A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások,...
description
Transcript of A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások,...
![Page 1: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/1.jpg)
Dr. Aradi ZsoltDr. Aradi ZsoltPM főosztályvezetőPM főosztályvezető
c. egyetemi tanárc. egyetemi tanár2010. január2010. január
A 2010. évi költségvetési törvény. A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, Források, előirányzatok,
szabályozások, reformfeladatokszabályozások, reformfeladatok
![Page 2: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/2.jpg)
I.I. Konvergencia programKonvergencia program(2009. II. jelentés*)(2009. II. jelentés*)
* Benyújtva: szeptember 24.
![Page 3: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/3.jpg)
1. A konvergencia program általában és 2009-2010
makrogazdasági= peremfeltételek az államháztartás számára= következmények az államháztartás oldaláról
• egyensúly prioritása, gazdaságpolitika, gazdasági folyamatok• adók• vásárlóerő (személyi, beruházás, egyéb)• adósság, -szolgálat (forrásbevonás és ára)
államháztartási= követelmények - hatások= globális-strukturális.
![Page 4: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/4.jpg)
1.1. Gazdasági peremfeltételek és alakulása
világgazdasági válság,
hazai gazdasági folyamatok, külkereskedelem, konszolidációs program állapota,
foglalkoztatás, keresetek,
árak, adók,
uniós források alakulása.
![Page 5: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/5.jpg)
-7,0
-6,0
-5,0
-4,0
-3,0
-2,0
-1,0
0,0
1,0
2,0
3,0
4,0
5,0
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
2005. évi program2006.évi program2007.évi program2008.évi program2009.évi II.jelentés
Aktualizált programváltozat 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
2005.évi 4,2 4,3 4,1 4,1 - - -
2006.évi 4,1 4,1 2,2 2,6 4,2 4,3 -
2007.évi 4,1 3,9 1,7 2,8 4,0 4,1 4,2
2008.évi 4,1 4,1 1,1 1,3 - 0,9 1,6 2,5
2009.évi 2. jelentés, korr. 4,0 1,0 0,6 -6,7 -0,6 3,7
GDP változása (%)
![Page 6: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/6.jpg)
Infláció (évi átlagos változás %-ban )
0,0
1,0
2,0
3,0
4,0
5,0
6,0
7,0
8,0
9,0
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
2006.évi2007.évi2008.évi2009.évi II. jelentés
Aktuális programváltozat 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
2006.évi 3,6 3,9 6,2 3,3 3,0 2,8 -
2007.évi 3,6 3,9 7,5 4,8 3,0 2,9 2,8
2008.évi 3,6 3,9 8,0 6,2 4,5 3,2 3,0
2009.évi 2. jelentés, korr. 3,6 3,9 8,0 6,1 4,2 3,9 2,1
![Page 7: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/7.jpg)
1.2. Államháztartási követelmények
jövedelemcentralizáció
jövedelemújraelosztás - állami finanszírozás igénye
hiány, államadósság
külföldi forrásbevonás, kamat
infláció, keresetek
rövid távú válságkezelés
tartós folyamatok, strukturális reformok (az „államháztartás minősége”)
pénzügyi (költségvetési és gazdálkodási) szabályok.
![Page 8: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/8.jpg)
2. Konvergencia program eljárása
aktualizált változatok decemberenként2010. január
Ecofin: túlzott hiány megszüntetése: évente 2x: értékelés költségvetés teljesülése + reformok előrehaladása
az Európai Tanács és Európai Bizottság részére.
![Page 9: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/9.jpg)
3. Államháztartás 2009-2011. között
3.1. A költségvetési politika stratégiai céljai → az egyenleg javulás
jövedelemközpontosítás, újraelosztás
szűkítése.
![Page 10: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/10.jpg)
Jövedelemcentralizáció és újraelosztás alakulása (a GDP %-ában)
40,0
42,0
44,0
46,0
48,0
50,0
52,0
54,0
2005 2006 2 007 2008 2 009 2010 2 011
Jövedelemcentralizáció Újraelosztás
2005 2006 2 007 2008 2009 2010 2011
Jövedelemcentralizáció 42,2 42,7 44,8 46,2 46,1 44,0 42,7
Újraelosztás 50,1 51,9 49,7 49,6 50,0 47,7 45,5
![Page 11: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/11.jpg)
Államháztartás hiánya (a GDP %-ában)
-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2 005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
2005.évi program 2006.évi program 2007.évi program2008.évi program 2009.évi II. jelentés Elsődleges egyenleg
Aktualizált programváltozat 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
2005.évi program 7,4 6,1 4,7 3,4 3,2 - -
2006.évi program 7,8 10,1 6,8 4,3 3,2 2,7 -
2007.évi program 7,8 9,2 5,7 4,0 3,2 2,7 2,2
2008.évi program 7,8 9,2 5,0 3,4 2,6 2,5 2,2
2009. évi II. jelentés, korr. 7,8 9,4 5,0 3,7 3,9 3,8 2,8
Elsődleges egyenleg - - - 0,9 0,8 1,9 0,7 1,3
![Page 12: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/12.jpg)
60,2
60,8
59,5
61,161,3
60,4
59,459,4
2008 2009 2010 2011
Bevétel Elsődleges kiadásElsődleges egyenleg
0,8
1,9
0,71,3
Bevétel, elsődleges kiadás, elsődleges egyenleg(a GDP %-ában)
![Page 13: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/13.jpg)
Bruttó államadósság (a GDP %-ában)
60,0
62,0
64,0
66,0
68,0
70,0
72,0
74,0
76,0
78,0
80,0
2 005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
2005.évi
2006.évi
2007.évi
2008.évi
2009.évi II.jelentés
Aktualizált programváltozat 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
2005.évi program 61,5 63,0 63,2 62,3 - - -
2006.évi program 62,3 68,5 70,1 71,3 69,3 67,5 -
2007.évi program 62,3 65,6 65,4 65,8 64,4 63,3 61,8
2008.évi program 62,3 65,6 65,8 71,1 72,5 72,2 69,0
2009.évi II. jelentés, korr. 62,3 65,6 65,9 72,9 78,8 79,2 77,1
![Page 14: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/14.jpg)
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
%-ban
Adócentralizáció: Az államháztartás adó- és járulékbevételei a GDP %-ában
(magánnyugdíj-pénztári befizetések nélkül)
![Page 15: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/15.jpg)
4. Az államháztartási konszolidáció fontosabb elemei 2011-ig
4.1. Kiadáscsökkentés reformokkal, általános megközelítés hosszabb távú hatás
közpénzügyi törvénycsomag,
takarékosabban és hatékonyabban működő intézményrendszer kialakítása, ágazati (feladatfinanszírozási mód, finanszírozás) és funkcionális reformok, az állami feladatellátás felülvizsgálata.
![Page 16: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/16.jpg)
Központi költségvetési szervek számának alakulása
1991 1996 1999 2004 2006 2007 2008 2009
központi költségvetési szervek
1516 1343 1156 909 823 611 576 556
![Page 17: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/17.jpg)
Határozat mellékletében
Vizsgálatra rendelt
11 25
Összevonásregionális szintre és területi szinten párhuzamos hálózatoknál 150 60 183
10 30 20 0
13 4 6225 86 247
pénzügyi apparátus 36 36szakmai tevékenység és támogatása 20 20ellátó apparátus 18 18telephelyek integrációja 5 1 6
Összes nettó szervezet-szám csökkenés
Funkció összevonások
Végrehajtott intézkedés
Megszűnés
Tervezett intézkedés (intézmények)
Szervezeti reform (2118/2006 (VI.30.) Korm.hat.
Gazdálkodó szervezetté alakításHelyi önkormányzatnak átadásÚj költségvetési szerv
![Page 18: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/18.jpg)
Költségvetési hatás Egyszeri TartósÁtszervezés-megtakarítás (milliárd Ft) 1,0 75,0Többletbevétel (milliárd Ft) 1,9Többletfeladat-többletkiadás (milliárd Ft) -40,5 -28,4 Egyenleg (milliárd forint) -37,6 46,6Átszervezés + leépítés létszámcsökkenés (fő) 17 914Többletfeladat létszámtöbblet (fő) 4 310 Egyenleg 0 13 604
![Page 19: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/19.jpg)
Ésszerűsítések az ágazatokban, önkormányzatoknál („strukturális intézkedések”)
• az egészségügyben, • a közoktatásban, • a nyugdíjrendszerben,• szociális ellátásban,• gyógyszertámogatásban, • a közlekedés támogatásában,• gáz-távhőár támogatásában,• foglalkoztatásban,• lakástámogatásban,• közigazgatásban.
![Page 20: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/20.jpg)
Előrejelzés az államháztartás hosszú távon jelentkező kiadásaira
A GDP %-ában2000 2005 2010 2020 2030 2050
Állami nyugdíjkiadások (nettó) 9,1 10,4 11,3 10,7 10,6 12,6
Öregségi jellegű és korhatár alatti öregségi nyugdíjak
6,7 8,3 9,5 9,5 9,2 11,1
Egyéb nyugdíjak (korhatár alatti rokkantsági, hozzátartozói)
2,4 2,1 1,8 1,2 1,3 1,5
Egészségügyi, oktatási és egyéb korfüggő kiadások
10,1 9,8 9,7 10,0 10,5
Nyugdíjbiztosítási járulékbevételek
6,9 6,4 8,9 8,6 8,6 8,6
![Page 21: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/21.jpg)
4.2. Kiadások operatív visszafogása + bevételnövelés egyenlegjavítás
Kiadáscsökkentés: • közszféra működési kiadásai
zárolások, bér, más juttatások, bázis
• államháztartási tartalékok képzése,
Állami kiadáscsökkentés, de prioritások.
![Page 22: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/22.jpg)
2008 2009 2010 2011Kiadások 102,7 95,0 94,6 113,5Költségvetési szervek 102,4 98,0 100,9 103,6Fejezeti kezelésű előirányzatok 102,7 96,4 88,5 124,7Egyensúlyi tartalék 110,4
Támogatás 99,2 87,8 93,3 103,5
Változás előző évhez (%-ban)
A központi költségvetési szervek és fejezeti kezelésű előirányzatok alakulása 2007-2011. között
Megnevezés
5. A központi költségvetés alakulása
![Page 23: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/23.jpg)
A központi költségvetés alakulása
70,0
80,0
90,0
100,0
110,0
120,0
2008 2009 2010 2011
%
Kiadások
Költségvetési szervek
Fejezeti kezelésűelőirányzatokEgyensúlyi tartalék
Támogatás
![Page 24: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/24.jpg)
Forrás: EUROSTAT
6. A kormányzati kiadások COFOG F01-10 funkciói nagyságának alakulása (2007, a GDP %-ában)
0,0%
10,0%
20,0%
30,0%
40,0%
50,0%
60,0%
![Page 25: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/25.jpg)
Forrás: EUROSTAT
A kormányzati kiadások funkciók szerinti alakulása (2007, a GDP %-ában)
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
20%Ál
talá
nos
közs
zolg
álta
táso
k
Ált.
közs
zolg
.ka
mat
kiad
ások
nélk
ül
Véde
lem
Közr
end,
közb
izto
nság
Gaz
dasá
gite
véke
nysé
gek
Körn
yeze
tvéd
elem
Laká
sügy
ek é
sko
mm
unál
issz
olgá
ltatá
sok
Egés
zség
ügy
Szab
adid
ős,
kultu
rális
és
vallá
site
véke
nysé
gek
Okt
atás
Szoc
iális
véd
elem
EU 27
EU 15
Magyaro.
![Page 26: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/26.jpg)
Államháztartási kiadások funkciók szerint (a GDP %-ában)
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
2006 tény 2008 tény 2009 terv 2010 terv
gazdasági
oktatás
egészségügy
általános közszolgáltatások
szociális védelem
![Page 27: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/27.jpg)
7. A költségvetési intézmények átlagos statisztikai állományi létszáma(KSH, ezer főben)
Időszak Költségvetés összesen
2003. október 826,3
december 812,1
2004. október 817,0
december 804,1
2005. október 808.9
december 789,5
2006. október 781,4
december 764,1
2007. október 739,4
december 715,6
2008. október 724,3
december 712,5
2009. Október* 770,0
* Közfoglalkoztatás miatt
![Page 28: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/28.jpg)
ezer főben
Évek Teljes foglalkoztatotti kör
Központi fejezetek
(tb-vel együtt)Helyi
önkormányzatok1992 939,1 330,2 608,91994 942,4 324,5 617,91998 840,8 289,0 552,82002 806,8 283,2 523,62006 790,0 282,8 507,22007 758,8 258,9 499,92008 736,6 252,5 484,1
2008/1992 78,4 76,5 79,5
A költségvetési intézmények létszáma(PM)
![Page 29: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/29.jpg)
A kormányzati szektor GDP-arányos hiánya
0
2
4
6
8
10
12
1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
%
Szakértői becslés Tény Konvergencia program
![Page 30: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/30.jpg)
II. 2010. évi költségvetésII. 2010. évi költségvetés(2009. évi CXXX. tv.)(2009. évi CXXX. tv.)
![Page 31: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/31.jpg)
1. Gazdaságpolitika ↔ államháztartás tartós egyensúlya
Konvergencia program (hiánypálya, megalapozás)
kiadáscsökkentés (determinációkkal, prioritásokkal), költségvetési fegyelem, foglalkoztatás, reálkeresetek, versenyképesség.
Előrejelzés.
![Page 32: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/32.jpg)
2. Ágazatok helyzete, feltételei GDP árak államháztartási
• hiánykövetelmény
• jövedelemcentralizáció / jövedelemújraelosztás
• determinációk/kezelésük; prioritások: pl. autópálya rendelkezésre állási díj, EU, választások, EU elnökség, rendőrség.
![Page 33: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/33.jpg)
3. EU-s támogatások (2010-2011)
millió Ft-ban
Költségvetésben megjelenő összegek EUKözponti
költségvetési forrás
Összesen EUKözponti
költségvetési forrás
Összesen
Költségvetésben megjelenő EU támogatások 642 471,4 188 080,2 830 551,6 1 019 782,7 210 846,6 1 230 629,3Strukturális támogatások 533 460,9 144 211,5 677 672,4 893 346,3 159 383,7 1 052 730,0
KohéziósAlap projektjei 25 113,5 54 042,0 79 155,5 0,0 0,0 0,0Új Magyarország Fejlesztési Terv 500 347,3 88 925,7 589 273,0 879 169,8 157 170,3 1 036 340,1Területi együttműködést elősegítő strukturális támogatások 8 000,1 1 243,8 9 243,9 14 176,5 2 213,4 16 389,9
Vidékfejlesztési és halászai támogatások 96 873,5 34 324,9 131 198,4 109 053,7 39 524,8 148 578,5Új Magyarország Fejlesztési Program 95 343,5 33 814,9 129 158,4 107 523,7 39 014,8 146 538,5Halászati Operatív Program 1 530,0 510,0 2 040,0 1 530,0 510,0 2 040,0
Átmeneti témogatás projektjei 113,0 0,0 113,0 0,0 0,0 0,0Egyéb európai uniós támogatások 12 024,0 9 543,8 21 567,8 17 382,7 11 938,1 29 320,8
Uniós támogatások utólagos megtérülése 3 451,1 0,0 3 451,1 37 937,9 0,0 37 937,9Költségvetésben megjelenő EU források összesen 645 922,5 188 080,2 834 002,7 1 057 720,6 210 846,6 1 268 567,2
Agrárpisci támogatások 41 764,5 17 156,8Közvetlen termelői támogatások 234 958,0 309 044,8Összesen 276 722,5 326 201,6
Kifizetendő, illetve megelőlegezendő EU források mindösszesen 922 645,0 1 383 922,2
Hozzájárulás az EU költségvetéséhez 220 759,2 223 726,1
2010. évi kv. tvjav. 2011.
EU transzferek 2010-2011. években
Költségvetésen kívüli tételek
![Page 34: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/34.jpg)
3. A fejezetek előirányzatai3.1. Az előirányzatok és változásuk
2009. évi 2010. évi
Országgyűlés 16 876,5 20 246,8 3 370,3 120,0%Közbeszerzések Tanácsa 179,6 158,3 -21,3 88,1%Költségvetési Tanács 0,0 900,0 900,0 -Köztársasági Elnökség 1 246,7 1 802,4 555,7 144,6%Alkotmánybíróság 1 433,9 1 330,0 -103,9 92,8%Országgyűlési Biztosok Hivatala 1 684,6 1 584,9 -99,7 94,1%Állami Számvevőszék 7 179,1 6 611,2 -567,9 92,1%Bíróságok 66 846,9 64 915,7 -1 931,2 97,1%Magyar Köztársaság Ügyészsége 29 323,2 28 448,3 -874,9 97,0%Miniszterelnökség 74 094,4 66 806,1 -7 288,3 90,2%Polgári Nemzetbiztonsági Szolgálatok 34 106,1 30 467,5 -3 638,6 89,3%Önkormányzati Minisztérium 91 485,8 68 121,5 -23 364,3 74,5%
Földművelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztérium 177 042,5 129 880,0 -47 162,5 73,4%Honvédelmi Minisztérium 277 962,1 262 410,9 -15 551,2 94,4%
törvényi támogatásEltérés VáltozásFejezet
![Page 35: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/35.jpg)
2009. évi 2010. évi
Igazságügyi és Rendészeti Minisztérium 298 334,4 305 313,7 6 979,3 102,3%Nemzeti Fejlesztési és Gazdasági Minisztérium 40 098,8 30 468,7 -9 630,1 76,0%Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium 41 481,8 31 567,9 -9 913,9 76,1%Közlekedési, Hírközlési és Energiaügyi Minisztérium 142 679,7 140 107,6 -2 572,1 98,2%Külügyminisztérium 44 037,8 51 088,0 7 050,2 116,0%Uniós fejlesztések 149 887,9 150 277,2 389,3 100,3%Oktatási és Kulturális Minisztérium 408 439,4 390 504,2 -17 935,2 95,6%Egészségügyi Minisztérium 44 940,1 42 274,2 -2 665,9 94,1%Pénzügyminisztérium 133 995,5 153 869,7 19 874,2 114,8%Pénzügyi Szerveztek Állami Felügyelete 0,0 0,0 0,0 -Kormányzati Ellenőrzési Hivatal 1 452,7 1 303,7 -149,0 89,7%Szociális és Munkaügyi Minisztérium 210 033,6 155 088,7 -54 944,9 73,8%Gazdasági Versenyhivatal 1 652,4 1 407,8 -244,6 85,2%Központi Statisztikai Hivatal 9 521,6 13 413,1 3 891,5 140,9%Magyar Tudományos Akadémia 37 334,8 36 554,7 -780,1 97,9%
Összesen 2 343 351,9 2 186 922,8 -156 429,1 93,3%
törvényi támogatásEltérés VáltozásFejezet
![Page 36: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/36.jpg)
A 2010. évi fejezeti támogatási előirányzatok kialakulása - tényezők
A változás elemei Milliárd Ft %2009. 2 343,4 100,0Zárolások - 99,2 -4,2Járulékok - 29,9 -1,3Egyszeri - 103,7 -4,4Átrendezés 3,3 0,110%-os csökkentés - 172,3 -7,4Többletek 244,8 10,4Parlamenti döntések 0,5 0,02010. költségvetés 2 186,9 93,3% - 156,5 -6,7
![Page 37: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/37.jpg)
3.2. Általános tartalék 57,3 milliárd forint
3.3. Céltartalékok (összeg, szabályozás) személyi kifizetések: 79,9 milliárd forint
• EU szakértők, pályakezdők, prémium évek, • 2009. év december havi és a 2010. évi keresetkiegészítés, egyéb, • teljesítményösztönzés
stabilitási (központi) tartalék 98,6 milliárd forint tárca befizetési tartalék (NFGM, KHEM) kamatkockázati tartalék: 50 milliárd forint
Felhatalmazások: kormány: általános, stabilitási, céltartalék, PM: céltartalék, tárca: EU előirányzat.
![Page 38: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/38.jpg)
3.4. Maradványképzés milliárd forintban
Év ÖsszesenEbből előző
évben keletkezettVáltozás az
előző év %-ában
2000 202,4 35,6 -
2001 400,0 29,6 198
2002 426,4 79,3 107
2003 464,8 75,7 109
2004 513,5 63,0 110
2005 549,7 66,5 107
2006 419,8 46,0 76
2007 397,6 65,5 95
2008 578,8 54,8 146
2009* 606,5 105* számlaegyenleg. Emellett 28 mrd Ft értékpapír.
![Page 39: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/39.jpg)
Fejezetek 2007-2009. évi számlaegyenlege
2007.Intézményi Fejezeti Intézményi Fejezeti
X. Miniszterelnökség 13 331,9 6 388,1 14 466,6 20 854,7 11 719,8 12 070,5 23 790,3
XI. Önkormányzati Minisztérium 19 654,5 6 331,5 12 190,5 18 521,9 4 161,2 23 331,6 27 492,8
XII. Földművelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztérium 16 142,8 4 577,8 25 363,3 29 941,2 5 569,0 28 849,2 34 418,1
XIII. Honvédelmi Minisztérium 17 332,7 24 591,4 415,1 25 006,5 28 766,0 1 225,5 29 991,5
XIV. Igazságügyi és Rendészeti Minisztérium 10 559,6 12 393,9 2 715,7 15 109,6 10 055,5 3 937,2 13 992,7
XV. Volt GKM (NFGM,KHEM,NKTH,MSZH) 75 988,0 16 808,8 76 149,4 92 958,2 14 925,9 75 785,2 90 711,1
XVI. Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium 9 145,3 7 321,5 34 446,9 41 768,4 6 503,2 40 012,2 46 515,4
XVIII. Külügyminisztérium 2 771,6 2 650,2 4 428,3 7 078,5 1 857,2 8 392,7 10 250,0
XIX. Uniós fejlesztések 81 775,2 1 001,8 134 853,2 135 855,1 562,9 130 869,5 131 432,5
XX. Oktatási és Kulturális Minisztérium* 30 974,4 38 762,3 12 876,0 51 638,3 37 505,6 8 636,4 46 141,9
XXI. Egészségügyi Minisztérium 20 939,9 12 345,3 1 909,6 14 254,9 11 407,3 5 206,5 16 613,8
XXII. Pénzügyminisztérium 29 799,7 37 145,5 4 775,2 41 920,7 26 356,4 77,7 26 434,1
XXII/A. Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 9 326,8 4 928,6 5 576,1 10 504,7 7 713,8 5 361,6 13 075,4
XXVI. Szociális és Munkaügyi Minisztérium 47 619,5 17 076,4 41 554,0 58 630,4 18 044,9 52 375,6 70 420,6
XXXIII. Magyar Tudományos Akadémia 5 128,7 6 355,1 1 084,8 7 439,9 5 398,9 7 560,8 12 959,7
Összesen: 397 989,3 208 748,8 374 101,7 582 850,4 202 056,0 404 405,4 606 461,4
Együtt számlákFejezet
2008. 2009.
Együtt számlák Együtt
![Page 40: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/40.jpg)
4. Személyi juttatások Ktv. és hasonlók illetményalap, Kjt. illetménytábla, pótlék, ösztönzési keret: költségvetési törvény minimális garantált bérminimum (kormányrendelet) 2010. évi eseti + 2009. évi december havi keresetkiegészítés: rendezés a szakszervezetekkel, szabályozás: juttatás, finanszírozás (kormányrendelet), felmérés [316/2009. (XII.28.) Komr. r.]
5. A vagyonnal kapcsolatos szabályozás. Bruttó Bérleti díj – 0%
![Page 41: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/41.jpg)
6. Egyéb szabályozások
túlléphető előirányzatok, befizetések, értékhatárok, alapok költségvetési kapcsolata, egyenlege, átcsoportosítások, bevételi ösztönzések, minisztériumok személyi forrásrendezése, kormány-, PM-, tárca felhatalmazások, EU források, tb. járulék-fizetés határa, SZJA 1 %, „alfejezetek”, Kbt. értékhatárok.
![Page 42: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/42.jpg)
7. Megalapozásra
szabályozások:• költségvetési tv. – „Tiszta tv.” • Áht. + egyéb megalapozó tv-ek • Ámr. • PM rendeletek, tájékoztatók• kormányrendeletek
intézkedések:
• ágazati rendszer ésszerűsítések,
• kincstárnoki rendszer,
• létszámstop.
![Page 43: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/43.jpg)
2009. terv 2010. terv 2009. terv 2010. terv 2010/2009
%
2 145,4 2 082,9 12,4 12,4 97,110 855,3 10 689,5 62,7 63,8 98,5
2 392,3 2 050,7 13,8 12,2 85,71 208,8 1 215,8 7,0 7,3 100,6
697,7 715,3 4,0 4,3 102,517 299,5 16 754,2 100,0 100,0 96,8
Kormányzati fő funkciókmilliárd forint államháztartás %-ában
Funkciókba nem sorolható tételekÁllamháztartás összesen
Állami működési funkciókJóléti funkciókGazdasági funkciókÁllamadósság-kezelés
8. Az államháztartás kiadásai funkciók szerint
![Page 44: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/44.jpg)
2009. terv 2010. terv 2009. terv 2010. terv
2 145,4 2 082,9 12,4 12,41 420,4 1 364,5 8,2 8,1
240,8 224,5 1,4 1,3484,2 493,9 2,8 2,9
10 855,3 10 689,5 62,7 63,81 994,6 1 865,5 11,5 11,12 087,8 2 344,7 12,1 14,05 834,0 5 678,2 33,7 33,9
524,7 443,5 3,0 2,6
414,2 357,6 2,4 2,1
2 392,3 2 050,7 13,7 12,211,6 8,5 0,1 0,1
350,6 281,4 2,0 1,745,7 35,9 0,3 0,2
977,2 854,4 5,6 5,1617,3 565,4 3,6 3,4389,9 305,1 2,3 1,8
1 208,8 1 215,8 7,0 7,31 208,8 1 215,8 7,0 7,3
697,7 715,3 4,0 4,3697,7 715,3 4,0 4,3
17 299,5 16 754,2 100,0 100,0
Államadósság kezelésE) Funkciókba nem sorolható tételek
A főcsoportokba nem sorolható tételekÁllamháztartás összesen
Bányászat és iparKözlekedés és távközlésEgyéb gazdasági tevékenységek és szolgáltatások
D) Államadósság-kezelésKörnyezetvédelem
C) Gazdasági funkciókTüzelő-, üzemanyag- és energiaellátásMező-, erdő- , hal- és vadgazdálkodás
EgészségügyTársadalombiztosítási, szociális és jóléti szolgáltatásokLakásügyek, települési és kommunális szolgáltatásokSzabadidős, kulturális és vallási tevékenységek és szolgáltatások
VédelemRendvédelem és közbiztonság
B) Jóléti funkciókOktatás
Az államháztartás funkcionális mérlege(funkciócsoportok szerinti bontásban)
A) Állami működési funkciókÁltalános közszolgáltatások
A)-E) Kormányzati fő funkciókFunkció csoport neve milliárd forint államháztartás %-ában
![Page 45: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/45.jpg)
milliárd forintban
2009 2010Kiadás 1 823,6 1 840,3 100,9%Támogatás 1 276,6 1 259,7 98,7%Létszám (fő) 258 957 260 847 100,7%
Minisztériumok Kiadás 58,5 54,4 93,1% Támogatás 56,3 52,5 93,3% Létszám (fő) 5 841 5 843 100,0%Igazgatás jellegű szervek Kiadás 471,7 490,4 104,0% Támogatás 278,9 302,0 108,3% Létszám (fő) 61 183 61 230 100,1%Központi kormányzat összesen Kiadás 530,2 544,8 102,8% Támogatás 335,2 354,5 105,7% Létszám (fő) 67 024 67 073 100,1%
A központi közigazgatási költségvetési szervek előirányzatainak alakulása
Központi költségvetési szervekTörvényi
Változás
![Page 46: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/46.jpg)
adatok milliárd forintban
Államadósság-kezelés kiadásainak alakulása 1991-2010. között
0,0
200,0
400,0
600,0
800,0
1 000,0
1 200,0
1 400,0
1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007.e.
tény
2008.tervGFS
2009.tervGFS
2010.terv
![Page 47: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/47.jpg)
III. SzabályozásokIII. Szabályozások
![Page 48: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/48.jpg)
A/. A 2010. évi költségvetést megalapozó egyes törvények módosítása („Saláta-tv”) [2009. évi CIX. tv.]
1. Áht.
2. A helyi önkormányzatok címzett és céltámogatási rendszeréről szóló 1992. évi LXXIX tv.
3. A költségvetési szervek jogállásáról és gazdálkodásáról szóló 2008. évi CV tv.
4. A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. tv. 5. A statisztikáról szóló 1993. évi XLVI. tv.6. A közoktatásról szóló 1993. évi LXXIX. tv.7. A sportról szóló 2004. évi I. tv.8. A prémiumévek programról és a különleges foglalkoztatási állományról
szóló 2004. évi CXXII. tv.9. A pályakezdő fiatalok, az ötven év feletti munkanélküliek, valamint a
gyermek gondozását, illetve családtag ápolását követően munkát keresők foglalkoztatásának elősegítéséről, továbbá az ösztöndíjas foglalkoztatásról szóló 2004. évi CXXIII. tv.
![Page 49: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/49.jpg)
10. Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény és egyes kapcsolódó törvények módosításáról szóló 2006. évi LXV. tv.11. A muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló 1997. évi CXL. tv.12. A kulturális örökség védelméről 2001. évi LXIV. tv.13. A Nemzeti Civil Alapprogramról szóló 2003. évi L. tv.14. A szakképzési hozzájárulásról és a képzés fejlesztésének támogatásáról szóló 2003. évi LXXXVI. tv.15. A Kutatási és Technológiai Innovációs Alapról szóló 2003.évi XC.tv.16. A Magyar Export-Import Bank Rt-ről és a Magyar Exporthitel Biztosító Rt-ről szóló 1994. évi XLII. tv. 17. A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. tv. 18. A területfejlesztésről és területelosztásról szóló 1996. évi XXI. tv. 19. A tűz elleni védekezésről, a műszaki mentésről és a tűzoltóságokról szóló 1996. évi XXXI. tv.
![Page 50: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/50.jpg)
20. A tisztességtelen piaci magatartás és a versenykorlátozás tilalmáról szóló 1996. évi LVII. tv.21. A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. tv.22. A személyi jövedelemadó meghatározott részének az adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CCXXVI. tv.23. A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. tv.24. Az épített környezet alakításáról és védelméről szóló 1997. évi LXXVIII. tv.25. A társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló 1997. évi LXXX. tv. 26. A társadalombiztosítási nyugellátásról szóló 1997. évi LXXXI. tv.
![Page 51: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/51.jpg)
27. Az egyenlő bánásmódról és az esélyegyenlőség előmozdításáról szóló 2003. évi CXXV. tv.28. Az egyházak hitéleti és közcélú tevékenységének anyagi feltételeiről szóló 1997. évi CXXIV. tv.29. A helyi önkormányzatok társulásáról és együttműködéséről szóló 1997. évi CXXXV. tv.30. A családok támogatásáról szóló 1998. évi LXXXIV. tv.31. Az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. tv.32. A közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló 2004. évi CXL. tv.33. Az emberi alkalmazásra kerülő gyógyszerekről és egyéb, a gyógyszerpiacot szabályozó törvények módosításáról szóló 2005. évi XV. tv.34. A felsőoktatásról szóló 2005. évi XXXIX. tv. 35. A közbeszerzésről szóló 2003. évi CXXIX tv.
![Page 52: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/52.jpg)
36. A biztonságos és gazdaságos gyógyszer- és gyógyászati segédeszköz-ellátás, valamint a gyógyszerfogalmazás általános szabályairól szóló 2006. évi XCVIII. tv.37. A villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. tv.38. Az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. tv.39. Az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. tv.40. A termőföld védelméről szóló 2007. évi CXXIX. tv.41. A távhőszolgáltatás versenyképesebbé tételéről szóló 2008. évi LXVII. tv. 42. Az erdőről, az erdő védelméről és az erdőgazdálkodásról szóló 2009. évi XXXVII. tv.43. A közlekedéssel összefüggő egyes törvények módosítása.
![Page 53: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/53.jpg)
B) A jogviszonytörvények változásai1. A köztisztviselők jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. Tv.2. Az ügyészségi szolgálati viszonyról és az ügyészségi
adatkezelésről szóló 1994. évi LXXX. tv.3. A bírák jogállásáról és javadalmazásáról szóló 1997. évi
LXVII. tv.4. Az igazságügyi alkalmazottak szolgálati jogviszonyáról
szóló 1997. évi LXVIII. tv.
![Page 54: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/54.jpg)
C) Ámr.: új rendelet (292/2009. (XII.19.) Korm. r.)
Alapja• a költségvetési szervek jogállásáról és gazdálkodásáról szóló törvény• a költségvetési törvényt megalapozó törvénymódosítások keretében módosuló Áht.,• az Áht. végrehajtási rendelkezéseinek hiányai, • a szabályozás végrehajtása problémái rendezése.
![Page 55: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/55.jpg)
Az új kormányrendelet és a hatályos jogszabályok viszonya
Az Ámr.-ben maradt, de lényegesen módosult témakörök:
• a gazdasági szervezet,• a jogi személyiségű szervezeti egység jogállása, részköltségvetése, eljárási szabályai,• a költségvetési javaslatok kidolgozása, egyeztetése és véglegezése,• az előirányzatok módosítása, átcsoportosítása intézményi hatáskörben,
![Page 56: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/56.jpg)
• a személyi juttatási előirányzat és a létszám definíciója, tervezése, felhasználása.•a pénzmaradvány, az előirányzat-maradvány,• az éves beszámoló felülvizsgálata,• a szerződések követelményei,• az adatszolgáltatási kötelezettségek,• a kötelezettségvállalás, bejelentés egyes szabályai,• a kisebbségi önkormányzatokra vonatkozó szabályok.
![Page 57: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/57.jpg)
Az Ámr.-be újonnan bekerült témakörök:
• a fejezet fogalmának kiegészítése,• a tevékenységek (alap-, kiegészítő, kisegítő és vállalkozási),• a költségvetési szerv szabályzatai,• a tervezés új tartalmi (átmeneti szabály is) és eljárási alapjai (főleg központi szervek), • a finanszírozás módszerei, a megalapozó tervezési módszertan,• a költségvetés és az elemi költségvetés fogalma: a költségvetés módosítása,• a feladatellátási megállapodás,
![Page 58: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/58.jpg)
• az átcsoportosítás egyes szabályai, • a következő évek előirányzata terhére vállalt kötelezettségek, • a kincstárnoki rendszer,• a közbeszerzési eljárások,• a közszolgáltatási tartalék,• a közintézet, vállalkozó közintézet, közüzem gazdálkodásának egyes sajátos szabályai,• az önállóan működő költségvetési szerv gazdálkodásának sajátos szabályai, • a jogi személyiségű szervezeti egység gazdálkodásának sajátos szabályai,
![Page 59: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/59.jpg)
• a fejezeti kezelésű előirányzatok kezelői jog átruházás, szabályzati részek (belső norma) fontosabb kellékei,• a fejezeti kezelésű előirányzatok, elkülönített állami pénzalapok általános szabályai, • a pályázati támogatások és a testületi döntések sajátos szabályai.
![Page 60: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/60.jpg)
PM rendeletbe került át:
• az elemi költségvetés dokumentációjának szabályai,• a Kincstár által vezetett számlák és a számlavezetés rendje,• a Kincstár készpénzkímélő fizetési rendszere,• a Kincstár szolgáltatási díja, a rendelkezésre állási díj,
![Page 61: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/61.jpg)
• a központi költségvetési szervek, az elkülönített állami pénzalapok, a társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak és az egyéb kiadások finanszírozási rendjének és a befizetési kötelezettségek teljesítésének részletszabályai,• a feladatfinanszírozási körbe vont előirányzatok felhasználási rendje,• adminisztratív nyilvántartások; egyes adatszolgáltatások teljesítésének részletszabályai.
![Page 62: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/62.jpg)
Kimaradt részek
• az államháztartás alrendszereinek definiálása,• az államháztartás alapegységei,• a költségvetési szervek feladatai, működésük és fejlesztésük forrásai,• a költségvetési szervek tipizálása az előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság oldaláról,• a költségvetési tervezés munkaszakaszai és feladatai,• az elemi költségvetés jóváhagyása,• a tartós előirányzat-módosításról a PM tájékoztatása,
![Page 63: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/63.jpg)
• a felújítási és beszerzési tevékenységek külön címben,• a vagyongazdálkodással kapcsolatos szabályok,• a vállalkozási tevékenység eredményének megállapítása,• a kötelezettségvállalásokhoz kapcsolódóan az előirányzatok felhasználásának nyomon követése a PM-ben,• a gazdálkodó szervezet alapítása, abban való részesedésszerzés,
![Page 64: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/64.jpg)
• önkormányzati biztos kötelezető kirendelésének esetei,• az államháztartással összefüggő közérdekű adatok kérelemre történő szolgáltatása,• a törzskönyvi nyilvántartás szabályai.
![Page 65: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/65.jpg)
D/ Más szabályozások a Státusz tv. végrehajtására
46/2009.(XII.30.) PM rendelet a kincstári számlavezetés és finanszírozás, a feladatfinanszírozási körbe tartozó előirányzatok felhasználása, valamint egyes államháztartási adatszolgáltatások rendjéről,
25/2009. (XI.18.) PM rendelet a törzskönyvi nyilvántartásról
a pénzügyminiszter 11/2009. (XII.31.) PM tájékoztatója az államháztartási szakfeladatok rendjéről szóló 8008/2008. (HÉ 51.) PM tájékoztató, valamint az államháztartási szakfeladatok rendje használatának útmutatójáról és a szakfeladatok tartalmi meghatározásáról szóló 5/2009. (III.27.) PM tájékoztató módosításáról
![Page 66: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/66.jpg)
Az új kultúrára átállás
Vhr./Ámr. + PM r. + PM tájékoztatók Törzskönyv/PM r. Útmutatók
• Megvalósítási és teljesítményterv-minták ágazatonként• Ágazati útmutatók, tartalma pl.
szabályok (szerkesztve), specialitások, szakfeladatok, besorolás, elszámolások, gyakorlati problémák, megoldások.
Oktatás/konzultáció/kérdezz-felelek/szervezetek, személyek
![Page 67: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/67.jpg)
IV. Államháztartási-IV. Államháztartási-közpénzügyi reformfeladatokközpénzügyi reformfeladatok
![Page 68: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/68.jpg)
1. Államháztartási reform: kiadási szükségletek – piacgazdaság – finanszírozhatóság:
funkciók, finanszírozott célok, követelmények, feltételek, feladatok, feladatmegoldások, feladatszervezés, folyamatszabályozás, intézményi működési mechanizmusok, munkavállalói magatartások, szervezetrendszerek, források, pénzügyi szabályozások, finanszírozás, ellenőrzés, visszacsatolás, szolgáltatások színvonala.
![Page 69: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/69.jpg)
2. Intézményrendszer átalakítása – lényegében megvalósult
2.1. Szervezet(rendszer)ek megítélése• szétaprózottság• diszfunkcionalitás• nem hatékony foglalkoztatási szerkezet
![Page 70: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/70.jpg)
2.2. A 2118/2006. (VI.30.) Korm.hat. fő elemei – szervezeti megközelítés - továbbvitele
méretnagyság, méretgazdaságosság
szervezetszűkítés (feladat-aktualitás hiányában)
forrásszerkezet ↔ szervezeti-gazdálkodási forma
a szakmai és támogató apparátusok koncentrálása, szűkítése → hatékonyabb szakmai feladatellátás
![Page 71: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/71.jpg)
Finomhangolás – a hatás
közvetlen: optimális intézmény- és szervezeti egység méretek létrehozása
• a döntési szintek számának csökkenése,• tevékenységi és kapacitás párhuzamosságok megszüntetése,• szervezeti feladat- és hatáskörök integrációja,• működési-gazdálkodási formaváltások, szolgáltatások minőségének javítása,
![Page 72: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/72.jpg)
közvetett:• szervezeti célszerűség, • a funkcionális szervezeti egységek koncentráltabb kialakítása, szakszerű vezetés és működés,• rugalmasabb intézményműködés,• a nem költségvetési szervi intézményrendszerben a diszfunkcionalitás visszaszorítása.
![Page 73: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/73.jpg)
2.5. Nem költségvetési szervi kör (alapítványok, közalapítványok, közhasznú és gazdasági társaságok)
Számuk a 2005. éviről mintegy egyharmadával csökkent.
Szervezeti megoldások: forrásszerkezet optimális szervezeti-szervezési megoldás, piacosítás, outsourcing, gazdálkodó szervezetté átalakítás a saját forrásszerző képesség, privatizálás (a kisebbségi részesedés magánosítása is), veszteséges cégek felszámolása.
![Page 74: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/74.jpg)
2.6. Várható gazdasági hatások
Az állam terebélyes, összességében finanszírozhatatlan, esetenként pazarlóan működő, a költséghatékonyság szempontját nem, csak kényszerű költségmegtakarítást megvalósító
intézményrendszere olcsóbbá (a dologi és felhalmozási kiadások csökkenése, épületkapacitások felszámolása) hatékonyabbá
tétele.
![Page 75: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/75.jpg)
3. Aktuális feladatok
3.1. Jogszabályok végrehajtása A takarékos állami gazdálkodásról és a költségvetési felelősségről szóló 2008.évi LXXV.tv. A költségvetési szervek jogállásáról és gazdálkodásáról szóló tv., Ámr., PM r. Új szakfeladatrend bevezetése.
3.2. Indokolt további feladatok Az állami funkciók keretei, a közfeladatok-szervezeti megoldások felülvizsgálata. Illetményrendszerek.
![Page 76: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/76.jpg)
A takarékos állami gazdálkodásról és a költségvetési felelősségről szóló törvény
a felelős költségvetési politika alapvető céljai,
költségvetés-politikai szabályok a központi alrendszerre,
a Költségvetési Tanács,
rövid távú szabályok
Áht. egyéb módosításai: az államháztartás alrendszerei, fogalmak.
![Page 77: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/77.jpg)
Közszükséglet Teszt
Kormányzati szerepvállalás Teszt
Hatáskör-illesztési Teszt
Külső partner Teszt
Üzemgazdasági Teszt
Finanszírozhatósági Teszt
Igen
Igen
Igen
Nem
Nem
Nem ElhagyásFeladat ellátásának megszűntetése, privatizáció
Decentralizáció, esetleg központosítás
Nem Átszervezés
Igen PartnerségMagánszféra bevonása, PPP, outsourcing,
Újraszervezés
Igen
Hatékonyság Munkafolyamatok racionalizálása, e-kormányzat
Regionális integráció, támogató tevékenységek központosított ellátása
NE
M
![Page 78: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/78.jpg)
Feladat-felülvizsgálat
Jogszabály, alapító okirat
Program és teljesítmény költségvetés
Munkafolya-matok
újraalakítása(PBR)
Belső szabályzatok
(SzMSz)
Belső számon-
kérhetőség
Vezetői információs rendszer,
e-szolgáltatások,IT
Szolgáltatási szabványok
Külső számon-
kérhetőség
Versenyalapú kiválasztás, teljesítmény alapú bér
Teljesítményértékelés
Munkaköri leírások
TELJESÍTMÉNYMÉRÉS
![Page 79: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/79.jpg)
Az illetményrendszerek problémái
A funkcionális és ágazati illetménytörvények
nem tartalmaznak alapvető teljesítmény-követelményeket,
finanszírozása független teljesítményektől,
munkajog: határozatlan idő, minőség, jogviszony, felmondás,
bérezés: teljesítménytől független kritérium rendszer.
![Page 80: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/80.jpg)
4. A költségvetési szervek jogállásáról és gazdálkodásáról szóló törvény [2008.évi CV tv.]
Alapelv: finanszírozhatóság, teljesítmény, hatékonyság
• elosztás,• működés, felhasználás,
„kulturális” fejlődés.
Szabályozási mód: általános és differenciált szabályok, felhatalmazások.
Hatálybalépés és alkalmazás: • szabályozás, • felkészülés.
![Page 81: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/81.jpg)
Főbb témák:
4.1. Definíció, szervezeti célszerűség, elhatároló ismérvek.
4.2. A költségvetési szervek alapítási, megszüntetési aktusa, követelményei, feltételei, az alapító okirat.
4.3. Irányítás, vezetés az irányítás/felügyelet, az intézmény vezetés követelményei, megoldásai.
4.4. A tevékenység csoportjai.
![Page 82: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/82.jpg)
4.5 A differenciált költségvetési intézményi kör és szabályozása
A közhatalmi szerv és a közszolgáltató szerv kategóriái. Funkció szerinti szervezeti csoportok:
önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek, önállóan működő költségvetési szervek.
A jogi személyiségű szervezeti egység, esetei, a gazdálkodása.
![Page 83: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/83.jpg)
4.6. A költségvetési gazdálkodás megalapozása Az éves költségvetés: keretek meghatározása, feladatalapúság, a végrehajtási terv, a megvalósítási terv, a naptári évtől eltérő tervezés, jogcím-tartalom, belső szabályozások.
4.7. A forrásstruktúra: új rendszer, az egyes bevételi típusokhoz eltérő kompetenciák:
a támogatás és a támogatás értékű bevétel,
a „saját bevétel”: hatósági, szolgáltatási, vállalkozási bevétel, átvett pénzeszköz,
a továbbadási (lebonyolítási) célú pénzeszköz,
bevételek (díjtételek) megállapításának követelményei,
a támogatás finanszírozási technikák.
![Page 84: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/84.jpg)
4.8. A költségvetés végrehajtása
az előirányzat-megváltoztatás differenciált szabályai,
a személyi juttatások, létszám-bértömeg-gazdálkodás,
számvitel,
a könyvvizsgáló és a kincstári biztos, kincstárnok,
a maradványok,
a beszámolás és értékelése
![Page 85: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/85.jpg)
Kormány ill. miniszteri irányítás
alatti szerv
Kormány ill. miniszteri
irányítás alá nem tartozó
szerv
önkormányzati szerv
Közintézmény KözintézetVállalkozó közintézet
Közüzem
max. 8% max. 8% - -
központi szervnél max. 15%
központi szervnél max. 15% (eredmény/-
tartalék terhére irányító által meghatározva)
Céljuttatás max. 10%önk. ktg.vetési rendeletében
meghat. mértékTámogatás X X X X - - -
Saját bevétel, eredmény, -tartalék
X X X X X X X
Áttekintés a személyi ösztönző juttatások szabályozásáról
irányító szerv által
tervezéskor meghatározva
max. 12% Jutalom, prémium
Juttatások, forrás
Intézménytípus
Tervezhető, kifizethető mérték* (Ámr.)
éves kifizetés
eredményből/-tartalékból/, saját bevételből saját
hatáskörben meghatározva
eredményből/-tartalékból
irányító által meghatározva
* eredeti rendszeres személyi juttatás előirányzatra vetítve
KözszolgáltatóKözhatalmi
kereset-kiegészítésre költségvetési tv. szerint (2%)
önkormányzati szervnél önk. rendeletben meghat. hányadú
önk. ktg.vetési rendeletében meghatározva
![Page 86: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/86.jpg)
4.9. A közfeladat-ellátás nem költségvetési szervi formái és követelményei
A törvényben: a közfeladat ellátásának formái, részletes feltételei.
A nem költségvetési szervvé „átalakulás” és a visszaszervezés eljárása.
![Page 87: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/87.jpg)
IV. A két kultúra
A) A költségvetési és a versenyszféra kultúrájának közelítése - teljesítményelv és üzemgazdasági szemlélet
B) A jelenlegi és a javasolt költségvetési kultúra néhány jellemzője
![Page 88: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/88.jpg)
1. Báziselven, szakmailag, szervezéssel nem megalapozott, kedvezményezett/intézmény-központú erőforrás (input) elosztás, felhasználási keretek
Feladatalapúság, mért erőforrás-biztosítás, szolgáltatás-, teljesítményelv (output is)
2. Napi szintű gazdálkodás, színvonalromlás, adósságképződés kockázata
Szervezett gazdálkodás (protokoll), fegyelem, garantált végrehajtás, teljesítmény.
![Page 89: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/89.jpg)
3. Deklarálva: „kijönni” a költségvetésből, feladat ellátva
Gazdaságosság, hatékonyság, eredményesség
4. Szakmai és költséggeneráló követelmények, feltételek jogszabályi rögzítésének elégtelensége, finanszírozhatatlanság
Piac hiányában szakmai, pénzügyi, gazdaságossági követelmények, feltételek – finanszírozhatóság, szolgáltatásjavulás.
![Page 90: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/90.jpg)
5. Esetleges szervezeti forma
Szervezeti célszerüség, költségvetési szerv prioritása
6. Átláthatatlan feladatrendszer, költségszintek
Átlátható feladatkör, feladathoz („termékhez”), feladatkörhöz kapcsolt költségek, meghatározott körben üzemgazdasági szemlélet.
![Page 91: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/91.jpg)
7. Intézmények technikai csoportosítása, hasonló gazdálkodási szabályok
Intézménycsoportok többféle szempontú rendszerbe foglalása, átlátható szervezetrendszer; testreszabott gazdálkodási szabályok, hatékonyság
8. Pénzügytechnikai, eljárási szabályozás, a szolgáltatás iránt érzéketlen, lenézett
Ágazat- és szolgáltatás-érzékenységű differenciált pénzügyi szabályozás makrofiskális követelményekkel, versenyképes szabályozási színvonal.
![Page 92: A 2010. évi költségvetési törvény. Források, előirányzatok, szabályozások, reformfeladatok](https://reader036.fdocument.pub/reader036/viewer/2022062409/568148f9550346895db61ef1/html5/thumbnails/92.jpg)
9. Egyszemélyi szakmai vezetés, átfogó felelősség nélkül
Komplex vezetés, valós személyi vagy megosztott felelősséggel
10. Szakmai és pénzügyi beszámolás formai, adminisztratív
Érdemi komplex beszámolás, visszacsatolással
11. Pénzforgalmi-nyilvántartási, intézményi szemléletű információs rendszer, számvitel
Meghatározott körben teljesítmény-költség-, eredményszemléletű, feladathoz kapcsolt számvitel, könyvvizsgálat.