A 2014-es számvitel tapasztalatai a Forrás fejlesztésének oldaláról
-
Upload
alden-mcmahon -
Category
Documents
-
view
40 -
download
0
description
Transcript of A 2014-es számvitel tapasztalatai a Forrás fejlesztésének oldaláról
1
A 2014-es számvitel tapasztalatai a Forrás
fejlesztésének oldalárólKohajda András
Alkalmazási- és üzleti integráció
vezérigazgató helyettes
Központilag szabályozott struktúraelemek 2013-ban
• Számlatükör• Szakfeladat• KTK• ÁHT
Központilag szabályozott struktúraelemek 2014-től
• Számlatükör költségvetési• Számlatükör pénzügyi (ez egy harmadik módszer)• Szakfeladat• Kormányzati funkció• Rovatrend• ERA• ÁHT• (Rovatrend alábontása)
Egyéb használatos információs dimenziók
• Szervezeti egység• Ügylet/projekt-kód• Pénzforráskód• Keretgazda• Pénzügyi jogcím• (Számlatükör alábontása)
Rovatrend
a) Kiindulás Egységes, mindenki számára kötelező Az áfa külön rovatkódokat kapott KTK megszűnik
b) Megvalósulás A beszámolók „ebből”-ös adatsoraihoz: Rovatrend
alábontása A Kincstár bevezetett egy új fogalmat: ERA A Kincstár megoldásai nem egységesek:
- előirányzati bejelentés (EG03I) rovatkódra megy- kötvállalás (KT01) és utalás ERA kódra
Kincstár: külön sorba került az adóalap és az áfa
Fogalmak kezelésének egyszerűsítése
• Analitikus kód: Kormányzati funkció és Szakfeladat• Rovat-törzs: Rovatrend és Technikai ERA kódok• Pénzügyi jogcím és rovat: kontírozó törzsek
Kötvállalás fogalmának változása
• Nem végleges kötvállalás• Végleges kötvállalás (kötelezettség)• Kötvállkezelés és könyvelése változott
- kötvállalás végleges kötvállalás teljesítés- végleges kötvállalás teljesítés- kötvállalás teljesítés- teljesítés
• Kötvállkimutatás, szabad előirányzati kimutatás- jelentősen változtak és - sokkal műveletigényesebb lett
Pénzügyi analitikából többszörös feladás 05/09 és 1-9• Elszaporodtak a könyvelési tételek• Bonyolultabb lett a kontírozás (pl. tárgyévi, követő évi)• Példaként a vissza nem térítendő támogatás könyvelése: a./ Kötvállalás
T 0021 K05..(2) b./ Kifizetés előírása (PENS08)
T 000491 K000419/SZHVc./ Támogatás utalásának terhelése (PENB02) T 8 K 33 és
T 000419/SZHV K 000491 ésT 05…3 K 0031 ésT 0022 K 05…2 ésT 05..(2) K 0021
A számla egyik fele könyvelendő, a másik nem
• Példa 1.: Szállodai szolgáltatás- szállásdíj (saját bevétel)- IFA (nem saját bevétel)
• Példa 2.: Hatósági bevétel- saját rész- továbbutalandó rész
• Példa 3.: továbbutalandó áfás hatósági, szolgáltatási díj• Jogcímmel lett vezérelve tévesztési lehetőség
Egyéb megoldásoka) KIR kapcsolat
- Kincstári Lekérdező Rendszeren (KLR) keresztül- Többszázezer közalkalmazott bére könyvelődik a Forrás-ban
b) Kincstáron kívüli pénzforgalom bejelentése (PFN-1)c) K11 újdonsága: a kormányzati funkciók szerinti űrlapd) Kissé megkésve: mérlegjelentés
Évváltás• A 2014-es nyitóhoz 2013-as záró előállítása• Árnyéktábla kezelése• Elképzelés: átemelés egy lépésben • Kötvállalások nyitása• 2013-as adatbázisból 2014. évi utalások indítása• Automatikus konverziók
Jelenleg• Általános kiadás (0033) felosztása• Saját termelésű készletek egyéb csökkenésének könyvelése
(2 – 8 és 571 – 572)• Árfolyam-differencia generálása• Kis eltérések rendezésének generálása• AT01 űrlap (tartozás állomány) paraméterezése• Előző évi bizonylatok korrekciózás, helyesbítése• Dolgozunk a gyorsításon:
- Előirányzat-figyelés kikapcsolhatósága a kötvállbeléptetésnél- Főkönyvi gyűjtő bevezetése