283

الفصل7مســـــــــــرد مصطلحــــــــــات مكافحــــــــــــة غســــــــــيل األمـــــــــــوال

A

Account Monitoring Order أمر متابعة حساب ي اململكة املتحدة والعديد من البلدان األخرى، تقوم الهيئة الحكومية بإصدار أمر

رة زمنية تطالب فيه املؤسسة املالية بتقديم معلومات عن حساب مشتبه به خالل فمعينة.

Affidavit إقرار مشفوع بالقسم إقرار مشفوع بالقسم أمام أحد أعضاء هيئة محكمة، أو املوثق العام، أو أي شخص

ي لطلب التفتيش، أو غ فع ر كمسو آخر مرخص له. ويستخدم هذا الكشف بشكل كباالعتقال، أو الحجز.

Alternative Remittance System نظام التحويل البديل ما يرتبط باملجموعات العرقية

. وغالبا ر رسم ي سري أو نظام تحويل غ نظام مصر

ى تحويل املبالغ املالية ي منطقة الشرق األوسط، أو أفريقيا، أو آسيا، ويشتمل علة حو

. ويمكن أن تكون الجهة امل ي الرسم ن البلدان بدون استخدام النظام املصر ب

ي بلد عبارة عن متجر عادي لبيع البضائع يرتبط بشكل تعاقدي مع شركة مراسلة آخر. وعادة ال توجد حركة فعلية للعمالت أو صفة رسمية تتعلق بالتدقيق وحفظ السجالت.ويتم إجراء الحوالة املالية باستخدام معلومات مشفرة يتم نقلها خالل

ر الهاتف. وغالبا ا تأكيدات ع ر، أو السعاة، أو الكتب، أو الفاكسات، ثم يعق الفوات

284

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ي استالم املبالغ هذه الوثيقة معينا

ما يمكن أن يستخدم حامل أية وثيقة تحمل رقما

ى النظم باستخدام أسماء مختلفة حسب البلد: مثل كلمة ي البلد اآلخر. ويشار إ املالية ي كلمة هندية تع وديعة، ي كلمة أوردية تع ”إحالة“، وكلمة Hundi و Hawala وا، ى الطريقة ال يتم تشغيل النظام ر إ والخدمات املصرفية : Chiti banking وتش

Poey “ن)، و“بوي كوام والخدمات املصرفية ”تشيب شوب“ chop shop banking (الصCuan (تايالند).

قاعدة البيانات الدولية املعنية بمكافحة غسيل األموال Anti-Money Laundering International Database (AMLID)

ن من ن عموميت ن ولوائح مكافحة غسيل األموال، وتشمل فئت موجز تحليالت قوانى ي، باإلضافة إ ن املحلية والتعاون الدو إجراءات مراقبة علميات غسيل األموال؛ القوان

ا قاعدة بيانات ي االعتبار أ املعلومات عن جهات االتصال والجهات الوطنية. وباألخذ ي متعددة اللغات وآمنة، فإن قاعدة البيانات الدولية املعنية بمكافحة غسيل األموال ن جهات االختصاص ن بالعمل فيما ب ي تطبيق القانون املعني أداة مرجعية هامة ملسئو

املختلفة.

Anti-Money Laundering Program برنامج مكافحة غسيل األموال ام الرقابي ملكافحة غسيل األموال. ى برنامج متابعة االل ى الرجوع إ ير

Arrest Warrant أمر إلقاء قبض ن ويطلب وهو قرار محكمة يتوجه بموجبه مسئول تطبيق القانون العتقال شخص مع

ى شكوى مقدمه ضده أو الحضور للمثول أمام املحكمة. منه الرد ع

مجموعة آسيا/ الباسيفيك املعنية بمكافحة غسيل األموالAsia/Pacific Group on Money Laundering (APG)

ي منطقة ي وتتكون من جهات اختصاص ى غرار مجموعة العمل املا ي هيئة إقليمية ع و.www.apgml.org :ي ى زيارة املوقع التا آسيا/ الباسفيك. ير

Asset Manager مدير األصول ن بموجب عقد كتابي من قبل شركة أو شركة إدارة أموال لتوجيه برنامج شخص مع

، ومن املمكن أن يؤدي اختياريا

رنامج حسابا االستثمار لدى الشركة. ويمكن أن يكون ال

ا مدير األصول ى الحساب. وتعتمد األتعاب ال يحصل عل ى فرض قيود ع العقد إى األداء الذي يتم إنجازه، أو العموالت التجارية، أو نسبة معينة من تقييم العقار ع

الواقع تحت إدارته. ويمكن أن تؤدي األتعاب املرتفعة والعالقة الحميمة مع املالك أو ر ن واجبه نحو اإلبالغ عن نشاط غ ي موقف محرج ب ى وضع مدير األصول املستفيدين إ

ى الثقة تجاه العميل. ن واجبه املب ع معتاد أو نشاط مشبوه وب

285

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

Asset Protection حماية األصول ي ا للمخاطر ى إعادة تنظيم طريقة ملكية األصول من أجل تقليل عرض عملية تشتمل عن ى شخص ما. كما أن حماية األصول هو مصطلح يستخدمه املسئول حالة رفع دعوى عى اإلجراءات ال يتم اتخاذها لحماية األصول من فرض عن تخطيط الضرائب لإلشارة إ

ي جهات اختصاص أخرى. الضرائب

Asset Protection Trusts (APTs) صناديق ضمان حماية األصول ألغراض أساسية

ر قابل لإللغاء يتم إنشاؤه خارجيا ن غ وهو صندوق ضمان من نوع مع

ى ن. وتنتقل ملكية األصول إ ي حماية جزء من أموال الشخص من الدائن تتمثل ن االستثمار. وتستخدم صناديق ضمان حماية األصول بصفة عامة شخص يسم أم

ن باإلعالن عن صناديق ي عادة محايدة الضريبة. ويقوم بعض املوال لحماية األصول ون بتجنب قرارات املحكمة ا تسمح لوكالء الضمان الخارجي ضمان حماية األصول إذا أ

ى جهة اختصاص أخرى بسبب دعوى األمريكية وتقوم ببساطة بتحويل الصندوق غا بعبارة األمانات الطائرة). دد أصول الصندوق (ويشار إل قضائية

Automated Clearing House (ACH) رونية شركة مقاصة إلكرة من املعامالت االئتمانية واملدينة رونية تتعامل مع كميات كب شبكة مصرفية إلك

رونية ي دفعات. وتشتمل الحواالت االئتمانية عن طريق غرفة املقاصة اإللك ال تنشأ ن واملوردين. وتشتمل التحويالت ى املقاول ى الرواتب املباشرة املودعة واملدفوعات إ ع

ى املدفوعات الشخصية الخاصة رونية ع املدينة عن طريق غرفة املقاصة اإللكن، وقروض الرهن، وأنواع املصروفات األخرى. ويستخدم هذا النظام بأقساط التأمر ي حالة دفع مقدار كب قبل عدة أيام، كما

ملجموعة األوامر ال يتم إجراؤها مقدما

من رواتب الشركة. ويمكن أن تقوم الحكومات والقطاعات الحكومية باستخدام نظام رة، رونية صغ رونية. وتكون املدفوعات بنظام غرفة املقاصة اإللك غرفة املقاصة اإللك

ر غرف ن جيدين، وال تعت رة من قبل مستخدم ومتكررة، ويتم تقديمها بمقادير كبرونية أداة مناسبة لغسيل األموال. املقاصة اإللك

286

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

B

Bank Draft حوالة مصرفية ر أداة مالية دولية ذائعة الشهرة يتم ا تعت الحوالة املصرفية عرضة لغسيل األموال أل ما تكون مستحقة السداد نقدا

ا من قبل مؤسسة ذائعة الصيت، وغالبا االستفادة م

ي بلد آخر. لدى تقديمها ومن خالل حساب الشركة املصدرة

Bank for International Settlements (BIS) ي بنك التسويات الدوي تعزيز التعاون مؤسسة دولية تقوم بدور مصرف ملجموعة مصارف مركزية وتسهم

. وهذا املصرف يضم ي االقتصاد العالم ي بغرض إرساء االستقرار ي الدو النقدي واملار أمانة سر لجنة بازل املعنية بالرقابة املصرفية. وقد قامت اللجنة بصياغة وإعداد معاي

ي: ى زيارة املوقع التا وإرشادات رقابية وساعة النطاق عن اعرف عميلك. ير .www.bis.org

Bank Secrecy السرية املصرفية ي البلدان ال تمنع البنوك من كشف املعلومات عن الحساب ن واللوائح ى القوان ر إ تش

أو الكشف عن وجودها بدون موافقة صاحب الحساب. والسرية املصرفية تمنع تدفق ا. ن املؤسسات املالية والجهات الرقابية عل ر الحدود الوطنية للبلد وفيما ب املعلومات ع

ى أنه من ن ملجموعة عمل املهمات املالية ع وتنص املادة الرابعة من التوصيات األربعي منع ي املؤسسات املالية ن السرية املطبقة الضروري أن تضمن البلدان أال تسهم قوان

تنفيذ توصيات مجموعة عمل املهمات املالية.

Bank Secrecy Act (BSA) قانون السرية املصرفية .U.S ,31 ي الواليات املتحدة ملكافحة غسيل األموال (العنوان القانون الرقابي األساس

ي القانون ر تعديل له ي عام 1970 وتم أك أرقام املواد 5311-5355) والذي تم سنه ر األخرى، ي عام 2001. وضمن اإلجراءات والتداب الوط األمريكي ملكافحة اإلرهاب

ى غسيل األموال للمؤسسات املالية والعديد من األنشطة يفرض القانون ضوابط عا شرط اإلبالغ وحفظ السجالت ملختلف املعامالت املالية. األخرى، بما ف

ام الرقابي بقانون السرية املصرفية برنامج االلBank Secrecy Act (BSA) Compliance Program

ي الواليات املتحدة األمريكية - حسبما هو ى املؤسسات املالية املوجودة ن ع برنامج يتعي قانون السرية املصرفية - أن تضعه وتنفذه من أجل مكافحة غسيل منصوص عليه

287

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

ي: ى ما ي رنامج كحد أدنى ع األموال والجرائم املالية ذات الصلة. وتشتمل مكونات الام؛ وتطبيق برنامج تدريب ن ضابط ال وضع سياسات وإجراءات وضوابط داخلية؛ وتعي

رنامج. ن؛ وإيجاد جهة تدقيق مستقلة الختبار ال مستمر للموظف

Bare Trust األمانة املودعة بدون ضمان باسم األمانة الحقيقية أو الرسمية أو الخالية من الضمانات أو السلبية أو

تعرف أيضا

ى املستفيدين عند ن العهدة أية مهام سوى توصيل األمانة إ ى أم البسيطة، حيث ال يتور معروف. ائي غ ا. وتكون هذه األمانات عرضة لغسيل األموال ألن املستفيد ال طل

Basel CDD Paper وثيقة بازل للعناية الواجبة بالعمالء ى البنوك والصادرة من قبل وثيقة إرشادية عن العناية الواجبة تجاه العمالء املوجهة إ

ى سياسات ي أكتوبر 2001. وتشتمل الوثيقة ع لجنة بازل املعنية بالرقابة املصرفية ي حماية سالمة وأمن البنوك وسالمة ي هامة وإجراءات صحيحة عن اعرف عميلك و

.www.bis.org/bcbs :ى زيارة املوقع النظم املصرفية حسبما ترى اللجنة. ير

لجنة بازل للرقابة املصرفية Basel Committee on Banking Supervision (BCBS)

ي عام ن ملجموعة الدول العشر تأسست لجنة بازل من قبل البنك املركزي للمحافظن أمانة سر ي كافة أرجاء العالم. وقد تم تعي ر الرقابة السليمة دف تعزيز معاي 1974

ن ي مدينة بازل، سويسرا. وقد أصدرت من ب اللجنة من قبل بنك التسويات الدولية ى البنوك، وإدارة ا وثيقة عن العناية الواجبة تجاه العمالء املوجهة إ الوثائق ال أصدر

ن جهات االختصاص فيما يتصل مخاطر اعرف عميل، ومشاركة السجالت املالية ب .www.bis.org/bcbs :ى زيارة املوقع بمكافحة تمويل اإلرهاب. ير

Batch Processing معالجة مجموعات البيانات نوع من معالجة البيانات وبث البيانات حيث يتم تجميع املعامالت ذات الصلة مع بعضها

ا للتعامل معها، وعادة ما يتم إجراء ذلك باستخدام نفس جهاز الحاسب البعض ثم برنامج. ي ونفس ال اآل

Batch Transfer رة رقية بكميات كب تحويل الحواالت الى نفس املؤسسة رقية ال يتم إرسالها إ ر من الحواالت ال عبارة عن تحويل عدد كب

ن. املالية، وال قد يتم قصدها من قبل أفراد مختلف

Bearer Form نموذج حامل الشهادة دف فيما يتعلق بالشهادة، سواء كانت شهادة تحويل ملكية األسهم أو أية وثيقة أخرى،

ى بيع أو تحويل أو التنازل عن استثمار أو وديعة معينة بأي نموذج حامل الشهادة عى مزيد من التعليمات الكتابية. ى الحصول ع طريقة بدون الحاجة ع

288

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

Bearer Negotiable Instruments أدوات لحاملها قابلة للتداول ي شكل سندات لحاملها مثل: الشيكات السياحية، والسندات ى أدوات مالية تشتمل ع

ريدية) ي ذلك الشيكات، والسندات اإلذنية، والحواالت املالية ال القابلة للتداول (بما رة بدون ثمة قيود، وصادرة لصالح مستفيد ي شكل سندات لحاملها، ومظه ال تكون إما

ي سندات ي الشكل الذي تتنقل ملكية السندات فيه لدى تسليمها؛ و ، وإما وهمي ذلك الشيكات، والسندات اإلذنية، والحواالت املالية ر مكتملة البيانات (بما موقعة غ

.ريدية)، ويكون اسم املستفيد محذوفا ال

Bearer Share األسهم لحاملها ى شخص لديه ملكية فعلية لشهادات أسهم ي شركة إ أدوات قابلة للتداول تمنح امللكية

لحاملها.

Bearer Share Certificate شهادة األسهم لحامله شهادة أسهم لحامله قابلة للتداول صادرة لصالح ”حامل الشهادة“ وليس باسم الشخص

أو الشركة.

Benami Account حساب بينامي ا تكون مملوكة لصالح شخص واحد ي االعتبار أ ن. وباألخذ حساب مع

يسم أيضا

أو جهة واحدة بالنيابة عن جهة أو جهات أخرى، فإن حساباتBenami تكون مرتبطة ي جهة ي شبه القارة الهندية. ويمكن للشخص (Hawala) ي سري بنظام مصر

ى جهة أخرى أن ي سري (Hawala) إ ي تحويل األموال بنظام مصر اختصاص يرغب دف إخفاء هويته الحقيقية أو هوية املستفيد يستخدم حساب بينامي أو معاملة بينامي

من األموال.

Beneficial Owner املالك املستفيد ى عميل و/أو الشخص الذي يتم إجراء الشخصية الطبيعية الذي يملك أو يسيطر ع

أولئك األشخاص الذين يزاولون السيطرة الفاعلة معاملة بالنيابة عنه. كما يشمل أيضا

ى شخصية اعتبارية أو اتفاقية. ع

Beneficiary املستفيد ر رية أو الصناديق اإلجبارية غ ى خالف الصناديق الخ يجب أن يكون لجميع الصناديق (ع

ى إطار ي لألصول. ويجب أن تشتمل الصناديق ع م املالك األص رية) مستفيدين، م الخى ي املعتاد. وع ى مائة سنة رة األبدية“ وال تستمر إ زم له حد أق يعرف باسم ”الف

الرغم من أن الصناديق يجب أن يكون لها مستفيد يمكن التحقق منه، قد ال يكون لها ى أن يصبح ن محددين. ويجوز أن يكون للصناديق جهات اختصاص إ مستفيدين حالي

رة رة محددة، تعرف باسم ”الف اء ف باستالم دخل أو رأس مال لدى انأحد األفراد مخوال

289

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

رة ى طول الزمان طوال الف رة تكون ممتدة بصفة طبيعية ع رة األخ راكمية“. والف الا ”مدة الصندوق“. ى أ ي عقد نقل امللكية ع ا عادة األبدية للصندوق، وال يشار إل

Biometrics اإلحصاء الحيوي ر أخذ بصمات شخص عن آخر. ويعت وهو علم تحديد السمات والخصائص ال تم

ن ثالثة أنواع من تكنولوجيا ى الصوت، وفحص قزحية الع األصابع، والتعرف عا الزمن. ى املستندات بالقلم عادة عفي عل اإلحصاء الحيوي ال قد تجعل التوقيع ع

ا. وقد وتقوم بعض املؤسسات باستخدام علم اإلحصاء الحيوي للتحقق من هوية عمالن ي املؤسسات املالية بفضل ظهور القوان

ر استخداما تصبح أدوات اإلحصاء الحيوي أك

واللوائح الخاصة بتحديد هوية العمالء.

Black Market Peso Exchange (BMPE) ي السوق السوداء و صرف البي ي الطريقة األساسية واملفضلة لغسيل األموال ال تستخدمها شركات االتجار

ي ر الشر و بشراء املال الناتج من النشاط غ املخدرات الكولومبية. ويقوم سماسرة البي حسابات البنوك

ي بلدان أخرى ويتم إيداعه غالبا ن ي الواليات املتحدة من املجرم

رقية األمريكية ال أسسها السمسار. ويقوم السماسرة ببيع الشيكات والحواالت الي شراء البضائع والخدمات ى شركات شرعية تستخدمها ى هذه الحسابات إ املسحوبة ع

ي الواليات املتحدة األمريكية.

ر معروفة ى الدمج مع شركات غ دف إ شركات بدون خطة عمل Blank Check Company

ى إصدار أسهم دف إ نوع من الشركات مخصصة لالستخدام من قبل شركات خاصة “ بدون استخدام املصروفات مطروحة للتداول العام من خالل ”عمليات دمج عكس

ما تملك تلك ي تلك األسهم. وغالبا ي لالكتتاب ي إجراء الطرح العام األو املرتفعة

ا خطط عمل ي تنفيذ أنشطة تجارية قليلة، وليس لد رك الشركات أصول قليلة، وتشأو إدارة محنكة.

Bookmaker وكيل املراهنات ي صناعة املقامرة. وبالنسبة للرسوم، لدور سمسار األسهم، ولكن

ا مشا

يعلب دورا

يحتفظ وكيل املراهنات باملال للشخص الذي يقامر. ويكون وكالء املراهنات عرضة م من أجل كسب ي األموال يمكن أن يقدموا املال لعمال لغسيل األموال، ألن غاس

ي املائة. ثم ى من املكاسب ال يتم تحقيقها بنسبة 10-7 أعي غالبا كوبونات رهان، و

يقوم غاسل األموال بتجميع األموال النظيفة من وكيل املراهنات.

Branch الـــفــــــــــرع من مؤسسة مالية ويقوم بشكل مباشر بتنفيذ جميع أو

قانونيا

مكان عم ليمثل جزءا

بعض املعامالت ذات الصلة بالنشاط التجاري لتلك املؤسسة املالية.

290

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

Bureau de Change مكتب صرافة من الخدمات ال تكون

قلم الكمبيو أو مكتب الصرافة، ويقدم نطاقا

ويسم أيضا

ر؛ وتبادل ي أوراق أك ي األموال: صرف العمالت أو دمج األوراق النقدية جذابة لغاسريدية والشيكات الشخصية؛ األدوات املالية مثل الشيكات السياحية والحواالت املالية ال

ي بعض البلدان، ال تخضع مثل هذه الشركات بشكل وتسهيالت الحواالت التلغرافية. وي املؤسسات املالية التقليدية. ي الحالة ر للتحقيقات الخاصة بغسيل األموال كما كبى هذه الشركات ممارسة ي الغالب، مما يجعل من الصعب ع ن ا عرضي كما أن عمال

إجراءات اعرف عميلك بشكل جيد.

Bust-Out اإلفالس ى قرض بطريق االحتيال، ويتجنب املتآمرون إعادة القروض أو البضائع خطة للحصول ع

ن بنظام ر قانوني. وبصفة طبيعية، تقوم عصبة املحتال ا بشكل غ ال تم الحصول علريات ائتمانية اإلفالس بتشغيل شركة ليس لها أصول أو عمليات فعلية وال تقبل مش

ا بطرق احتيالية. ويقوم باستخدام بطاقات ائتمانية مسروقة أو تم الحصول علم ال املجرمون بتشغيل البطاقات أو األرقام باستخدام كبائن البطاقات االئتمانية ولكر مرخصة. وتقوم شركة يقدمون أية بضائع أو خدمات أو يقدمون بضائع مسروقة أو غ

ى حساب الشركة. وقبل أن يتم ريات ع رئة الذمة بتقييد املش البطاقة االئتمانية املعكس العمليات، يقوم املجرمون بتحويل األموال من حسابات الشركة. وبصفة عامة

م، ى معرفة مسبقة لد ي برامج اإلفالس بناء ع يرفض حاملو البطاقات الذين يشاركون ريات لشركات البطاقات االئتمانية. وقد يكون هؤالء األفراد يرفضون أن يدفعوا ثمن املش

ى هذه البطاقات بطرق احتيالية أو عن طريق سرقة الهوية أو أنه ال يمكن قد حصلوا عرى بطريق ي إيجاد عمليات احتيال ك ا. ويشيع استخدام خطط اإلفالس الحصول عل

رة تزيد عن القيمة الفعلية ى قروض كب اإلفالس حيث تقوم الشركات بالحصول عقرض مشكلة االنغالق والتعرض

ربون باملال بعد ذلك، ويواجه امل للشركة أو امللكية، ثم

رة. لخسارة كب

291

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

C

Cardholder حامل البطاقة الشخص الذي تصدر املعاملة املالية لصالحه، أو الشخص اآلخر املرخص له استخدام

تلك البطاقة.

ي ملنطقة الكاري مجموع العمل املاCaribbean Financial Task Force (CFATF)

ي الكاري ال تشمل أروبا، ي تتألف من دو ى غرار مجموعة العمل املا هيئة إقليمية عي: ى زيارة املوقع التا ن آيالندز، وجزر كايمن، وجامايكا. ير رج والباهاماس، وبريتش ف

.www.cfatf.org

Casa de Cambio رفة شركة الصى مصطلح ”مكتب الصرافة“ ى الرجوع إ ير

Cash-Based Business ى السداد النقدي النشاط املعتمد ع، مثل

م نقدا أي نشاط يقوم فيه العمالء بسداد قيمة املنتجات أو الخدمات املقدمة إل

، واملاكينات ال تعمل بالعمالت ا، وشركات التاكس املطاعم، وخدمات توصيل البيي األموال بتشغيل املشروعات املعدنية، أو خدمات غسيل السيارات. ويقوم بعض غاس

ر شرعية مع دف خلط األموال املكتسبة بطرق غ ى السداد النقدي ال تعتمد عاألموال النقدية املكتسبة من النشاط.

Cash Collateralized Loans القروض املصحوبة بضمانات نقدية ى عمالء املصارف الخاصة، حيث يتم قبول ودائع نقدية كضمان إ

يتم تقديمها غالبا

ي مكان اختصاص آخر. ي بعض األحيان قبول الودائع النقدية للقرض. ويمكن

Cash Deposits الودائع النقدية ي حسابات مؤسسة مالية. وتكون هذه اإليداعات النقدية عرضة مبالغ مالية مودعة ي مرحلة اإليداع، حيث يقوم مجرمو غسيل األموال بتحويل لعمليات غسيل األموال

ي حسابات لدى ر نقدي عن طريق وضع الودائع ى اقتصاد غ أموالهم النقدية إمؤسسات مالية.

292

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ن الصندوق ى حساب البنك وموقع من أم شيك مسحوب عCashier Check

الستخدامها أداة مالية شائعة االستخدام ويتم شراؤها مقابل أموال نقدية. ونظرا

ى حساب ألغراض غسيل األموال، فإن هذه الشيكات عبارة عن أداة مالية مسحوبة عمؤسسة ذائعة الصيت مثل البنك أو مؤسسة ائتمانية.

Customer Due Diligence CDD CDD العناية الواجبة للعميلى مصطلح العناية الواجبة بالعميل ى الرجوع إ ير

CDPC اللجنة األوروبية املعنية بمشكالت الجرائم اللجنة األوروبية املعنية بمشكالت الجرائم الخاصة بمجلس أوروبا. واللجنة الفرعية من ن راء املعني ي لجنة مختارة من الخ PC-R-EV، و

ي MONEYVAL وكانت سابقا CDPC

ي مجموعة ر األعضاء ي الدول األوربية غ بتقييم إجراءات مكافحة غسيل األموال ي. العمل املا

Certification منح الشهادة ي صورة كتابية بموجب القانون األمريكي ملكافحة اإلرهاب وتستخدمه تأكيد رسم ي ذلك بيان كتابي صادر من بنك ي أغراض مختلفة، بما الجهات الرقابية األمريكية

مراسل وموقع من قبل ممثل معتمد من البنك يشهد بأن البنك ال يزاول أي نشاط مع البنوك ال ليس لها أصول أو عمليات فعلية (بموجب القسم 319/313 من القانون

ي إقرار كتابي مقدم من قبل وكيل فيدرااألمريكي ملكافحة اإلرهاب). ويمكن أن يكون أيضا

ى معلومات من املؤسسات املالية ى للحصول ع ى أن األمر الذي يجعله يس ر إ أمريكي يشبموجب القسم 314 (أ) من القانون األمريكي ملكافحة اإلرهاب إنما يتعلق بغسيل األموال

أو اإلرهاب.

Chain Referral Scheme نظام اإلحاالت املتصلة ى مصطلح ”النظام الهرمي“. ى الرجوع إ ير

Chiti Banking أعمال تشي املصرفيةى مصطلح ”نظام التحويل البديل“. ى الرجوع إ ير

Chop Shop Banking “العمال املصرفية ”تشوب شوبى مصطلح ”نظام التحويل البديل“. ى الرجوع إ ير

293

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

CICAD منظمة الدول األمريكية – لجنة مكافحة املخدراتى ”منظمة الدول األمريكية“ – اللجنة األمريكية ملكافحة املخدرات ى الرجوع إ ير

Clearing Account حساب املقاصة ركز“. ويستخدم حساب املقاصة الذي يتم فتحه ”أومنيبوس“ أو ”حساب ال

يسم أيضا

لدى مؤسسة مالية باسمها، بصفة أساسية لغرض إجراء املعامالت اإلدارية الداخلية أو . ا األساس ى آخر حيث يتم تحويل األموال وخلطها بدون تحديد صاح املعامالت من بنك إ

ويحظرالقانون األمريكي ملكافحة اإلرهاب لعام 2001 استخدام هذه الحسابات إلجراء معامالت العميل.

Collection Account حسابات التحصيل ي حساب واحد، ثم يتم رة يقوم املهاجرون من البلدان األجنبية بإيداع مبالغ مالية صغ

ي بدون توثيق مصادر األموال. وتستخدم ي البلد األص ى حساب تحويل املبلغ املجمع إمجموعات عرقية من آسيا أو أفريقيا الحسابات املجمعة ألغراض غسيل األموال.

Collective Knowledge املعرفة الجماعية ي أو موظفي القدر من املعرفة املتوفرة بشكل مستقل لدى أعضاء مجلس إدارة أو مسئو

ن أو عميل أو حساب. ويمكن استخدام مفهوم املعرفة الجماعية مؤسسة مالية عن أمر معام، واملساءلة القانونية عن عدم املتابعة ى مسئولية الشركة عن املتابعة واالل لإلشارة إ

ي ام. ولهذا السبب، تحظى القرارات املركزية املتعلقة بضوابط غسيل األموال وااللن أو الالمركزية، ى التمك رى. وسواء كانت فلسفة الشركة تعتمد ع مؤسسة ما بأهمية ك

فمن املتوقع أن تحتفظ املؤسسة بسجالت مركزية وتتخذ قرارات متناسقة وموحدة بشأن ا والضوابط املطبقة لدى املؤسسة. خصائص العمليات ال يتم مراجع

Commission Rogatoire كتاب طلب ى تب قضائية، وكتاب الطلب عبارة عن طلب كتابي للحصول ع

بعبارة ك

تعرف أيضا

ى السلطة ي بلد إ مساعدة قانونية أو قضائية ويتم إرسالها من قبل الجهة املركزية ى دليل من جهة اختصاص أجنبية. وعادة ما ي بلد آخر لدى طلب الحصول ع املركزية

ي الدولة الطالبة للمعلومات، م الجنائية ذات الصلة يحدد الكتاب طبيعة الطلب، والا، واملعلومات املطلوبة. والشروط القانونية ال تم إعداد وتقديم الطلب بموج

Concentration Account ركز حساب الى حساب املقاصة ى الرجوع إ ير

Concentration Risk ركز مخاطر البصفة عامة، عبارة عن مخاطر التعرض لخسارة مالية ناتجة عن عدم وفاء العميل

ركز االئتماني اماته االئتمانية تجاه البنك. وتتعلق املخاوف الرقابية شأن مخاطر ال بال

294

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

لألعراف العامة، فإن الجهات الرقابية ال انية العمومية. ووفقا بجانب األصول من امل

ركزات االئتمانية فحسب، بل ا نظم معلومات لتحديد ال تطلب من البنوك أن يكون لدن املنفردين أو مجموعات رض لكي تحد من تعرض البنوك ملخاطر املق

ا تضح حدودا إ

ى هوية العمالء (سياسات اعرف عميلك) ن. وبدون التعرف بشكل دقيق ع رض املقركز االئتماني، وهو م بالعمالء اآلخرين، فلن يتمكن البنك من قياس مخاطر ال وعالق

ي سياق األطراف اآلخرين ذوي الصلة واإلقراض ذي الصلة. أما بالنسبة أمر وثيق الصلة ركز االئتماني بمخاطر التمويل، وخاصة مخاطر السحب لجانب الخصوم، ترتبط مخاطر ال

ى تعريض البنك ن مما يمكن أن يؤدي إ ئ لألموال من قبل كبار املودع املبكر أو املفاملخاطر السيولة.

Confidentiality السريةر املصرح به. عن العامة أو االطالع غ

االحتفاظ بوقائع وبيانات ومعلومات معينة بعيدا

ي كل من الواليات املتحدة واململكة املتحدة، والعديد من جهات االختصاص األخرى، و السرية عند رفع تقارير املعامالت أو األنشطة املشبوهة. وال يستطيع موظفو

يكون مطلوبا

ي سياق خر، يمكن املؤسسة القائمة برفع التقرير إخطار العميل بأنه قد تم رفع تقرير. وى أن تقع مخالفة السرية عندما تقوم مؤسسة ما باإلفصاح عن معلومات العميل إ

ي جهة ي لقواني السرية املصرهيئات تنفيذ القانون أو وحدة التحريات املالية، تجاوزا

االختصاص املعنية.

Confiscation املصادرة ، وتع الحرمان الدائم من األموال أو األصول

املصادرة والضبط، إذا كان ذلك مطبقا

األخرى بموجب قرار من جهة مختصة أو محكمة. وتحدث املصادرة بموجب إجراء قضائي ي ى ملكية الدولة. و أو إداري يتم بموجبه تحويل ملكية أموال معينة أو أصول أخرى إ

ا حالة حدوث ذلك التحويل، يفقد الشخص/ األشخاص أو الجهة/ الجهات ال كان لدي األصول ي وقت املصادرة، جميع الحقوق ي األموال املعينة أو األصول األخرى حصة ا. (وترتبط أوامر املصادرة باإلدانة الجنائية أو بأمر محكمة يتم بموجبه ال تم مصادر

ي أغراض مصادرة ملكية بسبب الحصول عليه بطرق مخالفة للقانون أو ألجل استخدامه ا من أجل اتخاذ رز الحاجة إل راتيجية مركزية ت ر املصادرة أداة اس مخالفة للقانون. وتعت

ي مكافحة غسيل األموال وتمويل اإلرهاب. ومن الضروري أن تحدد نظم إجراء فعال للوسائل الفعالة لتعقب وتجميد ومصادرة اإليرادات الناتجة عن

العدالة الجنائية شروطا

ي ى مصادرة األصول األنشطة الجنائية. وتساعد معاهدات املساعدة القانونية املتبادلة عي مكان آخر. ى الدعاوى القضائية املرفوعة أي جهة اختصاص بناء ع

ر طوعية) امات األمانة للبنك أو املؤسسة املالية (غ الConstructive (Involuntary) Trust Liability

ا خاصة ى مؤسسة مالية تعرف أن امللكية ال بحوز ن االستثمار ع امات أم فرض الي حالة ر عميلها. ويمكن أن تواجه املؤسسة املالية مخاطر خيانة األمانة بشخص آخر غ

295

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

ي. ى اإلضرار بمصالح املالك الشر التعامل مع األموال أو تحويل األموال بطريقة تؤدي إم شك راء مكافحة غسيل األموال بالحيطة والحذر حينما يتولد لد ويجب أن يتسم خبأن األموال من املمكن أن تكون ناتجة من ضحية لجريمة، مثل االحتيال أو أية جريمة

أخرى تكون ناتجة عن خسارة الضحية لألموال أو األصول.

Core Principles املبادئ األساسية املبادئ األساسية للرقابة املصرفية الفعالة الصادرة من قبل لجنة بازل للرقابة املصرفية،

وأهداف ومبادئ الخاصة بتنظيم األوراق املالية الصادرة من قبل املنظمة الدولية ي ملراق ن الصادرة من قبل االتحاد الدو لعموالت األوراق املالية، واملبادئ الرقابية للتأم

ن. التأم

Corporate Vehicles الكيانات القانونية ا: ى أ ي ع ي البحث االستشاري الذي أعدته مجموعة العمل املا عرف الكيانات القانونية

ت

الشركات: .1

الشركات الخاصة والشركات العامة املحدودة ال ال تكون (أ) ي سوق األوراق املالية. أسهمها مدرجة

بلغة ر امل الشركات التجارية الدولية/ الشركات غ (ب)

شركات إدارة األموال .2

املؤسسات .3

شركات التوصية املحدودة والشركات ذات املسئولية املحدودة .4

ن ن واملتحكم ائي ن املستفيدين ال تحديد األفراد الذين يكونون املالكقد يصعب أحيانا

ي قوة عمل املهمات ي الكيانات القانونية، مما يجعلها عرضة ألنشطة غسيل األموال. وتون املنقحة الخاصة ا األربع ي توصيا ى هذه الكيانات القانونية ع

خاصا

ا املالية ترك

بمكافحة غسيل األموال الصادرة عام 2003، تحت القسم العناية الواجبة بالعميل لرجال امات القانونية (التوصية رقم5). القانون واالل

Correspondent Banking البنوك املراسلة ى بنك آخر (البنك املستجيب). تقديم الخدمات املصرفية من قبل بنك (البنك املراسل) إ

رى بدور البنوك املراسلة آلالف من البنوك وبصفة طبيعية، تقوم البنوك الدولية الكر من الخدمات، ى نطاق كب األخرى املنتشرة حول العالم. وقد تحصل البنوك املستجيبة ع

ي ذلك إدارة النقدية (مثل الحسابات املحققة للفوائد بعمالت مختلفة)، والحواالت بما رقية الدولية لألموال، وخدمات املقاصة باستخدام الشيكات، وحسابات الدفع، ال

. وخدمات الصرف األجن

296

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

اتفاقية مجلس أوروبا بشأن مكافحة عائدات غسيل األموال الناتجة من الجريمة ا وضبطها ومصادر

Council of Europe Convention on Laundering, Search, Seizure andConfiscation of the Proceeds from Crime

ر 1990، وال تناولت كافة أنواع ي سبتم تبنت هذه االتفاقية لجنة وزراء مجلس أوروبا رها أقوى وأعمق من اتفاقية فيينا. وتتسع جريمة املخالفات الجنائية، ومن ثم، فإن تأث

غسيل األموال لتشمل غسيل األموال املرتبط بكافة الجرائم واملخالفات الجسيمة ال ال ي مايو 2005، تم تب اتفاقية أخرى منقحة، وتم ي املخدرات فحسب. و ترتبط باالتجار

ا. توجيه الدعوة للتوقيع عل

Counter-Terrorism Committee (CTC) لجنة مناهضة اإلرهاب لقرار 1373 لعام 2001

ي عام 2001 وفقا إحدى لجان األمم املتحدة ال تم تشكيلها

بشأن مناهضة اإلرهاب. وتتألف لجنة مناهضة اإلرهاب من الخمسة عشر دولة األعضاء ي مجلس األمن. وتقوم اللجنة بمتابعة تنفيذ قرار مجلس األمن التابع لألمم املتحدة رقم

ى مناهضة ومكافحة اإلرهاب. ى زيادة قدرة الدول األعضاء ع دف إ 1373، و

Credit Cards بطاقات االئتمان ي الحصول ي شراء البضائع والخدمات و بطاقة بالستيكية لها حد ائتماني وتستخدم

ى دفعات نقدية مقدمة من الحساب. وتقوم الجهة املصدرة للبطاقة بالخصم من عرداد االئتمان املقدم إليه. ويمكن استخدام البطاقات حساب صاحب البطاقة السي غسيل األموال إذا كان سداد املبالغ املسحوبة باستخدام البطاقة يتم االئتمانية ا ر شرعية. ومن الطرق األخرى ال تستخدم ف باستخدام أموال مكتسبة بطرق غ

ر ي شحن البطاقة بأموال مكتسبة من طرق غ ي غسيل األموال البطاقة االئتمانية ي بمختلف العمالت حول شرعية، ثم سحب املال باستخدام ماكينات الصراف اآل

العالم.

Credit Finance التمويل االئتمانيرض ي شراء مواد مرتفعة السعر، والسداد الالحق لالئتمان املق استخدام االئتمان

رضون بتمويل شراء أصول ذات قيمة مرتفعة مثل بأموال الجريمة. ويقوم املجرمون املقر املشروعة، باستخدام العائدات غ

اليخوت وسداد كامل قيمة القرض بسرعة نقدا

ي وبيع القارب والبدء مرة أخرى، وهكذا. وبسداد القروض باألموال القذرة، يمكن لغاساألموال استخدام التمويل االئتماني لتمويل النشاط اإلجرامي.

Criminal Proceeds ر املشروعة العائدات غر مباشرة من استالم عمولة ا بطريقة مباشرة أو غ أي أصل أو ملكية تم الحصول عل

لجريمة ما.

297

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

Cross Border ر الحدود عن. ي دولت ن الشركات املوجودة ي سياق األنشطة ال يتم إجراؤها ب تستخدم

Cross-Border Transfer ر الحدود حوالة عي أماكن مختلفة. أية حوالة برقية بحيث تكون الجهة املرسلة للحوالة والجهة املستفيدة ا إجراء حوالة ى أي مجموعة حواالت برقية يتم ف إ

ر الحدود أيضا ر الحوالة ع كما تش

ر الحدود. ى األقل ع واحدة ع

Cuckoo Sumrfing اإليداع املجزأ املعروف بعملية طائر الوقواقا تحول األموال أحد أشكال غسيل األموال املرتبطة بنظم التحويل البديل الذي يتم ف

ن يتوقعون الحصول ر مطلع ر شرعية باستخدام حسابات أشخاص غ املكتسبة بطرق غر أن أول ظهور الستخدام مصطلح

ى أموال أو مدفوعات شرعية من الخارج. ويذك ع

اإليداع املجزأ املعروف بعملية طائر الوقواق Cuckoo Sumrfing الذي يعرف بالتمويه ي اململكة املتحدة، حينما تم اكتشاف أنه أحد أساليب ي التحقيقات واملخادعة كان

غسيل األموال.

Currency العمالت ا وسيلة صرف. ى اعتبار أ عمالت ورقية وعمالت معدنية يتم تداولها ع

Currency Smuggling ريب العمالت ما يتم

ر الحدود، وغالبا رة من األوراق النقدية ع ر املشروعة لكميات كب الحركة غ

ى الصرف أو سرية مصرفية ا ضوابط رقابية ع ى بلدان ال توجد ريب هذه العمالت إا تشريعات قوية الكتشاف جرائم غسيل األموال. شديدة، وال توجد

Currency Transaction Report (CTR) تقرير معامالت العمالت . ويمكن إعداد تقرير

معينا

ماليا

ى املؤسسات املالية ال تتجاوز حدا تقرير يشتمل ع

عن معامالت متعددة باستخدام العمالت املختلفة املعامالت باستخدام العمالت أيضا

ي بعض البلدان ي يوم واحد بحيث تبلغ أو تتجاوز املبلغ املطلوب لإلبالغ. و ال تحدث ى ن تقديم تقارير املعامالت باستخدام العمالت إ ا الواليات املتحدة األمريكية، يتع م

السلطات الحكومية تحت ظروف معينة.

Custodian ن العهدة أمبنك أو مؤسسة مالية أو أية جهة أخرى تكون مسئولة عن إدارة الوصاية أو الحفظ اآلمن ى األصول ألصول أشخاص آخرين أو مؤسسات أخرى. وبصفة طبيعية، ال يكون األمناء ع

م يحفظون ا، ولك ن الذين لهم حق احتجاز األصول املشكوك ف من املديرين النشطا. هذه األصول بدون حق التصرف ف

298

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

Custody أمانة العهدة حماية وإدارة استثمارات أو أصول العمالء.

Customer Due Diligence العناية الواجبة تجاه العميل ى العناية ال يجب أن يتوخاها شخص عاقل قبل ر العناية الواجبة بصفة عامة إ تش

ام أو إجراء أية معاملة مع طرف آخر. وفيما يتعلق بالضوابط املؤسسة ي أي ال الدخول ملكافحة غسيل األموال، فإن العناية الواجبة تع تنفيذ سياسات وممارسات وإجراءات ر املهنية واألخالقية املرتفعة وتمنع البنوك من أن يتم ي تعزيز املعاي كافية ومالئمة تسهم ى استغاللها بقصد أو بدون قصد من قبل عناصر إجرامية. وال تقتصر العناية الواجبة ع

ى ى مراقبة األنشطة ال يتم إجراؤها ع إمعرفة هوية العمالء فحسب، بل تمتد أيضا

ى املعامالت ال ال تتفق مع املعامالت الطبيعية أو املتوقعة الحسابات من أجل التعرف عى ذلك النوع من الحساب. ا ذلك العميل أو ال يتم إجراؤها ع ال يجر

Customer Identification Program (CIP) برنامج تحديد هوية العميل ا والتحقق ى هوية عمال دف التعرف ع ي مؤسسة ما السياسات واإلجراءات املطبقة

ي صيغة كتابية، وخاضع ملوافقة رنامج متوفرا ا. وبصفة عامة، يجب أن يكون ال م

ى إجراءات خاصة بإخطار العمالء. اإلدارة العليا ويشتمل ع

Customer Information Order طلب معلومات العمالء دفة من البنوك واملؤسسات املالية يطلب من جميع املؤسسات املالية أو عينة مس

األخرى أن تقدم التفاصيل الالزمة عن أية حسابات خاصة بالشخص الخاضع ى مكان حسابات الشخص املشتبه به. ى التعرف ع للتحقيقات، بشكل يساعد املحقق ع

299

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

D

Debit Card بطاقة سداد بطاقة تصدرها مؤسسة مالية تسمح لصاحب الحساب بسحب أموال من حساب

امات أو للشراء من أماكن أو متاجر أخرى. وقد باسمه لغرض سداد الموجود مسبقا

وجد أن بطاقات السحب من الرصيد وسيلة مالئمة لغسيل األموال املكتسبة من طرق ا ر معروف، أل ي مكان غ ر مشروعة، وخاصة إذا كانت صادرة من مؤسسات مالية غ

رك آثار قليلة، إن وجت، عن مصادر األموال املسحوبة من الرصيد. ت

Debit Transaction ى الحساب معاملة قيد عى ى استخدام بطاقة مصرفية لشراء بضائع وخدمات أو للحصول ع معاملة تنطوي ع

أوراق نقدية. وتتم املعاملة عن طريق الخصم من حساب اإليداع لحامل البطاقة بشكل ي. آ

Designated Categories of Offenses الفئات املحددة للجرائم ي ألول مرة ن املنقحة الصادرة عام 2003، قامت مجموعة العمل املا ا األربع ي توصيا

ى الجرائم ال يمكن أن بإصدار قائمة تضم ”فئات الجرائم املحددة“ ال تشتمل عمة غسيل األموال. ويجوز أن تقوم كل دولة بتحديد ى املقاضاة أمام املحاكم ب تؤدي إا. وال تقوم البلدان بتحديد نوع التعريف املناسب لهذه الجرائم والعناصر املتورطة ف للتقا بسبب جرائم غسيل

ر أساسا ر شرعية الذي يعت الدخل املكتسب بطريقة غ

للتقا ى أن الجرائم الجسيمة يمكن أن تكون مسوغا ر فقط إ ا تش األموال ولك

أمام املحاكم. وتقوم بعض البلدان مثل الواليات املتحدة األمريكية بإعداد قوائم طويلة بأسماء الجرائم ال يجب أن تكون متوفرة لكي يمكن التقا أمام املحكمة بسبب

ي: ي، فإن هذه الفئات لتعريف مجموعة العمل املاجرائم غسيل األموال. ووفقا

ي مجموعة إجرامية منظمة والجرائم املنظمة؛ املشاركة

اإلرهاب ويشمل تمويل اإلرهاب

ريب املهاجرين ي البشر و املتاجرة

، ويشمل إساءة استخدام األطفال جنسيا االستغالل الجنس

ى العقل ي املخدرات واملواد املؤثرة ع ر املشروعة املتاجرة غ

ي األسلحة ر املشروعة املتاجرة غ

n

n

n

n

n

n

300

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ي البضائع املسروقة والبضائع األخرى ر املشروعة املتاجرة غ

الفساد والرشوة

الغش واالحتيال

تزييف العمالت

تزييف وقرصنة املنتجات

الجرائم البيئية

رة ي اإلصابات الجسدية الخط القتل والتسبب

ر القانوني وأخذ الرهائن االختطاف والحجز غ

السرقة العادية أو السرقة باإلكراه

ريب ال

از االب

وير ال

القرصنة

املتاجرة الداخلية والتالعب بالسوق

ر املالية املحددة األعمال واملهن غDesignated Non-Financial Businesses and Professions

م املشروعات التجارية التالية بالتوصيات ي، يجب أن تل ملجموعة العمل املاوفقا

ن املنقحة الصادرة عام 2003: األربع

رنت) الكازينوهات (وتشمل كازينوهات اإلن .1

ن الوكالء العقاري .2

تجار املعادن النفيسة .3

تجار األحجار النفيسة .4

ن، والشركاء ن، وأصحاب املهن القانونية واملحاسب ن، واملوثق املحام .5

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

301

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

ن الذين ن الداخل ى املهني ي الشركات املهنية. وال يقصد اإلشارة ع ن واملوظفي الهيئات ن الذين يعملون ي الشركات األخرى، وال املهني ن رون موظف يعت

الحكومية الذين يخضعون بالفعل لإلجراءات الخاصة بمكافحة غسيل األموال.

ى جميع األفراد شركات إدارة األموال ومقدمي خدمات الشركات. وهذه إشارة إ .6ي أي مكان، وال تقوم بتقديم ن أو الشركات ال ال تشملها التوصيات األربع

ر: ى الغ الخدمات التالية إ

ن القيام بدور وكيل تأس لألشخاص االعتباري

القيام بدور (أو تنسيق قيام شخص آخر للقيام بدور) عضو مجلس ي شركة أو أي منصب مشابه ي الشركة أو شريك ر إدارة أو سكرت

يتعلق بالشخصيات االعتبارية األخرى

تقديم مكتب مسجل، أو عنوان عمل أو إقامة، أو مراسلة أو عنوان إداري لشركة، أو شركة تضامن أو أية شخصية اعتبارية أخرى

ى وقف ن ع القيام بدور (أو تنسيق قيام شخص آخر بدور) األمي وصية. مذكور صراحة

ن القيام بدور (أو تنسيق قيام شخص آخر بدور) مساهم معلشخص آخر

Disclosure Order أمر اإلفصاح ى استفسارات وثيقة تطلب من شخص لديه معلومات ذات صلة بالتحقيق بأن يجب ع

ي مقابلة شخصية من أجل اإلدالء باملعلومات أو تقديم الوثائق. وكما يمكن معينة تطبيقه

ى شخص تخضع أصوله للتحقيق والتحري، يمكن أيضا إصدار األمر وتطبيقه ع

ر، مثل أية مؤسسة مالية. ى الغ ع

Domestic Transfer حوالة محلية ي نفس ى املؤسسات املستفيدة الذين يوجدون حوالة مالية برقية من صاحب الحوالة إ

ى أي مجموعة حواالت مالية برقية ر الحوالة الداخلية إ جهة االختصاص. ومن ثم، تشي إرسال الحوالة تحدث داخل حدود جهة اختصاص، ح إذا كان النظام املستخدم

ي جهة اختصاص أخرى. رقية يوجد املالية ال

n

n

n

n

n

302

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

Downstream Correspondent Clearer عميل املصرف املراسل عميل ملصرف مراسل يستلم خدمات املصرف املرسال من إحدى املؤسسات ويقدم ى مؤسسات مالية أخرى بنفس العملة باستخدام الحساب خدمات البنك املراسل إ

الذي له لدى املؤسسة.

Dry Trust أمانة العهدة املجردة Bare Trust ى مصطلح ى الرجوع إ ير

E

مجموعة مكافحة غسيل األموال لشرق وجنوب إفريقياEastern and Southern African Anti-Money Laundering Group ESAAMLGي ال تتألف من بلدان شرق وجنوب إفريقيا ى غرار مجموعة العمل املا هيئة إقليمية ع

ي عام 1999. وتشمل كينيا، وبتسوانا، وموريشيوس، وناميبيا، وزيمبابوي. وقد تأسست

مجموعة إيجمونت لوحدات التحريات املاليةEgmont Group of Financial Intelligence Units

ي عام 1995، بدأ عدد من وحدات التحريات املالية الوطنية العمل مع بعضها البعض ى ا ع ر رسمية عرفت باسم مجموعة إيجمونت، وقد تم تسمي حيث تكونت منظمة غ

ي بروكسيل. ويتمثل الهدف من رج ي قصر إيجمونت آرينب اسم أول مكان اجتمعت فيه ن ي أن تكون بمثابة منتدى أو منصة لجميع وحدات التحريات املالية لتحس املجموعة

دعم برامجها الوطنية الخاصة بمكافحة غسيل األموال ووضع بروتوكوالت ملشاركة ى توسيع وتنظيم تبادل التحريات املعلومات. ويشتمل دعم وحدات التحريات املالية عي هذه املنظمات، وتعزيز االتصاالت املطورة ن رات وقدرات العامل ن خ املالية، وتحس

ن وحدات التحريات املالية عن طريق تطبيق تقنيات حديثة ومشاركة املعلومات بي الجرائم املالية. ألغراض التحقيقات

Electronic Banking رونية الخدمات املصرفية اإللكى تحويل األموال عن طريق تبادل اإلشارات نوع من الخدمات املصرفية ال تعتمد عى خالف تبادل األوراق النقدية، أو الشيكات أو ن املؤسسات املالية ع رونية ب اإللك

األدوات املالية األخرى القابلة للتداول.

303

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

Electronic Cash (E-Cash) روني خدمة النقد اإللكروني مجموعة وحدات مالية يتم رنت، ويمثل النقد اإللك آلية سداد عن طريق اإلن

رة لبطاقة ي الشريحة الصغ ي القرص الصلب لجهاز الحاسوب أو رونيا ا إلك تخزي

روني من إحدى الوسائل ي وسيلة مجهولة ولها قيمة فورية. والنقد اإللك بالستيكية. ورة ا تحويل مبالغ مالية كب ي األموال بسبب غموضها والسهولة ال يتم الجاذبة لغاس

رونية. األموال اإللكرنت. وتسم أيضا ر اإلن بسرعة وسهولة ع

Electronic Fund Transfer (EFT) روني لألموال التحويل اإللكروني ر نظم التحويل اإللك رونية. وأك ن املؤسسات املالية بطريقة إلك حركة األموال ب

SWIFT ى نظام سويفت إ هما نظاما FedWire و CHIPS. ويشار غالبا

لألموال شيوعا

ي ي الحقيقة عبارة عن نظام دو روني لألموال، ولكنه بأنه النظام الثالث للتحويل اإللكى خالف ن البنوك، ع رقية ب إلرسال الرسائل ويقوم بنقل تعليمات إلرسال الحواالت الرقية نفسه. وتشتمل النظم األخرى ال تقوم بتسهيل حركة األموال، نظام الحوالة ال

ى غرف روني لألموال من الناحية الفنية، ع ي ذات الوقت ليست نظم تحويل إلك ا ولكرة من الرسائل من أجل ي عبارة شبكات تقوم بالتعامل مع كميات كب املقاصة اآللية، و

ن املؤسسات. ي السجالت املحاسبية ب تحويل األموال املسجلة

Electronic Money (E-Money) رونية األموال اإللكروني. ى النقد اإللك ى الرجوع إ ير

Enhanced Due Diligence العناية الواجبة املعززة ى هوية العميل والتحقق من ى التعرف ع دف إ عبارة عن إجراء تحقق وحيطة إضافية

م وأموالهم شرعية وقانونية. أن أنشط

املجموعة األوروبية اآلسيوية ملكافحة غسيل األموال وتمويل اإلرهاب Eurasian Group on Combating Money Laundering and Terrorist

Financing EAGي ي أكتوبر 2004 ي ال تم تأسيسها ى غرار مجموعة العمل املا هيئة إقليمية ع

ن، وروسيا، وكازاخستان، وطاجاكستان، من الصموسكو. وتضم الدول األعضاء كال

ي: روني التا ى املوقع اإللك ى الرجوع إ وكريجيستان، وبيالروس. ير .www.euroasiangroup.org

European Union (EU) االتحاد األوروبي ي االتحاد األوروبي هو مجموعة من الدول األوروبية الديمقراطية. وقامت الدول األعضاء ا ركة يتم تفويض جزء من سيادة تلك الدول إل االتحاد األوروبي بتكوين مؤسسات مشى ي األمور املعينة ال تتعلق باملصلحة الجماعية ع لكي يمكن اتخاذ قرارات ديمقراطية

304

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ي: روني التا ى زيارة املوقع اإللك املستوى األوروبي. ير .www.europe.eu.int/abc/panorama/index_en.htm

ي لغرض غسيل األموال وتمويل توجيه االتحاد األوربي بمنع استخدام النظام املااإلرهاب

European Union Directive on Prevention of the Use of the FinancialSystem for the Purpose of Money Laundering and Terrorist Financing

ى الدول ن ع ي يونيو 1991، ويتع تم تب ذلك القرار من قبل االتحاد األوربي ألول مرة ن ي االتحاد األوروبي بموجبه تحقيق نتائج معينة عن طريق تعديل القوان األعضاء

ي عمليات ا املالية الوطنية الوطنية لها، إذا لزم األمر، للحيولة دون استغالل أنظمي ي املخدرات حسبما هو موضح ى االتجار ع

غسيل األموال. وكان ذلك القرار مقتصرا

ى املؤسسات املانحة لالئتمان واملؤسسات عاتفاقية فيينا. كما كان نطاق القرار مقتصرا

ي األموال، إال أن الدول ر عرضة لالستغالل من قبل غاس ا األك ى اعتبار أ املالية عي أنشطة ى أن يشمل القرار قطاعات أخرى من املحتمل تورطها األعضاء قد تشجعت عر 2001 عن طريق توسيع نطاق جرائم ي ديسم غسيل األموال. وقد تم تنقيح ذلك القرار

ى مقدمي خدمات غسيل األموال من املؤسسات املانحة لالئتمان واملؤسسات املالية إر ي سبتم ن. وقد حل األمر الثالث الصادر ن، واملحاسب الشركات، والكازينوهات، واملحام

ن. 2005 محل القرارين السابق

Europol اليوروبول ي الدولة ن كفاءة الجهات املختصة ى تحس دف إ منظمة أوروبية لتطبيق القانون

ي ر املشروع ا لغرض منع ومكافحة اإلرهاب واإلتجار غ األعضاء وتعزيز التعاون بيي. وفيما يتعلق ى املستوى الدو رة األخرى للجريمة املنظمة ع املخدرات واألشكال الخطي ي الدول األعضاء ويد سلطات تطبيق القانون بغسيل األموال، يقوم اليوروبول بي ن ي عن طريق ضباط االتصال واملحلي ي والتحلي االتحاد األوروبي بالدعم التشغي

اليوروبول.

Exchange Office مكتب الصرافةى مصطلح ”مكتب الصرافة“. ى الرجوع إ ير

Exempt Account الحساب املعفي من اإلبالغ عن املعامالت ال يتم إجراؤها عليهة تسمح ى أفضلية م ن ملؤسسة مالية ما ع ي بعض البلدان، يحصل عمالء معي

ي اإلبالغ عن معامالت معينة كان من الواجب اإلبالغ ا ي عن مسئولي للمؤسسة بالتخا، ن توثيق الحسابات املعفاة من اإلبالغ عن املعامالت ال يتم إجراؤها عل ا. ويتع ع

ويجب أن تقوم املؤسسات املالية ال تضمن هذه اإلعفاءات بمتابعة معامالت هذه الحسابات.

305

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

Express Trust ي وصية وقف منصوص عليه صراحة ي شكل وثيقة مثل عقد ملكية كتابي. وقف يمنحه الطرف الواهب، وعادة ما يكون

ا ي وصية مع األوقاف ال يتم الحصول عل ا صراحة ويختلف الوقف املنصوص علبموجب القانون وليس بسبب النية الصريحة أو القرار الواضح من قبل الطرف الواهب

ي ة (مثل الوقف الذي يذكر داللة ي إبرام ترتيبات قانونية مشا للوقف أو الراغب الوصية).

Extradition ن تسليم املجرمى دولة أخرى بموجب اتفاقية ثنائية م أو شخص مدان إ قيام أحد الدول بتسليم من، مثل األشخاص الذين يتم تبادلهم والجرائم ال ى شروط تبادل املجرم تنص ع

ر ا. وقد أثمرت اتفاقية فيينا عام 1988 ملنع االتجار غ ن البلدان بسب يسمح بالتبادل بى العقل، عن جعل جريمة غسيل األموال جريمة ي املخدرات واملواد املؤثرة ع املشروع

ى الحكومات الطالبة. ا إ ن تسليم مجرم دولية يتع

Extraterritorial Reach االختصاص خارج أرا الدولة ي دولة أخرى. وتشتمل ن ومؤسسات ى مواطن ن دولة ما ع تطبيق سياسات وقوان

ا ى شروط وأحكام تطبق محاذيرها وعقوبا ن مكافحة غسيل األموال األمريكية ع قوانى ى بلدان أخرى. ومثال ذلك، تطبيق قانون مكافحة األموال األمريكي ع الصارمة ع

ي ي حالة حدوث املخالفة من قبل ذلك املواطن ”بشكل جزئي“ ن ر األمريكي ن غ املواطنالواليات املتحدة األمريكية. (عنوان 18، القسم 1956 ”و“).

306

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

F

Financial Action Task Force (FATF) ي مجموعة العمل املاي عام 1989 بواسطة مجموعة سبعة دول صناعية لدعم ي تأسست مجموعة العمل املاي هيئة ر مجموعة العمل املا ر الوطنية والعاملية ملكافحة غسيل األموال. وتعت وضع املعاير مكافحة غسيل األموال وإجراءات مكافحة دولية معنية بوضع السياسات وتحديد معاي

ا ال تتمتع بقوة القانون. وتضم هذه ى مستوى العالم. ولكن توصيا تمويل اإلرهاب عي عام 2003، قامت مجموعة ن. و ن دوليت ن دولة ومنظمت ر من ثالث الهيئة عضوية أك

ن املهام الخاصة ن بخصوص غسيل األموال. ومن ب ا األربع ي بمراجعة توصيا العمل املار األعضاء. كما قامت بإصدار ا من قبل الدول غ ذه املنظمة نشر تب وتنفيذ توصيا

ى توصيات خاصة بخصوص تمويل اإلرهاب وإعداد تقارير سنوية تلقي الضوء باألمثلة عاالتجاهات والطريق الحالية لغسيل األموال وتمويل اإلرهاب. انظر

. www.fatf-gafi.org

ي ى غرار مجموعة العمل املا الهيئات اإلقليمية عFinancial Action Task Force-Style Regional Body (FSRB)

ي األشكال والوظائف تشبه أشكال ووظائف الهيئات اإلقليمية ملجموعة العمل املادف أقاليم ومناطق ي. إال أن جهود تلك الهيئات تس الخاصة بمجموعة العمل املا

، ومجموعة ي جزر الكاري ي ن أمثلة تلك الهيئات مجموعة العمل املا خاصة. ومن بمكافحة غسيل األموال بشرق وجنوب أفريقيا وقوة املهام الخاصة بالشرق األوسط

وشمال أفريقيا.

Financial Institution املؤسسة املالية ا أي شخص أو ي، تعرف املؤسسة املالية بأ ن ملجموعة العمل املا للتوصيات األربع

وفقا

ر من أنشطة األعمال أو العمليات التالية بالنيابة عن العمالء: كيان يقوم بواحد أو أك

رداد من العامة. ر ذلك من املبالغ القابلة لالس قبول الودائع وغ .1

اإلقراض. .2

اإلجارة املالية. .3

تحويل األموال واألشياء الثمينة. .4

إصدار وإدارة وسائل السداد (بطاقات االئتمان والرصيد الدائن، الشيكات، .5

307

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

الشيكات السياحية، الحواالت املالية، الحواالت البنكية، التحويالت رونية). االلك

امات املالية. الضمانات واالل .6

ي: املتاجرة .7

سندات سوق املال (الشيكات، السندات، شهادات اإليداع، املشتقات (1) ...الخ).

. الصرف األجن (2)

الصرف، سعر الصرف، أدوات املؤشرات. (3)

األوراق املالية القابلة للتحويل. (4)

ي العمليات اآلجلة للسلع والبضائع. املتاجرة (5)

ي إصدارات األوراق املالية وتقديم الخدمات املالية املتعلقة بتلك املشاركة .8اإلصدارات.

إدارة محافظ العمالء من األفراد والشركات. .9

حفظ وإدارة النقد أو األوراق املالية السائلة نيابة عن األشخاص. .10

ا اإلدارية نيابة عن ا والقيام بشئو ي الصناديق أو األموال وإدار االستثمار .11األشخاص.

ن املتعلق باالستثمار. ر ذلك من التأم ى الحياة وغ ن ع توقيع وطرح وثائق التأم .12

صرف العمالت واملبالغ. .13

Financial Intelligence Unit (FIU) وحدة التحريات املالية ى معلومات التقارير وحدة التحريات املالية عبارة عن مكتب حكومي مركزي يحصل عا للسلطة الحكومية املختصة ا بطريقة أو بأخرى ثم يفصح ع املالية ويقوم بمعالج

ا أي وحدة لدعم الجهود الوطنية ملكافحة غسيل األموال. وتتضمن األنشطة ال تقوم ي بعض األحيان بحث املخالفات ال استخبارات مالية استالم تحليل ونشر املعلومات، و

ا. ا اإلفصاحات والحكم عل تكشف ع

Financial Sector Assessment Program (FSAP) ي برنامج تقييم القطاع املاي والبنك ي عام 1999 بواسطة صندوق النقد الدو ي تأسس برنامج تقييم القطاع املا

308

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ي بتقييم السلطات الخاصة بنقاط القوة ي. ويختص برنامج تقييم القطاع املا الدودف الحد من احتمالية وقوع األزمات. والضعف للنظم املالية

Forensic Accountant املحاسب الجنائي ي حاالت ر ي تحليل األدلة املالية واإلدالء بشهادته كخب يتخصص املحاسب الجنائى

ي ذلك جرائم غسيل األموال. ن بما ن اإلداري جرائم املوظف

Forfeiture املصادرة ي الفقدان الدائم للممتلكات أو األصول الخاصة بسبب إجراء قانوني صادر املصادرة

م بالقانون، أو تكون عن سلطة حكومية. وبصفة عامة، يكون مالك تلك املمتلكات لم يلاملمتلكات مرتبطة بنوع من األنشطة اإلجرامية.

Freeze التجميد رها من األصول أو التصرف يقصد بالتجميد منع تحويل أو نقل أو حركة األموال أو غ

ى أساس إجراء تتخذه سلطة مختصة أو يصدر عن محكمة وفق آلية التجميد؛ ا ع فرها من األصول طوال مدة سريان ذلك اإلجراء. وتظل األموال أو غ

ويظل التجميد ساريا

ي تلك ي ملكية الشخص أو األشخاص أو الكيان أو الكيانات صاحبة املصلحة املجمدة ي إدارة املمتلكات أو األموال األموال وقت التجميد، ويجوز أن تستمر املؤسسة املالية

ا عن طريق أية ترتيبات أخرى يحددها الشخص أو األشخاص أو املجمدة، أو أن تتم إداري تنفيذ اإلجراء بموجب آلية التجميد. الكيان أو الكيانات املالكة قبل البدء

Front Company شركة الواجهة ر مشروعة وعائد محقق من ن أموال غ شركة الواجهة عبارة عن نشاط تجاري يجمع بدف غسيل بيع منتجات أو خدمات مشروعة. ويستخدم املجرمون الشركات األمامية

ر املشروعة بإعطاء األموال شكل املصادر املشروعة. وقد استخدمت الجريمة األموال غروين. وقد يكون لشركات ا بارلورز لتغطية العائدات املحققة من ترويج اله املنظمة بير املشروعة بما يتيح لتلك األموال شراء ى األموال األصلية غ الواجهة إمكانية الوصول إمنتجات وخدمات شركة الواجهة بأسعار تقل بشكل ملحوظ عن أسعار السوق أو ح

ى الشركات ا ع ة تنافسية تتفوق أقل من تكاليف التصنيع. ويكون لشركات الواجهة مرض من أسواق مالية؛ األمر يجعل منافسة الشركات ا أن تق ن عل الشرعية ال يتع

. صعبا

الشرعية لشركات الواجهة أمرا

Futures البيوع املستقبلية يقصد بالبيوع املستقبلية العقود ال تتطلب تسليم سلعة أو بضاعة بجودة وكمية

ن. ي مع ي تاريخ مستقب معينة وبسعر محدد

309

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

G

GAFISUD ي ملنطقة أمريكا الجنوبية مجموعة العمل املاي ملنطقة أمريكا الجنوبية. أنظر مجموعة العمل املا

Gatekeepers حراس البوابات ن ومستشاري االستثمار ن واملحاسب ن واملوثق حراس البوابات هم مهنيون من املحام

ي العمليات وشركات إدارة األموال وشركات تقديم الخدمات للشركات ممن يساعدون ي الكشف عن عمليات غسيل ال تتضمن نقل األموال. ويقوم املراقبون بدور خاص م قد يمنعون أو ى جانب من األهمية أل ر دورهم ع ا. ويعت األموال ومنعها واإلبالغ ع

ي. وتفرض بعض الدول مثل اململكة ى النظام املا ر النظيفة إ ييسرون دخول األموال غى املتحدة وجزر كايمان متطلبات خاصة بالتحقق من صحة البيانات واملعلومات عى املؤسسات املالية. وثمة ى نحو يشبه متطلبات التحقق ال تفرض ع ن ع املراقب

ات ي التوج ي تنظيم املراقبة الدولية تتمثالن ر من األهمية ى جانب كب ن ع مرحلتاملنقحة لالتحاد األوروبي فيما يتعلق بمكافحة غسيل األموال لعام 2001 والتوصيات

ن يتضمن ضوابط وأحكام ن املرحلت ي لعام 2003. وكلتا هات ن ملجموعة العمل املا األربعن. ن املراقب م هؤالء املهني

Giro House بيت التحويالتأنظر خدمات التحويل.

رنامج العاملي ملكافحة غسيل األموال الGlobal Program against Money Laundering

رنامج العالم ملكافحة غسيل األموال واحد من أهم أدوات مكتب األمم املتحدة ر ال يعتي إطار مكافحة األمم املتحدة للجريمة املنظمة. املع بمكافحة املخدرات والجريمة وذلك ي وضع التشريعات الخاصة رنامج تساعد األمم املتحدة الدول األعضاء ومن خالل هذا ال

ى وضع وتحديث اآلليات ال تكافح وقوع الجرائم. بمكافحة غسيل األموال، باإلضافة إرنامج تطوير سياسة مكافحة غسيل األموال ومراقبة وتحليل املشكالت كما يشجع الركة ملكافحة غسيل ي العام والعمل كمنسق للمبادرات املش واالستجابات ورفع الو

رها من املنظمات الدولية. ن األمم املتحدة وغ األموال ب

Grantor الجهة املانحة ر األموال كوديعة؛ وعادة ما تقوم بذلك لصالح شخص ي ال تقوم بتوف الجهة املانحة

آخر.

310

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

مجموعة الدول الثماني الصناعيةGroup of Eight Industrialized Nations (G-8)

تتألف مجموعة الدول الثماني الصناعية من الواليات املتحدة واليابان وأملانيا وفرنسا وإيطاليا واململكة املتحدة وكندا وروسيا.

مجموعة الدول اإلحدى عشرة الصناعية Group of Eleven Industrialized Nations (G-10)

تتألف مجموعة الدول األحد عشر الصناعية من املجموعة األصلية املكونة من سبع دول ى السويد وبلجيكا وهولندا وسويسرا ال كانت الدولة الحادية عشرة صناعية باإلضافة إ ا أحد عشر عضوا ي عام 1964. وبالرغم من أن هذه املجموعة ال التحقت باملجموعة

.G-10 ح اآلن فإن املجموعة ما زالت تعرف بمجموعة الدول العشر

مجموعة الدول السبع الصناعيةGroup of Seven Industrialized Nations(G-7)

ي الواليات املتحدة واليابان تتألف مجموعة الدول السبع الصناعية من سبع دول وأملانيا وفرنسا وإيطاليا واململكة املتحدة وكندا.

Gulf Cooperation Council (GCC) ي مجلس التعاون الخليي ن الدول األعضاء ي عام 1981 لنشر التعاون ب ي تأسس مجلس التعاون الخلي

ي مجال االقتصاد والصناعة. وتضم تلك الدول األعضاء الكويت والبحرين املجلس وقطر واململكة العربية السعودية وعمان واإلمارات العربية املتحدة. ويتمتع مجلس

ي املجلس ي؛ بالرغم من أن الدول األعضاء ي بعضوية مجموعة العمل املا التعاون الخليال يتمتعون بتلك العضوية.

311

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

H

Harmful or Preferential Tax Regimes النظم الضريبية الضارة أو التفضيلية للجدل أن الدولة

را مث

تبنت األمم املتحدة ومنظمة التعاون االقتصادي والتنمية موقفا

ا أسعار الضريبة أو تطبق أسعار ضريبة منخفضة لتشجع تنمية األعمال ال ال تطبق ي أن ي ”املمارسات الضريبية الضارة“. ويتمثل موقفهما ر دولة مشاركة األجنبية تعت

أنظمة الضرائب الخارجية ال يقصد من وضعها وتفعيلها جذب األعمال الحقيقية ى ا هو تعزيز السياسات الضريبية ال تشجع ع واالستثمارات املباشرة، ولكن الغرض م. رب الضري ى ال ى أخرى األمر الذي ينعكس ع ب والسرقة بنقل األعمال من دولة إ ال

Hawala الحوالة ي نظام لتحويل األموال، وقد ظهر هذا النظام منذ قرون قبل األنظمة املالية الحوالة

ن الدول. ي الحضارات الهندية والصينية لتسهيل نقل األموال بأمان وسهولة ب الغربية م بإيداع تلك األموال لدى وسيط ى بلدا ي إرسال األموال إ ن ويقوم التجار الراغبرتيب إتاحة ي لقاء رسوم بسيطة ب لنشاط تجاري. ويقوم املصر

حوالة يكون ممتلكا

ي دولة أخرى. ويقوم هو اآلخر ي آخر يكون بطبيعة الحال تاجرا سحب األموال من مصر

ن بتسوية الحسابات من خالل عملية التجارة الطبيعية املعتادة. ويتم تطبيق املصرفيي مختلف أنحاء العالم هذه األيام مع استخدام رجال األعمال

نفس األسلوب تقريبا

ألطراف أخرى. وتتم الودائع والسحوبات من م لتحويل األموال دوليا لحسابات شركا

خالل وسيط الحوالة وليس من خالل املؤسسات املالية التقليدية. إن هذه املمارسة ن معرضة لخطر تمويل اإلرهاب وغسيل األموال؛ إن األموال ال يتم تحويلها بالفعل ب

ا ألنه ليس هناك قواعد الدول، وتتم العمليات دون أن تكون هناك أسماء معروفة وراي الواليات املتحدة األمريكية يكون األطراف اآلخرين بطبيعة صارمة لحفظ السجالت.

للرسوم ى بالدهم تجنبا الحال من املهاجرين الهنود الذين يرسلون مبالغ بسيطة إ

ي باكستان، يعرف هذا النظام بعبارة هوندي رقية. و البنكية الخاصة بالتحويالت الHundi. انظر النظام البديل للتحويل.

Hedge Fund صندوق التحوط صندوق التحوط عبارة عن وسيلة استثمارية يتم طرحها لالكتتاب الخاص، وبالطبع ي محفظة ا ن واستثمارا ا نسبة املخاطر، ويتم تجميع مساهمات املشارك ترتفع ف

أوراق مالية وعقود عمليات آجلة للسلع والخدمات وأصول أخرى. وعادة ما يكون رداد االستثمارات بصفة ربع أو م اس املستثمرين من ذوي املالءة املالية العالية ويمك

نصف سنوية أو بصفة سنوية.

312

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

Hundi هونديانظر الحوالة.

I

Identity Theft سرقة الهوية ى هوية شخص آخر دون تفويض باستخدام تلك الهوية؛ ويتم انتحال هويات االستيالء ع

ا خسائر تتكبدها املؤسسة املالية أو دف القيام بأعمال غش وتدليس ينتج ع اآلخرين الضحية الذي استخدمت هوية.

Informal Value Transfer System (IVTS) ر الرسمي لتحويل املبالغ النظام غأنظر النظام البديل للتحويل.

Integration مرحلة الدمج رة من العملية ا باملرحلة الثالثة أو األخ تتمثل مرحلة الدمج وال غالبا ما يشار إل

ى االقتصاد عن طريق إعادة ي إعادة األموال ال تم غسيلها إ التقليدية لغسيل األموال ا. ي وإضفاء صفة الشرعية عل ى النظام املا إدخال األموال إ

Intermediary Financial Institution املؤسسة املالية الوسيطة تتلقى املؤسسة املالية الوسيطة األموال من املؤسسات املالية ال تقوم بالتحويالت

ى املؤسسة املالية الخاصة بالطرف املتلقي. رقية، وتقوم بإيداع أو تحويل أمر الدفع إ الي بلدان مختلفة. ي التحويالت املالية العاملية عادة ما تقع املؤسسات املالية الوسيطة و

Internal Controls الضوابط الداخلية ي املؤسسة وال تصمم ي السياسات واإلجراءات املوضوعة تتمثل الضوابط الداخلية

ي ذلك للكشف عن األنشطة املشبوهة واألنشطة اإلجرامية ذات الطبيعة املالية، بما ام ر الضوابط الداخلية أحد املكونات الهامة ألي برنامج فعال لالل غسيل األموال. وتعت

بمكافحة غسيل األموال.

313

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

ن الجمعية الدولية ملراق التأمInternational Association of Insurance Supervisors (IAIS)

ي ن العاملية ر وإرشادات التأم ن بإصدار مبادئ ومعاي تقوم الجمعية الدولية ملراق التأمي عام 1994 ا غسيل األموال. وقد تأسست الجمعية صورة أوراق تتعلق بموضوعات م

ي. انظر ن نظام تشري ي نحو مائة وثمان ن ى التأم لتمثل السلطات اإلشرافية ع. www.iaisweb.org

ر والتنمية والجمعية الدولية للتنمية ي للتعم البنك الدو International Bank for Reconstruction and Development (IBRD) and

the International Development Association IDAي. انظر البنك الدو

International Business Company (IBC) شركة األعمال الدوليةشركة األعمال الدولية عبارة عن مجموعة متنوعة من هياكل الشركات الخارجية، ويطلق ي اسم ”الشركات املعفاة“ وال تخصص للقيام بأعمال خارج النظام التشري

ا أيضا عل

الذي تم فيه تأسيس الشركة وذلك لسهولة التأسيس والسرية والسلطات األوسع ى درجة االنعدام والحد األدنى ملتطلبات والتكلفة املنخفضة والضرائب ال تنخفض إ

ايد من األنظمة التشريعية الخاصة بالشركات حفظ امللفات ورفع التقارير. وثمة عدد من. ن معين ن ومدراء ومسئول الخارجية تتيح استخدام مساهم

International Finance Corporation (IFC) مؤسسة التمويل الدوليةر مصدر متعدد األطراف ي عام 1956 لتكون أك تأسست مؤسسة التمويل الدولية

ي العالم النامي. وتتمتع الشركة لتمويل القروض وحقوق امللكية ملشاريع القطاع الخاص . وتعمل شركة ي واشنطن دي س ي ويقع مقرها الرئيس بعضوية مجموعة البنك الدو

ي الدول النامية ي القطاع الخاص ى تشجيع االستثمار املستدام التمويل الدولية عي مكافحة غسيل كطريقة للتقليل من الفقر. وتتضمن إسهامات شركة التمويل الدولية ي التعامل مع نقاط الضعف الهيكلية و املؤسسية ال قد تسهم األموال مساعدة الدول

. www.ifc.org ي غياب تكامل السوق واحتمالية واملساوئ املالية. انظر

International Financial Institution (IFI) املؤسسة املالية العامليةي. ي والبنك الدو املؤسسة املالية العاملية عبارة عن مجموعة تضم صندوق النقد الدو

ي العالم من ي حماية سالمة النظام املا وتقوم املؤسسات املالية العاملية بدور هام ال

ر جزءا ى مكافحة غسيل األموال يعت إساءة االستعمال. كما أن تعزيز قدرة الدول ع

يتجزأ من جدول أعمال تلك املؤسسات.

International Monetary Fund (IMF) ي صندوق النقد الدور من 180 دولة. وقد تأسس ي عبارة عن منظمة تضم عضوية أك صندوق النقد الدو

314

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ي لنشر التعاون النقدي ودعم النمو االقتصادي واملستويات العالية صندوق النقد الدوللتوظيف وتقديم املساعدات املالية املؤقتة للدول. وقد ظلت أهداف هذه املنظمة

ا املراقبة ا، وال من بي ر منذ أن تأسست. إال أن العمليات ال تقوم ثابتة لم تتغرة للدول ، قد تم تعديلها ملقابلة االحتياجات املتغ واملساعدات املالية والدعم الف

ي الجهود العاملية ر نشاطا أك

ي دورا األعضاء. ومنذ عام 1999 تب صندوق النقد الدو

ي تقييم تقدم ملكافحة غسيل األموال، وكان ذلك بصفة أساسية من خالل املساعدة ر الصادرة عن ى غسيل األموال مثل تلك املعاي ر الرقابة ع ي تحقيق معاي الدول األعضاء

ي. مجموعة العمل املا

ي ملكافحة غسيل األموال وتمويل اإلرهاب القانون الدو International Money Laundering Abatement and Anti-Terrorist

Financing Actي ملكافحة غسيل األموال وتمويل اإلرهاب العنوان الثالث من القانون يمثل القانون الدو

الوط األمريكي ملكافحة اإلرهاب لعام 2001 والذي يتضمن معظم وليس كافة أحكام ذلك القانون األساس الذي يعالج قضايا غسيل األموال بشكل مباشر.

راتيجية مكافحة املخدرات ي إلس التقرير الدوInternational Narcotics Control Strategy Report (INCSR)

راتيجية مكافحة املخدرات بصفة سنوية عن وزارة الخارجية ي إلس يصدر التقرير الدوي معظم الدول. عن حالة جهود غسيل األموال

مطوال

األمريكية ويتضمن قسما

ربول) منظمة الشرطة الدولية (اإلنInternational Police Organization (Interpol)

ى الوكاالت الوطنية لتنفيذ ا إ تقدم منظمة الشرطة الدولية ومقرها ليون بفرنسا خدماي الجرائم الدولية وجرائم غسيل األموال وذلك من خالل بعض الوسائل القانون وذلك

ي تحديد ا إصدار بعض اإلنذارات أو الرايات ال تطلب مساعدة الدول األعضاء من كل دولة ن أو التعرف عن األنشطة املالية املرتبطة بالجرائم الدولية. وتع أماكن الهارب وطنيا مركزيا (NCB) يتم من خالله طلب

تتمتع بعضوية منظمة الشرطة الدولية مكتبا

مساعدة تلك الدولة.

Internet Banking رنت) ر اإلن رونية (ع العمليات املصرفية االلكرونية أحد نماذج األعمال املصرفية ال تستخدم شبكة ر العمليات املصرفية االلك تعت

ا وكذلك رنت لتنفيذ خطة أعمالها، وتعتمد جهودها التسويقية وتنفيذ عمليا االنرونية. ويتمثل االهتمام األساس ى التقنية االلك ر ع ا بشكل كب وظائف خدمة العمالء

ي صعوبة رونية بجانب عمليات غسيل األموال من خالل العمليات املصرفية االلكالكشف عن العمالء الذين يقيمون عالقة مع املؤسسات املالية دون حاجة للمقابلة

ي صعوبة تطبيق إجراءات ”أعرف عميلك“. لوجه، وكذلك وجها

315

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

Investment Banking األعمال املصرفية االستثمارية األعمال املصرفية االستثمارية عبارة عن إدارة مستقلة أو إدارة ضمن مؤسسة مالية

راتيجية وجمع مبالغ هائلة من مصادر متعددة للقيام ر عمليات تمويل إس ى توف تعمل عرفة التقليدية. ر ذلك من بدائل عمليات الص بصفقات مع الشركات وغ

IVTS ر الرسمي لنقل القيمة النظام غانظر النظام البديل للتحويل.

K

إعالن كينجستون عن غسيل األموالKingston Declaration n Money Laundering

ي عام 1992 ترأست الواليات املتحدة األمريكية واململكة املتحدة وكندا وهولندا اجتماع اية ذلك االجتماع أصدرت تلك ي ي جامايكا. و سبعة عشرة دولة من دول الكاري

الدول إعالن كينجستون عن غسيل األموال والذي أعلن عن التضامن مع ميثاق األمم ى ي املخدرات. كما وافق اإلعالن ع ر املشروع املتحدة لسنة 1988 الخاص باالتجار غ

ى التوصيات التسعة عشرة ي؛ باإلضافة إ ن ملجموعة العمل املا تنفيذ التوصيات األربعي عام 1990 والذي تمخض عن تكوين ي اجتماع أوروبا الذي انعقد ال صدرت

. www.cfatf.org انظر . ي بالكاري مجموعة العمل املا

Knowledge املعرفة ر مشروع. وتنص ر قانوني أو غ املعرفة عبارة عن الحالة العقلية أثناء القيام بعمل غ

ي لعام 2003 بأن الدول يجب أن ن ملجموعة العمل املا الوصية الثانية من الوصايا األربعر ي: أن النية واملعرفة الالزمة إلثبات جريمة غسيل األموال أمر يتفق مع املعاي تتأكد مما يي ذلك املفهوم الذي يقول بأن تلك الحالة العقلية رمو، بما ي مواثيق فيينا وبال املحددة

قد تستنتج من الظروف الحقيقية املوضوعية. ويختلف التعريف الدقيق للمعرفة ي بعض املرتبطة بالقيام بعملية غسيل األموال من دولة ألخرى. ويمكن اعتبار املعرفة

الظروف تعمد التظاهر بعدم املعرفة، أو ”التجنب املقصود ملعرفة الحقائق“ وذلك وفقاي أحد إذا استمر مسئول

للتعريف الذي أصدرته بعض املحاكم لذلك املصطلح. فمثال

ر ي إجراءات عملية ما مع تجاهله املتعمد الحتمال كون تلك األموال من أصول غ البنوك مشروعة.

316

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

Know Your Correspondent Bank اعرف بنكك املراسلاعرف بنكك املراسل عبارة عن مجموعة من السياسات واإلجراءات الخاصة بمراقبة ن للبنك غسيل األموال؛ وتوظف تلك السياسات واإلجراءات لتحديد املالك املنتفع

ي واملتوقع“ الذي يمارسه هذا البنك. إن أداة املراسل وكذلك نوع النشاط ”الطبيي الكشف عن األنشطة املشبوهة ر واحدة من األدوات الهامة اعرف بنكك املراسل تعتوعمليات غسيل األموال ألن الحسابات املفتوحة لدى البنوك املراسلة غالبا ما تستخدم

ى مستوى العالم. وقد تضمن قانون الوطنية ر املشروعة ع كأداة لغسيل العوائد غبالواليات املتحدة األمريكية لسنة 2001 األحكام القانونية بخصوص اإلجراءات ال

ى املؤسسات املالية بالواليات املتحدة األمريكية اتخاذها بصورة مباشرة فيما ن ع يتعيتعلق بالبنوك األجنبية املراسلة.

Know Your Customer (KYC) اعرف عميلكاعرف عميلك عبارة عن مجموعة من السياسات واإلجراءات الخاصة بمراقبة غسيل

ي األموال وال تستخدم للكشف عن الهوية الحقيقية للعميل ونوع النشاط الطبير معتاد يقوم به أحد العمالء. ويرى العديد واملتوقع، وكذلك الكشف عن أي نشاط غ

ر واحد من أفضل األدوات ال يمكن رنامج السليم ألعرف عميلك يعت راء أن ال من الخا ضمن برنامج فعال ملكافحة غسيل األموال. االستعانة

Know Your Customer’s Customer (KYCC) اعرف عميل عميلكر من أحد السياسات واإلجراءات الخاصة بمراقبة غسيل أعرف عميل عميلك تعت

ن من حساب العميل كحساب العميل لدى ي الكشف عن املنتفع األموال، وتستخدم ى نوع النشاط أحد البنوك املراسلة أو حساب العميل كحساب شركة، وكذلك التعرف عر سياسة أعرف عميل عميلك من أحد األدوات الهامة ي واملتوقع من العميل. وتعت الطبي

بالنسبة للعمليات املصرفية ببنوك املراسلة للكشف عن األنشطة املشبوهة وعمليات ر املشروعة. غسيل األموال ألن تلك الحسابات غالبا ما تستخدم كستار لغسيل العوائد غ

Know Your Employee (KYE) اعرف موظفكر من أحد السياسات واإلجراءات الخاصة بمراقبة غسيل األموال، أعرف موظفك تعتر ملوظفي املؤسسة بغرض الكشف ى معرفة أفضل وفهم أك ي الحصول ع وتستخدم

ر املشروعة ر ذلك من األنشطة غ عن أي حاالت تعارض املصالح أو غسيل األموال أو غر سياسة ي الوقت الراهن. وتعت ي املا أو تتم أو األنشطة املشبوهة سواء تمت

ي الكشف عن األنشطة املشبوهة حيث أن اعرف موظفك من أهم األدوات املستخدمة ي جرائم غسيل األموال. ركون ي غالب األحوال يش ن املوظف

317

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

L

Layering التغطية ي املرحلة الثانية من املراحل التقليدية الثالث لعملية غسيل األموال، وتأتي التغطية

ن مرحلة اإلحالل ومرحلة الدمج. وتتضمن عملية التغطية إرسال العوائد هذه املرحلة ب عن مصادرها وذلك بخلق مستويات

ر مشروعة بعيدا ا بطرق غ ال تم الحصول عل

معقدة للعمليات املالية املصممة إلخفاء حقيقة األمر عن إجراءات التدقيق وجعل األمر يبدو بدون هوية واضحة.

Legal Risk املخاطر القانونية ي وثيقة بازل إجراءات التحقق من العميل الخاصة ورد تعريف املخاطر القانونية

ي االحتمال بالبنوك لعام 2001، ومفاد ذلك التعريف هو أن املخاطر القانونية تتمثل ى إلحاق ر املالئمة أو العقود ال ال يمكن تنفيذها إ بأن تؤدي القضايا واألحكام غ

الضرر باملؤسسات املالية أو تعطيل تلك املؤسسات. وكنتيجة لذلك يمكن أن تعاني البنوك تحمل التبعات واملسئوليات القانونية والعقوبات مما تفرضه الجهات الرقابية

ر املشروعة. إن أية قضية تتضمن أحد البنوك طرفا واإلشرافية جراء القيام باألنشطة غا يمكن أن يكون لها مخاطر وتبعات تتعدى مجرد أتعاب املحاماة. كما أن البنوك لن ف

تستطيع أن تحم نفسها بشكل فعال من تلك املخاطر القانونية إذا لم تقم بممارسة ى ى هويات العمالء؛ باإلضافة إ إجراءات التحقق من البيانات واملعلومات عند التعرف ع

ا لتعرضها لعمليات غسيل األموال. فهم تلك البنوك وإدار

Letter of Credit خطاب االعتماد ى خطاب االعتماد عبارة عن أحد األدوات االئتمانية ال يصدرها البنك لضمان السداد إأي طرف آخر نيابة عن عميله بعد استيفاء بعض الشروط. وعادة ما تستخدم خطابات

ى تأكيد بأن ي الحصول ع االعتماد ألغراض تمويل الصادرات. إن املصدرين يرغبون ى ذلك التأكيد بقيام ائي لبضائعهم سيقوم بالسداد، ويتم الحصول ع ري ال املش

ري بشراء خطاب اعتماد بنكي. وبعد ذلك يتم إرسال خطاب االعتماد ذلك ذلك املشى خطاب ا السداد. ويتم السحب ع ن أن يتم ف ي املدينة ال يتع ى البنك املراسل إراد وإتمام التخليص ي نقطة االست االعتماد عند تحميل البضائع للشحن واستالمها

الجمركي وتسليمها. كما يمكن استخدام خطابات الضمان لتسهيل غسيل األموال عن ي ي املساعدة ى عمليات الصرف؛ وبالتا طريق تحويل األموال من دولة ذات ضوابط ع

راد تتم. كما يمكن أن تستخدم خطابات االئتمان إيجاد تضليل ووهم بأن ثمة عملية استراد والتصدير. وثمة كواجهة لعمليات غسيل األموال من خالل التالعب بأسعار االست

318

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ي التعاون مع عمليات ي عمليات غسيل األموال يتمثل استخدام آخر لخطابات االئتمان ر موجودة. ي لعمليات تجارية وهمية غ رقية لألموال لتعزيز الشكل الشر التحويالت ال

Letter Rogatory كتاب طلب املعلومات الخاصة أنظر عمولة طلب املعلومات الخاصة.

رد لغسيل األموال طريقة القرض املسLoan Back Method of Money Laundering

ي يمتلكه ي كيان خار ر النظيفة رد يقوم املجرم بوضع األموال غ مع طريقة القرض املسر ر هذه الطريقة من الطرق األك ى شركة يمتلكها. وتعت ثم يقرض تلك األموال لنفسه أو إ

ي ي الحسابات الخارجية ي الذي يتحكم حيث يصعب تحديد الشخص الفعنجاحا

بعض الدول. كما أن هذه الطريقة تتيح للقائم بعملية غسيل األموال تنظيف األموال ى مزايا ضريبية من خالل استقطاع مبالغ الفائدة الوهمية ر النظيفة والحصول ع غ

املزعومة.

Lockbox الصندوق املغلقى الشركات، ومن خالل تلك الخدمة الصندوق املغلق عبارة عن خدمة تقدمها البنوك إ

ى صندوق بريد ويقوم البنك بأخذ تلك ريد إ ر ال ا ع تتلقى الشركة املبالغ املدفوعة إلي حساب الشركة ثم إخطار الشركة ي اليوم الواحد وإيداعها املدفوعات عدة مرات

بعملية اإليداع. وتتيح هذه الخدمة للشركة االستفادة من األموال فور استالمها، إال أن ر ا الشركة أك رة بحيث تكون القيمة ال تحصل عل املبالغ املرسلة يجب أن تكون كب

استخدام الصناديق املغلقة لسداد ن ينتشر أيضا ي صناعة التأم من تكلفة الخدمة. و

ره من املنتجات مثل الرواتب السنوية ال يتقاضاها املرء مدى ى الحياة وغ ن ع التأمالحياة.

319

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

M

ريد ريد أو خدمة إيداع ال خدمة إعادة إرسال الMail-Forwarding or Mail-Drop Service

ريد عبارة عن مشروع تجاري يتمتع بالقانونية واملشروعية خدمة إعادة إرسال الى استخدام عنوان حقيقي وثابت كنقطة الستالم الخطابات أو الطرود نيابة ويعتمد ع

ي تلك ن ر مقيم م غ عن العمالء الذين يقومون بسداد أتعاب لقاء هذه الخدمة ألريد أو إعادة إرساله حسب طلب العميل. وبعض العناوين. ويمكن أن يتم االحتفاظ بال

ي . وة لرسائل الفاكس أيضا ر خدمات مشا الجهات ال تقدم هذه الخدمة تقوم بتوف

ريد. ر املرخصة عناوين الستالم ال غالب األحوال يكون للبنوك الصورية أو غ

راد والتصدير التالعب بأسعار االستManipulation of import and/or export prices

ي غسيل األموال. راد والتصدير أحد الطرق املستخدمة ر التالعب بأسعار االست يعتى رفع أو خفض أسعار املنتجات أو الخدمات املتاجر ى اللجوء إ وتعتمد هذه الطريقة ع

ى أخرى. دف تحويل األموال من دولة إ ا ي التجارة الدولية بدرجة مبالغ ف ا

Memorandum of Understanding (MOU) مذكرة التفاهما مجموعة من املبادئ ال تحكم ن يحدد ف ن طرف مذكرة التفاهم عبارة عن اتفاقية بن. وغالبا ما تستخدم مذكرات التفاهم من قبل الدول ما بخصوص موضوع مع عالق

ا املهام ي حاالت املصادرة الدولية لألصول، أو لتحدد بموج ي األصول ا لتحكم مشاركي ي مبادرات مكافحة غسيل األموال. كما أن وحدات االستخبارات املالية ا املنوطة إطار قيامها بمهمة استالم وتحليل التقارير ال تصدر عن املعامالت املشبوهة بصفة

ى عالقات قوية مع الشرطة والسلطات الجمركية تقوم باملشاركة مستمرة وحفاظها ع؛ ي سياق عمليات البحث والتق ر رسم ن بعضها البعض بشكل غ ي معلومات ب

ى أساس مذكرة تفاهم يتم إبرامها. وقد قامت مجموعة إيجمونت وعادة ما يتم ذلك علوحدات االستخبارات املالية لوضع نموذج ملذكرات التفاهم تلك. وبخالف معاهدة

املساعدة القانونية املتبادلة (انظر أدناه)، فإن هذه البوابة تستخدم بطبيعة الحال ليس ى األدلة ى العثور ع ى استخبارات قد تؤدي إ ى أدلة؛ بل للحصول ع بغرض الحصول ع

املطلوبة.

320

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ي ملنطقة الشرق األوسط وشمال أفريقيا مجموعة العمل املا(Middle East and North Africa Financial Action Task Force (MENAFATF

ى غرار نموذج قوات ي للشرق األوسط وشمال أفريقيا ع تأسست مجموعة العمل املاي منطقة الشرق األوسط وشمال أفريقيا. وقد تأسست ركز نشاطها ي ل مهام العمل املا

. www.menafatf.org ي عام 2004. انظر هذه املجموعة

Mock Trial on Money Laundering املحاكمة الصورية لجرائم غسيل األموالاملحاكمة الصورية لجرائم غسيل األموال عبارة عن برنامج طرحه مكتب األمم املتحدة ى منظمة الدول األمريكية املع بمكافحة املخدرات والجريمة (UNODC) باإلضافة إ

ي العديد من رنامج – اللجنة األمريكية ملكافحة املخدرات (CICAD)، وقد طرح هذا الن والنواب العوام ي تزويد املحقق رنامج دول أمريكا الالتينية. ويتمثل الهدف من ال

ى رنامج ع والقضاة باملعرفة الفنية الالزمة لدراسة قضايا غسيل األموال. ويعتمد هذا الي اإلكوادور رنامج ى أحداث موثقة. ومنذ أن تم طرح هذا ال استخدام قضايا تب عما ي أربعة مواقع، اثنان م ر لعام 2002 تم القيام بست محاكمات صورية ي سبتم

ي كل من السلفادور ونيكاراجوا. وثمة العديد ي كولومبيا وواحدة ي اإلكوادور واثنان ي مختلف دول أمريكا دف عرضها ي جداول زمنية من املحاكمات الصورية املدرجة

الجنوبية والوسطى.

Monetary Instrument األداة النقدية ى الشيكات السياحية والسندات القابلة للتداول والشيكات تشتمل األدوات النقدية ع

الشخصية وشيكات األعمال والشيكات البنكية الرسمية وشيكات أمناء الخزانة ي صورة لحاملها. والسندات اإلذنية والحواالت املالية واألوراق املالية والحصص

وبطبيعة الحال تدخل األدوات النقدية مع العملة ضمن اللوائح الخاصة بغسيل األموال ي معظم الدول، ويجب أن تقوم املؤسسات املالية بحفظ التقارير والسجالت ال تضم

أنشطة العمالء ذوي الصلة بتلك األدوات.

Money Laundering غسيل األموال ى وجود ممتلكات أو أموال تم عملية غسيل األموال عبارة عن إخفاء أو التعتيم ع

ر مشروعة ر مشروعة أو تم تحويلها أو اشتقاقها بطرق غ ا من مصادر غ الحصول عل من ثالثة

مكونا

دف جعلها تبدو مشروعة. وعادة ما تتضمن عملية غسيل األموال نظاما

ي وتغطية العمليات التجارية إلخفاء مصدر ي النظام املا أجزاء: إحالل األموال وطرحها ي صورة ي املجتمع تلك األموال وملكية وموقع تلك األموال؛ ثم مرحلة دمج تلك األموال ممتلكات تبدو شرعية. ويختلف تعريف غسيل األموال من بلد آلخر طاملا كان ذلك البلد

ر غسيل األموال جريمة. يعت

321

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

ام الرقابي ملكافحة غسيل األموال برنامج االلMoney Laundering Compliance Program

ا ي مكافح ام الرقابي ملكافحة غسيل األموال ملساعدة املؤسسات وضع برنامج االلى مستوى العالم ي العديد من النظم التشريعية ع لغسيل األموال وتمويل اإلرهاب. و

ي األوراق ن تتطلب اللوائح الحكومية من املؤسسات املالية ال تشمل البنوك واملتعاملاملالية والخدمات املالية وضع مثل تلك النظم. وكحد أدنى، عادة ما يتضمن برنامج

ي: ام بمكافحة غسيل األموال ما ي االل

سياسات وإجراءات وضوابط داخلية خطية. .1

لهذا الغرض.ام بمكافحة غسيل األموال يتم تعيينه خصيصا ضابط ال .2

ن. برامج تدريبية مستمرة للموظف .3

رامج. مراجعة مستقلة الختبار ال .4

مسئول اإلبالغ عن عمليات غسيل األموالMoney Laundering Reporting Officer (MLRO)

ي قواعد هيئة الخدمات يستخدم مصطلح مسئول اإلبالغ عن عمليات غسيل األموال ى أنشطة وبرامج ى الشخص املسئول عن اإلشراف ع املالية باململكة املتحدة لإلشارة إ

ي ر هذا الشخص املسئول عنصرا هاما مكافحة غسيل األموال لدى الشركات. ويعتراتيجيات وسياسات مكافحة غسيل األموال. تنفيذ اس

Money Order الحوالة املالية رة ر الحوالة املالية أحد األدوات النقدية ال يتم شراؤها عادة بفئات نقدية صغ تعت

(عادة بفئة 500 يورو/دوالر أمريكي). ويشيع استخدام الحواالت املالية من قبل ر األشخاص الذين ال يمتلكون حسابات بنكية تتيح لهم التعامل بالشيكات لسداد الفوات

ا البائع الشيكات الشخصية. كما ي الحاالت ال ال يقبل ف م ريا أو لسداد قيمة مشى املؤسسة ا تمثل أداة مسحوبة ع تستخدم الحواالت املالية ألغراض غسيل األموال أل

. ى حساب شخ املصدرة وليس ع

Money Services Business (MSB) نشاط خدمات األموالرها من الدول ي الواليات املتحدة األمريكية وغ يستخدم مصطلح نشاط خدمات األموال

ي ى شركات تحويل األموال وأمناء خزانة الشيكات ومصدري الشيكات وبائ لإلشارة إردي الحواالت املالية والشيكات السياحية وبيوت صرف العمالت وشركات حفظ ومس

املنتجات واألشياء الثمينة.

322

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

خدمة تحويل األموال أو خدمة تحويل املقتنيات الثمينةMoney transfer Service or Value Transfer Service

خدمة تحويل األموال أو املقتنيات الثمينة عبارة عن خدمة مالية تقبل املبالغ النقدية ي موقع ما وتقوم ر ذلك من املواد الثمينة رها من األدوات النقدية أو غ والشيكات وغ

ي موقع آخر عن طريق ى مستفيد ي صورة أخرى إ بسداد قيمة معادلة لها نقدا أو ا خدمة تحويل وسائل االتصال أو رسالة أو التحويل أو من خالل شبكة تخليص تنتم إلاألموال أو األشياء الثمينة. ويمكن أن تتضمن العمليات ال تتم من خالل تلك الخدمات ى شخص آخر. ويمكن أن تقدم خدمة تحويل األموال أو ائي يتم إ ر وسداد وسيط أو أكن) بشكل رسم من خالل نظام ن أو اعتباري األشياء الثمينة من خالل أشخاص (طبيعير رسم من خالل املؤسسات ي خاضع للرقابة (مثل الحسابات البنكية)، أو بشكل غ ماي خارج النظام الخاضع للرقابة. و

ر البنكية وكيانات األعمال، وقد تتم أيضا املالية غ

ر الرسمية بخدمات التحويل البديلة أو النظم ى النظم غ بعض النظم التشريعية يشار إاملصرفية املوازية.

MONEYVAL لجنة القيمة املاليةراء تقييم إجراءات مكافحة هذه اللجنة عبارة عن مجلس اللجنة األوروبية املختارة لخ

ي السابق باسم لجنة PC-R-EV. وقد تأسست هذه اللجنة غسيل األموال. وكانت تعرف ي عام 1997 بواسطة لجنة وزراء مجلس أوروبا للقيام بعمليات تقييم ذاتية ومتبادلة

ي مجموعة ر األعضاء ي دول مجلس أوروبا غ إلجراءات مكافحة غسيل األموال املطبقة ر لجنة القيمة املالية MONEYVAL لجنة فرعية تابعة للجنة األوروبية ي. وتعت العمل املا

.(CDPC) ملشكالت الجريمة ملجلس أوروبا

Monitoring املراقبة ي املؤسسات، ويتم من خالل ر املراقبة أحد عناصر برنامج مكافحة غسيل األموال تعتر املعتادة أو األنماط املشبوهة املراقبة مراجعة نشاط العميل للكشف عن الحاالت غ

ى االتجاهات أو عمليات اإلنفاق ال ال تالءم األنماط العادية. من األنشطة، باإلضافة إر ن يعت وغالبا ما يتم مراقبة العمليات باستخدام برنامج يقيس النشاط مقابل حد معي ومتوقع“ من العميل. ويختلف مفهوم مراقبة النشاط عن مفهوم ملا هو ”طبي

مقياسا

ر املعتادة. إن نشاط املراقبة يتضمن بصفة عامة عمليات الكشف عن العمليات غرة، أما نشاط ا من خالل برنامج متقدم وقواعد بيانات كب رة أو مجمعة يتم مراجع كبر املعتادة فعادة ما يتم من خالل أحد موظفي املؤسسة يقوم الكشف عن العمليات غ

بمالحظة فعلية لعملية معينة.

Mutual Fund صندوق االستثمار جديدة وتقوم

صندوق االستثمار عبارة عن شركة استثمار تطرح بصفة مستمرة أسهما

ي األوراق املالية املتنوعة بشراء األسهم الحالية املطلوبة وتستخدم رأس مالها لالستثمار

323

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

ي حقوق م الخاصة بالشركات األخرى. ويتم جمع األموال من االفراد واستثمارها نيابة عملكية متنوعة أو محافظ مدينة.

Mutual Legal Assistance Treaty (MLAT معاهدة املساعدة القانونية املتبادلةن عدد من الدول بحيث معاهدة املساعدة القانونية املتبادلة عبارة عن اتفاقية موقعة ب

ر ذلك من ى الوثائق والشهود وغ ي اإلجراءات القانونية و الوصول إ تتيح املساعدة املتبادلة دف ن العام والخاص، ي القطاع ي الدول ذات الصلة، وذلك املصادر القانونية والقضائية

ي التحقيقات واملحاكمات الرسمية. استخدامها

324

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

N

Naked Trust االئتمان املجرد أنظر االئتمان املجرد.

(NCCT) ر املتعاونة الدول واملناطق غر املتعاونة. انظر قائمة الدول واملناطق غ

NCCT Criteria ر املتعاونة ر الدول واملناطق غ معايي ي تقرير مجموعة العمل املا ر املنشورة ي تلك املعاي ر املتعاونة ر الدول واملناطق غ معاي

ي ر راير سنة 2000، وتستخدم تلك املعاي ي ف ر املتعاونة الصادر عن الدول واملناطق غر ر متعاونة. انظر قائمة الدول واملناطق غ تحديد الدول ال تصنف كدول ومناطق غ

املتعاونة.

Nesting تداخل الحسابات يقصد بتداخل الحسابات املمارسة ال تتضمن استخدام حساب ما لدى بنك أجن

مراسل من قبل بنك أجن آخر للقيام بعملياته من خالل ذلك الحساب.

Nominee Account ن حساب املع.Benami انظر حساب بينامي

Nominee Company الشركة املعينة يقصد بالشركة املعينة تلك الشركة ال تؤسس لغرض صريح هو تملك األوراق املالية

ن نيابة ن معين رها من األصول باسمها وباسم أطراف أخرى، أو توفر مدراء أو مسئول وغعن عمالء بنكها الرئيس أو شركة إدارة األموال التابعة لها.

ر املتعاونة قائمة الدول واملناطق غNon-Cooperative Countries and Territories (NCCT) List

ر املتعاونة تلك الدول واملناطق ال صنفت منذ عام يقصد بقائمة الدول واملناطق غي الجهود الدولية ر متعاونة ي كدول ومناطق غ 1999 من قبل مجموعة العمل املاى الضوابط ى مكافحة غسيل األموال، أو تلك الدول واملناطق ال تفتقر إ الرامية إ

ر متعاونة الكافية ملكافحة غسيل األموال. وال تتضمن هذه القائمة أية دول أو مناطق غوذلك ح أكتوبر لعام 2006.

325

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

Non-Financial Trades and Businesses ر املالية األعمال واملهن غر املالية املحددة. انظر األعمال واملهن غ

ر الحكومية (جمعيات النفع العام) املنظمات غNon-Governmental Organizations (NGO)

ر الحكومية (جمعيات النفع العام) تلك املنظمات الدولية ال ال يقصد باملنظمات غترتبط بشكل مباشر بحكومات دول معينة مثل منظمة أطباء بال حدود والهالل األحمر

ي بعض ر الحكومية ي. إن لوائح مكافحة غسيل األموال وال تصدر للمنظمات غ الدوم ي محاوال ن معهم ا بعض الثغرات يمكن أن يستغلها اإلرهابيون أو املتعاطف الدول

ا اململكة السياسة ال طبقريب لتحريك األموال تحت غطاء من السرية. فمثال ل

رية من ر الحكومية والهيئات الخ ي عام 2003 وال تمنع املنظمات غ العربية السعودية إرسال األموال خارج األمة العربية ليست سارية املفعول.

Non-Profit Organization ر الربحية املنظمات غي ى النظام التشري ر الربحية أشكاال عديدة ويعتمد ذلك ع يمكن أن تأخذ املنظمات غر الهادفة للربح الجمعيات واملؤسسات ولجان ن أشكال املنظمات غ والقضائي. ومن ب

جمع األموال ومنظمات خدمة املجتمع وجمعيات النفع العام والشركات املحدودة ي ممارسات رحت مجموعة العمل املا رية العامة. وقد اق ومؤسسات األعمال الخ

رية ى حماية املنظمات ال تقوم بجمع أو إنفاق األموال ألغراض خ ملساعدة السلطات عأو دينية أو ثقافية أو تعليمية أو اجتماعية أو أخوية من سوء االستخدام أو االستغالل من

ي اإلرهاب. قبل ممو

Account Nostro رو حساب النوسن ن خاضع رو عبارة عن حسابات مراسلة تفتح لدى بنك رو والفوس حسابات النوس

ما، وبصفة ن لتسهيل املعامالت بالعملة املحلية لكل نظام م ن مختلف ن تشريعي لنظامأساسية يتم من خالل تلك الحسابات تصفية الحسابات ال يتم من خاللها تسوية

رازيل يمكن البنك (أ) من الن. فمثال ن املؤسست املعامالت ال تتم بالعمالت األجنبية ب

ي الواليات املتحدة األمريكية ي البنك (ب) أن يقوم بفتح حساب بالدوالر األمريكي رو (وتع حسابنا)، كما يمكن أن يقوم البنك ويعرف هذا الحساب باسم حساب نوس

رازيل؛ ويعرف ذلك الحساب ي ال ي لدى البنك (أ) رازي (ب) بفتح حساب مقابل بالريال الر املنظمون املاليون عن اهتمامهم بالشفافية رو (حسابكم). وقد ع باسم حساب فوس

رو، خاصة عندما يكون هناك طبقات رو وفوس ن حسابات نوس ي العالقات ال تقوم برو. حساب فوس

ي إطار العالقات األولية. انظر أيضا عديدة للحسابات

326

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

O

Office of Foreign Assets Control (OFAC) مكتب مراقبة األصول األجنبيةر مكتب مراقبة األصول األجنبية أحد املكاتب التابعة لوزارة املالية األمريكية، ويقوم يعت

ى الدول األجنبية هذا املكتب بإدارة وتنفيذ العقوبات االقتصادية والتجارية املفروضة عى مستوى العالم ي املخدرات ع ن ومرو دفة واملنظمات الراعية لإلرهاب واإلرهابي املسى السياسة الخارجية األمريكية وأهداف األمن القومي. وح عام 1995 رهم بناء ع وغ

كان مكتب مراقبة األصول األجنبية مهتما فقط بتطبيق القواعد الخاصة بتجميد ى ”أشخاص محددين بصفة خاصة“. وبعد ر ذلك من القواعد ذات الصلة ع األصول وغر عام 2001 أصبح مكتب مراقبة األصول األجنبية يلعب أحداث الحادي عشر من سبتما ي مجال مكافحة غسيل األموال أيضا. ويصدر املكتب العديد من القوائم م دورا هاما ن، وتتطلب لوائح املكتب من املؤسسات املالية ي املخدرات وقائمة اإلرهابي قائمة مرو

األمريكية تجميد واإلبالغ عن الحسابات واملدفوعات والتحويالت ال يكون ألي دولة ن بقوائم املكتب من الدول املسجلة بقوائم املكتب أو الكيانات أو األشخاص املسجلا أي مصلحة. كما يمتد نطاق تطبيق لوائح مكتب مراقبة األصول األجنبية خارج ف

ن والكيانات األمريكية ال تقع ا تتطلب من األمريكي الواليات املتحدة األمريكية حيث أام بتلك اللوائح. وبغض النظر عن نقطة األصل أو خارج الواليات املتحدة األمريكية االلنقطة الوصول، فإن أي مؤسسة مالية أمريكية تعمل كوسيط ألية معاملة تتضمن كيانا

: لدى مكتب مراقبة األصول األجنبية يتم تجميد أموالها. انظر أيضا

مسجال

. http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/indiex.shtml

Offshore ي التواجد الخار عن موطن الفرد“، فإذا كان الشخص

”بعيدا

ي حرفيا يع مصطلح التواجد الخار

ي ر ”الخارج“ بالنسبة له. و ي أوروبا فإن الواليات املتحدة األمريكية تعت يعيش ر مالئمة ى األنظمة التشريعية ال تعت ر مصطلح الخارج إ مصطلحات غسيل األموال يش

لوجود ا أو نظرا النخفاض أو انعدام الضرائب ف

ومناسبة لالستثمارات األجنبية نظرا

لوائح صارمة تتعلق بسرية املعامالت املصرفية.

Offshore Bank البنك األجن (بنك األوفشور) ا بالرغم من أن البنوك األجنبية مرخصة للقيام بأنشطة مصرفية إال أنه يحظر علن أو بالعملة املحلية كشرط من شروط ن املحلي القيام بأعمال تجارية مع املواطن

ترخيص تلك البنوك.

327

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

Offshore Financial Center (OFC) ي ي الخار املركز املاتم بالبنوك والشركات ي عبارة عن أحد املؤسسات ال تشجع أو ي الخار املركز املا

ر ذلك من الكيانات التجارية أو القانونية لكي يكون لها وجود مادي أو قانوني التجارية وغى ”األنشطة الخارجية“؛ أي ا ع ي ظل أحد األنظمة التشريعية بحيث تقتصر عمليا

ي (انظر الخارج). ويرجع تاريخ نشأة املراكز املالية خارج نطاق ذلك النظام التشريى جزر الكاري وجزر البحر األبيض املتوسط بحيث تكون قريبة بشكل معقول الخارجية إ

ي الواليات املتحدة األمريكية وأوروبا. رى املراكز املالية ال تقع من ك

ن ن املصرفي املجموعة الخارجية للمراقبOffshore Group of Banking Supervisors (OGBS)

ى الرقابة املصرفية ن عبارة عن منظمة تشجع ع ن املصرفي املجموعة الخارجية للمراقبن ن املراقب ي ب ى نشر التعاون الدو ي األنظمة التشريعية ال تخضع لها، كما تعمل عر ذلك من الجهات اإلشرافية ي لجنة بازل وغ ى البنوك والدول األعضاء ن ع الخارجي

ي عام ي األنشطة املصرفية ى البنوك. وقد تأسست املجموعة الخارجية ملشر عى األعمال املصرفية، وترتبط هذه 1980 بتوصية من لجنة بازل بخصوص اإلشراف ع

املجموعة برباط وثيق بلجنة بازل. ومن خالل مجموعة العمل الخاصة باألعمال املصرفية ي إعداد ورقة ى لجنة بازل ر الحدود قامت املجموعة الخارجية باالنضمام إ ال تتم عي عام 2001. ي البنوك، وقد أصدرت لجنة بازل هذه الورقة عن التحقق من العميل

ا أوراق لجنة بازل من قبل وذلك من خالل تقديم وتعزز هذه الورقة املبادئ ال وضعى تنفيذ ر اعرف عميلك؛ باإلضافة إ ر دقة بخصوص العناصر األساسية ملعاي إرشادات أك

ر اعرف عميلك الواردة اما تاما بمعاي م أعضاء املجموعة الخارجية ال ر. ويل تلك املعايي صورة لورقة التحقق من العميل جاء

ي الورقة. كما قدمت مجموعة العمل ملحقا

. www.ogbs.net دليل عام لفتح الحسابات والتحقق من هوية العميل. انظر

Omnibus Account الحساب الشامل للمؤسسة املالية انظر حساب املقاصة.

Operational Risk املخاطر التشغيلية ر املباشرة للعمليات نتيجة لعدم ي مخاطر الخسارة املباشرة وغ املخاطر التشغيلية

كفاية أو لفشل العمليات الداخلية أو األشخاص أو النظم أو نتيجة ألحداث خارجية. إن ى إدارة مخاطره التشغيلية بشكل فعال يمكن أن ر قادر ع املفهوم العام بأن أحد البنك غ

يعطل عمل ذلك البنك أو يلحق الضرر به.

328

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

منظمة التعاون االقتصادي والتنميةOrganization for Economic Cooperation and Development (OECD)ي قضايا ي منظمة دولية تساعد الحكومات منظمة التعاون االقتصادي والتنمية

ي. وتضم منظمة التنمية والتعاون ي إطار االقتصاد الدو التنمية االقتصادية . www.oecd.org ي باريس. انظر ي االقتصادي مقر أمانة مجموعة العمل املا

منظمة الدول األمريكية – اللجنة األمريكية ملكافحة املخدرات Organization of American States – Inter-American Drug Abuse Control

Commission OAD-CICADأصدرت منظمة الدول األمريكية مجموعات متنوعة من التوصيات الخاصة بمكافحة ي الدول غسيل األموال من خالل البعثة التابعة لها ملراقبة سوء استخدام املخدرات

ى اللوائح النموذجية الصادرة عن منظمة األمريكية. وتتضمن تلك التوصيات تعديالت عي الدول ي عام 1992. وقد قامت بعثة مراقبة سوء استخدام املخدرات الدول األمريكية

ن ن العموم واملصرفي األمريكية برعاية وتنسيق الحلقات النقاشية التدريبية للمسئولى جهود مكافحة غسيل األموال بالدول عن إجراءات مكافحة غسيل األموال واإلشراف ع

. www.cicad.oas.org/En/ ي نصف الكرة الغربي. انظر ا األعضاء

Originator صاحب الحساب ا حساب ي الحاالت ال ال يكون ف صاحب الحساب هو الشخص صاحب الحساب، و

ي أو االعتباري) الذي يصدر األوامر فإنه يقصد بصاحب الحساب الشخص (الطبيي. ر للمؤسسة املالية للقيام بالتحويل ال

Over The Counter (OTC) خارج نظام التداول ي السياق الخاص بغسيل األموال: ى الطاولة/مباشر“ ن لعبارة ”ع ن مختلف ثمة تعريف

ى ي القانون األمريكي لسرية البنوك، يشار به إ لطريقة استخدام هذا املصطلح وفقا .1

ي فرع البنك. الودائع النقدية ال تتم بشكل مباشر

ي حالة حقوق امللكية ي صناعة األوراق املالية، يصف هذه املصطلح السوق .2 مالية متداولة مثل

ي سوق مالية منظمة، أو يطلق ليصف أوراقا ر املدرجة املتداولة غ

سندات الشركات واألوراق املالية املدعومة برهن أو بأصول، وعمليات مقايضة العمالت ن وليس ن الوسطاء واملتداول ي السوق املباشر يتم التداول بشكل منفصل ب وخالفه. وري والبائع وليس ن املش ي سوق أوراق مالية، وتحدد األسعار بالتفاوض ب ي بشكل فع

ي أسواق األوراق املالية. عن طريق مزايدة األسعار ال تتم

329

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

P

Passive Trust االئتمان السل انظر االئتمان املجرد.

Payable Through Account (حساب يمكن السداد من خالله) حساب الدفعي مؤسسة الحساب الذي يمكن السداد من خالله عبارة عن حساب معامالت يفتح

ودائع من قبل مؤسسة مالية أجنبية، ويتم من خالل هذا الحساب مشاركة عمالء ي األنشطة تلك املؤسسة األجنبية سواء بشكل مباشر أو من خالل حسابات فرعية ا. وتمثل مثل تلك الحسابات ي الدولة ال تم فتح الحساب ف والعمليات املصرفية

ا ألنه يمكن أن يكون من الصعب بعض املخاطر بالنسبة ملؤسسات اإليداع ال تفتح فرون ى عمالء املؤسسة األجنبية الذين يعت القيام بإجراءات التحقق والتدقيق ع

ن للحسابات ال يمكن السداد من خاللها. ائي ن ال املستخدم

PC-R-EV لجنة.MONEYVAL ي انظر لجنة التقييم املا

ر الحدود ي للعملة ع النقل الفعPhysical Cross Border Transportation of Currency

ر الحدود أي نقل للداخل أو للخارج للعملة أو لسندات ي للعملة ع يقصد بالنقل الفعي ي: (1) النقل الفع ى بلد آخر. ويتضمن هذا املصطلح ما ي متداولة لحاملها من بلد إ

ي أمتعة أو سيارة ذلك الشخص؛ (2) شحن العملة من خالل ي أو من قبل شخص طبيريد. ر ال ي حاويات؛ (3) إرسال العملة أو السندات املتداولة لحاملها ع البضائع

Physical Presence الوجود املادي ي دولة من الدول. إن مجرد يقصد بالوجود املادي وجود إدارة فعلية للمؤسسة تقع

. ماديا

ى مستوى محدود ال يمثل وجودا ي أو فريق عمل ع وجود وكيل مح

Placement اإليداع ي ي ى من مراحل عملية غسيل األموال: ويقصد به التصرف الفع اإليداع هو املرحلة األو

ر مشروع ا من نشاط غ العوائد النقدية ال تم الحصول عل

330

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

Poey Kuan بوي كوانانظر نظام التحويل البديل.

Policies السياسات ي اللوائح التشغيلية للمؤسسة املالية وقواعدها الداخلية ال تحدد طريقة السياسات

ن لتلك السياسات. تنفيذ املوظف

Politically Exposed Person (PEP) الشخص املعرض سياسيا

ي عام 2003، الشخص ي الصادرة ن ملجموعة العمل املا للتوصيات األربعوفقا

ي دولة أجنبية هو ذلك الشخص الذي أسند إليه وظائف عامة بارزة املكشوف سياسيا

مثل رئيس والية أو سياس أول أو مسئول حكومي أول أو مسئول عسكري أو قضائي أو ي حزب سياس هام، باإلضافة مسئول تنفيذي عن هيئة تملكها الدولة أو مسئول رسم ن سياسيا م. وال يمتد نطاق تعريف األشخاص املكشوف ى أسر هؤالء األشخاص وأقار إ

ى األشخاص من ذوي الدرجات املتوسطة ضمن الفئات املحددة. إ

Ponzi Scheme نظام بونزينظام بونزي عبارة عن نظام خاص بغسيل األموال سم باسم تشارلس بونزي وهو مهاجر ي السجن بالواليات املتحدة األمريكية بسبب خطة تمخضت ي أم عشرة أعوام إيطاعن سلب مبلغ 15,000,00 دوالر أمريكي من 40,000 شخص. وأصبح اسم بونزي مرادفا

ي سداد أموال مستحقة ملستثمرين قدامى. إن الستخدام أموال املستثمرين الجدد ضمان البنك الرئيس وبرنامج التدفق وبرنامج سندات البنك والوعود بعوائد مرتفعة

ن ى استمرار العمل لح ي املحافظة ع ر ذلك كلها عمليات غش تستخدم نظام بونزي وغتوقف تدفق األموال من مستثمرين جدد أو ح اختفاء املروج باألموال.

Predicate Crimes الجرائم األصلية ر املشروعة ال يمكن أن تنته يقصد بالجرائم األصلية تلك األنشطة الخاصة غ

مة غسيل األموال. من العملية األساسية، باملحاكمة بعوائدها، إذا كانت جزءا

لتلك الجرائم الضمنية أو تتضمن موسعأ

ن غسيل األموال تعريفا وتتضمن معظم قوان

ي بعض األحيان تعرف الجرائم األصلية كجرائم أو ”كافة قوائم تعدد تلك الجرائم. وي القانون الجنائي“. الجرائم

Private Banking األعمال املصرفية الخاصة األعمال املصرفية الخاصة عبارة عن إحدى إدارات أية مؤسسة مالية، وتقدم هذه اإلدارة خدمات رفيعة املستوى لألفراد ذوي املالءة املالية العالية. وتتسم املعامالت

رتيبات املعقدة الخاصة بامللكية واالنتفاع وذلك األدوات املصرفية الخاصة بالسرية والاالستثمارية الخارجية واألساليب الواقية من الضرائب وخدمات تقديم االئتمان. وينظر

331

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

ر ا معرضة بشكل كب ى أ ر من الحكومات ع ي الكث ى املعامالت املصرفية الخاصة إلعمليات غسيل األموال.

Private Investment Company (PIC) شركة االستثمار الخاص ي عبارة عن أحد ، و بشركة االستثمار الشخ

تعرف شركة االستثمار الخاص أيضا

ي يتسم بالسرية التامة لحماية ي خار الشركات ال غالبا ما تؤسس تحت نظام تشريى شركات األعمال الدولية ي بعض النظم التشريعية يشار إ سرية مالك تلك الشركة. و

ى شركات االستثمار الخاص أو الشركات املعفاة باسم شركات االستثمار الخاص. وينظر إكطريقة رئيسية من طرق غسيل األموال.

Profiling تحديد أحجام األنشطة ن العناصر الخاصة بإجراءات اعرف عميلك وال ر من ب تحديد أحجام األنشطة يعتر طبيعيا ومتوقعا من العميل، كما من خاللها تحدد املؤسسة نوع النشاط الذي يعت

ي املتوقع. إن املراقبة من امه بالحجم الطبي تراقب من خالله النشاط لتحدد مدى الي واملتوقع يمكن أن ينتج عنه مشكالت إذا كان الحجم نفسه خالل حجم للنشاط الطبي

ن من مرتك رف يخضع إلساءة االستخدام أو يتضمن معامالت مضللة. ويمكن للمحجرائم غسيل األموال التالعب بذلك الحجم من وقت آلخر تجنبا لوسم ذلك الحجم

بالرايات الحمراء.

Pyramid Scheme النظام الهرمي بمصطلح مخططات اإلحالة املتسلسلة. إن النظم الهرمية

ى النظام الهرمي أيضا يشار إ

ي عبارة عن برامج تسويق احتيالية ومخادعة يقوم األفراد من خاللها بشراء الحق ى التضليل وسوء عرض قدرة رامج ع ى اآلخرين؛ وتعتمد تلك ال بيع حق بيع منتج إ

م األولية. رداد استثمارا ى اس املستثمرين ع

332

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

R

Red Flag الراية الحمراء (العالمة الحمراء) ى احتمال وجود الراية الحمراء عبارة عن عالمة تحذيرية تستخدم لجذب االنتباه إ

موقف مشبوه أو معاملة مشبوهة أو نشاط مشبوه.

Regulatory Agency الجهة الرقابية ى فئة معينة من الجهة الرقابية عبارة عن جهة حكومية مسئولة عن اإلشراف ع

املؤسسات املحلية. وبصفة عامة يكون لتلك الجهة التنظيمية سلطة إصدار اللوائح اء الرخص أو فرض والقيام بعمليات التدقيق والفحص وفرض الغرامات والعقوبات وإي الذي تعمل تلك الجهات ى أنشطة املؤسسات الواقعة تحت النظام التشري القيود ع

ي الكشف عن التنظيمية من خالله. وتلعب معظم الجهات الرقابية املالية دورا رائدا رها من الجرائم املالية ومنع وقوعها. عمليات غسيل األموال وغ

Remittance Services خدمات التحويل بمصطلح جهات التحويل أو مكاتب الصرافة. وتتمثل

ى خدمات التحويل أيضا يشار إ

رها من األموال ثم تقوم ي كيانات تجارية تتلقى املبالغ النقدية أو غ خدمات التحويل ي ى حساب آخر. ويمتلك ذلك الحساب شركة زميلة ي إ بتحويلها من خالل نظام مصر

ائي فيه. ي املتلقي ال ي البلد الذي يتم تحويل األموال إ ي األجن النظام التشري

Reputational Risk مخاطر السمعة ي مخاطر احتمال انتشار السمعة السيئة ملمارسات وشركات مخاطر السمعة تتمثل

ر عن حقائق واقعة أم كانت إحدى املؤسسات املالية؛ سواء كانت تلك الشهرة السيئة تعر ي أمانة تلك املؤسسة. وتعت ي فقد الثقة ى أية حال تتسبب ا ع راءات. ولك مجرد اف

ا قد تصبح رها من املؤسسات املالية معرضة بصفة خاصة لخطر الشهرة أل البنوك وغا العمالء. ويمكن أن ر مشروعة يرتك وسيلة أو ضحية يتم من خاللها القيام بأنشطة غتحم تلك املؤسسات نفسها ضد مخاطر الشهرة عن طريق برامج اعرف عميلك واعرف

موظفك.

Respondent Bank البنك املستجيب أو

مصرفيا مراسال

البنك املستجيب هو البنك الذي تفتح مؤسسة مالية أخرى حسابا

تقوم بإدارته أو إدارة الشئون اإلدارية الخاصة به.

333

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

Retroactive Due Diligence ي العناية الواجبة بأثر رجم ن وحسابا ي عبارة عن فحص هوية ونشاط العمالء الحالي العناية الواجبة بأثر رجا. وقد طلبت جزر كايمان والباهاما من املؤسسات املالية عند تطبيق للتأكد من شرعيم ا أن تقوم بالتحقق من صحة البيانات الخاصة بعمال أطر مكافحة غسيل األموال ا لم تنفذه بعد، األمر الذي ي ذلك املتطلب ولك ن. وقد نظرت اململكة املتحدة الحالي

ي باململكة. وال تتطلب الواليات ي القطاع املا ى كيانات األعمال يلقي بعبء ثقيل عي. املتحدة األمريكية القيام بالعناية الواجبة بأثر رج

Risk-Based Approach ى املخاطر األسلوب املرتكز عي تقييم املخاطر املتعددة ى املخاطر عبارة عن أحد املناهج املستخدمة األسلوب املرتكز ع

دف تعظيم املرتبطة باألنواع املختلفة لألعمال والعمالء والحسابات واملعامالت وذلك ام الرقابي بمكافحة غسيل األموال. فعالية برنامج االل

Risk Matrix مصفوفة املخاطر مصفوفة املخاطر عبارة عن وثيقة أو رسم بياني يتيح للمؤسسات املالية تقييم مخاطر

غسيل األموال املرتبطة بعالقة املؤسسة بكيان ما أو عميل ما. وتحدد مصفوفة املخاطر ر األساسية للمخاطر مثل بلد املنشأ أو نوع العملية املتوقعة العناصر الجوهرية أو املعاي

بحيث تستطيع املؤسسات حساب ما إذا كان عميل ما يمثل مستوى منخفض أو متوسط أو مرتفع من مخاطر غسيل األموال. وبعد ذلك تتيح املصفوفة للمؤسسة املالية اتخاذ ا بخصوص تكرار مراقبة العمليات الخاصة بحسابات معينة أو عمالء قرارات مبلغ

ن. معين

Roll-Over Money laundering مزج غسيل األموال دف تضليل ر شرعية ن أموال شرعية وأخرى غ مزج غسيل األموال عبارة عن الخلط ب

م غسيل األموال. املحاكمة الخاصة ب

(ROSC) ن ر والقوان ام باملعاي تقرير االلي أو ن عبارة عن تقرير يستخدمه صندوق النقد الدو ر والقوان ام باملعاي تقرير االل

ا دوليا فيما يتعلق رف ن املع ر والقوان ام الدول باملعاي ي إليجاز مقدار ال البنك الدوى فحص شفافية السياسة املالية والنقدية ر إ ي. وتعمد تلك املعاي باالستقرار النقدي واملا

ن وحوكمة الشركات واملحاسبة والتدقيق واإلفالس وحقوق ونظم السداد والتأم فحص عملية مكافحة غسيل

ر أيضا ن. ومنذ عام 2002 تضمنت تلك املعاي الدائن

ن ال توجز ر والقوان ام باملعاي األموال وتمويل اإلرهاب. ويتم إعداد ونشر تقارير االلى طلب الدولة املتمتعة بالعضوية. وتستخدم النتائج ر بناء ع ام الدول بتلك املعاي الي، وبالنسبة للقطاع الخاص تستخدم ي والبنك الدو ي قروض صندوق الدو ي النظر ام ر تقارير االل ي تقييم املخاطر (ويضم القطاع الخاص وكاالت التصنيف). كما تعت

334

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ي تحديد املخاطر املحتملة للدول فيما يتعلق بغسيل األموال. ن مفيدة ر والقوان باملعاي. www.imf.org/exter-nal/np/rosc/rosc.asp انظر

SSafe Harbor املالذ اآلمن

ا ا وموظف ا ومسئول يقصد باملالذ اآلمن الحماية القانونية للمؤسسات املالية ومدراى إفشاء اك أي قيد من القيود املفروضة ع من املسئولية الجنائية واملدنية الن

املعلومات سواء كانت تلك القيود مفروضة بموجب أحكام عقد من العقود أو بموجب ي حالة قيامهم باإلبالغ عن شكوكهم من منطلق ي أو رقابي أو إداري وذلك أي منع تشريى دراية دقيقة بالنشاط ى وحدة االستخبارات املالية، ح لو لم يكونوا ع حسن النوايا إر قانوني قد تم ر الذي يتم، وكذلك بغض النظر عما إذا كان ثمة نشاط غ اإلجرامي املست

ا أم ال. القيام

Safety Deposit Box صناديق اإليداع ي حفظ األشياء خزينة اإليداع عبارة عن خزينة توجد داخل البنك ويمكن استخدامها

ا مثل الوثائق القانونية واملجوهرات ي حماي ن الثمينة الخاصة بالعمالء الراغب كمكان

رها. ويمكن أن تستخدم خزائن اإليداع للودائع أيضا والعمالت والوصايا وغ

لحفظ العوائد املتحصلة من ارتكاب جرائم.

Seize املصادرة رها من األصول ي األموال أو غ يقصد باملصادرة منع تحويل أو نقل أو حركة أو التصرف

بموجب قرار صادر عن جهة مختصة أو محكمة وذلك وفق آلية التجميد. إال أنه وبخالف ى األموال أو األصول ال تمت التجميد تتيح املصادرة للسلطة املختصة السيطرة ع

ي حوزة ملكية الشخص أو الكيان الذي ا ا. وتظل األصول ال تمت مصادر مصادري غالب األحوال تقوم السلطة ا، بالرغم من أنه ا وقت مصادر يتمتع بمصلحة ف

ا. املختصة بحوزة أو إدارة األصول ال تمت مصادر

335

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

Senior Foreign Political Figure مختص أول بالسياسة الخارجية ى األشخاص ي الواليات املتحدة لإلشارة إ يطلق مسم مختص أول بالسياسة األجنبية

ن سياسيا. ن. انظر األشخاص املكشوف السياسي

Settlors املتصرفون ى أمناء املتصرفون هم األشخاص أو الشركات ممن يقومون بتحويل ملكية أصولهم إا لألمناء بعض الحرية فيما يتعلق ي األحوال ال يكون ف بموجب عقد إدارة أموال. و

باستثمار وتوزيع األصول املحولة بموجب عقد ائتمان أو عقد إدارة أموال، فإن ذلك ي القيام به بشأن يحدد ما يرغب املتصرف

ر ملزم قانونا العقد يضاف إليه خطاب غ

األصول.

Shell Bank ي البنك الوري ى الورق فقط وال يكون له وجود مادي ي هو ذلك البنك الذي يوجد ع البنك الور

رخيص بتأسيسه، وال يتبع ذلك البنك أية ا منح ال ا أو تم ف الدولة ال تأسس فمجموعة خدمات مالية خاضعة لتنظيم ورقابة فعالة. ويمكن لتلك البنوك تجنب

ن الصادرة عن الرقابة اليومية. وتنص التوصية الثامنة عشرة من التوصيات األربعى تأسيس البنك الصورية أو ى أن الدول يجب أال توافق ع ي ع مجموعة العمل املا

ى استمرار عملها. كما يجب أن ترفض املؤسسات املالية الدخول أو االستمرار املوافقة عى ى املراسلة مع البنوك الصورية، كما يجب أن تتو ي أية عالقات مصرفية تقوم عي إقامة عالقات مع املؤسسات املالية األجنبية باملراسلة إذا كانت تلك الحذر الكامل

ا. املؤسسات تسمح للبنوك الصورية باستخدام حسابا

Simple Trust االئتمان البسيط انظر االئتمان املجرد.

Smart Card البطاقة الذكية البطاقة الذكية عبارة عن بطاقة بالستيكية تشبه بطاقة االئتمان أو بطاقة الرصيد

ى تخزين املعلومات ى شريحة آلية قادرة ع الدائن املعروفة، وتتضمن تلك البطاقة عي أو ي أو النقد اآل ن الص بشكل يفوق الشرائح املغناطيسية مثل بيانات بطاقة التأم

الهوية الحكومية أو بطاقة االئتمان.

Smurfing اإليداع املجزأ ي غسيل األموال. وتتضمن هذه الطريقة التمويه هو أحد الطرق الشائعة املستخدمة

ي القيام بعمل ودائع نقدية وشراء أدوات نقدية أو حواالت استخدام عدة أشخاص بنكية بقيم تقل عن القيم ال تستوجب اإلبالغ عن العمليات. انظر الهيكلة.

336

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

Smurfs ي اإليداع املجزأ األشخاص املستخدمون ن ي التمويه هم هؤالء األشخاص الذين يعملون لحساب القائم األشخاص املستخدمون

ى بغسيل األموال للقيام بعمليات شراء أو إيداع أدوات نقدية من مؤسسة مالية إمؤسسة مالية أخرى بقيم تقل عن القيم املحددة ال تستوجب اإلبالغ عن العمليات.

ي ألمريكا الجنوبية مجموعة العمل املاSouth American Financial Action Task Force (GAFISUD)

ى غرار هيئات ي ألمريكا الجنوبية عبارة عن هيئة إقليمية ع مجموعة العمل املاي عام 2000. ي أمريكا الجنوبية. وقد تأسست هذه الهيئة ي وتعمل مجموعة العمل املاي وكولومبيا رازيل وشي ن وبوليفيا وال وتتضمن الدول املتمتعة بالعضوية كل من األرجنت

. www.gafisud.org رو وأورجواي. انظر واإلكوادور وباراجواي وب

Special Recommendations التوصيات الخاصة ر الدولية ملكافحة تمويل اإلرهاب، وتصدر تلك التوصيات الخاصة عبارة عن املعاي

ر العادية املنعقدة بجميع ي أحد االجتماعات غ ي. و التوصيات عن مجموعة العمل املاي عام 2001 بخصوص مكافحة تمويل اإلرهاب، قامت مجموعة ي واشنطن األعضاء

أخرى بخالف مكافحة غسيل األموال. ا ليشمل أمورا ي بمد نطاق رسال العمل املا

ى مكافحة تمويل اإلرهاب. وخالل رة ع واآلن تركز هذه املنظمة الدولية الجهود والخر جديدة بخصوص مكافحة تمويل ي بإصدار معاي االجتماعات قامت مجموعة العمل املار وتنفيذها. إن تنفيذ ”التوصيات الخاصة“ اإلرهاب، ودعت كافة الدول لتب تلك املعاي

. انظر ي العالم ى النظام املا ن ومن يدعهم من الوصول إ سيمنع اإلرهابي. www.fatf-gafi.org

Split Deposits الودائع املقسمة ا بتقسيم مبلغ من الودائع املقسمة عبارة عن سلسلة من الودائع ال يقوم العميل ف

ي. ى املبلغ األص ر تضاف إ ن أو أك رة من خالل حساب ى ودائع صغ املال وتجزئته إ

(SRO) املنظمة ذاتية الرقابةرهم من ن أو غ ن، موثق املنظمة ذاتية الرقابة عبارة عن هيئة تمثل مهنة معينة (محامي ن، وتلعب دورا ن) وتتألف من أعضاء مهني ن، أو محاسب ن املستقل ن القانوني املهني

ي ا، كما تقوم بدور إشرا ي تلك املهنة ومزاول ن للدخول تنظيم ورقابة األشخاص املؤهلام تقوم تلك الهيئات بتطبيق القواعد للتأكد من االل

أو وظائف رقابية أخرى. فمثال

ي املهنة. ر األخالقية من قبل مزاو ى املعاي بأع

Sting Operation عملية التق الغامض ا مسئولون ر أحد أساليب التحقيق البحثية ال يقوم ف عملية التق الغامض تعت

ي بعض األحيان يتم ذلك من خالل عمل ”صوري“ لكسب ثقة ن، و سريون بدور املجرم

337

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

ن (أو موظفي املؤسسة املالية إذا كانوا من املشكوك م أو املعروف ن املشكوك ف املجرمى دليل ي عمليات غسيل أموال) وذلك بغرض جمع املعلومات والحصول ع ي تورطهم ن ى املجرم ر تلك العملية من الوسائل الفعالة للتعرف ع يدين السلوك اإلجرامي. وتعت

ر النظيفة ى املمتلكات غ راق املنظمات اإلجرامية والتعرف ع م واخ والكشف عن هويارة. ي قضايا أخرى كث ي عمليات غسيل أموال، كما تفيد هذه العملية واملتورطة

Stored Value Card بطاقة القيمة املخزنة ي بطاقة سداد مسبق تحتفظ بالقيمة النقدية ال يخصم بطاقة القيمة املحفوظة

ا البطاقة. ريات عند كل مرة تستخدم ف ا قيمة املش م

(STR) تقرير املعامالت املشبوهةتقرير املعامالت املشبوهة عبارة عن تقرير يعد عن العمليات املشبوهة.

Structuring الهيكلة ر مشروعة يتم من خاللها تقسيم الودائع النقدية أو الهيكلة عبارة عن عملية غ

رة، أو شراء أدوات نقدية بحيث يتم تجنب الحد الذي يتم عند ى مبالغ صغ السحوبات إا. وقد تتضمن هذه املمارسة تقسيم مبلغ بلوغه اإلبالغ عن العملية أو رفع تقرير بشأ

ى ر تضاف إ ر أو عملي سحب أو أك ن أو أك ى مبالغ أصغر والقيام بعمل وديعت من املال إي. ويستخدم القائمون بعمليات غسيل األموال عملية الهيكلة لتجنب قيام املبلغ األص

ي م ورصدها. ويشيع استخدام هذا األسلوب أحد املؤسسات املالية باإلبالغ عن عملياا متطلبات إجبارية لإلبالغ عن العمالت والعمليات ال األنظمة التشريعية ال يوجد

ا. انظر التمويه. تتم بشأ

Subpoena االستدعاء ى االستدعاء عبارة عن أمر قضائي باملثول أمام املحكمة تصدره املحكمة إلجبار الشاهد ع

ي بعض األحوال يتضمن االستدعاء ي اإلجراءات القضائية. و املثول أما املحكمة وذلك من الشاهد إحضار بعض الوثائق.

Suspicion االشتباه بالشك والريبة.

اعتقاد ضد اآلخر يكون مصحوبا

Suspicious Activity النشاط املشبوه ر معتاد أو يدعو ى نحو غ النشاط املشبوه عبارة عن سلوك أو نشاط يقوم به العميل عر ذلك من الجرائم، وقد للشك، وقد يتعلق النشاط املشبوه بعملية غسيل أموال أو غى عملية ال تتفق إ

ر النشاط املشبوه أيضا بجريمة تمويل اإلرهاب. وقد يش

يرتبط أيضا

مع النشاط املشروع واملعروف الذي يقوم به العميل أو أنشطته الشخصية أو النشاط ي املالئم لذلك النوع من الحسابات. الطبي

338

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

Suspicious Activity Report (SAR) تقرير النشاط املشبوهانظر تقرير املعامالت املشبوهة.

Suspicious Transaction Report (STR) تقرير املعامالت املشبوهةا للعمليات املشكوك ف

تقرير املعامالت املشبوهة عبارة عن نموذج حكومي يتضمن سردا

ملؤسسة مالية ما. وتتطلب العديد من األنظمة التشريعية من املؤسسات املالية اإلبالغ ى السلطات الحكومية املختصة وذلك من ا إ عن العمليات املشبوهة ورفع تقارير ع باسم تقرير نشاط مشبوه.

خالل تقرير العمليات املشبوهة. ويعرف هذا التقارير أيضا

339

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

T

Tax Heaven املالذ الضري ى يقصد باملالذ الضري الدول ال تقدم حوافز ضريبية خاصة أو ال تفرض الضرائب ع

رون ي حول العالم يعت ر من 200 نظام تشري ن األجانب. وثمة أك املستثمرين واملودعئ ضريبية. مال

Tax Information Exchange Agreements اتفاقيات تبادل املعلومات الضريبيةن حكومات الدول ال اتفاقيات تبادل املعلومات الضريبية عبارة عن اتفاقيات ثنائية ب

. رب الضري ي املحاكمات الخاصة بغسيل األموال وال يفيد يمكن أن تقدم دليال

Terrorist Financing تمويل اإلرهاب م بغرض القيام ن لعمليا تمويل اإلرهاب هو العملية ال يتم من خاللها تمويل اإلرهابي

م وتحقيق أهدافهم. ي للقيام بأنشط ى دعم ما ن يحتاجون إ بأعمال إرهابية. إن اإلرهابيي. إن ي استخدام النظام املا ن رهم من املجرم ن وغ ن اإلرهابي وثمة فرق بسيط ب

ى ي تلك املجموعة القادرة ع املجموعة اإلرهابية الناجحة، مثل املنظمة اإلجرامية، ى تلك البنية. وح يتس لها القيام بذلك بناء بنية أساسية مالية فعالة والحفاظ عن أن تقوم املجموعة بتطوير مصادر التمويل والوسائل ال تضمن إخفاء حلقات يتع

ى أن تجد ن تلك املصادر واألنشطة ال تدعمها. كما تحتاج املجموعة إ الوصل املمتدة بي شراء البضائع أو الخدمات للتأكد من أن األموال متاحة ويمكن استخدامها

طريقا

ألغراض تتعلق باألعمال اإلرهابية. وعادة ما تكون املبالغ الالزمة لتمويل األعمال الهجومية ا ي ال تكون العمليات املرتبطة اإلرهابية معقولة الحجم وليست مبالغ هائلة، وبالتا

ي الدعم ن لتمويل األنشطة اإلرهابية. املصدر األول يتمثل معقدة. وثمة مصدرين أساسيي املقدم من الدول واملنظمات واألفراد. واملصدر الثاني يتضمن مجموعة متنوعة من املاريب وعمليات الغش ال ر مشروعة مثل ال ا أنشطة غ ومن بي

األنشطة ال تدر دخال

تتم باستخدام بطاقات االئتمان.

Testimony الشهادة ي العرض الشفوي الذي يتم عادة بعد أداء قسم لوصف حقائق معروفة الشهادة

للشاهد.

Tipping Off إخطار الشخص املشبوه ي إخطار شخص ر مشروع يتمثل ر مالئم وغ إخطار الشخص املشبوه عبارة عن عمل غ

340

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

مشبوه تحوم حوله الشكوك بأنه أصبح يخضع لتقرير العمليات املشبوهة أو أنه أصبح قيد البحث والتق أو أن السلطات تتابعه.

Trade Finance تمويل التجارة انظر خطاب االعتماد.

Transparency International (TI) منظمة الشفافية العامليةن مخصصة لزيادة املساءلة ر حكومية مقرها برل ي منظمة غ منظمة الشفافية العاملية

ي ي. وقد تأسست منظمة الشفافية العاملية الحكومية ومكافحة الفساد القومي والدون دولة. كما تنشر املنظمة أخبار الفساد ر من سبع ي أك عام 1993، وتمارس نشاطها

رنت بصفة يومية، وتقدم أرشيفا لألخبار واملقاالت ى شبكة اإلن روني ع ى موقعها االلك عروني والتقارير ذات الصلة بالفساد. وربما جاز القول بأن نظام البحث واملعلومات االلك

ى عر قواعد البيانات شموال رنت (CORIS) هو أك ى شبكة االن ا واملتوفر ع الخاص

مستوى العالم فيما يتعلق بالفساد. ومن أشهر ما تعرف به منظمة الشفافية العاملية الدليل السنوي ملفاهيم الفساد والذي يقوم بتصنيف الدول وفق املستويات املعروفة

رى الدول املصدرة وفقا ا ك ا؛ كما يحدد دليل دافعو الرشاوى ن مسئول للفساد بالستعدادها لدفع رشاوى. ويضم تقرير الفساد العالم السنوي الصادر عن منظمة

الشفافية العاملية دليل مفاهيم الفساد ودليل االستعداد لدفع رشاوى ويصنف كل دولة ى تحديد ا. وتساعد تلك القوائم املؤسسات املالية ع للمستوى العام للفساد

وفقا

. www.transparency.org ن. انظر ي مع املخاطر املرتبطة بالتعامل مع نظام تشري

Trust األمانة

ن مالك لألمالك (املتنازل) واملنتفع ومدير لألمالك األمانة عبارة عن ترتيب تعاقدي ب للشروط

ن بموجب ذلك االئتمان بإدارة األمالك لصالح املنتفع وفقا ن) ويقوم األم (األم

التعاقدية ال يضعها الضامن.

341

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

Trustees األمناء مهنية أو أشخاص ال يتقاضون

ن أو شركات يتقاضون أتعابا األمناء إما يكونون مهني

م. ي صندوق ائتمان بشكل منفصل عن األصول الخاصة لقاء تملكهم لألصول أتعابا

لعقد إدارة أموال مع األخذ ا وفقا ويقوم هؤالء األمناء باستثمار تلك األصول والتصرف ف

ي االعتبار أي خطاب رغبات تحدد طريقة معينة لالستثمار. كما يجوز أن يكون هؤالء ى عروض األمناء أو عزل هؤالء األمناء راض ع أوصياء لهم حق االع

األشخاص أيضا

ن باإلدارة. ى األصول بأمر األمناء القائم الذين يسيطرون ع

Typology دراسة الرموز ي غسيل األموال، ويستخدم هذا يقصد بدراسة الرموز إحدى الطرق املستخدمة

ي. املصطلح من قبل مجموعة العمل املا

342

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

U

Underground Banking رة العمليات املصرفية املستانظر نظام التحويل البديل.

United Nations (UN) األمم املتحدة ن دولة ي عام 1945 من قبل إحدى وخمس ي منظمة دولية تأسست األمم متحدة

ي. وهذه األيام انضمت كافة دول مة بحفظ السالم من خالل التعاون واألمن الجما ملى منظمة األمم املتحدة. انظر أيضا ميثاق فيينا. وتسهم األمم املتحدة إ

العالم تقريبا

ي ضد غسيل رنامج الدو ي مكافحة الجرائم املنظمة وذلك من خالل مبادرات مثل الر األداة األساسية ملكتب األمم املتحدة ملراقبة املخدرات ومنع األموال (GPML) والذي يعت

ى إدخال رنامج تساعد األمم املتحدة الدول األعضاء ع وقوع الجرائم. ومن خالل هذا الى وضع ى مساعدة تلك الدول ع تشريعات خاصة بمكافحة غسيل األموال، باإلضافة إ

ى وضع سياسات ملكافحة غسيل رنامج ع آليات ملكافحة هذه الجريمة. كما يشجع هذا الي العام بخصوص غسيل األموال ومراقبة وتحليل املشكالت وردود األفعال ورفع الو

ي مكافحة غسيل األموال ركة رنامج كمنسق للمبادرات املش األموال. كما يعمل هذا ال. www.un.org وال تتم بالتعاون مع منظمات دولية أخرى. انظر

UN Security Council Resolution 1267 ي رقم قرار مجلس األمن الدوي عام 1999؛ وق تم تب قرار مجلس األمن التابع ملنظمة األمم املتحدة رقم 1267

ا طالبان وذلك لدعمها ى أفغانستان ال تسيطر عل ذلك القرار بفرض عقوبات عألسامة بن الدن وتنظيم القاعدة. وقد تم تعديل ودعمها العقوبات بصفة متكررة حيث ا تمتد لتشمل أي فرد أو جماعة أو دف أفغانستان بصفة خاصة ولك ا لم تعد تس أم ي تخطيط أو تمويل أنشطة القاعدة أو أنشطة طالبان. وتل تنظيم أو كيان يشارك

الدول األعضاء بتنفيذ برامج العقوبة بحيث يمكن للمؤسسات املالية تجميد العمليات ي قائمة الكيانات اإلرهابية املحددة املحفوظة واألصول الخاصة بأي شخص أو كيان

انظر لدى لجنة األمم املتحدة رقم 1267. . www.un.org/Docs/sc/committees/1267ListEng.htm

UN Security Council Resolution 1373 ي رقم قرار مجلس األمن الدوي رقم 1373، ويتطلب هذا القرار من الدول األعضاء اتخاذ تم تب قرار مجلس األمن الدوى أفضل نحو من خالل تب سلسلة من اإلجراءات ملكافحة أعمال اإلرهاب، ويتم ذلك عر ن ولوائح وتأسيس هياكل إدارية. كما يتطلب القرار من الدول األعضاء ”تقديم أك قوان

343

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

ي التحقيقات الجنائية أو اإلجراءات الجنائية قدر ممكن من املساعدة لبعضهم البعض ال تتعلق بأعمال تمويل أو دعم اإلرهاب ”.

Unusual Transaction ر معتادة معاملة غي املعامالت ال تدور حول متطلبات اإلبالغ وتختلف عن األنماط ر املعتادة املعامالت غ

املعتادة ملعامالت الحساب أو تنحرف عن النشاط املتوقع لذلك النوع من الحساب.

USA PATRIOT Act القانون الوط األمريكي ملكافحة اإلرهابر األدوات املالئمة الالزمة ملنع وقمع اإلرهاب ركا بتوف يقصد به قانون توحيد وتعزيز أم

ي السادس والعشرين لسنة 2001 (القانون العام 107-56). وقد سن هذا القانون رات ي الواليات املتحدة ألنه أدخل تغي

تاريخيا

من أكتوبر لعام 2001 وقد أصبح قانونا

ى قانون سرية عن تعديال ر خمس ي مجال مكافحة غسيل األموال حيث ضم أك جذرية

ى البنوك. إن العنوان الثالث من هذا القانون والخاص بمكافحة غسيل األموال عمستوى العالم وقانون مكافحة تمويل اإلرهاب لسنة 2001 يتضمن معظم وليس كافة

األحكام املتعلقة بغسيل األموال.

344

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

V

Value Transfer Service خدمة تحويل القيمة انظر خدمة تحويل األموال.

Vienna Convention معاهدة فيينا ر املخدرة واملواد ي العقاق ر املشروع ي عام 1988 ضد االتجار غ وضعت معاهدة فيينا ي معاهدة فيينا بتجريم

م الدول ال أصبحت طرفا ى اإلدراك والسلوك. وتل املؤثرة ع

ى سن اإلجراءات ترويج املخدرات وما يرتبط بذلك من عمليات غسيل أموال، باإلضافة إ الخاصة بمصادرة عوائد ترويج املخدرات. وتعرض املادة الثالثة من ميثاق فيينا تعريفا ملا تاله من التشريعات

لغسيل األموال؛ وقد ظل هذا التعريف أساسا

شامال

تفصيليا

الوطنية الالحقة.

Vital Service Providers (VSPs) جهات تقديم الخدمات الحيوية ى نقل مليارات الدوالرات ال جهات تقديم الخدمات الحيوية هم أشخاص يساعدون عي جميع أنحاء العالم. وتتضمن فئة مقدمي الخدمات الحيوية يربحها مروجو املخدرات

ر ذلك من املؤسسات املالية ومقدمي ن وغ ن والوسطاء املتداول ن واملحام املحاسبخدمات االتصاالت واملواصالت واألشخاص الذين يقومون ببناء وسائل اإلخفاء وأماكن

ي السيارات والقوارب أو ي إخفاء املخدرات واألموال االختفاء املطورة وال تستخدم املنازل.

Vostro Account رو حساب الفوس.Nostro رو انظر حساب النوس

345

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

W

White Collar Crime ن) ن اإلداري ر العنيفة (جرائم املوظف الجرائم غا ال تتضمن أي شكل ى أ ا ع ي ذلك النوع من الجرائم ال ينظر إل ر العنيفة الجرائم غر من تعلقها تتعلق بمجال األعمال أك

ر تطورا ى خطط أك من أشكال العنف، وتنطوي ع

ديد باستخدام العنف. ومن تلك الجرائم جرائم التضليل الضري (مثل بالعنف أو بالرب الضري وتزوير العوائد الخاضعة للضريبة وعدم إعداد ملفات خاصة بالعوائد ال

ر الخاضعة للضريبة) وغسيل األموال (أية محاولة إلخالف األموال املحققة من مصادر غمشروعة) والغش املرتبط باإلفالس والغش والتدليس املرتبط بالبيئة والغش املرتبط

ر من الجرائم. ر ذلك الكث بالعناية الصحية وغ

Willful Blindness اإلغفال املتعمد ي ي قضايا غسيل األموال اإلغفال املتعمد هو أحد املبادئ القانونية ال تلعب دورا

الواليات املتحدة وتعرفه املحاكم بأنه ” التجنب املقصود ملعرفة الحقائق“ أو ”الالمباالة ر املقصودة“. وقد رأت املحاكم أن التجاهل املتعمد مرادف للمعرفة الفعلية باملصدر غ

املشروع لألموال أو لنوايا العميل عند القيام بعملية غسيل أموال.

Wire Transfer رقية الحوالة الا أو عن ن املؤسسات املالية نيابة ع روني لألموال ب ي التحويل االلك رقية الحوالة ال

ي رقية أحد الوسائل املالية ال تشملها املتطلبات الرقابية ر التحويالت ال ا. وتعت عمالالعديد من الدول فيما يتعلق بجهود مكافحة غسيل األموال.

Wolfsberg Group رج مجموعة وولفسبي سويسرا حيث عقدت أول جلسة رج باسم مركز املؤتمرات سميت مجموعة وولفسب

ى رج جمعية للمؤسسات املالية ع ر مجموعة وولفسب عمل لتلك املجموعات. وتعت Santander رال هيسبانو ي ذلك بنك ABN AMRO و سانتاندر سن مستوى العالم بما

Central Hispano وبنك طوكيو ميتسوبي وبنك باركل وبنك سي جروب ومجموعة سويس لالئتمان Suisse والبنك األملاني Deutsche وجولدمان ساش وبنك إتش إس بي ي عام 2000 قامت س HSBC وجيه بي مورجان تشيس والجمعية العامة و UBS AG. و

ى مستوى العالم بوضع راء ع ى منظمة الشفافية العاملية وخ املؤسسات باإلضافة إى مستوى العالم للبنوك الخاصة إرشادات دولية بخصوص مكافحة غسيل األموال ع

رج بإصدار عدة إرشادات أخرى الدولية. ومنذ ذلك الوقت قامت مجموعة وولفسبى سبيل املثال ال الحصر. بخصوص العمليات املصرفية باملراسلة وتمويل اإلرهاب، ع

. www.wolfsberg-principles.com انظر

346

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

World Bank ي البنك الدوي أحد املصادر الحيوية للمساعدة املالية والفنية للدول النامية. كما أن ر البنك الدو يعت

ن باملع التقليدي املعروف للبنك، ولكنه يتألف من مؤسستي ليس بنكا البنك الدو

ر والتنمية ي للتعم ن تملكهما 184 دولة تتمتع بالعضوية هما البنك الدو ن فريدت تنمويت بأسعار

ن قروضا ن املنظمت (IERD) والجمعية الدولية للتنمية (IDA). وتقدم كلتا هات

ي عام ى الدول النامية. و ى منح تقدم إ فائدة منخفضة وائتمان دون فائدة باإلضافة إ مدته 12 شهرا

تجريبيا

ي برنامجا ي والبنك الدو 2002 طرح كل من صندوق النقد الدو

ي لتقييم إجراءات مكافحة غسيل األموال وتمويل اإلرهاب بالدول. كما قام البنك الدوي بوضع منهجية شائعة للقيام ي بالتعاون مع مجموعة العمل املا وصندوق النقد الدو

ي. انظر ن ملجموعة العمل املا ى التوصيات األربع عبتلك التقييمات اعتمادا

. www.worldbank.org

347

مسرد مصطلحات مكافحة غسيل األموال

Z

Zakat الزكاة امات األساسية ال ن االل ي الركن الخامس من أركان اإلسالم، وتأتي الزكاة ب الزكاة ا. وتع الزكاة دفع العشر أو دفع الصدقات. وبحلول ى كل مسلم الحفاظ عل ي ع ينب

رية بنسبة ثابتة رع للمؤسسات الخ – تقت الزكاة التكل سنة قمرية – نحو 355 يوما

ي ما يتملكه املرء، ويستث من ى 2,5% من إجما من ممتلكات املسلم تصل بصفة عامة إرية كواجهات امات واملصروفات األسرية. ويمكن أن تستخدم املؤسسات الخ ذلك االل

ن عن فرص لتمويل اإلرهاب. مون القيام بعمليات غسيل أموال أو للباحث مناسبة ملن يع