8. Türkiye Enerji Zirvesi - · PDF fileKılıç Enerji 0,97 Milyon$/MW 2017 7...
Transcript of 8. Türkiye Enerji Zirvesi - · PDF fileKılıç Enerji 0,97 Milyon$/MW 2017 7...
8. Türkiye Enerji ZirvesiElektrik PiyasalarıEkim 2017
© 2017 Deloitte Turkey. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Elektrik Piyasası Oturumu
ISTRADE 2017’den Mesajlar
1. Son 15 yıllık süre içinde Türkiye elektrik piyasasındaki ticaret ortamı istikrarlı bir
gelişim sürecinden geçmiştir.
2. Yıllar içinde enerji ticareti hacminde reel talep büyümesinin çok üzerinde bir artış
gözlemlenmiştir.
3. Piyasa açıklık oranı %90’lar seviyesine çıkmış, serbest tüketici hakkını kullananlar da
istikrarlı bir büyüme göstermiştir.
4. Üst seviye bir bakışla Türkiye’de elektrik ticaretinde çok olumlu ilerleme
kaydedilmişken son zamanlarda (2017 başından itibaren) ticaret hacminde bir gerileme
gözlemlenmiştir.
5. Yerli kömür üretimi ve linyit yatırımları desteklenmektedir.
6. Önümüzdeki yıllarda alım garantisi biten birçok santral bulunmasına rağmen, yeni
anlaşmalar ile birlikte TETAŞ’ın piyasadaki en önemli oyunculardan biri olmaya devam
edeceği öngörülmektedir.
7. Serbest piyasada düzenlenen tarifelerin olmadığı bir yapıya doğru gidilmelidir.
8. Yabancı yatırımcılar büyüyen Türkiye’ye ve Türkiye’nin potansiyeline güvenmektedirler.
9. Öngörülebilirlik yani kuralların net olması piyasadaki en kritik ve belirleyici husustur.
© 2017 Deloitte Turkey. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Kapasite Mekanizması
Kapasite mekanizmasının 2018 senesi içerisinde devreye girmesi ve sisteme kapasite sağlayan özellikle termik santrallere ek gelir yaratması beklenmektedir.
Doğal Gaz Piyasası
Doğal gaz piyasasının liberalleşmesi ile ilgili atılması gereken adımlar bulunmaktadır.
Teknolojik Gelişmeler
Dağıtık üretim, elektrikli araçlar, enerji depolama, blockchain gibi yıkıcı teknolojilerin zaman içinde etkilerinin görülmesi beklenmektedir.
Özelleştirme Süreçleri
Özelleştirme süreçlerine bugüne kadar başarıyla devam edilmiştir. Bu senenin içerisinde 900 MW kurulu gücün özel sektöre devredilmesiyle sürece devam edilmektedir.
Ticaret Gelişimi ve Perakende Tarifeleri
2016 sonu ve devam eden süreçte piyasa takas fiyatları artış eğiliminde olmasına rağmen, elektrik tarife fiyatlarında bir artış gerçekleşmemiştir. Bu nedenle serbest tüketicilere ait marjlarda önemli bir düşüş gözlenmiştir.
Dağıtım Faaliyetleri
Akıllı şehir, şebeke, dağıtık enerji, yenilenebilir entegrasyonu gibi konularda Ar-Ge ve yatırım önem kazanmaktadır
3
Türkiye Elektrik Piyasası Değer Zincirindeki Gelişmeler
© 2017 Deloitte Turkey. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Yatağan (Lin)
1,091 Milyar $
630 MW
Elsan
1,73 Milyon/MW
06.0
3.2
013
29.0
4.2
014
08.1
2.2
014
13.0
1.2
015
19.1
0.2
015
23.1
0.2
015
27.0
8.2
014
08.0
2.2
013
2013 2014
*Yukarıdaki figürde gösterilen santraller haricinde toplam kurulu gücü 280 MW olan 57 adet küçük hidro elektrik santrali 957 Milyon $ karşılığındaözelleştirilmiştir, bu MW başına 3,4 Milyon $’a karşılık gelmektedir.
Hamitabat (DG)
105 Milyon $
1.156 MW
Limak
0,09 Milyon$/MW
521 Milyon $
Orhaneli,Tunçbilek
(Lin)
210 & 365 MW
Çelikler
0,91 Milyon$/MW
350 Milyon $
Çatalağzı (TK)
300 MW
Elsan
1,17 Milyon$/MW
Yeniköy,Kemerköy
(Lin)
2,671 Milyar $
420 & 630 MW
IC İçtaş
2,54 Milyon$/MW
685,5 Milyon $
990 MW
Soma B (Lin)
KNYŞKR
0,69 Milyon$/MW
Kangal (Lin)
985 Milyon $
457 MW
KNYŞKR & SK
2,16 Milyon$/MW
Seyitömer (Lin)
2,248 Milyar $
600 MW
Çelikler
3,75 Milyon$/MW
Manavgat (Hidro)
370 Milyon TL
48 MW
Kibar
2,63 Milyon$/MW
Fethiye (Hidro)
128,025 Milyon TL
16,5 MW
Eti Alüminyum
2,57 Milyon$/MW
Karacaören I-II
(Kaskad Hidro)
515,025 Milyon TL
78 MW
GAMA Energy
2,28 Milyon$/MW
Kadıncık I-II
(Kaskad Hidro)
864,100 Milyon TL
126 MW
IC İçtaş
2,28 Milyon$/MW
16.1
1.2
015
09.1
1.2
015
76 Milyon TL
Hopa (Fuel-Oil)
50 MW
Eti Bakır
0,53 Milyon $/MW
30.1
1.2
015
2015
18.1
2.2
015
Doğankent – Kürtün – Torul
(Kaskad Hidro)
1.225,100 Milyon TL
262,7 MW
Kolin
1,60 Milyon$/MW
Şanlıurfa* (Hidro)
247,500 Milyon TL
51 MW
Rönesans
1,71 Milyon$/MW
Almus & Köklüce*
(Kaskad Hidro)
750,500 Milyon TL
117 MW
Gül Enerji
2,16 Milyon$/MW
Adıgüzel & Kemer*
(Kaskad Hidro)
324,100 Milyon TL
110 MW
Bereket
1,05 Milyon$/MW
29.0
9.2
016
27.0
4.2
016
28.0
4.2
016
2016
16.0
8.2
014
17.0
6.2
013
Kurulu Güç
Firma
Özelleştirme Bedeli
MW başına Fiyat
Özelleştirilen Santrallerin Toplam Kurulu Güç
11,2Milyar $
Toplam Özelleştirme Geliri
7GW
Türkiye’de Elektrik Üretim Santral Özelleştirmeleri
Gerçekleşen Özelleştirmeler
© 2017 Deloitte Turkey. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Kurulu Güç
Firma
Özelleştirme Bedeli
MW başına Fiyat
Yenice (Hidro)
130,3 Milyon TL
38 MW
Kılıç Enerji
0,97 Milyon$/MW
201731.0
3.2
017
Anamur, Bozyazı, Mut-Derinçay, Silifke ve Zeynep (Hidro)
9 Milyon TL
2.8 MW
Erg Altyapı
0,88 Milyon$/MW
Dinar 2 (Hidro)
10,5 Milyon TL
3 MW
Ergök İnşaat – Süper Elektrik
1,02 Milyon$/MW
Suçatı, Değirmendere, Karaçay ve Kuzuculu
(Hidro)
30,5 Milyon TL
8.2 MW
Abdülmecit Modoğlu
1,09 Milyon$/MW
Çine (Hidro)
86 Milyon TL
46.3 MW
Demars İnşaat
0,55 Milyon$/MW
Menzelet ve Kılavuzlu (Hidro)
1,276 Milyon TL
178 MW
Entek Elektrik Üretimi
2,05 Milyon$/MW18.0
7.2
017
06.0
9.2
017
07.0
9.2
017
08.0
9.2
017
19.0
9.2
017
Manyas (Hidro)
20,25 MW
Tortum (Hidro)
26,2 MW
13.1
1.2
017
02.1
1.2
017
Devir Aşamasındaki Santraller
235 MW
Onay Aşamasındaki Santraller
41 MW
46 MW
İhale Aşamasındaki Santraller
06.0
2.2
017
Çayırhan (Kömür Rezerv Alanı)
Kolin – Kalyon -
Çelikler
598 MW
Özelleştirme Kapsam Programı dahilinde İhale Hazırlık Aşamasındaki Santraller
Tamamlandı
Devir Aşamasında
Devir Aşamasında
Onay Aşamasında
Onay Aşamasında
Onay Aşamasında
Onay Aşamasında
İhale Aşamasında
İhale Aşamasında
26.0
1.2
018
İhale Aşamasında
2018
Eskişehir Alpu (Kömür Rezerv
Alanı)
Türkiye’de Elektrik Üretim Santral Özelleştirmeleri
Onay/Devir Süreci Devam Eden ve Özelleştirme Kapsamındaki Santraller
Kapasite
Mekanizması
Arz Güvenliği
Uzun Dönemli Sistem Güvenliği
Yeterli Kurulu Güç Kapasitesi
Yeterli Yedek Kapasite
• Kaynak Bazlı Sabit Maliyet
• Kaynak Bazlı Değişken Maliyet
• Emre Amade Kapasite
• Toplam Maliyet Bileşeni
Maliyet Bileşenleri vs PTF
Elektrik Piyasası Kapasite Mekanizması
Bütçe ve BileşenlerinBelirlenmesi
• Kapasite Ödemelerine Esas Bütçenin Belirlenmesi –Sistem İşletmecisi
• Maliyet Bileşenlerinin Kurul Tarafından Belirlenmesi
Maliyetlerin Yansıtılması
• Bütçe ve İletim TarifelerininHesaplanması
• Yerli Kaynaklar
Yaş 50 Yıl, KF %10
• İthal Kaynaklar
Yaş 10 Yıl, KF %15
• Kapasite Ödemelerinde Yerli Kaynaklarına Öncelik Tanınması
Yerli vs İthal Kaynaklar
• Yakıt Tipleri
• Santral Yaşları
• Verimlilikler
• Milli / İthal Kaynak
• Destek Mekanizmaları
• Özelleştirme Süreçleri
Katılım Kriterleri
© 2017 Deloitte Turkey. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Elektrik Piyasası Kapasite Mekanizması
Kapasite mekanizması ile dağıtılacak olan ek gelir, yıl öncesinde belirlenecek Bütçe Miktarı, Yakıt
Bazlı Değişken & Sabit Maliyetler ve yıl içerisinde gerçekleşecek Piyasa Takas Fiyatlarına bağlı
olsa da, 500 MW Kurulu Güce Sahip Bir Doğal Gaz Kombine Çevrim Santrali için Taslak
Mevzuatın 10 – 35 Milyon* TL / yıl seviyelerinde ek gelir yaratması olası gözükmektedir.
Öngörülen Ek Gelir Miktarları
TL
*%55 verimli santralin üretim maliyeti değişken maliyet olarak alınmış, 2016 senesi saatlik PTF fiyatları baz alınmıştır. Sabit maliyet için kurulu güç başına 5, 10 ve 15 TL’lik
senaryolar kullanılmıştır. Kapasite mekanizması için ayrılacak çeyrek dönemlik bütçenin, ödeme yapılacak olan toplam miktardan daha fazla olacağı, dolayısıyla herhangi bir
kesintinin olmayacağı varsayılmıştır.
saat
© 2017 Deloitte Turkey. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
-
5.000.000,00
10.000.000,00
15.000.000,00
20.000.000,00
25.000.000,00
30.000.000,00
35.000.000,00
40.000.000,00
11
61
321
481
641
801
961
112
11
28
11
44
11
60
11
76
11
92
12
08
12
24
12
40
12
56
12
72
12
88
13
04
13
20
13
36
13
52
13
68
13
84
14
00
14
16
14
32
14
48
14
64
14
80
14
96
15
12
15
28
15
44
15
60
15
76
15
92
16
08
16
24
16
40
16
56
16
72
16
88
17
04
17
20
17
36
17
52
17
68
17
84
18
00
18
16
18
32
18
48
18
64
1
ORGANİZE TOPTAN DOĞAL GAZ SATIŞ
PİYASASI YÖNETMELİĞİ
Piyasa katılımcılarının ticaret yapabilmelerine ve/veya iletim sistemindeki dengesizliklerin giderilmesine imkan veren piyasaya ilişkin usul ve esaslar
1ORGANİZE TOPTAN DOĞAL GAZ SATIŞ
PİYASASI İŞLETİM USUL VE ESASLARI (PUE)
Piyasada gerçekleştirilen işlemler, iletim sistemi dengesizlikleri sonucu oluşan alacak ile borçlarının uzlaştırılması ve merkezi uzlaştırma kuruluşu tarafından nakit takas ve teminat yönetimi
EPİAŞ SİSTEM ALTYAPISININ
GELİŞTİRİLMESİ
Sistem altyapısının geliştirilmesi 4 aylık deneme kullanımına açılması ve 1 Nisan 2018 tarihi itibariyle piyasanın devreye alınışı
2 3
31.03.2017 21.09.2017 01.12.2017
Elektrik Tedarik ve Ticaretinde Doğalgazın Konumu
Doğal gaz piyasalarının işlevsel hale gelmesi ve elektrik piyasaları ile entegrasyonun sağlanmasıyla doğal gaz ve elektrik piyasalarının birlikte optimize edilmesinin önü açılacaktır.
%32Kurulu Güç İçindeki Payı
2016 Yılı Elektrik Üretimi
ca. 90 TWh
2016 Yılı Üretimi İçindeki Payı
%33Kurulu Güç
25,5GW
© 2017 Deloitte Turkey. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
-
50
100
150
200
250
300
350
400
450
500
2012 2013 2014 2015 2016 2017t
TW
h
Türkiye’de Elektrik Toptan Satış Piyasası’nın Gelişimi
2011 yılı Aralık ayında kurulan gün öncesi piyasası, 2016 yılı sonunda 114 TWh ticaret hacmine ulaşmış olup 2012 - 2016 döneminde yıllık bileşik büyüme oranı açısından %24’lük bir büyüme göstermiştir.
Organize Piyasalar
Kaynak: EPİAŞ
239 252228218215
Türkiye Elektrik Piyasası Yıllık Bileşik Büyüme Oranları (2012-2016 Dönemi)
Toplam İkili Anlaşma Hacmi
%9Toplam Elektrik Ticareti
%12
Kamu İkili Anlaşma Hacmi
-%3Özel Sektör İkili Anlaşma Hacmi
UEVM%4Gün Öncesi
Piyasası Hacmi
%24
* 2017 yılı ilk 8 ayının 2016 ilk 8 ayına göre değişimi.
272
2017t : 2017 ilk 8 ayının 2016 ilk 8 ayına göre değişiminin son 4 ayda da sabit kalacağı varsayılarak belirlenen 2017 tahmini verisi.
Tahmini
DGP Hacmi
Dengesizlik Hacmi
GÖP Hacmi
İkili Anlaşma Hacmi - Kamu
İkili Anlaşma Hacmi – Özel Sektör
Uzlaştırmaya Esas Veriş Miktarı (TWh)
%38
%13*
%11*%14*
%7* %8*
%8*
© 2017 Deloitte Turkey. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Türkiye’de Elektrik Toptan Satış Piyasası’nın Gelişimi
Vadeli İşlemler Opsiyon Piyasasında, Elektrik Vadeli İşlem Sözleşmeleri kapsamında 2017 yılı Ocak – Eylül aylarında gerçekleşen toplam işlem hacmi 2016 yılı aynı periyoda göre %81 azalma gösterirken, benzer düşüş OTC Platformlarında yapılan işlemlerde de gözükmektedir.
Vadeli İşlem Opsiyon Piyasası
Kaynak: Borsa İstanbul, Deloitte Analizleri
-
100,0
200,0
300,0
400,0
500,0
600,0
700,0
800,0
900,0
1.000,0
Eki
15
Kas
15
Ara
15
Oca
16
Şub
16
Mar
16
Nis
16
May
16
Haz
16
Tem
16
Ağu
16
Eyl
16
Eki
16
Kas
16
Ara
16
Oca
17
Şub
17
Mar
17
Nis
17
May
17
Haz
17
Tem
17
Ağu
17
Eyl
17
VİOP
OTC
- %81
Milyo
n T
L
© 2017 Deloitte Turkey. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
0
50
100
150
200
250
0
50
100
150
200
250
Oct-
15
Nov-1
5
Dec-1
5
Jan-1
6
Feb-1
6
Mar-
16
Apr-
16
May-1
6
Jun-1
6
Jul-
16
Aug-1
6
Sep-1
6
Oct-
16
Nov-1
6
Dec-1
6
Jan-1
7
Feb-1
7
Mar-
17
Apr-
17
May-1
7
Jun-1
7
Jul-
17
Aug-1
7
Ticarethane (Sol Eksen)
Sanayi (Sağ Eksen)
Mesken (Sol Eksen)
Aylık Ortalama Piyasa Takas Fiyatı
Elektrik Tarife Fiyatları ve Serbest Tüketici Gelişimi
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
35.000
40.000
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
3.000.000
3.500.000
Eki 15
Kas 1
5
Ara
15
Oca 1
6
Şub 1
6
Mar
16
Nis
16
May 1
6
Haz 1
6
Tem
16
Ağu 1
6
Eyl 16
Eki 16
Kas 1
6
Ara
16
Oca 1
7
Şub 1
7
Mar
17
Nis
17
May 1
7
Haz 1
7
Tem
17
Ağu 1
7
Serb
est
Tü
keti
ci
Ad
ed
i
Serb
est
Tü
keti
ci
Ad
ed
i
TL/
MW
h
TL/
MW
h
2016 sonu ve devam eden süreçte piyasa takas fiyatları artış eğiliminde olmasına rağmen, elektrik tarife fiyatlarında bir artış gerçekleşmemiştir.Bu nedenle serbest tüketicilere ait marjlarda önemli bir düşüş gözlenmiştir.
Sanayi tüketicisi Nisan’da 34.000 Ağustos’ta 17.500
Mesken tüketicilerinin serbest tüketici konumuna geçmelerinde önemli artış
Elektrik Perakende Satış Gelişimi
Tarife ve Serbest Tüketici Sayısı Gelişimi
© 2017 Deloitte Turkey. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Yakın Geleceğin Sektör Başlıkları
Nesnelerin İnterneti (IoT)
Veri Analitiği
Varlık Yönetimi
Dijitalleşme
Gündemdeki Konular
Son dönemde Dağıtım Şirketleri; akıllı şehir, akıllı şebeke, dağıtık enerji, yenilenebilir entegrasyonu gibi konularda geliştirdiği Ar-Ge ve yatırım projeleriyle konvansiyonel elektrik dağıtım anlayışının değişimine ayak uydurmaya
çabalamaktadır. Bu çalışmaların hızlanması ve sonuçlarının alınmasıyla birlikte düzenleyici çerçevede ve diğer sektör
dinamiklerinde de gerekli çalışmaların olgunlaşacağı beklenmektedir.
• Pek çok sensörünbirbirleriyle konuşması sonucu oluşturulan sinerjiler
Dijitalleşme çağı ile birlikte, varlık yaşam döngüsünün uzatılması ve gerçekleştirilen
yatırımlardan uzun vadeli faydalanılması amacıyla şebeke varlıklarıyla sürekli iletişimin sağlanması, daha sık veri toplanması, varlıkların yönetimi ve düzenli izlenmesi gibi çözümler öne çıkmaktadır. Bu sayede yatırım optimizasyonu ve kaynakların
verimli değerlendirilmesi sağlanabilecektir.
• Çoklu EDAŞ verilerinin teknolojik analizi ile iş kararları için kullanılması
• Varlıkların yaşam döngüsünün uzaktan ve anlık olarak takip edilebilmesi
• Organizasyonların tamamen dijital ortamda faaliyetlerini sürdürmesi
EDAŞ’ların sıcak gündeminde yer alan gelişmeler
Gelişen teknolojinin ve şebeke uygulamaları
konvansiyonel şebeke yönetimi anlayışını dönüştürmektedir.
• Enerji Depolama Sistemleri
• Yenilenebilir Entegrasyonu
• Elektrikli Araçlar
• Dağıtık Üretim Sistemleri
• Mikro Şebeke Uygulamaları
• Akıllı Sayaç ve Akıllı Şebeke Uygulamaları
• Enerji Verimliliği
• Akıllı Cihazlar
• Mevsimsel Isı Enerjisi Depolama
• Talep Tarafı Katılımı
Akıllı Şehirler
Akıllı şehir uygulamaları şehircilik
yaklaşımını ve kentlerin enerji yönetimini ciddi
anlamda etkilemektedir.
Elektrik Dağıtım Sektörünü Etkileyen Etmenler ve Sektör Geleceği
Teknoloji ile Beraber Yeni Şebeke Yönetimi Anlayışı
Cevap bulmaya çalıştığımız sorular…
Elektrik piyasasının gelişiminde oldukça uzun mesafeler kat
ettik ancak performansımızı daha
da iyileştirmek için neler yapabiliriz?
Piyasa oyuncularının ve Türkiye’ye yatırım yapmak isteyen yerli
ve yabancı yatırımcıların
beklentileri neler?
Doğal gaz piyasasının liberalleşmesi elektrik tedarik ve ticaretine kısa vadede ve uzun vadede nasıl fayda
sağlar?
Uzun vadeli alım kontratlarına dayalı bir piyasa yapısına doğru bir geçiş mi yaşıyoruz ve bu yapıyı mevcut piyasa yerleri ile nasıl
entegre edebiliriz?
Kapasite mekanizması
beklentileri karşılar nitelikte mi?
Dönüştürücü etkiye sahip teknolojik gelişmeler
(dağıtık üretim, depolama, elektrikli araçlar,
blockchain, vb.) elektrik dağıtımı, tedariği ve
ticaretini nasıl etkileyecek, bu etkilere hazırlıklı mıyız?
EPİAŞ’ın piyasa yerlerinin gelişimine ilişkin planları neler?
Deloitte; İngiltere mevzuatına göre kurulmuş olan Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”) şirketini, üye firma ağındaki şirketlerden ve ilişkili tüzel kişiliklerden bir veya birden fazlasını ifade etmektedir. DTTL ve üye firmalarının her biri ayrı ve bağımsız birer tüzel kişiliktir. DTTL (“Deloitte Global” olarak da anılmaktadır) müşterilere hizmet sunmamaktadır. Global üye firma ağımızla ilgili daha fazla bilgi almak için www.deloitte.com/about adresini ziyaret ediniz.
Deloitte, denetim, danışmanlık, finansal danışmanlık, risk danışmanlığı, vergi ve ilgili alanlarda, birçok farklı endüstride faaliyet gösteren özel ve kamu sektörü müşterilerine hizmet sunmaktadır. Deloitte her beş Fortune Global 500® şirketinden dördüne hizmet verirken, dünya çapında farklı bölgelerde 150’den fazla ülkede yer alan global üye firma ağı ile, müşterilerinin iş dünyasında karşılaştıkları zorlukları aşmalarına destek olmak ve başarılarına katkıda bulunmak amacıyla dünya standartlarında yüksek kalitede hizmetler sunmaktadır. Deloitte’un 245.000’i aşan uzman kadrosunun iz bırakan bir etkiyi nasıl yarattığı konusunda daha fazla bilgi almak için Facebook, LinkedIn ya da Twitter sayfalarımızı takip ediniz.
Bu belgede yer alan bilgiler sadece genel bilgilendirme amaçlıdır ve Deloitte Touche Tohmatsu Limited, onun üye firmaları veya ilişkilikuruluşları (birlikte, “Deloitte Network” olarak anılacaktır) tarafından profesyonel bağlamda herhangi bir tavsiye veya hizmet sunmayıamaçlamamaktadır. Şirketinizi, işinizi, finansmanınızı ya da mali durumunuzu etkileyecek herhangi bir karar ya da aksiyon almadan, yetkinbir profesyonel uzmana danışın. Deloitte Network bünyesinde bulunan hiçbir kuruluş, bu belgede yer alan bilgilerin üçüncü kişiler tarafındankullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
© 2017. Daha fazla bilgi için Deloitte Türkiye (Deloitte Touche Tohmatsu Limited üye şirketi) ile iletişime geçiniz.