Лизинговый кредит

Лизинговый кредит - это

- это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, и также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества (Г.И. Кравцова)

- комплекс имущественных и экономических отношений, возникающих в связи с приобретением в собственность имущества и последующей сдачи его во временное пользование за определенную плату (Боровская М.А., Налесная Я.А.)

- вид финансовых услуг, форма кредитования при приобретении основных фондов предприятиями или очень дорогих товаров физическими лицами (Законодательство РФ)

Последовательность лизинговых операций

1 – заключение лизингового договора2 – оплата объекта лизинга за счет собственных средств или кредита банка3 – поставка объекта лизинга4 – платежи за лизинг

Цель лизинга

Содействие развитию научно-технического прогресса, расширению материально-технической базы для

технического перевооружения производства, стимулирование притока капиталов в производственную сферу

Функции лизинга 1. Финансовая функция - выражается в освобождении

товаропроизводителя от единовременной оплаты полной стоимости необходимых средств производства и как бы в предоставлении ему долгосрочного кредита.2. Производственная функция - заключается в оперативном решении производственных задач путём временного использования, а не покупки дорогостоящих и морально стареющих машин. Это эффективный способ материально-технического снабжения производства и доступа к новейшей технике, к результатам научно-технического прогресса. При лизинге передача имущества может сопровождаться различным сервисом: техническим обслуживанием, страхованием, обеспечения сырьём и так далее.3. Сбытовая функция - это расширение круга потребителей и освоение новых рынков сбыта, вовлечение в сферу лизинга тех, кто не может сразу купить то или иное имущество.4. Функция использование налоговых и амортизационных льгот - выражается в предоставлении государством участникам лизинговых правоотношений некоторых налоговых и амортизационных льгот, которые дают возможность производителю товаров, работ, услуг уменьшать свои издержки. 

ПРЕИМУЩЕСТВА ЛИЗИНГОВОГО КРЕДИТА

Для кредитора Для заёмщика Для кредитора лизинговые операции – источник получения доходов в виде лизингового платежа, сумм, полученных от продажи лизингополучателю имущества и различного рода комиссионных вознаграждений за услуги.

Для заёмщика лизинговый кредит: Позволяет избегать потерь, связанных с

моральным старением машин, оборудования, использовать новейшие достижения как отечественного , так и зарубежного НТП

Сохраняет ликвидность баланса Возможно заключение договора лизинга

и при финансовых неурядицах, т.к. размер платы за лизинг относительно невелик по отношению к сумме всей лизинговой сделки

Риск утраты или повреждения арендуемого имущества лежит обычно на его собственнике

Лизинг позволяет осуществлять или увеличивать производство без накопления предварительного капитала

Низкие издержки на совершение сделки Гибкость в оформлении сделки

По составу участников

По типу имущества

По способу заключения контракта

По способу приобретения

имущества

прямойкосвенныйгрупповой

недвижимостидвижимости

сублизинггенеральный

обычный

револьверныйвозобновляемыйпроизводителя

возвратныйстандартный

Виды лизинга

По степени окупаемости

По объёму обслуживания

По территории действия

По типу финансирования

финансовыйоперативный

«мокрый»

с частичным набором

с полным набором«чистый»

раздельный

С привлечение кредита

За счет лизингодателя

международныйвнутренний

ХАРАКТЕРИСТИКА НЕКОТОРЫХ ВИДОВ ЛИЗИНГАВИД ХАРАКТЕРИСТИКА

По составу участников • прямой лизинг, при котором собственник имущества (поставщик) самостоятельно сдает объект в лизинг (двусторонняя сделка). По действующим в настоящее время российским правилам лизинговая компания обязательно должна быть участником лизинговой операции, поэтому в России операции прямого лизинга невозможны;• косвенный лизинг, предусматривающий передачу имущества в лизинг через посредника;• раздельный лизинг (акционерный) — лизингом с участием нескольких компаний поставщиков, лизингодателей и с привлечением кредитных средств у ряда банков, а также со страхованием лизингового имущества и с возвратом лизинговых платежей с помощью страховых пулов.

По типу имущества • лизинг движимости (оборудование, техника, автомобили и т.п.), в том числе новой и бывшей в употреблении• лизинг недвижимости (здания, сооружения, суда, самолеты).

Значение лизингового кредита для экономики рб

Инструмент лизингового финансирования является значимым фактором экономического роста, способствующим увеличению объема производства товаров и услуг на основе создания новых производственных мощностей, наращивания совокупного спроса, привлечения инвестиционных ресурсов.

Для банковской сферы лизинг кроме того означает расширение диверсификации операций и активный поиск клиентов.

В нашу страну лизинг пришел в 1991 году одновременно с другими рыночными изменениями. И все это время развивается лизинг как внутренний, так и международный.

На сегодняшний день в Беларуси лизинговая форма инвестиций составляет около 1% от общей суммы инвестиционных вложений.

Советом Министров РБ было принято постановление от 31 декабря 1997 года N 1769 под названием «О лизинге на территории Республики Беларусь».  Постановление предусматривало, что в Беларуси лизинг имеет две формы: международную и внутреннюю, а также ряд видов. Данное положение действует до настоящего времени.

Обе эти формы лизинга, и международный, и внутренний, представляют собой один из наиболее эффективных способов привлечения инвестиционного капитала.

Со вступлением в силу Указа Президента РБ № 465 «О некоторых вопросах совершенствования лизинговой деятельности в Республике Беларусь», вышедшем 24.09.2009 г., ряд возможностей получили белорусские производители, которые предполагают отпуск продукции для последующей передачи в лизинг за пределы РБ без НДС.