近期新增資訊申報作業系統說明

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規劃作業內容

臺灣證券交易所上市部

近期新增資訊申報作業系統說明

臺灣證券交易所上市部


94年公開資訊觀測站年報財報申報作業宣導會94年公開資訊觀測站年報財報申報作業宣導會


公開發行公司建立內部控制制度處理準則

　行政院金融監督管理委員會證券期貨局 ( 原證券暨期貨管理委員會 ) 91 年 11 月 18 日台財證稽字第 0910005805 號令 ( 原實施要點廢除，另訂公開發行公司建立內部控制制度處理準則 )

與申報有關之時間點 : 1. 12 月底前　　次一年度之稽核計劃 2. 1 月底前　　內部稽核人員申報 ( 主管 , 人員 , 上課時數 , 消積極資格 ) 3. 2 月底前　　上一年度稽核計劃執行情形 ( 須補行輸入稽核計劃 ) 4. 4 月底前　　內部控制制度聲明書 ( 投信 , 投顧業此部份為 3 月底前 ) 5. 5 月底前　　上一年內控缺失及異常事項改善情形

常見申報缺失 :1. 主管兼人員 ( 主管與人員請申報兩次，主管任免經董事會通過 )　　　　　　　 2. 稽核計劃執行情形無法輸入 ( 係上一年度稽核計劃無輸入, 補輸 )　　　　　　　 3. 內部稽核人員應參加內部稽核講習　　　　　　　 4. 內部控制制度八大循環 ( 公開發行公司請勿精簡 )

應辦業務一覽表

　公開發行公司應申報項目第十三大項 3,4,5 小項

3. 內部稽核年度稽核計畫 4. 內部稽核稽核計劃執行情形 5. 內部控制缺失及異常事項改善情形

　　等三項 , 興櫃公司及公開發行公司皆須申報下載檔案中有誤 .

投信投顧公司登錄公開資訊觀測站帳號舉例 : 公司別　公司名稱　會員編號登錄帳號　網站查詢代號　投信　　景順投信　 A0006 　　 CA00006 　 A00006　投顧　　一銀投顧　 B0033 　　 CB00033 　 B00033


93.8.11台證上字第 0930102056號函

　　　為確保上市公司下列資訊之正確性及完整性，避免任意修改已公開之資訊：（公開發行公司免公告）　

1. 月營業額背書保證與資金貸放資訊及各項產品業務營收　 2. 大陸投資申報　 3. 投資海外子公司申報　 4. 財務報表申報作業

　申報後 , 請注意要再次確認　確認前：請逕行修改　確認後：請先做重大訊息公告 (47 款 ) 及申請資料更正申報，　　　　　再與管區聯絡個別開放修改 .

　上市公司及公開發行公司管區一覽表於簽名處查閱


「全體董事監察人出席董事會情形」及進修

　 93.10.18 台證上字第 0930102834 號函

申報時點 : 每月 15 日前申報 , 截至上月底之出列席情形

常見錯誤 : 次數計算 , 第 x 屆第 xx 次董事會全體董事監察人之出列席 , 非只有獨立董監全體董事監察人之進修 , 如果沒有進修年底前請申報“ 0” 時數法人說明會 :目前需要做重大訊息及上傳會中說明資料 ( 若提供中英文或多檔案者請使用壓縮檔案 )


「公開資訊觀測站」精華版

　 93.11.12 台證上字第 0930103151 號函

93 年 11 月 15 日正式上線

請參考相關畫面


「公開資訊觀測站」精華版

　


「債信專區」

　 93.12.17 台證上字第 0930031587 號函及 94.2.3 台證上字第 0940100320 號函

「債信專區」基本資料係由「債券申報系統」中擷取 , 請各上市櫃, 公開發行公司將「債券申報系統」中基本資料維護正確 , 主管機關對基本資料有錯誤之公司將檢討處分 .

申報時點 : 每季結束後 10 日內 , 申報最近一季財務自結資料每季申報財報同時 , 申報最近一季財務實際資料到期日或贖回日前一年 , 每月 10 日申報每月財務資料到期日或得要求賣回日前六個月 , 每月 10 日申報還款事宜未發行公司債之公司於上述時間請點選免申報

櫃買中心專員將再說明


「財務分析資料及股利分派情形、股本形成經過申報」

94.2.24 台證上字第 0940100535 號函

股利分派情形 :1. 經董事會通過 2. 經股東會通過新增欄位 :「有無全數分派員工股票紅利而股東僅配發現金股利之情形」，「分派員工紅利限額之檢測申報表」等兩欄位　　適用時點： 93 年度股利分派情形適用　


公司產業分類基本資料設定申報作業

　 94.3.4 台證上字第 0940100584 號函

司產業分類基本資料設定原則 : 1.以經會計師查核簽證或核閱之財務報告為準 2.最多選五項分類項目且總計營收須超過 50% 3. 上市 ( 櫃 ) 公司 :按 4季輸入 , 公開發行公司 :半年及年度 4.當季產業細分類之營收百分比如果與去年同期一致者, 申報畫面將帶出去年同期之資料僅按確認 ( 修改程式中 ) 5. 每季申報截止時間與財報申報時間一致 6. 請依損益表中營業收入淨額分類 ( 與財報中公司部門資訊無關 ) 7.將修改資訊申報辦法及應辦事項一覽表　　　


英文版會計師查核或核閱報告

　 94.3.11 台證上字第 0940100654 號函

申報對象 :在海外發行有價證券之上市 (櫃 )公司

申報時間 :與財報時間一致

申報表格 :四大表 ( 以財報中之表格為限 ), 及會計師查核 ( 閱 )報告 (共需申報 4季 ,1、 3季無股東權益變動表 )

申報細節 : 會計師名字以護照登記之英文姓名為準從 93 年度財務報告開始適用 ( 之前僅要求四大表格 )


94.3.8 台證上字第 0940005277 號函

　主旨 : 公告修正本公司「營業細則」第 46 條、第 47 條、第 47 條之 1 、第 47 條之 2 、第 47 條之 4、第 47 條之 5及「對有價證券上市公司資訊申報作業辦法」第 3條第 2項第 8 、9款等修正條文如附件，實施日期另行函知。說明 : 1.略 2. 為配合上開條文之修訂，本公司刻正規劃更新申報作業系統，俟該系統建置、測試及宣導完成後，再行公告正式上線日期。


「電子郵件」設定

上市公司 :電子信箱 [email protected] 公開發行公司 :電子信箱 [email protected]

請依公司代號將上述電子信箱設定到郵件工具 , 例如 :outlook等 (同時設定主要聯絡人及職務代理人等 2台個人電腦 ) 除一般公文傳送 ,尚有申報作業之稽催

公開發行公司公文以發送電子檔為主 (一定要設 )

◎未來希望各公司能上 MSN Messenger 或其他即時通軟體 ,充分發揮線上聯繫功能。 ( 「多用網路、少用馬路及電話」 ,使用中之單位 : 台南市安平區戶政事務所—『戶政即時通』 )


以檔案方式申報之注意事項

　製作檔案時使用工具 :　　建議使用 windows-程式集 -附屬應用程式 -筆記本.　例 :筆記本檔案　　１２３４５６７８９０１２３４５６７８９０　　ＡＢＣＤＥＦＧＨＩＪＫＬＭＮＯＰＱＲＳＴ　例 :Word 檔案 (或WordPad 檔案 )　　 12345678901234567890　　 ABCDEFGHIJKLMNOPQRST　　空格時 , 請用 Space, 勿用 Tab,轉換時會產生不對齊情形　　注意檔案中規定每一行之長度 , 請用全選 ( 有文字的地　　　方會反黑 )檢查每一行長度是否超過規定之長度 .

　財務報表申報之檢核工具


各申報項目之欄位的單位

　注意輸入金額時欄位是仟元或元 .( 例 : 會計師公費 )

　注意輸入股數時欄位是仟股或股 .( 例 : 員工認股權 )

　


申報重大訊息注意事項

　謝謝指導


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