณจากราคาหน ถวเฉลยรายวนระยะเวลา 5 ป จากวนทใหสทธจนถงวนทจายช าระเปนเกณฑ ทงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ธนาคารฯมยอดคงคางของผลตอบแทนพนกงานคางจายตามโครงการดงกลาวทใหสทธแลวเปนจ านวนเงนประมาณ356 ลานบาท และ 311 ลานบาท ตามล าดบ

3.17 การแปลงสภาพหนบรมสทธเปนหนสามญ

จนถงวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ธนาคารฯไดจดทะเบยนการแปลงสภาพหนบรมสทธเปนหนสามญกบกระทรวงพาณชยแลวเปนจ านวน 627,952,146 หน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ยอดคงเหลอของหนบรมสทธทยงไมไดใชสทธในการแปลงสภาพมจ านวน 104 หน

3.18 เงนกองทนทตองด ารงไวตามกฎหมาย

วตถประสงคในการบรหารทนของธนาคารฯ คอ การด ารงไวซงความสามารถในการด าเนนงานอยางตอเนอง และการด ารงเงนกองทนตามกฎหมายไดตามขอก าหนดของธนาคารแหงประเทศไทย

ธนาคารฯด ารงเงนกองทนตามกฎหมายตามหลกเกณฑ Basel III โดยไดด ารงเงนกองทนตอสนทรพยเสยงตามเกณฑการด ารงเงนกองทนตามวธ Internal Ratings - Based Approach (IRB) ส าหรบสนเชอเชาซอ สนเชอจ าน าทะเบยน สนเชอธรกจเอกชน สนเชอหมนเวยนแกผจดจ าหนายรถยนต ฐานะทเกยวของกบ ตราสารทนและสนทรพยอน

ส าหรบเงนกองทน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 นน ธนาคารฯไดมการจดสรรเงนส ารองสวนเกนจากการจดชนเพอเปนสวนหนงของเงนกองทน โดยเงนส ารองสวนนทงหมดจะถกจดสรรตามสดสวนเขาเปนเงนกองทนชนท 1 และเงนกองทนชนท 2 ตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย

เงนกองทนทตองด ารงไวตามกฎหมายของธนาคารฯ (ตามหลกเกณฑ Basel III) มรายละเอยดดงน



……………………………………………….…. Directors


207


2562 2561

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ ทนทออกและช าระเตมมลคาแลว 9,215,676 9,215,676 สวนเกนมลคาหนสามญ 2,543,024 2,543,024 เงนส ารองตามกฎหมาย 984,000 984,000 ก าไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรร 17,277,459 15,959,967 องคประกอบอนของสวนของเจาของ 304,899 197,999 หก: รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (1,080,464) (972,378)

รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 29,244,594 27,928,288

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน

ทนทออกและช าระเตมมลคาแลว - หนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล 1 1

รวมเงนกองทนชนท 1 29,244,595 27,928,289

เงนกองทนชนท 2 หนกดอยสทธระยะยาว 6,680,000 6,680,000 เงนส ารองสวนเกน 749,945 664,553 เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต 542,598 571,301

รวมเงนกองทนชนท 2 7,972,543 7,915,854

รวมเงนกองทนตามกฎหมายทงสน 37,217,138 35,844,143

(หนวย: รอยละ) ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 2561

อตราสวนการด ารงเงนกองทน ธนาคารฯ กฎหมายก าหนด ธนาคารฯ

กฎหมายก าหนด

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ ตอสนทรพยเสยง 17.37 7.00 17.85 6.375

เงนกองทนชนท 1 ตอสนทรพยเสยง 17.37 8.50 17.85 7.875 เงนกองทนทงหมดตอสนทรพยเสยง 22.10 11.00 22.91 10.375

เพอใหเปนไปตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยท สนส. 4/2556 เรอง การเปดเผยขอมลเกยวกบการด ารงเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชย ธนาคารฯจะเปดเผยขอมลเกยวกบการด ารงเงนกองทน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ไวใน Website ของธนาคารฯท www.tisco.co.th ภายในเดอนเมษายน 2563

http://www.tisco.co.th/



……………………………………………….…. Directors


208

3.19 สวนเกน (ต ากวา) ทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย


2562 2561 ยอดคงเหลอตนป (6,828) 20,020 มลคาเงนลงทนเปลยนแปลงเพมขน (ลดลง) ระหวางป 5,125 (26,848)

(1,703) (6,828) บวก: ผลกระทบของสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 341 1,366

ยอดคงเหลอปลายป (1,362) (5,462)

3.20 สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย

สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย คอ สวนเกนทนจากการตราคาอาคารชดส านกงาน สวนเกนทนจากการตราคา

สนทรพยดงกลาวจะทยอยตดจ าหนายโดยใชวธเสนตรงตามอายการใชงานทเหลออยของอาคารชดส านกงานและบนทก

โอนไปยงก าไรสะสมโดยตรง (หนวย: พนบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 2561 ยอดคงเหลอตนป 385,154 257,735 ตราคาใหม - 145,610 โอนไปก าไรสะสม (2,326) (18,191) 382,828 385,154 หก: ผลกระทบของหนสนภาษเงนไดรอตดบญช (76,567) (77,031)

ยอดคงเหลอปลายป 306,261 308,123

สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยดงกลาวไมสามารถน ามาหกกบขาดทนสะสมและไมสามารถจายเปนเงนปนผลได

3.21 รายไดดอกเบย

รายไดดอกเบยในงบก าไรขาดทนเบดเสรจส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ประกอบดวย (หนวย: พนบาท)


2562 2561

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 571,923 695,923 เงนลงทนในตราสารหน 160,400 147,221 เงนใหสนเชอแกลกหน 8,047,313 8,082,323

การใหเชาซอและสญญาเชาการเงน 7,945,241 7,811,594

รวมรายไดดอกเบย 16,724,877 16,737,061



……………………………………………….…. Directors


209

3.22 คาใชจายดอกเบย คาใชจายดอกเบยในงบก าไรขาดทนเบดเสรจส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ประกอบดวย



2562 2561

เงนรบฝาก 3,219,535 2,577,098 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 12,039 11,108 เงนน าสงสถาบนคมครองเงนฝากและธนาคารแหงประเทศไทย 1,062,716 1,113,755 ตราสารหนทออก

- หนกดอยสทธ 275,075 320,050 - หนกไมดอยสทธ 393,433 920,290

เงนกยม 911 946

รวมคาใชจายดอกเบย 4,963,709 4,943,247

3.23 รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธในงบก าไรขาดทนเบดเสรจส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ประกอบดวย



2562 2561

รายไดคาธรรมเนยมและบรการ - การรบรอง รบอาวล และการค าประกน 5,271 6,135 - การบรการการประกนภย 1,934,670 2,213,037

- อนๆ 881,735 1,000,012

รวมรายไดคาธรรมเนยมและบรการ 2,821,676 3,219,184

คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ (80,556) (92,888)

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 2,741,120 3,126,296

3.24 ก าไรสทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ ก าไรสทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศในงบก าไรขาดทนเบดเสรจส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ประกอบดวย



2562 2561 ก าไร (ขาดทน) จากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ

- เงนตราตางประเทศและตราสารอนพนธดานอตราแลกเปลยน 1,219 (675) - ตราสารอนพนธดานอตราดอกเบย (2) (1,926)

- ตราสารหน 34,294 15,641

ก าไรสทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ 35,511 13,040



……………………………………………….…. Directors


210

3.25 ก าไรสทธจากเงนลงทน

ก าไรสทธจากเงนลงทนในงบก าไรขาดทนเบดเสรจส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ประกอบดวย (หนวย: พนบาท)


2562 2561

ก าไรจากการขาย - เงนลงทนเผอขาย 787 1,149 - ตราสารหนทจะถอจนครบก าหนด 9,878 8,331

- เงนลงทนทวไป 1,918 429,525

รวม 12,583 439,005 โอนกลบคาเผอขาดทน (ขาดทน) จากการดอยคา

- เงนลงทนทวไป (5,615) 1,024

รวม (5,615) 1,024

ก าไรสทธจากเงนลงทน 6,968 440,029

3.26 หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา

หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคาในงบก าไรขาดทนเบดเสรจส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ประกอบดวย



2562 2561

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (4,000) 1,000 ตราสารหนทจะถอจนครบก าหนด (โอนกลบ) (915) (331)

เงนใหสนเชอแกลกหน 641,247 2,389,529

รวม 636,332 2,390,198

3.27 รายไดจากการด าเนนงานอนๆ

รายไดจากการด าเนนงานอนๆ ในงบก าไรขาดทนเบดเสรจส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ประกอบดวย (หนวย: พนบาท)


2562 2561

ก าไรจากการขายทรพยสนรอการขาย 38,000 67,723 รายไดเงนปนผล 49,110 49,521 ก าไรจากการขายลกหน - 52,588 อนๆ 50,143 74,844

รวม 137,253 244,676



……………………………………………….…. Directors


211

3.28 คาใชจายจากการด าเนนงานอนๆ

คาใชจายจากการด าเนนงานอนๆ ในงบก าไรขาดทนเบดเสรจส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ประกอบดวย



2562 2561

คาใชจายในการจดสงเอกสาร 50,650 56,730 คาพฒนาระบบงานคอมพวเตอรตดจ าหนาย 94,957 92,732 คาใชจายทางกฎหมายทเกยวเนองกบธรกจ 291,551 508,767 คาใชจายในการเดนทางและขนสง 73,597 79,542 คาใชจายเกยวกบการยดและจ าหนายสนทรพยทยดมา 66,418 65,874 คาโฆษณาและคาสงเสรมการขาย 163,183 131,280

อนๆ 180,946 167,871

รวม 921,302 1,102,796

3.29 คาใชจายภาษเงนได

คาใชจายภาษเงนไดของธนาคารฯส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 สรปไดดงน (หนวย: พนบาท)


2562 2561

ภาษเงนไดปจจบน:

ภาษเงนไดนตบคคลส าหรบป 1,496,769 1,465,025

ภาษเงนไดรอการตดบญช: ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเกดผลแตกตางชวคราว และ

การกลบรายการผลแตกตางชวคราว (199,556) (237,866)

คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยในงบก าไรขาดทนเบดเสรจ 1,297,213 1,227,159

จ านวนภาษเงนไดทเกยวของกบสวนประกอบแตละสวนของก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบป สนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 สรปไดดงน



2562 2561

ผล (ก าไร) ขาดทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย (1,025) 5,370 การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย - (29,122)

ผลขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย 31,795 3,178

ภาษเงนไดทบนทกโดยตรงในก าไรขาดทนเบดเสรจอน 30,770 (20,574)



……………………………………………….…. Directors


212

รายการกระทบยอดจ านวนเงนระหวางคาใชจายภาษเงนไดกบผลคณของก าไรทางบญชกบอตราภาษทใชส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 สามารถแสดงไดดงน



2562 2561

ก าไรทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคล 6,500,989 6,136,922

อตราภาษเงนไดนตบคคล รอยละ 20 รอยละ 20 ก าไรทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคลคณอตราภาษ 1,300,198 1,227,385 ผลกระทบทางภาษของรายไดสทธทไดรบยกเวนไมตองน ามาเสยภาษและคาใชจายสทธทไมสามารถใชเปนคาใชจายทางภาษได (2,985) (226)

คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยในงบก าไรขาดทนเบดเสรจ 1,297,213 1,227,159

สวนประกอบของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชมรายละเอยดดงน (หนวย: พนบาท)


สวนเปลยนแปลงในสนทรพย/ หนสนภาษเงนไดรอตดบญชท

แสดงในสวนของก าไรหรอขาดทน ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2562 2561 2562 2561

คาเผอหนสงสยจะสญ 712,513 590,286 122,227 172,639 คาเผอการดอยคาของเงนลงทน 13,125 21,993 (8,868) (271) คาเผอการดอยคาของทรพยสนรอการขาย 55 2,374 (2,319) (54) ดอกเบยรบทหยดรบรรายได 33,209 33,782 (573) 4,094 คาเสอมราคาของสนทรพย (41,143) (35,563) (5,580) (12,264) การบนทกสญญาเชาการเงน (12) (162) 150 (6,175) ก าไรจากการเปลยนแปลงมลคายตธรรมของ

อสงหารมทรพยเพอการลงทน - (2,983) 2,983 (1,211) สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย (76,565) (77,031) - - สวนต ากวาทนจากการเปลยนแปลงมลคา

เงนลงทน 340 1,366 - - (ก าไร) ขาดทนทยงไมเกดขนจรงจากตราสารอนพนธ (214) 1,917 (2,131) (3,832) คานายหนาและคาใชจายทางตรงทเกดขน

เมอเรมแรกจากการใหเชาซอรอตดจาย (583,651) (562,229) (21,422) (55,707) ดอกผลเชาซอรบลวงหนา 197,238 179,221 18,017 62,330 คาใชจายคางจาย 346,225 298,538 47,687 80,430 คาใชจายผลประโยชนพนกงาน 141,966 76,610 33,560 3,990

อนๆ 139,056 123,231 15,825 (6,103)

สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 882,142 651,350 199,556 237,866



……………………………………………….…. Directors


213

3.30 องคประกอบของก าไรขาดทนเบดเสรจอน



2562 2561

ก าไรขาดทนเบดเสรจอน เงนลงทนเผอขาย:

ก าไร (ขาดทน) ทเกดขนระหวางป 5,912 (25,699) หก: การปรบปรงการจดประเภทใหมส าหรบก าไรทรวมอยใน ก าไรหรอขาดทน

(787)

(1,149)

5,125 (26,848) การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย - 145,610

ผลขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย (158,974) (15,888)

ก าไรขาดทนเบดเสรจอน (153,849) 102,874

ภาษเงนไดทเกยวของกบองคประกอบของก าไรขาดทนเบดเสรจอน 30,770 (20,574)

ก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบปสทธ (123,079) 82,300

3.31 ภาษเงนไดทเกยวของกบองคประกอบของก าไรขาดทนเบดเสรจอน (หนวย: พนบาท)


2562 2561

จ านวนกอนภาษ

ผลประโยชน (คาใชจาย)

ภาษ จ านวนสทธจากภาษ

จ านวนกอนภาษ

ผลประโยชน (คาใชจาย)

ภาษ จ านวนสทธจากภาษ

ผลก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย 5,125 (1,025) 4,100 (26,848) 5,370 (21,478) การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย - - - 145,610 (29,122) 116,488 ผลขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย (158,974) 31,795 (127,179) (15,888) 3,178 (12,710)

(153,849) 30,770 (123,079) 102,874 (20,574) 82,300



……………………………………………….…. Directors


214

3.32 ก าไรตอหน

ก าไรตอหนขนพนฐานค านวณโดยหารก าไรส าหรบปทเปนของผถอหนของธนาคารฯ (ไมรวมก าไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยจ านวนถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญและหนบรมสทธทออกอยในระหวางป ทงนผถอหนบรมสทธมสทธเทาเทยม ผถอหนสามญทกประการ ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2562 2561

ก าไรสวนทเปนของผถอหนของธนาคารฯ (พนบาท) 5,203,776 4,909,763 จ านวนหนถวเฉลยถวงน าหนก (พนหน) 921,568 921,568 ก าไรตอหนขนพนฐาน (บาท/หน) 5.65 5.33

3.33 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

ลกษณะความสมพนธของกจการทเกยวของกน ชอกจการทเกยวของกน ความสมพนธ

บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) บรษทใหญ บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด ผถอหนรวมกน บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด ผถอหนรวมกน บรษทหลกทรพยทปรกษาการลงทน ทสโก จ ากด (เดมชอ “บรษทหลกทรพยทปรกษาการลงทน ดอยซ ทสโก จ ากด”)

บรษททเกยวของกน

บรษท ไฮเวย จ ากด ผถอหนรวมกน บรษท ทสโก อนชวรนส โซลชน จ ากด ผถอหนรวมกน บรษท ทสโก อนฟอรเมชนเทคโนโลย จ ากด ผถอหนรวมกน บรษท ศนยการเรยนรทสโก จ ากด ผถอหนรวมกน บรษท ออล-เวยส จ ากด ผถอหนรวมกน บรษท ไพรมส ลสซง จ ากด (อยในระหวางการช าระบญช) ผถอหนรวมกน บรษท ทสโก โตเกยว ลสซง จ ากด ผถอหนรวมกน

ยอดคงคางระหวางธนาคารฯและกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 มรายละเอยดดงน


2562 2561 ยอดคงคาง บรษทใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) เงนรบฝาก 1,098,238 641,306 ดอกเบยคางจาย 210 89 เงนปนผลคางจาย 4,100,464 3,593,665 หนสนอน 120,398 123,647

บรษททเกยวของกน สนทรพยอน:



……………………………………………….…. Directors


215


2562 2561 บรษท ทสโก อนชวรนส โซลชน จ ากด 15,417 31,216 บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด 199 322 บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด 3,009 9 บรษท ไฮเวย จ ากด 2,280 - เงนรบฝาก: บรษท ไฮเวย จ ากด 113,782 69,583 บรษท ทสโก อนชวรนส โซลชน จ ากด 553,781 438,790 บรษท ทสโก อนฟอรเมชนเทคโนโลย จ ากด 295,531 170,036 บรษท ศนยการเรยนรทสโก จ ากด 42,813 40,748 บรษท ออล-เวยส จ ากด 211,551 714,061 บรษท ไพรมส ลสซง จ ากด (อยในระหวางการช าระบญช) 32,898 32,898 บรษท ทสโก โตเกยว ลสซง จ ากด 4,186 1,561 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน): บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด 98,020 78,391 บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด 64,335 209,213 บรษทหลกทรพยทปรกษาการลงทน ทสโก จ ากด

(เดมชอ “บรษทหลกทรพยทปรกษาการลงทน ดอยซ ทสโก จ ากด”) 23,888 269,931 ดอกเบยคางจาย: บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด 3 6 บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด 80 105 บรษทหลกทรพยทปรกษาการลงทน ทสโก จ ากด

(เดมชอ “บรษทหลกทรพยทปรกษาการลงทน ดอยซ ทสโก จ ากด”) 1 13 บรษท ไฮเวย จ ากด 7 6 บรษท ทสโก อนชวรนส โซลชน จ ากด 223 474 บรษท ทสโก อนฟอรเมชนเทคโนโลย จ ากด 69 161 บรษท ศนยการเรยนรทสโก จ ากด 128 90 บรษท ออล-เวยส จ ากด 236 188 บรษททเกยวของกน (ตอ)

หนสนอน: บรษท ไฮเวย จ ากด 175,092 108,910 บรษท ทสโก อนชวรนส โซลชน จ ากด 38,623 16,928 บรษท ศนยการเรยนรทสโก จ ากด 1,723 4,274 ภาระผกพน - การค าประกน: บรษทใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) 1,040 1,136

บรษททเกยวของกน บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด 540 540



……………………………………………….…. Directors


216

บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด 440 440 บรษท ทสโก อนชวรนส โซลชน จ ากด 200 200 บรษท ทสโก อนฟอรเมชนเทคโนโลย จ ากด 1,014 918 บรษท ออล-เวยส จ ากด - 100

เงนใหกยมแกกจการทเกยวของกน

ยอดคงคางของเงนใหกยมระหวางธนาคารฯและกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 1 มกราคม 2562 และการเคลอนไหวของเงนใหกยมดงกลาวมรายละเอยดดงน


ณ วนท 1 มกราคม

2562 เพมขน ลดลง


2562

บรษททเกยวของกน รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (สนทรพย): บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด 300,000 9,000 (309,000) - บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด 100,000 - (100,000) -

ในระหวางป ธนาคารฯมรายการธรกจทส าคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเกณฑทตกลงกนระหวางธนาคารฯและบคคลหรอกจการทเกยวของกนเหลานน โดยสามารถสรปไดดงน


ส าหรบปสนสด วนท 31 ธนวาคม

2562 2561 เงอนไขและนโยบายในการก าหนดราคา

รายการทเกดขนในระหวางป บรษทใหญ ดอกเบยรบ 127 1 เทยบเคยงกบเงอนไขและราคาทใชกบลกคารายอน รายไดอน 708 1,000 เทยบเคยงกบเงอนไขและราคาทใชกบลกคารายอน คาใชจายการบรหารความเสยงและการเงน งานบรหารทรพยากรบคคล และงานดานธรการ

1,500,584 1,489,551 เปนไปตามราคาตลาดและ/หรอค านวณจากคาใชจาย ทเกดขนจรงและเปนไปตามหลกเกณฑทก าหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย

ดอกเบยจาย 6,798 6,009 เทยบเคยงกบเงอนไขและราคาทใชกบลกคารายอน คาใชจายอน 10,034 12,292 เทยบเคยงกบเงอนไขและราคาทใชกบลกคารายอน บรษททเกยวของกน

ดอกเบยรบ 8,768 9,038 เทยบเคยงกบเงอนไขและราคาทใชกบลกคารายอน รายไดคาบรการเกยวกบเงนใหสนเชอ - 608 เทยบเคยงกบเงอนไขและราคาทใชกบลกคารายอน รายไดคาบรการประกนภย 63,597 30,600 เทยบเคยงกบเงอนไขและราคาทใชกบลกคารายอน รายไดอน 45,109 9,014 เทยบเคยงกบเงอนไขและราคาทใชกบลกคารายอน คาใชจายเกยวกบเงนใหสนเชอ 577,890 387,610 ค านวณจากคาใชจายทเกดขนจรง คาใชจายคาบรการทปรกษาเกยวกบ การใชระบบคอมพวเตอร

628,000 426,000 ค านวณจากคาใชจายทเกดขนจรงและเปนไปตามหลกเกณฑทก าหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย

คาใชจายฝกอบรมพนกงาน 44,366 55,799 อางองกบราคาของผใหบรการรายอน



……………………………………………….…. Directors


217

ส าหรบปสนสด วนท 31 ธนวาคม

2562 2561 เงอนไขและนโยบายในการก าหนดราคา

ดอกเบยจาย 12,964 7,937 เทยบเคยงกบเงอนไขและราคาทใชกบลกคารายอน คาใชจายอน 5,431 2,290 เทยบเคยงกบเงอนไขและราคาทใชกบลกคารายอน

เงนใหสนเชอแกพนกงานระดบชนบรหาร ตงแตผจดการฝายขนไป (หนวย: พนบาท)


2562 2561

เงนใหสนเชอ (1) 1,846 2,140 (1) รวมเงนใหสนเชอสวสดการพนกงานและเงนใหสนเชอทวไป

รายการหนสนคงคางกบกรรมการและผบรหารส าคญ (หนวย: พนบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม

2562 2561

เงนรบฝาก 65,333 97,403

คาตอบแทนกรรมการและผบรหารส าคญ

ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ธนาคารฯมคาใชจายผลประโยชนระยะสนของพนกงานทจายจรงใหแกกรรมการและผบรหารส าคญในระหวางป และผลประโยชนอนของกรรมการและผบรหาร ดงตอไปน (หนวย: ลานบาท) ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2562 2561

ผลประโยชนระยะสน 173 162 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 15 14 ผลประโยชนระยะยาวอน 25 20

รวม 213 196

3.34 สวนงานด าเนนงาน

ขอมลสวนงานด าเนนงานทน าเสนอนสอดคลองกบรายงานภายในของธนาคารฯทผมอ านาจตดสนใจสงสดดานการด าเนนงานไดรบและสอบทานอยางสม าเสมอเพอใชในการตดสนใจในการจดสรรทรพยากรใหกบสวนงานและประเมนผลการด าเนนงานของสวนงาน ทงน ผมอ านาจตดสนใจสงสดดานการด าเนนงานของธนาคารฯคอประธานคณะกรรมการบรหาร เพอวตถประสงคทางดานการบรหารงาน ธนาคารฯจดโครงสรางองคกรเปนหนวยธรกจตามประเภทของผลตภณฑและบรการ ธนาคารฯมสวนงานทรายงานทงสน 3 ประเภท ดงน

1. สนเชอรายยอย เปนการใหสนเชอแกกลมลกคารายยอยทเปนบคคลธรรมดาเปนสวนใหญ โดยมวตถประสงคในการใหสนเชอเพอการอปโภคบรโภคเปนหลก



……………………………………………….…. Directors


218

2. สนเชอธรกจ เปนการใหบรการทางการเงนในรปแบบของสนเชอและบรการทเกยวของใหแกกลมลกคาทเปนบรษทหรอกลมองคกรธรกจขนาดกลางหรอขนาดใหญ เพอน าไปใชในวตถประสงคดานการพาณชยตางๆ และการใหบรการทเกยวของ

3. บรหารเงนและอนๆ เปนสวนงานทท าหนาทบรหารสนทรพยและหนสนของธนาคารและสวนงานอนๆ

ธนาคารฯไมมการรวมสวนงานด าเนนงานเปนสวนงานทรายงานขางตน

ผมอ านาจตดสนใจสงสดดานการด าเนนงานสอบทานผลการด าเนนงานของแตละหนวยธรกจแยกจากกนเพอวตถประสงคในการตดสนใจเกยวกบการจดสรรทรพยากรและการประเมนผลการปฏบตงาน ธนาคารฯประเมนผลการปฏบตงานของสวนงานโดยพจารณาจากก าไรหรอขาดทนจากการด าเนนงานซงวดมลคาคาใชจายด าเนนงานโดยใชเกณฑการปนสวนตามฐานสนเชอและรายไดด าเนนงานของแตละสวนงานด าเนนงาน อยางไรกตาม ธนาคารฯบรหารงานดานภาษเงนไดของทงกลม ดงนน คาใชจายดงกลาวจงไมมการปนสวนใหแตละสวนงานด าเนนงาน

การบนทกบญชส าหรบรายการระหวางสวนงานทรายงานเปนไปในลกษณะเดยวกบการบนทกบญชส าหรบรายการธรกจกบบคคลภายนอก

ธนาคารฯด าเนนธรกจในเขตภมศาสตรเดยวคอประเทศไทย ดงนน รายไดและสนทรพยทแสดงอยใน งบการเงน จงถอเปนการรายงานตามภมศาสตรแลว

ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ธนาคารฯไมมรายไดจากลกคารายใดทมมลคาเทากบหรอมากกวารอยละ 10 ของรายไดของกจการ



……………………………………………….…. Directors


219

ขอมลรายไดและก าไรของสวนงานของธนาคารฯส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 มดงตอไปน


สนเชอรายยอย สนเชอธรกจ บรหารเงนและอนๆ รวมสวนงาน

รายการปรบปรงและตดรายการระหวางกน งบการเงน

ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 รายได รายไดจากลกคาภายนอก 13,090 1,296 560 14,946 - 14,946

รายไดระหวางสวนงาน - - 2,992 2,992 (2,992) -

รวมรายได 13,090 1,296 3,552 17,938 (2,992) 14,946

ผลการด าเนนงาน:

รายไดดอกเบยสทธ 10,108 1,173 480 11,761 - 11,761

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 2,642 106 (7) 2,741 - 2,741

รายไดจากการด าเนนงานอนๆ 340 17 3,079 3,436 (2,992) 444

รวมรายไดจากการด าเนนงาน 13,090 1,296 3,552 17,938 (2,992) 14,946

คาใชจายเกยวกบอาคาร สถานทและอปกรณ และคาใชจายตดบญช (308) (23) (977) (1,308) - (1,308)

คาใชจายจากการด าเนนงานอนๆ (6,877) (570) (2,046) (9,493) 2,992 (6,501)

หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา (1,494) 77 781 (636) - (636)

รวมคาใชจายจากการด าเนนงาน (8,679) (516) (2,242) (11,437) 2,992 (8,445)

ก าไรตามสวนงานกอนคาใชจายภาษเงนได 4,411 780 1,310 6,501 - 6,501

คาใชจายภาษเงนได (1,297)

ก าไรสทธส าหรบป 5,204



……………………………………………….…. Directors


220


สนเชอรายยอย สนเชอธรกจ บรหารเงน และอนๆ รวมสวนงาน

รายการปรบปรงและตดรายการระหวางกน งบการเงน


รายได รายไดจากลกคาภายนอก 13,619 1,272 1,032 15,923 - 15,923

รายไดระหวางสวนงาน - - 2,763 2,763 (2,763) -

รวมรายได 13,619 1,272 3,795 18,686 (2,763) 15,923

ผลการด าเนนงาน: รายไดดอกเบยสทธ 10,113 1,157 524 11,794 - 11,794 รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 3,015 121 (10) 3,126 - 3,126

รายไดจากการด าเนนงานอนๆ 491 (6) 3,281 3,766 (2,763) 1,003

รวมรายไดจากการด าเนนงาน 13,619 1,272 3,795 18,686 (2,763) 15,923

คาใชจายเกยวกบอาคาร สถานทและอปกรณ และคาใชจายตดบญช (298) (20) (796) (1,114) - (1,114)

คาใชจายจากการด าเนนงานอนๆ (6,520) (530) (1,995) (9,045) 2,763 (6,282) หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา (3,005) 20 595 (2,390) - (2,390)

รวมคาใชจายจากการด าเนนงาน (9,823) (530) (2,196) (12,549) 2,763 (9,786)

ก าไรตามสวนงานกอนคาใชจายภาษเงนได 3,796 742 1,599 6,137 - 6,137

คาใชจายภาษเงนได (1,227)

ก าไรสทธส าหรบป 4,910


221

ขอมลสนทรพยรวมของสวนงานของธนาคารฯ ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 มดงตอไปน (หนวย: ลานบาท)


สนเชอรายยอย สนเชอธรกจ

บรหารเงน และอนๆ รวมสวนงาน

สนทรพยรวมของสวนงาน 204,831 33,495 46,962 285,288 ทดน อาคารและอปกรณสทธ 38 6 748 792



สนเชอรายยอย สนเชอธรกจ

บรหารเงน และอนๆ รวมสวนงาน

สนทรพยรวมของสวนงาน 207,790 28,853 54,055 290,698 ทดน อาคารและอปกรณสทธ 31 2 754 787

3.35 กองทนส ารองเลยงชพ

ธนาคารฯและพนกงานไดรวมกนจดทะเบยนจดตงกองทนส ารองเลยงชพขนตามพระราชบญญตกองทนส ารองเลยงชพ พ.ศ. 2530 ธนาคารฯและพนกงานจายสมทบกองทนดงกลาวเปนรายเดอนในอตรารอยละ 5 - 15 ของเงนเดอน ซงเปนไปตามเงอนไขในขอบงคบของกองทนส ารองเลยงชพ กองทนส ารองเลยงชพนบรหารโดยบรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด และจะจายใหกบพนกงานในกรณทออกจากงานตามระเบยบวาดวยกองทนดงกลาว ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ธนาคารฯรบรเงนสมทบดงกลาวเปนคาใชจายจ านวน 150 ลานบาท และ 134 ลานบาท ตามล าดบ

3.36 ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน

3.36.1 การรบอาวล การค าประกน และภาระผกพน (หนวย: พนบาท)


2562 2561

การค าประกนอน 482,094 753,963 วงเงนเบกเกนบญชทลกคายงไมไดถอน 76,439 351,660 สญญาแลกเปลยนอตราดอกเบย (หมายเหตฯ ขอ 3.37.4) - 1,200,000 สญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ (หมายเหตฯ ขอ 3.37.4) 917,044 717,751 อนๆ 578,509 517,961

รวม 2,054,086 3,541,335


222

3.36.2 คดฟองรอง

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 มคดซงธนาคารฯถกฟองรองเรยกคาเสยหายเปนจ านวนรวมประมาณ 313 ลานบาท และ 333 ลานบาท ตามล าดบ ซงผลของคดยงไมเปนทสนสด ฝายบรหารของธนาคารฯคาดวาจะไมไดรบผลเสยหายอยางเปนสาระส าคญจากคดฟองรองดงกลาวตองบการเงน

3.36.3 ภาระผกพนอน ก) ธนาคารฯมภาระผกพนทเกยวเนองกบสญญาบรการดานคอมพวเตอรในการจายคาบรการตามอตรา

คงทและอตราผนแปรกบปรมาณและประเภทของการบรการตามทระบในสญญา ข) ธนาคารฯไดเขาท าสญญาเชาด าเนนงานทเกยวของกบการเชาอาคารส านกงานและสาขา สญญา

ดงกลาวมอายประมาณ 1 - 15 ป ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ธนาคารฯมจ านวนเงนขนต าทตองจายในอนาคตทงสนภายใต

สญญาเชาด าเนนงานทบอกเลกไมได ดงน (หนวย: ลานบาท)


2562 2561

จายช าระภายใน ไมเกน 1 ป 142 159 มากกวา 1 ถง 5 ป 108 203 มากกวา 5 ป 32 32

ค) ธนาคารฯมการรบประกนตามเงอนไขทระบในสญญาจากการโอนขายลกหนสนเชอสวนบคคล โดยการรบประกนดงกลาวมก าหนดเวลา 3 ปภายหลงการโอนขาย

3.37 เครองมอทางการเงน

3.37.1 ความเสยงดานการใหสนเชอ

ความเสยงจากการใหสนเชอ คอ ความเสยงทคสญญาหรอผกยมไมสามารถปฏบตตามเงอนไขและขอตกลงในสญญาทางการเงนท าใหไมสามารถช าระหนทมตอธนาคารฯเมอครบก าหนดได หรอ จงใจไมปฏบตตามสญญาทจะช าระหนใหกบธนาคารฯ

ธนาคารฯมความเสยงดานการใหสนเชอทเกยวเนองกบเงนใหสนเชอแกลกหน และการค าประกนการกยมและอนๆ

ธนาคารฯมการบรหารจดการความเสยงแบบรวมศนย ภายใตแนวทางการก ากบแบบรวมกลมของธนาคาร แหงประเทศไทย ธนาคารฯก าหนดนโยบายบรหารความเสยงและวธการในการควบคมสนเชอทเหมาะสมตงแตขนตอนของการพจารณาอนมตสนเชอ การวเคราะหความเสยงและความสามารถในการช าระหน นอกจากนธนาคารฯไดน าระบบ Credit Scoring มาใชกบสนเชอเชาซอรายยอยโดยสามารถเพมประสทธภาพกระบวนการพจารณาอนมตสนเชอใหสะทอนความเสยงไดอยางมประสทธภาพมากขน ธนาคารฯไดจดใหม การสอบทานสนเชอเพอตรวจสอบและทบทวนคณภาพสนเชอเพอเปนการปองกนและแกไขสนเชอทจะเปนปญหาในอนาคต ดงนนธนาคารฯจงไมคาดวาจะไดรบความเสยหายทเปนสาระส าคญจากการใหสนเชอและ การค าประกนการกยมน นอกจากนการใหสนเชอรวมของธนาคารฯมการกระจกตวอยในระดบต าเนองจาก


223

ธนาคารฯมฐานลกคาทหลากหลายและมลกคารายยอยอยจ านวนมากราย จ านวนเงนสงสดทธนาคารฯ อาจตองสญเสยจากการใหสนเชอคอมลคาตามบญชของเงนให สนเชอแกลกหนทแสดงอยในงบการเงนคณภาพของความเสยงจากการใหสนเชอตามสญญาเชาซอของธนาคารฯ ซงเปนเงนใหสนเชอสวนใหญของธนาคารฯมรายละเอยดดงน

ความเสยงของสนเชอตามสญญาเชาซอทไมเกนก าหนดช าระของธนาคารฯสามารถจ าแนกคณภาพของ ความเสยงจากการใหสนเชอออกเปน 3 กลม ไดแก สนเชอทมคณภาพสงมาก สนเชอทมคณภาพสง และสนเชอทมคณภาพปานกลาง โดยก าหนดตามประมาณการคาความเสยหายทคาดวาจะเกดขนภายในระยะเวลา 1 ป ทงน สนเชอทมคณภาพสงมาก หมายถง สนเชอทมคาความเสยหายทคาดวาจะเกดขนภายในระยะเวลา 1 ป นอยกวาหรอเทากบรอยละ 0.2 ของยอดสนเชอในกลม สนเชอทมคณภาพสง หมายถง สนเชอทมคาความเสยหายทคาดวาจะเกดขนภายในระยะเวลา 1 ป ระหวางรอยละ 0.2 ถงรอยละ 2 และสนเชอทมคณภาพปานกลาง หมายถง สนเชอทมคาความเสยหายทคาดวาจะเกดขนภายในระยะเวลา 1 ป มากกวารอยละ 2 ความเสยงของสนเชอตามสญญาเชาซอจ าแนกตามคณภาพของสนเชอไดดงน



2562 2561

สนเชอทยงไมเกนก าหนดช าระ

สนเชอทมคณภาพสงมาก 56,241 56,197

สนเชอทมคณภาพสง 52,635 54,864

สนเชอทมคณภาพปานกลาง 11,603 11,777

รวม 120,479 122,838

สนเชอทเกนก าหนดช าระระหวาง 31 วน ถง 90 วน 11,569 11,319

สนเชอทเกนก าหนดช าระมากกวา 90 วน 2,798 3,324

รวมทงหมด 134,846 137,481

3.37.2 ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคา

ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคา คอ ความเสยงทเกดขนจากการเปลยนแปลงของราคาของตราสารและอตราดอกเบย ซงจะมผลท าใหเกดความผนผวนตอรายไดหรอเงนกองทนของธนาคารฯเพอใหการบรหารความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาเปนไปอยางมประสทธภาพ แนวทาง การบรหารจดการความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาทเหมาะสมจะถกน ามาประยกตใช โดยความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาของทงสนทรพยและหนสนทางการเงนของธนาคารฯจะถกประเมนโดยการใชแบบจ าลอง Value at Risk (VaR) รวมถงวธการทเหมาะสมกบลกษณะของความเสยงแตละประเภท นอกจากนธนาคารฯยงไดใชกระบวนการทดสอบยอนหลง (Back Testing) ในการตรวจสอบความถกตองของแบบจ าลอง Value at Risk และการประเมนความเสยงภายใตภาวะวกฤต (Stress Testing) เพอใชประกอบการวดความเสยงในกรณท ตวแปรจากแบบจ าลองไดถกก าหนดใหอยในเหตการณทเลวรายทสด ทงนวตถประสงคในการท าธรกรรม รวมถงสภาพคลองของหลกทรพยจะตองไดรบการประเมนความเสยงและบรหารจดการอยางเพยงพอ


224

3.37.2.1 ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาของสนทรพยทางการเงนทมราคาซอขายในตลาด

ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาของสนทรพยทางการเงนของธนาคารฯทมราคาซอขายในตลาด ณ วนท ในงบการเงนประเมนโดยแบบจ าลองภายในตามหลกการ Value at Risk คาความเสยงทค านวณไดจากแบบจ าลอง Value at Risk เปนคาทใชประมาณมลคาความสญเสยสงสดทอาจจะเกดขน ณ ระดบความเชอมนรอยละ 99 ในกรณทคงสถานะของสนทรพยทางการเงนทมราคาซอขายในตลาดเปนระยะเวลา 1 ป แสดงดงน

(หนวย: ลานบาท) ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคา


2562 2561

สนทรพยทางการเงนทมราคาซอขายในตลาด ตราสารทน - 1 ตราสารหน 4 7

3.37.2.2 ความเสยงของสนทรพยและหนสนทออนไหวตอการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย

ความเสยงของสนทรพยและหนสนทออนไหวตอการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย ประเมนจากความออนไหวของรายไดดอกเบยสทธในระยะเวลา 1 ป ตอการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย ภายใตโครงสรางสนทรพยและหนสนทออนไหวตอการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยคงทของธนาคารฯ ณ วนทในงบการเงน โดยก าหนดใหการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยเกดขนทนทและ ยงไมพจารณาถงการขยายตวตามปกตของสนทรพยและหนสน แสดงดงน

(หนวย: ลานบาท) ความออนไหวของรายไดดอกเบยสทธเพมขน (ลดลง)


2562 2561

การเปลยนแปลงของอตราดอกเบย ดอกเบยขนรอยละ 1 170.75 283.08 ดอกเบยลงรอยละ 1 (170.75) (283.08)

อยางไรกตาม เมอพจารณาอตราการขยายตวของธรกจและการเปลยนแปลงอยางคอยเปนคอยไปของอตราดอกเบยซงจะแสดงถงสภาพของการด าเนนธรกจทแทจรงไดดกวา ความออนไหวของรายไดดอกเบยสทธทเกดขนจะนอยกวาผลกระทบตอรายไดดอกเบยสทธจากการวเคราะห ขางตน ความเสยงของสนทรพยและหนสนทออนไหวตอการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยทแสดงนไมได นบรวมถงสถานะของตราสารหนทมราคาซอขายในตลาด ซงไดแสดงไวในสวนของความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาของสนทรพยทางการเงนทมราคาซอขายในตลาดแลว


225

3.37.2.3 ความเสยงดานอตราดอกเบย ธนาคารฯมความเสยงดานอตราดอกเบยทเกยวเนองกบเครองมอทางการเงนทส าคญดงน

(หนวย: ลานบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม 2562

ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน

มอตราดอกเบย ปรบขนลง มอตรา

รายการ ตามอตราตลาด ดอกเบยคงท ไมมดอกเบย รวม สนทรพยทางการเงน เงนสด - - 1,099 1,099 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ - 42,101 1,949 44,050 สนทรพยตราสารอนพนธ - - 22 22 เงนลงทนสทธ - 2,745 4,927 7,672 เงนใหสนเชอแกลกหน (1) 25,960 203,199 10,113 239,272

25,960 248,045 18,110 292,115 หนสนทางการเงน เงนรบฝาก 40,148 177,617 668 218,433 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 227 3,500 105 3,832 หนสนจายคนเมอทวงถาม - - 307 307 ตราสารหนทออกและเงนกยม - 18,717 - 18,717

40,375 199,834 1,080 241,289 (1) ยอดคงเหลอของเงนใหสนเชอทมอตราดอกเบยปรบขนลงตามอตราตลาดและมอตราดอกเบยคงทไดรวมเงนใหสนเชอทหยดรบร รายได

ตามเกณฑคงคาง (หนวย: ลานบาท)


ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน มอตราดอกเบย ปรบขนลง มอตรา

รายการ ตามอตราตลาด ดอกเบยคงท ไมมดอกเบย รวม สนทรพยทางการเงน เงนสด - - 1,189 1,189 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ - 51,465 1,624 53,089 สนทรพยตราสารอนพนธ - - 6 6 เงนลงทนสทธ - 2,421 4,573 6,994 เงนใหสนเชอแกลกหน (1) 25,170 204,428 7,611 237,209

25,170 258,314 15,003 298,487 หนสนทางการเงน เงนรบฝาก 56,785 137,830 601 195,216 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 746 3,026 101 3,873 หนสนจายคนเมอทวงถาม - - 238 238 หนสนตราสารอนพนธ - - 11 11 ตราสารหนทออกและเงนกยม - 49,717 - 49,717

57,531 190,573 951 249,055 (1) ยอดคงเหลอของเงนใหสนเชอทมอตราดอกเบยปรบขนลงตามอตราตลาดและมอตราดอกเบยคงทไดรวมเงนใหสนเชอทหยดรบร รายได

ตามเกณฑคงคาง


226

เครองมอทางการเงนทมอตราดอกเบยคงทแยกตามวนทครบก าหนดหรอวนทมการก าหนดอตราดอกเบยใหม (หากวนทมการก าหนดอตราดอกเบยใหมถงกอน) โดยนบจากวนทในงบการเงนไดดงน


ระยะเวลาการก าหนดอตราดอกเบยใหมหรอวนครบก าหนด อตราดอกเบย รายการ เมอทวงถาม 0 - 3 เดอน 3 - 12 เดอน 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม รอยละ

สนทรพยทางการเงน รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 1 42,100 - - - 42,101 1.2468 เงนลงทนสทธ - 2,131 611 3 - 2,745 1.6729 เงนใหสนเชอแกลกหน 4,077 15,443 40,963 116,730 25,986 203,199 7.3397 4,078 59,674 41,574 116,733 25,986 248,045 หนสนทางการเงน เงนรบฝาก 4,716 89,955 82,251 695 - 177,617 1.7799 รายการระหวาธนาคารและตลาดเงน 63 736 368 2,333 - 3,500 0.4409 ตราสารหนทออกและ เงนกยม 37 - 12,000 - 6,680 18,717 2.5911 4,816 90,691 94,619 3,028 6,680 199,834



ระยะเวลาการก าหนดอตราดอกเบยใหมหรอวนครบก าหนด อตราดอกเบย รายการ เมอทวงถาม 0 - 3 เดอน 3 - 12 เดอน 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม รอยละ

สนทรพยทางการเงน รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 100 51,068 - 297 - 51,465 1.7444 เงนลงทนสทธ - 1,727 506 188 - 2,421 2.6722 เงนใหสนเชอแกลกหน 2,367 16,658 42,510 116,404 26,489 204,428 7.2477 2,467 69,453 43,016 116,889 26,489 258,314 หนสนทางการเงน เงนรบฝาก 3,104 68,914 61,874 3,938 - 137,830 1.6413 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 94 547 140 2,245 - 3,026 0.3561 ตราสารหนทออกและ เงนกยม 37 10,000 21,000 12,000 6,680 49,717 2.1992 3,235 79,461 83,014 18,183 6,680 190,573


227

ยอดคงเหลอของเงนใหสนเชอแกลกหน (รวมเงนใหสนเชอแกลกหนทหยดรบรรายได) ตามทแสดงในตารางขางตนแสดงยอดกอนหกคาเผอหนสงสยจะสญ

3.37.3 ความเสยงดานสภาพคลอง

ความเสยงดานสภาพคลอง คอ ความเสยงทธนาคารฯไมสามารถปฏบตตามภาระผกพนในการ ช าระเงน เมอครบก าหนด เนองจากไมสามารถเปลยนสนทรพยเปนเงนสดหรอไมสามารถจดหาเงนทนใหมมาใหไดเพยงพอตอความตองการภายในระยะเวลาทก าหนด ซงอาจท าใหเกดความเสยหายตอธนาคารฯได ความเสยงดานสภาพคลองเกดจากปจจยทงภายในและภายนอก โดยปจจยภายในขนอยกบโครงสรางของสนทรพยและหนสนและการส ารองสนทรพยสภาพคลอง เพอน ามาใชรองรบความตองการ สวนปจจยภายนอกขนอยกบภาวะสภาพคลองของตลาดและความเชอมนของผฝากเงนเปนหลก

แนวทางการบรหารความเสยงดานสภาพคลอง

การบรหารความเสยงดานสภาพคลองอยภายใตการดแลของคณะกรรมการบรหารความเสยง โดยหนวยงานบรหารเงนจะท าหนาทดแลรบผดชอบในการจดการฐานะสภาพคลองในแตละวน ใหสอดคลองและเปนไปตามนโยบายบรหารความเสยงของธนาคารฯ รวมถงตามเกณฑของทางการ หนวยงานบรหารความเสยงจะตดตามและควบคมการด ารงฐานะสภาพคลองของธนาคารฯใหเปนไปตามขอบเขตทก าหนด

นโยบายหลกในการบรหารความเสยงดานสภาพคลองประกอบดวย การบรหารจดการโครงสรางกระแสเงนสด การกระจกตวของเงนฝาก สนทรพยสภาพคลอง รวมถงแผนฉกเฉนเพอการบรหารสภาพคลองในยามวกฤต (Emergency Contingency Plan) กลยทธการบรหารความเสยงดาน สภาพคลองไดพจารณาถงสภาพคลองในตลาด รวมทงผลกระทบตอสถานะความเสยงของธนาคารฯในกรณทเกดการเปลยนแปลงทไมไดคาดการณขน ในสวนของความเสยงจากความไมสอดคลองกนของกระแสเงนสดจากสนทรพยและหนสนตามอายสญญา (Maturity Mismatch) และระดบของสนทรพยสภาพคลองสงมอยางเพยงพอและจะถกตดตามอยางสม าเสมอ การจดหาแหลงเงนทนและการกระจกตวของแหลงเงนทนจะตองถกวางแผนเพอใหความเสยงและผลตอบแทนอยในระดบทเหมาะสม นอกจากนแผนฉกเฉนส าหรบการบรหารจดการสภาพคลองในภาวะวกฤตเศรษฐกจได ถกจดท าขนเพอใหสามารถน ามาใชไดทนเวลา นอกจากเครองมอทกลาวไวขางตนธนาคารฯยงก าหนดสดสวนสนเชอตอเงนฝากและเงนก ระดบของสนทรพยสภาพคลองเพอควบคมความเสยง โดยฐานะความเสยง ดานสภาพคลองจะถกตดตามอยางสม าเสมอเปนรายวนและรายงานตอผบรหารและหนวยงานทเกยวของ

ธนาคารฯมการพจารณาสถานการณฉกเฉนดานสภาพคลอง โดยพจารณาทงสถานการณของธนาคารฯและสถานการณทอาจจะเกดขนทงระบบสถาบนการเงน ซงท าใหมปรมาณเงนไหลออกจากธนาคารฯมากกวาปกต

ธนาคารฯมแหลงทมาของเงนทนทส าคญจากการระดมเงนฝากเปนหลก โดยจากสถานการณทผานมาเงนทนจากเงนฝากยงมอตราการเบกถอนเมอครบอายทต าโดยสวนใหญลกคาจะฝากเงนกบธนาคารฯตอไป นอกจากนธนาคารฯยงมหนกทงประเภทไมดอยสทธและดอยสทธอกจ านวนหนง ส าหรบการใชไปของเงนทนนน สวนใหญอยในรปแบบของเงนใหสนเชอเปนหลก โดยเงนทน สวนหนงจะด ารงเปนสนทรพยสภาพคลองเพอรองรบ ความเสยงดานสภาพคลอง ทงนธนาคารฯมวงเงนทอาจจะใหสนเชอภายในกลมธรกจการเงนเพอเปนการสนบสนนสภาพคลองยามจ าเปนส าหรบบรษทในกลม


228

3.37.3.1 ปรมาณของหนสนตามระยะเวลาคงเหลอกอนครบก าหนด (หนวย: ลานบาท)


ระยะเวลาคงเหลอ

นอยกวา 3 เดอน 3 - 12 เดอน มากกวา 1 ป รวม

หนสน 149,657 94,620 9,708 253,985



ระยะเวลาคงเหลอ

นอยกวา 3 เดอน 3 - 12 เดอน มากกวา 1 ป รวม

หนสน 152,492 83,020 24,863 260,375

เมอครบก าหนดอายสญญา หนสนสวนใหญของธนาคารฯจะยงคงถกน ามาฝากใหมในอตราทสงถงรอยละ 90 โดยเฉลย ดงนนเมอพจารณาพฤตกรรมดงกลาวปรมาณเงนจะต ากวาขอมลตามระยะเวลาคงเหลอกอนครบก าหนด ทงนปรมาณหนสนทมระยะเวลาคงเหลอนอยกวา 3 เดอนสวนหนงนนเปนเงนฝากกระแสรายวนและออมทรพย ซงเงนฝากทงสองประเภทดงกลาวจะมลกษณะไมออนไหวและ ไมมการเคลอนยายปรมาณเงนทรวดเรว

3.37.3.2 ปรมาณและองคประกอบสนทรพยทมสภาพคลองและอตราสวนการวดคาความเสยง (หนวย: ลานบาท)


2562 2561

องคประกอบของสนทรพยทมสภาพคลอง เงนสด 1,099 1,189 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 44,050 53,089

เงนลงทนชวคราวสทธ 7,466 6,784

รวมสนทรพยทมสภาพคลอง (1) 52,615 61,062

ความตองการสนทรพยสภาพคลองตามเกณฑ (1) 38,862 43,063 (1) สนทรพยสภาพคลองและความตองการสนทรพยพจารณาตามเกณฑภายใน

ธนาคารฯมนโยบายในการด ารงฐานะสนทรพยสภาพคลองตามเกณฑของธนาคารฯ โดยจะตองสงกวาความตองการสนทรพยสภาพคลองตามเกณฑภายใน โดย ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ธนาคารฯมสนทรพยสภาพคลองซงค านวณเปนรายวนอยท 52,615 ลานบาท และ 61,062 ลานบาท ตามล าดบ สงกวาความตองการสนทรพยสภาพคลองตามเกณฑภายในซงธนาคารฯพจารณาเปน


229

รายวนท 38,862 ลานบาท และ 43,063 ลานบาท ตามล าดบ นอกจากน ธนาคารฯยงมกระแสเงนสดจากการด าเนนงาน รวมถงวงเงนกยมระหวางธนาคารซงเพยงพอทจะรองรบความตองการสภาพคลองทอาจจะเกดขน

3.37.3.3 วนททครบก าหนดของเครองมอทางการเงนนบจากวนทในงบการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 มดงน


รายการ เมอทวงถาม 0 - 3 เดอน 3 - 12 เดอน 1 - 5 ป เกน 5 ป ไมม

ก าหนด หนทไมกอให เกดรายได รวม

สนทรพยทางการเงน เงนสด 1,099 - - - - - - 1,099 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 1,950 42,100 - - - - - 44,050

สนทรพยตราสารอนพนธ - 22 - - - - - 22 เงนลงทนสทธ - 5,798 1,662 3 - 209 - 7,672 เงนใหสนเชอแกลกหน 3,769 16,418 43,825 134,281 35,687 - 5,292 239,272 6,818 64,338 45,487 134,284 35,687 209 5,292 292,115 หนสนทางการเงน เงนรบฝาก 45,532 89,955 82,251 695 - - - 218,433 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 395 736 368 2,333 - - - 3,832 หนสนจายคนเมอทวงถาม 307 - - - - - - 307 ตราสารหนทออกและ เงนกยม 37 - 12,000 - 6,680 - - 18,717 46,271 90,691 94,619 3,028 6,680 - - 241,289 ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน การรบอาวลตวเงนและการค าประกน การกยม 2 1 32 21 - 426 - 482

ภาระผกพนอน - 917 90 489 - 76 - 1,572


230



รายการ เมอทวงถาม 0 - 3 เดอน 3 - 12 เดอน 1 - 5 ป เกน 5 ป ไมม

ก าหนด หนทไมกอให เกดรายได รวม

สนทรพยทางการเงน เงนสด 1,189 - - - - - - 1,189 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 1,724 51,068 - 297 - - - 53,089

สนทรพยตราสารอนพนธ - 6 - - - - - 6 เงนลงทนสทธ - 4,643 1,948 188 - 215 - 6,994 เงนใหสนเชอแกลกหน 2,233 17,119 44,180 121,288 46,080 - 6,309 237,209 5,146 72,836 46,128 121,773 46,080 215 6,309 298,487 หนสนทางการเงน เงนรบฝาก 60,490 68,914 61,874 3,938 - - - 195,216 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 941 547 140 2,245 - - - 3,873 หนสนจายคนเมอทวงถาม 238 - - - - - - 238 หนสนตราสารอนพนธ - 5 6 - - - - 11 ตราสารหนทออกและเงนกยม

37 10,000 21,000 12,000 6,680 - - 49,717 61,706 79,466 83,020 18,183 6,680 - - 249,055 ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน การรบอาวลตวเงนและการค าประกน การกยม 2 250 38 18 - 446 - 754

ภาระผกพนอน - 1,318 623 495 - 351 - 2,787

ส าหรบการเปดเผยขอมลเกยวกบการด ารงสนทรพยสภาพคลองเพอรองรบสถานการณดานสภาพคลองทมความรนแรง (Liquidity Coverage Ratio) ของธนาคารฯ ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ธนาคารฯจะเปดเผยใน Website ของธนาคารฯภายในเดอนเมษายน 2563

3.37.4 ตราสารอนพนธ

ธนาคารฯมนโยบายทจะประกอบธรกรรมตราสารทางการเงนทเปนตราสารอนพนธเพอปองกนความเสยงและเพอคา

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ธนาคารฯมธรกรรมตราสารทางการเงนทเปนตราสารอนพนธ เพอคา ดงน

ก) สญญาแลกเปลยนอตราดอกเบย (Interest rate swap agreement)

ธนาคารฯไดมการท าสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบย (Interest rate swap agreement) เพอเปนเครองมอบรหารความเสยงทเกยวเนองกบสนทรพยทางการเงนทมอตราดอกเบย ซงมรายละเอยดดงตอไปน


231


ระยะเวลาสนสดสญญา มลคาสญญา

(Notional amount) มลคายตธรรมขาดทน

- - -



(Notional amount) มลคายตธรรมขาดทน

ป 2562 1,200 (11)

ข) สญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ (Foreign exchange contract)

ธนาคารฯไดมการท าสญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ (Foreign exchange contract) เพอเปนเครองมอบรหารความเสยงทเกยวของกบสนทรพยทางการเงน ดงน



(Notional amount) มลคายตธรรมก าไร

ป 2563 917 22



(Notional amount) มลคายตธรรมก าไร

ป 2562 718 6


232

3.37.5 มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

ตารางตอไปนเปนการสรปเปรยบเทยบมลคาตามบญชและมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน (หนวย: ลานบาท)


2562 2561

รายการ

มลคาตามบญช

มลคายตธรรม

มลคาตามบญช

มลคายตธรรม

สนทรพยทางการเงน เงนสด 1,099 1,099 1,189 1,189 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 44,050 44,050 53,089 53,089 สนทรพยตราสารอนพนธ 22 22 6 6 เงนลงทนสทธ 7,672 8,222 6,994 7,774 เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบสทธ 232,754 (1) 237,632 229,108 (1) 232,448 หนสนทางการเงน เงนรบฝาก 218,433 218,433 195,216 195,216 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 3,832 3,832 3,873 3,873 หนสนจายคนเมอทวงถาม 307 307 238 238 หนสนตราสารอนพนธ - - 11 11 ตราสารหนทออกและเงนกยม 18,717 18,801 49,717 49,697 (1) ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 มลคาตามบญชของเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบไมรวมส ารองสวนเกนจ านวน 3,563 ลานบาท และ 2,951 ลานบาท ตามล าดบ

ในการประเมนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนนน มลคายตธรรมจะถกพจารณาพรอมกบคาเผอ หนสงสยจะสญตามความเสยงทเกยวของ และส าหรบมลคาตามบญชของเครองมอทางการเงนนน คอ มลคาตามบญชสทธของเครองมอทางการเงนหลงจากการปรบลดคาเผอหนสงสยจะสญทงหมด


233

3.38 ล าดบชนของมลคายตธรรม

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ธนาคารฯมสนทรพยและหนสนทวดมลคาดวยมลคายตธรรมหรอเปดเผยมลคายตธรรมแยกแสดงตามล าดบชนของมลคายตธรรม ดงน



มลคา มลคายตธรรม

ตามบญช ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม

สนทรพยทวดมลคาดวยมลคายตธรรม ตราสารอนพนธ สญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ 22 - 22 - 22

เงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย ตราสารทน 3 3 - - 3 ตราสารหน 7,463 - 7,463 - 7,463

อสงหารมทรพยเพอการลงทน 28 - - 28 28 อาคารชดส านกงาน 624 - - 624 624

สนทรพยทเปดเผยมลคายตธรรม เงนสด 1,099 1,099 - - 1,099 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 44,050 2,240 41,810 - 44,050 เงนลงทนทวไป 206 - - 756 756 เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 232,754 (1) - 53,810 183,822 237,632

หนสนทเปดเผยมลคายตธรรม เงนรบฝาก 218,433 40,816 177,617 - 218,433 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 3,832 332 3,500 - 3,832 หนสนจายคนเมอทวงถาม 307 307 - - 307 ตราสารหนทออกและเงนกยม 18,717 - 18,801 - 18,801 (1) มลคาตามบญชของเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบไมรวมส ารองสวนเกนจ านวน 3,563 ลานบาท


234



มลคา มลคายตธรรม

ตามบญช ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม

สนทรพยทวดมลคาดวยมลคายตธรรม

ตราสารอนพนธ สญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ 6 - 6 - 6

เงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย ตราสารทน 4 4 - - 4 ตราสารหน 6,780 - 6,780 - 6,780

อสงหารมทรพยเพอการลงทน 39 - - 39 39 อาคารชดส านกงาน 624 - - 624 624

หนสนทวดมลคาดวยมลคายตธรรม ตราสารอนพนธ สญญาแลกเปลยนอตราดอกเบย 11 - 11 - 11

สนทรพยทเปดเผยมลคายตธรรม เงนสด 1,189 1,189 - - 1,189 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 53,089 2,370 50,323 396 53,089 เงนลงทนทวไป 210 - - 990 990 เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 229,108 (1) - 60,035 172,413 232,448

หนสนทเปดเผยมลคายตธรรม เงนรบฝาก 195,216 57,386 137,830 - 195,216 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 3,873 847 3,026 - 3,873 หนสนจายคนเมอทวงถาม 238 238 - - 238 ตราสารหนทออกและเงนกยม 49,717 - 49,697 - 49,697 (1) มลคาตามบญชของเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบไมรวมส ารองสวนเกนจ านวน 2,951 ลานบาท

ในระหวางปปจจบน ไมมการโอนรายการระหวางล าดบชนของมลคายตธรรม


235

4. เงนปนผลจาย

อนมตโดย เงนปนผลจายตอหน จ านวน

เงนปนผลจาย เงนปนผลจาย ในเดอน

หนบรมสทธ หนสามญ (ลานบาท)

(บาทตอหน) (บาทตอหน) เงนปนผลจายระหวางกาล ส าหรบป 2561

ทประชมคณะกรรมการธนาคารฯ ครงท 6/2561 เมอวนท 11 ธนวาคม 2561

3.90 3.90 3,594 มกราคม 2562

รวมเงนปนผลจายในป 2561 3,594

เงนปนผลจายระหวางกาล ส าหรบป 2562

ทประชมคณะกรรมการธนาคารฯ ครงท 6/2562 เมอวนท 16 ธนวาคม 2562

4.45 4.45 4,101 มกราคม 2563

รวมเงนปนผลจายในป 2562 4,101

5. การอนมตงบการเงน

งบการเงนนไดรบการอนมตจากคณะกรรมการตรวจสอบของธนาคารฯเมอวนท 11 กมภาพนธ 2563

สรปต ำแหนงรำยกำรทก ำหนดตำมแบบรำยงำนประจ ำป (แบบ 56-2)

236

สรปต ำแหนงรำยกำรทก ำหนดตำมแบบรำยงำนประจ ำป (แบบ 56-2)

หวขอ หนำ

1. นโยบายและภาพรวมการประกอบธรกจ หนา 3 ถง 6

2. ลกษณะการประกอบธรกจ หนา 7 ถง 18

3. ปจจยความเสยง หนา 19 ถง 33

4. ขอมลทวไปและขอมลส าคญอน หนา 38 ถง 39

5. ผถอหน หนา 40

6. นโยบายการจายเงนปนผล หนา 43

7. โครงสรางการจดการ หนา 44 ถง 68

8. การก ากบดแลกจการ หนา 69 ถง 88

9. ความรบผดชอบตอสงคม หนา 89 ถง 91

10. การควบคมภายในและการบรหารจดการความเสยง หนา 92 ถง 95

11. รายการระหวางกน หนา 96

12. ขอมลทางการเงนทส าคญ หนา 97 ถง 103

13. การวเคราะหและค าอธบายของฝายจดการ หนา 104 ถง 113

หมายเหต: ผลงทนสามารถศกษาขอมลของบรษททออกหลกทรพยเพมเตมไดจากแบบแสดงรายการขอมลประจ าป (แบบ 56-1) ของธนาคาร

ทแสดงไวใน www.sec.or.th หรอเวบไซตของของบรษท (www.tisco.co.th)

สารบัญ - TISCO€¦ · ส่วนที่ 1 หัวข้อที่ 1...

Documents

Transcript of สารบัญ - TISCO€¦ · ส่วนที่ 1 หัวข้อที่ 1...