บริษัท อาร์พีซีจีจํากัดมหาชน...
Transcript of บริษัท อาร์พีซีจีจํากัดมหาชน...
1
บรษท อารพซจ จากด (มหาชน) (เดมชอ “บรษท ระยองเพยวรฟายเออร จากด (มหาชน)”) และบรษทยอย หมายเหตประกอบงบการเงนรวม สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556
1. ขอมลทวไป
1.1 ขอมลทวไปของบรษทฯ
บรษท อารพซจ จากด (มหาชน) (“บรษทฯ”) เปนบรษทมหาชนซงจดตงและมภมลาเนาในประเทศไทย ธรกจหลกของบรษทฯคอการผลตและจาหนายน ามนเชอเพลงและผลตภณฑปโตรเคม ทอยตามทจดทะเบยนของบรษทฯซงเปนสานกงานใหญตงอยทเลขท 1010 อาคารชนวตร ทาวเวอร 3 ชน 14 ถนนวภาวดรงสต แขวงจตจกร เขตจตจกร กรงเทพมหานคร สาขาซงเปนทตงโรงงานตงอยทเลขท 7/3 ถนนปกรณสงเคราะหราษฎร ตาบลมาบตาพด อาเภอเมองระยอง จงหวดระยอง
ในป 2556 ผถอหนรายใหญของบรษทฯไดเปลยนจากบรษท เพทโทร-อนสตรเมนท จากด (ถอหนในอตรารอยละ 19.72 ของทนทออกและชาระแลวของบรษทฯ) เปนนายวชย ทองแตง (ถอหนในอตรารอยละ 24.43 ของทนทออกและชาระแลวของบรษทฯ) (2555: บรษท เพทโทร-อนสตรเมนท จากดถอหนในอตรารอยละ 29.87 ของทนทออกและชาระแลวของบรษทฯ)
เมอวนท 2 มกราคม 2557 บรษทฯไดจดทะเบยนเปลยนชอบรษทกบกระทรวงพาณชยเปน “บรษท อารพซจ จากด (มหาชน)”
เนองจากบรษทฯไดรบผลกระทบจากการหยดสงวตถดบจากผขายวตถดบรายหลกในเดอนกมภาพนธ 2555 บรษทฯไดเลกจางพนกงานโดยจายคาชดเชยตามทกฎหมายกาหนดและปรบลดโครงสรางองคกรใหเลกลงเพอประหยดคาใชจาย นอกจากน บรษท เพยวไบโอดเซล จากด (PBC) ไดหยดการผลตเนองจากยงไมไดรบคาสงซอจากลกคาและอยในสภาวะขาดสภาพคลองในการดาเนนธรกจ และบรษท จตรทศขนสง จากด (JTC) บรษท เอสซท ปโตรเลยม จากด (SCT) และบรษทยอยอก 6 บรษทไดหยดธรกรรมการใหบรการและการซอขายและ PBC JTC และ SCT ไดเลกจางพนกงานโดยจายคาชดเชยตามทกฎหมายกาหนดดวยเชนกน
เมอวนท 9 สงหาคม 2556 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯไดมมตอนมตใหเลกกจการและชาระบญชบรษทยอยดงน 1) บรษท เอสซท ปโตรเลยม จากด 2) บรษท เพยวอนเตอรเทรด จากด 3) บรษท ทศทศ โลจสตกส จากด 4) บรษท จตจกร ออยล จากด 5) บรษท เพยวซลกา มายนง จากด 6) บรษท อารพซ แมเนจเมนท จากด และ 7) บรษท จตรทศขนสง จากด ใหเสรจสนภายในป 2556 และเมอวนท 30 กนยายน 2556 บรษทยอยดงน 1) บรษท เอสซท ปโตรเลยม จากด 2) บรษท เพยวอนเตอรเทรด จากด 3) บรษท ทศทศ โลจสตกส จากด 4) บรษท จตจกร ออยล จากด และ 5) บรษท เพยวซลกา มายนง จากด ไดจดทะเบยนเลกกจการกบกระทรวงพาณชยซงนายทะเบยนไดรบจดทะเบยนไวแลวเมอวนท 30 กนยายน 2556 ตอมา ทประชมคณะกรรมการบรษทฯเมอวนท 12 พฤศจกายน 2556 ไดมมตอนมตใหชะลอการเลกกจการและชาระบญชของบรษท อารพซ แมเนจเมนท จากดและบรษท จตรทศขนสง จากด เพอนาบรษทดงกลาวไปใชในการทาธรกจตอไป
2
1.2 ขอสมมตฐานทางการบญช
ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 37.5 ก) ตงแตป 2552 บรษทฯมขอพพาททางการคาและคดฟองรองทสาคญกบผขายวตถดบรายหลกของบรษทฯ ซงไดหยดสงวตถดบใหแกบรษทฯตงแตเดอนกมภาพนธ 2555 ทาใหบรษทฯตองหยดการผลตเพราะไมสามารถจดหาวตถดบหลกดงกลาวจากผขายรายอนและบรษทยอยบางบรษททดาเนนธรกจเกยวเนองกบบรษทฯตองหยดดาเนนกจการ สถานการณดงกลาวทาใหเกดขอสงสยอยางมากเกยวกบความสามารถของบรษทฯและบรษทยอยบางบรษททจะดาเนนงานอยางตอเนอง อยางไรกตาม ในปปจจบนเหตการณดงกลาวไดคลคลาย ถงแมวาขอพพาททางการคาดงกลาวยงอยภายใตกระบวนการอนญาโตตลาการ และคดฟองรองอยภายใตกระบวนการพจารณาคดของศาลแพง บรษทฯมแผนการซอหนสามญจานวนเงน 900 ลานบาทของบรษท ไทยพบลคพอรต จากด (TPP) ซงดาเนนธรกจหลกในการใหเชาคลงน ามนและกจการทาเรอและขายเครองจกรและอปกรณโรงงานหลกของบรษทฯใหแก TPP ในราคามากกวามลคาสทธตามบญชเพอดาเนนการผลตตอไป โดยบรษทฯไดวางเงนประกนการซอหนไวในเดอนตลาคม 2556 จานวนเงน 200 ลานบาทและบรษทฯจะชาระสวนทเหลอภายในวนท 18 เมษายน 2557 โดยใชแหลงเงนทนจากการทบรษทฯไดเพมทนในเดอนกมภาพนธ 2557 จานวนเงน 502 ลานบาทและเงนทนหมนเวยนของบรษทฯ โดยเมอวนท 28 มกราคม 2557 บรษทฯไดทาสญญาซอขายหนกบผถอหนเดมของ TPP แลว นอกจากน เมอวนท 6 มนาคม 2557 บรษทฯไดทาสญญาซอขายเครองจกรและอปกรณเพอขายเครองจกรและอปกรณโรงงานหลกของบรษทฯใหแกบรษทดงกลาว โดยมเงอนไขวาจะตองไดรบการอนมตจากคณะกรรมการบรษทฯและผถอหนของบรษทฯกอน ซงบรษทดงกลาวมแผนทจะยายเครองจกรและอปกรณโรงงานไปตงยงภมลาเนาใหมเพอดาเนนการผลตตอไป
แผนการดาเนนการดงกลาวขางตนทาใหความไมแนนอนทมสาระสาคญบางประการทอาจมผลกระทบอยางมนยสาคญตอความสามารถในการดาเนนงานตอเนองของบรษทฯและบรษทยอยไดคลคลายลงในปปจจบน อยางไรกตาม บรษทฯและบรษทยอยมขาดทนจากการดาเนนงานอยางตอเนองตงแตหยดการผลตในป 2555 และ มหนสนหมนเวยน ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 สงกวาสนทรพยหมนเวยนจานวน 945 ลานบาท ซงหนสนหมนเวยนดงกลาวไดรวมหนสนทยงเปนขอพพาททางการคาและคดฟองรองกบผขายวตถดบรายหลกของบรษทฯตามทกลาวขางตน ปจจยดงกลาวแสดงใหเหนวายงคงมความไมแนนอนทมสาระสาคญบางประการทอาจเปนเหตใหเกดขอสงสยทมนยสาคญเกยวกบความสามารถในการดาเนนงานตอเนองของบรษทฯและบรษทยอยหากบรษทฯแพคดความดงกลาว อยางไรกตาม ณ ปจจบนผลของขอพพาททางการคาและคดฟองรองดงกลาวยงไมสามารถระบไดและขนอยกบกระบวนการยตธรรมในอนาคต ทงน งบการเงนของบรษทฯยงคงจดทาขนภายใตขอสมมตฐานการดาเนนงานตอเนองของกจการโดยไมไดปรบปรงมลคาสนทรพยในราคาทอาจขายได และไมไดปรบปรงหนสนตามจานวนทจะตองจายคนและจดประเภทบญชใหม ซงอาจมความจาเปนหากบรษทฯไมสามารถดาเนนงานไดอยางตอเนอง
3
2. เกณฑในการจดทางบการเงน
2.1 งบการเงนนจดทาขนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนทกาหนดในพระราชบญญตวชาชพบญช พ.ศ. 2547 โดยแสดงรายการในงบการเงนตามขอกาหนดในประกาศกรมพฒนาธรกจการคาลงวนท 28 กนยายน 2554 ออกตามความในพระราชบญญตการบญช พ.ศ. 2543
งบการเงนฉบบภาษาไทยเปนงบการเงนฉบบทบรษทฯใชเปนทางการตามกฎหมาย งบการเงนฉบบภาษาองกฤษแปลจากงบการเงนฉบบภาษาไทยน
งบการเงนนไดจดทาขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมเวนแตจะไดเปดเผยเปนอยางอนในนโยบาย การบญช
2.2 เกณฑในการจดทางบการเงนรวม
ก) งบการเงนรวมนไดจดทาขนโดยรวมงบการเงนของบรษท อารพซจ จากด (มหาชน) (ซงตอไปนเรยกวา “บรษทฯ”) และบรษทยอย (ซงตอไปนเรยกวา “บรษทยอย”) ดงตอไปน
จดตงขน อตรารอยละ บรษท ลกษณะธรกจ ในประเทศ ของการถอหน
2556 2555
รอยละ รอยละ บรษท เพยวไบโอดเซล จากด* ผลตและจาหนายผลตภณฑ นามนไบโอ ดเซล (B100) และกลเซอรนดบ ไทย 100 100 บรษท เพยวพลงงานไทย จากดและบรษทยอย จาหนายนามนเชอเพลงและแกส ไทย 100 100 บรษท เอสซท ปโตรเลยม จากด** จาหนายนามนเชอเพลง ไทย 100 100 บรษท เอสซท สหภณฑ จากด จาหนายอปกรณเครองมอของสถานบรการ นามน และใหบรการซอมบารง ไทย 100 100 บรษท จตรทศขนสง จากด* ใหบรการขนสงนามน ไทย 100 100 บรษท เพยวอนเตอรเทรด จากด** จาหนายนามนเชอเพลง ไทย 100 100 บรษท อารพซ แมเนจเมนท จากด* จาหนายนามนเชอเพลง ไทย 100 70 บรษท ทศทศ โลจสตกส จากด ** จาหนายนามนเชอเพลง ไทย 100 100 บรษท จตจกร ออยล จากด** จาหนายนามนเชอเพลง ไทย 100 100 บรษท เพยวซลกา มายนง จากด** จาหนายนามนเชอเพลง ไทย 100 100 บรษท ไทยควอทซมายนง จากด จาหนายนามนเชอเพลง ไทย - 100 RPC Global Co., Ltd. จาหนายนามนเชอเพลงและผลตภณฑ ปโตรเคมและการลงทนตางๆ ฮองกง 100 100
* ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 ไดหยดดาเนนธรกจแลว ** บรษททเลกกจการเมอวนท 30 กนยายน 2556
4
ข) บรษทฯนางบการเงนของบรษทยอยมารวมในการจดทางบการเงนรวมตงแตวนทบรษทฯมอานาจในการควบคมบรษทยอยจนถงวนทบรษทฯสนสดการควบคมบรษทยอยนน
ค) งบการเงนของบรษทยอยไดจดทาขนโดยใชนโยบายการบญชทสาคญเชนเดยวกนกบของบรษทฯ
ง) สนทรพยและหนสนตามงบการเงนของบรษทยอยซงจดตงในตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน สวนรายไดและคาใชจายแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยนถวเฉลยรายเดอน ผลตางซงเกดขนจากการแปลงคาดงกลาวไดแสดงไวเปนรายการ “ผลตางจากการแปลงคางบการเงนทเปนเงนตราตางประเทศ” ในงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน
จ) ยอดคงคางระหวางบรษทฯและบรษทยอย รายการคาระหวางกนทมสาระสาคญไดถกตดออกจากงบการเงนรวมนแลว
ฉ) สวนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม คอ จานวนกาไรหรอขาดทนและสนทรพยสทธของบรษทยอยสวนทไมไดเปนของบรษทฯ และแสดงเปนรายการแยกตางหากในงบกาไรขาดทนรวมและสวนของผถอหนในงบแสดงฐานะการเงนรวม
ช) ทประชมคณะกรรมการบรษทฯเมอวนท 9 พฤษภาคม 2556 ไดมมตอนมตใหบรษทฯซอหนของบรษท อารพซ แมเนจเมนท จากด (RPCM) คนจากบรษท โขงเจรญขนสง จากด จานวน 1,500 หน คดเปนสดสวนการถอหนรอยละ 30 ในราคาหนละ 366.31 บาท หรอรวมเปนจานวนเงน 549,465 บาท ราคาดงกลาวเปนราคามลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 ทงน บรษทฯไดซอเงนลงทนดงกลาวและจายชาระคาหนในเดอนพฤษภาคม 2556 ทาใหสดสวนการถอหนของบรษทฯใน RPCM เพมขนจากเดมรอยละ 70 เปนรอยละ 100
ซ) ทประชมคณะกรรมการบรษทฯเมอวนท 9 สงหาคม 2556 ไดมมตอนมตใหบรษทฯขาย เงนลงทนในหนสามญทงหมดของบรษท ไทยควอทซมายนง จากด ซงเปนบรษทยอยทบรษทฯถอหนอยในอตรารอยละ 99.99 ใหแกบคคลธรรมดารายหนงจานวน 4,996 หนในราคาหนละ 1 บาทหรอรวมเปนจานวนเงน 4,996 บาท บรษทฯไดขายเงนลงทนและไดรบเงนจากการขายเงนลงทนดงกลาวในเดอนกนยายน 2556
2.3 บรษทฯจดทางบการเงนเฉพาะกจการเพอประโยชนตอสาธารณะ โดยแสดงเงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมตามวธราคาทน
5
3. มาตรฐานการบญชใหม
มาตรฐานการบญชทเรมมผลบงคบในปบญชปจจบนและทจะมผลบงคบในอนาคตมรายละเอยดดงน
ก) มาตรฐานการบญชทเรมมผลบงคบในปบญชปจจบน
มาตรฐานการบญช ฉบบท 12
ภาษเงนได
ฉบบท 20 (ปรบปรง 2552) การบญชสาหรบเงนอดหนนจากรฐบาล และการเปดเผยขอมลเกยวกบความชวยเหลอจากรฐบาล
ฉบบท 21 (ปรบปรง 2552) ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 8 สวนงานดาเนนงาน
การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 10 ความชวยเหลอจากรฐบาล - กรณทไมมความเกยวของอยาง
เฉพาะเจาะจงกบกจกรรมดาเนนงาน ฉบบท 21 ภาษเงนได - การไดรบประโยชนจากสนทรพยทไมไดคด
คาเสอมราคาทตราคาใหม ฉบบท 25 ภาษเงนได - การเปลยนแปลงสถานภาพทางภาษของกจการ
หรอของผถอหน แนวปฏบตทางบญชเกยวกบการโอนและการรบโอนสนทรพยทางการเงน
มาตรฐานการบญช มาตรฐานการรายงานทางการเงน การตความมาตรฐานการบญชและแนวปฏบตทางบญชขางตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงนน ยกเวนมาตรฐานการบญชดงตอไปน
มาตรฐานการบญชฉบบท 12 เรอง ภาษเงนได
มาตรฐานฉบบนกาหนดใหกจการระบผลแตกตางชวคราวทเกดจากความแตกตางระหวางมลคาสนทรพยและหนสนทแสดงในงบแสดงฐานะการเงนกบฐานภาษ และรบรผลกระทบทางภาษเปนสนทรพยหรอหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชตามหลกเกณฑทกาหนด บรษทฯและบรษทยอยไดเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาวในปปจจบนและปรบยอนหลงงบการเงนของปกอนทแสดงเปนขอมลเปรยบเทยบเสมอนหนงวาบรษทฯและบรษทยอยรบรผลกระทบทางภาษเปนสนทรพยหรอหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชมาโดยตลอด ผลสะสมจากการเปลยนแปลงนโยบายบญชดงกลาวแสดงอยในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 4
6
ข) มาตรฐานการบญชทจะมผลบงคบในอนาคต
วนทมผลบงคบใช มาตรฐานการบญช
ฉบบท 1 (ปรบปรง 2555) การนาเสนองบการเงน 1 มกราคม 2557 ฉบบท 7 (ปรบปรง 2555) งบกระแสเงนสด 1 มกราคม 2557 ฉบบท 12 (ปรบปรง 2555) ภาษเงนได 1 มกราคม 2557 ฉบบท 17 (ปรบปรง 2555) สญญาเชา 1 มกราคม 2557 ฉบบท 18 (ปรบปรง 2555) รายได 1 มกราคม 2557 ฉบบท 19 (ปรบปรง 2555) ผลประโยชนของพนกงาน 1 มกราคม 2557 ฉบบท 21 (ปรบปรง 2555) ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตรา
แลกเปลยนเงนตราตางประเทศ 1 มกราคม 2557
ฉบบท 24 (ปรบปรง 2555) การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน
1 มกราคม 2557
ฉบบท 28 (ปรบปรง 2555) เงนลงทนในบรษทรวม 1 มกราคม 2557 ฉบบท 31 (ปรบปรง 2555) สวนไดเสยในการรวมคา 1 มกราคม 2557 ฉบบท 34 (ปรบปรง 2555) งบการเงนระหวางกาล 1 มกราคม 2557 ฉบบท 36 (ปรบปรง 2555) การดอยคาของสนทรพย 1 มกราคม 2557 ฉบบท 38 (ปรบปรง 2555) สนทรพยไมมตวตน 1 มกราคม 2557
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 2 (ปรบปรง 2555) การจายโดยใชหนเปนเกณฑ 1 มกราคม 2557 ฉบบท 3 (ปรบปรง 2555) การรวมธรกจ 1 มกราคม 2557 ฉบบท 4 สญญาประกนภย 1 มกราคม 2559 ฉบบท 5 (ปรบปรง 2555) สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขายและการ
ดาเนนงานทยกเลก 1 มกราคม 2557
ฉบบท 8 (ปรบปรง 2555) สวนงานดาเนนงาน 1 มกราคม 2557 การตความมาตรฐานการบญช
ฉบบท 15 สญญาเชาดาเนนงาน - สงจงใจทใหแกผเชา 1 มกราคม 2557 ฉบบท 27 การประเมนเนอหาสญญาเชาททาขนตาม
รปแบบกฎหมาย 1 มกราคม 2557
ฉบบท 29 การเปดเผยขอมลของขอตกลงสมปทานบรการ 1 มกราคม 2557 ฉบบท 32 สนทรพยไมมตวตน - ตนทนเวบไซต 1 มกราคม 2557
7
วนทมผลบงคบใช การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน
ฉบบท 1 การเปลยนแปลงในหนสนทเกดขนจากการ รอถอน การบรณะ และหนสนทมลกษณะคลายคลงกน
1 มกราคม 2557
ฉบบท 4 การประเมนวาขอตกลงประกอบดวยสญญาเชาหรอไม
1 มกราคม 2557
ฉบบท 5 สทธในสวนไดเสยจากกองทนการรอถอน การบรณะและการปรบปรงสภาพแวดลอม
1 มกราคม 2557
ฉบบท 7 การปรบปรงยอนหลงภายใตมาตรฐานการบญชฉบบ ท 29 เ รอง การรายงานทางการเงนในสภาพเศรษฐกจทมภาวะเงนเฟอรนแรง
1 มกราคม 2557
ฉบบท 10 งบการเงนระหวางกาลและการดอยคา 1 มกราคม 2557 ฉบบท 12 ขอตกลงสมปทานบรการ 1 มกราคม 2557 ฉบบท 13 โปรแกรมสทธพเศษแกลกคา 1 มกราคม 2557 ฉบบท 17 การจายสนทรพยทไมใชเงนสดใหเจาของ 1 มกราคม 2557 ฉบบท 18 การโอนสนทรพยจากลกคา 1 มกราคม 2557
ฝายบรหารของบรษทฯเชอวามาตรฐานการบญช มาตรฐานการรายงานทางการเงน การตความมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนขางตนจะไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงนเมอนามาถอปฏบต
4. ผลสะสมจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญชเนองจากการนามาตรฐานการบญชใหมมาถอปฏบต
ในระหวางปปจจบน บรษทฯและบรษทยอยไดเปลยนแปลงนโยบายการบญชทสาคญตามทกลาวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3 เนองจากบรษทฯนามาตรฐานการบญชฉบบท 12 เรอง ภาษเงนได มาถอปฏบต ผลสะสมของการเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาวแสดงเปนรายการแยกตางหากในงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน
8
จานวนเงนของรายการปรบปรงทมผลกระทบตอรายการในงบแสดงฐานะการเงน งบกาไรขาดทนและงบกาไรขาดทนเบดเสรจ มดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2556
31 ธนวาคม 2555
1 มกราคม 2555
31 ธนวาคม 2556
31 ธนวาคม 2555
1 มกราคม 2555
งบแสดงฐานะการเงน สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชเพมขน 7,265 9,661 9,100 - - -
หนสนภาษเงนไดรอการตดบญชเพมขน 61,053 34,927 39,068 53,638 34,927 39,068 ขาดทนสะสมลดลง 7,265 9,661 9,100 - - - องคประกอบอนของสวนของผถอหนลดลง (61,053) (34,927) (39,068) (53,638) (34,927) (39,068)
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2556 2555 2556 2555
งบกาไรขาดทน รายไดภาษเงนไดเพมขน (1,735) (4,702) (4,132) (4,140) ขาดทนสวนทเปนของผถอหนของบรษทฯลดลง 1,735 4,702 4,132 4,140 ขาดทนตอหนขนพนฐานลดลง (บาท) 0.003 0.009 0.007 0.008 จานวนหนสามญถวเฉลยถวงนาหนก (พนหน) 571,021 529,870 571,021 529,870 งบกาไรขาดทนเบดเสรจ กาไรขาดทนเบดเสรจอน ผลกาไรจากการตราคาทดน อาคารและอปกรณลดลง
(44,177)
-
(22,842)
-
ผลขาดทนจากการดอยคาของอาคารและอปกรณทตราคาใหมลดลง
13,919
-
-
-
5. นโยบายการบญชทสาคญ
5.1 การรบรรายได
ขายสนคา
รายไดจากการขายสนคารบรเมอบรษทฯและบรษทยอยไดโอนความเสยงและผลตอบแทนทมนยสาคญของความเปนเจาของสนคาใหกบผซอแลว รายไดจากการขายแสดงมลคาตามราคาในใบกากบสนคาโดยไมรวมภาษมลคาเพม สาหรบสนคาทไดสงมอบหลงจากหกสวนลดแลว
9
รายไดจากการใหบรการขนสง
รายไดจากการใหบรการถอเปนรายไดตามเกณฑคงคางโดยจะรบรเปนรายไดเมอไดใหบรการแลว
รายไดคาบรการกอสราง
รายไดคาบรการกอสรางรบรเ มอไดใหบรการแลวโดยพจารณาถงข นความสาเรจของงาน ขนความสาเรจของงานกอสรางคานวณโดยการเปรยบเทยบตนทนงานกอสรางทเกดขนจนถงวน สนงวดกบตนทนงานกอสรางทงหมดทคาดวาจะใชในการกอสรางตามสญญาโดยจะตงสารองเผอผลขาดทนสาหรบโครงการกอสรางทงจานวนเมอทราบแนชดวาโครงการกอสรางนนจะประสบผลขาดทน
รายไดคาเชาและบรการ
รายไดคาเชาและบรการรบรตามวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา
รายไดคาบรหารจดการ
รายไดคาบรหารจดการรบรเปนรายไดตามเกณฑคงคางตามเงอนไขและขอตกลงทระบในสญญาทเกยวของ
ดอกเบยรบ
ดอกเบยรบถอเปนรายไดตามเกณฑคงคางโดยคานงถงอตราผลตอบแทนทแทจรง
เงนปนผลรบ
เงนปนผลรบถอเปนรายไดเมอบรษทฯมสทธในการรบเงนปนผล
5.2 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด หมายถง เงนสดและเงนฝากธนาคาร และเงนลงทนระยะสนทมสภาพคลองสง ซงถงกาหนดจายคนภายในระยะเวลาไมเกน 3 เดอนนบจากวนทไดมาและไมมขอจากดในการเบกใช
5.3 ลกหนการคา
ลกหนการคาแสดงมลคาตามจานวนมลคาสทธทจะไดรบ บรษทฯและบรษทยอยบนทกคาเผอหนสงสยจะสญสาหรบผลขาดทนโดยประมาณทอาจเกดขนจากการเกบเงนจากลกหนไมได ซงโดยทวไปพจารณาจากประสบการณการเกบเงนและการวเคราะหอายหน
5.4 สนคาคงเหลอ
สนคาคงเหลอแสดงมลคาตามราคาทนถวเฉลยหรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะตากวา ตนทนของสนคาสาเรจรปทผลตขนเองไดรวมตนทนของคาวตถดบ คาแรงทางตรงและคาโสหย การผลต
10
5.5 เงนลงทน
ก) เงนลงทนในหลกทรพยเพอคาแสดงตามมลคายตธรรม การเปลยนแปลงในมลคายตธรรมของหลกทรพยบนทกในงบกาไรขาดทน
ข) เงนลงทนในบรษทรวมทแสดงอยในงบการเงนรวมแสดงมลคาตามวธสวนไดเสย
ค) เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมทแสดงอยในงบการเงนเฉพาะกจการแสดงมลคาตามวธราคาทน
มลคายตธรรมของหนวยลงทนคานวณจากมลคาสนทรพยสทธของหนวยลงทน
บรษทฯและบรษทยอยใชวธถวเฉลยถวงนาหนกในการคานวณตนทนของเงนลงทน
เมอมการจาหนายเงนลงทน ผลตางระหวางสงตอบแทนสทธทไดรบกบมลคาตามบญชของเงนลงทน จะถกบนทกในงบกาไรขาดทน
5.6 ทดน อาคารและอปกรณ และคาเสอมราคา
ทดนแสดงมลคาตามราคาทตใหม อาคารและอปกรณแสดงมลคาตามราคาทน/ราคาทตใหมหก คาเสอมราคาสะสม และคาเผอการดอยคาของสนทรพย (ถาม)
บรษทฯและบรษทยอยบนทกมลคาเรมแรกของทดน อาคารโรงงาน เครองจกรและอปกรณโรงงานในราคาทน ณ วนทไดสนทรพยมา หลงจากนนบรษทฯและบรษทยอยจดใหมการประเมนราคา โดยผประเมนราคาอสระและบนทกสนทรพยดงกลาวในราคาทตใหม ทงน บรษทฯและบรษทยอยจดใหมการประเมนราคาสนทรพยดงกลาวเปนครงคราวเพอมใหราคาตามบญช ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานแตกตางจากมลคายตธรรมอยางมสาระสาคญ
บรษทฯและบรษทยอยบนทกสวนตางซงเกดจากการตราคาสนทรพยดงตอไปน
- บรษทฯและบรษทยอยบนทกราคาตามบญชของสนทรพยทเพมขนจากการตราคาใหมในกาไรขาดทนเบดเสรจอนและรบรจานวนสะสมในบญช “สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย” ในองคประกอบอนของสวนของผถอหน อยางไรกตาม หากสนทรพยนนเคยมการตราคาลดลงและบรษทฯและบรษทยอยไดรบรราคาทลดลงในงบกาไรขาดทนแลว สวนทเพมจากการตราคาใหมนจะถกรบรเปนรายไดไมเกนจานวนทเคยลดลงซงรบรเปนคาใชจายปกอนแลว
- บรษทฯและบรษทยอยรบรราคาตามบญชของสนทรพยทลดลงจากการตราคาใหมในงบกาไรขาดทน อยางไรกตาม หากสนทรพยนนเคยมการตราคาเพมขนและยงมยอดคงคางของบญช “สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย” อยในองคประกอบอนของสวนของผถอหน สวนทลดลงจากการตราคาใหมจะถกรบรในกาไรขาดทนเบดเสรจอนในจานวนทไมเกนยอดคงเหลอของบญช “สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย”
11
คาเสอมราคาของอาคารและอปกรณคานวณจากราคาทนหรอราคาทตใหมโดยวธเสนตรงตามอายการใหประโยชนโดยประมาณดงน
สวนปรบปรงอาคาร 5 - 30 ป อาคาร 20 - 40 ป เครองจกรและอปกรณโรงงาน 5 - 20 ป เครองตกแตง ตดตงและเครองใชสานกงาน 3 - 5 ป ยานพาหนะ 5 ป
คาเสอมราคารวมอยในการคานวณผลการดาเนนงาน
ไมมการคดคาเสอมราคาสาหรบทดนและงานระหวางกอสราง
บรษทฯตดรายการทดน อาคารและอปกรณออกจากบญชเมอจาหนายสนทรพยหรอคาดวาจะไมไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากการใชหรอการจาหนายสนทรพย รายการผลกาไรหรอขาดทนจากการจาหนายสนทรพย (ผลตางระหวางสงตอบแทนสทธทไดรบจากการจาหนายสนทรพยกบมลคาตามบญชของสนทรพยนน) จะรบรในงบกาไรขาดทนเมอบรษทฯตดรายการสนทรพยนนออกจากบญช
5.7 ตนทนการกยม
ตนทนการกยมของเงนกทใชในการไดมา การกอสราง หรอการผลตสนทรพยทตองใชระยะเวลานานในการแปลงสภาพใหพรอมใชหรอขาย ไดถกนาไปรวมเปนราคาทนของสนทรพยจนกวาสนทรพยนนจะอยในสภาพพรอมทจะใชไดตามทมงประสงค สวนตนทนการกยมอนถอเปนคาใชจายในงวดทเกดรายการ ตนทนการกยมประกอบดวยดอกเบยและตนทนอนทเกดขนจากการกยมนน
5.8 สนทรพยไมมตวตนและคาตดจาหนาย
บรษทฯและบรษทยอยบนทกตนทนเรมแรกของสนทรพยไมมตวตนตามราคาทน ภายหลงการรบรรายการเรมแรก สนทรพยไมมตวตนแสดงมลคาตามราคาทนหกคาตดจาหนายสะสมและคาเผอการดอยคาสะสม (ถาม) ของสนทรพยนน
บรษทฯและบรษทยอยตดจาหนายสนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจากดอยางมระบบตลอดอายการใหประโยชนเชงเศรษฐกจของสนทรพยนน และจะประเมนการดอยคาของสนทรพยดงกลาวเมอมขอบงชวาสนทรพยนนเกดการดอยคา บรษทฯและบรษทยอยจะทบทวนระยะเวลา การตดจาหนายและวธการตดจาหนายของสนทรพยไมมตวตนดงกลาวทกสนปเปนอยางนอย คาตดจาหนายรบรเปนคาใชจายในงบกาไรขาดทน
ซอฟตแวรคอมพวเตอรมอายการใหประโยชน 5 และ 10 ป
12
5.9 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน
บคคลหรอกจการทเกยวของกนกบบรษทฯ หมายถง บคคลหรอกจการทมอานาจควบคมบรษทฯ หรอถกบรษทฯควบคมไมวาจะเปนโดยทางตรงหรอทางออม หรออยภายใตการควบคมเดยวกนกบบรษทฯ
นอกจากน บคคลหรอกจการทเกยวของกนยงหมายรวมถงบรษทรวมและบคคลทมสทธออกเสยงโดยทางตรงหรอทางออมซงทาใหมอทธพลอยางเปนสาระสาคญตอบรษทฯ ผบรหารสาคญ กรรมการหรอพนกงานของบรษทฯ ทมอานาจในการวางแผนและควบคมการดาเนนงานของบรษทฯ
5.10 สญญาเชาระยะยาว
สญญาเชาทดน อาคารและอปกรณทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไดโอนไปใหกบผเชาถอเปนสญญาเชาการเงน สญญาเชาการเงนจะบนทกเปนรายจายฝายทนดวยมลคายตธรรมของสนทรพยทเชาหรอมลคาปจจบนสทธของจานวนเงนทตองจายตามสญญาเชาแลวแตมลคาใดจะตากวา ภาระผกพนตามสญญาเชาหกคาใชจายทางการเงนจะบนทกเปนหนสนระยะยาว สวนดอกเบยจายจะบนทกในงบกาไรขาดทนตลอดอายของสญญาเชา สนทรพยทไดมาตามสญญาเชาการเงนจะคดคาเสอมราคาตลอดอายการใชงานของสนทรพยทเชา
สญญาเชาทดน อาคารและอปกรณทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไมไดโอนไปใหกบผเชาถอเปนสญญาเชาดาเนนงาน จานวนเงนทจายตามสญญาเชาดาเนนงานรบรเปนคาใชจายในงบกาไรขาดทนตามวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา
5.11 เงนตราตางประเทศ
บรษทฯแสดงงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการเปนสกลเงนบาท ซงเปนสกลเงนทใชในการดาเนนงานของบรษทฯ รายการตางๆของแตละกจการทรวมอยในงบการเงนรวมวดมลคาดวยสกลเงนทใชในการดาเนนงานของแตละกจการนน
รายการทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ สนทรพยและหนสนทเปนตวเงนซงอยในสกลเงนตราตางประเทศไดแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน
กาไรและขาดทนทเกดจากการเปลยนแปลงในอตราแลกเปลยนไดรวมอยในการคานวณผลการดาเนนงาน
13
5.12 การดอยคาของสนทรพย
ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน บรษทฯและบรษทยอยจะทาการประเมนการดอยคาของทดน อาคารและอปกรณหรอสนทรพยทไมมตวตนของบรษทฯหากมขอบงชวาสนทรพยดงกลาวอาจดอยคา บรษทฯและบรษทยอยรบรขาดทนจากการดอยคาเมอมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยมมลคาตากวามลคาตามบญชของสนทรพยนน ทงนมลคาทคาดวาจะไดรบคนหมายถงมลคายตธรรมหกตนทนในการขายของสนทรพยหรอมลคาจากการใชสนทรพยแลวแตราคาใดจะสงกวา ในการประเมนมลคาจากการใชสนทรพย บรษทฯและบรษทยอยประมาณการกระแสเงนสดในอนาคตทกจการคาดวาจะไดรบจากสนทรพยและคานวณคดลดเปนมลคาปจจบนโดยใชอตราคดลดกอนภาษทสะทอนถงการประเมนความเสยงในสภาพตลาดปจจบนของเงนสดตามระยะเวลาและความเสยงซงเปนลกษณะเฉพาะของสนทรพยทกาลงพจารณาอย ในการประเมนมลคายตธรรมหกตนทนในการขาย บรษทฯใชแบบจาลองการประเมนมลคาทดทสดซงเหมาะสมกบสนทรพย ซงสะทอนถงจานวนเงนทกจการสามารถจะไดมาจากการจาหนายสนทรพยหกดวยตนทนในการจาหนาย โดยการจาหนายนนผซอกบผขายมความรอบรและเตมใจในการแลกเปลยนและสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะของผทไมมความเกยวของกน
บรษทฯและบรษทยอยจะรบรรายการขาดทนจากการดอยคาในงบกาไรขาดทน ยกเวนในกรณท ทดน อาคารและอปกรณซงใชวธการตราคาใหมและไดบนทกสวนเกนทนจากการตราคาใหมไวในสวนของผถอหน ขาดทนจากการดอยคาจะรบรในสวนของผถอหนไมเกนไปกวาสวนเกนทนจากการ ตราคาทเคยบนทกไว
5.13 ผลประโยชนของพนกงาน
ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน
บรษทฯและบรษทยอยรบรเงนเดอน คาจาง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมเปนคาใชจายเมอเกดรายการ
ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน
โครงการสมทบเงน
บรษทฯ บรษทยอยและพนกงานไดรวมกนจดต งกองทนสารองเลยงชพ ซงประกอบดวยเงนทพนกงานจายสะสมและเงนทบรษทฯและบรษทยอยจายสมทบใหเปนรายเดอน สนทรพยของกองทนสารองเลยงชพไดแยกออกจากสนทรพยของบรษทฯและบรษทยอย เงนทบรษทฯและบรษทยอยจายสมทบกองทนสารองเลยงชพบนทกเปนคาใชจายในปทเกดรายการ
14
โครงการผลประโยชนหลงออกจากงาน
บรษทฯและบรษทยอยมภาระสาหรบเงนชดเชยทตองจายใหแกพนกงานเมอออกจากงานตามกฎหมายแรงงาน ซงบรษทฯและบรษทยอยถอวาเงนชดเชยดงกลาวเปนโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานสาหรบพนกงาน
บรษทฯและบรษทยอยคานวณหนสนตามโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานโดยใชวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว (Projected Unit Credit Method) โดยผเชยวชาญอสระไดทาการประเมนภาระผกพนดงกลาวตามหลกคณตศาสตรประกนภย
ผลประโยชนเมอเลกจาง
บรษทฯและบรษทยอยมภาระสาหรบเงนชดเชยทตองจายใหแกพนกงานเมอยกเลกการจางพนกงานกอนวนเกษยณตามปกต
บรษทฯและบรษทยอยรบรผลประโยชนเมอเลกจางเปนคาใชจายทนท
ในการปฏบตตามมาตรฐานการบญชฉบบท 19 เรอง ผลประโยชนของพนกงาน เปนครงแรกในป 2554 บรษทฯและบรษทยอยเลอกรบรหนสนในชวงการเปลยนแปลงทมากกวาหนสนทรบร ณ วนเดยวกนตามนโยบายการบญชเดมโดยใชวธปรบยอนหลงเสมอนวาไดบนทกคาใชจายผลประโยชนพนกงานตามมาตรฐานการบญชฉบบนมาโดยตลอด
5.14 ประมาณการหนสน
บรษทฯและบรษทยอยจะบนทกประมาณการหนสนไวในบญชเมอภาระผกพนซงเปนผลมาจากเหตการณในอดตไดเกดขนแลว และมความเปนไปไดคอนขางแนนอนวาบรษทฯและบรษทยอยจะเสยทรพยากรเชงเศรษฐกจไปเพอปลดเปลองภาระผกพนนน และบรษทฯและบรษทยอยสามารถประมาณมลคาภาระผกพนนนไดอยางนาเชอถอ
5.15 ภาษเงนได
ภาษเงนไดประกอบดวยภาษเงนไดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช
ภาษเงนไดปจจบน
บรษทฯและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดปจจบนตามจานวนทคาดวาจะจายใหแกหนวยงานจดเกบภาษของรฐ โดยคานวณจากกาไรทางภาษตามหลกเกณฑทกาหนดในกฎหมายภาษอากร
ภาษเงนไดรอการตดบญช
บรษทฯและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวระหวางราคาตามบญชของสนทรพยและหนสน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานกบฐานภาษของสนทรพยและหนสนทเกยวของนน โดยใชอตราภาษทมผลบงคบใช ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน
15
บรษทฯและบรษทยอยรบรหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวทตองเสยภาษทกรายการ แตรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชสาหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษ รวมทงผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชในจานวนเทาทมความเปนไปไดคอนขางแนทบรษทฯและบรษทยอยจะมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชนน
บรษทฯและบรษทยอยจะทบทวนมลคาตามบญชของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทกสนรอบระยะเวลารายงานและจะทาการปรบลดมลคาตามบญชดงกลาว หากมความเปนไปไดคอนขางแนวาบรษทฯและบรษทยอยจะไมมกาไรทางภาษเพยงพอตอการนาสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทงหมดหรอบางสวนมาใชประโยชน
บรษทฯและบรษทยอยจะบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชโดยตรงไปยงสวนของผถอหนหากภาษทเกดขนเกยวของกบรายการทไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของผถอหน
6. การใชดลยพนจและประมาณการทางบญชทสาคญ
ในการจดทางบการเงนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจและการประมาณการในเรองทมความไมแนนอนเสมอ การใชดลยพนจและการประมาณการดงกลาวนสงผลกระทบตอจานวนเงนทแสดงในงบการเงนและตอขอมลทแสดงในหมายเหตประกอบ งบการเงน ผลทเกดขนจรงอาจแตกตางไปจากจานวนทประมาณการไว การใชดลยพนจและการประมาณการทสาคญมดงน
สญญาเชา
ในการพจารณาประเภทของสญญาเชาวาเปนสญญาเชาดาเนนงานหรอสญญาเชาการเงน ฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประเมนเงอนไขและรายละเอยดของสญญาเพอพจารณาวาบรษทฯและบรษทยอยไดโอนหรอรบโอนความเสยงและผลประโยชนในสนทรพยทเชาดงกลาวแลวหรอไม
คาเผอหนสงสยจะสญของลกหน
ในการประมาณคาเผอหนสงสยจะสญของลกหน ฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจในการประมาณการผลขาดทนทคาดวาจะเกดขนจากลกหนแตละราย โดยคานงถงประสบการณการเกบเงนในอดต อายของหนทคงคางและสภาวะเศรษฐกจทเปนอยในขณะนน เปนตน
ทดน อาคารและอปกรณ และคาเสอมราคา
ในการคานวณคาเสอมราคาของอาคารและอปกรณ ฝายบรหารจาเปนตองทาการประมาณอายการใหประโยชนและมลคาคงเหลอเมอเลกใชงานของอาคารและอปกรณ และตองทบทวนอายการใหประโยชนและมลคาคงเหลอใหมหากมการเปลยนแปลงเกดขน
16
บรษทฯแสดงมลคาของทดน อาคารโรงงาน เครองจกรและอปกรณโรงงานดวยราคาทตใหม ซงราคาทตใหมนไดประเมนโดยผประเมนราคาอสระ โดยใชวธเปรยบเทยบราคาตลาดสาหรบสนทรพยประเภททดนและวธมลคาตนทนทดแทนสทธสาหรบสนทรพยประเภทอาคารโรงงาน เครองจกรและอปกรณโรงงาน ซงการประเมนมลคาดงกลาวตองอาศยขอสมมตฐานและการประมาณการบางประการ
นอกจากน ฝายบรหารจาเปนตองสอบทานการดอยคาของทดน อาคารและอปกรณในแตละชวงเวลาและบนทกขาดทนจากการดอยคาหากคาดวามลคาทคาดวาจะไดรบคนตากวามลคาตามบญชของสนทรพยนน ในการนฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจทเกยวของกบการคาดการณรายไดและคาใชจายในอนาคตซงเกยวเนองกบสนทรพยนน
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช
บรษทฯและบรษทยอยจะรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชสาหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและขาดทนทางภาษทไมไดใชเมอมความเปนไปไดคอนขางแนวาบรษทฯและบรษทยอยจะมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวและขาดทนนน ในการนฝายบรหารจาเปนตองประมาณการวาบรษทฯและบรษทยอยควรรบรจานวนสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชเปนจานวนเทาใด โดยพจารณาถงจานวนกาไรทางภาษทคาดวาจะเกดในอนาคตในแตละชวงเวลา
ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานตามโครงการผลประโยชน
หนสนตามโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานประมาณขนตามหลกคณตศาสตรประกนภย ซงตองอาศยขอสมมตฐานตางๆในการประมาณการนน เชน อตราคดลด อตราการขนเงนเดอนในอนาคต อตรามรณะและอตราการเปลยนแปลงในจานวนพนกงาน เปนตน
คดฟองรอง
บรษทฯและบรษทยอยมหนสนทอาจจะเกดขนจากการถกฟองรองเรยกคาเสยหาย ซงฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประเมนผลของคดทถกฟองรองแลวและเชอมนวาจะไมมความเสยหายเกดขนจงไมไดบนทกประมาณการหนสนดงกลาว ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน
7. เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด (หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 เงนสด 21,484 20,957 247 235 เงนฝากธนาคาร 412,608 597,219 378,663 555,487 รวม 434,092 618,176 378,910 555,722
17
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 เงนฝากออมทรพยและเงนฝากประจามอตราดอกเบยระหวางรอยละ 0.625 ถง 3.15 ตอป (2555: รอยละ 0.63 ถง 3.40 ตอป)
8. เงนลงทนชวคราว
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม 2556 2555 ราคาทน มลคายตธรรม ราคาทน มลคายตธรรม
เงนฝากประจาธนาคาร ถงกาหนดจายคนภายในหกเดอน 139,000 139,000 100,000 100,000 รวมเงนฝากประจาธนาคาร 139,000 139,000 100,000 100,000
หนวยลงทนในกองทนรวม ราคาทน 49,138 49,329 128,406 128,995 บวก: คาเผอการปรบมลคา 191 - 589 - หนวยลงทนในกองทนรวมสทธ 49,329 49,329 128,995 128,995 รวมเงนลงทนชวคราว - สทธ 188,329 188,329 228,995 228,995
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 ราคาทน มลคายตธรรม ราคาทน มลคายตธรรม
เงนฝากประจาธนาคาร ถงกาหนดจายคนภายในหกเดอน 100,000 100,000 50,000 50,000 รวมเงนฝากประจาธนาคาร 100,000 100,000 50,000 50,000
หนวยลงทนในกองทนรวม ราคาทน 27,549 27,655 82,902 83,321 บวก: คาเผอการปรบมลคา 106 - 419 - หนวยลงทนในกองทนรวมสทธ 27,655 27,655 83,321 83,321 รวมเงนลงทนชวคราว - สทธ 127,655 127,655 133,321 133,321
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 เงนฝากประจามอตราดอกเบยระหวางรอยละ 3.10 ถง 3.50 ตอป (2555: รอยละ 3.40)
18
9. ลกหนการคาและลกหนอน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
2556 2555 2556 2555
ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน อายหนคงคางนบจากวนทถงกาหนดชาระ คางชาระ ไมเกน 3 เดอน 58 67 - - 3 - 6 เดอน 2 - - -
รวมลกหนการคา - กจการทเกยวของกน 60 67 - -
ลกหนการคา - กจการทไมเกยวของกน อายหนคงคางนบจากวนทถงกาหนดชาระ คางชาระ ไมเกน 3 เดอน 55,354 63,839 - - 3 - 6 เดอน 863 1,017 - - 6 - 12 เดอน 1,116 2,058 - - มากกวา 12 เดอน 11,587 4,426 617 617
รวม 68,920 71,340 617 617 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (11,284) (4,679) (617) (617)
รวมลกหนการคา - กจการทไมเกยวของกน, สทธ 57,636 66,661 - -
ลกหนอน เงนทดรองแกกจการทเกยวของกน 298 5,467 4,204 11,001 รายไดคางรบ 12,967 30,571 2,714 3,394 อนๆ 19,723 7,868 136 388
รวม 32,988 43,906 7,054 14,783 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (3,470) (2,909) - (196)
รวมลกหนอน - สทธ 29,518 40,997 7,054 14,587
รวมลกหนการคาและลกหนอน - สทธ 87,214 107,725 7,054 14,587
19
10. รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน
ลกษณะความสมพนธระหวางบรษทฯกบกจการทเกยวของกนสรปไดดงน
รายชอ ลกษณะความสมพนธ บรษท เพยวไบโอดเซล จากด บรษทยอย บรษท เพยวพลงงานไทย จากด (PTEC) บรษทยอย บรษท เอสซท ปโตรเลยม จากด บรษทยอย บรษท เอสซท สหภณฑ จากด บรษทยอย บรษท จตรทศขนสง จากด บรษทยอย บรษท เพยวอนเตอรเทรด จากด บรษทยอย บรษท อารพซ แมเนจเมนท จากด บรษทยอย บรษท ทศทศ โลจสตกส จากด บรษทยอย บรษท จตจกร ออยล จากด บรษทยอย บรษท เพยวซลกา มายนง จากด บรษทยอย RPC Global Co., Ltd. บรษทยอย บรษท ซปเปอรเพยวแกส จากด บรษทยอยของ PTEC บรษท เพยวสมมากร ดเวลลอปเมนท จากด บรษทรวม Thai Good Petroleum Co., Ltd. บรษทรวม บรษท สมมากร จากด (มหาชน) บรษทรวม บรษท เคพ เอนเนอรย กรป จากด บรษทรวม บรษท เพทโทร-อนสตรเมนท จากด ถอหนในบรษทฯรอยละ 19.72
(2555: รอยละ 29.87) บรษท บลแพลนเนท ทราเวล จากด มกรรมการรวมกน บรษท มงคลชยพฒนา จากด มกรรมการรวมกน บรษท เวลด เอนเตอรเทนเมนท เทเลวชน จากด มกรรมการรวมกน
ในระหวางป บรษทฯและบรษทยอยมรายการธรกจทสาคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑตามทตกลงกนระหวางบรษทฯและบคคลหรอกจการทเกยวของกนเหลานน ซงเปนไปตามปกตธรกจโดยสามารถสรปไดดงน
20
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
2556 2555 2556 2555
รายการธรกจกบบรษทยอย (ไดตดออกจากงบการเงนรวมแลว) ขายสนคา - - - 222 รายไดคาบรหารจดการ - - 5 11 เงนปนผลรบ - - - 44 ดอกเบยรบ - - 14 19 รายไดอน - การใหบรการอน - - 3 5 ซอสนคา - - - 2 คาบรการจาย - - - 2 คาขนสงจาย - - - 17 ซออาคารและยานพาหนะ - - 10 72 คาใชจายอน - - - 11 รายการธรกจกบบรษทรวม เงนปนผลรบ 6 - 6 - คาเชาทดน 1 2 - - รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน ขายสนคา 1 1 - - คาใชจายอน 1 1 - - ดอกเบยจาย - 1 - 1
นโยบายการกาหนดราคาสาหรบรายการธรกจทสาคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนสามารถสรปไดดงน
รายการ นโยบายการกาหนดราคา ขายสนคา ราคาขายองตามราคาตลาดโดยมสวนลดตามปรมาณคาสงซอสาหรบ
ธรกจคาสงนามน ราคาขายองตามราคาตลาดโดยมสวนลดคาการตลาดในอตราคงท
สาหรบธรกจคาปลกนามน ราคาขายองตามราคาตลาดสาหรบธรกจขนสงนามน
21
รายการ นโยบายการกาหนดราคา รายไดคาบรหารจดการ คานวณตามเกณฑปรมาณสนคาทจาหนายไดสาหรบธรกจคาสง
นามน ตามสญญาและตามตนทนทเกดขนจรงสาหรบธรกจคาปลกนามน
ธรกจขนสงนามน ธรกจผลตและจาหนายไบโอดเซล ธรกจใหเชาและบรการอสงหารมทรพย และธรกจขายอปกรณเครองมอสถานบรการนามนและใหบรการซอมบารง
เงนปนผลรบ ตามทประกาศจาย ดอกเบยรบ อตรารอยละ 3.40 - 5.13 ตอป (2555: รอยละ 2.35 - 7.00 ตอป) รายไดอน ราคาตามสญญา คาธรรมเนยมการคาประกนอตรารอยละ 1 ตอป ซอสนคา ราคาซอองตามราคาตลาดโดยมสวนลดตามปรมาณคาสงซอสาหรบ
ธรกจคาสงนามน ราคาซอองตามราคาตลาดสาหรบธรกจขายอปกรณเครองมอสถาน
บรการนามนและใหบรการซอมบารง คาบรการจาย ราคาตามสญญา คาขนสงจาย ราคาตามสญญา ซออาคารและยานพาหนะ มลคาสทธตามบญช คาใชจายอน ราคาตามสญญา ดอกเบยจาย อตรารอยละ 5.75 ตอป
สญญาสาคญกบกจการทเกยวของกน
สญญารบจางบรหารและจดการ
ในเดอนมกราคม 2556 บรษทฯไดทาสญญารบจางบรหารและจดการกบบรษทยอยหลายแหง โดยบรษทฯจะใหบรการใหคาปรกษาในดานบรหารบคคล ดานธรการ ดานสารสนเทศ ดานกฎหมายและประสานงานราชการ อตราคาบรการเปนไปตามทกาหนดในสญญา สญญาดงกลาวมกาหนดระยะเวลา 1 ป สนสดเดอนธนวาคม 2556
22
สญญาคาประกน
บรษทฯไดทาสญญาคาประกนกบบรษทยอยหลายแหงเพอคาประกนวงเงนสนเชอจากธนาคารของบรษทยอยในวงเงนรวม 100 ลานบาท (2555: 70 ลานบาท) การคาประกนนมผลผกพนตอบรษทฯนานเทาทภาระหนสนทยงไมไดชาระโดยบรษทยอยดงกลาว โดยบรษทฯคดคาธรรมเนยมในการคาประกนในอตรารอยละ 1 ตอป
ยอดคงคางระหวางบรษทฯและกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 มรายละเอยดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 ลกหนการคาและลกหนอน - กจการทเกยวของกน
(หมายเหต 9)
ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน บรษทรวม 6 12 - - บรษททเกยวของกน (มกรรมการรวมกน) 54 55 - - รวมลกหนการคากจการทเกยวของกน 60 67 - -
ลกหนอน - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 3,906 5,788 บรษทรวม 9 460 9 213 บรษททเกยวของกน (มกรรมการรวมกน) 289 7 289 - บคคลทเกยวของกน (กรรมการบรษทฯ) - 5,000 - 5,000 รวมลกหนอนกจการทเกยวของกน 298 5,467 4,204 11,001 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ - (196) - (196) รวมลกหนอนกจการทเกยวของกน - สทธ 298 5,271 4,204 10,805
เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 464,988 368,988 บรษทรวม 4,500 1,524 4,500 1,524 รวมเงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน 4,500 1,524 469,488 370,512 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ - (1,524) (215,800) (16,524) รวมเงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน - สทธ 4,500 - 253,688 353,988
เจาหนอน - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 22) บรษทยอย - - 17 11,444 บรษทรวม 1 128 - - บรษททเกยวของกน (มกรรมการรวมกน) 45 57 - 12 รวมเจาหนอนกจการทเกยวของกน 46 185 17 11,456
23
เงนใหกยมแกกจการทเกยวของกนและเงนกยมจากกจการทเกยวของกน
ยอดคงคางของเงนใหกยมและเงนกยมระหวางบรษทฯและกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 และการเคลอนไหวของเงนใหกยมและเงนกยมดงกลาวมรายละเอยดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม
ยอดคงเหลอ ณ ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม เพมขน ลดลง วนท 31 ธนวาคม
เงนใหกยมระยะสน 2555 ระหวางป ระหวางป 2556
Thai Good Petroleum Co., Ltd. 1,524 - (1,524) - บรษท เคพ เอนเนอรย กรป จากด - 4,500 - 4,500
รวม 1,524 4,500 (1,524) 4,500 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (1,524) - 1,524 -
สทธ - 4,500 - 4,500
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
ยอดคงเหลอ ณ ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม เพมขน ลดลง วนท 31 ธนวาคม
เงนใหกยมระยะสน 2555 ระหวางป ระหวางป 2556
บรษท เพยวไบโอดเซล จากด 322,488 959,565 (962,865) 319,188 บรษท เอสซท ปโตรเลยม จากด 19,000 22,000 (41,000) - บรษท เพยวพลงงานไทย จากด - 503,000 (373,000) 130,000 บรษท จตรทศขนสง จากด 16,500 48,000 (48,700) 15,800 บรษท เอสซท สหภณฑ จากด 11,000 - (11,000) - บรษท ไทยควอทซมายนง จากด - 16,500 (16,500) - บรษท เพยวอนเตอรเทรด จากด - 645 (645) - บรษท เคพ เอนเนอรย กรป จากด - 4,500 - 4,500 Thai Good Petroleum Co., Ltd. 1,524 - (1,524) -
รวม 370,512 1,554,210 (1,455,234) 469,488 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (16,524) (200,800) 1,524 (215,800)
สทธ 353,988 1,353,410 (1,453,710) 253,688
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 เงนใหกยมระยะสนแกบรษทยอยเปนตวสญญาใชเงนทไมมหลกประกนอาย 6 - 12 เดอน จานวนเงนรวม 465 ลานบาท (2555: 369 ลานบาท) โดยมอตราดอกเบยรอยละ 3.50 ตอป (2555: รอยละ 3.40 ถง 5.13 ตอป)
24
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทฯไดตงคาเผอหนสงสยจะสญสาหรบเงนใหกยมบรษท เพยวไบโอดเซล จากด และบรษท จตรทศขนสง จากด จานวนเงน 200 ลานบาท และ 15.80 ลานบาท ตามลาดบ เนองจากบรษทฯคาดวาสนทรพยของบรษทยอยจะไมเพยงพอตอการชาระหนและเมอวนท 1 ตลาคม 2556 บรษทฯไดหยดรบรรายไดดอกเบยจากเงนใหกยมแกบรษทยอยดงกลาว
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 เงนใหกยมระยะสนแกบรษท เคพ เอนเนอรย กรป จากดเปนเงนใหกยมทไมมหลกประกนอาย 1 ป จานวนเงน 4.50 ลานบาทโดยมอตราดอกเบยรอยละ 5 ตอป มกาหนดชาระคนเงนตนพรอมดอกเบยทงหมดภายในเดอนธนวาคม 2557 (2555: ไมม)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 เงนใหกยมระยะสนแก Thai Good Petroleum Co., Ltd. เปนเงนใหกยมทไมมหลกประกนอาย 1 ป จานวนเงน 1.52 ลานบาท หรอ 0.05 ลานเหรยญสหรฐฯ โดยคดดอกเบยในอตราดอกเบยเงนกข นตาสาหรบลกคาชนด (Prime rate) บวกรอยละ 3 ตอป มกาหนดชาระคนเงนตนพรอมดอกเบยทงหมดภายในเดอนพฤศจกายน 2554 ตอมา ในเดอนมกราคม 2555 บรษทฯไดรบหนงสอขอขยายระยะเวลาชาระคนเงนกเปนเดอนธนวาคม 2555 ดงนน บรษทฯจงตงคาเผอหนสงสยจะสญสาหรบเงนใหกยมระยะส นและดอกเบยคางรบดงกลาวทงจานวน อยางไรกตาม ในเดอนตลาคม 2556 บรษทฯไดรบชาระหนเงนกยมดงกลาวและกลบรายการคาเผอหนสงสยจะสญแลว
คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร
ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทฯและบรษทยอยมคาใชจายผลประโยชนพนกงานทใหแกกรรมการและผบรหาร ดงตอไปน
(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 ผลประโยชนระยะสน 14,103 23,955 12,236 17,092 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 1,718 - 724 - ผลประโยชนเมอเลกจาง - 10,560 - 9,968 รวม 15,821 34,515 12,960 27,060
11. สนคาคงเหลอ (หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม รายการปรบลดราคาทนใหเปน ราคาทน มลคาสทธทจะไดรบ สนคาคงเหลอ - สทธ 2556 2555 2556 2555 2556 2555 สนคาสาเรจรป 63,270 79,239 (8,074) (8,569) 55,196 70,670 วสดสนเปลอง 2,802 2,797 - - 2,802 2,797 รวม 66,072 82,036 (8,074) (8,569) 57,998 73,467
25
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
รายการปรบลดราคาทนใหเปน ราคาทน มลคาสทธทจะไดรบ สนคาคงเหลอ - สทธ
2556 2555 2556 2555 2556 2555
สนคาสาเรจรป 7,055 9,979 (7,055) (7,878) - 2,101 วสดสนเปลอง 2,802 2,797 - - 2,802 2,797
รวม 9,857 12,776 (7,055) (7,878) 2,802 4,898
สนคาคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 ไดรวมน ามนสารองตามขอบงคบของกระทรวงพาณชยจานวนเงน 1 ลานบาท (2556: ไมม)
12. เงนใหกยมระยะสนและดอกเบยคางรบจากกจการทไมเกยวของกน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
2556 2555 2556 2555
T.C.S. Oil Co., Ltd. 21,317 21,317 21,317 21,317 อน ๆ 3,400 400 3,400 400
รวม 24,717 21,717 24,717 21,717 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (21,317) (21,317) (21,317) (21,317)
เงนใหกยมระยะสนและดอกเบยคางรบ จากกจการทไมเกยวของกน - สทธ 3,400 400 3,400 400
เมอวนท 14 มกราคม 2549 บรษทฯไดทาสญญา Petroleum Product Business Joint Venture กบ T.C.S. Oil Co., Ltd. (TCS) เพอรวมลงทนในธรกจน ามนในประเทศกมพชา ซงสญญามผลบงคบเปนระยะเวลา 15 ปสนสดในป 2563 โดยบรษทฯมภาระในการจดหาน ามนและใหเงนกยมแก TCS เปนเงนบาทจานวน 35 ลานบาท คดดอกเบยในอตราคงทรอยละ 5 ตอป โดยชาระดอกเบยเปนรายเดอน และมกาหนดชาระคนเงนตนตามเงอนไขทระบไวในสญญา หลงจากทบรษทฯไดรบชาระเงนใหกยมดงกลาวเตมจานวนแลว บรษทฯจะไดรบสวนแบงกาไรจากผลการดาเนนงานของ TCS ตามทระบ ในสญญา บรษทฯหยดรบรรายไดดอกเบยสาหรบเงนใหกยมตงแตวนท 1 มกราคม 2553 เนองจาก TCS ไมสามารถเรมเปดดาเนนการตามแผนเดมได
26
13. เงนใหกยมระยะยาวแกกจการทไมเกยวของกน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 วงเงน 3.50 ลานบาท 1,646 2,133 - - อน ๆ - 1,000 - 1,000 รวม 1,646 3,133 - 1,000 หก: สวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป (517) (487) - - สวนทถงกาหนดชาระเกนกวาหนงป 1,129 2,646 - 1,000
เงนใหกยมระยะยาววงเงน 3.50 ลานบาท เปนเงนใหกยมเพอชาระหนแทนลกคา โดยลกคาโอนกรรมสทธทดนใหบรษทยอยเปนหลกประกน ทงน บรษทยอยไดเขาทาสญญาจะซอจะขายทดนคนใหแกลกคาเมอลกคาชาระเงนแกบรษทยอยครบถวน โดยมกาหนดชาระเงนตนและดอกเบยเปนรายเดอนจานวน 86 เดอน เดอนละ 50,000 บาท สนสดเดอนธนวาคม 2559
14. สนทรพยหมนเวยนอน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 ภาษมลคาเพมรอเรยกคน 1,556 1,739 1,556 904 คาใชจายจายลวงหนา 11,987 12,344 2,164 2,391 อน ๆ 4,918 3,827 156 1,172
รวม 18,461 17,910 3,876 4,467
15. เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน
ยอดคงเหลอน คอ เงนฝากประจาซงบรษทฯและบรษทยอยไดนาไปค าประกนวงเงนสนเชอจากธนาคารและเปนหลกประกนตอศาลในคดฟองรอง
27
16. เงนลงทนในบรษทรวม
16.1 รายละเอยดของบรษทรวม (หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
บรษท ลกษณะธรกจ จดตงขน ในประเทศ สดสวนเงนลงทน ราคาทน
มลคาตามบญช ตามวธสวนไดเสย
มลคาตามบญช ตามวธราคาทน
2556 2555 2556 2555 2556 2555 2556 2555 รอยละ รอยละ
บรษท เพยวสมมากร ใหเชาและบรการ ดเวลลอปเมนท จากด อสงหารมทรพย ไทย 44.13 44.13 129,181 129,181 122,892 122,410 129,181 129,181 บรษท สมมากร จากด การพฒนา (มหาชน) อสงหารมทรพย ไทย 25.25 24.81 371,592 289,723 391,959 291,038 371,592 289,723 บรษท เคพ เอนเนอรย กรป ผลตและจาหนาย จากด ไฟฟา ไทย 26.00 26.00 8,042 8,042 7,606 7,890 8,042 8,042 Thai Good Petroleum จาหนาย Co., Ltd. นามนหลอลน ฮองกง - 31.67 - 3,175 - - - 3,175 รวมเงนลงทนในบรษทรวม 522,457 421,338 508,815 430,121 หก: คาเผอการดอยคา - - - (3,175) เงนลงทนในบรษทรวม - สทธ 522,457 421,338 508,815 426,946
บรษท สมมากร จากด (มหาชน)
ในเดอนมกราคม 2556 บรษท สมมากร จากด (มหาชน) (SAMCO) ไดเสนอขายหนสามญเพมทนเปนจานวน 139,410,340 หน ทงน บรษทฯไดซอหนรวมจานวน 37,213,200 หน หรอคดเปนราคาทนจานวนเงน 82 ลานบาททาใหสดสวนการถอหนของบรษทฯใน SAMCO เพมขนจากเดมรอยละ 24.81 เปนรอยละ 25.25
Thai Good Petroleum Co., Ltd.
ทประชมคณะกรรมการบรษทฯเมอวนท 9 สงหาคม 2556 ไดมมตอนมตขายเงนลงทนในหนสามญทงหมดใน Thai Good Petroleum Co., Ltd. ซงเปนบรษทรวมทบรษทฯถอหนอยในอตรารอยละ 31.67 ใหแกผถอหนเดมจานวน 950 หนในราคาหนละ 1 เหรยญสหรฐฯหรอรวมเปนจานวนเงน 950 เหรยญสหรฐฯ บรษทฯไดขายเงนลงทนและไดรบเงนจากการขายเงนลงทนดงกลาวในเดอนธนวาคม 2556
บรษท ไทยพบลคพอรต จากด
ทประชมวสามญผถอหนครงท 1/2556 เมอวนท 19 ธนวาคม 2556 ไดมมตอนมตซอ หนสามญของบรษท ไทยพบลคพอรต จากด (TPP) จานวน 31.5 ลานหนในราคาหนละ 28.575 บาทหรอคดเปนราคาทนจานวนเงน 900,112,500 บาทจากบรษท บางกอก ครสตล จากด และ/หรอ บรษท กดวล มารเกตตง จากด ภายหลงจากท TPP เพมทนจดทะเบยนและชาระแลวจาก 420 ลานบาทเปน 840 ลานบาท โดย TPP จะออกหนสามญเพมทนจานวน 52.5 ลานหน มลคาทตราไวหนละ 8 บาท รวมเปนจานวนเงน 420 ลานบาท บรษทฯจะมสดสวนการลงทนใน TPP คดเปนรอยละ 30 TPP ดาเนนธรกจหลกในการใหเชาคลงน ามนและกจการทาเรอ โดยในเดอนตลาคม 2556 บรษทฯไดวางเงนประกนเพอซอหนดงกลาวเปนจานวนเงน 200 ลานบาท
28
เมอวนท 28 มกราคม 2557 บรษทฯไดทาสญญาซอขายหนกบบรษท บางกอก ครสตล จากด และบรษท กดวล มารเกตตง จากด เพอซอหนสามญของ TPP โดยใหถอวาเงนประกนเพอซอหน 200 ลานบาทนนเปนสวนหนงของคาหน และบรษทฯจะชาระสวนทเหลอภายในวนท 18 เมษายน 2557
16.2 สวนแบงกาไร (ขาดทน) และเงนปนผลรบ
ในระหวางป บรษทฯรบรสวนแบงกาไร (ขาดทน) จากการลงทนในบรษทรวมในงบการเงนรวมและรบรเงนปนผลรบจากบรษทรวมดงกลาวในงบการเงนเฉพาะกจการ ดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
บรษท
สวนแบงกาไร (ขาดทน) จากเงนลงทนในบรษทรวม
ในระหวางป เงนปนผลทบรษทฯ
รบระหวางป 2556 2555 2556 2555
บรษท เพยวสมมากร ดเวลลอปเมนท จากด 482 (3,239) - - บรษท สมมากร จากด (มหาชน) 25,006 1,314 5,954 - บรษท เคพ เอนเนอรย กรป จากด (284) (152) - - รวม 25,204 (2,077) 5,954 -
16.3 ขอมลทางการเงนของบรษทรวม
ขอมลทางการเงนตามทแสดงอยในงบการเงนของบรษทรวมโดยสรปมดงน (หนวย: พนบาท)
บรษท ทนเรยกชาระ
ณ วนท 31 ธนวาคม สนทรพยรวม
ณ วนท 31 ธนวาคม หนสนรวม
ณ วนท 31 ธนวาคม รายไดรวมสาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม กาไร (ขาดทน) สาหรบป สนสดวนท 31 ธนวาคม
2556 2555 2556 2555 2556 2555 2556 2555 2556 2555
(ปรบปรงใหม) บรษท เพยวสมมากร ดเวลลอปเมนท จากด 260,000 260,000 531,452 552,887 341,174 363,703 130,682 113,348 1,093 (7,340) บรษท สมมากร จากด (มหาชน) 589,410 450,000 3,331,068 3,147,843 1,052,632 1,252,056 1,181,335 123,047 99,033 5,299 บรษท เคพ เอนเนอรย กรป จากด* 25,780 25,780 32,129 22,376 18,094 1,201 - 67 (1,093) (585)
* ขอมลทางการเงนของเงนลงทนในบรษท เคพ เอนเนอรย กรป จากด เปนขอมลทบรษทฯไดรบลาสด ณ วนท 30 กนยายน 2556 ซงไดจดทาโดยฝายบรหาร (ยงไมมการตรวจสอบหรอสอบทานโดยผสอบบญชภายนอก) อยางไรกตาม มลคาของเงนลงทนในบรษทรวมดงกลาวมจานวนไมเปนสาระสาคญ
29
16.4 มลคายตธรรมของเงนลงทนในบรษทรวมทเปนบรษทจดทะเบยนฯ
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 มลคายตธรรมของเงนลงทนในบรษท สมมากร จากด (มหาชน) ซงเปนบรษทรวมทเปนบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยมจานวนเงน 393 ลานบาท (2555: 270 ลานบาท)
17. เงนลงทนในบรษทยอย
เงนลงทนในบรษทยอยตามทแสดงอยในงบการเงนเฉพาะกจการ มรายละเอยดดงตอไปน (หนวย: พนบาท)
บรษท ทนชาระแลว สดสวนเงนลงทน ราคาทน เงนปนผลทบรษทฯ
รบระหวางป
2556 2555 2556 2555 2556 2555 2556 2555
รอยละ รอยละ บรษท เพยวไบโอดเซล จากด * 280,000 280,000 100 100 279,999 279,999 - - บรษท เพยวพลงงานไทย จากด และบรษทยอย 140,000 140,000 100 100 140,000 140,000 - - บรษท เอสซท ปโตรเลยม จากด ** 36,000 36,000 100 100 36,000 36,000 - 44,208 บรษท เอสซท สหภณฑ จากด 20,000 20,000 100 100 21,481 21,481 - - บรษท จตรทศขนสง จากด * 30,000 30,000 100 100 30,402 30,402 - - บรษท เพยวอนเตอรเทรด จากด ** 500 500 100 100 654 654 - - บรษท อารพซ แมเนจเมนท จากด * 500 500 100 70 956 406 - - บรษท ทศทศ โลจสตกส จากด ** 500 500 100 100 579 579 - - บรษท จตจกร ออยล จากด ** 500 500 100 100 652 652 - - บรษท เพยวซลกา มายนง จากด ** 500 500 100 100 658 658 - - บรษท ไทยควอทซมายนง จากด - 500 - 100 - 581 - - RPC Global Co., Ltd. 41 41 100 100 124 124 - -
รวมเงนลงทนในบรษทยอย 511,505 511,536 - 44,208
หก: คาเผอการดอยคา (30,787) (30,402)
เงนลงทนในบรษทยอย - สทธ 480,718 481,134
* ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 ไดหยดดาเนนธรกจแลว ** บรษททเลกกจการเมอวนท 30 กนยายน 2556
ทประชมคณะกรรมการบรษทฯเมอวนท 9 สงหาคม 2556 ไดมมตอนมตใหเลกกจการและชาระบญชบรษทยอยดงน 1) บรษท เอสซท ปโตรเลยม จากด 2) บรษท เพยวอนเตอรเทรด จากด 3) บรษท ทศทศ โลจสตกส จากด 4) บรษท จตจกร ออยล จากด 5) บรษท เพยวซลกา มายนง จากด 6) บรษท อารพซ แมเนจเมนท จากด และ 7) บรษท จตรทศขนสง จากด ใหเสรจสนภายในป 2556 และเมอวนท 30 กนยายน 2556 บรษทยอยดงน 1) บรษท เอสซท ปโตรเลยม จากด 2) บรษท เพยวอนเตอรเทรด จากด 3) บรษท ทศทศ โลจสตกส จากด 4) บรษท จตจกร ออยล จากด และ 5) บรษท เพยวซลกา มายนง จากด ไดจดทะเบยนเลกกจการกบกระทรวงพาณชยซงนายทะเบยนไดรบจดทะเบยนไวแลวเมอวนท 30 กนยายน 2556 ตอมา ทประชมคณะกรรมการบรษทฯเมอวนท 12 พฤศจกายน 2556 ไดมมตอนมตใหชะลอการเลกกจการและชาระบญชของบรษท อารพซ แมเนจเมนท จากดและบรษท จตรทศขนสง จากด เพอนาบรษทดงกลาวไปใชในการทาธรกจตอไป
30
17.1 บรษท เพยวไบโอดเซล จากด
บรษท เพยวไบโอดเซล จากด (PBC) ไดหยดการผลตตงแตตนป 2555 เนองจากไมไดรบคาสงซอจากลกคาและอยในสภาวะขาดสภาพคลองในการดาเนนธรกจ PBC ไดเลกจางพนกงานโดยจายคาชดเชยตามทกฎหมายกาหนด
PBC ไดรบสทธพเศษทางภาษจากคณะกรรมการสงเสรมการลงทนสาหรบกจการผลตไบโอดเซล ตามบตรสงเสรมการลงทนเลขท 1840(9)/2550 เมอวนท 30 สงหาคม 2550 ภายใตเงอนไขทกาหนดบางประการ สทธพเศษดงกลาวรวมถงการไดรบยกเวนภาษเงนไดนตบคคลสาหรบกาไรสทธทไดจากการประกอบกจการทไดรบการสงเสรมเปนระยะเวลา 8 ปนบแตวนทเรมมรายไดจากการประกอบกจการนน (ตงแตวนท 12 มกราคม 2552 ถงวนท 11 มกราคม 2560)
ในป 2556 PBC ไมมรายไดจากการขายและบรการ สวนรายไดสาหรบป 2555 จาแนกตามกจการทไดรบการสงเสรมการลงทนและไมไดรบการสงเสรมการลงทนสามารถสรปไดดงตอไปน
(หนวย: พนบาท)
กจการทไดรบการสงเสรม
กจการทไมไดรบการสงเสรม รวม
รายไดจากการขายและบรการ ขายและบรการในประเทศ 23,742 9,829 33,571 รวม 23,742 9,829 33,571
17.2 บรษท เพยวพลงงานไทย จากด
ทประชมคณะกรรมการบรษทฯเมอวนท 9 สงหาคม 2556 มมตอนมตเพมเงนลงทนในบรษท ซปเปอรเพยวแกส จากด (SPG) ซงเปนบรษทรวมทนระหวางบรษท เพยวพลงงานไทย จากด (PTEC) และบรษท ซปเปอรเซนทรลแกส จากด โดย PTEC มสดสวนการลงทนในบรษทดงกลาวคดเปน รอยละ 55 โดยใชแหลงเงนทนจากทนหมนเวยนของ PTEC SPG ไดเพมทนจดทะเบยนจาก 20 ลานบาท เปน 34 ลานบาท โดยการออกหนสามญเพมทนจานวน 140,000 หน มลคาทตราไวหนละ 100 บาท รวมเปนจานวนเงน 14 ลานบาท โดยออกใหแกผถอหนในสดสวนเดมและ PTEC ไดเพมทนในบรษทดงกลาวในเดอนตลาคม 2556 การเพมทนมวตถประสงคเพอกอสรางสถานบรการแกสเพมขน SPG ไดจดทะเบยนการเพมทนกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 11 ตลาคม 2556
31
17.3 บรษท อารพซ แมเนจเมนท จากด
ทประชมคณะกรรมการบรษทฯเมอวนท 9 พฤษภาคม 2556 มมตอนมตใหบรษทฯซอหนของบรษท อารพซ แมเนจเมนท จากด (RPCM) คนจากบรษท โขงเจรญขนสง จากด จานวน 1,500 หน คดเปนสดสวนการถอหนรอยละ 30 ในราคาหนละ 366.31 บาท หรอรวมเปนจานวนเงน 549,465 บาท ราคาดงกลาวเปนราคามลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 ทงน บรษทฯไดซอเงนลงทนดงกลาวและจายชาระคาหนในเดอนพฤษภาคม 2556 ทาใหสดสวนการถอหนของบรษทฯใน RPCM เพมขนจากเดมรอยละ 70 เปนรอยละ 100
17.4 บรษท ไทยควอทซมายนง จากด
ทประชมคณะกรรมการบรษทฯเมอวนท 9 สงหาคม 2556 ไดมมตอนมตใหบรษทฯขายเงนลงทนในหนสามญทงหมดของบรษท ไทยควอทซมายนง จากด ซงเปนบรษทยอยทบรษทฯถอหนอยในอตรารอยละ 99.99 ใหแกบคคลธรรมดารายหนงจานวน 4,996 หนในราคาหนละ 1 บาทหรอรวมเปนจานวนเงน 4,996 บาท บรษทฯไดขายเงนลงทนและไดรบเงนจากการขายเงนลงทนดงกลาวในเดอนกนยายน 2556
32
18. ทดน อาคารและอปกรณ (หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม สนทรพยซงแสดงมลคาตามราคาทตใหม สนทรพยซงแสดงมลคาตามราคาทน อาคารโรงงานและ เครองจกร อาคารสานกงาน เครองตกแตง ตดตง สวนปรบปรง และอปกรณ และสวนปรบปรง อปกรณสถาน และเครองใช งานระหวาง ทดน อาคารโรงงาน โรงงาน อาคารสานกงาน บรการนามน สานกงาน ยานพาหนะ กอสราง รวม
ราคาทน / ราคาทตใหม 1 มกราคม 2555 173,457 176,709 1,981,506 163,531 55,514 93,477 321,187 991 2,966,372 ซอเพม 2,660 - - 6,120 4,349 446 2,294 20,801 36,670 จาหนาย - - (31,667) (20,746) (7,856) (6,666) (290,795) (676) (358,406) โอน - - - 9,995 8,621 971 1,517 (21,104) - 31 ธนวาคม 2555 176,117 176,709 1,949,839 158,900 60,628 88,228 34,203 12 2,644,636 ซอเพม 202 - 6 7,861 40 731 137 14,486 23,463 จาหนาย - - (2,050) (13,406) (309) (7,110) (7,124) - (29,999) โอน 717 (717) 2,061 6,763 3,751 1,755 - (14,330) - ตราคา 109,708 (351) (438,970) - - - - - (329,613) 31 ธนวาคม 2556 286,744 175,641 1,510,886 160,118 64,110 83,604 27,216 168 2,308,487 คาเสอมราคาสะสม 1 มกราคม 2555 - 84,544 1,193,974 97,302 37,255 68,581 164,833 - 1,646,489 คาเสอมราคาสาหรบป - 6,967 84,169 19,172 2,320 12,708 34,148 - 159,484 คาเสอมราคาสาหรบสวนทจาหนาย - - (31,226) (16,670) (6,795) (5,586) (178,369) - (238,646) 31 ธนวาคม 2555 - 91,511 1,246,917 99,804 32,780 75,703 20,612 - 1,567,327 คาเสอมราคาสาหรบป - 6,913 84,219 18,172 1,316 5,590 5,596 - 121,806 คาเสอมราคาสาหรบสวนทจาหนาย - - (2,028) (13,325) (262) (6,891) (4,390) - (26,896) คาเสอมราคาสะสมสาหรบสวนทตราคา - (5,028) (545,470) - - - - - (550,498) 31 ธนวาคม 2556 - 93,396 783,638 104,651 33,834 74,402 21,818 - 1,111,739 คาเผอการดอยคา บนทกเพมขนระหวางป - 886 102,710 - - - - - 103,596 31 ธนวาคม 2556 - 886 102,710 - - - - - 103,596 มลคาสทธตามบญช 31 ธนวาคม 2555 176,117 85,198 702,922 59,096 27,848 12,525 13,591 12 1,077,309 31 ธนวาคม 2556 286,744 81,359 624,538 55,467 30,276 9,202 5,398 168 1,093,152 คาเสอมราคาสาหรบป 2555 (จานวนเงน 30 ลานบาทรวมอยในตนทนการผลตและตนทนการใหบรการ สวนทเหลอรวมอยในคาใชจายในการบรหาร) 159,484 2556 (จานวนเงน 1 ลานบาทรวมอยในตนทนการผลตและตนทนการใหบรการ สวนทเหลอรวมอยในคาใชจายในการบรหาร) 121,806
33
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ สนทรพยซงแสดงมลคาตามราคาทตใหม สนทรพยซงแสดงมลคาตามราคาทน อาคาร เครองตกแตง อาคารโรงงานและ เครองจกร สานกงานและ ตดตงและ สวนปรบปรง และอปกรณ สวนปรบปรง เครองใช งานระหวาง ทดน อาคารโรงงาน โรงงาน อาคารสานกงาน สานกงาน ยานพาหนะ กอสราง รวม
ราคาทน/ราคาทตใหม 1 มกราคม 2555 138,660 108,594 1,495,315 57,823 36,537 15,132 500 1,852,561 ซอเพม - - - 779 300 73,441 - 74,520 จาหนาย - - (30,438) (7,237) (2,904) (69,223) (500) (110,302) 31 ธนวาคม 2555 138,660 108,594 1,464,877 51,365 33,933 19,350 - 1,816,779 ซอเพม 2,861 - - 5,973 572 1,939 - 11,345 จาหนาย - - (1,986) (12,849) (5,223) (3,729) - (23,787) ตราคา 72,631 (627) (508,290) - - - - (436,286) 31 ธนวาคม 2556 214,152 107,967 954,601 44,489 29,282 17,560 - 1,368,051 คาเสอมราคาสะสม 1 มกราคม 2555 - 72,530 1,097,624 39,862 32,600 7,970 - 1,250,586 คาเสอมราคาสาหรบป - 2,794 49,699 3,580 1,870 8,334 - 66,277 คาเสอมราคาสาหรบสวนทจาหนาย - - (30,285) (6,890) (2,840) (4,594) - (44,609) 31 ธนวาคม 2555 - 75,324 1,117,038 36,552 31,630 11,710 - 1,272,254 คาเสอมราคาสาหรบป - 2,753 49,537 3,499 1,456 3,526 - 60,771 คาเสอมราคาสาหรบสวนทจาหนาย - - (1,976) (12,835) (5,164) (1,165) - (21,140) คาเสอมราคาสะสมสาหรบ สวนทตราคา - (5,028) (545,470) - - - - (550,498) 31 ธนวาคม 2556 - 73,049 619,129 27,216 27,922 14,071 - 761,387 มลคาสทธตามบญช 31 ธนวาคม 2555 138,660 33,270 347,839 14,813 2,303 7,640 - 544,525 31 ธนวาคม 2556 214,152 34,918 335,472 17,273 1,360 3,489 - 606,664 คาเสอมราคาสาหรบป 2555 (จานวนเงน 5 ลานบาท รวมอยในตนทนการผลต สวนทเหลอรวมอยในคาใชจายในการบรหาร) 66,277 2556 (รวมอยในคาใชจายในการบรหาร) 60,771
34
ในระหวางป 2556 บรษทฯและบรษทยอยไดจดใหมการประเมนราคาสนทรพยตามรายกลมของสนทรพยซงราคาประเมนใหมเปนราคาทสรปผลในวนท 31 ธนวาคม 2556 เกณฑทใชประเมนราคาสนทรพยมดงน
ก) ทดนและอาคารโรงงานประเมนราคาโดยผประเมนราคาอสระโดยใชวธเปรยบเทยบราคาตลาด (Market Approach) และมลคาตนทนทดแทนสทธ (Depreciated Replacement Cost) ตามลาดบ
ข) เครองจกรและอปกรณโรงงานประเมนราคาโดยผประเมนราคาอสระโดยใชมลคาตนทนทดแทนสทธ (Depreciated Replacement Cost)
ผลของการประเมนแสดงมลคาทดน อาคารโรงงาน เครองจกรและอปกรณโรงงานเพมขนจากราคาตามบญชของการประเมนครงกอนซงประเมนในป 2551 จานวนเงน 221 ลานบาท (งบการเงนเฉพาะกจการ: 114 ลานบาท) บรษทฯและบรษทยอยบนทกสวนทเพมขนของมลคาสนทรพยดงกลาวไวในสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยในสวนของผถอหน
หากบรษทฯและบรษทยอยแสดงมลคาของทดน อาคารโรงงาน เครองจกรและอปกรณโรงงาน ดงกลาวดวยวธราคาทน มลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 จะเปนดงน
(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 ทดน 141,286 140,366 105,770 102,909 อาคารโรงงานและสวนปรบปรง 74,003 81,705 27,562 29,777 เครองจกรและอปกรณโรงงาน 472,086 567,529 183,020 212,446 ในระหวางป 2556 ฝายบรหารของบรษทฯและบรษทยอยไดทาการประเมนมลคาทคาดวาจะไดรบคนของทดน อาคารและอปกรณ เกณฑทใชประเมนราคาสนทรพยมดงน
ก) ทดนประเมนราคาโดยใชวธเปรยบเทยบราคาตลาด (Market Approach)
ข) อาคารโรงงาน เครองจกรและอปกรณโรงงานประเมนราคาโดยใชวธมลคายตธรรมหกตนทนในการขาย (Fair Value Less Cost to Sell)
ค) อปกรณสถานบรการนามนประเมนราคาโดยใชวธกระแสเงนสดคดลด
ผลของการประเมนแสดงมลคาทคาดวาจะไดรบคนของทดน อาคารและอปกรณตากวามลคาสทธตามบญชในงบการเงนรวมจานวนเงน 104 ลานบาท บรษทฯและบรษทยอยจงนาผลขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยทตราคาใหมจานวนเงน 70 ลานบาท ไปลดสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยในสวนของผถอหนรวม และรบรผลขาดทนสวนทเหลอจานวนเงน 34 ลานบาทในงบกาไรขาดทนรวม สวนในงบการเงนเฉพาะกจการนน มลคาทคาดวาจะไดรบคนของทดน อาคารและอปกรณ สงกวามลคาสทธตามบญช ดงนน บรษทฯจงไมไดบนทกคาเผอการดอยคาสาหรบทดน อาคารและอปกรณดงกลาว
35
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทฯและบรษทยอยมยอดคงเหลอของยานพาหนะซงไดมาภายใตสญญาเชาการเงน โดยมมลคาสทธตามบญชเปนจานวนเงน 3 ลานบาท (2555: 7 ลานบาท) และในงบการเงนเฉพาะกจการจานวนเงน 1 ลานบาท (2555: 2 ลานบาท)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทฯและบรษทยอยมอาคารและอปกรณจานวนหนงซงตดคาเสอมราคาหมดแลวแตยงใชงานอย มลคาตามบญชกอนหกคาเสอมราคาสะสมของสนทรพยดงกลาวในงบการเงนรวมมจานวนเงน 142 ลานบาท (2555: 177 ลานบาท) และในงบการเงนเฉพาะกจการจานวนเงน 55 ลานบาท (2555: 76 ลานบาท)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 มลคาสทธตามบญชของทดน อาคารและอปกรณทบรษทฯและบรษทยอยหยดใชงานเปนการชวคราวมจานวนเงน 984 ลานบาท (2555: 957 ลานบาท) และในงบการเงนเฉพาะกจการจานวนเงน 552 ลานบาท (2555: 522 ลานบาท)
19. สนทรพยไมมตวตน
มลคาตามบญชของสนทรพยไมมตวตนทเปนซอฟตแวรคอมพวเตอร ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 แสดงไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 ราคาทน 26,633 26,964 21,584 21,791 หก: คาตดจาหนายสะสม (18,965) (16,757) (16,635) (14,854) มลคาตามบญช - สทธ 7,668 10,207 4,949 6,937
การกระทบยอดมลคาตามบญชของสนทรพยไมมตวตนสาหรบป 2556 และ 2555 แสดงไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 มลคาตามบญชตนป 10,207 12,840 6,937 9,041 ซอซอฟตแวรคอมพวเตอร - 7 - - จาหนาย (31) - - - คาตดจาหนาย (2,508) (2,640) (1,988) (2,104) มลคาตามบญชปลายป 7,668 10,207 4,949 6,937
คาตดจาหนายสาหรบปรวมอยในคาใชจายในการบรหาร
36
20. สนทรพยไมหมนเวยนอน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 เงนชดเชยคาปรบคณภาพ 26,711 26,711 26,711 26,711 สทธการเชาทดนและสถานบรการนามน 3,068 2,481 - - ภาษเงนไดนตบคคลจายลวงหนา 11,792 6,575 1,664 1,141 คาใชจายจายลวงหนา 2,672 4,035 - - เงนมดจา 3,087 3,317 1,240 1,240 อน ๆ 1,339 1,386 975 971
รวม 48,669 44,505 30,590 30,063
เงนชดเชยคาปรบคณภาพ คอ เงนชดเชยเนองจากในไตรมาสทสามของป 2549 ผขายวตถดบไดสงวตถดบทมคณภาพผดไปจากทกาหนดไวในสญญาซอขายวตถดบ โดยมคณสมบตทผดไปจากทเคยสงมอบใหบรษทฯ ตลอดระยะเวลาของสญญาทผานมาอยางกะทนหน มผลทาใหบรษทฯตองจายตนทนเพมในการปรบคณภาพสนคาตลอดจนคาเสยหายดานอนๆ รวมทงสนประมาณ 136 ลานบาท จากการเจรจากบผขายวตถดบ ไดขอสรปวาผขายวตถดบจะชดเชยคาปรบคณภาพใหแกบรษทฯ รวม 53 ลานบาท สวนทเหลอเปนคาเสยหายทเกดจากการทราคาของสนคาและวตถดบลดตาลงมาก อยางตอเนอง (Inventory Loss) และเนองจากสวนนเปนความเสยหายทเกดจากภาวะราคาตลาดโลกททงฝายบรษทฯ และฝายผขายวตถดบตางตองแบกรบอยางหลกเลยงไมไดเชนเดยวกน ผขายวตถดบจงขอใหตางฝายตางแบกรบภาระ Inventory Loss ของตนเอง บรษทฯจงไดบนทกบญชเงนชดเชยคาปรบคณภาพจานวนนโดยลดตนทนขายสาหรบป 2549 ทงจานวน ทงน ผขายวตถดบไดออกใบลดหนใหบรษทฯ จานวนเงน 26 ลานบาทในเดอนพฤศจกายน 2549 สวนทเหลอจานวนเงน 27 ลานบาท ผขายแจงวาจะพจารณาวธการชดเชยใหในภายหลง
37
21. เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน
บรษทฯและบรษทยอยมวงเงนเบกเกนบญชและวงเงนกยมระยะสนจากธนาคารหลายแหง ซงมรายละเอยดดงน
(หนวย: ลานบาท)
คาประกนโดย วงเงนสนเชอทยงไมไดเบกใช 2556 2555 บรษทฯ จดจานาเงนฝากประจาและขายลดลกหน
การคาของบรษทฯ 80 80
บรษท เอสซท ปโตรเลยม จากด
คาประกนโดยบรษทฯ - 30
บรษท เอสซท สหภณฑ จากด (SAP)
จดจานาเงนฝากประจาของ SAP และ คาประกนโดยบรษทฯ
9 8
บรษท เพยวพลงงานไทย จากด (PTEC)
จดจานาเงนฝากประจาของ PTEC และ คาประกนโดยบรษทฯ
40 40
22. เจาหนการคาและเจาหนอน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 เจาหนการคา - กจการทไมเกยวของกน 1,691,494 1,743,117 1,518,109 1,518,109 เจาหนอน - กจการทเกยวของกน 46 185 17 11,456 เจาหนอน - กจการทไมเกยวของกน 15,500 13,875 5,670 8,528 คาใชจายคางจาย 9,202 10,852 3,017 904 เงนประกนผลงานคางจาย 1,653 2,570 - - รวม 1,717,895 1,770,599 1,526,813 1,538,997
23. เงนกยมระยะสนจากกจการทไมเกยวของกน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 จานวนนเปนตวสญญาใชเงนทบรษทยอยออกใหแกบคคลภายนอก ซงคดดอกเบยในอตรารอยละ 2.68 - 2.80 ตอป (2555: รอยละ 2.79 - 3.00 ตอป) และมกาหนดชาระคนภายในหนงป
38
24. หนสนตามสญญาเชาการเงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 หนสนตามสญญาเชาการเงน 3,737 7,025 1,297 2,132 หก: ดอกเบยรอการตดจาหนาย (185) (530) (64) (161) รวม 3,552 6,495 1,233 1,971 หก: สวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป (2,470) (2,944) (782) (738) สวนทถงกาหนดชาระเกนกวาหนงป 1,082 3,551 451 1,233
บรษทฯและบรษทยอยไดทาสญญาเชาการเงนกบบรษทลสซงเพอเชายานพาหนะใชในการดาเนนงานของกจการโดยมกาหนดการชาระคาเชาเปนรายเดอน อายของสญญามระยะเวลาโดยเฉลยประมาณ 4 ถง 5 ป
บรษทฯและบรษทยอยมภาระผกพนทจะตองจายคาเชาขนตาตามสญญาเชาการเงนดงน
(หนวย: พนบาท)
2556
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป รวม ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป รวม
ผลรวมของจานวนเงนขนตาทตอง จายทงสนตามสญญาเชา 2,623 1,114 3,737 835 462 1,297 ดอกเบยตามสญญาเชาการเงน รอการตดบญช (153) (32) (185) (53) (11) (64)
มลคาปจจบนของจานวนเงนขน ตาทตองจายทงสนตามสญญาเชา 2,470 1,082 3,552 782 451 1,233
(หนวย: พนบาท)
2555
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป รวม ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป รวม
ผลรวมของจานวนเงนขนตาทตอง จายทงสนตามสญญาเชา 3,288 3,737 7,025 835 1,297 2,132 ดอกเบยตามสญญาเชาการเงน รอการตดบญช (344) (186) (530) (97) (64) (161)
มลคาปจจบนของจานวนเงนขน ตาทตองจายทงสนตามสญญาเชา 2,944 3,551 6,495 738 1,233 1,971
39
25. สารองผลประโยชนเมอเลกจางและสารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน
จานวนเงนสารองผลประโยชนเมอเลกจางและสารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานซงเปนเงนชดเชยพนกงานเมอออกจากงาน ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 แสดงไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ผลประโยชน ผลประโยชน ผลประโยชน ระยะยาว ผลประโยชน ระยะยาว เมอเลกจาง ของพนกงาน เมอเลกจาง ของพนกงาน ณ วนท 1 มกราคม 2555 80,855 2,717 63,174 - ตนทนบรการในปจจบน - 751 - - ตนทนดอกเบย - 222 - - ผลประโยชนเมอเลกจาง 15,765 (626) 10,018 - ผลประโยชนทจายในระหวางงวด (96,620) - (73,192) -
ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 - 3,064 - - ตนทนบรการในปจจบน - 4,804 - 1,377 ตนทนดอกเบย - 1,099 - 170 ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 - 8,967 - 1,547
คาใชจายเกยวกบผลประโยชนเมอเลกจางและผลประโยชนระยะยาวของพนกงานรวมอยในงบกาไรขาดทนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 โดยรบรในรายการคาใชจายในการบรหารแสดงไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 ผลประโยชนเมอเลกจาง - 15,139 - 10,018 ตนทนบรการในปจจบน 4,804 751 1,377 - ตนทนดอกเบย 1,099 222 170 -
รวม 5,903 16,112 1,547 10,018
40
สมมตฐานทสาคญในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย ณ วนประเมนสรปไดดงน
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555
(รอยละตอป) (รอยละตอป) (รอยละตอป) (รอยละตอป) อตราคดลด 4.00 4.75 4.00 4.75 อตราการขนเงนเดอนในอนาคต 5.00 5.00 5.00 5.00 อตราการเปลยนแปลงในจานวน พนกงาน (ขนกบชวงอาย) 0.00 - 22.92 0.00 - 22.92 0.00 - 22.92 0.00 - 22.92
จานวนเงนภาระผกพนตามโครงการผลประโยชนสาหรบปปจจบนและสปยอนหลงแสดงไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงน งบการเงนรวม เฉพาะกจการ ป 2556 8,967 1,547 ป 2555 3,064 - ป 2554 2,717 - ป 2553 24,299 21,595 ป 2552 20,666 19,552
26. หนสนหมนเวยนอน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 ภาษมลคาเพมคางจาย 1,638 1,160 - - เงนรบลวงหนาจากลกคา 11,650 11,990 300 518 อน ๆ 3,843 2,107 758 245
รวม 17,131 15,257 1,058 763
41
27. ทนเรอนหน
ทประชมคณะกรรมการบรษทฯเมอวนท 12 กนยายน 2556 ไดมมตอนมตใหบรษทฯเสนอขายหนสามญเพมทนจานวน 273 ลานหนใหแกผลงทนซงเปนบคคลธรรมดาจานวน 2 ราย โดยกาหนดราคาเสนอขายหนละ 1.0033 บาท ซงเปนราคาทไมตากวารอยละ 90 ของราคาตลาดถวเฉลยยอนหลง 15 วนทาการตดตอกนกอนวนทคณะกรรมการมมตกาหนดราคาเสนอขาย มตดงกลาวเปนไปตามท อนมตโดยทประชมสามญผถอหนประจาป 2555 ซงประชมเมอวนท 30 มนาคม 2555 โดยบรษทฯไดรบชาระคาหนเพมทนดงกลาวในวนท 6 และ 7 พฤศจกายน 2556 และบรษทฯไดจดทะเบยนการเพมทนชาระแลวกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 11 พฤศจกายน 2556
ทประชมวสามญผถอหนครงท 1/2556 เมอวนท 19 ธนวาคม 2556 ไดมมตอนมตใหบรษทฯเพมทนจดทะเบยนจากเดม 802.87 ลานบาท (หนสามญ 802.87 ลานหน มลคาหนละ 1 บาท) เปน 1,304.66 ลานบาท (หนสามญ 1,304.66 ลานหน มลคาหนละ 1 บาท) โดยการออกจาหนายหนสามญใหมจานวน 501,793,896 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท และจดสรรหนเพมทนโดยการเสนอขายใหแกผถอหนของบรษทฯตามสดสวนการถอหน (Rights offering) ในอตราสวน 1.60 หนเดมตอ 1 หนใหมในราคาเสนอขายหนละ 1 บาท คดเปนจานวนเงน 501,793,896 บาท บรษทฯไดจดทะเบยนการเพมทนจดทะเบยนกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 2 มกราคม 2557
28. สารองตามกฎหมาย
ภายใตบทบญญตของมาตรา 116 แหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 บรษทฯตองจดสรรกาไรสทธประจาปสวนหนงไวเปนทนสารองไมนอยกวารอยละ 5 ของกาไรสทธประจาปหกดวยยอดขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาทนสารองนจะมจานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทน จดทะเบยน สารองตามกฎหมายดงกลาวไมสามารถนาไปจายเงนปนผล ในปจจบน บรษทฯไดจดสรรสารองตามกฎหมายไวครบถวนแลว
ภายใตบทบญญตของมาตรา 1202 แหงประมวลกฎหมายแพงและพาณชยของประเทศไทย บรษทยอยตองจดสรรทนสารองไมนอยกวารอยละ 5 ของจานวนผลกาไรซงบรษทยอยทามาหาไดทกคราวทจายเงนปนผลจนกวาทนสารองน นจะมจานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยนของ บรษทยอย สารองตามกฎหมายดงกลาวไมสามารถนาไปหกกบขาดทนสะสมและไมสามารถนาไปจายเงนปนผล
29. สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย
สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย คอสวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคารโรงงาน เครองจกร และอปกรณโรงงาน สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยดงกลาวจะทยอยตดจาหนายโดยใชวธเสนตรงตามอายการใหประโยชนทเหลออยของสนทรพยน น และบนทกโอนไปยงกาไรสะสมโดยตรง
42
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 ยอดคงเหลอตนป 174,637 195,338 174,637 195,338 บวก: ตราคาสนทรพยระหวางป 220,884 - 114,212 - หก: ตดจาหนายระหวางป (20,659) (20,701) (20,659) (20,701) หก: ดอยคาระหวางป (69,596) - - -
ยอดคงเหลอปลายป 305,266 174,637 268,190 174,637
สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยดงกลาวไมสามารถนามาหกกบขาดทนสะสมและไมสามารถจายเปนเงนปนผล
30. รายไดอน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 รายไดคาบรหารจดการ 7,846 335 5,149 10,998 เงนปนผลรบ - - 5,954 44,208 กาไรจากอตราแลกเปลยน 54 3,395 54 3,395 กาไรจากการขายอปกรณและสนทรพยไมมตวตน 2,776 67,271 2,598 85,336
ดอกเบยรบ 18,948 21,239 28,529 39,027 รายไดอน 19,208 41,708 5,627 24,701
รวม 48,832 133,948 47,911 207,665
43
31. คาใชจายตามลกษณะ
รายการคาใชจายแบงตามลกษณะประกอบดวยรายการคาใชจายทสาคญดงตอไปน (หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 เงนเดอน คาแรงและผลประโยชนอน ของพนกงาน 130,253 175,307 38,343 57,119 ผลประโยชนเมอเลกจางและ ผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 5,903 16,112 1,547 10,018 คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 124,315 162,124 62,758 68,381 วตถดบและวสดสนเปลองใชไป - 1,692,927 - 1,692,927 การเปลยนแปลงในสนคาสาเรจรป 15,969 761,107 2,924 746,074 ตนทนสนคาสาเรจรปซอมาเพอขายและใหบรการ 3,127,890 3,945,207 - 5,955
ขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทนในบรษทรวมและบรษทยอย (โอนกลบ) (3,175) - (2,790) 33,577
ขาดทนจากการดอยคาอาคารและอปกรณ 34,000 - - -
คาเผอหนสงสยจะสญ (โอนกลบ) 6,202 (679) 199,080 16,720
32. ภาษเงนได
คาใชจาย (รายได) ภาษเงนไดสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 สรปไดดงน (หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
2556 2555 2556 2555
(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม) ภาษเงนไดปจจบน: ภาษเงนไดนตบคคลสาหรบป 66 217 - - ภาษเงนไดรอการตดบญช: ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเกดผลแตกตางชวคราว
และการกลบรายการผลแตกตางชวคราว (1,735) (4,797) (4,132) (4,140) ผลกระทบตอภาษเงนไดรอการตดบญชจากการ
เปลยนแปลงอตราภาษ - 95 - -
รายไดภาษเงนไดทแสดงอยในงบกาไรขาดทน (1,669) (4,485) (4,132) (4,140)
44
จานวนภาษเงนไดทเกยวของกบสวนประกอบแตละสวนของกาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 สรปไดดงน
(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
2556 2555 2556 2555
(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม) ภาษเงนไดรอการตดบญชทเกยวของกบกาไร
จากการตราคาทดน อาคารและอปกรณ 61,053 34,927 53,638 34,927
รวม 61,053 34,927 53,638 34,927
รายการกระทบยอดจานวนเงนระหวางรายไดภาษเงนไดกบผลคณของขาดทนทางบญชกบอตราภาษทใชสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 สามารถแสดงไดดงน
(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
2556 2555 2556 2555
(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม)
ขาดทนทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคล (139,963) (135,281) (297,103) (37,075)
อตราภาษเงนไดนตบคคล รอยละ 20 รอยละ 23 รอยละ 20 รอยละ 23 ขาดทนทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคลคณอตราภาษ (27,993) (31,115) (59,421) (8,527) ผลกระทบตอภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเปลยนแปลงอตราภาษ - 95 - - สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทไมไดบนทกในระหวางป
เนองจากอาจไมมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอ 30,527 39,179 56,164 15,676 สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทไมไดบนทกในปกอนแตนามาใช
ประโยชนระหวางป - สารองผลประโยชนพนกงาน - (13,509) - (9,563) - อน ๆ (705) - (635) - ผลกระทบทางภาษของคาใชจายทไมสามารถนามาหกภาษได - คาเผอการดอยคาของเงนลงทนในบรษทรวมและบรษทยอย - 731 77 7,723 - คาใชจายตองหามอน 502 743 189 407 ผลกระทบทางภาษสาหรบ - รายไดทไดรบยกเวนภาษเงนไดนตบคคล (5,194) - (1,190) (10,168)
- อน ๆ 1,194 (609) 684 312
รายไดภาษเงนไดทแสดงอยในงบกาไรขาดทน (1,669) (4,485) (4,132) (4,140)
45
สวนประกอบของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญช ประกอบดวยรายการดงตอไปน
(หนวย: พนบาท) งบแสดงฐานะการเงน
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2556
31 ธนวาคม 2555
1 มกราคม 2555
31 ธนวาคม 2556
31 ธนวาคม 2555
1 มกราคม 2555
(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม) สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช
คาเผอหนสงสยจะสญ 2,232 624 266 - - - คาเผอการลดลงของมลคาสนคาคงเหลอ 197 139 107 - - - สารองผลประโยชนระยะยาวของ พนกงาน 1,484 1,214 440 - - - ขาดทนทางภาษทยงไมไดใช 3,273 7,484 8,052 - - - อน ๆ 80 200 235 - - -
รวม 7,266 9,661 9,100 - - -
หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช สวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคาร
และอปกรณ 61,053 34,927 39,068 53,638 34,927 39,068
รวม 61,053 34,927 39,068 53,638 34,927 39,068
ในเดอนตลาคม 2554 คณะรฐมนตรไดมมตใหปรบลดอตราภาษเงนไดนตบคคลจากอตรารอยละ 30 เปนรอยละ 23 ในป 2555 และเปนรอยละ 20 ตงแตป 2556 เปนตนไป และในเดอนธนวาคม 2554 ไดมพระราชกฤษฎกาประกาศลดอตราภาษเงนไดนตบคคลเพอใหเปนไปตามมตคณะรฐมนตรดงกลาวสาหรบป 2555 - 2557 บรษทฯไดสะทอนผลกระทบของการเปลยนแปลงอตราภาษดงกลาวในการคานวณภาษเงนไดรอการตดบญชตามทแสดงไวขางตนแลว
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทฯและบรษทยอยมรายการผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและขาดทนทางภาษทยงไมไดใช จานวนเงน 413 ลานบาท (2555: 288 ลานบาท) และในงบการเงนเฉพาะกจการจานวนเงน 158 ลานบาท (2555: 69 ลานบาท) ทบรษทฯไมไดบนทกสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช เนองจากบรษทฯพจารณาแลวเหนวาบรษทฯและบรษทยอยอาจไมมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะนาผลแตกตางชวคราวและขาดทนทางภาษทยงไมไดใชขางตนมาใชประโยชนได
33. กาไรตอหนขนพนฐาน
กาไรตอหนขนพนฐานคานวณโดยหารกาไร (ขาดทน) สาหรบปทเปนของผถอหนของบรษทฯ (ไมรวมกาไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยจานวนถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญทออกอยในระหวางป
46
34. ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน
ขอมลสวนงานดาเนนงานทนาเสนอนสอดคลองกบรายงานภายในของบรษทฯทผมอานาจตดสนใจสงสดดานการดาเนนงานไดรบและสอบทานอยางสมาเสมอเพอใชในการตดสนใจในการจดสรรทรพยากรใหกบสวนงานและประเมนผลการดาเนนงานของสวนงาน
เพอวตถประสงคในการบรหารงาน บรษทฯและบรษทยอยจดโครงสรางองคกรเปนหนวยธรกจตามประเภทของผลตภณฑและบรการ บรษทฯและบรษทยอยมสวนงานทรายงานทงสน 3 สวนงาน ดงน
(1) สวนงานน ามนเชอเพลงและผลตภณฑปโตรเคมเปนสวนงานทผลตและจาหนายน ามนดเซลหมนเรว นามนเตาและเคมภณฑอนๆ
(2) สวนงานน ามนไบโอดเซลเปนสวนงานทผลตและจาหนายน ามนไบโอดเซล (B100) และ กลเซอรน
(3) สวนงานขนสงน ามนเปนสวนงานทใหบรการขนสงกบผคาน ามนรายใหญและรายยอยทวประเทศ
บรษทฯและบรษทยอยไมมการรวมสวนงานดาเนนงานเปนสวนงานทรายงานขางตน
ผ มอ านาจตดสนใจสงสดสอบทานผลการดาเนนงานของแตละหนวยธรกจแยกจากกนเพอวตถประสงคในการตดสนใจเกยวกบการจดสรรทรพยากรและการประเมนผลการปฏบตงาน บรษทฯประเมนผลการปฏบตงานของสวนงานโดยพจารณาจากกาไรหรอขาดทนจากการดาเนนงานและสนทรยพรวมซงวดมลคาโดยใชเกณฑเดยวกบทใชในการวดกาไรหรอขาดทนจากการดาเนนงานและสนทรพยรวมในงบการเงน
การบนทกบญชสาหรบรายการระหวางสวนงานทรายงานเปนไปในลกษณะเดยวกบการบนทกบญชสาหรบรายการธรกจกบบคคลภายนอก
47
ขอมลรายได กาไร (ขาดทน) และสนทรพยรวมของสวนงานของบรษทฯและบรษทยอยสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 มดงตอไปน (หนวย: ลานบาท)
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม สวนงานนามน
เชอเพลงและผลตภณฑปโตรเคม
สวนงานนามน ไบโอดเซล *
สวนงานขนสงนามน * สวนงานอนๆ
รวมสวนงานทรายงาน
รายการปรบปรงและตดรายการระหวางกน งบการเงนรวม
2556 2555 2556 2555 2556 2555 2556 2555 2556 2555 2556 2555 2556 2555 รายไดจากลกคาภายนอก 3,310 6,632 - 34 - 29 97 106 3,407 6,801 - - 3,407 6,801 รายไดระหวางสวนงาน - 292 - (1) - 42 9 16 9 349 (9) (349) - - ดอกเบยรบ 33 41 - - - - - - 33 41 (14) (20) 19 21 รายไดอน 31 234 15 14 1 (14) 1 1 48 235 (18) (122) 30 113 รวมรายได 3,374 7,199 15 47 1 57 107 123 3,497 7,426 (41) (491) 3,456 6,935 ตนทนขายและบรการ 3,093 6,637 - 31 - 51 90 104 3,183 6,823 (1) (327) 3,182 6,496 การลดมลคาสนคาคงเหลอใหเปนมลคา สทธทจะไดรบ (โอนกลบ) (1) 8 - - - - 1 - - 8 - - - 8 คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 87 98 37 38 - 27 3 3 127 166 (5) (5) 122 161 คาใชจายในการขาย 74 90 - 2 - 3 1 1 75 96 (1) (33) 74 63 คาใชจายในการบรหาร 203 326 3 14 1 24 11 17 218 381 (17) (54) 201 327 ขาดทนจากการดอยคา อาคารและอปกรณ - - 34 - - - - - 34 - - - 34 - คาเผอหนสงสยจะสญ 207 15 - - - - - - 207 15 (201) (15) 6 - รวมคาใชจาย 3,663 7,174 74 85 1 105 106 125 3,844 7,489 (225) (434) 3,619 7,055 กาไร (ขาดทน) กอนสวนแบงกาไร (ขาดทน) จากเงนลงทนในบรษทรวม คาใชจาย ทางการเงนและคาใชจายภาษเงนได (289) 25 (59) (38) - (48) 1 (2) (347) (63) 184 (57) (163) (120) สวนแบงกาไร (ขาดทน) จากเงนลงทนใน บรษทรวม 25 (2) - - - - - - 25 (2) - - 25 (2) คาใชจายทางการเงน (5) (9) (13) (19) (1) (4) - (1) (19) (33) 17 20 (2) (13) รายไดภาษเงนได 2 4 - - - - - - 2 4 - - 2 4 กาไร (ขาดทน) สาหรบป (267) 18 (72) (57) (1) (52) 1 (3) (339) (94) 201 (37) (138) (131) * ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 ไดหยดดาเนนธรกจแลว
48
(หนวย: ลานบาท)
ณ วนท 31 ธนวาคม
สวนงานนามนเชอเพลงและ
ผลตภณฑปโตรเคม
สวนงานนามน ไบโอดเซล *
สวนงานขนสงนามน * สวนงานอนๆ
รวมสวนงานทรายงาน
รายการปรบปรงและตดรายการระหวางกน งบการเงนรวม
2556 2555 2556 2555 2556 2555 2556 2555 2556 2555 2556 2555 2556 2555
สนทรพยรวมของสวนงาน เงนลงทนในบรษทรวม 522 421 - - - - - - 522 421 - - 522 421 การเพมขนของสนทรพยไมหมนเวยนท ไมรวมเครองมอทางการเงนและ สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 334 231 (36) (39) - (147) 20 (1) 318 44 - 5 318 49 * ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 ไดหยดดาเนนธรกจแลว
49
ขอมลเกยวกบเขตภมศาสตร
รายไดจากลกคาภายนอกกาหนดขนตามสถานทตงของลกคา
(หนวย: พนบาท)
2556 2555
รายไดจากลกคาภายนอก ประเทศไทย 3,407,517 4,865,334 ประเทศสงคโปร - 1,725,077 ประเทศอนๆ - 210,146
รวม 3,407,517 6,800,557
ขอมลเกยวกบลกคารายใหญ
ในป 2555 บรษทฯและบรษทยอย มรายไดจากลกคารายใหญจานวน 2 ราย เปนจานวนเงน 955 ลานบาท และ 770 ลานบาท ซงมาจากสวนงานน ามนเชอเพลงและผลตภณฑปโตรเลยม (2556: ไมมลกคารายใหญ)
35. กองทนสารองเลยงชพ
บรษทฯ บรษทยอยและพนกงานบรษทฯและบรษทยอยไดรวมกนจดตงกองทนสารองเลยงชพขนตามพระราชบญญตกองทนสารองเลยงชพ พ.ศ. 2530 บรษทฯ บรษทยอยและพนกงานจายสมทบเขากองทนเปนรายเดอนในอตรารอยละ 5 - 10 ของเงนเดอน กองทนสารองเลยงชพนบรหารโดยบรษทหลกทรพยจดการกองทน อเบอรดน จากด และจะจายใหแกพนกงานเมอพนกงานนนออกจากงานตามระเบยบวาดวยกองทนของบรษทฯ ในระหวางป 2556 บรษทฯและบรษทยอยไดจายเงนสมทบกองทนเปนจานวนเงน 3 ลานบาท (2555: 5 ลานบาท)
36. เงนปนผลจาย
เงนปนผลทบรษทฯประกาศจายในป 2555 ประกอบดวย
เงนปนผล อนมตโดย เงนปนผลจาย เงนปนผลจายตอหน
(พนบาท) (บาท) เงนปนผลประจาป 2554 ทประชมสามญผถอหนเมอวนท 30 มนาคม 2555 26,493 0.05 เงนปนผลระหวางกาลสาหรบป ทประชมวสามญผถอหน 2555 เมอวนท 10 พฤษภาคม 2555 496,409 0.94
รวมเงนปนผลสาหรบป 2555 522,902 0.99
50
37. ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน
37.1 ภาระผกพนเกยวกบรายจายฝายทน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทยอยแหงหนงมภาระผกพนรายจายฝายทนเกยวกบการกอสรางสถานบรการนามนจานวนเงน 1 ลานบาท (2555: 3 ลานบาท)
37.2 ภาระผกพนเกยวกบสญญาเชาดาเนนงานและสญญาบรการ
บรษทฯและบรษทยอยไดเขาทาสญญาเชาดาเนนงานและสญญาบรการทเกยวของกบการเชาทดน อาคาร คลงน ามน สถานบรการน ามน รถยนตและอปกรณ อายของสญญามระยะเวลาตงแต 1 ถง 20 ป
บรษทฯและบรษทยอยมจานวนเงนขนตาทตองจายในอนาคตทงสนภายใตสญญาขางตน ดงน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ จายชาระ 2556 2555 2556 2555
ภายใน 1 ป 14 18 6 8 มากกวา 1 ป แตไมเกน 5 ป 57 60 5 11 มากกวา 5 ป 67 71 - -
37.3 ภาระผกพนเกยวกบสญญาซอระยะยาว
ในเดอนพฤศจกายน 2550 บรษทยอย (บรษท เพยวไบโอดเซล จากด) ไดเขาทาสญญาซอขายไอน ากบบรษท โกลบอล เพาเวอร ซนเนอรย จากด (GPSC) (เดมชอ “บรษท พทท ยทลต จากด”) เพมเตม โดยปรมาณการซอขายและราคาเปนไปตามทระบไวในสญญา สญญาดงกลาวมระยะเวลา 15 ปนบจากวนทอปกรณพรอมใชงานโดยกาหนดสงมอบไอนาภายในวนท 1 ตลาคม 2551 และสามารถตออายไดอก 5 ป
ตอมา เมอวนท 26 ธนวาคม 2554 บรษทยอยไดเขาทาบนทกขอตกลงการวางทอไอน ากบ GPSC เพมเตม โดย GPSC จะดาเนนการกอสรางชนวางทอยกระดบและสะพานรบทอเพอวางทอไอน าซงมคากอสรางจานวนเงน 58 ลานบาท และ GPSC จะชดเชยผลกระทบจากการทไมสามารถสงมอบไอน าตามสญญาซอขายไอนาเปนจานวนเงน 23 ลานบาท ซงถอเปนสวนหนงของคาชดเชยความลาชา โดยนาไปหกจากคากอสรางดงกลาว จากนนบรษทยอยจะตองชาระคนคากอสรางและดอกเบยแก GPSC ทกเดอนตงแตวนท 1 ของเดอนท 37 และจะชาระใหแลวเสรจ ภายในระยะเวลา 72 เดอนนบตงแตวนทเรมมการสงมอบไอนาเชงพาณชย โดยคดดอกเบยในอตรา MLR ของธนาคารแหงหนง
51
37.4 การคาประกน
ก) ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 มหนงสอค าประกนทออกโดยธนาคารในนามบรษทฯและ บรษทยอยเหลออยเปนจานวนเงน 206 ลานบาท (2555: 257 ลานบาท) ซงเกยวเนองกบภาระผกพนทางปฏบตบางประการตามปกตธรกจของบรษทฯและบรษทยอย ซงประกอบดวย หนงสอคาประกนเพอคาประกนการจายชาระเงนใหแกเจาหนจานวนเงน 200 ลานบาท (2555: 250 ลานบาท) และเพอคาประกนการใชไฟฟาและอนๆ จานวนเงน 6 ลานบาท (2555: 7 ลานบาท)
ข) บรษทฯคาประกนวงเงนสนเชอจากธนาคารของบรษทยอยหลายแหงในวงเงนรวม 100 ลานบาท (2555: 70 ลานบาท)
37.5 คดฟองรองและขอพพาททางการคา
ก) เมอวนท 8 สงหาคม 2538 บรษทฯไดเขาทาสญญาซอขายวตถดบคอนเดนเสทเรสซดวกบบรษท ปตท. จากด (มหาชน) (PTT) ซงวตถดบดงกลาวผลตโดยบรษท พทท โกลบอล เคมคอล จากด (PTTGC) โดยปรมาณการซอขายและราคาเปนไปตามทระบไวในสญญา สญญาดงกลาวมลกษณะเปน Evergreen Basis คอไมมกาหนดเวลาสนสด โดยมระยะเวลาชวงแรก (Primary period) 15 ป ซงชวงแรกครบกาหนดในป 2555 และสญญาจะตอเนองไปยงชวงท 2 ในลกษณะของ Evergreen Basis โดยอตโนมต และกาหนดใหบรษทฯตองวางหนงสอคาประกนธนาคารจานวนหนงเพอเปนหลกประกนการจายชาระคาซอสนคา บรษทฯจะไดรบคนหลกประกนดงกลาวเมอคสญญาตกลงเลกสญญาหรอ PTT ผดสญญา
เมอวนท 30 กนยายน 2552 PTT ไดสงจดหมายแจงขอยกเลกสญญาการซอขายวตถดบคอนเดนเสทเรสซดวกบบรษทฯ โดยจะขอยกเลกสญญาเมออายสญญาครบ 15 ปแรก (Primary period)ในป 2555 ทงทบรษทฯไมไดประพฤตผดสญญา และการเลกสญญาเปนการขดกบเจตนารมณของการทาสญญา ทงน บรษทฯและทปรกษากฎหมายของบรษทฯเหนวาสญญาดงกลาวไมสามารถยกเลกได เนองจากเปนสญญาตางตอบแทนระยะยาว โดยทในสญญาระบใหบรษทฯตองเปนผลงทนกอสรางโรงกลนขนมารองรบเพอแปรรปวตถดบคอนเดนเสทเรสซดว ซงเปนสเปกวตถดบทรบมาจาก PTT เทานน และสญญาบงคบบรษทฯไมใหนาวตถดบไปขายตอในสภาพเดมทรบมาอกดวย ดงนน ในสญญาจงมการระบวาเปนสญญาลกษณะ Evergreen Basis คอ ไมมกาหนดเวลาสนสด สญญาจะมผลบงคบตอไปโดยอตโนมตเมอครบกาหนด 15 ปแรก (Primary period) และในชวงตอ ๆ ไป อกทงการยกเลกสญญาจะกระทาไดกตอเมอไดรบความยนยอมจากคสญญาทง 2 ฝายหรอในกรณทฝายใดฝายหนงทาผดสญญา ซงบรษทฯไมเคยดาเนนการใดๆ ผดจากขอสญญาทกาหนดไว บรษทฯจงมนใจวาสญญาดงกลาวไมสามารถ
52
ยกเลกได ในขณะททาง PTT เหนตางออกไป บรษทฯไดรวมหารอกบ PTT เพอหาขอสรปทยตธรรมกบทงสองฝายแตไมสามารถหาขอยตรวมกนได ดงนน เพอรกษาสทธของผถอหนใหไดรบการรบรองและคมครองตามกฎหมาย บรษทฯจงไดใชกระบวนการยตธรรมเปนผตดสนชขาด โดยไดดาเนนการยนคาเสนอขอพพาทตออนญาโตตลาการในวนท 3 ธนวาคม 2552 และเมอวนท 27 สงหาคม 2553 บรษทฯไดยนฟองตอศาลแพงเรยกรองให PTT และ PTTGC รวมกนปฏบตตามสญญาดงกลาวตอไปโดยไมกาหนดระยะเวลาสนสด หากการบงคบให PTT และ PTTGC ปฏบตตามสญญาดงกลาวเปนการพนวสย ไมอาจกระทาได ไมวาดวยเหตประการใด ให PTT และ PTTGC รวมกนรบผดชดใชคาสนไหมทดแทนแกบรษทฯ เปนเงนรวมทงสน 13,805,648,806.91 บาท ตอมา บรษทฯไดยนคารองขอแกไขเพมเตมคาเสนอขอพพาทเพอขอเพมจานวนคาเสยหายเปนจานวนเงนรวม 29,368,397,797.76 บาท ซงคณะอนญาโตตลาการมคาสงอนญาตตามคารองฉบบดงกลาวแลว ขณะนไดมการแตงตงประธานอนญาโตตลาการสาหรบขอพพาททางการคาและอยในระหวางการดาเนนกระบวนพจารณาของอนญาโตตลาการ และศาลแพงมคาสงใหจาหนายคดทฟองรองชวคราวเพอรอฟงคาวนจฉยคดขอพพาททางการคาของอนญาโตตลาการ ซงผลของขอพพาทและคดทฟองรองดงกลาวนนยงไมสามารถยนยนไดและขนอยกบกระบวนการยตธรรมในอนาคต
ตอมาเมอวนท 30 พฤศจกายน 2554 ซงเปนชวงเวลาทอยในระหวางการพจารณาคดของอนญาโตตลาการ บรษทฯไดรบแผนการสงวตถดบลวงหนาจาก PTT ซงเปนกระบวนการประสานงานระหวางกนตามปกตธรกจ พบวาแผนการสงวตถดบนระบปรมาณการสงวตถดบถงเดอนมกราคม 2555 เทานน โดย PTT ไดหยดสงวตถดบตงแตเดอนกมภาพนธ 2555 เปนการทาผดสญญาขอ 15.5 ทระบให PTT ตองปฏบตตามสญญาตอไปจนกวาอนญาโตตลาการจะมคาวนจฉยเดดขาดจงทาใหบรษทฯตองหยดการผลตเนองจากบรษทฯไมมวตถดบหลกจาก PTT
ตอมา บรษทฯไดยนคารองขอสละประเดนขอพพาทเกยวกบกรณทบรษทฯเรยกรองให PTT ปฏบตตามสญญาดงกลาวตอไป โดยอนญาโตตลาการไดมคาสงอนญาตใหบรษทฯสละประเดนดงกลาวไดในวนท 5 กรกฎาคม 2555
ตามทบรษทฯมขอพพาทกบ PTT ดงกลาวขางตน เปนเหตใหบรษทฯตองใชสทธเรยกรองคาเสยหายตออนญาโตตลาการ (ขอพพาทหมายเลขดาท 114/2552) และตอศาลแพง (คดหมายเลขดาท 3162/2553) เปนจานวนเงนไมนอยกวา 29,000 ลานบาท จากกรณท PTT ไมปฏบตตามสญญาและบรษทฯไดใชสทธทางศาลและเสนอขอพพาทตออนญาโตตลาการเพอเรยกรองคาเสยหายจาก PTT ดงกลาวขางตน บรษทฯจงใชสทธในการยดหนวงคาวตถดบคอนเดนเสทเรสซดวงวดสดทายจานวนเงน 1,518 ลานบาท (สทธจากหนงสอคาประกนทออกโดยธนาคาร) ไวเปนสวนหนงของคาเสยหายทเรยกรองกบ PTT
53
ในเดอนมถนายน 2555 บรษทฯไดรบแจงจากสานกขอพพาท สานกงานศาลยตธรรมวา PTT ไดยนคาเสนอขอพพาทตอสถาบนอนญาโตตลาการ (ขอพพาทหมายเลขดาท 78/2555) เรยกรองใหบรษทฯชาระหนเงนตนพรอมดอกเบย รวมเปนเงน 1,555 ลานบาท ใหแก PTT ปจจบน บรษทฯยนคาคดคานตอสคดและคดอยระหวางการตงอนญาโตตลาการเพอพจารณาคดดงกลาวตอไป
ข) ในป 2554 และ 2555 บรษท จตรทศขนสง จากด (บรษทยอย) ไดรบคาฟองคดแรงงาน จากศาลแรงงานภาค 2 วาลกจางไดยนคารองตอศาลแรงงานเพอเรยกรองใหบรษทยอยจายคาตอบแทนนอกเวลาทางานปกตรวมจานวนเงน 9 ลานบาทพรอมดอกเบยนบแตวนเลกจางใหแกลกจาง โดยในป 2556 บรษทยอยยนยอมชาระเงนจานวน 245,258 บาท ลกจางจงถอนฟองและศาลมคาสงจาหนายคดในวนท 25 ธนวาคม 2556
ค) ในป 2555 บรษทฯไดรบคาฟองคดแรงงานจากศาลแรงงานภาค 2 วา ลกจางไดยนคารองตอศาลแรงงานเพอเรยกรองใหบรษทฯจายคาชดเชยในการเลกจางไมเปนธรรมทเกดจากบรษท ปตท. จากด (มหาชน) หยดสงวตถดบใหแกบรษทฯตงแตเดอนกมภาพนธ 2555 สงผลกระทบอยางรายแรงทาใหบรษทฯหยดการผลตทงหมดอยางไมมกาหนด โดยมจานวนเงนเรยกรองความเสยหายจากการเลกจางไมเปนธรรมรวม 84 ลานบาท ซงศาลไดมคาพพากษาในเดอนกรกฎาคม 2556 ใหบรษทฯจายชาระคาเสยหายรวมจานวนเงน 1.9 ลานบาท ทงน บรษทฯไดยนอทธรณคาพพากษาศาลแรงงานภาค 2 ตอศาลอทธรณในเดอนกนยายน 2556
38. เครองมอทางการเงน
38.1 นโยบายการบรหารความเสยง
เครองมอทางการเงนทสาคญของบรษทฯและบรษทยอยตามทนยามอยในมาตรฐานการบญชฉบบท 107 “การแสดงรายการและการเปดเผยขอมลสาหรบเครองมอทางการเงน” ประกอบดวย เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ลกหน เจาหน เงนใหกยมและเงนกยม เงนลงทน บรษทฯและบรษทยอยมความเสยงทเกยวของกบเครองมอทางการเงนดงกลาว และมนโยบายการบรหารความเสยงดงน
ความเสยงดานการใหสนเชอ
บรษทฯและบรษทยอยมความเสยงดานการใหสนเชอทเกยวเนองกบลกหนการคา เงนใหกยมและลกหนอน ฝายบรหารควบคมความเสยงนโดยการกาหนดใหมนโยบายและวธการในการควบคมสนเชอทเหมาะสม ดงนน บรษทฯและบรษทยอยจงไมคาดวาจะไดรบความเสยหายทเปนสาระสาคญจากการใหสนเชอ นอกจากน การใหสนเชอของบรษทฯและบรษทยอยไมมการกระจกตวเนองจากบรษทฯและบรษทยอยมฐานของลกคาทหลากหลายและมอยจานวนมากราย จานวนเงนสงสดทบรษทฯและบรษทยอยอาจตองสญเสยจากการใหสนเชอคอ มลคาตามบญชของลกหนการคา เงนใหกยมและลกหนอนหกดวยคาเผอหนสงสยจะสญตามทแสดงอยในงบแสดงฐานะการเงน
54
ความเสยงจากอตราดอกเบย
บรษทฯและบรษทยอยมความเสยงจากอตราดอกเบยทสาคญอนเกยวเนองกบเงนฝากธนาคาร เงนใหกยมและเงนกยมทมดอกเบย อยางไรกตาม เนองจากสนทรพยและหนสนทางการเงนสวนใหญมอตราดอกเบยทปรบขนลงตามอตราตลาด หรอมอตราดอกเบยคงทซงใกลเคยงกบอตราตลาดในปจจบน ความเสยงจากอตราดอกเบยของบรษทฯและบรษทยอยจงอยในระดบตา
สนทรพยและหนสนทางการเงนทสาคญสามารถจดตามประเภทอตราดอกเบย และสาหรบสนทรพยและหนสนทางการเงนทมอตราดอกเบยคงทสามารถแยกตามวนทครบกาหนด หรอวนทมการกาหนดอตราดอกเบยใหม (หากวนทมการกาหนดอตราดอกเบยใหมถงกอน) ไดดงน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2556
อตราดอกเบยคงท อตราดอกเบย
ภายใน มากกวา 1 ปรบขนลงตาม ไมมอตรา อตราดอกเบย 1 ป ถง 5 ป ราคาตลาด ดอกเบย รวม ทแทจรง
(รอยละตอป) สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - - 413 21 434 0.625 - 3.15 เงนลงทนชวคราว - - 139 49 188 3.10 - 3.50 ลกหนการคาและลกหนอน - - - 87 87 - เงนใหกยมระยะสนแกกจการท ไมเกยวของกน 3 - - - 3 5.00 - 7.00 เงนใหกยมระยะสนแกกจการท เกยวของกน 5 - - - 5 5.00 เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน 266 - - - 266 1.50 - 3.50 เงนใหกยมระยะยาวแกกจการทไม เกยวของกน 1 1 - - 2 5.00 - 7.00
275 1 552 157 985
หนสนทางการเงน เจาหนการคาและเจาหนอน - - - 1,718 1,718 - เงนกยมระยะสนจากกจการทไม เกยวของกน 2 - - - 2 2.68 - 2.80 หนสนตามสญญาเชาการเงน 2 1 - - 3 5.85 - 6.78
4 1 - 1,718 1,723
55
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2555
อตราดอกเบยคงท อตราดอกเบย
ภายใน มากกวา 1 ปรบขนลงตาม ไมมอตรา อตราดอกเบย 1 ป ถง 5 ป ราคาตลาด ดอกเบย รวม ทแทจรง
(รอยละตอป) สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - - 571 47 618 0.63 - 3.40 เงนลงทนชวคราว - - 100 129 229 3.40 ลกหนการคาและลกหนอน - - - 108 108 - เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน 87 - - - 87 1.62 - 3.45 เงนใหกยมระยะยาวแกกจการทไม เกยวของกน 1 2 - - 3 5.89 - 7.00
88 2 671 284 1,045
หนสนทางการเงน เจาหนการคาและเจาหนอน - - - 1,771 1,771 - เงนกยมระยะสนจากกจการทไม เกยวของกน 2 - - - 2 3.00 - 5.75 หนสนตามสญญาเชาการเงน 3 4 - - 7 5.85 - 7.87
5 4 - 1,771 1,780
38.2 มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน
เนองจากสนทรพยและหนสนทางการเงนสวนใหญของบรษทและบรษทยอยฯจดอยในประเภทระยะสน เงนใหกยมและเงนกยมมอตราดอกเบยใกลเคยงกบอตราดอกเบยในตลาด บรษทฯและบรษทยอยจงประมาณมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนทางการเงนใกลเคยงกบมลคาตามบญชทแสดงในงบแสดงฐานะการเงน
มลคายตธรรม หมายถง จานวนเงนทผซอและผขายตกลงแลกเปลยนสนทรพยกนหรอจายชาระหนสนในขณะททงสองฝายมความรอบร และเตมใจในการแลกเปลยนและสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะทไมมความเกยวของกน วธการกาหนดมลคายตธรรมขนอยกบลกษณะของเครองมอทางการเงน มลคายตธรรมจะกาหนดจากราคาตลาดลาสด หรอกาหนดขนโดยใชเกณฑการวดมลคาทเหมาะสม
39. การบรหารจดการทน
วตถประสงคในการบรหารจดการทนทสาคญของบรษทฯคอการจดใหมซงโครงสรางทนทเหมาะสมเพอสนบสนนการดาเนนธรกจของบรษทฯและเสรมสรางมลคาการถอหนใหกบผถอหนโดย ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 กลมบรษทมอตราสวนหนสนตอทนเทากบ 1.62:1 (2555: 2.13:1) และเฉพาะบรษทฯมอตราสวนหนสนตอทนเทากบ 1.40:1 (2555: 1.48:1)
56
40. การจดประเภทรายการในงบการเงน
บรษทฯไดจดประเภทรายการบญชบางรายการในงบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2555 ใหมเพอใหสอดคลองกบการจดประเภทรายการบญชในปปจจบน การจดประเภทรายการใหมมดงตอไปน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ตามทจด ประเภทใหม
ตามทเคย รายงานไว
ตามทจด ประเภทใหม
ตามทเคย รายงานไว
สนทรพยหมนเวยนอน 17,910 24,485 4,467 5,609 สนทรพยไมหมนเวยนอน 44,505 37,930 30,063 28,922 รายไดอน 133,948 135,340 - - คาใชจายในการบรหาร 458,716 459,429 - - โอนกลบคาเผอหนสงสยจะสญ (679) - - -
41. การอนมตงบการเงน
งบการเงนนไดรบอนมตใหออกโดยกรรมการผมอานาจของบรษทฯเมอวนท 7 มนาคม 2557