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ALCALDA MUNICIPAL DE SAN RAFAEL

DEPARTAMENTO DECHALATENANGO

TERMINOS DE REFERENCIA

Sub-Componente 2.4B

Elaborar y actualizar el Sistema de Registro y Recaudacin Tributaria Municipal

Catastro Tributario

Abril 2014

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1.- ANTECEDENTES

Esta consultora se enmarca dentro del Proyecto de Fortalecimiento de Los Gobiernos

Locales (PFGL), que coordina la Subsecretaria de Desarrollo Territorial y

Descentralizacin (SSDT) a travs de la Unidad Ejecutora del Proyecto, en el cual el

Instituto Salvadoreo de Desarrollo Municipal (ISDEM) y el Fondo de Inversin Social

para Desarrollo Local (FISDL), brindan asistencia tcnica en la implementacin del

proyecto con los fondos descentralizados a las municipalidades. En funcin de dotar a las

municipalidad con instrumentos tcnicos y legales de orden tributario que fortalezca las

finanzas en procesos de aplicacin en el corto, mediano y largo plazo, que garanticen su

solvencia econmica y la capacidad de pago de sus obligaciones corrientes y dirigir ms

recursos en inversiones permanentes, la municipalidad ha considerado contratar los

servicios profesionales de asistencia tcnica para realizar la consultora para elaborar y

actualizar el sistema de registro de contribuyentes y la recaudacin tributaria municipal,

especficamente en el catastro con fines tributarios.

Por lo anterior, esta municipalidad con el apoyo tcnico del Instituto Salvadoreo de

Desarrollo Municipal (ISDEM) y Fondo de Inversin Social para Desarrollo Local

(FISDL), realiza un proceso de concurso pblico y abierto para la contratacin de

consultores individuales que proporcionen la asistencia tcnica en La elaboracin y actualizacin del Sistema de Registro y Recaudacin Tributaria Municipal, levantando informacin actualizada sobre los sujetos pasivos de obligaciones tributarias, determinando

las bases imponibles para el clculo de las Tasas e Impuestos, y con esos resultados

fortalezcan la generacin de recursos propios de la municipalidad, con el objetivo de

mejorar las finanzas..

Este documento servir para que la administracin tributaria del municipio ejecute sus

facultades tributarias establecidas en la Constitucin de la Repblica, el Cdigo Municipal

y la Ley General Tributaria Municipal, con la finalidad de establecer un control adecuado

de sus contribuyentes y mejorar la recaudacin de los tributos.

Como lo establece el Manual Operativo del PFGL la municipalidad debe invertirn los

rubros elegibles determinados en el sub-componente 2.4b Fortalecimiento a los Municipios en Situacin Crtica; por tanto, ste municipio realizar a travs de los servicios profesionales de asistencia tcnica, un levantamiento del catastro tributario de

inmuebles y empresas, para actualizar el sistema de registro y recaudacin tributaria

municipal, que permita identificar a los sujetos pasivos, bases imponibles y dems

informacin requerida para la determinacin de las obligaciones tributarias, derivadas de la

Ordenanza de Tasas por Servicios Municipales y Ley de Impuestos Municipales

correspondientes.

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2.- OBJETIVOS:

2.1. Objetivo General

Dotar a la municipalidad de una herramienta eficiente (Catastro Municipal

tributario) para procurar y garantizar el ordenamiento del espacio geogrfico con

fines de desarrollo, identificando las areas donde se prestan los servicios

municipales, as como la ampliacin de la cobertura de los mismos y la ubicacin

de las actividades econmicas que se desarrollan dentro de la jurisdiccin

municipal.

2.2. Objetivos Especficos

Obtener informacin actualizada, veraz y confiable de sujetos pasivos que reciben servicios municipales o realizan actividades econmicas, permitiendo a la

administracin tributaria determinar las obligaciones tributarias y ejercer su

potestad tributaria conferida en la Ley General Tributaria Municipal con eficacia y

eficiencia.

Disponer de informacin cartogrfica con informacin que sirva de apoyo a la administracin municipal para tomar decisiones orientadas a mejorar y ampliar los

servicios pblicos, as como la inversin en proyectos sociales y de infraestructura.

Fortalecer la administracin tributaria municipal, mediante la actualizacin, depuracin y ampliacin de la base tributaria, que permita un mejor control de los

sujetos pasivos y sus obligaciones tributarias.

3. DIRECTRICES AL CONSULTOR

Para lograr el cumplimiento de los objetivos de los servicios de asistencia tcnica, el

consultor deber desarrollar una metodologa que contemple un levantamiento de campo de

informacin cartogrfica, de sujetos pasivos, actividades econmicas y servicios prestados

a inmuebles y empresas (entendindose como empresas, los negocios formales e informales

que representan la micro, mediana y gran empresa del sector comercial, industrial,

financiera y de servicios) existentes en el municipio.

La informacin deber recopilarse mediante el llenado de fichas catastrales de inmuebles y

empresas, as como su identificacin cartogrfica y disear los respectivos mapas

catastrales, en los cuales se identificar la ubicacin, naturaleza, nomenclatura y servicios

pblicos de los inmuebles y empresas existentes, as como la o las actividades econmicas

que desarrollan.

El consultor deber utilizar las herramientas tecnolgicas(equipos de ingeniera Civil

manual o electrnico) para la medicin de la extensin de los bienes inmuebles y as poder

determinar el rea total, reas construidas, mejoras hechos a los bienes inmuebles, frentes

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gravables y otras necesarias para la determinacin de las obligaciones tributarias. Tambin,

establecer la cobertura de los servicios municipales que son prestados directamente por la

municipalidad.

Se recomienda al consultor incorporar en su diseo metodolgico las siguientes

actividades:

Recopilacin de informacin existente en la Municipalidad: Croquis o planos del municipio, mapas parcelarios y de conjunto (CNR/IGN), levantamientos catastrales

existentes, listado de propietarios (CNR/IGN), planos de urbanizaciones, listados de

contribuyentes, ordenanzas de tasas por servicios aplicables, ley de impuestos

municipales o tarifa general de arbitrios del municipio, ordenanza de catastro

tributario municipal, convenios CNR, entre otros.

Trabajo de Oficina (Trabajo preliminar): Elaboracin de mapas de conjunto de la zona urbana, delimitando: zonas, sectores urbanizados, manzanas y parcelas;

creacin de cdigo estructurado de ubicacin, preparacin y diseo de ficha de

campo para inmuebles y empresas; (Trabajo previo al levantamiento de campo)

preparacin de planos de trabajo de sector urbanizado (de conjunto y por bloques);

elaboracin de rutas de levantamiento; planificacin del levantamiento de las areas

urbanas y rurales donde se preste servicios municipales o se desarrolle alguna

actividad econmica sujeta a impuestos; capacitacin en llenado de fichas; llenado

de fichas de campo con informacin bsica.

Trabajo de Campo: Levantamiento de informacin segn ruta planificada; identificacin de informacin de propietarios de los inmuebles y sus caractersticas;

verificar servicios municipales a inmuebles; ubicacin de elementos en plano

sujetos de tributo, tales como: postes, tipo de calle, torres, negocios y otros de

utilidad; medicin de los frentes gravables del inmueble y anchos de calle;

completar ficha en campo; fichas de campo para su revisin, anlisis y depuracin.

Validacin de la Informacin; Conteo de fichas por parcelas del sector; ordenamiento de fichas por numeracin; revisin del contenido de las fichas;

confrontacin de fichas de campo con cuentas corrientes y otros fuentes de

informacin; confrontacin de fichas de campo con mapa parcelario; depuracin de

la informacin; actualizacin de fichas de campo; actualizacin de ficha de cuentas

corrientes, elaboracin de plano definitivo con informacin de campo y entrega de

fichas depuradas a la unidad de catastro para su validacin.

Procesamiento de Datos: Captura masiva de datos en mdulo informtico de catastro; validacin de

informacin procesada en mdulo informtico de catastro (control de calidad);

proceso de produccin y reportes con informacin de los sujetos pasivos

calificados.

El consultor realizar reuniones peridicas con la comisin financiera para presentar

avances y comentar sobre las posibles dificultades que se tengan durante el proceso de

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actualizacin catastral. Adems, el consultor podr sub-contratar tcnicos para realizar las

actividades de campo.

4. RESULTADOS DE LA CONSULTORA

El Consultor deber presentar los siguientes resultados:

4.1 RESULTADO 1: Plan de Trabajo.

Elaborar un plan de trabajo que contenga como mnimo: Objetivos, metodologa y su

respectivo cronograma de actividades, sobre la asistencia tcnica, delimitando claramente

las responsabilidades y roles, tanto de la municipalidad como del consultor, para

desarrollar de forma eficiente y eficaz los trabajos de la consultora.

4.2 RESULTADO 2: Levantamiento de Informacin Cartogrfica.

Elaboracin cartogrfica de la zona urbana del Municipio, donde se brinden servicios

municipales o se desarrollen actividades econmicas; con el fin de identificar la ubicacin

de los inmuebles y empresas.

La cartografa deber contener:

Planos parcelarios urbanos, por sector, escala 1:1000. Plano general, zona urbana, escala, 1:2000 Plano del municipio, escala 1:10000 Identificacin de sectores, manzanas e inmuebles. Identificacin en planos catastrales de los diferentes servicios pblicos municipales. Identificacin en planos catastrales de los inmuebles, segn su actividad econmica. Identificacin en plano catastral de conjunto los inmuebles de diferentes uso. Otra informacin relevante para la municipalidad.

4.3 RESULTADO 3: Levantamiento de campo de informacin catastral de

Inmuebles y Empresas.

Recopilar informacin de inmuebles y empresas a nivel urbano y rural, relacionado con:

Propietarios o representantes legales, medidas de inmuebles, servicios que reciben,

actividades econmicas, entre otras, la que servir como base para ejercer las diferentes

acciones tributarias por la administracin municipal.

La informacin recopilada en campo, deber contener lo siguiente:

Levantamiento de mil setecientas (1,700) Fichas catastrales de inmuebles, en la zona urbana y rural, ordenadas secuencialmente, de acuerdo al levantamiento y a la

codificacin catastral.

Levantamiento de 50 Fichas catastrales de empresas ordenadas secuencialmente, de acuerdo al levantamiento y a la codificacin catastral.

La ficha catastral de inmuebles deber contener: a. Informacin para el control del inmueble: Cdigo catastral, nmero de ficha,

croquis.

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b. Informacin de los sujetos pasivos, tales como: nombre del o los propietarios, DUI, NIT, direccin del inmueble y direccin o modo para or

notificacin, entre otros.

c. Informacin general del inmueble: Uso, rea total, rea construida, nmero de niveles o plantas, dimensiones de los frentes gravables, medidas y tipo de

calles, si es inmueble urbano, rural o potencialmente urbano, entre otros.

d. Informacin de los servicios municipales que recibe: Aseo pblico, barrido de calles, alumbrado pblico, mantenimiento de va de acceso, agua potable,

entre otros.

La ficha catastral de empresas deber contener: a. Informacin para el control del inmueble: Cdigo catastral, nmero de ficha,

croquis.

b. Informacin de los sujetos pasivos, tales como: nombre del o los propietarios o representante legal, DUI, NIT, direccin de notificacin, tipo

de comerciante, matrcula de comerciante, entre otros.

c. Informacin general de la empresa: Actividad econmica general, giro de la empresa, nombre de la empresa, razn social, nmero del registro de

comercio, NIT de la Empresa, nmero de registro de IVA de la empresa,

direccin, entre otros.

d. Informacin especfica de las actividades econmicas, tal como la cuanta de sus activos, las utilidades que perciban, cualquiera otra manifestacin de la

capacidad econmica de los sujetos pasivos

Reportes generales y consolidados de la informacin recopilada en campo, tales como:

a. Cantidad de inmuebles del rea urbana, detallado por colonias, barrios, urbanizaciones; y en las reas rurales por lotificacin y colonias de caseros

y cantones, donde se preste algn servicio municipal o se desarrolle alguna

actividad econmica sujeta al pago de impuestos.

b. Reporte del nmero de empresas que estn ejerciendo algn tipo de actividad econmica, del rea urbana y rural, clasificadas por colonias,

barrios, lotificaciones, cantn, caseros y colonias rurales.

c. Reporte de base imponible por servicios a inmuebles y de las empresas o negocios.

4.4 RESULTADO 4: Procesamiento de Datos de la informacin catastral de

Inmuebles y Empresas

Este resultado comprende el procesamiento de las fichas catastrales de inmuebles y

empresas, obtenidas del resultado 4.3 de este mismo apartado. Los datos sern procesados

en el sistema catastral con el que cuente la municipalidad, y debern realizarse las

siguientes acciones:

Captura masiva de datos en mdulo informtico de catastro, de de fichas catastrales de inmuebles y de fichas catastrales de empresas;

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Validacin de informacin procesada en mdulo informtico de catastro (control de calidad);

Proceso de produccin y reportes con informacin de los sujetos pasivos calificados.

5. PRODUCTOS, FORMAS DE PRESENTACIN Y APROBACIN

5.1 PRODUCTOS A ENTREGAR: El consultor deber entregar a satisfaccin de la

municipalidad los siguientes productos:

Plan de Trabajo, que contenga como mnimo: Objetivos, metodologa y cronograma de actividades, los cuales debern ser presentados en un mximo de 10

das calendario posterior a la orden de inicio.

Informacin cartogrfica, en formato digital e impreso, segn detalle del numeral4.2 RESULTADO 2: Levantamiento de Informacin Cartogrfica.

Fichas catastrales en formato digital e impreso, segn detalle del numeral 4.3 RESULTADO 3: Levantamiento de campo de informacin catastral de Inmuebles

y Empresa.

Reporte de la informacin digitada en hoja electrnica de Excel, segn detalle del numeral 4.3 RESULTADO 3: Levantamiento de campo de informacin catastral

de Inmuebles y Empresas.

Reportes de la informacin digitada en sistema de Catastro Tributario en formato digital e impreso, segn detalle del numeral 4.3 RESULTADO 4: Procesamiento de

Datos de la informacin catastral de Inmuebles y Empresas

Informe intermedio y final de los servicios de asistencia tcnica en El levantamiento y actualizacin del Sistema de Registro y Recaudacin Tributaria

Municipal (Catastro Tributario).

5.2. FORMA DE PRESENTACIN DE LOS PRODUCTOS

Los informes y productos sern presentados de la siguiente forma: Un ejemplar original y

una copia impresa, un ejemplar en formato digital (Mapas en AutoCAD, ficha y listados en

Microsoft Excel versin 2010 o superior); Los documentos y archivos magnticos

contendrn el nombre de la consultora, nombre de la municipalidad, nombre del autor y

fecha.

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5.3. APROBACIN DE PRODUCTOS

Los productos a entregar del numeral 5.1. debern ser evaluados tcnicamente por la

Comisin Financiera Municipal, con la asistencia Tcnica del Instituto Salvadoreo de

Desarrollo Municipal (ISDEM), a travs de un Informe de Observaciones, en los siete das

posteriores a la fecha de entrega y enviado al Consultor, quien tendr cinco das para

superar las observaciones si las hubiere.

Ser responsabilidad de la UACI de la Municipalidad, previo Vo. Bo. Tcnico del ISDEM

elaborar el Acta de Recepcin de los productos de la consultora para sus efectos legales.

6.- PERFIL DELCONSULTOR INDIVIDUAL

Elconsultor individual deber reunir el perfil que incluya: el nivel de educacin,

experiencia general y experiencia especfica en la temtica requerida de los servicios de

asistencia tcnica, tal como se presenta a continuacin:

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DESCRIPCION DEL PERFIL DEL CONSULTOR

NIVEL

EDUCATIVO Profesional a nivel tcnico o superior universitario, en las reas de

arquitectura, ingeniera civil u otras reas afines.

10 puntos)

EXPERIENCIA

GENERAL Con al menos de 2 aos de experiencia en cargos, en el mbito

pblico o privado, realizando trabajos tcnicos relacionados con

levantamiento topogrficos, con herramientas tecnolgicas en

medicin de inmuebles.

Mnimo 2 aos de experiencia: 30 puntos

De 3 a 5 aos de experiencia: 35 puntos

Ms de 5aos de experiencia:40 puntos.

EXPERIENCIA

ESPECIFICA Con experiencia en el desarrollo de levantamientos catastrales,

avalo, determinacin de base imponibles, elaboracin de mapas

parcelarios, urbanizaciones, parcelaciones, entre otros. Con al menos

2 trabajos de consultoras, servicios profesionales o participacin en

equipos de Firmas Consultoras que han desarrollado dichos trabajos

(Comprobar la experiencia del consultor con copia de contratos o

constancias de los ltimos trabajos realizados en un perodo no

mayorde 5 aos).

2 trabajos de servicios profesionales: 30 puntos

3 Trabajos de servicios profesionales: 40 puntos

4 o ms trabajos de servicios profesionales: 50 puntos.

(*)En caso de existir empate entre dos o ms consultores, el criterio de desempate ser el que tenga

mayor nmero de consultoras en la experiencia especfica, comprobadas. El puntaje mnimo ser 70 puntos.

7.- RECURSOS

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La municipalidad deber proporcionar la informacin relativa a mapas de urbanizaciones y

parcelaciones, mapas catastrales, listado de contribuyentes, as como otra informacin

necesaria para determinar la cuanta de los tributos y las obligaciones tributarias de los

contribuyentes. La municipalidad podr facilitar oficinas o locales (exclusivamente y no

otros equipos electrnicos) para realizar los trabajos y reuniones de coordinacin con la

comisin financiera municipal.

8.-SEGUIMIENTO Y ADMINISTRACIN DEL CONTRATO

La prestacin de la Asistencia Tcnica, se ejecutar bajo el seguimiento a los productos por

parte de la Comisin Financiera Municipal y el administrador del contrato que el Concejo

Municipal designe para tal efecto. El proceso de consultora contar con el apoyo tcnico

del Asesor Municipal del Instituto Salvadoreo de Desarrollo Municipal para verificar la

calidad de los resultados de la consultora.

9.- PAGOS

Se harn pagos con base al avance de realizacin de la consultora y contra entrega de los

productos, actas de recepcin y la respectiva factura a nombre de la Tesorera Municipal de

la Alcalda, as:

Primer pago. El valor del primer pago equivalente al 20 % del monto total del contrato, el

cual se realizar contra entrega del Plan de Trabajo, el que deber ser presentado en un

mximo de 10 das calendario posterior a la Orden de Inicio.

Segundo pago. Por valor equivalente al 30% del monto total del contrato, el cual se

realizar contra entrega del informe del 50% de Avance en el Levantamiento Catastral, que

incluya los mapas preliminares, as como 850 fichas de inmuebles y 25 fichas de empresas

levantadas.

Tercer pago: Por valor equivalente al 50% del monto total del contrato, el cual se

realizar contra entrega de los siguientes productos: a) Informe final de la consultora, b)

Cartografa definitiva del resultado 2; Levantamiento de fichas de campo del resultado 3,c)

Informacin digitada en hoja electrnica de Excel del resultado 3.yd) Informacin digitada

en el Sistema Informtico de Catastro Tributario del resultado 4. (En caso que tuviere

algn sistema automatizado).

10.- PLAZO DE LA CONSULTORA

El plazo de los servicios de asistencia tcnica ser de ciento cincuenta (150) das

calendario como mximo, en los cuales se requiere que el Consultor realice reuniones

peridicas con la comisin financiera para mostrar avances.

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El plazo de la consultora o de entrega de productos solo podr ser modificado o

prorrogado cuando se justifique tcnicamente y/o en casos que no sean imputables al

consultor. En las solicitudes de prorroga se debern de anexar la documentacin de

respaldo que justifique dicha solicitud y ser validada por la municipalidad. Adems, el

consultor no podr solicitar ms de una prorroga y el perodo de sta no podr ser superior

al 50% del plazo contractual.

Cualquier adenda modificativa al plazo de entrega de productos o de la consultora ser

oficializada por la municipalidad hasta obtener el Visto Bueno a los documentos por parte

de la Unidad de Adquisiciones y Contrataciones Institucionales (ACI) del FISDL.

11.- OTRAS CONDICIONES Y CONSIDERACIONES GENERALES DE LA

CONSULTORIA.

Cuando la municipalidad determine que el consultor seleccionado no ha cumplido con los objetivos considerados en estos Trminos de Referencia se podr rescindir

el contrato.

La municipalidad podr prescindir de los servicios del consultor cundo no se

cumplan los tiempos estipulados en el contrato sin justificacin escrita (incluyendo

los tiempos de las prrrogas) o por causas imputables al consultor, pagando los

servicios prestados o productos entregados a satisfaccin de la municipalidad a la

fecha.

Todo servicio de consultora contratado por la municipalidad y financiado por el

Banco Mundial, est sujeto al cumplimiento de la Normativa de Adquisiciones y

Contrataciones del Banco Mundial, en lo referente a las prcticas fraudulentas y

anticorrupcin.