บริษัท ซีเค พาวเวอร์ จํากัด...

บรษท ซเค พาวเวอร จากด (มหาชน) และบรษทยอย

รายงาน และ งบการเงนรวมระหวางกาล

สาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562

รายงานการสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดยผสอบบญชรบอนญาต

เสนอตอผถอหนของบรษท ซเค พาวเวอร จากด (มหาชน)

ขาพเจาไดสอบทานงบแสดงฐานะการเงนรวม ณ วนท 30 กนยายน 2562 งบกาไรขาดทนเบดเสรจรวม

สาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนเดยวกน งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนรวม และ

งบกระแสเงนสดรวม สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนเดยวกน และหมายเหตประกอบงบการเงนรวมแบบยอของ

บรษท ซเค พาวเวอร จากด (มหาชน) และบรษทยอย และไดสอบทานขอมลทางการเงนเฉพาะกจการของบรษท

ซเค พาวเวอร จากด (มหาชน) ดวยเชนกน ซงผบรหารของกจการเปนผรบผดชอบในการจดทาและนาเสนอขอมล

ทางการเงนระหวางกาลเหลานตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 34 เรอง การรายงานทางการเงนระหวางกาล

สวนขาพเจาเปนผรบผดชอบในการใหขอสรปเกยวกบขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาวจากผลการสอบทาน

ของขาพเจา

ขอบเขตการสอบทาน

ขาพเจาไดปฏบตงานสอบทานตามมาตรฐานงานสอบทาน รหส 2410 เรอง การสอบทานขอมลทางการเงน

ระหวางกาลโดยผสอบบญชรบอนญาตของกจการ การสอบทานดงกลาวประกอบดวย การใชวธการสอบถาม

บคลากร ซงสวนใหญเปนผรบผดชอบดานการเงนและบญชและการวเคราะหเปรยบเทยบและวธการสอบทานอน

การสอบทานนมขอบเขตจากดกวาการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญช ทาใหขาพเจาไมสามารถไดความ

เชอมนวาจะพบเรองทมนยสาคญทงหมดซงอาจพบไดจากการตรวจสอบ ดงนนขาพเจาจงไมไดแสดงความเหน

ตอขอมลทางการเงนระหวางกาลทสอบทาน

ขอสรป

ขาพเจาไมพบสงทเปนเหตใหเชอวาขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาวไมไดจดทาขนตามมาตรฐานการบญช

ฉบบท 34 เรอง การรายงานทางการเงนระหวางกาล ในสาระสาคญจากการสอบทานของขาพเจา

ฉตรชย เกษมศรธนาวฒน

ผสอบบญชรบอนญาต เลขทะเบยน 5813

บรษท สานกงาน อวาย จากด

กรงเทพฯ: 12 พฤศจกายน 2562

บรษท ซเค พาวเวอร จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงน

ณ วนท 30 กนยายน 2562(หนวย: พนบาท)

หมายเหต 30 กนยายน 2562 31 ธนวาคม 2561 30 กนยายน 2562 31 ธนวาคม 2561(ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว)แตสอบทานแลว) แตสอบทานแลว)

สนทรพย

สนทรพยหมนเวยน

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 3 5,229,627 2,586,578 2,673,047 103,198 เงนฝากธนาคารทมภาระผกพนระยะสน 3 - 507,166 - - เงนลงทนชวคราว 4 691,351 1,647,792 459,340 1,454,285 ลกหนการคาและลกหนอน 2, 5 1,375,152 1,313,450 41,950 32,171 ลกหนตามสญญาเชาการเงน - กจการทเกยวของกน, ทถงกาหนดชาระภายในหนงป 2 56,500 - - - อะไหลและวสดคงเหลอ 60,994 61,818 - - เงนใหกยมระยะยาวแกบรษทยอยและดอกเบยคางรบ

ทถงกาหนดชาระภายในหนงป 2 - - 11,619 11,628 สนทรพยหมนเวยนอน

ภาษมลคาเพมรอเรยกคน 6,743 65,395 - - อนๆ 312,678 90,451 146,066 11,777

รวมสนทรพยหมนเวยน 7,733,045 6,272,650 3,332,022 1,613,059

สนทรพยไมหมนเวยน

เงนฝากธนาคารทมภาระผกพนระยะยาว 6 59,195 1,034,530 - - เงนใหกยมระยะยาวแกบรษทยอยและดอกเบยคางรบ

- สทธจากสวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป 2 - - 202,400 67,400 เงนใหกยมระยะยาวแกบรษทรวมและดอกเบยคางรบ 2 2,021,726 - 2,021,726 - ลกหนตามสญญาเชาการเงน - กจการทเกยวของกน, สทธจากสวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป 2 3,776,227 - - - เงนลงทนในบรษทยอย 7 - - 12,258,442 11,679,092 เงนลงทนในกจการทควบคมรวมกน 8 333,834 319,666 192,939 192,939 เงนลงทนในบรษทรวม 9 11,538,695 11,154,499 11,585,927 11,104,452 สทธในการดาเนนการผลตและจาหนายไฟฟา - สวนของ ผถอหนของบรษทฯ 10 4,452,366 4,282,494 - - สทธในการดาเนนการผลตและจาหนายไฟฟา - สวนของ ผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมของบรษทยอย 10 4,923,383 5,484,218 - - ตนทนโครงการระหวางกอสราง 11 54,515 3,075,480 - - สนทรพยโครงการไฟฟาพลงน าภายใตสญญาสมปทาน 12 19,366,955 21,096,265 - - ทดน อาคารและอปกรณ 13 9,356,008 9,483,397 56,732 57,697 สนทรพยไมมตวตน 14 86,136 93,685 44,034 48,148 สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช - 114 - - สนทรพยไมหมนเวยนอน 197,241 206,104 4,493 3,626

รวมสนทรพยไมหมนเวยน 56,166,281 56,230,452 26,366,693 23,153,354

รวมสนทรพย 63,899,326 62,503,102 29,698,715 24,766,413

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

บรษท ซเค พาวเวอร จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงน (ตอ)ณ วนท 30 กนยายน 2562

(หนวย: พนบาท)


หนสนและสวนของผถอหน

หนสนหมนเวยน

เจาหนการคาและเจาหนอน 2, 15 755,995 875,620 111,400 30,080 สวนของเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน

ทถงกาหนดชาระภายในหนงป 16 489,498 1,519,658 - - หนกทถงกาหนดชาระภายในหนงป 17 1,100,000 - - - ภาษเงนไดคางจาย 146 10,326 - - เงนประกนผลงาน 2 1,648 1,478 - - หนสนหมนเวยนอน 70,148 80,632 5,486 17,308

รวมหนสนหมนเวยน 2,417,435 2,487,714 116,886 47,388

หนสนไมหมนเวยน

เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน - สทธจาก สวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป 16 6,414,933 12,732,914 - - หนก - สทธจากสวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป 17 19,704,454 15,428,902 6,495,380 6,494,156 หนสนตราสารอนพนธทางการเงน 2,504 7,938 - - สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 18 64,062 52,883 39,811 33,222 ประมาณการหนสาหรบการรอถอน 8,036 - - - หนสนระยะยาวอน - กจการทเกยวของกน 2, 19 284,728 270,752 - -

รวมหนสนไมหมนเวยน 26,478,717 28,493,389 6,535,191 6,527,378

รวมหนสน 28,896,152 30,981,103 6,652,077 6,574,766



บรษท ซเค พาวเวอร จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงน (ตอ)ณ วนท 30 กนยายน 2562



สวนของผถอหน

ทนเรอนหน

ทนจดทะเบยน หนสามญ 9,240,000,000 หน มลคาหนละ 1 บาท 9,240,000 9,240,000 9,240,000 9,240,000 ทนออกจาหนายและชาระเตมมลคาแลว หนสามญ 7,964,232,516 หน มลคาหนละ 1 บาท (31 ธนวาคม 2561: หนสามญ 7,370,000,000 หน มลคาหนละ 1 บาท) 22 7,964,233 7,370,000 7,964,233 7,370,000 สวนเกนมลคาหนสามญ 22 12,493,495 9,522,332 12,493,495 9,522,332 เงนรบลวงหนาคาหน 23 990,897 - 990,897 - กาไรสะสม

จดสรรแลว - สารองตามกฎหมาย 107,481 107,481 107,481 107,481 ยงไมไดจดสรร 1,151,290 1,101,156 1,473,903 1,149,012 องคประกอบอนของสวนของผถอหน 308,634 232,458 16,629 42,822 สวนของผถอหนของบรษทฯ 23,016,030 18,333,427 23,046,638 18,191,647 สวนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมของบรษทยอย 11,987,144 13,188,572 - -

รวมสวนของผถอหน 35,003,174 31,521,999 23,046,638 18,191,647

รวมหนสนและสวนของผถอหน 63,899,326 62,503,102 29,698,715 24,766,413 - - - -


กรรมการ


(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท ซเค พาวเวอร จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกาไรขาดทนเบดเสรจ

สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562(หนวย: พนบาท ยกเวนกาไรตอหนแสดงเปนบาท)

หมายเหต 2562 2561 2562 2561กาไรขาดทน:

รายได

รายไดจากการขาย

รายไดจากการขายไฟฟาและไอน า 2 1,780,760 2,920,404 - - รายไดจากการขายไฟฟา - เงนสวนเพมราคารบซอไฟฟา 21,336 22,620 - - รายไดคาบรหารโครงการ 2 41,125 30,092 85,409 103,036 รายไดเงนปนผล 2, 7, 8 - - 177,119 182,852 รายไดอน

กาไรจากอตราแลกเปลยน 4,045 - 20 3 ดอกเบยรบ 2 135,673 3,259 26,790 585 อนๆ 2 22,640 599 22,961 2,030 รวมรายได 2,005,579 2,976,974 312,299 288,506 คาใชจาย

ตนทนขาย

ตนทนขายไฟฟาและไอน า 2 1,450,878 1,439,291 - - คาสทธในการดาเนนการผลตและจาหนายไฟฟาตดจาหนาย 130,321 130,321 - - ตนทนการบรหารโครงการ 24,194 21,592 46,290 41,863 คาใชจายในการบรหาร 2 110,352 107,473 37,554 42,120 ขาดทนจากอตราแลกเปลยน - 19,843 - - รวมคาใชจาย 1,715,745 1,718,520 83,844 83,983 กาไรกอนสวนแบงกาไร (ขาดทน) จากเงนลงทนในกจการทควบคมรวมกน และบรษทรวม คาใชจายทางการเงน และภาษเงนได 289,834 1,258,454 228,455 204,523 สวนแบงกาไรจากเงนลงทนในกจการทควบคมรวมกน 6,721 4,921 - - สวนแบงขาดทนจากเงนลงทนในบรษทรวม (14,107) (9,031) - - กาไรกอนคาใชจายทางการเงนและภาษเงนได 282,448 1,254,344 228,455 204,523 คาใชจายทางการเงน (265,062) (276,098) (51,893) (52,231) กาไรกอนภาษเงนได 17,386 978,246 176,562 152,292 รายได (คาใชจาย) ภาษเงนได 20, 21 3,918 (30,140) - - กาไรสาหรบงวด 21,304 948,106 176,562 152,292

กาไรขาดทนเบดเสรจอน:รายการทจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลง

กาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย (13,576) 5,492 (15,056) 4,882 กาไรทยงไมเกดขนจรงจากการปองกนความเสยงในกระแสเงนสด 2,282 22,956 - - หก: ผลกระทบของภาษเงนได - (654) - - สวนแบงกาไรขาดทนเบดเสรจอนจากบรษทรวม 8,834 23,495 - - กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด (2,460) 51,289 (15,056) 4,882

กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด 18,844 999,395 161,506 157,174



(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท ซเค พาวเวอร จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกาไรขาดทนเบดเสรจ (ตอ)สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562

(หนวย: พนบาท ยกเวนกาไรตอหนแสดงเปนบาท)

หมายเหต 2562 2561 2562 2561

การแบงปนกาไร

สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ 33,343 398,802 176,562 152,292 สวนทเปนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมของบรษทยอย (12,039) 549,304

21,304 948,106 - -

การแบงปนกาไรขาดทนเบดเสรจรวม

สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ 29,513 437,645 161,506 157,174 สวนทเปนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมของบรษทยอย (10,669) 561,750

18,844 999,395 - -

กาไรตอหน 24

กาไรตอหนขนพนฐาน

กาไรสวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ 0.004 0.054 0.022 0.021

กาไรตอหนปรบลด




(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท ซเค พาวเวอร จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกาไรขาดทนเบดเสรจ

สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562(หนวย: พนบาท ยกเวนกาไรตอหนแสดงเปนบาท)

หมายเหต 2562 2561 2562 2561กาไรขาดทน:

รายได

รายไดจากการขาย

รายไดจากการขายไฟฟาและไอน า 2 6,233,994 6,597,131 - - รายไดจากการขายไฟฟา - เงนสวนเพมราคารบซอไฟฟา 70,584 71,464 - - รายไดคาบรหารโครงการ 2 114,877 89,920 254,768 270,978 รายไดเงนปนผล 2, 7, 8 - - 709,951 353,366 รายไดอน

กาไรจากอตราแลกเปลยน 4,146 - 214 - ดอกเบยรบ 2 264,140 12,421 29,842 1,541 อนๆ 2 47,454 14,565 50,601 16,230 รวมรายได 6,735,195 6,785,501 1,045,376 642,115 คาใชจาย

ตนทนขาย

ตนทนขายไฟฟาและไอน า 2 4,500,493 4,066,637 - - คาสทธในการดาเนนการผลตและจาหนายไฟฟาตดจาหนาย 390,963 390,963 - - ตนทนการบรหารโครงการ 70,127 63,522 137,068 123,987 คาใชจายในการบรหาร 2 330,620 319,494 220,431 161,970 ขาดทนจากอตราแลกเปลยน - 3,861 - 1 รวมคาใชจาย 5,292,203 4,844,477 357,499 285,958 กาไรกอนสวนแบงกาไร (ขาดทน) จากเงนลงทนในกจการทควบคมรวมกน และบรษทรวม คาใชจายทางการเงน และคาใชจายภาษเงนได 1,442,992 1,941,024 687,877 356,157 สวนแบงกาไรจากเงนลงทนในกจการทควบคมรวมกน 29,168 23,159 - - สวนแบงขาดทนจากเงนลงทนในบรษทรวม (36,977) (24,632) - - กาไรกอนคาใชจายทางการเงนและคาใชจายภาษเงนได 1,435,183 1,939,551 687,877 356,157 คาใชจายทางการเงน (901,390) (828,471) (156,626) (146,384) กาไรกอนคาใชจายภาษเงนได 533,793 1,111,080 531,251 209,773 คาใชจายภาษเงนได 20, 21 (11,239) (34,806) - - กาไรสาหรบงวด 522,554 1,076,274 531,251 209,773

กาไรขาดทนเบดเสรจอน:รายการทจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลง

กาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย (22,688) 6,444 (26,193) 4,875 กาไรทยงไมเกดขนจรงจากการปองกนความเสยงในกระแสเงนสด 6,559 167,847 - - หก: ผลกระทบของภาษเงนได (114) (2,712) - - สวนแบงกาไรขาดทนเบดเสรจอนจากบรษทรวม (52,154) 111,675 - - กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด (68,397) 283,254 (26,193) 4,875

กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด 454,157 1,359,528 505,058 214,648



(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท ซเค พาวเวอร จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกาไรขาดทนเบดเสรจ (ตอ)สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562

(หนวย: พนบาท ยกเวนกาไรตอหนแสดงเปนบาท)

หมายเหต 2562 2561 2562 2561

การแบงปนกาไร

สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ 256,494 477,513 531,251 209,773 สวนทเปนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมของบรษทยอย 266,060 598,761

522,554 1,076,274 - -

การแบงปนกาไรขาดทนเบดเสรจรวม

สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ 184,177 666,600 505,058 214,648 สวนทเปนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมของบรษทยอย 269,980 692,928

454,157 1,359,528 - -

กาไรตอหน 24

กาไรตอหนขนพนฐาน


กาไรตอหนปรบลด




(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)


งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน

สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562(หนวย: พนบาท)

รายการอน

ของการเปลยนแปลง

ทเกดจากผถอหน

สวนเกน (ตากวา) ทน กาไร (ขาดทน) ท สวนเกนทนจาก รวม สวนของผม

จากการวดมลคา ยงไมเกดขนจรงจาก การเปลยนแปลง สวนแบงกาไรขาดทน องคประกอบอน รวม สวนไดเสยทไมม

ทนเรอนหนทออก สวนเกนมลคา เงนรบลวงหนา เงนลงทนใน การปองกนความเสยง สดสวนการถอหน เบดเสรจอน ของสวนของ สวนของผถอหน อานาจควบคม รวม

และชาระแลว หนสามญ คาหน จดสรรแลว ยงไมไดจดสรร หลกทรพยเผอขาย ในกระแสเงนสด ในบรษทยอย จากบรษทรวม ผถอหน ของบรษทฯ ของบรษทยอย สวนของผถอหน

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2561 7,370,000 9,522,332 - 95,440 679,772 43,139 (76,814) 3,366 111,178 80,869 17,748,413 12,910,107 30,658,520

เงนปนผลจาย (หมายเหต 26) - - - - (165,643) - - - - - (165,643) - (165,643)

กาไรสาหรบงวด - - - - 477,513 - - - - - 477,513 598,761 1,076,274

กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด - - - - - 5,754 71,658 - 111,675 189,087 189,087 94,167 283,254

กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - - 477,513 5,754 71,658 - 111,675 189,087 666,600 692,928 1,359,528

สวนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม

ของบรษทยอยลดลงจากเงนปนผลจายของบรษทยอย - - - - - - - - - - - (424,568) (424,568)

ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2561 7,370,000 9,522,332 - 95,440 991,642 48,893 (5,156) 3,366 222,853 269,956 18,249,370 13,178,467 31,427,837

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562 7,370,000 9,522,332 - 107,481 1,101,156 45,864 203,732 3,366 (20,504) 232,458 18,333,427 13,188,572 31,521,999

ใชสทธตามใบสาคญแสดงสทธซอหนสามญ (หมายเหต 22 และ 23) 594,233 2,971,163 990,897 - - - - - - - 4,556,293 - 4,556,293

เงนปนผลจาย (หมายเหต 26) - - - - (206,360) - - - - - (206,360) - (206,360)

กาไรสาหรบงวด - - - - 256,494 - - - - - 256,494 266,060 522,554

กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด - - - - - (24,120) 3,957 - (52,154) (72,317) (72,317) 3,920 (68,397)

กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - - 256,494 (24,120) 3,957 - (52,154) (72,317) 184,177 269,980 454,157

ซอเงนลงทนในบรษทยอย (หมายเหต 7) - - - - - - - 148,493 - 148,493 148,493 (829,957) (681,464)

สวนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม

ของบรษทยอยลดลงจากเงนปนผลจายของบรษทยอย - - - - - - - - - - - (641,451) (641,451)

ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 7,964,233 12,493,495 990,897 107,481 1,151,290 21,744 207,689 151,859 (72,658) 308,634 23,016,030 11,987,144 35,003,174

-


กาไรสะสม

งบการเงนรวม

สวนของผถอหนของบรษทฯ

องคประกอบอนของสวนของผถอหน

กาไรขาดทนเบดเสรจอน



งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน (ตอ)

สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562


องคประกอบอนของ

สวนของผถอหน

กาไรขาดทนเบดเสรจอน

ทนเรอนหน สวนเกน (ตากวา) ทนจากการ

ทออกและ สวนเกนมลคา เงนรบลวงหนา วดมลคาเงนลงทนใน รวม

ชาระแลว หนสามญ คาหน จดสรรแลว ยงไมจดสรร หลกทรพยเผอขาย สวนของผถอหน

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2561 7,370,000 9,522,332 - 95,440 1,085,879 41,433 18,115,084

เงนปนผลจาย (หมายเหต 26) - - - - (165,643) - (165,643)

กาไรสาหรบงวด - - - - 209,773 - 209,773

กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด - - - - - 4,875 4,875

กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - - 209,773 4,875 214,648

ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2561 7,370,000 9,522,332 - 95,440 1,130,009 46,308 18,164,089

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562 7,370,000 9,522,332 - 107,481 1,149,012 42,822 18,191,647

ใชสทธตามใบสาคญแสดงสทธซอหนสามญ (หมายเหต 22 และ 23) 594,233 2,971,163 990,897 - - - 4,556,293

เงนปนผลจาย (หมายเหต 26) - - - - (206,360) - (206,360)

กาไรสาหรบงวด - - - - 531,251 - 531,251

กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด - - - - - (26,193) (26,193)

กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - - 531,251 (26,193) 505,058

ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 7,964,233 12,493,495 990,897 107,481 1,473,903 16,629 23,046,638

-


งบการเงนเฉพาะกจการ

กาไรสะสม



งบกระแสเงนสด



2562 2561 2562 2561

กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน

กาไรกอนภาษ 533,793 1,111,080 531,251 209,773

รายการปรบกระทบยอดกาไรกอนภาษเปนเงนสดรบ (จาย)

จากกจกรรมดาเนนงาน

คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 1,152,863 1,161,101 12,105 12,459

สวนแบงกาไรจากเงนลงทนในกจการทควบคมรวมกน (29,168) (23,159) - -

สวนแบงขาดทนจากเงนลงทนในบรษทรวม 36,977 24,632 - -

คาเผอการดอยคาของเงนลงทนในบรษทยอย - - 102,114 38,848

ขาดทนจากการจาหนาย/ตดจาหนายอปกรณ 2,080 103 35 220

ขาดทน (กาไร) จากอตราแลกเปลยนทยงไมเกดขนจรง (1,112) 11,263 - -

ตดจาหนายคาธรรมเนยมจากการปรบลดอตราดอกเบยและคาใชจายในการออกหนก 25,867 9,453 1,224 4,903

คาสทธในการดาเนนการผลตและจาหนายไฟฟาตดจาหนาย 390,963 390,963 - -

ดอกเบยรบ (226,740) - - -

คาใชจายดอกเบย 618,639 811,282 154,761 140,180

สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 11,179 8,604 6,589 5,928

รายไดเงนปนผล - - (709,951) (353,366)

กาไรจากการดาเนนงานกอนการเปลยนแปลง

ในสนทรพยและหนสนดาเนนงาน 2,515,341 3,505,322 98,128 58,945

สนทรพยดาเนนงาน (เพมขน) ลดลง

ลกหนการคาและลกหนอน (82,083) (944,263) (26,812) (21,495)

อะไหลและวสดคงเหลอ 122 (16,038) - -

สนทรพยหมนเวยนอน 92,775 140,353 (127,020) (3,242)

สนทรพยไมหมนเวยนอน 2,748 (40,878) (867) (597)

หนสนดาเนนงานเพมขน (ลดลง)

เจาหนการคาและเจาหนอน (27,757) (183,434) 24,220 27,635

เงนประกนผลงาน 170 475 - -

หนสนหมนเวยนอน (10,484) (541) (11,822) (10,037)

หนสนระยะยาวอน - กจการทเกยวของกน - 73,117 - -

เงนสดจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน 2,490,832 2,534,113 (44,173) 51,209

จายดอกเบย (113,860) (100,346) (103,925) (88,220)

จายภาษเงนได (24,785) (7,702) (1,049) (817)

เงนสดสทธจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน 2,352,187 2,426,065 (149,147) (37,828)


งบการเงนเฉพาะกจการงบการเงนรวม



งบกระแสเงนสด (ตอ)



2562 2561 2562 2561

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน

เงนฝากธนาคารทมภาระผกพนระยะสนลดลง 507,166 105,945 - -

เงนฝากธนาคารทมภาระผกพนระยะยาว (เพมขน) ลดลง 975,335 (47,602) - -

เงนลงทนชวคราวลดลง 933,753 338,111 968,752 358,111

ลกหนตามสญญาเชาการเงน - กจการทเกยวของกนลดลง 324,000 - - -

เงนใหกยมระยะยาวแกบรษทยอยเพมขน - - (135,000) (38,000)

เงนใหกยมระยะยาวแกบรษทรวมเพมขน (2,000,000) - (2,000,000) -

เงนลงทนในบรษทยอยเพมขน (681,464) - (681,464) -

เงนลงทนในบรษทรวมเพมขน (481,475) (2,956,324) (481,475) (2,956,324)

ตนทนโครงการระหวางกอสรางเพมขน (55,419) (381,963) - -

อาคารและอปกรณเพมขน (143,831) (100,098) (7,830) (3,088)

เงนสดรบจากการจาหนายอปกรณ 1,839 1,593 930 1,593

สนทรพยไมมตวตนเพมขน (625) (25,500) (116) (15,188)

เงนปนผลรบจากบรษทยอย - - 690,266 346,339

เงนปนผลรบจากกจการทควบคมรวมกน 15,000 - 15,000 -

จายดอกเบยสวนทบนทกเปนสวนหนงของตนทนโครงการระหวางกอสราง (3,604) (111,336) - -

เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (609,325) (3,177,174) (1,630,937) (2,306,557)


งบการเงนเฉพาะกจการงบการเงนรวม



งบกระแสเงนสด (ตอ)



2562 2561 2562 2561

กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน

เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนลดลง (7,607,588) (3,931,973) - -

เงนสดรบจากการออกหนก 6,000,000 9,500,000 - 6,500,000

ชาระคนหนก (600,000) (4,000,000) - (4,000,000)

จายคาธรรมเนยมในการจดการเงนก - (206) - -

จายคาธรรมเนยมในการจดการหนก (39,460) (31,173) - (6,723)

จายดอกเบย (605,638) (582,511) - -

เงนปนผลจาย (206,360) (165,643) (206,360) (165,643)

เงนปนผลจายของบรษทยอย (597,406) (303,444) - -

เงนสดรบจากการใชสทธใบสาคญแสดงสทธซอหนสามญ 4,556,293 - 4,556,293 -

เงนสดสทธจากกจกรรมจดหาเงน 899,841 485,050 4,349,933 2,327,634

ผลกระทบจากอตราแลกเปลยนในเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 346 (4,526) - -

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ 2,643,049 (270,585) 2,569,849 (16,751)

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดตนงวด 2,586,578 2,197,481 103,198 87,182

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดปลายงวด 5,229,627 1,926,896 2,673,047 70,431

- -

ขอมลกระแสเงนสดเปดเผยเพมเตม

รายการทมใชเงนสด

ตนทนโครงการระหวางกอสรางเพมขนจากดอกเบยคางจาย - 158 - -

อปกรณเพมขนจากเจาหนอน และประมาณการหนสนสาหรบการรอถอน 4,157 - 45 -

โอนตนทนโครงการระหวางกอสรางเปนทดน อาคารและอปกรณ 86,294 - - -

โอนตนทนโครงการระหวางกอสรางเปนลกหนตามสญญาเชาการเงน

- กจการทเกยวของกน 2,972,649 - - -

โอนสนทรพยโครงการไฟฟาพลงน าภายใตสญญาสมปทาน

เปนลกหนตามสญญาเชาการเงน - กจการทเกยวของกน 945,350 - - -

โอนอาคารและอปกรณเปนลกหนตามสญญาเชาการเงน

- กจการทเกยวของกน 3,140 - - -

โอนอะไหลและวสดคงเหลอเปนลกหนตามสญญาเชาการเงน

- กจการทเกยวของกน 702 - - -

เงนปนผลคางรบจากบรษทยอย - - 4,685 7,027

เงนปนผลคางจายของบรษทยอย 44,045 121,124 - -




1

บรษท ซเค พาวเวอร จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย หมายเหตประกอบงบการเงนรวมระหวางกาล ส าหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562

1. ขอมลทวไป

1.1 ขอมลทวไปของบรษทฯ

บรษท ซเค พาวเวอร จ ากด (มหาชน) (“บรษทฯ”) จดตงขนเปนบรษทจ ากด เมอวนท 8 มถนายน 2554 และมภมล าเนาในประเทศไทย และไดจดทะเบยนแปรสภาพเปนบรษทมหาชนจ ากด ตามพระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 เมอวนท 6 กมภาพนธ 2556 โดยมบรษท ช.การชาง จ ากด (มหาชน) ซงเปนบรษททจดทะเบยนจดตงในประเทศไทยเปนผถอหนรายใหญ ธรกจหลกของบรษทฯ คอ การลงทนในธรกจผลตและจ าหนายพลงงานไฟฟา และใหบรการค าปรกษาและบรการอนทเกยวของกบโครงการผลตไฟฟา ทงภายในและภายนอกประเทศ

ทอยตามทจดทะเบยนของบรษทฯอยท เลขท 587 อาคารวรยะถาวร ชน 19 ถนนสทธสารวนจฉย แขวงรชดาภเษก เขตดนแดง กรงเทพมหานคร

1.2 เกณฑในการจดท างบการเงนระหวางกาล

งบการเงนระหวางกาลนจดท าขนตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 34 เรอง การรายงานทางการเงนระหวางกาลโดยบรษทฯเลอกน าเสนองบการเงนระหวางกาลแบบยอ อยางไรกตามบรษทฯไดแสดงรายการใน งบแสดงฐานะการเงน งบก าไรขาดทนเบดเสรจ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน และงบกระแสเงนสดในรปแบบเชนเดยวกบงบการเงนประจ าป

งบการเงนระหวางกาลนจดท าขนเพอใหขอมลเพมเตมจากงบการเงนประจ าปทน าเสนอครงลาสด ดงนนงบการเงนระหวางกาลจงเนนการใหขอมลเกยวกบกจกรรม เหตการณและสถานการณใหมๆ เพอไมใหขอมลทน าเสนอซ าซอนกบขอมลทไดรายงานไปแลว ผใชงบการเงนควรใชงบการเงนระหวางกาลนควบคไปกบงบการเงนประจ าปลาสด

งบการเงนระหวางกาลฉบบภาษาไทยเปนงบการเงนฉบบทบรษทฯใชเปนทางการตามกฎหมาย งบการเงนระหวางกาลฉบบภาษาองกฤษแปลมาจากงบการเงนระหวางกาลฉบบภาษาไทยน

1.3 เกณฑในการจดท างบการเงนรวม

งบการเงนรวมระหวางกาลนจดท าขนโดยรวมงบการเงนของบรษท ซเค พาวเวอร จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย และไดจดท าขนโดยใชหลกเกณฑเดยวกบงบการเงนรวมส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 โดยไมมการเปลยนแปลงโครงสรางเกยวกบบรษทยอยในระหวางงวด


2

1.4 มาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม

ก. มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเรมมผลบงคบใชในงวดปจจบน

ในระหวางงวด บรษทฯและบรษทยอยไดน ามาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2561) และฉบบใหม จ านวนหลายฉบบ ซงมผลบงคบใชส าหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2562 มาถอปฏบต มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการอธบายใหชดเจนเกยวกบวธปฏบตทางการบญชและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐาน การน ามาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาว มาถอปฏบตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระส าคญตองบการเงนของบรษทฯและบรษทยอย อยางไรกตาม มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมซงไดมการเปลยนแปลงหลกการส าคญ สามารถสรปไดดงน

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 เรอง รายไดจากสญญาทท ากบลกคา

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 ใชแทนมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการบญช ทเกยวของตอไปน

มาตรฐานการบญช ฉบบท 11 (ปรบปรง 2560) เรอง สญญากอสราง มาตรฐานการบญช ฉบบท 18 (ปรบปรง 2560) เรอง รายได การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 31 (ปรบปรง 2560) เรอง รายได - รายการแลกเปลยนเกยวกบ

บรการโฆษณา การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 13 (ปรบปรง 2560)

เรอง โปรแกรมสทธพเศษแกลกคา

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 (ปรบปรง 2560)

เรอง สญญาส าหรบการกอสรางอสงหารมทรพย

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 18 (ปรบปรง 2560)

เรอง การโอนสนทรพยจากลกคา

กจการตองใชมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 กบสญญาทท ากบลกคาทกสญญา ยกเวนสญญาทอยในขอบเขตของมาตรฐานการบญชฉบบอน มาตรฐานฉบบนไดก าหนดหลกการ 5 ขนตอนส าหรบการรบรรายไดทเกดขนจากสญญาทท ากบลกคา โดยกจการจะรบรรายไดในจ านวนเงนทสะทอนถงสงตอบแทนทกจการคาดวาจะมสทธไดรบจากการแลกเปลยนสนคาหรอบรการทไดสงมอบใหแกลกคา และก าหนดใหกจการตองใชดลยพนจและพจารณาขอเทจจรงและเหตการณทเกยวของทงหมดในการพจารณาตามหลกการในแตละขนตอน

มาตรฐานฉบบนไมมผลกระทบอยางมสาระส าคญตองบการเงนของบรษทฯและบรษทยอย


3

ข. มาตรฐานการรายงานทางการเงนทจะมผลบงคบใชส าหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2563

สภาวชาชพบญชไดประกาศใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมและฉบบปรบปรง ซงจะมผลบงคบใชส าหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2563 มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการอธบายใหชดเจนเกยวกบวธปฏบตทางการบญชและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐาน ยกเวน มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมดงตอไปนทมการเปลยนแปลงหลกการส าคญซงสามารถสรปไดดงน

มาตรฐานการรายงานทางการเงน กลมเครองมอทางการเงน

มาตรฐานการรายงานทางการเงน กลมเครองมอทางการเงน ประกอบดวยมาตรฐานและการตความมาตรฐาน จ านวน 5 ฉบบ ไดแก

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 7 การเปดเผยขอมลเครองมอทางการเงน ฉบบท 9 เครองมอทางการเงน

มาตรฐานการบญช ฉบบท 32 การแสดงรายการเครองมอทางการเงน

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 การปองกนความเสยงของเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ ฉบบท 19 การช าระหนสนทางการเงนดวยตราสารทน

มาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมดงกลาวขางตน ก าหนดหลกการเกยวกบการจดประเภทและการวดมลคาเครองมอทางการเงนดวยมลคายตธรรมหรอราคาทนตดจ าหนายโดยพจารณาจากประเภทของตราสารทางการเงน ลกษณะของกระแสเงนสดตามสญญาและแผนธรกจของกจการ (Business Model) หลกการเกยวกบวธการค านวณการดอยคาของเครองมอทางการเงนโดยใชแนวคดของผลขาดทนดานเครดตทคาดวาจะเกดขน และหลกการเกยวกบการบญชปองกนความเสยง รวมถงการแสดงรายการและการเปดเผยขอมลเครองมอทางการเงน และเมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมนมผลบงคบใช จะท าใหมาตรฐานการบญช การตความมาตรฐานการบญช และแนวปฏบตทางการบญชบางฉบบทมผลบงคบใชอยในปจจบนถกยกเลกไป

ปจจบนฝายบรหารของบรษทฯและบรษทยอยอยระหวางการประเมนผลกระทบทอาจมตองบการเงนในปทเรมน ามาตรฐานกลมดงกลาวมาถอปฏบต


4

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 เรอง สญญาเชา

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 ใชแทนมาตรฐานการบญช ฉบบท 17 เรอง สญญาเชา และการตความมาตรฐานการบญชทเกยวของ มาตรฐานฉบบนไดก าหนดหลกการของการรบรรายการ การวดมลคา การแสดงรายการและการเปดเผยขอมลของสญญาเชา และก าหนดใหผเชารบรสนทรพยและหนสนส าหรบสญญาเชาทกรายการทมระยะเวลาในการเชามากกวา 12 เดอน เวนแตสนทรพยอางองนนมมลคาต า

การบญชส าหรบผใหเชาไมมการเปลยนแปลงอยางมสาระส าคญจากมาตรฐานการบญช ฉบบท 17 ผใหเชายงคงตองจดประเภทสญญาเชาเปนสญญาเชาด าเนนงานหรอสญญาเชาเงนทนโดยใชหลกการเชนเดยวกนกบมาตรฐานการบญชฉบบท 17

ปจจบนฝายบรหารของบรษทฯและบรษทยอยอยระหวางการประเมนผลกระทบทอาจมตองบการเงนในปทเรมน ามาตรฐานฉบบนมาถอปฏบต

1.5 นโยบายการบญชทส าคญ

งบการเงนระหวางกาลนจดท าขนโดยใชนโยบายการบญชและวธการค านวณเชนเดยวกบทใชใน งบการเงนส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561

นอกจากน บรษทยอยแหงหนงไดน ามาตรฐานการบญชเรองสญญาเชา กรณทบรษทยอยเปนผใหเชา มาใชเพมเตมระหวางงวดปจจบน ดงตอไปน

สญญาเชาระยะยาว - กรณทบรษทยอยเปนผใหเชา

สญญาเชาซงบรษทยอยไดโอนผลตอบแทนและความเสยงสวนใหญของการเปนเจาของทรพยสนแกผเชาถอเปนสญญาเชาการเงน บรษทยอยรบรรายไดจากสญญาเชาการเงนโดยวธอตราดอกเบยทแทจรง (Effective interest rate method) ตามระยะเวลาของสญญาเชาการเงน

ลกหนตามสญญาเชาการเงน

ลกหนตามสญญาเชาการเงนแสดงตามมลคาสทธทคาดวาจะไดรบ ซงประกอบดวยมลคาตามสญญาเชาการเงนคงคางสทธจากยอดคงเหลอของรายไดดอกเบยรอตดบญชจากการใหเชาการเงนทยงไมถอเปนรายไดและคาเผอหนสงสยจะสญ (ถาม)


5

2. รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน

ในระหวางงวด บรษทฯและบรษทยอยมรายการธรกจทส าคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑตามทตกลงกนระหวางบรษทฯ บรษทยอยและบคคลหรอกจการทเกยวของกนเหลานน ซงเปนไปตามปกตธรกจโดยสามารถสรปไดดงน

(หนวย: ลานบาท) ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ นโยบายการก าหนดราคา 2562 2561 2562 2561 รายการธรกจกบบรษทยอย (ตดออกจากงบการเงนรวมแลว) รายไดคาบรหารโครงการ - - 48 73 ราคาตามสญญา เงนปนผลรบ - - 172 182 ตามทประกาศจาย ดอกเบยรบ - - 2 - ตามทก าหนดในสญญา รายไดอน - - 2 2 ราคาตามสญญา รายการธรกจกบกจการทควบคมรวมกน เงนปนผลรบ - - 5 - ตามทประกาศจาย รายการธรกจกบบรษทรวม รายไดคาบรหารโครงการ 39 30 39 30 ราคาตามสญญา ดอกเบยรบ 14 - 22 - ตามทก าหนดในสญญา รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน รายไดจากการขายไฟฟา 471 1,656 - - ราคาตามสญญา รายไดคาบรหารโครงการ 4 - - - ราคาตามสญญา ดอกเบยรบ 116 - - - อตราดอกเบยทแทจรง

ตามระยะเวลาของสญญาเชา ตนทนโครงการระหวางกอสราง(1) - 3 - - ราคาตามสญญากอสราง ตนทนขายไฟฟาและไอน า 982 952 - - ราคาตามสญญา คาใชจายในการบรหาร 3 3 3 3 ราคาตามสญญา เงนปนผลจายของบรษทยอย 134 216 - - ตามทประกาศจาย

(1)รวมเปนสวนหนงของตนทนโครงการระหวางกอสราง


6

(หนวย: ลานบาท) ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ นโยบายการก าหนดราคา 2562 2561 2562 2561 รายการธรกจกบบรษทยอย (ตดออกจากงบการเงนรวมแลว) รายไดคาบรหารโครงการ - - 144 181 ราคาตามสญญา เงนปนผลรบ - - 695 353 ตามทประกาศจาย ดอกเบยรบ - - 4 - ตามทก าหนดในสญญา รายไดอน - - 5 5 ราคาตามสญญา รายการธรกจกบกจการทควบคมรวมกน เงนปนผลรบ - - 15 - ตามทประกาศจาย รายการธรกจกบบรษทรวม รายไดคาบรหารโครงการ 111 90 111 90 ราคาตามสญญา ดอกเบยรบ 14 - 22 - ตามทก าหนดในสญญา รายไดอน 2 2 2 2 ราคาตามสญญา รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน รายไดจากการขายไฟฟา 2,396 2,992 - - ราคาตามสญญา รายไดคาบรหารโครงการ 4 - - - ราคาตามสญญา ดอกเบยรบ

235 - - - อตราดอกเบยทแทจรง

ตามระยะเวลาของสญญาเชา ตนทนโครงการระหวางกอสราง(1) - 234 - - ราคาตามสญญากอสราง ตนทนขายไฟฟาและไอน า 2,964 2,620 - - ราคาตามสญญา คาใชจายในการบรหาร 10 10 8 9 ราคาตามสญญา เงนปนผลจายของบรษทยอย 641 425 - - ตามทประกาศจาย (1)รวมเปนสวนหนงของตนทนโครงการระหวางกอสราง


7

ยอดคงคางระหวางบรษทฯ บรษทยอยและกจการทเ กยวของกน ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 31 ธนวาคม 2561 มรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) ลกษณะความสมพนธ งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

30 กนยายน 2562

31 ธนวาคม 2561



(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) ลกหนการคาและลกหนอน - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 5)

ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 19,278 20,616 บรษทรวม 14,218 11,378 14,218 11,378 กจการทเกยวของกน - การไฟฟาฝายผลตแหงประเทศไทย เปนผถอหนรายใหญของผถอหน

รายหนงของบรษทยอย 496,247 461,676 - -

- บรษท ททดบบลว จ ากด (มหาชน) มกรรมการรวมกน 673 - - - 511,138 473,054 33,496 31,994

ลกหนอน - กจการทเกยวของกน ก) ลกหนอน - กจการทเกยวของกน กจการทเกยวของกน - การไฟฟาฝายผลตแหงประเทศไทย เปนผถอหนรายใหญของผถอหน

รายหนงของบรษทยอย 157 159

- -

- รฐบาลแหงสาธารณรฐประชาธปไตย ประชาชนลาว

เปนกลมผถอหนของบรษทยอย 500

-

-

-

657 159 - -

ข) รายไดคางรบ - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 66 82

บรษทรวม 359 69 359 69

359 69 425 151

ค) เงนปนผลคางรบ - กจการทเกยวของกน

บรษทยอย - - 4,685 -

รวมลกหนการคาและลกหนอน - กจการทเกยวของกน 512,154 473,282 38,606 32,145

เงนประกน - บรษททเกยวของกน

- บรษท ช.การชาง จ ากด (มหาชน) มกรรมการรวมกน 2,047 2,047 2,047 2,047


8

ลกหนตามสญญาเชาการเงน - กจการทเกยวของกน

ยอดคงคางของลกหนตามสญญาเชาการเงนสทธจากรายไดดอกเบยรอตดบญชระหวาง บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด และกจการทเกยวของกน เปนยอดทยงไมถงก าหนดช าระโดยมรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม

30 กนยายน 2562 31 ธนวาคม 2561 (ตรวจสอบแลว) กจการทเกยวของกน (เปนกลมผถอหนของบรษทยอย) - รฐบาลแหงสาธารณรฐประชาธปไตยประชาชนลาว 3,832,727 - หก: สวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป (56,500) - ลกหนตามสญญาเชาการเงน - กจการทเกยวของกน,

สทธจากสวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป 3,776,227 -

ยอดดงกลาวเปนตนทนการกอสรางโครงการงานปรบปรงและกอสรางสถานไฟฟายอยนาบงของบรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด โดยตามขอก าหนดภายใตสญญาสมปทานไดระบใหรฐบาลแหงสาธารณรฐประชาธปไตยประชาชนลาวเปนผรบผดชอบในภาระตนทนการกอสราง และเมอวนท 1 สงหาคม 2562 บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดลงนามในสญญาปรบปรงและเชาสถานไฟฟายอยนาบงกบรฐบาลแหงสาธารณรฐประชาธปไตยประชาชนลาว โดยสญญาดงกลาวมผลบงคบใชตงแตวนท 1 มกราคม 2562 บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด จงบนทกรายการโอนตนทนการกอสรางสถานไฟฟายอยดงกลาวมาอยภายใตบญช “ลกหนตามสญญาเชาการเงน - กจการทเกยวของกน”

ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษท ไฟฟาน า งม 2 จ ากด มลกหนภายใตสญญาเชาการเงนส าหรบ สถานไฟฟายอยนาบงและสายสง 500 กโลโวลต โดยสญญาดงกลาวมระยะเวลาถงวนทสนสดอายสมปทานโครงการไฟฟาพลงงานน า น างม 2 และคดดอกเบยในอตราดอกเบยทแทจรงตามระยะเวลาของสญญาเชา โดยมรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม 30 กนยายน 2562 จ านวนเงนทถงก าหนดช าระจายตามสญญาเชา ไมเกน 1 ป 2 - 5 ป มากกวา 5 ป รวม

ลกหนตามสญญาเชาการเงน 416,289 1,665,156 5,775,218 7,856,663 รายไดดอกเบยรอตดบญช (359,789) (1,239,855) (2,424,292) (4,023,936) ลกหนตามสญญาเชาการเงน - สทธ 56,500 425,301 3,350,926 3,832,727


9

เงนใหกยมระยะยาวแกบรษทยอยและดอกเบยคางรบ

ยอดคงคางของเงนใหกยมระยะยาวและดอกเบยคางรบระหวางบรษทฯและบรษทยอย ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 31 ธนวาคม 2561 และการเคลอนไหวของเงนใหก ยมระยะยาวและดอกเบยคางรบดงกลาว มรายละเอยดดงน



ยอดคงเหลอ ยอดคงเหลอ

ณ วนท 31 ธนวาคม

2561 เพมขน

ระหวางงวด ลดลง

ระหวางงวด

ณ วนท 30 กนยายน

2562

(ตรวจสอบแลว) เงนใหกยม: - บรษท บางเขนชย จ ากด 79,000 135,000 - 214,000 ดอกเบยคางรบ:

- บรษท บางเขนชย จ ากด 28 4,207 (4,216) 19

79,028 139,207 (4,216) 214,019

หก: สวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป (11,628) (11,619) เงนใหกยมระยะยาว - สทธจากสวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป 67,400 202,400

เมอวนท 7 มถนายน 2561 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯไดมมตอนมตใหบรษทฯใหเงนกยมเงนแก บรษท บางเขนชย จ ากด โดยจะใหเงนกยมเปนจ านวนเงนประมาณ 290 ลานบาท เพอใชส าหรบการเขาลงทนโครงการไฟฟาพลงแสงอาทตยแบบตดตงบนหลงคาหรอพนดน เงนใหกยมดงกลาวคดดอกเบยในอตราเฉลยตนทนทางการเงนของบรษทฯ บวกสวนตางทก าหนด และมก าหนดช าระดอกเบยใหแกบรษทฯทกวนท าการสดทายของเดอน เงนใหก ยมนมก าหนดระยะเวลาช าระคนเงนตนทกสนป และช าระคน ใหเสรจสนในป 2577

ทงน ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษท บางเขนชย จ ากด ไดมการเบกเงนกยมดงกลาวจากบรษทฯแลว เปนจ านวนเงน 214 ลานบาท


10

เงนใหกยมระยะยาวแกบรษทรวมและดอกเบยคางรบ

ยอดคงคางของเงนใหกยมระยะยาวและดอกเบยคางรบระหวางบรษทฯและบรษทรวม ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 31 ธนวาคม 2561 และการเคลอนไหวของเงนใหก ยมระยะยาวและดอกเบยคางรบดงกลาว มรายละเอยดดงน


งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ

ยอดคงเหลอ ยอดคงเหลอ

ณ วนท 31 ธนวาคม

2561 เพมขน

ระหวางงวด ลดลง

ระหวางงวด

ณ วนท 30 กนยายน

2562

(ตรวจสอบแลว) เงนใหกยม: - บรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากด - 2,000,000 - 2,000,000 ดอกเบยคางรบ: - บรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากด - 21,726 - 21,726

- 2,021,726 - 2,021,726

เมอวนท 11 กรกฎาคม 2562 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯไดมมตอนมตใหบรษทฯใหเงนกยมแกบรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากด โดยจะใหเงนกยมเปนจ านวนเงน 2,000 ลานบาท และใหเขาท าสญญาเงนกกบ บรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากด ตามรายละเอยดเงอนไขเดมทก าหนดไวในสญญาสนบสนนทางการเงน (Sponsors Support Agreement) เงนกยมนคดดอกเบยส าหรบชวงระยะเวลากอสรางโครงการในอตราดอกเบยเงนกยมขนต าบวกสวนตางทก าหนด (MLR + margin) ตอป และส าหรบชวงระยะเวลาทโครงการเปดด าเนนการเชงพาณชยแลว อตราดอกเบยดงกลาวจะมการปรบลดลง โดยใหช าระคนเงนกในอตราเดยวกบอตราการช าระคนเงนกของธนาคารผใหสนเชอโครงการดงกลาว ทงน บรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากด จะช าระคนเงนกและดอกเบยจากเงนสดคงเหลอภายหลงจากทไดปฏบตตามขอก าหนดในสญญา เงนกยมระยะยาวของธนาคารผใหสนเชอครบถวนแลว

ทงน ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากด ไดมการเบกเงนกยมดงกลาวจากบรษทฯครบถวนแลว


11






(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) เจาหนการคาและเจาหนอน - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 15)

เจาหนการคา - กจการทเกยวของกน กจการทเกยวของกน - บรษท พท จ ากดผเดยว มประธานของบรษทดงกลาว

เปนกรรมการของบรษทยอย 20,511 24,198 - -

- รฐวสาหกจไฟฟาลาว เปนผถอหนรายใหญของผถอหนรายหนงของบรษทยอย

4,605 1,677 - -

- การไฟฟาฝายผลตแหงประเทศไทย เปนผถอหนรายใหญของผถอหนรายหนงของบรษทยอย

14,923 15,559 - -

- รฐบาลแหงสาธารณรฐประชาธปไตย ประชาชนลาว

เปนกลมผถอหนของบรษทยอย 18,821 88,103 - -

- บรษท ปตท. จ ากด (มหาชน) เปนกลมผถอหนของบรษทยอย 306,372 302,005 - - - บรษท ทดนบางปะอน จ ากด มกรรมการรวมกน 85 4 - - - บรษท ททดบบลว จ ากด (มหาชน) มกรรมการรวมกน 4,998 4,468 - -

370,315 436,014 - -

เจาหนอน - กจการทเกยวของกน ก) เจาหนคาโครงการ - กจการทเกยวของกน

กจการทเกยวของกน - การไฟฟาฝายผลตแหงประเทศไทย เปนผถอหนรายใหญของผถอหน

รายหนงของบรษทยอย -

2,163

-

-

ข) เจาหนอน - กจการทเกยวของกน กจการทเกยวของกน - บรษท ช.การชาง จ ากด (มหาชน) มกรรมการรวมกน 54 189 - 128 - บรษท ทดนบางปะอน จ ากด มกรรมการรวมกน 59 136 - - - บรษท พท จ ากดผเดยว มประธานของบรษทดงกลาว

เปนกรรมการของบรษทยอย 227 1,202 - -

- รฐวสาหกจไฟฟาลาว เปนผถอหนรายใหญของผถอหนรายหนงของบรษทยอย

17

-

-

-

357 1,527 - 128

ค) คาใชจายคางจาย - กจการทเกยวของกน

บรษทรวม 26 - 26 - กจการทเกยวของกน - บรษท ช.การชาง จ ากด (มหาชน) มกรรมการรวมกน 277 237 277 237

303 237 303 237


12






(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) ง) เงนปนผลคางจาย - กจการทเกยวของกน กจการทเกยวของกน - บรษท ผลต - ไฟฟาลาว มหาชน เปนผถอหนรายหนงของ

บรษทยอย 44,045

-

-

-

รวมเจาหนการคาและเจาหนอน - กจการทเกยวของกน

415,020 439,941 303 365

เงนประกนผลงาน - บรษททเกยวของกน - บรษท พท จ ากดผเดยว มประธานของบรษทดงกลาว

เปนกรรมการของบรษทยอย 724 674 - -

หนสนระยะยาวอน - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 19)

- การไฟฟาฝายผลตแหงประเทศไทย เปนผถอหนรายใหญของผถอหนรายหนงของบรษทยอย

284,728 270,752 - -

คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร

ในระหวางงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 บรษทฯและบรษทยอย มคาใชจายผลประโยชนพนกงานทใหแกกรรมการและผบรหาร ดงตอไปน

(หนวย: ลานบาท) ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2562 2561 2562 2561 ผลประโยชนระยะสน 32.6 31.3 23.0 22.2 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 1.5 1.5 1.3 1.3 รวม 34.1 32.8 24.3 23.5


13

(หนวย: ลานบาท) ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2562 2561 2562 2561 ผลประโยชนระยะสน 97.7 92.6 69.1 65.2 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 4.4 4.4 3.9 3.9 รวม 102.1 97.0 73.0 69.1

3. เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด/เงนฝากธนาคารทมภาระผกพนระยะสน

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ





(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) เงนสด 757 790 199 109 เงนฝากธนาคาร 5,228,870 2,585,788 2,672,848 103,089 รวม 5,229,627 2,586,578 2,673,047 103,198

บรษทยอยไดจ าน าและโอนสทธเรยกรองเงนในบญชเงนฝากธนาคารซงมยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 เปนจ านวนประมาณ 997 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 2,333 ลานบาท) ไวกบกลมผใหก เพอเปนหลกทรพยค าประกนเงนกยมระยะยาวของบรษทยอย ตามเงอนไขในสญญาเงนกยมระยะยาว อยางไรกตาม บรษทยอยสามารถถอนเงนฝากในบญชธนาคารเพอน าไปใชเปนคาใชจายในการด าเนนงานตามปกตไดตามวตถประสงคของแตละบญช

เมอวนท 25 เมษายน 2562 บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดไถถอนสทธเรยกรองในบญชเงนฝากทเปนหลกทรพยค าประกนเงนกยมระยะยาวทเคยจ าน าไวกบกลมผใหกท งหมดแลว เนองจากบรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดช าระคนเงนกยมระยะยาวทงหมดแลว (31 ธนวาคม 2561: บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดจ าน า และโอนสทธเรยกรองเงนในบญชเงนฝากธนาคารซงมยอดคงเหลอ เปนจ านวนประมาณ 1,317 ลานบาท ไวกบกลมผใหกเพอเปนหลกทรพยค าประกนเงนกยมระยะยาวของบรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ตามเงอนไขในสญญาเงนกยมระยะยาว อยางไรกตาม บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด สามารถถอนเงนฝากในบญชธนาคารเพอน าไปใชเปนคาใชจายในการด าเนนงานตามปกตไดตามวตถประสงคของแตละบญช)


14

เงนฝากธนาคารทมภาระผกพนระยะสน

เมอวนท 25 เมษายน 2562 บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดไถถอนสทธเรยกรองในบญชเงนฝากทเปนหลกทรพยค าประกนเงนกยมระยะยาวทเคยจ าน าไวกบกลมผใหกท งหมดแลว เนองจากบรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดช าระคนเงนกยมระยะยาวทงหมดแลว (31 ธนวาคม 2561: บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดจ าน าและโอนสทธเรยกรองเงนในบญชเงนฝากธนาคารซงมยอดคงเหลอ เปนจ านวนประมาณ 507 ลานบาท ไวกบกลมผใหก เพอเปนหลกทรพยค าประกนเงนกยมระยะยาวของบรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ตามเงอนไข ในสญญาเงนกยมระยะยาว โดยเงนฝากธนาคารดงกลาวมขอจ ากดในการเบกใชเพอกนไวเปนเงนส าหรบการจายคนเงนตนและดอกเบยเงนกยมทจะครบก าหนดช าระภายใน 6 เดอน)

4. เงนลงทนชวคราว

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 30 กนยายน

2562 31 ธนวาคม

2561 30 กนยายน


2561 (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) เงนฝากประจ าธนาคาร 1,070 1,057 1,070 1,057

เงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย หนวยลงทนในกองทนเปดตราสารหน 664,716 1,598,482 441,641 1,410,406 บวก: ก าไรทยงไมเกดขนจากการเปลยนแปลง

มลคาเงนลงทน 25,565 48,253 16,629 42,822 มลคายตธรรม 690,281 1,646,735 458,270 1,453,228

รวมเงนลงทนชวคราว 691,351 1,647,792 459,340 1,454,285


15

5. ลกหนการคาและลกหนอน





2561 (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน 511,138 473,054 33,496 31,994 ลกหนการคา - กจการทไมเกยวของกน 856,712 837,726 - - ลกหนอน - กจการทเกยวของกน 657 159 - - ลกหนอน - กจการทไมเกยวของกน 7 7 7 7 เงนปนผลคางรบ - กจการทเกยวของกน - - 4,685 - รายไดคางรบ - กจการทเกยวของกน 359 69 425 151 ดอกเบยคางรบ 6,279 2,435 3,337 19 รวมลกหนการคาและลกหนอน 1,375,152 1,313,450 41,950 32,171

ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 31 ธนวาคม 2561 ยอดลกหนการคาเปนยอดทยงไมถงก าหนดช าระ

6. เงนฝากธนาคารทมภาระผกพนระยะยาว

บรษทยอยไดจ าน าและโอนสทธเรยกรองเงนในบญชเงนฝากธนาคารซงมยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 เปนจ านวน 59 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 1,035 ลานบาท) ไวกบผ ใหก เพอเปนหลกทรพย ค าประกนเงนกยมระยะยาวของบรษทดงกลาวตามเงอนไขในสญญาเงนกยมระยะยาว โดยเงนฝากธนาคารดงกลาวมขอจ ากดในการเบกใช เพอกนไวเปนเงนส ารองส าหรบการจายคนเงนตนและดอกเบยเงนกยม ในกรณทบรษทยอยไมสามารถจายคนเงนตนหรอดอกเบยไดตรงตามงวดทครบก าหนดช าระ


16

7. เงนลงทนในบรษทยอย

เงนลงทนในบรษทยอยตามทแสดงในงบการเงนเฉพาะกจการ มรายละเอยดดงตอไปน


บรษท ทนเรยกช าระแลว สดสวนเงนลงทน ราคาทน

คาเผอการดอยคา ของเงนลงทน

มลคาตามบญช

ตามวธราคาทน - สทธ

เงนปนผลทบรษทฯ รบในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน










31 ธนวาคม 2561 2562 2561

(รอยละ) (รอยละ) (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) บรษท เซาทอสท เอเชย เอนเนอรจ จ ากด

6,606,750 6,606,750 61.33 56 9,930,914 9,249,450 (379,598) (277,484) 9,551,316 8,971,966 340,380 129,492

บรษท บางเขนชย จ ากด 234,250 234,250 100 100 527,062 527,062 - - 527,062 527,062 11,712 12,884 บรษท บางปะอน โคเจนเนอเรชน จ ากด

2,705,000 2,705,000 65 65 2,173,314 2,173,314 - - 2,173,314 2,173,314 342,859 210,990

บรษท ซเคพ โซลาร จ ากด (1) 5,750 5,750 100 100 5,750 5,750 - - 5,750 5,750 - - บรษท อพอลโล พาวเวอร จ ากด (1) 250 250 100 100 250 250 - - 250 250 - - บรษท วส โซลส จ ากด (1) 250 250 100 100 250 250 - - 250 250 - - บรษท โซเล พาวเวอร จ ากด (1) 250 250 100 100 250 250 - - 250 250 - - บรษท เฮลออส พาวเวอร จ ากด (1) 250 250 100 100 250 250 - - 250 250 - -

รวม 12,638,040 11,956,576 (379,598) (277,484) 12,258,442 11,679,092 694,951 353,366

(1) ยงไมไดเรมด าเนนธรกจการคา


17

บรษท เซาทอสท เอเชย เอนเนอรจ จ ากด

บรษทฯไดน าใบหนของบรษท เซาทอสท เอเชย เอนเนอรจ จ ากด ไปจ าน าไวกบกลมธนาคารเพอเปนหลกทรพยค าประกนวงเงนกยมของบรษท เซาทอสท เอเชย เอนเนอรจ จ ากด และบรษทยอยทมตอกลมธนาคารดงกลาวซงเมอวนท 7 มนาคม 2562 บรษทยอยของบรษท เซาทอสท เอเชย เอนเนอรจ จ ากด ไดช าระคนเงนกยมระยะยาวทงหมดแลว และบรษทฯไดไถถอนหลกทรพยค าประกนเงนกยมระยะยาวดงกลาวแลวเมอวนท 25 เมษายน 2562

ในเดอนพฤษภาคม 2562 บรษทฯไดเขาซอหนสามญของบรษท เซาทอสท เอเชย เอนเนอรจ จ ากด (บรษทยอย) จ านวน 35,236,000 หน หรอคดเปนสดสวนรอยละ 5.33 ของหนทงหมดของบรษทยอยจาก ผถอหนเดมในราคา 681.46 ลานบาท ท าใหสดสวนการถอหนของบรษทฯในบรษทยอยเพมขนจากเดม ในสดสวนรอยละ 56 เปนสดสวนรอยละ 61.33

รายการซอเงนลงทนในบรษทยอยดงกลาว มรายละเอยดดงน


ราคาซอเงนลงทนในบรษทยอย 681,464 หก: สวนไดเสยทไมมอ านาจควบคมของบรษทยอยทถกปรบปรง (829,957)

สวนเกนทนจากการเปลยนแปลงสดสวนการถอหนในบรษทยอย (148,493)

8. เงนลงทนในกจการทควบคมรวมกน

รายละเอยดของกจการทควบคมรวมกน (หนวย: พนบาท)


บรษท

ลกษณะธรกจ จดตงขนในประเทศ สดสวนเงนลงทน

มลคาตามบญช ตามวธสวนไดเสย ราคาทนของเงนลงทน

เงนปนผลทบรษทฯ รบระหวางงวดเกาเดอน สนสดวนท 30 กนยายน






31 ธนวาคม 2561 2562 2561

(รอยละ) (รอยละ) (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) บรษท นครราชสมา

โซลาร จ ากด ผลตและจ าหนายพลงงานไฟฟาจากแสงอาทตย

ไทย 30 30 159,899 153,313 85,388 85,388 5,400 -

บรษท เชยงราย โซลาร จ ากด

ผลตและจ าหนายพลงงานไฟฟาจากแสงอาทตย

ไทย 30 30 173,935 166,353 107,551 107,551 9,600 -

333,834 319,666 192,939 192,939 15,000 -


18

บรษท นครราชสมา โซลาร จ ากด

บรษทฯไดลงนามในสญญาผถอหน (Shareholders Agreement) กบบรษท นครราชสมา โซลาร จ ากด และ ผถอหนรายอน โดยบรษทฯตกลงใหเงนสนบสนนแกบรษทดงกลาวตามสดสวนทระบไวในสญญา (รอยละ 30) รวมเปนจ านวนเงนไมเกน 12.6 ลานบาท กรณทบรษทดงกลาวมเงนทนหมนเวยนตดลบเปนระยะเวลานานตดตอกนตามเงอนไขของสญญา

บรษทฯไดน าใบหนทงหมดของบรษท นครราชสมา โซลาร จ ากด ไปจ าน าไวกบธนาคารเพอเปนหลกทรพยค าประกนวงเงนกยมของบรษทดงกลาวทมตอธนาคาร

บรษท เชยงราย โซลาร จ ากด

บรษทฯไดน าใบหนทงหมดของบรษท เชยงราย โซลาร จ ากด ไปจ าน าไวกบธนาคารเพอเปนหลกทรพย ค าประกนวงเงนกยมของบรษทดงกลาวทมตอธนาคาร

9. เงนลงทนในบรษทรวม

รายละเอยดของบรษทรวม (หนวย: พนบาท)


จดตงขนใน มลคาตามบญช บรษท ลกษณะธรกจ ประเทศ สดสวนเงนลงทน ตามวธสวนไดเสย ราคาทนของเงนลงทน







(รอยละ) (รอยละ) (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) บรษท ไซยะบร

พาวเวอร จ ากด(1)

ผลตและจ าหนายพลงงานไฟฟา

สาธารณรฐประชาธปไตยประชาชนลาว

37.5 37.5 11,538,695 11,154,499 11,585,927 11,104,452

(1) ไมมมลคายตธรรม เนองจากหนของบรษทดงกลาวไมไดท าการซอขายในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย

บรษทฯไดรบภาระผกพนเดมทบรษท ช.การชาง จ ากด (มหาชน) มกบเจาหนสถาบนการเงนของบรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากด โดยบรษทฯตกลงใหเงนสนบสนนแกบรษทดงกลาวตามสดสวนทระบไวในสญญา (รอยละ 51.39) ในกรณทตนทนโครงการไฟฟาพลงน าไซยะบรมมลคาเกนจากงบประมาณทตงไว จนกวาโครงการของบรษทดงกลาวจะกอสรางแลวเสรจ


19

เมอวนท 10 เมษายน 2561 ทประชมสามญประจ าปผถอหนของบรษทฯ ครงท 1/2561 ไดมมตอนมต การเขาซอหนสามญของบรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากด จ านวน 201,457,499 หน หรอคดเปนรอยละ 7.5 ของทนจดทะเบยนของบรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากด จากบรษท ทางดวนและรถไฟฟากรงเทพ จ ากด (มหาชน) ทมลคารวม 2,065 ลานบาท รวมทงช าระเงนคาหนตามสดสวนการถอหนใน บรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากด จนกวาโครงการไซยะบรจะกอสรางแลวเสรจ เปนจ านวนเงนรวมประมาณ 399.2 ลานบาท ซงจะท าใหสดสวนการถอหนของบรษทฯในบรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากด เพมขนจากรอยละ 30 เปนรอยละ 37.5 ทงน ในเดอนมถนายน 2561 บรษทฯไดซอหนสามญและช าระคาหนดงกลาวเรยบรอยแลว

มลคาตามบญชและมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนของบรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากด ณ วนทลงทนมดงตอไปน

(หนวย: พนบาท) มลคายตธรรม มลคาตามบญช

สนทรพย เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 873,267 873,267 สนทรพยหมนเวยนอน 1,619 1,619 ตนทนโครงการระหวางกอสราง 116,590,795 116,590,795 สทธในการด าเนนการผลตและจ าหนายไฟฟา 4,909,627 -

คาธรรมเนยมในการจดการเงนกรอตดบญช 224,366 224,366

อาคารและอปกรณ 44,644 44,644

สนทรพยไมมตวตน 45,722 45,722

สนทรพยไมหมนเวยนอน 674 674

รวมสนทรพย 122,690,714 117,781,087

หนสน เจาหนการคาและเจาหนอน 2,412,741 2,412,741 คาใชจายทางการเงนคางจาย 25,143 25,143 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 75,154,215 75,154,215 เงนกยมระยะยาวจากบรษททเกยวของกนและดอกเบยคางจาย 17,270,211 17,270,211 หนสนตราสารอนพนธทางการเงน 33,193 33,193 ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 3,143 3,143 ภาระหนสนภาษเงนไดจากการซอกจการ 232,599 - รวมหนสน 95,131,245 94,898,646

สนทรพยสทธ 27,559,469 22,882,441

สนทรพยสทธในสดสวนการลงทนของบรษทฯ (รอยละ 37.5) 10,334,801


20

(หนวย: พนบาท) เงนลงทนในบรษทรวมตามวธสวนไดเสยในงบการเงนรวม ณ วนทลงทนเพมเตม ประกอบดวย เงนลงทนในบรษทรวมตามวธสวนไดเสยเดม (รอยละ 30.0) 8,269,801 เงนลงทนในบรษทรวมสวนทซอเพมเตม (รอยละ 7.5) 2,065,000 รวม 10,334,801

ปจจบน บรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากดมทนจดทะเบยน จ านวน 2,686.1 ลานหน มลคาหนละ 10 บาท เปนจ านวนเงนรวม 26,861.0 ลานบาท โดยในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 บรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากดไดรบช าระคาหนจากผถอหน จ านวนเงนรวม 1,283.9 ลานบาท จากการเรยกช าระคาหนเพมเตมในอตรารอยละ 12.1 ของมลคาทตราไวแตละหนรวมจ านวน 1,061.1 ลานหน ทงน บรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากด ไดเรยกช าระคาหนเตมมลคาแลว

บรษทฯไดน าใบหนท งหมดของบรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากดไปจ าน าไวกบกลมธนาคารเพอเปนหลกประกนเงนกยมระยะยาวของบรษท ไซยะบร พาวเวอร จ ากด ทมตอกลมธนาคารดงกลาว

10. สทธในการด าเนนการผลตและจ าหนายไฟฟา


30 กนยายน 2562 31 ธนวาคม 2561

(ตรวจสอบแลว) สทธในการด าเนนการผลตและจ าหนายไฟฟา 13,203,679 13,203,679 หก: สทธในการด าเนนการผลตและจ าหนายไฟฟาตดจ าหนายสะสม (3,827,930) (3,436,967) สทธในการด าเนนการผลตและจ าหนายไฟฟา - สทธ 9,375,749 9,766,712

สทธในการด าเนนการผลตและจ าหนายไฟฟา - สทธ ประกอบดวย สวนของผถอหนของบรษทฯ 4,452,366 4,282,494 สวนของผมสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคมของบรษทยอย 4,923,383 5,484,218 รวม 9,375,749 9,766,712


21

11. ตนทนโครงการระหวางกอสราง

ณ วนท 30 กนยายน 2562 ยอดคงเหลอของตนทนโครงการระหวางกอสรางเปนของโครงการไฟฟา พลงแสงอาทตยแบบตดตงบนหลงคาหรอพนดน (31 ธนวาคม 2561: ยอดคงเหลอของตนทนโครงการระหวางกอสรางเปนของโครงการงานปรบปรงและกอสรางสถานไฟฟายอยนาบง และโครงการไฟฟา พลงแสงอาทตยแบบตดตงบนหลงคาหรอพนดน)

เมอวนท 1 มกราคม 2562 โครงการงานปรบปรงและกอสรางสถานไฟฟายอยนาบงของบรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดด าเนนการกอสรางแลวเสรจ โดยตามขอก าหนดภายใตสญญาสมปทานไดระบใหรฐบาลแหงสาธารณรฐประชาธปไตยประชาชนลาวเปนผรบผดชอบในภาระตนทนการกอสราง และเมอวนท 1 สงหาคม 2562 บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดลงนามในสญญาปรบปรงและเชาสถานไฟฟายอยนาบง กบรฐบาลแหงสาธารณรฐประชาธปไตยประชาชนลาว โดยสญญาดงกลาวมผลบงคบใชต งแตวนท 1 มกราคม 2562 บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด จงบนทกรายการโอนตนทนการกอสรางสถานไฟฟายอยดงกลาวไปอยภายใตบญช “ลกหนตามสญญาเชาการเงน - กจการทเกยวของกน” ในงบแสดงฐานะการเงนตามทกลาวไวในหมายเหต 2

ในเดอนกมภาพนธ พฤษภาคม มถนายน และกรกฎาคม 2562 โครงการไฟฟาพลงแสงอาทตยแบบตดตงบนหลงคาของบรษท บางเขนชย จ ากด ไดด าเนนการกอสรางแลวเสรจจ านวนหาโครงการ บรษทยอยดงกลาว จงบนทกรายการโอนตนทนโครงการระหวางกอสรางบางสวนทแลวเสรจไปอยภายใตบญช “อาคารและอปกรณ” ในงบแสดงฐานะการเงนตามทกลาวไวในหมายเหต 13

12. สนทรพยโครงการไฟฟาพลงน าภายใตสญญาสมปทาน


มลคาสทธตามบญช ณ วนท 1 มกราคม 2562 21,096,265 โอนออกระหวางงวด - มลคาสทธตามบญช ณ วนทโอนออก (หมายเหต 2) (945,350) คาเสอมราคาส าหรบงวด (783,960) มลคาสทธตามบญช ณ วนท 30 กนยายน 2562 19,366,955

บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดจ านองอสงหารมทรพยและจ าน าสงหารมทรพยทงหมดของโครงการไฟฟาพลงน า น างม 2 กบกลมธนาคารผใหก เพอเปนหลกทรพยค าประกนเงนกยมระยะยาว

เมอวนท 7 มนาคม 2562 บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดช าระคนเงนกยมระยะยาวทงหมดแลว และได ไถถอนหลกทรพยค าประกนเงนกยมระยะยาวดงกลาวแลวเมอวนท 25 เมษายน 2562


22

เมอวนท 1 มกราคม 2562 โครงการงานปรบปรงและกอสรางสถานไฟฟายอยนาบงของ บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดด าเนนการกอสรางแลวเสรจ และเมอวนท 1 สงหาคม 2562 บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดลงนามในสญญาปรบปรงและเชาสถานไฟฟายอยนาบง กบรฐบาลแหงสาธารณรฐประชาธปไตยประชาชนลาว โดยสญญาดงกลาวมผลบงคบใชตงแตวนท 1 มกราคม 2562 บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด จงบนทกรายการโอนสนทรพยภายใตโครงการกอสรางสถานไฟฟายอยดงกลาวไปอยภายใตบญช “ลกหนตามสญญาเชาการเงน - กจการทเกยวของกน” ในงบแสดงฐานะการเงนตามทกลาวไวในหมายเหต 2

13. ทดน อาคารและอปกรณ


มลคาสทธตามบญช ณ วนท 1 มกราคม 2562 9,483,397 57,697 ซอเพมระหวางงวด - ราคาทน 147,988 7,875 รบโอนสนทรพยระหวางงวด (หมายเหต 11) 86,294 - โอนออกระหวางงวด - มลคาสทธตามบญช ณ วนทโอนออก (หมายเหต 2) (3,140) - จ าหนาย/ตดจ าหนายระหวางงวด - มลคาสทธตามบญช ณ วนทจ าหนาย/ตดจ าหนาย (3,919) (965) คาเสอมราคาส าหรบงวด (354,612) (7,875) มลคาสทธตามบญช ณ วนท 30 กนยายน 2562 9,356,008 56,732

บรษท บางเขนชย จ ากด ไดจดจ านองทดนและโครงการโรงไฟฟาพลงงานแสงอาทตย มลคาสทธตามบญช ณ วนท 30 กนยายน 2562 จ านวนประมาณ 600 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 624 ลานบาท) ไวกบธนาคารผใหก เพอเปนหลกทรพยค าประกนวงเงนสนเชอทไดรบจากธนาคาร

บรษท บางปะอน โคเจนเนอเรชน จ ากด ไดน าทดนและสงปลกสรางบนทดนโครงการโรงไฟฟาทงสองแหง ซงมมลคาสทธตามบญช ณ วนท 30 กนยายน 2562 จ านวน 8,358 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 8,630 ลานบาท) ไปจดจ านองไวกบธนาคารผใหกเพอค าประกนวงเงนสนเชอทไดรบจากธนาคาร

เมอวนท 1 มกราคม 2562 โครงการงานปรบปรงและกอสรางสถานไฟฟายอยนาบงของบรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดด าเนนการกอสรางแลวเสรจ และเมอวนท 1 สงหาคม 2562 บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดลงนามในสญญาปรบปรงและเชาสถานไฟฟายอยนาบง กบรฐบาลแหงสาธารณรฐประชาธปไตยประชาชนลาว โดยสญญาดงกลาวมผลบงคบใชตงแตวนท 1 มกราคม 2562 บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด จงบนทกรายการโอนสนทรพยภายใตโครงการกอสรางสถานไฟฟายอยดงกลาวไปอยภายใตบญช “ลกหนตามสญญาเชา การเงน - กจการทเกยวของกน” ในงบแสดงฐานะการเงนตามทกลาวไวในหมายเหต 2


23

ในเดอนกมภาพนธ พฤษภาคม มถนายน และกรกฎาคม 2562 โครงการไฟฟาพลงแสงอาทตยแบบตดตงบนหลงคาของบรษท บางเขนชย จ ากด ไดด าเนนการกอสรางแลวเสรจจ านวนหาโครงการ บรษทยอยดงกลาวจงบนทกรายการโอนตนทนโครงการระหวางกอสรางบางสวนทแลวเสรจมาอยภายใตบญช “อาคารและอปกรณ” ในงบแสดงฐานะการเงน

14. สนทรพยไมมตวตน

การกระทบยอดมลคาตามบญชของสนทรพยไมมตวตนทเปนคอมพวเตอรซอฟแวร ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 แสดงไดดงน


มลคาตามบญช ณ วนท 1 มกราคม 2562 93,685 48,148 ซอคอมพวเตอรซอฟตแวร 625 116 คาตดจ าหนาย (8,174) (4,230) มลคาตามบญชปลายงวด ณ วนท 30 กนยายน 2562 86,136 44,034

15. เจาหนการคาและเจาหนอน





2561 (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) เจาหนการคา - กจการทเกยวของกน 370,315 436,014 - - เจาหนการคา - กจการทไมเกยวของกน 59,614 63,217 - - เจาหนคาโครงการ - กจการทเกยวของกน - 2,163 - - เจาหนคาโครงการ - กจการทไมเกยวของกน 19,743 34,978 - - เจาหนอน - กจการทเกยวของกน 357 1,527 - 128 เจาหนอน - กจการทไมเกยวของกน 15,427 18,801 8,113 6,792 คาใชจายคางจาย - กจการทเกยวของกน 303 237 303 237 คาใชจายคางจาย - กจการทไมเกยวของกน 72,967 30,657 44,886 15,661 คาใชจายทางการเงนคางจาย 173,224 288,026 58,098 7,262 เงนปนผลคางจาย - กจการทเกยวของ 44,045 - - - รวมเจาหนการคาและเจาหนอน 755,995 875,620 111,400 30,080


24

16. เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม 30 กนยายน 2562 31 ธนวาคม 2561 (ตรวจสอบแลว) เงนกยมระยะยาว 6,904,431 14,252,572 หก: สวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป (489,498) (1,519,658)

เงนกยมระยะยาว - สทธจากสวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป 6,414,933 12,732,914

การเปลยนแปลงของบญชเงนกยมระยะยาวส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562 14,560,255 หก: จายคนเงนก (7,607,588) ก าไรทยงไมเกดขนจรงจากการปองกนความเสยงในกระแสเงนสด (1,126) 6,951,541 หก: ตนทนการท ารายการ (47,110) ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 6,904,431

บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด

เมอวนท 14 กนยายน 2559 บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดลงนามในสญญาเงนกยมระยะยาวกบกลมผใหก ซงเปนธนาคารพาณชยในประเทศไทย เพอช าระคนเงนกยมระยะยาวเดมและกอหนเพม เพอใชในการปรบปรงและกอสรางสถานไฟฟายอยนาบง ประกอบดวยวงเงนสนเชอ ดงน

1) วงเงนสนเชอสวนท 1 ประกอบดวย วงเงนกสกลเงนบาทรวม 10,897 ลานบาท และวงเงนกสกลเงนเหรยญสหรฐอเมรการวม 136 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา มวตถประสงคเพอช าระคนเงนกยมระยะยาวเดม

2) วงเงนสนเชอสวนท 2 ประกอบดวย วงเงนกสกลเงนบาทรวม 1,720 ลานบาท และวงเงนกสกลเงนเหรยญสหรฐอเมรการวม 39 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา มวตถประสงคเพอช าระตนทนโครงการงานปรบปรงและกอสรางสถานไฟฟายอยนาบง

3) วงเงนค าประกน เปนวงเงนการออกหนงสอค าประกนรวม 25 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา มวตถประสงคเพอใชค าประกนตามสญญาซอขายไฟฟาตอการไฟฟาฝายผลตแหงประเทศไทย

4) วงเงนทนหมนเวยนในการด าเนนงาน รวม 50 ลานบาท มวตถประสงคเพอใชเปนวงเงนส ารองในการออกหนงสอค าประกน เพอช าระคางานตางๆ ทเกดจากการด าเนนงานปกตทวไป


25

โดยอตราดอกเบยของเงนกยมระยะยาวสกลเงนบาท คดอตราดอกเบยเงนกยมขนต าลบสวนตางทก าหนด (MLR - margin) ตอป และอตราดอกเบยของเงนกยมระยะยาวสกลเงนเหรยญสหรฐอเมรกา คดอตราดอกเบย LIBOR บวกสวนตางทก าหนด (LIBOR + margin) ตอป ทงน บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด จะช าระคนเงนตนทก 6 เดอน รวม 29 งวด ตามอตราสวนทก าหนดไวในสญญาเงนกยมระยะยาว โดยเงนกยมระยะยาวสวนท 1จะเรมช าระคนเงนตนงวดแรกในวนท 30 กนยายน 2559 ส าหรบเงนกยมระยะยาวสวนท 2 จะเรมช าระคน เงนตนงวดแรกในวนท าการสดทายของเดอนท 30 นบจากเดอนทเบกเงนกงวดแรก หรอ วนท 30 กนยายน 2561 แลวแตเหตการณใดจะเกดกอน

นอกจากน ภายใตสญญาเงนกยมดงกลาว บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ตองปฏบตตามเงอนไขทางการเงนบางประการ เชน การด ารงอตราสวนหนสนตอสวนของผถอหน ตลอดจนการค าประกนเงนกยมระยะยาวโดยการจ านองอสงหารมทรพยและการจ าน าสงหารมทรพยทอยในสาธารณรฐประชาธปไตยประชาชนลาว การจ าน าใบหนของบรษท เซาทอสท เอเชย เอนเนอรจ จ ากด และใบหนบางสวนของบรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด การจ าน าและการโอนสทธเรยกรองเงนในบญชเงนฝากธนาคาร การโอนสทธการรบผลประโยชนตามกรมธรรมประกนภยของโครงการ และการโอนสทธและภาระผกพนภายใตสญญาทเกยวของกบโครงการไฟฟาพลงน า น างม 2

เมอวนท 7 มนาคม 2562 บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากดไดช าระคนเงนกยมของวงเงนสนเชอสวนท 1 และวงเงนสนเชอสวนท 2 ครบถวนแลว โดยเปนการช าระคนเงนกยมกอนครบก าหนดช าระตามสญญา ทงน ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด มวงเงนสนเชอตามสญญาเงนกทยงไมไดเบกใช โดยเปนวงเงนทนหมนเวยนในการด าเนนงานจ านวน 50 ลานบาท

บรษท บางเขนชย จ ากด

ภายใตสญญาเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนของบรษท บางเขนชย จ ากด บรษทดงกลาวตองปฏบตตามเงอนไขทางการเงนบางประการ เชน การด ารงอตราสวนหนสนตอสวนของผ ถอหน เปนตน วงเงนกยมดงกลาวค าประกนโดยการจดจ านองทดนและสงปลกสรางบนทดน การจ าน าและการโอนสทธเรยกรองในบญชเงนฝากธนาคารของบรษทดงกลาว

บรษท บางปะอน โคเจนเนอเรชน จ ากด

ภายใตสญญาเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนของบรษท บางปะอน โคเจนเนอเรชน จ ากด บรษทดงกลาวตองปฏบตตามเงอนไขทางการเงนบางประการ เชน การเพมทนจดทะเบยน และการด ารงอตราสวนหนสนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนตอสวนของผถอหน เปนตน วงเงนกยมดงกลาวค าประกนโดยการจดจ านองทดนและสงปลกสรางบนทดน เครองจกรของบรษทดงกลาว การจ าน าและการโอนสทธเรยกรองเงนในบญชเงนฝากธนาคารของบรษทดงกลาว การโอนสทธการรบผลประโยชนตามกรมธรรมประกนภยของโครงการ และการโอนสทธและภาระผกพนภายใตสญญาทเกยวของกบโครงการ และอนๆตามทระบในสญญาเงนก


26

17. หนก






(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว)

หนก 20,804,454 15,428,902 6,495,380 6,494,156 หก: หนกทถงก าหนดช าระภายในหนงป (1,100,000) - - - หนก - สทธจากสวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป 19,704,454 15,428,902 6,495,380 6,494,156

การเปลยนแปลงของบญชหนกส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562 15,500,000 6,500,000 บวก: ออกหนกระหวางงวด 6,000,000 - หก: จายคนหนก (600,000) - 20,900,000 6,500,000 หก: คาใชจายในการออกหนกรอตดบญช (95,546) (4,620) ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 20,804,454 6,495,380

เมอวนท 7 มนาคม 2562 บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดออกและเสนอขายหนกครงท 1/2562 ดงน

ก) ชดท 1 จ านวน 3,200,000 หนวย มลคาทตราไวหนวยละ 1,000 บาท รวมเปนเงน 3,200 ลานบาท โดยมอตราดอกเบยรอยละ 3.18 ตอป มอาย 3 ป นบจากวนทออกหนก และมก าหนดช าระคนเงนตน ทก 6 เดอนรวมจ านวน 6 งวด ตามจ านวนทก าหนดไวในหนงสอชชวน โดยเรมช าระคนเงนตน งวดแรกในเดอนกนยายน 2562

ข) ชดท 2 จ านวน 800,000 หนวย มลคาทตราไวหนวยละ 1,000 บาท รวมเปนเงน 800 ลานบาท โดยมอตราดอกเบยรอยละ 3.44 ตอป และมอาย 4 ป นบจากวนทออกหนก

ค) ชดท 3 จ านวน 2,000,000 หนวย มลคาทตราไวหนวยละ 1,000 บาท รวมเปนเงน 2,000 ลานบาท โดยมอตราดอกเบยรอยละ 3.88 ตอป มอาย 8 ป นบจากวนทออกหนก และมก าหนดช าระคนเงนตนในปท 6 - 8 ตามจ านวนทก าหนดไวในหนงสอชชวน โดยเรมช าระคนเงนตนงวดแรกในเดอนมนาคม 2568


27

หนกของบรษทฯทงหมดเปนหนกชนดระบชอผถอ ประเภทไมดอยสทธ ไมมประกนและไมมผแทนผถอหนก สวนหนกของบรษทยอยทงหมดเปนหนกชนดระบชอผถอ ประเภทไมดอยสทธ ไมมประกนและมผแทน ผถอหนก โดยบรษทฯและบรษทยอยจายช าระดอกเบยทก 6 เดอนตลอดอายหนก

ภายใตขอก าหนดสทธของหนก บรษทฯและบรษทยอยมหนาทปฏบตตามเงอนไขและขอก าหนดบางประการ เชน บรษทฯและบรษทยอยจะไมขาย จ าหนาย จาย หรอโอน สนทรพยทงหมดหรอบางสวนทส าคญทใชในการประกอบธรกจของบรษทฯและบรษทยอย เวนแตจะเขาขายไดรบการยกเวนตามขอก าหนดสทธของหนก และการด ารงอตราสวนหนสนทมภาระดอกเบยตอสวนของผถอหน เปนตน

18. ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน

จ านวนเงนส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานซงเปนเงนชดเชยพนกงานเมอออกจากงาน ณ วนท 30 กนยายน 2562 แสดงไดดงน


ภาระผกพนตามโครงการผลประโยชน ณ วนท 1 มกราคม 2562 52,883 33,222

ตนทนบรการในปจจบนและตนทนดอกเบย 11,179 6,589

ภาระผกพนตามโครงการผลประโยชน ณ วนท 30 กนยายน 2562 64,062 39,811

19. หนสนระยะยาวอน - กจการทเกยวของกน

หนสนระยะยาวอนเปนเงนทบรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดรบจากการขายไฟฟาพลงงานสวนเกนของโครงการไฟฟาพลงน า น างม 2 ใหแกการไฟฟาฝายผลตแหงประเทศไทย ซงบรษทดงกลาวมภาระผกพนทจะตองช าระคนในป 2565 ตามเงอนไขทระบในสญญาซอขายไฟฟา บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดบนทกหนสนระยะยาวตามมลคาปจจบนของจ านวนเงนทจะตองจายคน โดยใชอตราคดลดอางองกบอตราตนทนทางการเงนของบรษทดงกลาว และบนทกหกจากรายไดจากการขายไฟฟาพลงงานสวนเกนดงกลาว ทงน มลคาตามบญชของหนสนดงกลาวจะเพมขนในแตละงวดตามเวลาทผานไป ซงบรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด จะรบรการเพมขนดงกลาวเปนคาใชจายทางการเงน


28

20. ภาษเงนได

ภาษเงนไดระหวางกาลของบรษทฯและบรษทยอยทแสดงในงบก าไรขาดทนเบดเสรจเปนภาษงวดปจจบน

ภาษเงนไดระหวางกาลของบรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ค านวณจากก าไรสทธกอนภาษเงนไดคณดวย อตราภาษทก าหนดไวในสญญาสมปทานในแตละชวงระยะเวลานบตงแตวนทเรมด าเนนการขายไฟฟา ชวงตน (วนท 26 มนาคม 2554) จนถงวนทสนสดอายสมปทานโครงการไฟฟาพลงน า น างม 2 โดยบรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดรบยกเวนภาษเงนไดเปนระยะเวลา 5 ป นบจากวนทเรมด าเนนการขายไฟฟาชวงตน ส าหรบปปจจบน บรษทยอยดงกลาวเสยภาษในอตรารอยละ 3

21. การสงเสรมการลงทน

บรษท บางเขนชย จ ากด ไดรบสทธพเศษทางภาษจากคณะกรรมการสงเสรมการลงทนส าหรบการลงทนในกจการผลตไฟฟาพลงงานแสงอาทตย ตามบตรสงเสรมการลงทนตอไปน

เลขทบตรสงเสรมการลงทน วนทออกบตร วนทเรมมรายไดจากการประกอบกจการ 1089(1)/2555 23 มกราคม 2555 10 สงหาคม 2555 61-1228-1-00-1-0 19 กนยายน 2561 1 กมภาพนธ 2562 61-1292-1-00-1-0 5 ตลาคม 2561 4 กรกฎาคม 2562 61-1293-1-00-1-0 5 ตลาคม 2561 12 มถนายน 2562 61-1294-1-00-1-0 5 ตลาคม 2561 12 มถนายน 2562 61-1295-1-00-1-0 5 ตลาคม 2561 1 พฤษภาคม 2562 62-0417-1-00-1-0 11 มนาคม 2562 ยงไมไดเรมด าเนนการธรกจการคา

โดยบตรสงเสรมการลงทนของบรษท บางเขนชย จ ากด ทงหมดอยภายใตเงอนไขทก าหนดบางประการ สทธพเศษดงกลาวรวมถงการไดรบยกเวนภาษเงนไดนตบคคลส าหรบก าไรทไดจากการประกอบกจการทไดรบการสงเสรมเปนระยะเวลา 8 ปนบแตวนทเรมมรายไดจากการประกอบกจการนน

บรษท บางปะอน โคเจนเนอเรชน จ ากด ไดรบสทธพเศษทางภาษจากคณะกรรมการสงเสรมการลงทนส าหรบการลงทนในกจการผลตไฟฟาและไอน า ตามบตรสงเสรมการลงทนเลขท 1565(2)/2554 เมอวนท 18 พฤษภาคม 2554 ภายใตเงอนไขทก าหนดบางประการ สทธพเศษดงกลาวรวมถงการไดรบยกเวนภาษเงนไดนตบคคลส าหรบก าไรทไดจากการประกอบกจการทไดรบการสงเสรมเปนระยะเวลา 8 ปนบแตวนทเรมมรายไดจากการประกอบกจการนน (วนท 23 มถนายน 2556) และตามบตรสงเสรมการลงทนเลขท 1132(2)/2558 เมอวนท 2 กมภาพนธ 2558 ภายใตเงอนไขทก าหนดบางประการ สทธพเศษดงกลาวรวมถงการไดรบยกเวนภาษเงนไดนตบคคลส าหรบก าไรทไดจากการประกอบกจการทไดรบการสงเสรมเปนระยะเวลา 8 ป นบตงแตวนทเรมมรายไดจากการประกอบกจการนน (วนท 29 มถนายน 2560)


29

22. ทนเรอนหน/สวนเกนมลคาหนสามญ

จ านวนหน ทนช าระแลว สวนเกนมลคา หนสามญ

(พนหน) (พนบาท) (พนบาท) หนสามญทออกและช าระแลว ณ วนท 1 มกราคม 2562 7,370,000 7,370,000 9,522,332 เพมทนจากการใชสทธตามใบส าคญแสดงสทธ

CKP-W1 (หมายเหต 23) 594,233 594,233 2,971,163

ณ วนท 30 กนยายน 2562 7,964,233 7,964,233 12,493,495

23. ใบส าคญแสดงสทธซอหนสามญ/เงนรบลวงหนาคาหน

ใบส าคญแสดงสทธ CKP-W1

เมอวนท 9 เมษายน 2558 ทประชมสามญผถอหนครงท 1/2558 มมตอนมตใหบรษทฯออกและจดสรรใบส าคญแสดงสทธ (CKP-W1) จ านวนไมเกน 1,870 ลานหนวยใหแกผถอหนเดมทมการจองซอและช าระราคาคาจองซอหนสามญเพมทนของบรษทฯ โดยไมคดมลคาในอตราสวน 1 หนสามญเพมทนทไดรบจดสรรตอใบส าคญแสดงสทธ 1 หนวย

ตอมาเมอวนท 29 พฤษภาคม 2558 บรษทฯไดออกใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญทงหมดจ านวน 1,870 ลานหนวย ใหแกผถอหนของบรษทฯแลว ใบส าคญแสดงสทธมอายการใชสทธ 5 ป สามารถใชสทธซอหนสามญไดในวนท าการสดทายของทกๆไตรมาสตลอดอายของใบส าคญแสดงสทธ โดยก าหนดการ ใชสทธวนแรกและวนสดทายตรงกบวนท 30 กนยายน 2558 และ 28 พฤษภาคม 2563 ตามล าดบ ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญ 1 หนวยมสทธซอหนสามญ 1 หนซงมราคาตราไวหนละ 1 บาท ในราคา การใชสทธ 6 บาท

ตอมาเมอวนท 30 เมษายน 2562 บรษทฯไดปรบอตราการใชสทธใหมของ CKP-W1 เพอรกษาผลประโยชนผลตอบแทนของผถอใบส าคญแสดงสทธไมใหดอยไปกวาเดม โดยมรายละเอยดดงน

ราคาใชสทธตอ 1 หนสามญ (บาท)

อตราการใชสทธ (ใบส าคญแสดงสทธตอหนสามญ)

เดม 6.00 1 : 1 ใหม 6.00 1 : 1.0007


30

ในเดอนมถนายน 2562 ผถอใบส าคญแสดงสทธ CKP-W1 ไดใชสทธซอหนสามญเพมทนของบรษทฯ ตามใบส าคญแสดงสทธจ านวน 593,816,848 หนวย โดยจดสรรเปนหนสามญเพมทนจ านวน 594,232,516 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท ในราคาการใชสทธหนละ 6 บาท บรษทฯไดรบเงนจากการใชสทธซอหนสามญเพมทนจ านวน 3,565 ลานบาท และบรษทฯไดด าเนนการจดทะเบยนการเพมทนช าระแลวดงกลาวกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 1 กรกฎาคม 2562

ในเดอนกนยายน 2562 ผถอใบส าคญแสดงสทธ CKP-W1 ไดใชสทธซอหนสามญเพมทนของบรษทฯ ตามใบส าคญแสดงสทธจ านวน 165,034,000 หนวย โดยจดสรรเปนหนสามญเพมทนจ านวน 165,149,523 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท ในราคาการใชสทธหนละ 6 บาท บรษทฯไดรบเงนจากการใชสทธซอหนสามญเพมทนจ านวน 991 ลานบาท และไดแสดงเปนรายการ “เงนรบลวงหนาคาหน” ในสวนของ ผถอหนในงบแสดงฐานะการเงนของบรษทฯ ณ วนท 30 กนยายน 2562 และบรษทฯไดด าเนนการ จดทะเบยนการเพมทนช าระแลวดงกลาวกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 1 ตลาคม 2562

ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทฯคงเหลอใบส าคญแสดงสทธดงกลาวทยงไมไดมการใชสทธจ านวน 1,111,149,152 หนวย

24. ก าไรตอหน

ก าไรตอหนขนพนฐานค านวณโดยหารก าไรส าหรบงวดทเปนของผถอหนของบรษทฯ (ไมรวมก าไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยจ านวนถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญทออกอยในระหวางงวด

ก าไรตอหนปรบลดค านวณโดยหารก าไรส าหรบงวดทเปนของผถอหนของบรษทฯ (ไมรวมก าไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยผลรวมของจ านวนหนสามญถวเฉลยถวงน าหนกทออกอยในระหวางงวดกบจ านวน ถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญทบรษทฯอาจตองออกเพอแปลงหนสามญเทยบเทาปรบลดทงสนใหเปนหนสามญ โดยสมมตวาไดมการแปลงเปนหนสามญ ณ วนตนงวด หรอ ณ วนออกหนสามญเทยบเทา

ก าไรตอหนส าหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 มรายละเอยดการค านวณดงน งบการเงนรวม ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน จ านวนหนสามญ ก าไร ถวเฉลยถวงน าหนก ก าไรตอหน 2562 2561 2562 2561 2562 2561 พนบาท พนบาท พนหน พนหน บาท บาท ก าไรตอหนขนพนฐาน ก าไรสวนทเปนของผถอหนบรษทฯ 33,343 398,802 7,966,028 7,370,000 0.004 0.054 ผลกระทบของหนสามญเทยบเทาปรบลด ใบส าคญแสดงสทธ (CKP-W1) - - 89,281 - ก าไรตอหนปรบลด ก าไรทเปนของผถอหนสามญสมมตวามการแปลงเปนหนสามญ 33,343 398,802 8,055,309 7,370,000 0.004 0.054


31


ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน

จ านวนหนสามญ ก าไร ถวเฉลยถวงน าหนก ก าไรตอหน

2562 2561 2562 2561 2562 2561 พนบาท พนบาท พนหน พนหน บาท บาท ก าไรตอหนขนพนฐาน ก าไรสวนทเปนของผถอหนบรษทฯ 176,562 152,292 7,966,028 7,370,000 0.022 0.021

ผลกระทบของหนสามญเทยบเทาปรบลด ใบส าคญแสดงสทธ (CKP-W1) - - 89,281 -

ก าไรตอหนปรบลด ก าไรทเปนของผถอหนสามญสมมตวามการแปลงเปนหนสามญ 176,562 152,292 8,055,309 7,370,000 0.022 0.021

งบการเงนรวม

ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน





ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 31 ธนวาคม





32

เนองจากใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทฯ (CKP-W1) มราคาใชสทธสงกวาราคาตลาดของหนสามญถวเฉลยส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 ดงนน บรษทฯจงไมน าผลของใบส าคญแสดงสทธดงกลาวมารวมค านวณเพอหาก าไรตอหนปรบลดในงบการเงนรวมและ งบการเงนเฉพาะกจการส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และ 2561

25. ขอมลทางการเงนจ าแนกตามสวนงาน

ขอมลสวนงานด าเนนงานทน าเสนอนสอดคลองกบรายงานภายในของบรษทฯทผมอ านาจตดสนใจสงสดดานการด าเนนงานไดรบและสอบทานอยางสม าเสมอเพอใชในการตดสนใจในการจดสรรทรพยากรใหกบสวนงานและประเมนผลการด าเนนงานของสวนงาน โดยผมอ านาจตดสนใจสงสดดานการด าเนนงานของบรษทฯคอประธานกรรมการบรหาร ทงน เกณฑการวดมลคาของก าไรหรอขาดทนจากการด าเนนงานของสวนงานด าเนนงานเปนเกณฑเดยวกบทใชในการวดก าไรหรอขาดทนจากการด าเนนงานในงบการเงน

บรษทฯด าเนนกจการในดานการลงทนในบรษทอน และด าเนนกจการในสวนงานทางธรกจรอง คอ การใหบรการค าปรกษาและบรการอนทเกยวของกบโครงการผลตไฟฟา สวนบรษทยอยด าเนนกจการในสวนงานทางธรกจหลก คอ การผลตและจ าหนายกระแสไฟฟาและไอน า

เพอวตถประสงคในการบรหารงาน บรษทฯและบรษทยอยจดโครงสรางองคกรเปนหนวยธรกจหลกตามประเภทโครงการโรงไฟฟาทงสน 3 สวนงาน ไดแก (1) การผลตไฟฟาจากพลงน า (2) การผลตไฟฟาจากพลงงานแสงอาทตย และ (3) การผลตไฟฟาจากพลงงานความรอน โดยด าเนนธรกจในสวนงานทางภมศาสตรสองแหง คอ ในประเทศไทย (ผลตไฟฟาจากพลงงานแสงอาทตยและพลงงานความรอน) และสาธารณรฐประชาธปไตยประชาชนลาว (ผลตไฟฟาจากพลงน า) ซงด าเนนงานโดยบรษทยอยของ บรษท เซาทอสท เอเซย เอนเนอรจ จ ากด

สวนหนวยธรกจดานการลงทนและการใหบรการค าปรกษาไดมการรวมเปนสวนงานการด าเนนงานอน ๆ

รายไดระหวางสวนงานถกตดออกจากงบการเงนรวมแลว


33

ขอมลรายไดและก าไร (ขาดทน) ของสวนงานของบรษทฯและบรษทยอยส าหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 มดงตอไปน (หนวย: ลานบาท)

ส าหรบงวดสามเดอนสนสด

สวนงานผลตไฟฟาจากพลงน า

สวนงาน ผลตไฟฟาจาก

พลงงานแสงอาทตย


พลงงาน ความรอน

การด าเนนงาน อน ๆ รวมสวนงาน

รายการปรบปรงและตดรายการระหวางกน งบการเงนรวม

วนท 30 กนยายน 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 รายได รายไดจากการขายใหลกคาภายนอก 468 1,656 34 32 1,300 1,256 41 30 1,843 2,974 - - 1,843 2,974 รายไดระหวางสวนงาน - - - - - - 47 73 47 73 (47) (73) - -

รวมรายได 468 1,656 34 32 1,300 1,256 88 103 1,890 3,047 (47) (73) 1,843 2,974

คาเสอมราคาและคาตดจ าหนาย 250 276 10 8 104 104 4 4 368 392 368 392 ก าไร (ขาดทน) ของสวนงาน (95) 1,015 12 13 212 210 2 16 131 1,254 131 1,254 รายไดและคาใชจายทไมไดปนสวน: รายไดอน 158 4 สวนแบงก าไรจากเงนลงทน ในกจการทควบคมรวมกน

7 5

สวนแบงขาดทนจากเงนลงทน ในบรษทรวม

(14) (9)

คาใชจายทางการเงน (265) (276) รายได (คาใชจาย) ภาษเงนได 4 (30)

ก าไรส าหรบงวด 21 948


34

(หนวย: ลานบาท)

ส าหรบงวดเกาเดอนสนสด

สวนงานผลตไฟฟาจากพลงน า


พลงงานแสงอาทตย


พลงงาน ความรอน

การด าเนนงาน อน ๆ รวมสวนงาน

รายการปรบปรงและตดรายการระหวางกน งบการเงนรวม

วนท 30 กนยายน 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 รายได รายไดจากการขายใหลกคาภายนอก 2,392 2,992 106 100 3,807 3,577 115 90 6,420 6,759 - - 6,420 6,759 รายไดระหวางสวนงาน - - - - - - 143 181 143 181 (143) (181) - -

รวมรายได 2,392 2,992 106 100 3,807 3,577 258 271 6,563 6,940 (143) (181) 6,420 6,759

คาเสอมราคาและคาตดจ าหนาย 805 817 27 23 309 309 12 12 1,153 1,161 1,153 1,161 ก าไร (ขาดทน) ของสวนงาน 564 1,231 43 44 529 622 (5) 17 1,131 1,914 1,131 1,914 รายไดและคาใชจายทไมไดปนสวน: รายไดอน 312 27 สวนแบงก าไรจากเงนลงทน ในกจการทควบคมรวมกน

29 23

สวนแบงขาดทนจากเงนลงทน ในบรษทรวม

(37) (25)

คาใชจายทางการเงน (901) (828)

คาใชจายภาษเงนได (11) (35)

ก าไรส าหรบงวด 523 1,076


35

26. เงนปนผลจาย

เงนปนผล อนมตโดย เงนปนผลจาย

(ลานบาท) เงนปนผลจายตอหน

(บาท) เงนปนผลประจ าป 2560 ทประชมสามญผถอหนประจ าป

2561 เมอวนท 10 เมษายน 2561 166 0.023 166 0.023

เงนปนผลประจ าป 2561 ทประชมสามญผถอหนประจ าป 2562 เมอวนท 23 เมษายน 2562 206 0.028

206 0.028

27. ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน

27.1 ภาระผกพนเกยวกบรายจายฝายทน

ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทฯและบรษทยอยมภาระผกพนเกยวกบรายจายฝายทนตามสญญาตาง ๆ ดงตอไปน

ก) บรษทฯมภาระผกพนตามสญญาจางเหมาปรบปรงสนทรพยเชา กบบรษทอน เปนจ านวนเงนรวม 8.4 ลานบาท

ข) บรษทยอยมภาระผกพนจากสญญาจางเหมางานตดตงระบบผลตไฟฟาและสญญาซอวสดอปกรณ งานผลตไฟฟาส าหรบโครงการไฟฟาพลงแสงอาทตยแบบตดตงบนหลงคาหรอพนดนกบบรษทอน เปนจ านวนเงนรวมประมาณ 72.6 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 184.1 ลานบาท)

27.2 ภาระผกพนเกยวกบสญญาเชาด าเนนงานและภาระผกพนอน

ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทฯและบรษทยอยมภาระผกพนเกยวกบสญญาเชาด าเนนงาน สญญาอน ๆ และภาระผกพนอนดงตอไปน

ก) บรษทฯมภาระผกพนจากสญญาบรการเปนจ านวนเงน 1.4 ลานบาทตอเดอน (31 ธนวาคม 2561: 1.4 ลานบาทตอเดอน)

ข) บรษทฯมภาระผกพนในการสนบสนนทางการเงนแกกจการทควบคมรวมกนหนงแหงและบรษทรวมหนงแหงตามเงอนไขทระบไวในสญญา (ตามทกลาวไวในหมายเหต 8 ถง 9)

ค) บรษทฯและบรษทยอยมภาระผกพนจากสญญาเชาพนทในอาคารและสญญาบรการส านกงานกบ ผถอหนรายใหญ และสญญาเชารถยนตซงอายของสญญามระยะเวลา 1 ถง 5 ป โดย ณ วนท 30 ก นยายน 2562 บรษทฯและบรษทยอยมจ านวนเงนขนต าทตองจายในอนาคตทงสนภายใต สญญาเชาด าเนนงานดงกลาวเปนจ านวนเงนรวม 58.7 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 60.2 ลานบาท) (งบการเงนเฉพาะกจการ: 50.9 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 51.1 ลานบาท))


36

ง) บรษทยอยมภาระผกพนจากสญญาเชาสถานทท าการส านกงานทสาธารณรฐประชาธปไตยประชาชนลาว เปนระยะเวลา 25 ป โดย ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทยอยมจ านวนเงนขนต าทตองจายในอนาคตทงสนภายใตสญญาเชาด าเนนงานดงกลาวเปนจ านวนเงนรวม 0.8 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา (31 ธนวาคม 2561: 0.9 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา)

จ) บรษทยอยมภาระผกพนจากสญญาเชาทดนเพอวางทอกาซกบการรถไฟแหงประเทศไทยและสญญาเชาทดนกบบรษททเกยวของกนแหงหนง เปนระยะเวลา 3 ป โดย ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทยอยมจ านวนเงนขนต าทตองจายในอนาคตทงสนภายใตสญญาเชาด าเนนงานดงกลาวเปนจ านวนเงนรวม 6.7ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 16.6 ลานบาท)

ฉ) บรษทฯและบรษทยอยมภาระผกพนจากสญญาทปรกษา บรหารงานและบรการอนๆ กบบรษททเกยวของกนและบรษทอนเปนจ านวนเงนรวม 23.3 ลานบาท และ 0.5 ลานบาทตอเดอน (31 ธนวาคม 2561: 26.4 ลานบาท และ 0.5 ลานบาทตอเดอน) (งบการเงนเฉพาะกจการ: 0.2 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 0.2 ลานบาท))

ช) บรษทยอยมภาระผกพนจากสญญาบรการเดนเครองและบ ารงรกษาโรงไฟฟาพลงน า น างม 2 กบกจการ ทเกยวของกนแหงหนง จนถงวนทสนสดอายสมปทานโครงการไฟฟาพลงน า น างม 2 ตามอตราคาบรการซงจะมการปรบเพมขนปละครงตามอตราทก าหนดไวในสญญา โดยป 2562 มคาบรการ คดเปนจ านวนเงนประมาณ 9.1 ลานบาทตอเดอน (2561: 9.1 ลานบาทตอเดอน)

ซ) บรษทยอยมภาระผกพนจากสญญางานบ ารงรกษาระบบสงไฟฟาโครงการไฟฟาพลงน า น างม 2 กบกจการทเกยวของกนแหงหนง จนถงวนทสนสดอายสมปทานโครงการไฟฟาพลงน า น างม 2 ตามอตราคาบรการซงจะมการปรบเพมขนปละครง ตามอตราทก าหนดไวในสญญา โดยป 2562 มคาบรการ คดเปนจ านวนเงนประมาณ 0.03 ลานเหรยญสหรฐอเมรกาตอเดอน (2561: 0.05 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา ตอเดอน)

ฌ) บรษทยอยมภาระผกพนจากสญญาใหบรการปรกษางานปฏบตการเดนเครองและบ ารงรกษาโครงการไฟฟาพลงน า น างม 2 กบบรษททเกยวของกนแหงหนง เปนจ านวนเงน 25 ลานบาทตอป

ญ) บรษทยอยมภาระผกพนในการจายคาตอบแทนสมปทานโครงการไฟฟาพลงน า น างม 2 ใหแกรฐบาลแหงสาธารณรฐประชาธปไตยประชาชนลาว ตงแตวนทเรมด าเนนการขายไฟฟาชวงตนจนถงวนทสนสดอายสมปทานโครงการไฟฟาพลงน า น างม 2 โดยค านวณจากรายไดจากการขายไฟฟาคณดวยอตราคาตอบแทนสมปทานในแตละชวงระยะเวลาตามทก าหนดไวในสญญาสมปทานโครงการไฟฟา

ฎ) บรษทยอยมภาระผกพนกบกจการทเกยวของกนแหงหนงจากสญญาซอมบ ารงใหญโรงไฟฟาโครงการไฟฟาพลงน า น างม 2 จนถงเดอนธนวาคม 2569 ตามอตราคาบรการซงจะมการปรบเพมขนปละครง ตามอตราทก าหนดไวในสญญา โดยป 2562 มคาบรการคดเปนจ านวนเงนประมาณ 3.6 ลานบาทตอเดอน (2561: 3.8 ลานบาทตอเดอน)


37

ฏ) บรษทยอยมภาระผกพนจากสญญาจางด าเนนงานและบ ารงรกษาโครงการโรงไฟฟาพลงงานแสงอาทตย เปนจ านวนเงน 2.16 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 4.9 ลานบาท)

ฐ) บรษทยอยมภาระผกพนจากสญญาซอมบ ารงโรงไฟฟาพลงงานความรอนท งสองแหงกบบรษท แหงหนงในการจายคาบรการเปนจ านวนเงน 0.6 ลานเหรยญสหรฐอเมรกาตอไตรมาส เรมต งแต ไตรมาสทหนงของป 2557 ถงไตรมาสทสองของป 2569 และ 0.6 ลานเหรยญสหรฐอเมรกาตอไตรมาส เรมตงแตไตรมาสทหนงของป 2560 ถงไตรมาสทสองของป 2572 ตามล าดบ โดยคาบรการรายไตรมาสดงกลาวจะปรบเพมขนปละครงตามอตราทก าหนดไวในสญญา

ฑ) บรษทยอยมภาระผกพนตามสญญาซอกาซธรรมชาตกบบรษท ปตท. จ ากด (มหาชน) จ านวนสองสญญา ส าหรบโครงการโรงไฟฟาทงสองแหงของบรษทยอยตามจ านวนและราคาทก าหนดไวในสญญาเปนระยะเวลา 25 ป โดยจะสนสดสญญาในเดอนพฤษภาคม 2581 และในเดอนพฤษภาคม 2585 ตามล าดบ

ฒ) บรษทยอยมภาระผกพนตามสญญาซอขายน าประปากบบรษททเกยวของกนแหงหนง จ านวนสองสญญาส าหรบโครงการโรงไฟฟาทงสองแหงของบรษทยอยตามจ านวนและราคาทก าหนดไวในสญญา โดยสญญาดงกลาวมอาย 1 ป และสามารถตออายไดคราวละ 1 ป

ณ) บรษทยอยมภาระผกพนตามบนทกขอตกลงเพอช าระเงนคากอสรางเขอนปองกนน าทวมในนคมอตสาหกรรมบางปะอนกบบรษททเกยวของกนแหงหนงเปนจ านวนเงนรวม 7.2 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 7.9 ลานบาท)

ด) บรษทยอยมภาระผกพนในการจายคาผานสาย ใหแกรฐบาลแหงสาธารณรฐประชาธปไตยประชาชนลาวตงแตวนท 1 มกราคม 2562 จนถงวนทสนสดอายสมปทานโครงการไฟฟาพลงน า น างม 2 โดยค านวณจากพลงงานไฟฟาทบรษทยอยขายผานสถานไฟฟายอยนาบงคณดวยอตราคาผานสายใน แตละชวงระยะเวลาตามทก าหนดไวในสญญาเชอมตอและผานสาย

27.3 หนงสอค าประกนธนาคาร

ณ วนท 30 กนยายน 2562 มหนงสอค าประกนซงออกโดยธนาคารในนามบรษทยอยจ านวน 25 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา (31 ธนวาคม 2561: 25 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา) เพอเปนหลกทรพยค าประกนการปฏบตตามสญญาซอขายไฟฟาตอการไฟฟาฝายผลตแหงประเทศไทย จ านวน 460 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 460 ลานบาท) เพอค าประกนการปฏบตตามสญญาซอขายไฟฟา การเชาทดนเพอวางทอกาซ และการไดรบอนญาตใหใชกระแสไฟฟาของการไฟฟาสวนภมภาค


38

28. สนทรพย (หนสน) ทเปนเงนตราตางประเทศ

ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 31 ธนวาคม 2561 บรษทยอยมยอดสนทรพย (หนสน) ทเปนเงนตราตางประเทศสทธ ซงยงไมไดมการท าสญญาปองกนความเสยงจากอตราแลกเปลยน ดงน

งบการเงนรวม สกลเงน สนทรพย (หนสน) ทางการเงน อตราแลกเปลยนเฉลย

30 กนยายน 2562 31 ธนวาคม 2561 30 กนยายน 2562 31 ธนวาคม 2561 (ลาน) (ลาน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ)

เหรยญสหรฐอเมรกา 7.6 (31.0) 30.4176 32.6148

อยางไรกตาม บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด ไดน าการบญชส าหรบการปองกนความเสยงในกระแสเงนสด มาใชตงแตเดอนกรกฎาคม 2556 เปนตนมา เพอปองกนความเสยงจากอตราแลกเปลยนส าหรบรายไดจากการขายไฟฟา สวนหนงทเปนสกลเงนเหรยญสหรฐอเมรกาเปนรายการทมการปองกนความเสยง และ เงนกยมระยะยาว ในสกลเงนเหรยญสหรฐอเมรกาเปนเครองมอทใชในการปองกนความเสยงในกระแสเงนสด ทงนเมอวนท 7 มนาคม 2562 บรษทดงกลาวไดช าระคนเงนกยมระยะยาวในสกลเงนเหรยญสหรฐอเมรกาครบถวนแลว จงยตการน าการบญชส าหรบการปองกนความเสยงในกระแสเงนสดมาใช

ในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 บรษท ไฟฟาน างม 2 จ ากด รบรรายการก าไร ทยงไมเกดขนจากการเปลยนแปลงในมลคายตธรรมของเงนกยมระยะยาวสกลเงนเหรยญสหรฐอเมรกาส าหรบ การปองกนความเสยงในกระแสเงนสด จ านวนเงน 1 ลานบาท ในก าไรขาดทนเบดเสรจอน

29. ล าดบชนของมลคายตธรรม

ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทฯและบรษทยอยมเงนลงทนในหลกทรพยเผอขายประเภทตราสารหนท วดมลคายตธรรมซงใชล าดบชนของมลคายตธรรมระดบ 2 เปนจ านวน 690.3 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 1,646.7 ลานบาท) (งบการเงนเฉพาะกจการ: 458.3 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 1,453.2 ลานบาท)) และบรษทยอยมหนสนตราสารอนพนธทางการเงนทวดมลคาดวยมลคายตธรรมทเกดจากสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยซงใชล าดบชนของมลคายตธรรมระดบ 2 เปนจ านวน 2.5 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 7.9 ลานบาท)

มลคายตธรรมของตราสารอนพนธค านวณโดยใชเทคนคการคดลดกระแสเงนสดในอนาคตและแบบจ าลองตามทฤษฎในการประเมนมลคา ซงขอมลทน ามาใชในการประเมนมลคาสวนใหญเปนขอมลทสามารถสงเกตไดในตลาดทเกยวของ เชน เสนอตราผลตอบแทนของอตราดอกเบย เปนตน

ในระหวางงวดปจจบน ไมมการโอนรายการระหวางล าดบชนของมลคายตธรรม

30. การอนมตงบการเงน

งบการเงนระหวางกาลนไดรบอนมตใหออกโดยกรรมการผมอ านาจของบรษทฯ เมอวนท 12 พฤศจกายน 2562

บริษัท ซีเค พาวเวอร์ จํากัด...

Documents

Transcript of บริษัท ซีเค พาวเวอร์ จํากัด...