公司法之概述公司法之概述 一、公司的概念和特征一、公司的概念和特征11 、概念：以营利为目的而依法设立的具有法人资格的商事、概念：以营利为目的而依法设立的具有法人资格的商事

组织。组织。 (( 教材教材 ))22 、特征：、特征： 营利性：营业财产营利性：营业财产 营业活动营业活动 法人性：法人性： 依法性：专门法律的规范依法性：专门法律的规范 实质要件实质要件 程序要件程序要件33 、作用、作用

二、公司的种类二、公司的种类依责任基础可分为：无限责任公司（依责任基础可分为：无限责任公司（ Unlimited ComUnlimited Com

panypany ）） 有限责任公司有限责任公司（（ Limited CompanyLimited Company

）） 两合公司两合公司 (Limited Partnership)(Limited Partnership) 股份有限公司股份有限公司 (Company limited by (Company limited by

shares)shares) 股份两合公司股份两合公司 三、公司法的概念和特征三、公司法的概念和特征

甲乙丙丁四人共同出资成立一有限责任公司。甲乙丙丁四人共同出资成立一有限责任公司。经资产评估事务所的评估，该公司以自己的经资产评估事务所的评估，该公司以自己的 20002000平米的工业用地的土地使用权作家平米的工业用地的土地使用权作家 300300 万元出资，万元出资，而当时同样的地块的土地使用权的市场作价每平而当时同样的地块的土地使用权的市场作价每平米仅米仅 800800 元。但是，各股东为了争取为了公司的元。但是，各股东为了争取为了公司的注册资金早日到位，及时进行公司登记，对此出注册资金早日到位，及时进行公司登记，对此出资的价值没有提出异议。一年后，公司因亏损被资的价值没有提出异议。一年后，公司因亏损被迫清算，债权人不能获得完全的清偿，其代理律迫清算，债权人不能获得完全的清偿，其代理律师主张该公司的股东应当承担清偿责任，各股东师主张该公司的股东应当承担清偿责任，各股东以承担有限责任为由拒绝承担清偿责任。以承担有限责任为由拒绝承担清偿责任。

公司的基本财产制度公司的基本财产制度 一、公司一、公司资本资本制度制度 公司资本三原则公司资本三原则11 、资本确定原则（法定资本制度；授权资、资本确定原则（法定资本制度；授权资

本制度；折衷资本制度）本制度；折衷资本制度）22 、资本维持原则（资本充实原则）、资本维持原则（资本充实原则）33 、资本不变原则、资本不变原则 与公司资本相关的概念与公司资本相关的概念 资本总额、注册资本、发行资本、资本总额、注册资本、发行资本、 实收股本、实缴股本实收股本、实缴股本

公司资本的特点公司资本的特点11 、记载于公司章程、记载于公司章程22 、成立时要募足，为实缴资本、成立时要募足，为实缴资本33 、不得低于法定的最低限额、不得低于法定的最低限额44 、必须经过登记、必须经过登记 （一）注册资本（一）注册资本指投资者在公司登记机关指投资者在公司登记机关登记登记的的实际实际出资额的总和。出资额的总和。

（二）注册资本的构成（二）注册资本的构成11 、现金、现金22 、动产、动产33 、不动产、不动产44 、知识产权、知识产权注意：注意： aa 作价评估 作价评估 bb 权利没有瑕疵 权利没有瑕疵 cc 符合各项的特殊规定符合各项的特殊规定 ：公司财产和公司资本的区别：公司财产和公司资本的区别

二、公司财务制度二、公司财务制度11 、种类、种类（（ 11 ）资产负债表）资产负债表（（ 22 ）损益表）损益表（（ 33 ）财务状况变动表）财务状况变动表（（ 44 ）利润分配表）利润分配表（（ 55 ）财务情况说明书）财务情况说明书

三、公司对外投资制度三、公司对外投资制度（一）货币投资（一）货币投资11 、资金来源（税后利润 公积金）、资金来源（税后利润 公积金）22 、投资比例的限制：、投资比例的限制：（二）实物投资（二）实物投资（三）无形资产投资（三）无形资产投资（四）证券投资（含义）（四）证券投资（含义）（五）投资的限制（五）投资的限制11 、对象上：不得向非有限责任的公司投资、对象上：不得向非有限责任的公司投资22 、数额上：投资累计不得超过本公司净资、数额上：投资累计不得超过本公司净资

产的产的 50%50%

四、公司债券制度四、公司债券制度（一）概述（一）概述11 、概念：是指公司为了筹集生产经营资金，、概念：是指公司为了筹集生产经营资金，

依法向社会公开发行的并约定在一定期限还依法向社会公开发行的并约定在一定期限还本付息的有价证券。本付息的有价证券。

注意：区分公司股票注意：区分公司股票11 ） 法律性质不同 ） 法律性质不同 22 ） 法定的权利和义务不同 ） 法定的权利和义务不同 33 ） 期限不同 ） 期限不同 44 ） 收益的风险与方式不同） 收益的风险与方式不同

22 、种类、种类11 ）无记名债券和记名债券）无记名债券和记名债券22 ）可转化债券）可转化债券

（二）发行主体（二）发行主体11 ）股份有限公司）股份有限公司22 ）国有独资公司）国有独资公司33 ）国有投资主体设立的有限责任公司）国有投资主体设立的有限责任公司区别：股票的发行主体区别：股票的发行主体

（三）发行条件（三）发行条件11 ）资产条件）资产条件22 ）发行总额的限制）发行总额的限制33 ）盈利条件）盈利条件44 ）资金的用途条件）资金的用途条件55 ）利率条件）利率条件66）国务院规定的其他条件 ）国务院规定的其他条件 禁止性条件：禁止性条件：11 ）前一次发行的公司债券尚不募足的 ）前一次发行的公司债券尚不募足的 22 ）对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延）对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的 迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的

区别：发行新股的条件区别：发行新股的条件①①前一次发行的股份已募足，并间隔前一次发行的股份已募足，并间隔 11 年以上；年以上；②②公司在最近公司在最近 33 年内连续盈利，并可向股东支付股年内连续盈利，并可向股东支付股

利；利；③③公司在最近公司在最近 33 年内财务会计文件无虚假记载；年内财务会计文件无虚假记载；④④公司预期利润率可达同期银行存款利率。公司以公司预期利润率可达同期银行存款利率。公司以

当年利润分派新股，不受前述第当年利润分派新股，不受前述第 22 项限制项限制（四）发行程序（四）发行程序

五、公积金制度五、公积金制度 公积金 法定公积金公积金 法定公积金 任意公积金 任意公积金 公益金公益金来源和用途各有不同来源和用途各有不同

公司法人治理结构公司法人治理结构 一、概述一、概述11 、概念：、概念：22 、模式：、模式：

主要包括：主要包括： 权力机构权力机构 执行机构执行机构 监管机构监管机构 ： 三者之间的相互关系如何？： 三者之间的相互关系如何？

二、权力机构（股东会、股东大会）二、权力机构（股东会、股东大会）11 、构成——全体股东（股东会）、构成——全体股东（股东会） —— ——发起人和部分股东发起人和部分股东22 、职能（、职能（ P42-P45P42-P45 ）） 有关出资转让的问题有关出资转让的问题11 、股东间的、股东间的22 、向第三人转让的、向第三人转让的 有关股份转让的问题有关股份转让的问题11 、场所——法定场所、场所——法定场所22 、限制——、限制—— aa 对发起人、董事、监事、经理对发起人、董事、监事、经理 bb国家授权投资机构国家授权投资机构 cc 公司收购自己公司收购自己33 、方式、方式

33 、会议制度、会议制度种类：定期会议和临时会议种类：定期会议和临时会议议事规则：议事规则：（（ 11 ）首次会议由出资最多的股东召集和主持，会）首次会议由出资最多的股东召集和主持，会上应通过公司章程，确定公司组织机构及有关事上应通过公司章程，确定公司组织机构及有关事项。项。

（（ 22 ））表决权：一股一权表决权：一股一权（（ 22 ）一般事项由代表）一般事项由代表 1/21/2 以上的表决权股东通过；以上的表决权股东通过；

特别事项由特别事项由 2/32/3 以上表决权的股东通过。以上表决权的股东通过。（（ 33 ）记录制度）记录制度

三、执行机构——董事会三、执行机构——董事会11 、董事的来源、董事的来源自任董事：股东自任董事：股东委托董事：股东外的人员委托董事：股东外的人员

22 、董事资格、董事资格（（ 11 ）无民事行为能力人或限制民事行为能力人。）无民事行为能力人或限制民事行为能力人。（（ 22 ）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾社会经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾 55 年。年。

（（ 33 ）担任因经营管理不善而破产清算的公司、企业的董事）担任因经营管理不善而破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的，自公司、企业破产清算完结之日起未逾的，自公司、企业破产清算完结之日起未逾 33 年的人。年的人。

（（ 44 ）担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表）担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人的责任的，自该公司、企业被吊销营业执人，并负有个人的责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾照之日起未逾 33 年的人。年的人。

（（ 55 ）个人所负数额较大的债务，到期未清偿的人。）个人所负数额较大的债务，到期未清偿的人。此外，国家公务员不得兼任公司的董事、监事和经理；本公此外，国家公务员不得兼任公司的董事、监事和经理；本公

司的董事、经理和财务负责人不得担任公司的监事。司的董事、经理和财务负责人不得担任公司的监事。

33 、限制（义务）、限制（义务）11 ）同业竞争）同业竞争22 ）违规借贷）违规借贷33 ）违规担保）违规担保44 ）自我交易）自我交易44 、责任、责任 四、监督机构四、监督机构11 、监事会的组成、监事会的组成22 、资格、义务等、资格、义务等 五、高层经理人员五、高层经理人员

公司的设立、变更和终止制度公司的设立、变更和终止制度 一、设立制度一、设立制度（一）主体：我国的公民和法人；没有法人资格的（一）主体：我国的公民和法人；没有法人资格的集体企业或者合伙企业；外国的公民和法人。集体企业或者合伙企业；外国的公民和法人。

（二）条件：（二）条件：11 、投资主体的数量、投资主体的数量设立有限责任公司至少要由设立有限责任公司至少要由 22个股东，最多不超过个股东，最多不超过

5050个股东。个股东。设立股份有限公司至少要有设立股份有限公司至少要有 55个发起人，其中过半个发起人，其中过半数的发起人在我国境内有住所，即过半的发起人数的发起人在我国境内有住所，即过半的发起人是中国的公民或者中国法人。股份有限公司的股是中国的公民或者中国法人。股份有限公司的股东没有上限。 东没有上限。

22 、公司章程、公司章程A:A:章程：（章程：（ 11 ）制定章程是公司设立之必须。）制定章程是公司设立之必须。　　（　　（ 22 ）设立人共同制定。）设立人共同制定。　　（　　（ 33 ）全体人同意所有条款。）全体人同意所有条款。　　（　　（ 44 ）书面、签字、盖章。）书面、签字、盖章。B:B:章程内容章程内容C:C:作用作用（（ 11 ）对股东来说，章程是契约。）对股东来说，章程是契约。（（ 22 ）对公司来说，章程是宪章。）对公司来说，章程是宪章。（（ 33 ）对董事、监事、经理来说，章程是法规。）对董事、监事、经理来说，章程是法规。（（ 44 ）对工商、税务、司法机关来说，章程是依据。）对工商、税务、司法机关来说，章程是依据。

33 、资产、资产（（ 11 ）资产总额：）资产总额：有限责任公司分为三种情况：从事生产性和批发性的公司的有限责任公司分为三种情况：从事生产性和批发性的公司的

最低注册资本为人民币最低注册资本为人民币 5050 万元，从事零售业公司的最低万元，从事零售业公司的最低注册资本为人民币注册资本为人民币 3030 万元，从事咨询业和服务性的公司万元，从事咨询业和服务性的公司的最低注册资本为人民币的最低注册资本为人民币 1010 万元。万元。

股份有限公司的最低注册资本为人民币股份有限公司的最低注册资本为人民币 10001000 万元。万元。（（ 22 ）资产构成：）资产构成：现金、实物、不动产、不动产使用权、土地使用权、知识产现金、实物、不动产、不动产使用权、土地使用权、知识产

权以及其他无形财产权构成 权以及其他无形财产权构成 44 、场地、设备、场地、设备55 、组织机构、组织机构

（三）程序（三）程序一）有限责任公司一）有限责任公司申请设立 设立登记 签发出资证明申请设立 设立登记 签发出资证明事例：事例：二）股份有限公司二）股份有限公司11 、设立方式、设立方式发起设立：发起设立：募集设立：募集设立：

22 、程序、程序发起设立：认足股份 交纳股款 选任董事、监事 发起设立：认足股份 交纳股款 选任董事、监事 申请申请

募集设立：发起人认购 招股章程 募股申请 募股募集设立：发起人认购 招股章程 募股申请 募股认购 创立大会 申请认购 创立大会 申请

（四）登记（四）登记11 、登记的管辖、登记的管辖22 、登记的事项、登记的事项33 、登记程序、登记程序44 、登记的种类、登记的种类

二、分立、合并制度二、分立、合并制度（一）概述（一）概述合并：指两个以上的公司依法并立成一合并：指两个以上的公司依法并立成一个公司。个公司。吸收合并：吸收合并： A+B=AA+B=A新设合并：新设合并： A+B=CA+B=C

分立：指一个公司依法分立成两个以上的公分立：指一个公司依法分立成两个以上的公司。司。派生分立：派生分立： A=A+B+C……A=A+B+C……新设分立：新设分立： A=B+C+D……A=B+C+D……

（二）程序（二）程序合并：合并： A A 签订合并协议，编制资产负债表及财产清单。签订合并协议，编制资产负债表及财产清单。B B 股东会作出合并协议。股东会作出合并协议。C C 政府行政部门批准。政府行政部门批准。D D 通知或公告债权人（公司债权人保护程序）。通知或公告债权人（公司债权人保护程序）。EE实施合并。实施合并。F F 办理公司合并登记。　办理公司合并登记。　

分立分立A A 股东会作出分立决议。股东会作出分立决议。B B 行政部门批准。行政部门批准。C C 编制资产负债表及财产清单、履行债权人保护程编制资产负债表及财产清单、履行债权人保护程

序。序。D D 订立分立协议。订立分立协议。E E 实施分立。实施分立。F F 办理公司分立登记。办理公司分立登记。

（三）后果：（三）后果：合并：全面承受合并：全面承受分立：按资产负债比例继承分立：按资产负债比例继承三、解散和清算三、解散和清算（一）公司的解散事由：（一）公司的解散事由：（（ 11 ）一般原因：）一般原因：11 ）期满或其他事由）期满或其他事由22 ）股东会决定）股东会决定33 ）合并或分立）合并或分立（（ 22 ）强制原因：）强制原因：11 ）上级决定）上级决定22 ）违法）违法33 ）吊销执照 ）吊销执照

（二）清算（二）清算11 、清算组人员组成：、清算组人员组成：（（ 11 ）） 1515 日以内不成立的，债权人可以申请法院指日以内不成立的，债权人可以申请法院指令组成。令组成。

（（ 22 ）有限责任公司，由股东组成；）有限责任公司，由股东组成；（（ 33 ）股份公司，由股东大会决定；）股份公司，由股东大会决定；（（ 44 ）被责令解散的，由主管机关决定；）被责令解散的，由主管机关决定；（（ 55 ）独资公司，由国家授权投资部门确定；）独资公司，由国家授权投资部门确定；22 、清算的过程 、清算的过程

国有独资公司 国有独资公司 （一）概念：（一）概念： 国有独资公司，是指国家授权投资和机构或者国国有独资公司，是指国家授权投资和机构或者国

家授权的部门单独投资设立的有限责任公司。 家授权的部门单独投资设立的有限责任公司。 （二）组织机构：（二）组织机构：11 、国有独资公司不设股东会。、国有独资公司不设股东会。22 、国有独资公司设立董事会。、国有独资公司设立董事会。33 、监事会由国务院授权机构、部门委派的人员组、监事会由国务院授权机构、部门委派的人员组

成，且有职工监事。成，且有职工监事。

上市公司 上市公司 11 、上市公司，指所发行的股票经国务院或者国务院授权证、上市公司，指所发行的股票经国务院或者国务院授权证券管理部门批准在证券交易所上市的股份有限公司。券管理部门批准在证券交易所上市的股份有限公司。

22 、条件： 、条件： （（ 11 ）股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行； ）股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行； （（ 22 ）公司股本总额不少于人民币）公司股本总额不少于人民币 50005000 万元。 万元。 （（ 33 ）开业时间在）开业时间在 33 年以上，最近年以上，最近 33 年连续盈利。年连续盈利。（（ 44 ）持有股票面值达人民币）持有股票面值达人民币 10001000 元以上的股东人数不少元以上的股东人数不少

于于 10001000 人，向社会公开发行的股份达到公司股份总额的人，向社会公开发行的股份达到公司股份总额的25%25% 以上；公司股本总额超过人民币以上；公司股本总额超过人民币 44 亿元的，其向社会亿元的，其向社会公开发行股份的比例为公开发行股份的比例为 15%15%以上； 以上；

（（ 55 ）公司在最近）公司在最近 33 年内无重大违法行为，其财务会计报告年内无重大违法行为，其财务会计报告无虚假记载。 无虚假记载。

（（ 66）国务院规定的其他条件）国务院规定的其他条件

有限责任公司 股份有限公司股东人数 2～ 50 人，例外：

国有独资公司发起人不得少于 5人，例外国企改制

最低资本限额 科技开发咨询服务的 10 万元人民币，商业零售 30 万元，商业批发、生产经营 50 万元

一般 1000 万元人民币，上市公司 5000 万元，法律有特别要求的依法律规定

章程 股东会制定通过，股东签章

发起人制定，创立大会通过

技术出资的限制 不得超过注册资本的 20％

发起人所提供的技术出资不得超出注册资本的 20％

不缴纳出资的责任 违约责任 无

设立方式 发起式设立 发起式和募集式均可

股权形式 股东出资为出资额证明，凭证是出资额证明书

股东出资为股份，证明文件是股票

股权转让 内部转让无限制，第三人转让要经 1/2 股东同意；相同条件下有优先购买权

无

机构设立 股东会小公司可以不设董事会、监事会， 1执行董事， 1～ 2监事

股东大会、董事会、监事会不可缺少

董事会 3～ 13 人，国有独资公司 3～ 9 人

5～ 19 人

发行债券的权利 仅国有独资公司和2个以上的国有企业或国有投资主体设立的有限公司可以发行

均可发行

公开性 无公开的义务 要公开其招股说明书等文件，上市公司的披露程度更高

１、资本三原则在我国公司法中的具体体现１、资本三原则在我国公司法中的具体体现 ２、比较有限责任公司和股份公司的区别２、比较有限责任公司和股份公司的区别 ３、案例３、案例

某甲及乙企业均为某甲及乙企业均为 19931993 年年 1111月设立的某股份公司的股东。月设立的某股份公司的股东。19941994 年年 22月某甲将所持月某甲将所持 1212 万元的记名股票证书在乙企业万元的记名股票证书在乙企业所在地背书给了其法定代表人，得到了所在地背书给了其法定代表人，得到了 1212 万元的现金支票万元的现金支票后出国。同年后出国。同年 33月，乙企业又接受了该股份公司董事王某月，乙企业又接受了该股份公司董事王某的股票的股票 1010 万元。同月，乙企业财务室不慎被盗，某甲转让万元。同月，乙企业财务室不慎被盗，某甲转让给乙企业的给乙企业的 1212 万元股票证书被盗。乙企业遂在报纸上登载万元股票证书被盗。乙企业遂在报纸上登载遗失声明，宣布被盗的股票证书失效，后向公司申请补发遗失声明，宣布被盗的股票证书失效，后向公司申请补发股票。在公司对其申请审查期间，窃贼在证交所以低价将股票。在公司对其申请审查期间，窃贼在证交所以低价将股票证书转让给了某丙。公司对乙企业的申请审查后认为股票证书转让给了某丙。公司对乙企业的申请审查后认为不符合法定程序，不予补发。同时，窃贼被抓获，交待了不符合法定程序，不予补发。同时，窃贼被抓获，交待了盗窃的过程和所窃股票证书的去向。但对于股票的归属却盗窃的过程和所窃股票证书的去向。但对于股票的归属却发生了纠纷。某丙说其从窃贼手中受让股票时并不知其是发生了纠纷。某丙说其从窃贼手中受让股票时并不知其是窃贼，股票应归其所有；乙企业认为股票是从其财务室盗窃贼，股票应归其所有；乙企业认为股票是从其财务室盗走的，且某甲已转让给了其，认为股票应归企业所有；股走的，且某甲已转让给了其，认为股票应归企业所有；股份公司认为某甲和乙企业私下进行股票转让无效，决定按份公司认为某甲和乙企业私下进行股票转让无效，决定按票面金额予以收购。此时票面金额予以收购。此时 ,,该股票一直呈上涨趋势，故三方该股票一直呈上涨趋势，故三方争要。于是诉至法院争要。于是诉至法院 ,,要求确定这要求确定这 1212 万元股票的归属。万元股票的归属。

[[问题问题 ]]（（ 11 ）、股票的转让应当如何进行）、股票的转让应当如何进行 ??本案中各当事人之间的股票转让都合法吗本案中各当事人之间的股票转让都合法吗 ??

（（ 22 ）、股份公司有权收购本公司发行的）、股份公司有权收购本公司发行的股票吗股票吗 ??

（（ 33 ）、公司为什么拒绝给甲企业补发股）、公司为什么拒绝给甲企业补发股票票 ??

（（ 44 ）、你认为本案的）、你认为本案的 1212 万元股票应归谁万元股票应归谁所有所有 ? ?