30 de junho de 2013€¦ · do baixo crescimento do consumo das famílias. No primeiro trimestre de...

1

Demonstrações Financeiras combinaDas

30 de junho de 2013


30 de junho de 2013

Missão• Comosistemacooperativo,valorizarorelacionamento,oferecer

soluções financeiras para agregar renda e contribuir para a

melhoriadaqualidadedevidadosassociadosedasociedade.

Visão• Ser reconhecido pela sociedade como instituição financeira

cooperativa, comprometidacomodesenvolvimentoeconômico

e social dos associados e das comunidades, com crescimento

sustentáveldascooperativas,integradasemumsistemasólidoe

eficaz..

Valores• Preservaçãoirrestritadanaturezacooperativadonegócio

• Respeitoàindividualidadedoassociado

• Valorizaçãoedesenvolvimentodaspessoas

• Preservaçãodainstituiçãocomosistema

• Respeitoàsnormasoficiaiseinternas

• Eficáciaetransparêncianagestão

Diferenciaiscompetitivos• Atocooperativo

• Relacionamento

• Instituiçãofinanceiradacomunidade

• Modeloagregadorderenda

• Autonomiadascooperativas

• Organizaçãosistêmica

• Responsabilidadesolidária

Princípiosdocooperativismo• Adesãovoluntáriaelivre

• Gestãodemocráticapelossócios

• Participaçãoeconômicadossócios

• Autonomiaeindependência

• Educação,formaçãoeinformação

• Intercooperação

• Interessepelacomunidade

32

Índice Demonstrações Financeiras combinaDas

1. Apresentação.....................................5

2. Contexto Econômico...........................9

3. Cooperativismo de Crédito...............13

4. O Sicredi..........................................15 Trajetória Sicredi ................................................ 16 Estrutura ........................................................... 18 Parcerias internacionais ..................................... 20 Inclusão financeira ............................................ 20 Sustentabilidade ............................................... 21 Sicredi em números ........................................... 22

5. Produtos e Serviços..........................25 Crédito ............................................................. 25 Captação .......................................................... 26 Consórcios ........................................................ 26 Seguros ............................................................ 26 Canais de Conveniência .................................... 27 Meios Eletrônicos de Pagamento ....................... 27

6. Governança ....................................29 Conselho de Administração ............................... 29 Diretoria Executiva ............................................ 30 Controles Internos e Compliance ....................... 31 Normativos ....................................................... 31 Garantia Solidária ............................................ 32 Planejamento Estratégico .................................. 33

7. Gerenciamento de Riscos e Capital.....35 Risco de Crédito ................................................ 35 Risco de Mercado .............................................. 36 Risco de Liquidez .............................................. 36 Risco Operacional ............................................. 37 Basileia III ......................................................... 38 Informações adicionais ...................................... 39

8. Desempenho Econômico-Financeiro.....41

9. Demonstrações Financeiras Combinadas..43

54

ApresentaçãoOSicrediapresenta,pelaprimeiravez,suasDemonstraçõesFinanceiras

Combinadas,referentesaoprimeirosemestrede2013.Umaconquistasig-

nificativaobtida juntoaoBancoCentraldoBrasil (Bacen)eConselhoMo-

netárioNacional(CMN),apartirdaspráticasecontrolesqueenquadrama

instituiçãocomoumcombinadodosistemacooperativo.

As demonstrações financeiras combinadas dos sistemas cooperativos

foramfacultadasatravésdaResoluçãonº4.151/12doCMNedaCircularnº

3.669/13doBacen.Obalancetecombinadodosistemacooperativodeveser

elaboradocombaseeminformaçõesfinanceirasdasinstituiçõesintegrantes

dosistemacooperativoaoqualserefere,comoseelerepresentasseumaúni-

caentidadeeconômica.Considera-sesistemacooperativooconjuntoforma-

doporcooperativassingularesdecrédito,cooperativascentraisdecrédito,

confederaçõesdecréditoebancoscooperativos,bemcomoporoutrasinsti-

tuiçõesfinanceirasouentidadesautorizadasafuncionarpeloBancoCentral

doBrasil.

Apartirdomomentoemquerecebeuaautorização,oSicredioptou

pordardivulgaçãoàssuasdemonstrações,quesãoderesponsabilidadedas

administrações das instituições integrantes do Sistema. Este documento é

auditadoporempresaespecializada.

Cabe acrescentar que estas Demonstrações Financeiras Combinadas

forampreparadasdeacordocomaspráticas contábeisadotadasnoBrasil

aplicáveisàsinstituiçõesautorizadasafuncionarpeloBacen.Comrelaçãoaos

critériosdecombinação,foramincluídosossaldosdascontaspatrimoniaise

deresultadodasinstituiçõesparticipantes,bemcomoeliminadosossaldos

resultantesdeoperaçõesrealizadosentreasinstituições.

Adicionalmente às Demonstrações Financeiras Combinadas propria-

menteditas,apresentadasnocapítulo9,estedocumentoreúneinformações

relevantesdopontodevistacorporativoeinstitucional.

EStAéAPRIMEIRA

EDIçãODASDEMONStRAçõES

FINANCEIRASCOMBINADASDO

Sicredi


1

76

Gestãoetransparência ColetividadeedesenvolvimentoOSicrediéumasociedadedepropriedadecoletiva,aserviçododesenvolvimento

econômicodosassociadosedesuascomunidades,compráticassustentáveisdego-

vernançacorporativa.Alémdisso,aspessoasveemoinvestimentofeitonaspróprias

comunidadesporqueoSistemareinvesteseusrecursosnasregiõesondeestáinserido.

Odesempenhoeos resultadospositivosdoSicredinoprimeiro semestredesteano,

comoapresentadonestasDemonstrações, comprovamqueomodelodegestãoea

transparêncianaadministraçãocontribuemparaosucessoesustentabilidadedoem-

preendimentocooperativo.

Paratanto,oPlanejamentoEstratégico2011-2015

tem sido ferramenta essencial. Resultado de um longo

processodediscussões,estálongedeserumdocumen-

tofechado,aocontrário.Nesteano,tratamosdeavaliar

osresultadosobtidosatéagora,analisarasmudançasde

cenário,atualizarasprojeçõesdemercadoedoSicredi,

realinharasiniciativasestratégicasegerarumnovoplano

paraacelerarresultados.

Passamosafocarnossaatuaçãoemcincograndes

temasprioritários,até2015:omodeloderelacionamento

com nossos associados; a otimização dos processos de

concessãodecrédito;aeficiênciaoperacionalnotrabalhodascooperativasedasuni-

dadesdeatendimento(UAs);oaumentodacaptaçãoeodesenvolvimentodeliquidez

sistêmica.Porfim,oscatalisadores:gestãodepessoase liderança, investimentosna

áreadetI,estruturaesustentabilidade.

Ajulgarpeladedicaçãoecompetênciadenossoscolaboradores,somadasaoen-

volvimentodenossosassociados,acreditamosqueosobjetivosserãoalcançados.

Manfred Alfonso Dasenbrock Presidente do Conselho de Administração da SicrediPar

Aatuaçãoalinhadaàsespecificidadeseconômica,socialeculturaldecadaregião

ondeestápresentetemsidofundamentalparaocrescimentodoSicrediaolongodos

seus111anos.

Osresultadosdainstituição,quesemostramelhoremaissólidaacadaano,são

tambémreflexodeumaatuaçãofocadanoatendimentoàsnecessidadesfinanceiras

dosassociados,pormeiodeumamploportfóliodeprodutoseserviços.Asdemonstra-

çõesreferentesaoprimeirosemestrede2013nãodeixamdúvidaquantoàtrajetória

quetemostrilhado.SãoR$35,8bilhõesemativos,patrimôniolíquidodeR$4,8bilhões

e lucro líquidodeR$447,0milhões,apósadestinação

aos acionistas não controladores, para citar apenas al-

gunsnúmeros.

Alicerçadosnestedesempenhoexcepcionalnopri-

meiro semestre, atéofinal de2013pretendemos con-

tabilizarumcrescimentode20%detodooportfóliode

serviços oferecidos. Almejamos, ainda, chegar ao final

desteanocom2,6milhõesdeassociados,200milamais

doqueo registradoatualmente.Outrametaé consoli-

darmosnossaatuaçãoemtrêsmercados:SantaCatarina,

SãoPauloeGoiás.

AlémdasmetaspropostaspeloPlanejamentoEstratégico,temoscomoobjetivos

atenderasnecessidadesfinanceirasdosassociadoseelaborarnovosprodutos,sempre

buscandomaioragilidadenosserviçoseprocessos.

Porfim,éimportantefrisar,essecrescimentodemonstraapujançadeumaorga-

nizaçãocujodiferencialcompetitivoéotiposocietárioqueoferece–umasociedadede

propriedadecoletiva,aserviçododesenvolvimentoeconômicodosassociadosedesuas

comunidades,compráticassustentáveisdegovernançacorporativa.

Ademar Schardong Presidente Executivo do Sicredi

EM2013,tRAtAMOSDEAVAlIARRESUltADOS,ANAlISARMUDANçAS,AtUAlIzARPROjEçõES,REAlINhARINICIAtIVASEStRAtéGICASEGERARUMNOVOPlANOPARAACElERARRESUltADOS

NOSSOCRESCIMENtODEMONStRAAPUjANçADEUMAORGANIzAçãOCUjODIFERENCIAlCOMPEtItIVOéSERUMASOCIEDADEDEPROPRIEDADECOlEtIVAASERVIçODODESENVOlVIMENtO

Apresentação Demonstrações Financeiras combinaDas

98

ContextoEconômicoNoprimeirosemestrede2013,aeconomiabrasileiraapresentouuma

forteaceleração,apósfecharoanode2012comumcrescimentodeapenas

0,9%.Ocrescimentoacumuladonoanorevelaexpansãode2,6%.Osprin-

cipaisfatoresquepuxaramocrescimentobrasileironesseperíodoforamo

desempenhorobustodoagronegócioearecuperaçãodaindústria.

Osetoragropecuáriotemexercidopapel importantenodesempenho

daeconomiabrasileira.Noprimeirosemestre,osetorcresceu14,7%emrela-

çãoaomesmoperíododoanopassado,beneficiadopelaelevaçãodospreços

internacionaisdealimentosepelosganhosdeprodutividade,especialmente

demilhoesoja,quepropiciaramumasafradegrãosrecorde.

Aindústria,outrosetorimportante,apresentoudesempenhosuperior

noprimeirosemestrede2013.Nesseperíodo,aexpansãofoide0,8%,fren-

tequedade1,7%registradanosprimeirosseismesesde2012.Ocrescimen-

todaindústria,alémderepresentarumarecuperação,umavezquefoium

dossetoresmaisafetadospelacrise,tendeasebeneficiarpeladesvalorização

cambialrecente.Alémdisso,aindústriatemsidobeneficiadapelafortere-

tomadadataxadeinvestimento,quesaiudeaproximadamente17,4%no

terceirotrimestrede2012para18,6%nosegundotrimestrede2013.

Osetordeserviçosvemapresentandoresultadomoderado,emfunção

dobaixo crescimentodo consumodas famílias. Noprimeiro trimestrede

2013,oconsumodasfamíliascresceusomente0,1%,nasériesazonalmente

ajustada,amenorexpansãodesdeoterceirotrimestrede2011.jánosegun-

dotrimestrede2013aexpansãofoiumpoucosuperior,de0,3%,masainda

bemabaixodamédiade0,9%verificadanaúltimadécada.

NOPRIMEIROtRIMEStREDE2013,O

CONSUMODASFAMÍlIASCRESCEU

SOMENtE0,1%NASéRIESAzONAlMENtEAjUStADA,A

MENORExPANSãODESDEOtERCEIRO

tRIMEStREDE2011


2

Crescimento semestral (%)

-1,5%

14,7%

Agropecuária Indústria

2osem/12 1osem/13

Serviços PIB

0,8%1,8% 2,1% 2,.6%

1,1%

-0,5%

Fonte: IBGE

1110

ContextoEconômico Demonstrações Financeiras combinaDas

Dentreasrestriçõesparaaexpansãodoconsumo,destaqueparaain-

flação,quenoprimeirosemestrepermaneceupróximaaolimitesuperiorda

metade inflação (6,5%),corroendooaumentonominaldesalários.Cabe

acrescentar que as próprias famílias frearam suas intenções de gastos em

funçãodoaltoníveldeendividamentoecomprometimentoderenda,ainda

queogovernotenhabuscadoincentivaroconsumoviainstituiçõespúblicas

emedidasfiscais.Essesfatoresacabamtendorepercussãosobreasvendas

dovarejo,quenoacumuladodoanoatéjunhoapresentaramaltade3,4%,

inferioràexpansãode9,1%verificadanoprimeirosemestrede2012.

jánomercadodecrédito,acarteirasegueregistrandotaxaselevadasde

expansão,apesardeverificarmosumacontínuadesaceleraçãoaolongodos

anos.Emjunhode2012ocrescimentodacarteiraesteveem18,2%,aopas-

soqueemjunhode2013esseresultadoestavaem16,4%.Dentreaslinhas

decrédito,destaqueparaocréditoimobiliárioàpessoafísicaerepassedo

BNDES,queregistraram,respectivamente,crescimentode35,1%e19,2%

emrelaçãoaomesmoperíodode2012.

Apesar da recuperação, o crescimento econômico poderia sermaior.

Entre os fatores que inibem uma expansãomais expressiva, cabe citar as

restriçõesexternas,dentreelas,adesaceleraçãodaeconomiachinesa,apos-

sívelretiradadeestímulosmonetáriosnorte-americanose,emmenorgrau,

aaindafrágilsituaçãodospaíseseuropeus.NocasodaChina,astaxasde

crescimentomaismoderadas influenciamomercadodecommodities,pois

ataxadecrescimentodoconsumodopaísasiáticotorna-secadavezmais

próximadascondiçõesglobaisdeofertadematériasprimas,oqueevitauma

grandeescaladadospreços,comoocorreuduranteosúltimos10anos.O

impactosobreospreçosdecommoditiestemefeitoimediatosobrearique-

zadapopulaçãobrasileira,materializadonosganhosnabalançacomercial,

apreciaçãocambialecrescimentodossalários.

EmrelaçãoaosEstadosUnidos,aexpectativadeumapossívelrecessão

em2013,causadapelafortecontraçãofiscal,foisurpreendentementesubsti-

tuídaporumaretomadadaeconomiaamericana.Estecenário,porumlado,

épositivoparaosfluxosdebensedeserviços,poroutro,fazoBancoCentral

local começar a retirar parte dos estímulosmonetários gerados no perío-

do imediatamentepós-crise, afetandonegativamenteaofertade recursos

apaísesemergentes,especialmenteaquelescomdívidasedéficitsexternos

elevados,casodoBrasil.

Mesmocomumdesempenhoabaixodocrescimentomédioverificado

nosúltimos10anos,ainflaçãoelevada–resultantedosestímulosaocon-

sumo,domercadodetrabalhoapertadoedaaltadosalimentos–ensejou

açãodoBancoCentral,quepassouaelevaraSelicapartirdeabril,partindo

dos7,25%a.a., que vigoravamaté então, para8%aofinal de junho.A

expectativaéqueaautoridademonetáriacontinuecomociclodeaperto

monetário,elevandoaSelicaté10,25%,cicloessequedeveseencerrarem

janeirode2014.

DENtREASREStRIçõESPARAAExPANSãODOCONSUMO,DEStAqUEPARAAINFlAçãO,qUENOPRIMEIROSEMEStREPERMANECEUPRóxIMA

AOlIMItESUPERIORDAMEtAANUAl,DE6,5%

OIMPACtOSOBREOSPREçOSDECOMMODItIEStEMEFEItOIMEDIAtOSOBREARIqUEzADAPOPUlAçãO,VIAGANhOSNABAlANçACOMERCIAl,APRECIAçãOCAMBIAlECRESCIMENtODOSSAláRIOS

Saldo da Carteira de Crédito - Cresc. acum. 12 meses (%)19,0

18,0

17,0

16,0

15,0

14,0

13,0

12,0

11,0

10,0

18,2

jan/12

fev/12

mar/12

abr/12

mai/12

jun/12

jul/12

ago/12

set/12

out/12

nov/12

dez/12

jan/13

fev/13

mar/13

abr/13

mai/13

jun/13

16,4

Fonte: Banco Central do Brasil

1312

CooperativismodeCrédito

Ascooperativas de crédito representam a força da união das pesso-

asemtornodeobjetivoscomuns.Elascriamoportunidadesdenegóciose

asseguramamanutençãodeempregosnascomunidades, fortalecendoas

regiõesondeestãopresentes.Osassociadosdesfrutamdos resultadosge-

radosdeformacoletivaesuaatuaçãoestápautadanavocaçãoeconômica

dasregiões.

SegundodadosanuaisdoWoccu(ConselhoMundialdeCooperativas

deCrédito),em2012existiam56milcooperativasdecréditoem101países,

noscincocontinentes,totalizando200milhõesdepessoas.Osativostotais

registraramcrescimentode8,3%,emrelaçãoa2011,totalizandoUS$1,7

trilhão.Constatambémque7,8%dapopulaçãoeconomicamenteativado

mundoéassociadaaumacooperativadecrédito.Estataxadepenetraçãoé

calculadadividindo-seonúmerototaldeassociadospelapopulaçãoecono-

micamenteativa,de15a64anosdeidade.

ORelatóriode2012daOrganizaçãodasCooperativasBrasileiras(OCB)

informaqueoramocréditodestaca-seemnúmerodeassociados,respon-

dendoporcercade50%datotalidadedoscooperadosdopaís.Ascoopera-

tivasdecréditopossuematerceiramaiorrededeatendimentoemnúmerode

“agências”,commaisde5.000pontosdeatendimento.Nosúltimosanos,

elasregistraramsignificativosavançoscomoferramentadeinclusãofinancei-

ra,especialmenteemmunicípiospequenos.

EMtODOOMUNDO,

ExIStEM56MIlCOOPERAtIVASDECRéDItO,

COMCERCADE200MIlhõESDE

aSSociadoS

3Demonstrações Financeiras combinaDas

Presença do cooperativismo de crédito no mundo

Fonte: Woccu (Statistical Report, 2012).

América do Norte:US$1,3trilhãodeativos105,3milhõesdeassociados

Caribe:US$5,6bilhõesdeativos3,1milhõesdeassociados

América Latina:US$57,3bilhõesdeativos20,8milhõesdeassociados

África:US$5,6bilhõesdeativos16,0milhõesdeassociados

Oceania:US$91,0bilhõesdeativos5,1milhõesdeassociados

Europa:US$26,5bilhõesdeativos8,6milhõesdeassociados

Ásia:US$176,2bilhõesdeativos41,3milhõesdeassociados

1514

OSicrediCom2,4milhõesdeassociadosemtodooPaís,oSicrediéumainstitui-

çãofinanceiracooperativafeitaporpessoasparapessoas.Presenteemdez

estadosbrasileiros (RioGrandedoSul, SantaCatarina, Paraná,SãoPaulo,

MatoGrossodoSul,MatoGrosso,tocantins,Pará,RondôniaeGoiás),pro-

moveodesenvolvimentoeconômicoesocialdosassociadosedascomunida-

desondeatua,operandocomcrescimentosustentável.temcomodiferencial

ummodelodegestãoquevalorizaaparticipação,noqualossóciosvotame

decidemsobreosrumosdasuacooperativadecrédito.

Estáorganizadoemum sistema com108 cooperativasde créditofi-

liadas, que operam comuma rede de atendimento com1.232pontos.A

estruturacontaaindacomquatroCentraisRegionais–acionistasdaSicredi

ParticipaçõesS.A.–,umaConfederação,umaFundaçãoeumBancoCoo-

perativo,quecontrolaumaCorretoradeSeguros,umaAdministradorade

Cartões,umaAdministradoradeConsórcioseumaAdministradoradeBens.

todasessasentidades,juntas,formamoSicredieadotamumpadrão

operacionalúnico.Aotodo,são15,7milcolaboradores,R$35,8bilhõesem

ativosepatrimôniolíquidodeR$4,8bilhões.

AOtODO,SãO15,7MIl

COlABORADORES,R$35,8BIlhõES

EMAtIVOSEPAtRIMôNIOlÍqUIDODE

R$4,8BIlhõES


PArtiCiPAçãO

Consolidando a gestão democrática

e participativa, as assembleias 2013

registraram 1.300 encontros com

associados. Agrupados em núcleos

ligadosàsunidadesdeatendimento,

os associados exerceram o direito e

odeverdeplanejar,deacompanhar

ededecidir os rumosda cooperati-

va nas reuniões. As assembleias to-

talizaram a participação de 220mil

associados,oequivalentea9,5%do

quadrosocialdoSicredi.

PresençadoSicredinoBrasil

mt, Pa e ro137 pontos de atendimento

ms, Go e to62 pontos de atendimento

Pr e sP423 pontos de atendimento rs e sc

610 pontos de atendimento

1716

OSicredi Demonstrações Financeiras combinaDas

AINStItUIçãOFINANCEIRACOOPERAtIVASURGIUhá111ANOS,EMlINhAIMPERIAl,NOVAPEtRóPOlIS,NASERRAGAúChA

2012:OBANCO

COOPERAtIVOSICREDIé

AUtORIzADOAOPERARCOMACARtEIRADECRéDItOIMOBIlIáRIO

trajetóriaSicredi 1902 2001

2004

2006

2010

2013

2012

2009

2003

2005

2008

2011

1925 1980

1985

1992

1995

1999

1998

2000

1989

ConstituídaaprimeiracooperativadecréditodaAméricalatina,emlinhaImperial,NovaPetrópolis,hojeSicrediPioneiraRS.

OBancoCooperativoSicrediconcretizasuaparticipaçãonaBCCard–AdministradoradeCartõesdosBancosCooperativosltda.

CriaçãodaAdministradoradeBensSicrediltda.

OBancoCooperativoSicredidetém100%daBCCard,quepassaasechamarAdministradoradeCartõesSicrediltda.

éfirmadaparceriaestratégicacomogrupoholandêsRabobank.

PublicaçãodaprimeiraDemonstraçãoFinanceiraCombinada.

AnoInternacionaldasCooperativas,proclamadopelaONU.

BancoCooperativoSicrediéautorizadoaoperarcomacarteiradecréditoimobiliário.

NovaPetrópolisrecebeotítulodeCapitalNacionaldoCooperativismo.

ConstituiçãodaSicrediFundosGarantidores.

IníciodasatividadesdoSicrediemSantaCatarinaeaprovaçãodaResolução3.106/03quepermitealivreadmissãodeassociados.

OSicredipassaaatuaremGoiás,tocantins,ParáeRondônia.SãoconstituídasaFundaçãoSicredieaAdministradoradeConsórciosSicrediltda.

ASicrediParticipaçõesS.A.éconstituída.

FirmadaparceriacomaIFC(InternationalFinanceCorporation),braçodoGrupoBancoMundialqueinvestenosetorprivadodospaísesemdesenvolvimento.

CriaçãodaPolíticadeSustentabilidade.

CriaçãodaprimeiraCentraldeCaixasRurais,denominadaUniãoPopulardoRioGrandedoSul.

ConstituídaaCocecrer–RS,hojeCen-tralSicrediSul.

ConstituídaaCocecrer–PR,atualCentralSicrediPR/SP.

todasascooperativasintegran-tesdoSistemapassamausaramarcaSicredi.

Constituiçãodoprimeirobancoco-operativoprivadobrasileiro,oBancoCooperativoSicrediS.A.

lançadooprincipalprogramaderesponsabilidadesocial,AUniãoFazaVida.

OBancoCooperativoSicrediéauto-rizadoarealizaroperaçõesdecréditoruralcomencargosequalizadospelotesouroNacional.

ConstituiçãodaAlcredCentral–SP,quedeuorigemàCentralSicrediSP,incorporadapelaCentralSicrediPR/SP.

CriaçãodaConfederaçãoSicrediedaCorretoradeSegurosSicrediltda.

ConstituídasaCocecrer–Mt,atualCentralSicrediMt/PA/RO,eaCocecrer–MS,atualSicrediBrasilCentral.

1918

queméquemnainstituiçãoAssociado:édonodonegócio.temdireitoavotocompesoigualnasdeci-

sõesdacooperativa,independentementedovolumederecursosaplicados.

Cooperativas de crédito:têmcomoobjetivosestimularaformaçãodepou-

pança,administrarosrecursoseconcederempréstimosaosassociados,além

deprestarserviçosprópriosdeumainstituiçãofinanceiraconvencional,por

meiodasunidadesdeatendimento.SãoasinstânciasdecisóriasdoSistema.

Centrais Sicredi: têmamissãodedifundirocooperativismodecréditoe

coordenaraatuaçãodascooperativasfiliadas,apoiando-asnasatividadesde

desenvolvimentoeexpansão.


DOS ObjEtivOS SOCiAiS

Art.3ºACooperativatemporobjetivosprincipaisestimularaformaçãodepoupança,administrando

os recursospertinentes, e, atravésdamutualidade, concederempréstimosaosassociados,alémde

prestarserviços inerentesàsuacondiçãode instituiçãofinanceira.Podepraticartodasasoperações

compatíveiscomasuamodalidadesocial,inclusiveobterrecursosfinanceirosdefontesexternas,ob-

decidaalegislaçãopertinente,osatosregulamentaresoficiais,esteEstatutoeasnormassistêmicas.

§1ºACooperativateráopropósito,ainda,daeducação,formaçãoeinformaçãoparaoseuquadro

social,visandofomentaraexpansãodocooperativismodecrédito,atendendo,entreoutros,aosprin-

cípiosdeajudamútua,daeconomiasistêmicaedóusoadequadodocrédito.

§2ºEmtodososaspectosdesuasatividades,serãorigorosamenteobservadososprincípiosdaneutra-

lidadepolíticaeindiscriminaçãoreligiosa,racialesocial,

Confederação Sicredi:provêserviçosàsempresaseàsentidadesqueintegram

oSicredi,nossegmentosdeinformáticaeadministrativoenasáreastributária,

contábil,folhadepagamento,compraselogística.

Sicredi Participações (SicrediPar):constituídaparapropiciaraparticipaçãodireta

eformaldascooperativasdecréditonagestãocorporativae,aomesmotempo,

darmaiortransparênciaàestruturadegovernançadoSicredi.ASicrediParticipa-

çõescontrolaoBancoCooperativoSicredi,aConfederaçãoeaFundaçãoSicredi.

éresponsávelporcoordenaradefiniçãodosobjetivosestratégicoseeconômico-fi-

nanceirosdoSicrediepeladeliberaçãodepolíticasdecompliance,éticaeauditoria.

banco Cooperativo Sicredi:atuacomointermediadordascooperativasdecré-

ditoparaacessaromercadofinanceiroeprogramasespeciaisdefinanciamento,

alémdeadministraremescalaosrecursosedesenvolverprodutoscorporativose

políticasdecomunicaçãoemarketingedegestãodepessoas.ControlaaCorretora

deSeguros,aAdministradoradeCartões,aAdministradoradeConsórcioseaAd-

ministradoradeBens.Atuaaindanagestãoderisco.Mantémparceriasestratégicas

comoRaboDevelopmentB.V.–braçodedesenvolvimentodogrupoholandês

Rabobank–ecomaInternationalFinanceCorporation(IFC),quedetêm,respecti-

vamente,21,91%e3,01%docapitaldobanco,cabendoàSicrediParticipações

ocontrolede75,08%dasações.Vejamaisdetalhessobreoassuntonotópico

Parcerias internacionais.Criadoem1995,oBancoCooperativo Sicredi vem, ao

longodesuatrajetória,colocandosuaexperiênciaaserviçodocooperativismode

crédito.Emjunhode2013,alcançouamarcadeR$23bilhõesemativostotais,o

querefleteumaumentodeR$3,8bilhõesemcomparaçãocomjunhode2012.O

lucrolíquidoregistradofoide22milhões.ObalançodoBancoCooperativoSicredi

foipublicadonodia29deagostode2013.

Fundação Sicredi:éumaOrganizaçãodaSociedadeCivildeInteressePúblico(Os-

cip)quetemcomoobjetivopromoveracooperação,acidadania,asustentabilida-

deeaformaçãodosassociados.Paraisso,conduzsetefrentesdetrabalho:Centro

de Informação&Memória,ProgramaCrescer,ProgramaPertencer,Captaçãode

Recursos,Cultura,ProgramaAUniãoFazaVidaeSustentabilidade.

Sicredi Fundos Garantidores:éumaempresa jurídicasemfins lucrativos,que

temcomoassociadasascooperativasCentraiseSingulares.Suasreservassãocons-

tituídaspelascontribuiçõesmensaisordináriaseextraordináriasdascooperativas

aoFundo, ressarcimentose recuperaçãodeativos.Aempresa temcomocarac-

terísticasasegregaçãoderecursosdasdemaisempresasdoSistema,poisnãohá

incidênciadeimpostossobreascontribuições,aindivisibilidadedascontribuiçõese

oatendimentoàsexigênciasnormativas.ASicrediFundosGarantidoresadministra

oitodiferentesfundos:GarantidordeSolidez,GarantidordeDepósitos,Garantidor

detransaçõesEletrônicas,deDesenvolvimentoNacional,deDesenvolvimentoRe-

gionalCentralSul,deDesenvolvimentoRegionalCentralPR/SP,deDesenvolvimen-

toRegionalCentralMt/PA/ROedeDesenvolvimentoRegionalCentralBRC.

EstruturaOrganograma do Sicredi

aSSociadoS

CENtRAlSUl

CENtRAlPR/SP

SicrediParS.A.

direToriaExECUtIVA

AUDItORIAINtERNA

FUNDAçãOSicredi

CENtROADMINIStRAtIVO

Sicredi

CORREtORADESEGUROS

ADMINIStRADO-RADECARtõES

ADMINIStRADORADECONSóRCIOS

ADMINIStRADORADEBENS

BANCOcooPeraTiVo

Sicredi

CONFEDERAçãOSicredi

SFG

CONSElhOFISCAl

MEMBROSDOCONSElhO(SICREDIPAR)

CENtRAlMt/PA/RO

CENtRAlBRC

cooPeraTiVaS

IFC

RABOBANK

2120

Centro Administrativo Sicredi (CAS): o Centro Administrativo Sicredi

(CAS)éasedeadministrativo-financeiradaSicrediPar,doBancoCooperativo

esuasempresascontroladas,daFundaçãoedaConfederação.

ParceriasInternacionaisEstabelecidaem2010,aparceriadoBancoCooperativoSicredicomo

Rabobankeoacordode investimentocoma InternationalFinanceCorpo-

ration(IFC),firmadoem2011,foramdecisivosparaqueoSistemapassasse

aoperaremoutrospatamares.Atualmente,aSicrediPardetém75,08%do

capitaldoBancoCooperativoSicrediS.A.*,cabendoaoRabobank21,91%

eàIFC3,01%docapital.

A parceria do Banco Cooperativo Sicredi com o Rabo Development

B.V.–braçodedesenvolvimentodogrupoholandêsRabobank–éumare-

lação estratégica de longoprazo entre instituições que têmafinidades de

propósitoseestãofocadasnodesenvolvimentodocooperativismodecrédito

comoummodelodeorganizaçãoeconômicadasociedade.Nestemomento,

oprincipal frutoéoProgramadeAssistênciatécnica,quevisaà trocade

habilidades,conhecimentoemelhorespráticasentreasduasinstituições.O

programapermitiráodesenvolvimentodosprojetosligadosaoPlanejamento

Estratégico2011-2015.

jáaparceriaentreoBancoCooperativoSicredieaInternationalFinance

Corporation(IFC)permitiuaviabilizaçãodetrêsoperações:equity,dívidasu-

bordinadaeoacessoaoGlobaltradeFinanceProgram.Ocontratodedívida

subordinadadoBancoCooperativoSicredicomaIFCfoifirmadoemdezembro

de2011.éoprimeiroacordofirmadocomumbancocooperativobrasileiro.

PormeiodoGlobaltradeFinanceProgram,oBancoCooperativoSicredi

teráacessoafontesdefinanciamentodiversificadasdemaisde230bancos

internacionaiseregionaisparafacilitarasoperaçõesdecâmbiodepequenas

emédiasempresasassociadasdascooperativas.

InclusãofinanceiraEm235cidadesbrasileiras,oSicrediéaúnicainstituiçãofinanceiraexis-

tente,deacordocomúltimo levantamentodoBancoCentral.Comisso,a

instituiçãogeraefeitosmultiplicadoresnodesenvolvimentosocialeeconômi-

codoscidadãos,comoaformalizaçãodeatividades,oresgatedacidadania,

ageraçãodeempregos,oaumentodarendaeamaterializaçãodeoportuni-

dadesdeacessoaocréditoeaoutrosprodutoseserviçosfinanceiros.

SustentabilidadePormeiododesenvolvimentodeprodutoseserviçosedarealizaçãode

açõesqueenvolvama sustentabilidadeemseusprocessos,engajandoseu

públicointernoeexterno,oSicrediimplantousuaPolíticadeSustentabilida-

de,coordenadapelaFundaçãoSicredi,queestábaseadaemtrêseixos:

• Produtoseserviçossustentáveis:desenvolvimentodeadicionalidadesso-

cioambientaisaoportfóliooferecidopeloSicredi,conferindotransparência

elinguagemacessívelemrelaçãoàsuacomercialização.

• Processossustentáveis:envolveasustentabilidadenascomprasecontrata-

çãodeserviços,nocumprimentodenormasdosetorenaecoeficiência.

• Pessoaspelasustentabilidade:trabalhacomoalinhamentodospúblicos

derelacionamentodoSicrediaumcódigodecondutapadronizado,além

dodesenvolvimentodeprogramasdesustentabilidade,educaçãofinan-

ceiraeaparticipaçãoemaçõesderesponsabilidadesocial,entreoutros.

Programas – AFundaçãoSicrediéumaOscip(OrganizaçãodaSociedadeCi-

vildeInteressePúblico)quepromoveedifundeocooperativismodecrédito,

acooperação,acidadania,aculturaeasustentabilidade.Atuaemdiferentes

frentesdetrabalhoalinhadasaoPlanejamentoEstratégico2011-2015.

• ProgramaCrescer:oportunizaaosassociadosacessoàsinformaçõesrelati-

vasaotiposocietário,suascaracterísticas,bemcomoassimilaropapelde

proprietáriodeumempreendimentocoletivo.

• ProgramaPertencer:buscaumaparticipaçãomaisefetivadosassociados

nagestãodascooperativasdecréditodoSicredi.

• ProgramaAUniãoFazaVida:combasenosprincípiosdeCooperaçãoe

Cidadania,contribuiparaaeducaçãointegraldecriançaseadolescentes,

emâmbitonacional,pormeiodepráticasdeeducaçãocooperativa.

• CentrodeInformação&MemóriaSicredi:temcomoobjetivopreservara

memóriacorporativadoSicredieservircomofontedeconsultaparacola-

boradores,associadosepúblicoemgeral.

• Programasculturais:alémdoCentrode Informação&Memória,aFun-

daçãoSicredipromoveprojetosculturais,comoapoiodoMinistérioda

Cultura,pormeiodaleiRouanet.

• Captaçãoderecursos:aFundaçãoSicredicaptarecursoscomoobjetivo

dedesenvolverprojetosculturaiseoProgramaAUniãoFazaVida.Osite

http://captacaofundacao.sicredi.com.br foidesenvolvidoparaqueopúbli-

coexternotambémpossaparticipardessainiciativa.Oresultadofoiuma

arrecadaçãodeR$290mil,passíveisdededuçãodoimpostoderenda.


*Ospercentuaisreferem-seàparticipaçãonocapitaldoBancoenãonocombinado.

PriNCiPAiS PrêMiOS E

rECONhECiMENtOS DO

1º SEMEStrE

CA tEChNOLOGiES - O Sicredi

recebeuoprêmiooferecidopela

CAtechnologiespela implemen-

taçãode ferramentasnosistema

demonitoramentodoSicredi.Os

softwares utilizados apresenta-

rambenefíciosparaascooperati-

vascomoagilidadeeassertivida-

denadetecçãoeno tratamento

de incidentesdetI.A instituição

financeira recebeu destaque no

último CAWorld, evento global

daCAtechnologies,realizadoem

abrilnosEstadosUnidos.

brOADCASt PrOjEçõES - O

Sicredi ficou em segundo lugar

no prêmio Broadcast Projeções

nas categorias top 10 Geral e

top10Básico.Emsua7ªedição,

adistinçãoébaseadanoranking

AEProjeçõesetemoobjetivode

premiarasinstituiçõescujasprevi-

sõesparaosprincipaisindicadores

econômicosdopaísmaisseapro-

ximamdarealidade.Oprêmiofoi

entregue emmaio.Na categoria

top Geral, foram avaliados sete

indicadores: IPCA, IGP-M, Selic,

câmbio (dólar), saldodabalança

comercial e relaçãodedívida-PIB

ePIB.jánacategoriatopBásico,

foram levados em consideração

projeçõesparainflação,câmbioe

taxadejuros.

http://captacaofundacao.sicredi.com.br

2322

SicrediemnúmerosAtivo (r$ bilhões)

Patrimônio Líquido (r$ bilhões)

Lucro Líquido (r$ milhões) *

Depósitos totais (r$ bilhões)

Depósitos de Poupança (r$ bilhões)

1ºS/11

1ºS/12

1ºS/13

23,0

29,5

35,8+21,4%

1ºS/11

1ºS/11

1ºS/11

1ºS/11

1ºS/12

1ºS/12

1ºS/12

1ºS/12

1ºS/13

1ºS/13

1ºS/13

1ºS/13

3,2

289,9

15,1

1,7

3,9

375,08

19,6

2,7

4,8

447,0

23,1

3,3

+23,4%

+18,9%

+17,9%

+24,2%

Operações de Crédito total (r$ bilhões)

Associados (milhões)

Unidades de Atendimento (mil)

1ºS/11

1ºS/12

1ºS/13

12,4

15,3

19,2+25,6%

1ºS/11

1ºS/11

1ºS/12

1ºS/12

1ºS/13

1ºS/13

1,9

1.130

2,1

1.184

2,4

1.232

recursos Administrados (r$ bilhões)

1ºS/11

1ºS/12

1ºS/13

24,5

30,6

36,9+20,5%

Operações de Crédito rural (r$ bilhões)

1ºS/11

1ºS/12

1ºS/13

5,0

6,1

7,9+29,5%

+10,2%

+4,1%


(*)lucrolíquidoapósadestinaçãoaosacionistasnãocontroladores.Nassociedadescooperativas,oresultadopositivoéchamadodesobras.Paraefeitodapublicação,anomenclaturaadotadafoilucro.

2524

ProdutoseServiçosOSicredivalorizaoconhecimentoeproximidadeparaofereceraosas-

sociados,muitomaisdoqueprodutose serviços, soluçõesque cooperam

comomomentodevidadecadaassociado.quandooobjetivoépropor-

cionarmaistempo,oSicredidispõedesoluçõesquefacilitamavida,como

canais e serviços online, por telefone, cartões de crédito e débito. quem

buscamaisliberdade,poderecorreraosprodutosdeinvestimentoparacon-

quistarsuaindependênciafinanceira.quemquercompraracasaprópriaou

trocardecarroencontranoSicrediumauxílioparaarealizaçãodoseusonho

atravésdocréditooudoconsórcio. jáquemprecisadeproteção temnos

produtosdeseguroeprevidênciaasoluçãoparaaproveitaravidacommais

tranquilidade.

CréditoOcréditomantéma tendênciadecrescimentoverificadanosúltimos

anos.Aexpectativapara2013édemanteramédiadeexpansãoanualentre

20%e25%.AcarteiratotaldecréditoalcançouR$19,2bilhõesemjunho

de2013.Osbonsresultadosdoagronegócio,emespecialasafradesoja,

contribuíramdeformadecisivaparaosnúmerosconsistentes.

Crédito rural

Nesteano(safra2012/13),oSicrediliberouemrecursosdeCréditoRu-

raleDirecionadosomontantedeR$6,8bilhõesem165miloperaçõesde

Custeio, Investimento,BNDES,Comercializaçãoe FCO.Comparando-seos

númeroscomasúltimasduassafras,odesempenhodoSistemafoi53,0%

superioràsafra2010/11e21,5%superioràsafra11/12.jáonúmerode

operaçõessofreuaumentode10,7%emrelaçãoàsafra2010/11ecresceu

5,8%emrelaçãoàsafra2011/12.

Crédito Comercial

OCréditoComercial,desconsiderandoasoperaçõesdecartões,atingiu

amarcadeR$10,9bilhõesemjunhode2013,performando21,4%acima

quenomesmoperíodode2012e59,7%emcomparaçãoa2011.Aslinhas

demaior representatividade de Crédito Comercial Pj e PF (excetuando-se

CréditoFácil)apresentamcrescimentode21,1%e55,3%emrelaçãoaos

mesmosperíodos,acompanhandoocrescimentodoSistema.

Microcrédito

OsaldodemicrocréditoédeR$40,9milhões,tendoapresentadoum

crescimentode14,4%ede43,8%referenteaoperíododejunhode2012e

junhode2011,respectivamente.


Perfil da carteira de crédito rural

26%

4%

70%

Custeio Investimento Comercialização

45%

42%

13%

0,04%

ComercialPF

ComercialPj Imobiliário

Veículos

Perfil da carteira de crédito comercial

2726

Produtoseserviços Demonstrações Financeiras combinaDas

CaptaçãoNoprimeiro semestredoano,o incrementoemdepósitos aprazo foi

lhõesparaR$102,2milhões.Emrelaçãoaonúmerodeapólicesvigentes,são

119.663emautomóveis,160.005residenciaise351.930emvidaindividual.

Demaneirageral,osetorapresentaumenormepotencialdecrescimentono

Brasil,umavezqueaindaémuitobaixoonúmerodebrasileirosquepercebe

osegurocomo investimento,enãocomocusto,culturaessaquevemsen-

dopaulatinamentealterada.Porsuacapilaridadeepresença,nãoapenasnos

grandes centros,mas emmilhares de pequenas cidades, o Sicredi vemde-

sempenhandoumimportantepapelnadisseminaçãodoconceitodequeter

seguroétertranquilidade.

CanaisdeConveniênciaAmúltiplarededecanaisdeconveniênciadoSicredi(internetbanking,

mobile, redesdeautoatendimentoeagentes credenciados) vempassando

porfortesincrementosnosúltimosanos,apartirdoroad mapiniciadoem

2011,comfocoemumaplataformamulticanalquepermitaaceleraraoferta

deprodutosecanais.Emdezembrode2012,entrounoaranovaferramen-

tadeinternetbanking parapessoasfísicas,queemjunhode2013tevesua

suamigraçãoconcluída.Aferramentaparapessoasjurídicasestánaetapa

deproduçãoassistida,comcercade30milusuáriosutilizando-aemigração

previstaparaserconcluídanomêsdeoutubro.Aindaemdezembrode2012,

oSicredideuinícioaopilotodaferramentaSicrediMobi,quepermitetransa-

çõesbancáriasviasmartphones. Nomercadofinanceiro,estecanalregistrou

incrementogeralde333%nonúmerodeusuáriosem2012.

deR$1,7bilhão,volumemaiordoqueoverificadoaolongode2012.Este

produtoregistroucrescimentode16,7%atéjunhode2013.Apoupança,por

suavez,cresceu12,8%nosemestre(contra8,5%domercado),comumau-

mentodemaisdeR$300milhões.Aperspectivaédequeatéofinaldoano

ocorraumincrementodemaisR$1bilhãonacaptação,considerandotodos

osprodutos.Dessaforma,oanode2013encerrariacomexpansãode22%.

ConsórciosOcrescimentoemconsórciosnoSicredinoprimeirosemestrede2013

sedeveaumconjuntodefatores.Entreeles,oempenhodasequipesdas

cooperativasdoSicrediemprestarconsultoria,atendendoasnecessidades

dosseusassociadoseoferecendoumprodutoaltamentecompetitivopensa-

doparaessepúblico.Outrospontosimportantessãoaamplavariedadede

créditoseprazosdepagamentoeaexcelêncianagestãofinanceiraeopera-

cional.EsseselementoscontribuemparaqueaAdministradorasejaamaior

dopaís ligadaaosegmentocooperativodecréditoetambémamaiorem

númerodecotasadministradasnosegmentodeserviços,setorrelativamente

novonomercado.

Olançamentodenovosgrupos,comdiferentescaracterísticas,especial-

mentenossegmentosdeimóveis(faixasdecréditodeatéR$400mileprazo

de180meses,semtaxadeadesão)edepesados,queincluemcaminhões,

máquinaseimplementosagrícolaseveículosdeluxo(créditosdeatéR$400

mileprazode120meses),vempotencializandoasvendas,comreflexono

aumentodocréditomédiocomercializado,nacomparaçãocomomesmo

períodode2012.Dessaforma,foipossívelatenderassociadoscomneces-

sidades de cartas de créditomaiores, oferecendoparcelasmais acessíveis,

diluídasemmaistempo,tornandooSicrediaindamaiscompetitivo.

SegurosOSicredioperanomercadodesegurospormeiodaCorretoradeSeguros

Sicredi,controladapeloBancoCooperativo.Noperíodoentrejunhode2012

e junhode2013,o crescimentodosprodutosde segurosdoSicredi foide

30,7%,contra18%dosetor.Emvolumedenegócios,ainstituiçãofinanceira

cooperativaregistrouR$299,2milhõesemprêmiosdesegurosatéjunhode

2013.

Osegmentoruralvemsendoumdosdestaques,com48,0%deincre-

mentonaprodução(R$40,7milhões,contraR$27,5milhõesnoperíodoante-

rior),assimcomooresidencial,quecresceu50,4%(R$17,9milhões,contraR$

11,9milhões).Emvolume,destaquetambémparaosegmentodeautomóveis,

quepassoudeumaproduçãoacumuladadejaneiroajunhodeR$75,3mi-

PriNCiPAiS NúMErOS DA

ADMiNiStrADOrA DE

CONSórCiOS

• Carteiradecréditosativa:

R$4bilhões–crescimentode

23,6% em relação ao 2º se-

mestrede2012

• Carteira de cotas ativas:

104.168 – crescimento de

10,9% em relação ao 2º se-

mestrede2012

• quantidadedecotasvendidas

no1ºsemestre/2013:19.342

– crescimento de 32,7% em

relação ao 2º semestre de

2012

• quantidade de créditos co-

mercializados 1º semes-

tre/2013(vendabruta):

R$892.492.262–crescimen-

to de 77,2% em relação ao

segundosemestrede2012

PrinciPais números de junho de 2013

2012 2013

CaixasEletrônicos 2.578 2.936

CaixasEletrônicosSicredicomsaqueapósas22h 397 449

CaixasEletrônicosSicredinaRedeCompartilhadaBanco24horas 743 769

CaixasEletrônicosRedeBanco24horas(tecBan)* 11.655 13.014

Correspondentesbancários 2.409 2.313

* total Brasil (incluindo Estados nos quais o Sicredi não está presente).

MeiosEletrônicosdePagamentoNosegmentodecartõesdecréditoedébito,oanode2013noSicredi

temcomobalizadoroPlanodequalidadeOperacional(PqO),nasequência

dosgrandesdesafiosenfrentadosem2011e2012, apósabem-sucedida

implantaçãodanovaplataformadeprocessamentodoscartõesdecrédito

bandeiraSicredi,amesmautilizadaparaabandeiraVisa.Emjunhode2013,

abasedecartõesbandeiraSicredieVisacontabilizavamaisde1,9milhãode

unidades.Outro foco importante emmeios eletrônicosdepagamentodiz

respeitoàsaçõesde relacionamentocomovarejo (pessoas jurídicas), com

relaçãoaosdomicíliosbancários.

2928

GovernançaAscooperativasdoSicrediestãoorganizadasemquatroCentrais,quesão

acionistasdaSicrediParticipaçõesS.A.(SicrediPar),criadaem2008paraco-

ordenar adefiniçãodosobjetivos estratégicos e econômico-financeirosdo

Sicredi.

ConselhodeAdministraçãoOConselhodeAdministraçãodaSicrediPartemcomopapelcoordenar

adefiniçãodosobjetivoscorporativosdoSicredi,respeitadooprocessoque

garanteàscooperativasadecisãosobreosrumosdoSistema.écomposto

pordezmembros,sendoquatropresidentesdasCentrais,quatropresidentes

decooperativassingulares(umporCentral)edoismembrosdoRabobank.

todossãoeleitosemassembleiageral.

OConselhodeAdministração temoassessoramentopermanentede

comitês.Operamsobdemanda,apartirdequestõesaelesubmetidaspara

apoio.Sãoeles:

Comitê de Auditoria e Compliance:auxilianasdecisõesquantoaospa-

drõeseprocedimentosaseremadotadospelasempresasdoSistemaparao

atendimentodenormasoficiaiseinternas.

Comitê Estratégico e de Acompanhamento:atuanaestruturaçãodees-

tratégiasdelongoprazoenasavaliaçõesquantoàentradaemnovosmer-

cados,associaçõesestratégicaseeventuaisaquisições, fusõesevendasde

empresasdoSistema,bemcomonoacompanhamentodosdirecionadores

estratégicosestabelecidos.

OCONSElhODEADMINIStRAçãO

tEMOASSESSORAMENtOPERMANENtEDE

coMiTêS


3130

Governança Demonstrações Financeiras combinaDas

Comitê de riscos: auxiliana formulaçãoenoacompanhamento/controle

daspolíticasemetodologiasempregadasquantoariscos(legaisouinternos)

decrédito,demercadoeliquidez,operacionais,ambientaiseoutros.

Comitê de Fundos Garantidores:atuanasdecisõesquantoaousodere-

cursosdos fundosgarantidoresdestinadosautilização corporativa, englo-

bandorecomendaçõesrelacionadasaestudotécnicodeviabilidadeedere-

cuperação econômico-financeira, procedimentos administrativos e sanções

paraocasodenãoatendimentodascondiçõesdeacessoaosrecursos.

Comitê de Pessoas e Conduta: auxilia as decisões sobre as políticas de

gestãodepessoasaplicáveisaoConselhodeAdministração,àDiretoriaExe-

cutivaeademaisentidadesdoSistema.Apoiaadefiniçãodospadrõesde

condutapessoaleprofissionalaseremobservadosnoSicredi.

DiretoriaExecutivaAadministraçãoearepresentaçãodoBancoCooperativoeempresas

controladas,ConfederaçãoeFundaçãocompetemàDiretoriaExecutiva,que

temummandatodetrêsanoseéeleitapeloConselhodeAdministraçãoda

SicrediPar.CabeàDiretoriapraticarosatosdegestãonaformadaleinão

reservadosaoConselhodeAdministração.ADiretoriaExecutivacontacomo

assessoramentodosseguintescomitês:

Comitê de Usuários:exerceopapeldeórgãoconsultivodaDiretoriaExe-

cutivanoquediz respeitoadesenvolvimentoemelhoriasnosprojetosde

produtoseserviços,comunicaçãoemarketingdaempresa.

Comitê de Sustentabilidade:criadoem2011,tementresuasfunçõesmo-

nitorareaprimoraraPolíticadeSustentabilidade.Contacomumsubcomitê

emcadaumadasquatroCentraiseoutrostrêssubcomitêsnoCAS(Centro

AdministrativoSicredi).Sãoeles:

Processos sustentáveis – define critérios socioambientais nos processos de

comprasecontrataçãodeserviços;criaprocedimentosoperacionaisquecon-

sideramconceitosdeecoeficiência,afimdepromoveramáximaeficáciano

usodosrecursosnaturaisedemateriaisdelesderivados;ecolaboracoma

PolíticadeSegurançadaInformação,comoRegulamentodeGestãodePre-

vençãoàlavagemdeDinheiroedemaisnormativosquevisemàsegurança

dosdadosdosassociadosepadrõeséticosdeatuaçãodecolaboradores.

Produtoseserviçossustentáveis–estimula,emmeioàsáreas,acriaçãode

produtoseserviçoscomfocosocioambiental;epromoveodesenvolvimento

demateriaiseaçõesquecomuniquemcomtransparência,aosassociados,

característicasdosprodutoseserviçosdoSicredi.

Pessoaspelasustentabilidade–promoveoalinhamentoentreaPolíticade

Sustentabilidade e o Código de Conduta; estimula o desenvolvimento de

programasdeeducaçãocomfocoemsustentabilidadeeaparticipaçãode

todos os stakeholders; preza por condições de trabalho adequadas; e es-

timulaousoconscientedosserviçosfinanceirosporpartedeassociadose

colaboradores.

ControlesInternoseComplianceOSicrediestácontinuamenteaprimorandooseusistemadecontroles

internos, faceà complexidadedos serviçoseprodutosofertadoseà cres-

centedemandaporpartedosassociados.Comaimplantaçãodepolíticas,

procedimentos,normaseferramentasdemonitoramento,buscaassegurara

existênciadeconformidadecomleiseregulamentos,prevenirereduzirriscos

inerentesàsatividadesexercidasnoseucampodeatuação.

Apolíticadecontrolesinternosestabelecediretrizesqueprocuramre-

forçar,periodicamente,oalinhamentodosistemadecontrolesinternoscom

osobjetivosrelacionadosàsestratégiasglobaisdonegócioeàsdemaispolí-

ticasinstitucionais.Damesmaforma,asatividadesdecontrolessãoavaliadas

sistematicamente,assegurandoaobservânciadeparâmetrosestabelecidos

nasregulamentaçõesemitidaspelasautoridadesfiscalizadoras.

Decisõesestratégicasnasquestõescorporativas, tais comogestãode

risco,combaseempropostasdoBanco,sãoformalizadaspeloConselhode

Administração da SicrediPar após decisão das cooperativas.Aprovadas, as

regrassãoobrigatórias.Ossistemassãoajustadosparamanterautomatica-

menteosprocedimentoselimitespadronizados.

NormativosDesde1971,épocaemqueocooperativismodecréditoaindaerain-

cipientenoPaís,osistemacooperativistabrasileiroéregidopela lei5.764,

queinstituiuoregimejurídicodassociedadescooperativas.Umnovopadrão

regulatóriofoiimplantadopelaConstituiçãode1988,queincorporouasco-

operativasdecréditoaosistemafinanceironacional.Apartirdaí,aatuação

destas entidades passou a ser regulamentada por uma série de normas e

resoluçõesdoBancoCentral.

Nestecenário,aleiComplementar130,de17deabrilde2009,éum

marcoparaocooperativismodecréditoaoassegurarestabilidadeaosistema:

transferiuaregulamentaçãobásicadascooperativasdecréditodoâmbitode

umaautarquia(oBancoCentral)paraopatamardeumaleiComplementar.

jáaResoluçãonº3.859doBacen,de27demaiode2010,regulamentou

ExEMPLOS DE PrOCEDiMENtOS E POLítiCAS PADrONizADOS

• GestãodeRiscodeliquidez

• PolíticadeRiscodeCrédito

• ProcedimentosContabéise

Fiscais

• SistemasdeProcessamento

• FolhadePagamentos

OSICREDIEStáEMCONStANtEPROCESSODEMElhORIADESEUSSIStEMASDECONtROlESINtERNOS

PrEvENçãO à LAvAGEM

DE DiNhEirO (PLD)

OSicreditemcomoumdeseus

compromissoscontribuircomos

órgãos governamentais compe-

tentes a fim de evitar, detectar

edenunciarqualqueraçãoilícita

contrao Sistema FinanceiroNa-

cional(SFN).Paraisso,ainstitui-

çãocontacomaPolíticadePre-

venção à lavagem de Dinheiro

(PlD),que trazorientaçõespara

osmaisde15milcolaboradores

eéatualizadaanualmente.Além

dasações internasdePlD,oSi-

credi integra o Comitê de Pre-

venção à lavagem de Dinheiro

daFebraban(FederaçãoBrasilei-

radeBancos).

3332


ofuncionamentodosistemaapartirdasbasesfixadaspelalei130.Entre

os avanços, o aperfeiçoamentodagovernança corporativa, que induziu o

sistemacooperativistaàprofissionalizaçãoeà responsabilizaçãodagestão

desuasentidades,comaseparaçãoentreDiretoriaExecutivaeConselhode

Administração.

GarantiaSolidáriaO sistema de garantia solidária (cross guarantee) do Sicredi está ali-

cerçadoemcincopilares:estruturaestatutária,políticasoperacionaisepro-

cedimentospadronizados,governançacorporativa,gestãocentralizadados

recursosefundosgarantidores.

Estrutura estatutária:oingressoeapermanênciadeumacooperativano

Sicrediestãocondicionadosàobservânciadasnormascorporativasinternas,

àparticipaçãoemfundosgarantidoreseàobservaçãodos limitesrelativos

à solidez patrimonial e de desempenho econômico, financeiro e de liqui-

dez,e,ainda,quantoariscodemercadoe liquidez,riscodecrédito,risco

operacionaleriscodeimagem,nostermosdaregulamentaçãooficialede

conformidadecomospadrõesinternosdoSistema.AfiliaçãoàCentralSi-

credi importa,automaticamente, solidariedadedacooperativa,nos termos

doCódigoCivilBrasileiro, limitadaaoseupatrimônio,bemcomosobreos

empréstimosedemaisobrigaçõescontraídaspelaCentralepeloBancoCoo-

perativoSicrediS.A.comafinalidadedefinanciaratividadesdosassociados

dacooperativaoudoconjuntodasdemaisfiliadas.Alémdisso,aresponsabi-

Garantia Solidária

EstruturaEstatutária

GovernançaCorporativa

Gestãocentralizadadosrecursos

FundosGarantidores

PolíticasOperacionaiseProcedimentosPadronizados

lidadesolidáriaimplica,também,quandoosbeneficiáriosdosrecursosforem

associadosdecooperativassingularesfiliadasaoutrascooperativascentrais

integrantesdoSicredi.Areferidaco-responsabilidade,maisascontribuições

financeirasdestinadasa fundosgarantidoresdoSicredi, emconformidade

comosregulamentospróprios,compõemosistemadegarantiasrecíprocas

paraosfinsda regulamentaçãopertinente, inclusive visandoagarantiros

depósitosmantidosnasentidadeseempresasintegrantesdoSistema.

Políticas operacionais e procedimentos padronizados:oBancoCoope-

rativoSicrediéresponsávelpelaspolíticasdegestãoderiscoeprocedimen-

tos válidospara todoo Sistema. já asdecisões estratégicasnasquestões

corporativas,taiscomogestãoderisco,combaseempropostasdoBanco,

sãoformalizadaspeloConselhodeAdministraçãodaSicrediPardepoisda

decisão das cooperativas. Uma vez aprovadas, as regras são obrigatórias

paratodasascooperativasdecrédito.Ossistemasinformatizadosinternos

sãoajustadosparamanterautomaticamenteosprocedimentoselimitespa-

dronizados.

Governança corporativa:asdecisõesestratégicaseregrasparaoSistemasão

definidasdeformacentralizada,conformeexplicitadonoiníciodestecapítulo.

Gestão centralizada dos recursos:oSicredicalculaníveismínimosdeliqui-

dezquedevemserobedecidosporcadacooperativa,cujocontroleéfeitode

formaautomatizada.Damesmaforma,agestãodacentralizaçãofinanceira

derecursosdascooperativasobedeceaspolíticasdeinvestimentodoSicredi,

definidascorporativamente.

Fundos garantidores: a gestão é feita pela Sicredi FundosGarantidores,

empresajurídicasemfinslucrativosquetemcomoassociadasascooperativas

Centrais e Singulares. Suas reservas são constituídas essencialmente pelas

contribuiçõesmensaisordináriaseextraordináriasdascooperativas.

PlanejamentoEstratégico2011-2015Elaboradoem2010comaparticipaçãodetodasasáreasecooperati-

vas,oPlanejamentoEstratégico2011-2015éumprocessodegestãodesen-

volvidoparaqueosobjetivosparaoperíodosejamalcançados.Osobjetivos

estratégicosforamdesdobradosem22IniciativasEstratégicas,divididasem

trêsciclos.Foramdefinidos,inicialmente,cincotemasestratégicospara2015

–crescimento,relacionamento,eficiência,engajamentoeestruturasistêmica

–esuasrespectivasmétricaseindicadores.

3534


OSicrediconsideraogerenciamentoderiscosprioritárionacondução

desuasatividadesenegócios,adotandopráticasemabsolutaconsonância

comospreceitosdoAcordodeBasileiaII.Dessamaneira,possuiáreasespe-

cializadasparaogerenciamentodestesriscos,centralizadassistemicamente

noBancoCooperativoSicrediS.A.Entreosprincipaisriscosgerenciadospela

instituição,destacam-seodecrédito,demercado,deliquidezeoperacional,

cujasestruturassãoapresentadasaseguir.

RiscodeCréditoAgestãodoriscodecréditoconsistenoprocessodeidentificação,ava-

liação,monitoramentoecontroledos riscosdecorrentesdasoperaçõesde

créditorealizadaspelasinstituiçõesfinanceiras.

No Sicredi o gerenciamento do risco de crédito é realizadopor uma

estruturacentralizadaepelasáreasecolegiadoslocais.

A área centralizada, sob a responsabilidade da Superintendência de

CréditoeRiscodoBancoCooperativoSicredi,respondepeloconjuntodepo-

líticas,estratégiasemetodologiasvoltadasaocontroleegerenciamentodas

exposiçõesaoriscodecréditodasempresasquecompõemoSistema.Essa

unidadetemcomoprincipaisatribuições:responderpelaspolíticascorpora-

tivasdegestãode riscodecrédito;desenvolverepropormetodologiasde

classificaçãoderiscodecrédito,inclusivepormeiodemodelosquantitativos;

aferirecontrolarasexigibilidadesdecapitalparacoberturaderiscodecré-

ditoassumido;erealizaromonitoramentoconstantedasexposiçõessujeitas

aoriscodecréditodetodasasempresasdoSicredi.

Asáreasecolegiadoslocaissãoresponsáveispelaexecuçãodogeren-

ciamentoderiscodecrédito,observandoaspolíticaselimitespré-estabele-

cidossistemicamente.

Ogerenciamentodoriscodecréditonasinstituiçõesfinanceiraséregu-

ladopelaResoluçãoCMNnº3.721/09eaestruturaestabelecidapeloSicredi

estáemconformidadecomoreferidonormativo.

OSIStEMAPOSSUIáREAS

ESPECIAlIzADASNAGEStãODERISCO,

CENtRAlIzADASNOBANCO

COOPERAtIVOSicredi

GerenciamentodeRiscoseCapital


3736

GerenciamentodeRiscoseCapital Demonstrações Financeiras combinaDas

RiscodeMercadoOriscodemercadoorigina-sedavariaçãonovalordosativosepassivos

causadapormudançasnospreçosetaxasdemercado,estandoinclusosen-

treestesosjuros,preçodeações,cotaçõesdemoedasestrangeirasepreços

decommodities,podendotambémderivar-sedasmudançasnacorrelação

entreessesfatoresounassuasvolatilidades.

Agestãoderiscosdemercadoconsistenoprocessodeidentificaçãoeava-

liaçãodosriscosexistentesoupotenciaisenoseuefetivomonitoramentoecon-

trole,conduzidosatravésdaadoçãodelimitesconsistentescomasestratégias

denegócios,depolíticaseprocessosdegestãoedemetodologiasvoltadasasua

administraçãoeàalocaçãodecapitalcompatívelcomosriscosincorridos.

Aatividadedegerenciamentodo riscodemercadoé regulamentada

pelaResoluçãoCMNnº3.464/07.Ogerenciamentodoriscodemercadodo

SistemaCooperativoSicrediestácentralizadonoBancoCooperativoSicredi

sobresponsabilidadedaDiretoriadeRecursosdeterceiros,EconomiaeRiscos

eéexercidopelaáreadeAnáliseEconômicaeRiscosdeMercado.

Adescriçãodaestruturacompletaedoprocessodegerenciamentodo

riscodemercadopodeseracessadapormeiodosítiowww.sicredi.com.br,

no caminho“Conheçao Sicredi \Conheçaa estruturadoSicredi \ Banco

CooperativoSicredi\RiscodeMercado”.

RiscodeliquidezRiscodeliquidezestárelacionadoaodescasamentodaestruturadeati-

vos e passivos com relação aos fluxos efetivos de pagamento destes. Em

termos normativos, o controle do risco de liquidez é regulamentado pela

ResoluçãoCMNnº4.090/12.OgerenciamentodoriscodeliquidezdoSiste-

maCooperativoSicrediestácentralizadonoBancoCooperativoSicredisob

responsabilidadedaDiretoriadeRecursosdeterceiros,EconomiaeRiscoseé

exercidopelaáreadeAnáliseEconômicaeRiscosdeMercado.

Oatendimentoaosnormativoseocontroledeliquidezérealizadopor

meiodaanálisedaestruturadosativosepassivosdasinstituições,atravésdos

seguintesinstrumentoseferramentas:

ProjeçõesdeFluxodeCaixa;

testedeEstresse;

limitesdeliquidez;

PlanodeContingênciadeliquidez;

NívelMínimoliquidez.

Adescriçãodaestruturacompletaedoprocessodegerenciamentodo

riscodeliquidezpodeseracessadapormeiodositiowww.sicredi.com.br,no

caminho“ConheçaoSicredi\ConheçaaestruturadoSicredi\BancoCoope-

rativoSicredi\Riscodeliquidez”.

RiscoOperacionalAestruturadegerenciamentoderiscooperacionaldoSicrediestáim-

plementadadeformacentralizadanaSuperintendênciadeControles Inter-

nos,ComplianceeRiscoOperacionaldoBancoCooperativoSicredi,subordi-

nadadiretamenteàPresidênciaExecutiva.

Essa estrutura é responsável pela administração da política de riscos

operacionaisepelacoordenaçãoeexecução,noquelhecompete,dospro-

cessos relativos à disciplina para todo o sistema de forma padronizada e

centralizada,emconformidadecomaResoluçãoCMN3.380/06edemais

normativosrelacionados.

Oprocessodegerenciamentoderiscooperacionalfoidesenhadopara

capacitara identificação,avaliação,mitigaçãoemonitoramentodos riscos

associadosacadainstituiçãoindividualmente,aoconglomerado,bemcomo

aidentificaçãoeacompanhamentodosriscosassociadosàsdemaisempresas

nãofinanceiras.

trata-sedeumciclointegradocompreendidoporumconjuntodeeta-

pas que visamanter a exposição a risco operacional em níveis toleráveis,

avaliadosconstantementepelaaltaadministração.Ociclodegerenciamento

deriscooperacionalcontemplaasfasesde:

• Identificaçãoderiscooperacional.Nessafase,sãoanalisadososprocessos

denegócioeapoio,ediagnosticadasasprincipaisexposiçõesafalhasou

incorreçõesnoqueconcerneariscooperacional.Sãocoletadostambém

elementosdediagnósticoemoutrasfontesdeinformação,comorelató-

riosdeinconformidades,reportesdeincidentesoudeauditoriasinternas

eexternas.

• Identificaçãodecontroles.Essaetapacompreendeaanáliseebuscade

controlesconsideradosmelhorespráticasdemercado;tambémsãoanali-

sadososrequerimentosregulamentaresinternoseexternosnoquecom-

peteaosprocessosemanálise.Oprincipalobjetivodessafaseéolevanta-

mentodecontrolesmitigatórios,implementadosounãonaorganização.

• Avaliaçãode controles. Feitaa identificaçãodos riscos relacionadosaos

processosemanálise,erespectivoscontrolesmitigatórios,sejamaqueles

consideradosmelhorespráticasouexigidospornormativosinternoseex-

3938

ternos,sãoobtidos,inloco,oentendimentodoscontrolesempráticapela

entidade.Nessafase,sãoefetuadostestesdedesenhoparaconfirmaro

entendimentoetambémparaobterconfortosobreaefetividadedocon-

trole.

• Mitigaçãodoriscooperacional.Depossedoresultadodaavaliaçãodos

controles,sãoelaborados,nessaetapa,emconjuntocomasáreasenvol-

vidasnoprocesso,planosdeaçõesparaaquelescontrolesavaliadoscomo

nãoefetivos.

• Monitoramento do risco operacional. A execução dos planos de ação

paratratamentoderiscoséacompanhadaperiodicamentepelasáreasde

controles internosaoqual amatrizde riscosestá submetida, conforme

adefiniçãodepapéiseresponsabilidadesinstituídapelapolíticaderisco

operacional.

todoo ciclodegerenciamentodo riscooperacional é suportadopor

ferramenta sistêmica que integra as informações e possibilita omonitora-

mentocentralizadodoriscoemtodasasentidadesdoSistema,financeirase

nãofinanceiras.

BasileiaIIIBasileiaIIIéarespostaregulatóriainternacionalàcrisefinanceiraeban-

cáriade2008.Essencialmente,esseacordobuscaaumentaraqualidadee

quantidadedocapitaldasinstituiçõesfinanceiras,afimdetornarosistema

financeiromaisresilienteereduzirriscosecustosparaosetorpúblicoepara

osdemaissetoresdaeconomiarealdecorrentesdeeventuaiscrisesbancárias.

Em termos práticos, Basileia III é um conjunto de recomendações deme-

lhorespráticasrelativasàestruturadecapitaldeinstituiçõesfinanceiras.As

principaiseconomias,detentorasdosmaisimportantessistemasfinanceiros,

queformamogrupoG20,assumiramocompromissodeimplementaressas

recomendaçõesnaregulamentaçãodeseussistemasfinanceiros.

Oacordo,apesardecomplexo,inspira-seemumprincípiomuitosim-

ples:osbancosprecisamsersegurosparaseusclientes,tantopessoasquanto

empresas,eterrecursosprópriossuficientes(sobaformadecapital,provi-

sões,recursoslivres,etc.)paraenfrentarsituaçõesdecrise.

Oacordopartedopressupostobásicodeque,paraalcançarumdesen-

volvimentoeconômicosustentável,éfundamentalaexistênciadeumsistema

financeirosólido,norteadoporincentivosadequadoseresilienteachoques.

Buscandoalcançaressameta,estabelece-seumpadrãoregulamentarúnico,

comcondiçõessimilaresdecompetitividade,demaneiraaevitarumapossível

arbitragementrepaísescomdiferentesregras.

NoBrasil,aautoridademonetáriaemitiuumconjuntodenormasque

abordamaimplantaçãodasrecomendaçõesdeBasileiaIII,passandoavigorar

apartirdeoutubrode2013.NocasodoSicredi,asCooperativasSingulares,

CentraiseopróprioBancoCooperativoSicredicumpremindividualmenteas

exigênciasnormativasexigidaspeloBancoCentraldoBrasil,apresentando

índicesdeBasileiapróprios,deacordocomasuaestruturapatrimonialedos

seusativos.

InformaçõesadicionaisAdescriçãodaestruturacompletaedoprocessodegerenciamentode

riscos,assimcomodaspolíticasepráticascomunsaoSistemaSicredipodem

seracessadaspormeiodosítiowww.sicredi.com.br,nocaminho:“Conheça

oSicredi\Estrutura\BancoCooperativoSicredi”.

GerenciamentodeRiscoseCapital Demonstrações Financeiras combinaDas

ASCOOPERAtIVASSINGUlARES,CENtRAISEOBANCOCOOPERAtIVOSICREDICUMPREMINDIVIDUAlMENtEASExIGêNCIASNORMAtIVASExIGIDASPElOBANCOCENtRAl

OCIClODEGERENCIAMENtODORISCOOPERACIONAléSUPORtADOPORFERRAMENtASIStêMICAqUE

INtEGRAASINFORMAçõESEPOSSIBIlItAOMONItORAMENtO

CENtRAlIzADODORISCO

4140

O lucro líquidodoSicrediapósadestinaçãoaosacionistasnãocon-

troladoresalcançouomontantedeR$447,0milhõesem junhode2013,

registrandocrescimentode18,9%emrelaçãoaomesmoperíododoano

passado. Esse resultado foi impactado, principalmente, pela expansão de

9,4% das receitas de intermediação financeira, puxadas pelas operações

decrédito,queregistraramincrementode15,7%.Nessecenário,arelativa

estabilidadedasdespesasdeintermediaçãofinanceira(-0,4%)garantiuum

resultadofavorávelparaa instituiçãonoperíodo.Aindavalemencionaro

desempenhodasreceitasdeprestaçãodeserviços,queregistraramcresci-

mentode16,8%.

Osativostotaisdosistemaregistraramcrescimentode21,4%emju-

nho,quandocomparadosaomesmoperíodode2012,totalizandoR$35,8

bilhões.Namesmabasedecomparação,asoperaçõesdecréditototalau-

mentaram25,6%,finalizandooprimeirosemestrecomR$19,2bilhõese,

com isso,contribuindoparao incrementodo totaldeativos.Desse total,

as operações de crédito rural registraram expansão de 29,5%, atingindo

R$7,9bilhões.Opatrimônio líquidoda instituiçãomostrou expansãode

23,4%,emcomparaçãocomoprimeirosemestredoanopassado, totali-

zandoR$4,8bilhõesem junhode2013.Ocapitalsocialsubiu18,0%,e

as reservas,cercade34,8%,alcançando R$2,7bilhõeseR$1,6bilhão,

respectivamente.

Osnúmerosganham relevância se consideradoodesempenhogeral

daeconomianopaís,queem2012cresceu0,9%.Alémdisso,acarteira

decréditodaeconomianacionalcresceuapenas16,4%noprimeirosemes-

tredesseano,frenteaomesmoperíodode2012,enquantoqueoSicredi

registrouexpansãode25,6%.Diantedesse cenário,pode-seafirmarque

odesempenhodainstituição,quesemostramelhoracadaano,éreflexo

deummodelodegovernançaalinhadoàsboaspráticasdemercadoede

programasqueoferecemaformaçãonecessáriaparaqueosassociadospar-

ticipemefetivamentedoprocessodegestão.

ODESEMPENhODAINStItUIçãO,éREFlExODE

UMMODElODEGOVERNANçAAlINhADOàS

BOASPRátICASDEMERCADOEDEPROGRAMASqUEOFERECEMAFORMAçãOPARAqUEOSaSSociadoS

PARtICIPEMDOPROCESSODE

geSTão

DesempenhoEconômico-Financeiro


4342

DemonstraçõesFinanceirasCombinadas


Balanços Patrimoniais comBinados30 de junho de 2013 e 2012 (em milhares de reais)

2012 Nota 2013 (Não auditado)

Ativo Circulante 26.532.679 21.856.188 Disponibilidades 239.508 220.957 Aplicaçõesinterfinanceirasdeliquidez 5 10.610.419 8.589.050 Aplicaçõesnomercadoaberto 10.381.204 8.312.121 Aplicaçõesemdepósitosinterfinanceiros 212.730 262.281 Aplicaçõesemmoedasestrangeiras 16.485 14.648 títulosevaloresmobiliárioseinstrumentosfinanceirosderivativos 6 2.523.084 2.094.433 Carteiraprópria 1.164.427 1.468.749 Vinculadosaoperaçõescompromissadas 102.449 - Vinculadosaprestaçãodegarantias 1.037.455 515.464 Instrumentosfinanceirosderivativos 6.c 218.753 110.220 Relaçõesinterfinanceiras 793.272 729.475 Pagamentoserecebimentosaliquidar 202.408 160.095 Créditosvinculados 564.061 549.117 DepósitosnoBancoCentral 564.061 549.117 Correspondentes 26.803 20.263 Relaçõesinterdependências 1.003 - Recursosemtrânsitodeterceiros 1.003 - Operaçõesdecrédito 7 11.821.462 9.838.212 Setorprivado 12.433.573 10.339.323 Provisãoparacréditosdeliquidaçãoduvidosa 7.d (612.111) (501.111) Outroscréditos 467.612 320.233 Carteiradecâmbio 82.207 118.595 Rendasareceber 48.294 64.979 Créditosespecíficos 10.101 7.881 Negociaçãoeintermediaçãodevalores 1.669 3.680 títulosecréditosareceber 7 215.797 25.680 Devedoresporcompradevaloresebens 7 22.859 19.774 Diversos 8 113.599 110.952 Provisãoparaoutroscréditosdeliquidaçãoduvidosa 7.d (27.756) (32.134) Avaisefiançashonrados 842 826 Outrosvaloresebens 9 76.319 63.828 Nãocirculante 9.251.825 7.625.281 Realizávelalongoprazo 8.625.186 7.119.578 títulosevaloresmobiliárioseinstrumentosfinanceirosderivativos 6 1.976.399 2.278.109 Carteiraprópria 519.583 257.923 Vinculadosaoperaçõescompromissadas 192.250 568.911 Vinculadosaprestaçãodegarantias 1.264.024 1.451.275 Instrumentosfinanceirosderivativos 6.c 542 - Operaçõesdecrédito 7 6.537.195 4.756.128 Setorprivado 6.784.154 4.962.627 Provisãoparacréditosdeliquidaçãoduvidosa 7.d (246.959) (206.499) Outroscréditos 111.592 85.341 títulosecréditosareceber 7 21.048 12.089 Diversos 8 90.544 73.252 Permanente 626.639 505.703 Investimentos 99.412 89.678 Participaçãoemcontroladasnopaís 10 91.798 80.717 Outrosinvestimentos 11 7.614 8.961 Imobilizadodeuso 12 385.286 309.152 Imobilizaçõesemcurso 47.220 41.280 Imóveisdeuso 114.180 71.670 Outrasimobilizaçõesdeuso 512.795 449.517 Depreciaçãoacumulada (288.909) (253.315) Intangível 12 141.941 106.873 Aquisiçãoedesenvolvimentodesoftware 233.096 159.498 Amortizaçãoacumulada (91.155) (52.625)totaldoativo 35.784.504 29.481.469

4544

Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas

Balanços Patrimoniais comBinados30 de junho de 2013 e 2012 (em milhares de reais)


Passivoepatrimôniolíquido

Circulante 16.587.583 13.574.933

Depósitos 13 12.122.278 9.893.436

Depósitosàvista 3.917.113 3.396.008

Depósitosdepoupança 3.298.974 2.655.815

Depósitosinterfinanceiros 3.566.668 2.657.990

Depósitosaprazo 1.339.523 1.183.623

Captaçõesnomercadoaberto 13 2.251.294 1.654.455

Carteiraprópria 101.019 565.385

Carteiradeterceiros 2.150.275 1.089.070

Recursosdeaceiteseemissãodetítulos 5.559 2.114

Recursosdeletrasdecréditodoagronegócio 5.559 2.114

Relaçõesinterfinanceiras 286.422 232.015

Recebimentosepagamentosaliquidar 286.213 231.591

Repassesinterfinanceiros 209 424

Relaçõesinterdependências 49.758 35.463

Recursosemtrânsitodeterceiros 49.758 34.492

transferênciainternaderecursos - 971

Obrigaçõesporempréstimos 14 458.673 752.483

EmpréstimosnoPaís 365.992 631.227

Empréstimosnoexterior 92.681 121.256

ObrigaçõesporrepassesnoPaís-Instituiçõesoficiais 14 571.340 450.003

tesouroNacional 839 1.439

BancodoBrasil 6.225 4.410

BNDES 318.382 270.661

FINAME 245.894 173.493

Instrumentosfinanceirosderivativos 14.231 6.916

Instrumentosfinanceirosderivativos 14.231 6.916

Outrasobrigações 828.028 548.048

Cobrançaearrecadaçãodetributoseassemelhados 40.498 35.723

Carteiradecâmbio 15.a 7.033 8.288

Sociaiseestatutárias 60.255 44.400

Fiscaiseprevidenciárias 68.177 55.676

Negociaçãoeintermediaçãodevalores 5.573 6.189

Diversas 15.b 642.176 397.772

Dívidasubordinada 15.c 4.316 -

Nãocirculante 14.201.910 11.873.403

Exigívelalongoprazo 14.201.910 11.873.403

Depósitos 13 10.999.412 9.725.019

Depósitosinterfinanceiros - 163.361

Depósitosaprazo 10.999.412 9.561.658

Captaçõesnomercadoaberto 13 191.211 -

Carteiraprópria 191.211 -

ObrigaçõesporrepassesnoPaís-Instituiçõesoficiais 14 2.873.739 2.116.984

tesouroNacional 2.823 3.682

BancodoBrasil 33.960 21.807

BNDES 1.712.020 1.370.172

FINAME 1.124.936 721.323

Outrasobrigações 137.548 31.400

Fiscaiseprevidenciárias 700 1.379

Diversas 15.b 37.473 30.021

Dívidasubordinada 15.c 99.375 -

Participaçãodeacionistasnãocontroladores 178.363 131.276

Participaçãodeacionistasnãocontroladores 17 178.363 131.276

Patrimôniolíquido 18 4.816.648 3.901.857

Capitalsocial 2.717.479 2.302.273

Reservasdelucros 1.658.183 1.230.523

Ajustesdevalorpatrimonial 774 1.725

lucrosAcumulados 440.212 367.336

totaldopassivoedopatrimôniolíquido 35.784.504 29.481.469

Asnotasexplicativassãoparteintegrantedasdemonstraçõesfinanceirascombinadas.

demonstrações comBinadas dos resultadossemestres findos em 30 de junho de 2013 e 2012 (em milhares de reais)


Receitasdaintermediaçãofinanceira 2.278.211 2.083.176

Operaçõesdecrédito 1.792.729 1.550.022

Resultadodeinstrumentosfinanceirosederivativos 6.c 9.849 4.162

Resultadodeoperaçõescomtítulosevaloresmobiliários 451.425 502.785

Resultadodeoperaçõesdecâmbio 10.236 14.306

Resultadodeaplicaçõescompulsórias 13.972 11.901

Despesasdaintermediaçãofinanceira (928.338) (931.626)

Operaçõesdecaptaçãonomercado (582.024) (608.691)

Operaçõesdeempréstimoserepasses (90.109) (91.715)

Provisãoparacréditosdeliquidaçãoduvidosa 7.d (256.205) (231.220)

Resultadobrutodaintermediaçãofinanceira 1.349.873 1.151.550

Outrasreceitas(despesas)operacionais (783.726) (658.771)

Receitasdeprestaçãodeserviços 22 369.882 316.756

Despesasdepessoal (538.111) (424.202)

Outrasdespesasadministrativas 23 (425.328) (380.066)

Despesastributárias (17.997) (16.147)

Resultadodeparticipaçõesemcontroladas 10 5.806 3.552

Outrasreceitasoperacionais 24 83.378 57.926

Outrasdespesasoperacionais 25 (261.356) (216.590)

Resultadooperacional 566.147 492.779

Resultadoantesdatributaçãosobreolucroeparticipações 566.147 492.779

Impostoderendaecontribuiçãosocial 19 (38.053) (33.924)

Impostoderenda (23.552) (19.659)

Contribuiçãosocial (15.184) (12.830)

CréditosFiscaisdiferidoslíquidos 683 (1.435)

Participaçõesnoslucros (66.339) (70.319)

Participaçõesdosacionistasnãocontroladores (14.729) (12.698)

lucrolíquidodosemestre 447.026 375.838


4746


dem

on

str

aç

ões

co

mB

ina

da

s d

as

mu

taç

ões

do

Pa

trim

ôn

io l

íqu

ido

sem

estr

es fi

nd

os

em 3

0 d

e ju

nh

o d

e 20

13 e

201

2 (e

m m

ilhar

es d

e re

ais)

r

eser

vas

de

lucr

os

r

eser

va

A

just

es

Cap

ital

r

eser

va

esp

ecia

l de

Ou

tras

d

e va

lor

Lucr

os

N

ota

So

cial

le

gal

lu

cro

s re

serv

as

pat

rim

on

ial

acu

mu

lad

os

tota

l

Saldosem31dedezembrode2011

(Nãoauditado)

2.099.661

1.165.107

25.530

5.522

(94)

149.082

3.444.808

Destinaçãoresultadoexercícioanterior

Distribuiçãoparaassociados

18

--

--

-(119.732)

(119.732)

Destinaçõesparareservas

-45.708

--

-(45.708)

-

ReversãoReservalegal/AbsorçãoPerdas

18

(97)

--

--

-(97)

Outrasdestinações

-20.730

-(3.422)

-4.734

22.042

Aumentodecapital

18

247.696

-(25.530)

--

-222.166

Baixasdecapital

(44.987)

--

--

-(44.987)

Ajustesaovalordemercado-tVM

--

--

1.819

-1.819

lucrolíquidodosemestre

--

--

-375.838

375.838

Destinaçõesdolucro


-1.123

--

-(1.123)

-

Reversõesdereservas

-(4.245)

--

-4.245

-

Saldosem30dejunhode2012

(Nãoauditado)

2.302.273

1.228.423

-2.100

1.725

367.336

3.901.857

Saldosem31dedezembrode2012

2.49

2.52

8 1.

613.

502

5.93

5 2.

280

91

214.

682

4.32

9.01

8

Destinaçãoresultadoexercícioanterior

Distribuiçãoparaassociados

18

- -

- -

- (1

75.8

37)

(175

.837

)


- 64

.039

-

(17)

-

(64.

022)

-

ReversãoReservalegal/AbsorçãoPerdas

18

(68)

-

- -

- -

(68)

Outrasdestinações

- (1

.415

) -

- -

(1.8

43)

(3.2

58)

Aumentodecapital

18

283.

071

- (5

.935

) -

- -

277.

136

Baixasdecapital

(58.

052)

-

- -

- -

(58.

052)

Ajustesaovalordemercado-tVM

- -

- -

683

- 68

3

lucrolíquidodosemestre

- -

- -

- 44

7.02

6 44

7.02

6

Destinaçõesdolucro


- 1.

100

- -

- (1

.100

)


- (2

1.30

6)

- -

- 21

.306

-

Saldosem30dejunhode2013

2.71

7.47

9 1.

655.

920

-

2.26

3 77

4

440.

212

4.81

6.64

8


demonstrações comBinadas dos fluxos de caixasemestres findos em 30 de junho de 2013 e 2012 (em milhares de reais)


Fluxosdecaixadasatividadesoperacionais

lucrolíquidoantesdoimpostoderendaedacontribuiçãosocial 485.079 409.762

Ajustesaolucrolíquidoantesdosimpostos

Ajusteaovalordemercado-tVMederivativos 594 552

Provisãoparacréditodeliquidaçãoduvidosa 7.d 256.205 231.220

Depreciaçõeseamortizações 23 29.763 27.516

Perdanaalienaçãodeimobilizado 12.031 14.095

Provisãoparapassivoselitígios 16 7.954 13.463

jurosdívidasubordinada 15.c 4.316 -

Resultadodeparticipaçãoemcontroladas 10 (5.806) (3.552)

lucrolíquidoajustadodosemestre 790.136 693.056

Variaçõesnosativosepassivos

Redução(aumento)emrelaçõesinterfinanceiraserelações_interdependências 70.004 46.632

(Aumento)emoperaçõesdecrédito (1.084.356) (1.020.234)

(Aumento)emoutroscréditos (147.180) (15.652)

Redução(aumento)emoutrosvaloresebens (14.314) (8.511)

Aumento(redução)emoutrasobrigações (77.254) (348.937)

Caixalíquidoaplicadonasoperações (462.964) (653.646)

Impostosderendaecontribuiçãosocialpagos (20.668) (30.819)

Caixalíquidoaplicadonasatividadesoperacionais (483.632) (684.465)

Fluxodecaixadasatividadesdeinvestimentos

Redução(aumento)emaplicaçõesinterfinanceirasdeliquidez (2.980.250) (1.355.772)

(Aumento)emtVMeinstrumentosfinanceirosderivativos 106.876 (578.921)

(Aumento)emdepósitoscompulsóriosnoBacen 11.966 (164.090)

Aquisiçãodeintangível (57.261) (37.184)

Aquisiçãodeimobilizadodeuso (60.503) (48.151)

Integralizaçãodecapitalemempresascontroladas (1.325) (1.022)

Dividendosrecebidos 726 229

Caixalíquidoaplicadonasatividadesdeinvestimento (2.979.771) (2.184.911)

Fluxosdecaixadasatividadesdefinanciamentos

Aumentoemdepósitos 3.166.297 3.338.842

Aumento(redução)emcaptaçõesnomercadoaberto 676.017 111.891

Aumentoemobrigaçõesporempréstimoserepasses 344.372 356.150

Aumentodecapital 130.461 102.434

Baixasdecapital (61.378) (23.042)

Ajustespatrimoniais 683 1.819

Dividendospagos (29.162) -

Participaçõesdosacionistasnãocontroladores 37.955 15.796

Caixalíquidoprovenientedasatividadesdefinanciamentos 4.265.245 3.903.890

Aumentodecaixaeequivalentesdecaixa 801.842 1.034.514

Caixaeequivalentesdecaixanoiníciodosemestre 1.661.168 733.898

Caixaeequivalentesdecaixanofinaldosemestre 4 2.463.010 1.768.412


4948


Notas explicativas às demonstrações financeiras combinadas30 de junho de 2013 e 2012

(Em milhares de reais)

1. Contexto operacional

OSistemaCooperativoSicredi (“Sicredi”ou“Sis-

tema”)é integradopor108cooperativasdecréditofi-

liadas (“Cooperativas”) de primeiro grau, que operam

comumaredede1.232pontosdeatendimento.Aes-

trutura conta ainda com as quatro Centrais Regionais

(“Centrais”)–acionistasdaSicrediParticipaçõesS.A.–,

aConfederaçãoInterestadualdasCooperativasligadas

aoSicredi(“ConfederaçãoSicredi”),aFundaçãoSicredie

oBancoCooperativoSicrediS.A.(“Banco”),quecontro-

laaCorretoradeSegurosSicrediltda,aAdministradora

deCartõesSicrediltda,aAdministradoradeConsórcios

SicrediltdaeaAdministradoradeBensSicrediltda.

Com 2,4milhões de associados em todo o país,

o Sicredi é uma instituiçãofinanceira cooperativa feita

porpessoasparapessoas.Presenteemdezestadosbra-

sileiros,promoveodesenvolvimentoeconômicoesocial

dosassociadosedascomunidadesondeatua,operando

comcrescimentosustentável.temcomodiferencialum

modelodegestãoquevalorizaaparticipação,noqual

ossóciosvotamedecidemsobreosrumosdasuacoo-

perativadecrédito.

OSistema,atravésdoBanco,firmouacordodein-

vestimentoem07de junhode2011comoRaboDe-

velopmentB.V. (“RFID”),braçodedesenvolvimentodo

grupoholandêsRabobank.Aparceriaproporcionaoin-

tercâmbiodeinformaçõesedeconhecimentostécnicos

entreoSicredieoSistemaRabobank.Oprocesso,for-

malizadoatravésdeacordodeinvestimento,foiaprova-

dopeloBancoCentraldoBrasil-Bacenem27dejanei-

rode2011etambémpelogovernofederal,atravésdo

Decretopresidencialde18demaiode2011,publicado

noDiárioOficialdaUniãoem19demaiode2011.Em

30dejunhode2013oRFIDparticipacom21,91%do

capitaldoBanco.

Emoutubrode2012,oSistemaatravésdoBanco

firmou acordo de investimento coma International Fi-

nanceCorporation(“IFC”),membrodoBancoMundiale

maiorinstituiçãodedesenvolvimentoglobalvoltadapara

osetorprivadonospaísesemdesenvolvimento.Aparce-

riavisacontribuirparaodesenvolvimentodoSicredi.O

processo,formalizadoatravésdeacordodeinvestimen-

to, foi aprovadopeloBacen em24demaiode2013.

Em30dejunhode2013aIFCparticipacom3,01%do

capitaldoBanco.

A aprovação destas demonstrações financeiras

combinadasfoidadapelaDiretoriaExecutivadoBanco

em04deoutubrode2013.

2. base de preparação e apresentação das

demonstrações financeiras combinadas

a)Apresentaçãodasdemonstrações

financeirascombinadas

As demonstrações financeiras combinadas do Si-

credi, que sãode responsabilidadedasAdministrações

dasinstituiçõesintegrantesdocombinado,estãosendo

apresentadaspelaprimeiravezeexclusivamentecomo

objetivode fornecer,pormeiodeumaúnicademons-

traçãofinanceira,informaçõesrelativasàtotalidadedas

atividades do Sistema Sicredi, independentemente da

disposiçãodesuaestruturasocietáriaedosrequisitosde

apresentação de demonstrações financeiras estabeleci-

daspeloBaceneConselhoMonetárioNacional-CMN.

Dessaforma,taisdemonstraçõesfinanceirascombinadas

nãorepresentamasdemonstraçõesfinanceirasindividu-

aisouconsolidadasdeumapessoajurídicaesuascon-

troladas,bemcomonãopodemser tomadasporbase

parafinsdecálculodedividendos,avaliaçãodedesem-

penho,impostosouparaquaisqueroutrosfinssocietá-

riosouestatutários.

As demonstrações financeiras combinadas dos

SistemasCooperativosforamfacultadaspeloBacene

CMN através da Resolução nº 4.151/12 e Circular n°

3.669/13,asquaispossibilitamàsinstituiçõesquecom-

põem os Sistemas Cooperativos a divulgação de suas

DemonstraçõesFinanceirasdeformaCombinadaeesta-

belecemprocedimentosparaaelaboraçãoedivulgação

dessasdemonstrações.

As demonstrações financeiras foram preparadas

deacordocomaspráticascontábeisadotadasnoBrasil,

observandoasdiretrizescontábeisemanadaspelaleinº

6.404/76,alteraçõesintroduzidaspelasleisnº11.638/07

enº11.041/09eemconsonânciacomasdiretrizesesta-

belecidaspeloBaceneCMN,consubstanciadasnoPlano

ContábildasInstituiçõesdoSistemaFinanceiroNacional

-COSIFeosnovospronunciamentos,orientaçõeseas

interpretaçõesemitidaspeloComitêdePronunciamen-

tosContábeis-CPCaprovadospeloBacen(CPC01,03,

05,10,23,24e25),especificamenteaquelasaplicáveis

aentidadescooperativasealeidoCooperativismon°

5.764de16dedezembrode1971eleiComplementar

130,de17deabrilde2009.

b)Critériosdecombinação

Foram incluídosossaldosdascontaspatrimoniais

ede resultadodas instituiçõesparticipantesda combi-

nação, bem como eliminados os saldos resultantes de

operaçõesrealizadosentreasinstituições.

c)Relaçãodasinstituiçõesincluídasnas

demonstraçõesfinanceirascombinadas

DeacordocomaResoluçãonº4.151/12osistema

cooperativoéoconjuntoformadoporcooperativassin-

gularesdecrédito,cooperativascentraisdecrédito,con-

federaçõesdecréditoebancocooperativos,vinculadas

direta ou indiretamente a essas instituições, mediante

participaçãosocietáriaouporcontroleoperacionalefe-

tivo, caracterizado pela administração ou gerência co-

mum,oupelaatuaçãonomercadosobamesmamarca

ounomecomercial.

Em02deoutubrode2013,oBacendefiniu,atra-

vésdoartigo6°daCircularn°3.669/13,quedevemin-

tegraroBalanceteCombinadodoSistemaCooperativo

todososfundosdeinvestimentonosquaisasentidades

integrantes do sistema cooperativo combinado, sob

qualquerforma,assumamouretenhamsubstancialmen-

teriscosebenefícios.

DiantedissooSicrediconsiderouasseguintesenti-

dadesemsuademonstraçãofinanceiracombinada:

banco Cooperativo Sicredi S.A.: instituição fi-

nanceiraprivadanacional,constituídadeacordocoma

Resoluçãonº2.193,de31deagostode1995,doConse-

lhoMonetárioNacional-CMNteveseufuncionamento

autorizadopeloBacenem20demarçode1996einiciou

suasatividadesem3dejunhode1996.AInstituiçãotem

porobjetosocialeatividadepreponderanteoexercício

de operações bancárias de caráter comercial, inclusive

deoperaçõesdecâmbio,operandonaformadebanco

múltiplo,atravésdesuacarteiracomercialedeinvesti-

mentos.PordecisãoestratégicadoSistema,atuacomo

instrumentodasCooperativasdeCrédito,possibilitando

aestas,atravésdeconvênios,operarnosdiversosmer-

cadosdisponíveisepraticaroperaçõescomplementares

àsdesuanatureza,oportunizandoaosseusassociadoso

acessoaumbalcãodeserviçoscompleto;

Cooperativas Centrais de Crédito: instituiçãofi-

nanceiracooperativadecréditoquetemcomoatividade

principal difundir o cooperativismode crédito, coorde-

naresupervisionaraatuaçãodascooperativasfiliadas,

apoiando-asnasatividadesdedesenvolvimentoeexpan-

são, podendo praticar todas as operações compatíveis

com a sua modalidade social, inclusive obter recursos

financeiros de fontes externas, obedecida à legislação

pertinente,aosatosregulamentaresoficiais,seuestatuto

eàsnormasinternasdoSicredi;

Cooperativas de Crédito Singulares: instituição

financeiranãobancáriaautorizadaafuncionarpeloBa-

cen,podendoserfiliadaaCooperativasCentraisdeCré-

dito.

Fundos de investimento: os fundos de investi-

mento incluídosnocombinadoematendimentoaoar-

tigo 6° daCircular n° 3.669/13 foramo FundoMulti-

mercadoCentraisSicredieoFundodeInvestimentoem

AçõesSicredi.

AsdemaisentidadesdoSicredisegundoestabele-

cidopelaResoluçãonº4.151/12eCircularn°3.699/13

nãoforamincluídasnestademonstraçãofinanceiracom-

binada sendoapresentadasatravésdaparticipação so-

cietária.Odetalhamentodestasentidadesédemonstra-

donasnotasexplicativas10e11.

Acomposiçãoanalíticadasparticipaçõesdosasso-

ciadosdoSistemanasinstituiçõesincluídasnasdemons-

traçõesfinanceirascombinadaséconformesegue:

5150


Participação Ativo total Patrimônio Líquido resultado

Nome Fantasia UF 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012

BancoCooperativoSicredi RS 75,08% 73,82% 23.083.375 19.303.936 678.671 475.300 22.005 22.454

CentralSicrediSul RS 100,00% 100,00% 6.369.595 5.960.569 306.570 239.017 - 56

CentralSicrediPR/SP PR 100,00% 100,00% 2.783.707 2.517.613 131.884 96.768 - (2)

CentralSicrediMt/PA/RO Mt 100,00% 100,00% 1.571.342 1.140.690 97.805 50.570 - 15

CentralSicrediBrasilCentral MS 100,00% 100,00% 554.076 490.006 25.339 16.436 - 4

SicrediCentroNorteMt Mt 100,00% 100,00% 1.303.156 481.486 228.487 71.022 9.079 7.846

SicrediPioneiraRS RS 100,00% 100,00% 1.069.210 890.400 179.724 156.320 11.914 13.391

SicrediUniãoRS RS 100,00% 100,00% 875.084 776.129 155.560 129.754 14.168 7.471

SicrediRegiãodosValesRS RS 100,00% 100,00% 823.151 703.583 145.880 121.921 12.726 10.916

SicrediUniãoPR PR 100,00% 100,00% 1.074.047 922.490 138.131 107.760 12.712 8.306

SicrediCataratasDoIguaçu PR 100,00% 100,00% 937.781 757.109 135.011 101.554 14.290 12.065

SicrediCeleirodoMt Mt 100,00% 100,00% 804.316 704.683 128.959 92.750 18.848 12.006

SicrediPlanaltoGaúcho RS 100,00% 100,00% 675.590 592.832 121.114 103.699 17.156 15.317

SicrediCentro-SulMS MS 100,00% 100,00% 639.389 542.598 120.295 93.951 14.881 9.066

SicrediNoroesteRS RS 100,00% 100,00% 409.812 365.764 105.667 89.609 11.098 7.143

SicrediValedoPiquiriPR PR 100,00% 100,00% 612.111 510.073 95.531 68.820 11.995 10.647

SicrediAltosdaSerraRS RS 100,00% 100,00% 416.305 383.877 93.603 81.369 6.979 7.226

SicrediUnivalesMt Mt 100,00% 100,00% 379.721 246.483 90.673 69.120 11.574 8.890

SicrediSerranaRS RS 100,00% 100,00% 708.584 567.906 87.058 69.615 7.957 6.293

SicrediAltoUruguaiRS/SC RS 100,00% 100,00% 437.232 391.045 85.297 70.102 7.034 7.048

SicrediCentroSerraRS RS 100,00% 100,00% 439.611 340.463 83.370 71.035 8.107 6.655

SicrediRegiãoCentro RS 100,00% 100,00% 478.118 381.229 78.412 66.578 6.066 7.544

SicrediItaquiRS RS 100,00% 100,00% 218.883 173.861 76.495 68.172 5.171 6.219

SicrediOuroBrancoRS RS 100,00% 100,00% 467.789 385.565 74.983 58.424 7.116 6.057

SicrediValedotaquariRS RS 100,00% 100,00% 442.657 369.453 74.067 61.957 6.347 7.110

SicrediValedojaguariRS RS 100,00% 100,00% 284.565 258.283 71.628 59.402 5.775 5.837

SicrediNorteRS/SC RS 100,00% 100,00% 567.524 493.841 71.314 59.449 6.421 1.881

SicrediSudoesteMt Mt 100,00% 100,00% 407.465 324.053 71.106 51.921 9.486 9.533

SicrediFronteiraPR/SC PR 100,00% 100,00% 344.652 300.388 70.600 54.779 8.003 8.820

SicrediBotucaraíRS RS 100,00% 100,00% 353.218 305.836 68.085 57.232 6.380 5.091

SicrediSudoesteRS RS 100,00% 100,00% 311.700 263.510 66.594 58.295 4.624 4.334

SicredizonaSulRS RS 100,00% 100,00% 359.379 296.141 62.547 50.449 6.595 4.783

SicrediIbiraiarasRS RS 100,00% 100,00% 406.792 354.235 61.719 49.451 6.940 5.012

SicrediCostaOestePR PR 100,00% 100,00% 254.473 225.941 61.333 50.473 5.790 4.784

SicrediAltoxingú Mt 100,00% 100,00% 352.480 219.165 56.938 47.036 3.616 6.817

SicrediAltoNordesteRS RS 100,00% 100,00% 316.973 260.735 56.937 43.488 4.016 3.987

SicrediIguaçuPR/SC PR 100,00% 100,00% 273.919 233.598 55.542 43.146 6.027 4.386

SicrediSulMt Mt 100,00% 100,00% 350.498 229.946 53.767 42.516 4.267 5.287

SicrediValedoCerrado Mt 100,00% 100,00% 342.613 240.108 50.898 32.737 9.929 3.386

SicrediEspumosoRS RS 100,00% 100,00% 216.581 198.421 49.912 41.222 5.478 4.461

SicrediNorteMt Mt 100,00% 100,00% 276.326 192.879 49.074 36.415 5.477 4.592

SicrediRotadasterrasRS RS 100,00% 100,00% 221.005 196.260 48.536 41.646 3.794 2.532

SicrediCamposGeraisPR PR 100,00% 100,00% 413.070 329.245 48.104 36.584 5.241 4.441

SicrediValedoRioPardo RS 100,00% 100,00% 349.198 294.726 47.893 43.488 4.643 4.160

SicrediNossaterra PR 100,00% 100,00% 229.716 182.166 46.058 34.477 4.768 3.782

SicrediCeleiroRS/SC RS 100,00% 100,00% 229.992 194.383 46.045 34.885 3.348 1.764

SicrediRegiãodaProdução RS 100,00% 100,00% 290.080 263.290 43.255 36.336 2.773 3.338

SicrediAugustoPestanaRS RS 100,00% 100,00% 169.788 160.455 42.575 36.490 4.423 3.978

SicrediFederalMS MS 100,00% 100,00% 129.258 96.464 41.734 33.720 3.765 3.656

SicrediSãoCristovãoPR/SC PR 100,00% 100,00% 257.633 201.838 41.169 31.416 4.987 5.432

SicrediOestePR PR 100,00% 100,00% 198.383 167.499 40.808 29.674 3.675 2.421

SicrediAltojacuíRS RS 100,00% 100,00% 192.586 178.126 40.529 34.797 3.648 3.195

SicrediEstaçãoRS RS 100,00% 100,00% 173.122 143.550 38.821 29.779 5.309 2.873

SicrediFronteiraSulRS RS 100,00% 100,00% 211.033 171.305 36.310 31.624 2.587 2.724

SicrediParanapanemaPR/SP PR 100,00% 100,00% 275.146 217.675 36.167 30.351 2.311 1.701

SicrediCentrolesteRS RS 100,00% 100,00% 313.152 251.768 36.104 32.514 1.085 1.925

SicrediAgroempresarialPR PR 100,00% 100,00% 272.264 219.235 35.333 25.603 4.782 2.059

SicrediPlanaltoMédioRS RS 100,00% 100,00% 234.514 190.525 34.836 25.123 4.515 3.658

SicrediCampoGrandeMS MS 100,00% 100,00% 166.136 108.073 33.347 17.428 3.086 1.413

SicrediAraguaia Mt 100,00% 100,00% 204.965 171.797 32.922 27.153 14 2.819

SicrediCeleiroCentroOeste MS 100,00% 100,00% 203.981 186.343 32.706 22.101 5.529 2.560

SicrediUniãoMetropolitanaRS RS 100,00% 100,00% 356.273 307.513 32.547 27.833 1.052 (2.431)

Participação Ativo total Patrimônio Líquido resultado

Nome Fantasia UF 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012

SicrediNoroesteMt Mt 100,00% 100,00% 188.518 131.279 32.407 25.014 3.241 1.577

SicrediGrandeslagosPR PR 100,00% 100,00% 163.956 136.833 29.740 23.411 1.992 3.833

SicrediGrandePalmeira RS 100,00% 100,00% 121.264 109.003 29.739 23.410 2.833 1.547

SicrediCentroSulPR/SC PR 100,00% 100,00% 181.585 138.230 29.607 21.049 4.258 3.496

SicrediNorteSulPR/SP PR 100,00% 100,00% 220.010 165.455 28.784 22.102 1.979 2.093

SicrediterceiroPlanalto PR 100,00% 100,00% 160.335 116.992 28.585 21.324 2.910 2.556

SicrediPantanalMS MS 100,00% 100,00% 150.285 134.237 27.366 22.359 2.916 2.760

SicrediPlanaltoCentralGO GO 100,00% 100,00% 164.838 151.237 26.403 18.699 2.087 1.581

SicrediRioParanáPR/SP PR 100,00% 100,00% 155.775 134.805 24.468 19.168 1.040 692

SicrediCentroSul RS 100,00% 100,00% 126.849 100.447 23.352 20.522 1.757 1.351

SicrediNordesteRS RS 100,00% 100,00% 171.169 131.893 22.936 18.238 714 454

SicrediIbirubáRS RS 100,00% 100,00% 118.525 101.281 22.928 18.817 2.259 2.309

SicrediPlanaltodasAraucáriasPR/SC PR 100,00% 100,00% 180.915 135.705 20.715 16.283 2.607 1.906

SicrediEmpresarial SC 100,00% 100,00% 106.600 81.126 17.184 13.051 1.233 664

SicrediPanambiRS RS 100,00% 100,00% 84.443 76.311 16.433 14.464 1.586 1.254

SicrediCentroOesteSP SP 100,00% 100,00% 82.770 62.760 16.396 12.798 493 1.290

SicrediCarajásPA PA 100,00% 100,00% 78.946 58.297 15.885 10.938 2.088 1.276

SicrediVerdeGO GO 100,00% 100,00% 63.309 42.918 15.601 6.468 252 825

SicrediquartaColônia RS 100,00% 100,00% 61.410 58.173 15.582 14.226 945 829

SicrediSulSC SC 100,00% 100,00% 123.734 94.647 15.236 14.420 (466) 1.083

SicrediSantoAugustoRS RS 100,00% 100,00% 63.941 63.322 14.908 12.045 2.095 423

SicrediValedoIvaíPR PR 100,00% 100,00% 91.726 78.914 14.378 12.220 1.781 773

SicredilitoralSC SC 100,00% 100,00% 104.242 67.574 14.114 8.722 1.205 518

SicrediCapalPR/SP PR 100,00% 100,00% 151.509 133.190 14.070 11.126 1.151 1.182

SicrediAjuricabaRS RS 100,00% 100,00% 50.516 48.419 13.164 11.099 1.296 1.017

SicrediNordestePA PA 100,00% 100,00% 69.056 106.541 12.709 8.678 2.054 1.598

SicrediUniãoCentroNortePaulistaSP SP 100,00% 100,00% 69.339 63.916 11.172 8.901 1.212 719

SicrediNoroesteSP SP 100,00% 100,00% 71.286 54.558 11.150 9.641 580 760

SicrediAjuris RS 100,00% 100,00% 88.431 72.223 9.876 9.293 868 1.092

SicrediUniãoCerrado tO 100,00% 100,00% 60.342 44.465 9.419 7.181 129 88

SicrediCentroPaulistaSP SP 100,00% 100,00% 65.386 52.409 9.276 8.401 (579) 392

SicrediGrandeSãoPauloSP SP 100,00% 100,00% 52.805 43.586 7.663 6.282 463 309

SicrediholambraSP SP 100,00% 100,00% 71.244 45.188 7.641 5.930 21 480

SicredijundiaíSudeste SP 100,00% 100,00% 53.322 48.960 7.489 5.462 414 (994)

SicrediFetcoopSP SP 100,00% 100,00% 30.357 17.127 7.197 5.212 105 385

SicrediValedoSoturno RS 100,00% 100,00% 46.525 45.742 7.105 8.739 (201) 460

SicrediAltaNoroesteSP SP 100,00% 100,00% 34.595 33.494 7.054 6.715 (622) 546

SicrediIntegradasCentrolestePaulistaSPSP 100,00% 100,00% 57.744 46.806 6.937 6.933 (2.227) (1.309)

SicrediCredjuris PR 100,00% 100,00% 66.369 54.478 5.993 5.073 634 594

SicrediMil RS 100,00% 100,00% 23.687 20.447 5.824 4.863 512 407

SicrediMP RS 100,00% 100,00% 31.798 30.848 5.138 4.744 224 394

SicrediCooperucs RS 100,00% 100,00% 14.389 11.935 3.616 3.224 124 240

SicrediMedicred PR 100,00% 100,00% 25.180 22.530 2.663 2.624 (128) 129

SicrediIntegração GO 100,00% - 13.324 - 2.493 - (85) -

SicrediPolRS RS 100,00% 100,00% 10.833 9.524 2.239 2.124 145 107

SicrediSãoCarlosSP SP 100,00% 100,00% 11.441 8.319 2.034 1.883 9 671

Sicredijustiça RS 100,00% 100,00% 17.590 14.106 1.912 1.794 2 145

SicrediSincocredPR PR 100,00% 100,00% 13.078 11.547 1.819 1.555 47 228

SicrediNovaAltaPaulistaSP SP 100,00% 100,00% 9.563 8.030 1.794 1.389 7 51

SicrediCopercrediPR PR 100,00% 100,00% 15.498 13.723 1.732 1.259 (155) 165

SicrediCredenoregPR PR 100,00% 100,00% 16.138 13.704 1.263 1.129 105 199

SicrediOuroVerdeMt Mt - 100,00% - 544.769 - 119.015 5.521 13.019

SicredijurídicaMS MS - 100,00% - 32.412 - 9.244 - 553

SicrediValeGO GO - 100,00% - 26.666 - 4.481 376 357

SicrediABCDSP SP - 100,00% - 10.424 - 2.501 136 (196)

SicrediMetropolitanaSC SC - 100,00% - 26.844 - 2.185 (86) (459)

SicrediConelesteSP SP - 100,00% - 5.910 - 1.403 63 (304)

SicrediFronteiraMS MS - - - - - - - 1.339

SicrediServidorestO tO - - - - - - - (67)

FundoMultimercadoCentraisSicredi RS 100,00% 100,00% 1.592.941 1.432.281 1.573.115 1.419.312 54.488 55.589

FundodeInvestimentoemAçõesSicredi RS 100,00% 100,00% 4.288 4.804 4.121 4.657 (1.043) 77

total 115 120 63.888.814 54.060.523 7.612.804 6.176.456 518.747 455.787

5352


d)InstituiçõesincluídasouexcluídasdoSistema

Asincorporaçõesdecorremdedecisãodosassociadosdascooperativasenvolvidasevisamampliaracapacidade

operacionaldascooperativas.

Noperíodoentrejunhode2012ede2013,houveasseguintesincorporaçõesentrecooperativasdoSistema:

incorporadora incorporada Data-base Patrimônio Líquido resultado

SicrediUniãoCerrado SicrediServidorestO 04/2012 2.545 (67)

SicrediCentro-SulMS SicrediFronteiraMS 05/2012 16.495 1.339

SicredijurídicaMS SicrediCampoGrandeMS 12/2012 19.648 904

SicrediValedoPiquiriPR SicrediABCDSP 03/2013 2.966 121

SicrediCataratasDoIguaçu SicrediConelesteSP 03/2013 1.890 35

SicrediCentroNorteMt SicrediOuroVerdeMt 04/2013 136.472 5.521

SicrediAltoNordesteRS SicrediMetropolitanaSC 05/2013 5.025 (86)

SicrediVerdeGO SicrediValeGO 05/2013 5.756 376

Asdemonstraçõescombinadasderesultadoedosfluxosdecaixacompreendemasoperaçõesdascooperativas

incorporadasapenasparaoperíodoemqueestavamativas.

Nomesmoperíodo,houveafundaçãodacooperativaSicrediIntegração,noestadodeGoiás.

e)EliminaçõesentreinstituiçõesdoSistema

Aglutinado Eliminações Combinado

2012 2012 2012 2013 (Não auditado) 2013 (Não auditado) 2013 (Não auditado)

Ativo Circulanteerealizávelalongoprazo 62.219.537 52.834.463 (27.061.672) (23.858.697) 35.157.865 28.975.766 Disponibilidades 240.188 221.267 (680) (310) 239.508 220.957 Aplicaçõesinterfinanceirasdeliquidez 13.198.079 10.698.738 (2.587.660) (2.109.688) 10.610.419 8.589.050 títulosevaloresmobiliárioseinstrumentos 12.750.156 11.869.105 (8.250.673) (7.496.563) 4.499.483 4.372.542 Relaçõesinterfinanceiras 11.139.431 10.210.786 (10.346.159) (9.481.311) 793.272 729.475 Relaçõesinterdependências 1.003 - - - 1.003 - Operaçõesdecrédito 23.836.826 19.112.530 (5.478.169) (4.518.190) 18.358.657 14.594.340 Outroscréditos 977.535 658.209 (398.331) (252.635) 579.204 405.574 Outrosvaloresebens 76.319 63.828 - - 76.319 63.828 Permanente 1.669.277 1.226.060 (1.042.638) (720.357) 626.639 505.703 Investimentos 1.142.050 810.035 (1.042.638) (720.357) 99.412 89.678 Imobilizadodeuso 385.286 309.152 - - 385.286 309.152 Intangível 141.941 106.873 - - 141.941 106.873totaldoativo 63.888.814 54.060.523 (28.104.310) (24.579.054) 35.784.504 29.481.469Passivo Circulanteeexigívelalongoprazo 56.276.010 47.884.067 (25.486.517) (22.435.731) 30.789.493 25.448.336 Depósitos 25.710.030 21.728.448 (2.588.340) (2.109.993) 23.121.690 19.618.455 Captaçõesnomercadoaberto 8.678.691 7.606.992 (6.236.186) (5.952.537) 2.442.505 1.654.455 Recursosdeaceiteseemissãodetítulos 5.559 2.114 - - 5.559 2.114 Relaçõesinterfinanceiras 15.475.292 13.923.540 (15.188.870) (13.691.525) 286.422 232.015 Relaçõesinterdependências 49.758 35.463 - - 49.758 35.463 Obrigaçõesporempréstimos 1.405.203 1.061.385 (946.530) (308.902) 458.673 752.483 ObrigaçõesporrepassesnoPaís-Instituiçõesoficiais 3.445.079 2.566.987 - - 3.445.079 2.566.987 Instrumentosfinanceirosderivativos 14.231 6.916 - - 14.231 6.916 Outrasobrigações 1.492.167 952.222 (526.591) (372.774) 965.576 579.448Participaçãodeacionistasnãocontroladores 178.363 131.276 - - 178.363 131.276Patrimôniolíquido 7.434.441 6.045.180 (2.617.793) (2.143.323) 4.816.648 3.901.857totaldopassivoedopatrimôniolíquido 63.888.814 54.060.523 (28.104.310) (24.579.054) 35.784.504 29.481.469Demonstraçõesdoresultado Receitasdaintermediaçãofinanceira 2.797.534 2.624.099 (519.323) (540.923) 2.278.211 2.083.176 Despesasdaintermediaçãofinanceira (1.398.752) (1.416.441) 470.414 484.815 (928.338) (931.626) Outrasreceitas(despesas)operacionais (775.643) (647.628) (8.083) (11.143) (783.726) (658.771) Impostoderendaecontribuiçãosocial (38.053) (33.924) - - (38.053) (33.924) Participaçõesnoslucros (66.339) (70.319) - - (66.339) (70.319) Participaçãodosacionistasnãocontroladores (14.729) (12.698) - - (14.729) (12.698)lucrolíquidodosemestre 504.018 443.089 (56.692) (67.251) 447.026 375.838

f)MoedaFuncional

Asdemonstraçõesfinanceirascombinadassãoex-

pressas em reais, que é amoeda funcional de todo o

Sistema.

3. resumo das principais práticas contábeis

As principais práticas contábeis adotadas para a

elaboração das demonstrações financeiras combinadas

foram:

a)Apuraçãodoresultado

Oresultadoéapuradodeacordocomoregimede

competência,queestabelecequeasreceitasedespesas

devamserincluídasnaapuraçãodosresultadosdosperío-

dosemqueocorrerem,sempresimultaneamentequando

secorrelacionarem, independentementederecebimento

oupagamento.Asoperaçõescomtaxaspré-fixadassão

registradaspelovalorderesgate,easreceitasedespesas

correspondentesaoperíodofuturosãoapresentadasem

contaredutoradosrespectivosativosepassivos.Asrecei-

tasedespesasdenaturezafinanceirasãocontabilizadas

pelocritériopro-ratadiaecalculadascombasenomodelo

exponencial, excetoaquelas relativasa títulosdesconta-

dosourelacionadasaoperaçõescomoexterior,quesão

calculadascombasenométodolinear.Asoperaçõescom

taxaspós-fixadasouindexadasamoedasestrangeirassão

atualizadasatéadatadobalanço.

b)Caixaeequivalentesdecaixa

Caixaeequivalentesdecaixasãorepresentadospor

disponibilidadesemmoedanacional,moedaestrangeira

eaplicaçõesinterfinanceirasdeliquidezcujovencimento

dasoperaçõesnadatadaefetivaaplicaçãosejaigualou

inferior a 90 dias e apresentam risco insignificante de

mudançadevalorjusto.

c)Aplicaçõesinterfinanceirasdeliquidez

Representam operações a preços fixos referentes

às compras de títulos com compromisso de revenda e

aplicações em depósitos interfinanceiros e em moeda

estrangeiraeestãodemonstradaspelovalorderesgate,

líquidasdosrendimentosaapropriarcorrespondentesa

períodosfuturos.

d)títulosevaloresmobiliários

Conforme estabelecido pela Circular nº 3.068/01

doBacen,ostítulosevaloresmobiliáriossãoavaliadose

classificadosdaseguinteforma:

Títulos para negociação -sãoadquiridoscomopropó-

sitodeseremativaefrequentementenegociadosesão

ajustadospelovalordemercadoemcontrapartidaaore-

sultadodoperíodo;

Títulos disponíveis para venda-sãoaquelesquenãose

enquadram comopara negociaçãoou comomantidos

atéovencimentoesãoajustadospelovalordemercado

emcontrapartidaàcontadestacadadopatrimôniolíqui-

do,deduzidodosefeitostributários;

Títulos mantidos até o vencimento - são aqueles para

osquaisháaintençãoecapacidadefinanceiraparasua

manutençãoemcarteiraatéovencimento.Sãoavaliados

pelocustodeaquisição,acrescidosdosrendimentosau-

feridosemcontrapartidaaoresultadodoperíodo.

e)Instrumentosfinanceirosderivativos

O Sistema, através doBanco e dos fundosde in-

vestimento,utilizaderivativos,comoswapsefuturosde

taxasdejuros,swapdemoedas,futurosdecâmbioem

moedasestrangeiras,opçõesdetaxasdejuroseopera-

çõesatermo.

SãoclassificadosdeacordocomaintençãodaAd-

ministração,nadatadacontrataçãodaoperação,levan-

do-seemcontasesuafinalidadeéparaproteçãocontra

risco(hedge)ounão,registradoscomosegue:

Operações de futuro-ovalordosajustesdiárioséconta-

bilizadoemcontadeativooupassivoeapropriadodia-

riamentecomoreceitaoudespesa;

Operações de swap e opções-odiferencialareceberou

apagarécontabilizadoemcontadeativooupassivo,

respectivamente, apropriado como receita ou despesa

pro-rataatéadatadobalanço;

Operações a termo-pelovalordecotaçãodomercado

àvista,sendoasparcelasareceberouapagarprefixa-

dasparaumadatafutura,ajustadasaovalorpresente,

tomando-seporbaseastaxasdemercado.

As operações são custodiadas na BM&FBovespa

S.A.-BolsadeValores,MercadoriaseFuturosounaCe-

tipS.A.–MercadosOrganizados.

A determinação dos valores de mercado de tais

instrumentosfinanceirosderivativosébaseadanascota-

çõesdivulgadaspelasbolsasespecializadas.

5554


f)Operaçõesdecrédito

Estãodemonstradasaocustoacrescidodosrendi-

mentosauferidos.Asoperaçõesdecréditoestãoclassi-

ficadasdeacordocomanálisedaAdministraçãoquanto

aonívelderisco,considerandoaconjunturaeconômica

eosriscosespecíficosemrelaçãoàsoperações,aosde-

vedores e aosgarantidores,observandoosparâmetros

estabelecidos nas Resoluções CMN nº 2.682/99 e nº

2.697/00.

Aatualização(“accrual”)dasoperaçõesdecrédito

vencidasematé60diasécontabilizadaemreceitasde

operaçõesdecrédito,eapartirdo61ºdia,emrendas

aapropriar.Asoperaçõesclassificadascomonível“h”

permanecemnessaclassificaçãoporseismeses,quando

entãosãobaixadascontraaprovisãoexistenteecontro-

ladas,porcincoanos,emcontasdecompensação,não

maisfigurandonobalançopatrimonial.

g)Provisãoparaoperaçõesdecréditoedecâmbio

Aprovisãoparaperdascomoperaçõesdecrédito

edecâmbioéfundamentadanaanálisedasoperações

e levaemconsideraçãoaconjunturaeconômica,aex-

periência passada, os riscos específicos e globais das

carteiras,considerandooscritériosdeprovisionamento,

definidospeloBacennasResoluçõesCMNnº2.682/99

enº2.697/00,associadosàsavaliaçõesprocedidaspela

Administração,nadeterminaçãodosriscosdecrédito.

h)Demaisativoscirculanteserealizáveisalongoprazo

(nãocirculantes)

Demonstradospelosvaloresderealização,incluin-

do,quandoaplicável,osrendimentoseasvariaçõesmo-

netáriaspro-ratadiaincorridoseasvariaçõescambiais,

deduzidosdascorrespondentesprovisõesparaperdasou

ajusteaovalordemercadoerendasaapropriar.

i)Investimentos

Estãodemonstradosaocustodeaquisição,sendo

queos investimentosemcontroladas,não incluídasna

combinação,estãoajustadosporavaliaçãopelométodo

daequivalênciapatrimonial.

j)Imobilizadodeuso

Corresponde aos direitos que tenham por objeto

benscorpóreosdestinadosàmanutençãodasatividades

ouexercidoscomessafinalidade.Estádemonstradoao

custodeaquisição.Adepreciaçãodoimobilizadodeuso

é computada pelométodo linear, com base nas taxas

anuaismencionadasnaNota12,quelevamemconside-

raçãoavidaútil-econômicadosbens.

k)Intangível

Correspondeadireitosadquiridosquetêmporobjeto

bensincorpóreosdestinadosàmanutençãodoSistemaou

exercidoscomessafinalidade.Estádemonstradoaosvalo-

resdecustoecontemplagastosnaaquisiçãoedesenvolvi-

mentodelogiciais,ajustadoporamortizaçõesacumuladas,

calculadasapartirdomomentoemquecomeçama ser

usufruídos os benefícios respectivos, com base em taxas

anuaisque levamemconsideraçãoavidaútil-econômica

dosbens,conformemencionadonaNota12.

l)Reduçãoaovalorrecuperáveldeativo

Oimobilizado,osbensnãodeusopróprioeosou-

tros ativos não circulantes, inclusive o ativo intangível,

sãorevistosanualmenteparaseidentificarevidênciasde

perdasnãorecuperáveis,ouainda,semprequeeventos

oualteraçõesnas circunstâncias indicaremqueo valor

contábil pode não ser recuperável. quando este for o

caso, o valor recuperável é calculado para verificar se

háperda.quandohouverperda,elaéreconhecidapelo

montante emque o valor contábil do ativo ultrapassa

seuvalorrecuperável,queéomaiorentreopreçolíqui-

dodevendaeovaloremusodeumativo.

m)Ativosepassivosemmoedaestrangeira

Osativosepassivosfinanceirosemmoedaestran-

geira foram convertidos para reais utilizando-se a taxa

decâmbiodivulgadapeloBacenparaadatadoencerra-

mentodoperíodo.

n)Depósitosaprazo,interfinanceiroepoupança

Estãodemonstradospelo seuvalorde resgate, lí-

quidosdasdespesasfinanceirasadecorrer.

o)Demaispassivoscirculanteseexigíveisalongoprazo

(nãocirculantes)

Demonstradospelosvaloresconhecidosoucalculá-

veis,incluindo,quandoaplicável,osencargoseasvaria-

çõesmonetáriasembasepro-ratadiaincorridos,deduzi-

dosdascorrespondentesdespesasaapropriar.

p)Créditostributários,impostosecontribuições

AsprovisõesparaImpostodeRenda,Contribuição

Social,ProgramadeIntegraçãoSocial-PISeContribui-

çãoparaoFinanciamentodaSeguridadeSocial-COFINS

foram calculadas às alíquotas vigentes, considerando,

paraas respectivasbasesdecálculo,a legislaçãoperti-

nenteacadatributo.

OscréditostributáriosdeImpostodeRendaeCon-

tribuição Social são constituídos sobre diferenças tem-

porariamenteindedutíveis,àsalíquotasde25%e15%,

respectivamente.A realizaçãodesses créditos tributários

ocorreráquandodarealizaçãodasprovisõesconstituídas.

AscooperativasestãosujeitasàtributaçãopeloIm-

postodeRendaeContribuiçãoSocialquandoauferirem

resultados positivos em atos não cooperativos. Nesses

casos,aprovisãoéconstituídacombasenasalíquotas

vigentes,considerandoasadiçõeseexclusõeseacom-

pensaçãodeprejuízosfiscaisedebasenegativadeCSll

limitadosa30%dolucrotributável.

q)Ativosepassivoscontingentes

Aspráticascontábeispararegistro,mensuraçãoe

divulgaçãodeativosepassivoscontingentesestãocon-

substanciadasnaDeliberaçãoCVMnº489/05enaReso-

luçãonº3.535/08doBacen,asaber:

Ativoscontingentessãoreconhecidossomentequando

hágarantiasreaisoudecisõesjudiciaisfavoráveis,tran-

sitadas em julgado.Os ativos contingentes comêxitos

prováveissãoapenasdivulgadosemnotaexplicativa;

Passivoscontingentessãoprovisionadosquandoasper-

das forem avaliadas como prováveis e os montantes

envolvidos foremmensuráveis com suficiente seguran-

ça.Ospassivoscontingentesavaliadoscomodeperdas

possíveissãodivulgados,eaquelesnãomensuráveiscom

suficientesegurançaecomodeperdasremotasnãosão

provisionadose/oudivulgados;

Asobrigaçõeslegaissãoregistradascomoexigíveis,

independentemente da avaliação sobre as probabilida-

desdeêxito.

r)Estimativascontábeis

As estimativas contábeis são determinadas pela

Administração, considerando fatores e premissas esta-

belecidas combase em julgamento, que são revisados

acadasemestre.Itenssignificativossujeitosaessasesti-

mativasepremissasincluemasprovisõesparaajustedos

ativosaovalorprovávelderealizaçãoourecuperação,as

provisõesparaperdas,asprovisõesparacontingências,

marcação a mercado de instrumentos financeiros, os

impostosdiferidos,entreoutros.Aliquidaçãodastran-

saçõesenvolvendoessasestimativaspoderáresultarem

valoresdivergentesemrazãodeimprecisõesinerentesao

processodesuadeterminação.

s)Planodepensão-contribuiçãodefinida

OSistemaparticipadeplanodepensãoadminis-

tradoporentidadefechadadeprevidênciaprivada,que

provê a seus empregados benefícios pós-emprego na

modalidade“contribuiçãodefinida”.Umplanodecon-

tribuiçãodefinidaéumplanodepensãosegundooqual

asempresas fazemcontribuiçõesfixasaumaentidade

separada. As empresas não tem obrigação legal nem

construtivadefazercontribuiçõesseofundonãotiver

ativossuficientesparapagaratodososempregadosos

benefíciosrelacionadoscomoserviçodoempregadono

períodocorrenteeanterior.

Paraoplanodecontribuiçãodefinida,asempresas

pagamcontribuiçõesàentidadefechadadeprevidência

privada,embasescompulsórias,contratuaisouvoluntá-

rias.Ascontribuiçõesregularescompreendemoscustos

líquidos do período em que são devidas e, assim, são

incluídasnoscustosdepessoal.

5756


4. Caixa e equivalentes de caixa

Nademonstraçãodosfluxosdecaixa,foramconsi-

deradoscomocaixaeequivalentesdecaixaosseguintes

montantes:

6. títulos e valores mobiliários e instrumentos

financeiros derivativos

a)Composiçãodacarteira

Nosemestrefindoem30dejunhode2013foram

reclassificadasdaposiçãodoSistema10.000lFtsdaca-

tegoria“Negociação”paraacategoria“Disponívelpara

venda”,novalordeR$14.

Em30de junhode2013,os resultadosnão rea-

lizados dos títulos classificados na categoria de títulos

disponíveispara vendaapresentaramganho líquidode

R$1.527(2012–R$3.334),osquaisestãoregistrados

líquidosdosefeitostributáriosnopatrimôniolíquidona

rubrica“Ajustesdeavaliaçãopatrimonial”,novalorde

R$916(2012–R$2.000).

Ovalordemercadodostítulospúblicosfederaisfoi

apuradocombasenacotaçãoobtidanaAssociaçãoBra-

sileiradeEntidadesdeMercadoFinanceiroedeCapitais-

ANBIMA.DeacordocomaCircularnº3.068/01doBacen,

os títulosevaloresmobiliáriosclassificadosnacategoria

títulosparanegociaçãoestãoapresentadosnoativocircu-

lante,independentementedoprazodevencimento.

c)Instrumentosfinanceirosderivativos

OSistema,atravésdoBancoedosfundosdein-

vestimento,participadeoperaçõesenvolvendoinstru-

mentosfinanceirosderivativos,registradosemcontas

patrimoniaisedecompensaçãoconformeregrasespe-

cíficasdoBacen,quesedestinamaatenderàsnecessi-

dadesprópriascomoobjetivodeproteção(“hedge”)

contrariscosdemercadoquedecorram,principalmen-

te, de descasamentos entremoedas, taxas de juros,

indexadoreseprazosdesuasoperaçõesativasepassi-

vas.OSistemanãoutilizaestruturasdecontabilidade

dehedge(“Hedge Accounting”).

OSistemaadotaumapolíticademinimizaçãoda

exposição ao risco demercado e o acompanhamento

dos riscos é exercido diretamente pela Administração,

pormeiodeinstrumentosdevidamentetestadoseava-

liados.

Os valoresdiferenciais e ajustesdos instrumentos

financeirosderivativosativosepassivos são registrados

em contas patrimoniais, tendo como contrapartida as

respectivascontasderesultado.

Em 30 de junho de 2013 e 2012, encontram-se

ajustadosaoseuvalordemercado,eosseusvaloresre-

ferenciaisestãoregistradosemcontasdecompensação,

conformedemonstradosaseguir:

2012 2013 (Não auditado)

Disponibilidades 239.508 220.957

Aplicaçõesinterfinanceirasdeliquidez(Nota5)

Revendasaliquidar-Posiçãobancada 1.994.287 1.270.526

Aplicaçõesemdepósitosinterfinanceiros 212.730 262.281

Aplicaçõesemmoedasestrangeiras 16.485 14.648

total 2.463.010 1.768.412


Aplicaçõesnomercadoaberto 10.381.204 8.312.121

Revendasaliquidar-posiçãobancada

letrasFinanceirasdotesouro-lFt 396.602 -

letrasdotesouroNacional-ltN 1.262.560 649.406

NotasdotesouroNacional-NtN 335.125 620.064

Debêntures - 1.056

Revendasaliquidar-posiçãofinanciada

letrasFinanceirasdotesouro-lFt 700.109 470.115

letrasdotesouroNacional-ltN 7.386.673 4.187.526

NotasdotesouroNacional-NtN 300.135 2.383.954

Aplicaçõesemdepósitosinterfinanceiros 212.730 262.281

CertificadosdeDepósitosInterfinanceiros-CDI 212.730 262.281



total 10.610.419 8.589.050


Carteiraprópria


letrasdotesouroNacional-ltN 24 5.814

NotasdotesouroNacional-NtN 1.501 4.297

letrasFinanceiras-lF 634.647 1.003.187

Debêntures 106.288 39.105

DepósitosBancárioscomGarantiaEspecial-DPGE192.402 135.128

títulosderendavariável-açõescias.abertas 10.475 9.039

Fundosdeinvestimentoemrendafixa 174 107

CéduladeProdutoRural-CPR 39.441 1.445

CéduladeDepósitoBancário-CDB 22.485 20.754

Outros 31 37

Vinculadosaoperaçõescompromissadas


Vinculadosàprestaçãodegarantias

letrasFinanceirasdotesouro-lFt 2.269.688 1.964.888

CéduladeProdutoRural-CPR 31.791 1.851

Subtotal(Nota6.b) 4.280.188 4.262.322

OperaçõesdeSWAP 1.046 170

Vendasatermoareceber 218.249 110.050

total 4.499.483 4.372.542

2013 2012

Custo valor de atualizado mercado Custo valor de (Não (Não

atualizado mercado auditado) auditado)

ParaNegociação

Semvencimento 10.526 10.526 9.044 9.044

Avencerematé12meses 329.403 329.221 417.494 419.375

Avenceracimade12meses 712.141 712.402 924.086 924.832

Subtotal 1.052.070 1.052.149 1.350.624 1.353.251

Disponívelparaavenda

Semvencimento 124 124 103 103

Avencerematé12meses 1.251.878 1.252.058 630.640 630.859

Avenceracimade12meses1.974.671 1.975.857 2.275.354 2.278.109

Subtotal 3.226.673 3.228.039 2.906.097 2.909.071

total 4.278.743 4.280.188 4.256.721 4.262.322

5. Aplicações interfinanceiras de liquidez

b)Classificaçãodetítulosevaloresmobiliários 2013 2012 Posição líquida dos contratos a vencer (Não auditado)

Até 3 meses De 3 a 12 meses Acima de 12 meses total total

Compensação

Contratosfuturos 438.002 498.004 (128.856) 807.150 309.111

Contratosdeswap 11.039 18.010 6.260 35.309 32.177

Contratosatermo 216.978 7.923 - 224.901 109.217

total-2013 666.019 523.937 (122.596) 1.067.360

total-2012 (Nãoauditado) 138.018 285.016 27.471 450.505

Contratos de swap

Posiçãoativa 70 434 542 1.046 170

Posiçãopassiva (1) (76) - (77) (180)

Contratosatermo

Posiçãoativa 210.499 7.750 - 218.249 110.050

total-2013 210.568 8.108 542 219.218

total-2012 (Nãoauditado) 109.998 42 - 110.040

5958


Osajustesdiáriosdasoperaçõesdefuturossãore-

gistradosemcontasdeativooudepassivo,dependen-

dodanaturezadoajuste,eliquidadosemD+1.Osaldo

contabilizadoem30de junhode2013, juntoà conta

“Negociaçãoeintermediaçãodevalores”noAtivoéde

R$800(2012-R$131)enoPassivoédeR$572(2012

–R$65).

Os ajustes a valor demercado das operações de

swapsãoregistradosemcontasdeativooudepassivo,

dependendododiferencialareceberouapagar.

O saldo contabilizado em 30 de junho de 2013,

juntoàconta“Instrumentosfinanceirosderivativos”no

AtivoédeR$219.295(2012–R$110.220),enoPassivo

édeR$14.231(2012–R$6.916).

Oresultadodasoperaçõescomderivativosnose-

mestrefindoem30dejunhode2013foipositivoemR$

9.849(2012–positivoemR$4.162).

Ostítulospúblicosdadosemgarantiaparaopera-

çõesembolsas,em30dejunhode2013,totalizamR$

24.353(2012–R$18.231).

7. Operações de crédito

a)Composiçãodacarteiradecréditosportipodeoperação 2013 2012

valor referencia Custo - valor a receber/recebido (Não auditado) dos contratos (A pagar/pago) valor de mercado valor de mercado

Contratos de futuros 807.150 228 - -

Compromissodecompra (952.810) (513) - -

DIFuturo (941.399) 509) - -

DOlFuturo 11.175 - - -

Ibovespa (236) (4) - -

Compromissodevenda 1.759.960 741 - -

DIFuturo 1.759.960 543 - -

DOlFuturo - 198 - -

Contratos de swap 35.309 753 969 (10)

Posiçãoativa 33.097 837 1.046 170

Mercadointerfinanceiro 27.031 620 620 11

Moedaestrangeira 6.066 217 426 159

Posiçãopassiva 2.212 (84) (77) (180)

Mercadointerfinanceiro 1.985 (74) (75) (157)

Moedaestrangeira 227 (10) (2) (23)

Contratosatermo 224.901 156 218.249 110.050

Posiçãoativa 224.901 156 218.249 110.050

Vendadeaçõesatermo 224.901 156 218.249 110.050

2013 2012

(Não auditado) (Não auditado) Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo

Operaçõesdecrédito 12.433.573 6.784.154 10.339.323 4.962.627

Empréstimosetítulosdescontados 6.701.806 1.940.630 5.759.337 1.428.105

Financiamentos 1.039.976 1.699.995 786.464 1.196.108

Financiamentosruraiseagroindustriais 4.691.577 3.139.841 3.793.473 2.337.655

Financiamentosimobiliários 214 3.688 49 759

Operaçõesdecâmbio 70.518 - 100.842 -

Adiantamentossobrecontratosdecâmbio(Nota15.a) 68.254 - 97.363 -

Rendassobreadiantamentossobrecontratosdecâmbio 2.264 - 3.479 -

Outroscréditos 239.498 21.048 46.280 12.089

títulosecréditosareceber(i) 215.797 21.048 25.680 12.089

Devedoresporcompradevaloresebens 22.859 - 19.774 -

Avaisefiançashonrados 842 - 826 -

total 12.743.589 6.805.202 10.486.445 4.974.716

(i)Arubricarefere-seavaloresareceberdetransaçõesdecartõesdecrédito.

Provisão para operações de Carteira crédito, de câmbio e de outros créditos

2012 2012 Níveis de risco % Provisão 2013 (Não auditado) 2013 (Não auditado)

AA 0,00 3.432.581 2.537.222 - -

A 0,50 4.288.858 3.666.684 21.444 18.333

B 1,00 5.860.711 4.550.935 58.607 45.509

C 3,00 4.152.354 3.233.519 124.571 97.006

D 10,00 956.976 755.992 95.698 75.599

E 30,00 276.876 231.498 83.062 69.449

F 50,00 147.289 114.634 73.645 57.317

G 70,00 63.262 66.305 44.283 46.414

h 100,00 369.884 304.372 369.884 304.372

total 19.548.791 15.461.161 871.194 713.999

b)Composiçãodacarteiradecréditospornívelderisco

Conforme o disposto no artigo 3º da Resolução

CMNnº2.697/00,apresentamosacomposiçãodacar-

teiradeoperaçõesde crédito, incluindoasoperações

decâmbionovalordeR$70.518(2012–R$100.842)

eoutros créditos comcaracterísticade créditono va-

lordeR$260.546(2012–R$58.369),distribuídasnos

correspondentesníveisderisco,deacordocomaclas-

sificação prevista no artigo 1º da Resolução CMN nº

2.682/99:

6160


Em30dejunhode2013oSistemapossuioutroscréditossemcaracterísticadeconcessãodecréditoparaos

quaisregistrouprovisãonomontantedeR$15.632(2012–R$25.745).

c)Composiçãodacarteiradecréditosporsetordeatividadeefaixasdevencimento

2013 2012

A vencer

vencidas a De 3 a 12 Acima de (Não auditado) Setor privado partir de 15 dias Até 3 meses meses 12 meses total da carteira total da carteira

Rural 45.829 1.813.669 2.905.719 3.162.143 7.927.360 6.140.761

Indústria 16.884 318.124 290.298 239.979 865.285 690.844

Comércio 50.567 895.210 857.514 598.369 2.401.660 1.527.526

Intermediaçãofinanceira - 117 30 271 418 32

Outrosserviços 30.787 590.859 694.093 687.790 2.003.529 1.972.380

Pessoasfísicas 185.847 1.781.901 2.026.429 2.091.914 6.086.091 5.070.441

habitação - 65 149 3.688 3.902 808

total-2013 329.914 5.399.945 6.774.232 6.784.154 19.288.245

total-2012 (Nãoauditado) 267.374 4.526.983 5.645.808 4.962.627 15.402.792

Administradora Corretora de Administradora Administradora de Cartões Seguros de bens (i) de Consórcios (ii) total total

2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012

Númerodequotaspossuídas 2.421 2.421 399 399 46.276 46.276 12.826 9.827

Percentualdeparticipação 99,99 99,99 99,75 99,75 99,98 99,98 99,99 99,99

Capitalsocial 2.421 2.421 400 400 46.286 46.286 12.827 8.827

Patrimôniolíquido 17.166 12.997 8.993 7.290 46.696 47.315 18.979 13.144

lucrolíquido(prejuízo)dosemestreajustado 2.578 1.592 1.273 340 (187) 433 2.146 592

Valordoinvestimento 17.165 12.996 8.971 7.272 46.686 47.306 18.976 13.143 91.798 80.717

Equivalênciapatrimonial 2.578 1.591 1.270 339 (187) 1.030 2.145 592 5.806 3.552

(i)AAdministradoradeBensdistribuiudividendosnovalordeR$726.

(ii)AAdministradoradeConsórciosteveseuCapitalaumentadoemR$2.000noprimeirosemestrede2013.

d)Movimentaçãodaprovisãopara

créditosdeliquidaçãoduvidosa


Saldoinicial 817.253 706.914

Constituição(reversão)deprovisão 256.205 231.220

Movimentaçãodebaixadosparaprejuízo (186.632) (126.754)

Reclassificaçãocoobrigações(i) – (71.636)

Saldofinal 886.826 739.744

(i)Apartirde30dejunhode2012,ascoobrigaçõesassumidaspelassingularesnarealizaçãodeoperaçõesdeseuscooperadosjuntoaoBanco,queestavamre-gistradoscomo“Provisãoparacréditosdeliquidaçãoduvidosa”passaramaseremregistradasnarubrica“Outrasobrigações–diversas”.


Redesys 1.627 2.978

ConfederaçãoSicredi 5.372 5.372

OutrosInvestimentos 615 611

total 7.614 8.961


Devedoresporconvênios 7.370 6.512Devedorespordepósitosemgarantia 30.962 20.992Adiantamentoseantecipaçõessalariais 20.896 18.433Impostosecontribuiçõesacompensar 1.329 1.406Compensaçãointerna 1.733 738Cotasdeconsórcio 2.600 -Adiantamentosparapagamentosdenossaconta 3.131 2.129Valoreshonrados 10.936 24.233Repassesaregularizar 3.567 1Pendênciasaregularizar 12.277 25.134CartãoMultiploareceber 3.831 -Outrosdevedorescartãomultilpo 4.287 325Outros 10.680 11.049totalcirculante 113.599 110.952Adiantamentosparapagamentosdenossaconta(i) 73.895 65.672tributosdiferidos(Nota19.b) 16.649 7.580totalrealizávelalongoprazo 90.544 73.252

(i)Refere-seàantecipaçãodevaloresparaaConfederaçãoSicredi,aqualestáelaborandoinvestimentosemestruturaseplataformasdetecnologia,atravésdeaquisiçãodebens(móveis,equipamentos,softwares,instalações,etc.)edegastoscomprojetosespecíficos(aplicativos,produtos,etc.).ApóssuaconclusãoosmesmosserãorepassadosparaasCooperativas.


Bensnãodeusopróprio 69.162 59.640

Imóveis 53.061 42.368

Veículos 3.870 4.268

Máquinaseequipamentos 1.736 2.703

Bensemregimeespecial 10.390 10.278

Outros 105 23

Materialemestoque 1.595 1.381

Despesasantecipadas 11.817 9.325

Provisãoparadesvalorizaçãodeoutrosvaloresebens (6.255) (6.518)

total 76.319 63.828

AsoperaçõesdecréditodoSistemasãorealizadas

deformapulverizadaeconservadora.Amaioriadessas

operaçõespossuigarantiasreais.

Nosemestrefindoem30dejunhode2013,asre-

cuperaçõesdeoperaçõesdecréditoanteriormentebai-

xadascomoprejuízo,nomontantedeR$66.055(2012

–R$50.919),foramregistradascomo“Receitasdainter-

mediaçãofinanceira-Operaçõesdecrédito”.

Duranteosemestrefindoem30dejunhode2013,

foramrealizadasrenegociaçõesdeoperaçõesdecrédito

anteriormentebaixadascomoprejuízonomontantede

R$206.605(2012–R$146.769).

8. Outros créditos – Diversos 9. Outros valores e bens

10. Participação em controladas no País

ApresentamosabaixoosinvestimentosavaliadospelométododaequivalênciapatrimonialnaAdministradorade

CartõesSicrediltda.(AdministradoradeCartões),CorretoradeSegurosSicrediltda.(CorretoradeSeguros),Adminis-

tradoradeBensSicrediltda.(AdministradoradeBens)eAdministradoradeConsórciosSicrediltda.(Administradora

deConsórcios):

11. Outros investimentos

OsoutrosinvestimentossãoparticipaçõesdoSiste-

maemoutrasempresas,avaliadaspelométododecus-

to,conformeaolado:

6362


12. imobilizado de uso e intangível 14. Obrigações por empréstimos e repasses

2013 2012

Custo Depreciação/ taxas anuais corrigido Amortização Líquido (Não auditado) de depreciação acumulada Líquido / amortização %

Imobilizadodeuso 674.195 (288.909) 385.286 309.152

terrenos 35.879 - 35.879 13.600 0

Edificações 78.301 (16.685) 61.616 44.128 2a4

Móveiseutensílioseinstalações 290.323 (141.952) 148.371 132.767 10

Equipamentosdeinformáticae_sistemasdeprocessamento 163.689 (102.717) 60.972 48.517 20

Sistemasdetransporte 29.017 (12.030) 16.987 14.370 20

Outrasimobilizações 29.766 (15.525) 14.241 14.490 10a20

Imobilizaçõesemandamento 47.220 - 47.220 41.280 0

Intangível(i) 233.096 (91.155) 141.941 106.873 5a10

total-2013 907.291 (380.064) 527.227

total-2012 (Nãoauditado) 721.965 (305.940) 416.025

(i)Refere-seainvestimentosemtecnologiaparadesenvolvimentodesoftwares.

13. Depósitos e captações no mercado aberto

Apresentamos,aseguir,osdepósitosecaptaçõesporfaixadevencimento:

2013 2012

Sem vencimento De 3 a Acima de (Não auditado) e até 3 meses 12 meses 12 meses total total

Depósitos 10.131.401 1.990.877 10.999.412 23.121.690 19.618.455

Depósitosàvista 3.917.113 - - 3.917.113 3.396.008

Depósitosdepoupançarural 3.298.974 - - 3.298.974 2.655.815

Depósitosinterfinanceiros 2.064.730 1.501.938 - 3.566.668 2.821.351

Depósitosaprazo 850.584 488.939 10.999.412 12.338.935 10.745.281

Captaçõesnomercadoaberto 2.150.275 101.019 191.211 2.442.505 1.654.455

Carteiraprópria - 101.019 191.211 292.230 565.385

Carteiradeterceiros 2.150.275 - - 2.150.275 1.089.070

Fundosdeinvestimentos 2.109.892 - - 2.109.892 1.088.166

Instituiçõesfinanceiras 40.383 - - 40.383 904

total-2013 12.281.676 2.091.896 11.190.623 25.564.195

total-2012 (Nãoauditado) 9.614.942 1.932.949 9.725.019 21.272.910

2013 2012

De 3 até Acima de (Não auditado) Até 3 meses 12 meses 12 meses total total

EmpréstimosnoPaís 82.425 283.567 - 365.992 631.227

EmpréstimosnoExterior 13.501 79.180 - 92.681 121.256

RepassesnoPaís 103.265 468.075 2.873.739 3.445.079 2.566.987

total-2013 199.191 830.822 2.873.739 3.903.752

total-2012 (Nãoauditado) 339.562 862.598 2.117.310 3.319.470

OsempréstimosnoPaíssãorepresentadosporoperaçõesdeCéduladeCréditoBancário–CCBeContratosde

Mútuopararepassedeempréstimosemmoedaestrangeira,provenientederecursoscaptadosnoexterioreconver-

tidosemmoedanacional,comvencimentosatéoanode2014.

Osempréstimosnoexteriorsãorepresentadosporrecursoscaptadosemmoedaestrangeiraparaaplicaçõesem

operaçõescomerciaisdecâmbio,comvencimentomáximoem360dias.

OsrecursosinternospararepassesnoPaísrepresentamcaptaçõesjuntoaoBancoNacionaldeDesenvolvimento

EconômicoeSocial-BNDES.Asoperaçõescontratadas,observadasascaracterísticasdecadaprograma,possuem

vencimentosmensais,trimestrais,semestraiseanuais,conformeaplicável,atéoanode2025.taisrecursossãorepas-

sadosnosmesmosprazosetaxasdecaptaçãodoprograma,acrescidosdacomissãoderepasse.

15. Outras obrigações

a)Carteiradecâmbio


Cãmbiovendidoaliquidar 2.194 6.293

Obrigaçõesporcompradecâmbio 73.093 99.358

Adiantamentosdecontratosdecâmbio(Nota7.a) (68.254) (97.363)

total 7.033 8.288

b)Diversas


Circulante

Chequeadministrativo 8.893 9.752

Provisãoparapagamentosaefetuar(i) 187.877 161.918

CredoresporconvêniosINSS 466 755

jurospoupançarural 8.592 7.574

Credoresporconvênio 7.051 12.626

Obrigaçõesporconvêniosoficiais 10.362 10.875

Provisãocoobrigações(ii) 84.400 71.636

Pendênciasaregularizar 8.958 14.925

Estabelecimentocredenciado-cartãomúltiplo 20.035 20.807

CartãoSicredi 21.080 30.609

Operaçõescomcartãodecrédito(iii) 195.731 -

Demaisfornecedores 32.623 24.938

Credoresdiversos 56.108 31.357

totalcirculante 642.176 397.772

Provisãoparapagamentosaefetuar 3.778 -

Provisãoparacontingências(Nota16) 33.695 30.021

totalexigívelalongoprazo 37.473 30.021

(i)Refere-seprincipalmenteaobrigaçõestrabalhistascomoparticipaçãonosresultados,férias,13°salárioeencargos.

(ii)Refere-seacoobrigaçõesassumidaspelasCooperativasnarealizaçãodeoperaçõesdeseuscooperadosjuntoaoBanco.

(iii)Arubricarefere-seavaloresapagardetransaçõesdecartõesdecrédito.

6564


c)Dívidasubordinada

Em07defevereirode2013,emconformidadecom

aResoluçãoCMNnº3.444/07oBancoefetuouopera-

çãocaptaçãojuntoàIFC.Acaptaçãoderecursosnoex-

teriornovalordeR$99.375comvencimentoemdezem-

brode2021,possuiremuneraçãoanualde158,5%do

CDI,pagossemestralmente.Em30de junhode2013,

ovaloratualizadodadívida subordinada juntoà IFCé

deR$103.691.Adespesa,nosemestrefindoem30de

junhode2013,totalizouR$4.316eestáapresentadana

rubrica“Operaçõesdeempréstimoserepasses”.

Esteinstrumentopossuicláusulasrestritivasdedívi-

da(“covenants”).Estasincluem,entreoutras,cláusulas

demanutençãodecertosíndicesfinanceiros,taiscomo

índicedeBasileia,exposiçãoaoriscodecrédito,taxade

jurosecâmbioapuradostrimestralmente.Odescumpri-

mento destas cláusulas implica no acréscimo à remu-

neração anual de2%a.a.mais libor para seismeses,

adicionadade550pontosbásicosporano.Nosemestre

findoem30dejunhode2013oSistemaatendeuato-

dososindicadoresprevistos.

16. Passivos contingentes

OSistemapossuipassivoscontingentesemanda-

mento, sendoqueos valoresestimadose suas respec-

tivasprovisõesestãodemonstradosnoquadroaseguir,

conformeanaturezadospassivos.

Em30dejunhode2013,oSistemapossuíade-

pósitos judiciaisnomontantedeR$30.962 (2012–

R$20.992),registradosnarubricade“Outroscréditos”,

osquaisestãorelacionadosaestascontingências.

17. Participação dos acionistas não controladores

Em 30 de junho de 2013, o RFID e a IFC deti-

nham,respectivamente,participaçãode21,91%(2012

–26,18%)e3,01%(2012–0%)dasaçõesdoBanco.

AsparticipaçõesdoRFIDedaIFCdá-seemações

preferenciaisclasseA(PNA)eaçõespreferenciaisclasse

B(PNB),respectivamente.Osdividendosaserempagos

aessasaçõessãocalculadosàproporçãodaparticipação

doRFIDe IFCeopatrimônio líquidodascooperativas,

chamadadeqPl (quoeficiente de participação nos lu-

cros).Em30dejunhode2013oqPldoRFIDedaIFCé

de3,13%(2012–3,30%)e0,12%(2012–0),respec-

tivamente.

Em29deabrilde2013,foiautorizadooaumen-

to do capital social em R$ 19.993, representado por

17.874.849açõespreferenciaisclasseB,aovalorunitá-

riodeR$1,118498958paraaIFC,aprovadopeloBacen

em24demaiode2013,acapitalizaçãofoiviacaixa.

18. Patrimônio líquido

a)Capitalsocial

Ocapitalsocialédivididoemquotas-partesdevalor

unitárioequivalenteaR$1,00(umreal),sendoquecada

associadotemdireitoaumvoto,independentementedo

númerodesuasquotas-partes,eestáassimcomposto:

(2012–R$119.732),nademonstraçãodasmutações

dopatrimôniolíquido.

• 5%paraoFundodeassistênciatécnica,educacional

esocial-FAtES,destinadoaatividadeseducacionais,

à prestação de assistência aos cooperados, seus fa-

miliares e empregados da cooperativa; Além dessas

destinações,aleinº5.764/71prevê:

(i) que os resultados positivos das operações com

não-cooperadosserãodestinadosàReserva (fun-

do) de assistência técnica, educacional e social -

RAtES;e

(ii) que a perda apurada no semestre será coberta

comrecursosprovenientesdaReservalegale,se

insuficienteesta,medianterateio,entreoscoope-

radoscomassobrasdeexercíciosfuturos,confor-

mealeiComplementar130/2009,cujoosaldono

semestrefindoem30dejunho2013édeR$68

(2012–R$97).

• Até 45%para a Reserva legal, cuja finalidade é re-

parar perdas e atender aodesenvolvimentode suas

atividades;

• O valor total recuperado, referente àsoperaçõesde

créditos baixadas como prejuízos, será destinado à

constituiçãodaReservalegal;e

• AAssembleiaGeralpoderácriaroutrasreservas(fun-

dos),inclusiverotativos,comrecursosdestinadospara

finsespecíficosfixandoomododeformação,aplica-

çãoeliquidação.

19. imposto de renda e contribuição social

a)ConciliaçãodoresultadodeIRPjeCSll

AscooperativasestãosujeitasàtributaçãopeloIm-

postodeRendaeContribuiçãoSocialquandoauferirem

resultados positivos em atos não cooperativos. Nesses

casos,aprovisãoéconstituídacombasenasalíquotas

vigentes,considerandoasadiçõeseexclusõeseacom-

pensaçãodeprejuízosfiscaisedebasenegativadeCSll

limitadosa30%dolucrotributável.

No Banco, as provisões para CSll foram consti-

tuídaspelaaplicaçãodaalíquotavigentede15%eas

Probabilidade valor estimado 2012 Natureza de perda de perda 2013 (Não auditado)

trabalhista Provável 28.283 28.283 25.028

Cível Provável 5.412 5.412 4.993

total 33.695 30.021

Em30dejunhode2013,oSistemapossuíatam-

bémprocessoscujaprobabilidadedeperdaépossívelno

montantedeR$102.627(2012–R$58.059).

Amovimentaçãodaprovisãoparacontingênciasé

comosegue:


Saldoinicial 30.853 21.156

Baixaporpagamento (5.112) (4.598)

Constituição(reversão)deprovisão 7.954 13.463

Saldofinal 33.695 30.021


Capitalsocial 2.717.479 2.302.273

quantidadedeassociados 2.465.368 2.211.978

2013 2012

rFiD iFC rFiD iFC (Não (Não auditado) auditado)

PatrimôniolíquidodoBanco 678.671 475.300

Participação(%) 21,91% 3,01% 26,18% 0,00%

Participação(R$) 148.710 20.408 124.457 -

Dividendoadicional 9.352 (107) 6.819 -

Participaçãoacionistanãocontrolador 158.062 20.301 131.276 -

qPl 3,13% 0,12% 3,30% 0,00%

No semestre findo em 30 de junho de 2013, as

cooperativasaumentaramseucapitalsocialnomontan-

tedeR$283.071(2012-R$247.696),sendo146.675

(2012 -R$199.732) via integralizaçãode sobras eR$

136.396(2012-R$127.964),viaintegralizaçãodequo-

tas-partes.Nomesmoperíodohouvebaixasdecapital,

atravésdoresgatedequotas-partes,nomontantedeR$

58.052(2012-R$44.987).

b)Destinaçõesestatutáriaselegais

Deacordocomoestatutosocialdacooperativae

comaleinº5.764/71,assobraslíquidasterãoaseguin-

tedestinação:

• juros sobreocapital integralizado remuneradoanu-

almenteàtaxareferencialdoSistemaEspecialdeli-

quidaçãoedeCustódia - Selic, limitadoaomáximo

deaté12%aoano,aserempropostospeloConse-

lhodeAdministraçãodacooperativa.Adicionalmen-

te,conformedeterminadopelaCircularnº2.739do

Bacen, os juros sobre o capital integralizado foram

registrados no resultado do exercício, como Outros

dispêndiosoperacionais, e ajustados aofinal dade-

monstraçãode sobraspara ser reapresentado como

destinação das sobras do semestre, no valor de R$

175.837 no semestre findo 30 de junho de 2013

Em28defevereirode2013,foiautorizadooau-

mentodocapitalsocialemR$23.918representadopor

20.612.005 ações preferenciais classe A, ao valor uni-

táriodeR$1,160397967para oRFID,aprovadopelo

Bacen em09 de abril de 2013, a capitalização foi via

integralizaçãodedividendos.

6766


provisõesparaImpostodeRenda(IR)pelaaplicaçãode

alíquotade15%,acrescidade10%sobreolucrotribu-

tável que exceder a R$120noperíodo, sobreo lucro

tributável,conformedemonstradoabaixo:

Oreconhecimentocontábillevouemconsideração

arealizaçãoprováveldessestributosapartirderesulta-

dosfuturoselaboradoscombaseempremissasinternas

eemcenárioseconômicosfuturosquepodem,portanto,

sofreralterações.

O valor presente dos créditos tributários líquidos,

calculadosconsiderandoataxamédiade6,15%(2012–

10,68%),calculadacombasenataxamédiadostítulos

públicosedasoperaçõesdecréditoemcarteira,monta

aR$15.772(2012–R$7.612).

Não existem créditos tributários não ativados em

30dejunhode2013e2012.

ii. Período estimado de realização

Osvaloresdosativos,fiscaisdiferidos,apresentam

asseguintesexpectativasderealizaçãoem30dejunho

de2013e2012:

iii. Movimentação no período


Resultadoapósaparticipaçãonoslucroseantesdatributaçãosobreolucro 499.808 422.460

IRPjeCSllpelasalíquotasfiscais (199.923) (168.984)

Exclusões/(Adições)

Permanentes

Resultadodeparticipaçõesemcontroladas 2.322 1.420

Incentivosfiscais 565 644

Receitacomatoscooperativos 158.277 133.072

PrejuízoFiscal (101) (148)

BrindesePatrocínios (258) (209)

Outroslíquidos 852 (892)

Subtotal 161.657 133.887

temporárias

(Provisão)dePPR 1.849 3.135

(Provisão)paraoperaçõesdecrédito (2.054) (45)

(Provisão)depassivoscontingentes (250) (1)

Ajustedetítulosmarcadosamercado (15) (481)

Subtotal (470) 2.608

IRPjeCSllcorrentes (38.736) (32.489)

Constituiçãodecréditostributários 683 (1.435)

IRPjeCSllregistradosnoresultado (38.053) (33.924)

b)tributosdiferidosativosepassivos

i. Composição dos tributos diferidos

Ossaldosdecréditos tributáriosdiferidosativose

passivosem30dejunhode2013e2012,jáconsidera-

dasasalíquotasfiscaisde25%paraoImpostodeRenda

e15%paraaContribuiçãoSocialvigentes,apresentam-

-secomosegue:


Diferençastemporárias

Provisãoparacontingências 2.606 641

ProvisõesdePlRePPR 4.639 3.455

Provisãoparaperdasemativos 9.190 2.991

MarcaçãoamercadotVM’se instrumentosfinanceirosderivativos (486) (886)

total 15.949 6.201

valor dos créditos

2012 Ano 2013 (Não auditado)

2012 - 2.620

2013 7.283 4.615

2014 8.781 345

2015 485 -

2016 100 -

total 16.649 7.580

Comoabasetributáveldoimpostoderendaeda

contribuiçãosocialsobreolucrolíquidodecorrenãoape-

nasdolucroquepodesergerado,mastambémdaexis-

tênciadereceitasnãotributáveis,despesasnãodedutí-

veis,incentivosfiscaiseoutrasvariáveis,nãoexisteuma

correlaçãoimediataentreolucrolíquidodoSistemaeo

resultadode impostode rendaeacontribuiçãosocial.

Portantoaexpectativadautilizaçãodoscréditosfiscais

nãodevesertomadacomoúnicoindicativoderesulta-

dosfuturosdoSistema.

Diferido ativo Diferido passivo Patrimônio líquido

2012 2012 2012 2013 (Não auditado) 2013 (Não auditado) 2013 (Não auditado)

Saldonoiníciodosemestre 15.877 9.087 (71) (40) 71 (77)

Créditostributáriosconstituídos 5.916 877 (680) 7 (9) 7.230

Créditostributáriosrealizados (5.144) (2.384) 51 (1.346) 549 (5.819)

Saldonofinaldosemestre 16.649 7.580 (700) (1.379) 611 1.334

20. Saldos e transações com partes relacionadas

a)Instituiçõesrelacionadas/controladas

Asentidadesefetuamtransaçõesjuntoapartesre-

lacionadas,incluindoempresasquenãofazempartedo

processodecombinaçãodestademonstraçãofinanceira.

Abaixoapresentamosasoperaçõesrealizadascompar-

tesrelacionadas,sumariadasporgrupocontábil:


Ativo 229.053 154.678

Outroscréditos-Rendasareceber 15.250 21.896

Outroscréditos-Diversos 73.895 65.672

Intangível 139.908 67.110

Passivo 150.428 92.703

Depósitosàvista 28.595 33.199

Depósitosaprazo 9.638 9.039

Carteiradeterceiros 97.112 39.058

Diversas 15.083 11.407

Receitas 5.440 4.612

Outrasreceitasoperacionais 5.440 4.612

Despesas 161.265 132.889

Operaçõesdecaptaçãonomercado 3.066 1.834

Outrasdespesasadministrativas 229 201

Outrasdespesasoperacionais 157.970 130.854

b)Remuneraçãodopessoal-chavedaAdministração

Oshonoráriosdopessoal-chavedaAdministração

doSicredisegueaPolíticadeRemuneraçãodefinidapelo

Sistema,esuaaprovaçãoédeliberadanosfórunsespecí-

ficosdecadaEntidade.

Em relação à remuneração da Administração do

Banco,aatualpolíticaestabeleceque50%dovalor lí-

quido da remuneração variável, caso haja, será paga

noatoe50%estarádisponívelemtrêsparcelasiguais,

anuaisesucessivas,vencendoaprimeiraparcelanoano

subsequentedadatadepagamento.Esteprocedimento

estáaderenteàResoluçãoCMNnº3.921/10,quedispõe

sobreapolíticaderemuneraçãodeadministradoresdas

instituiçõesfinanceiras.

A remuneração total do pessoal chave da admi-

nistraçãoparaoperíodo foideR$37.220 (2012–R$

34.481)aqualéconsideradabenefíciodecurtoprazoe

benefíciopós-emprego.

21. Fundos de investimento

administrados pelo banco

OBancoadministrafundosdeinvestimento,cujos

patrimônioslíquidosem30dejunhode2013atingiram

R$9.477.132 (2012 -R$8.424.087).A receita coma

administraçãodosfundosdeinvestimento,noperíodo,

atingiuR$3.521(2012–R$2.481)eestáapresentada

narubrica“Receitadeprestaçãodeserviços”.

Osfundosdeinvestimentosãoauditadosemdatas

diversasporoutrosauditoresindependentes.

6968


22. receitas de prestação de serviços

24. Outras receitas operacionais

dito,damensuraçãoadequadadasperdasesperadase

nãoesperadasedogerenciamentodos indicadoresde

exposiçãoaoriscodecréditoederentabilidade.

i. Cultura de crédito

OSicreditemcomoculturadecréditoaresponsa-

bilidadedepreservaros recursosqueaele sãoconfia-

dos.Aadequadagestãodestesrecursosdevepropiciar

ascondiçõesparaoatendimentodasdemandasdeseus

clienteseassociadosdascooperativas.

AculturadecréditodoSistemaébaseadanosse-

guintespreceitosbásicos:

• Concessãodocréditocombasenacapacidadedepa-

gamentodos tomadores,não sendo realizadasope-

rações exclusivamente baseadas na garantia ou na

possibilidadedecobrançadealtosspreads;

• Concessãodocréditobenéficaaotomador,permitin-

doaesserealizarinvestimentosemelhoriasousatis-

fazernecessidadesmomentâneas;

• Observaçãoirrestritadasnormasinternaseasemana-

daspelasautoridadesreguladoras;

• ObservaçãoincondicionaldaPolíticadeCrédito;

• Açõesdeacompanhamentoecontroleindependentes

eeficazes;

• Crescimentosustentáveldascarteiras;e

• Utilizaçãoadequadadossistemasdeinformações.

ii. Estrutura de gestão de risco de crédito

O gerenciamento do risco de crédito nas insti-

tuições financeiras é reguladopela ResoluçãoCMNnº

3.721/09eaestruturaestabelecidapeloSicrediestãoem

conformidadecomoreferidonormativo.

NoSicrediogerenciamentodoRiscodeCréditoé

realizadoporumaestruturacentralizadaepelasárease

colegiadoslocais.

Aáreacentralizada,sobaresponsabilidadedaGe-

rênciadeCréditoeRiscodeCréditodoBancoesubor-

dinadaàDiretoriaExecutivadeCréditodamesmainsti-

tuição,respondepeloconjuntodepolíticas,estratégiase

metodologiasvoltadasaocontroleegerenciamentodas

exposiçõesaoriscodecréditodasentidadesquecom-

põemoSistema.Essaunidadetemcomoprincipaisatri-

buições:responderpelaspolíticascorporativasdegestão

deriscodecrédito;desenvolverepropormetodologias

declassificaçãoderiscodecrédito,inclusivepormeiode

modelosquantitativos;aferirecontrolarasexigibilidades

decapitalparacoberturaderiscodecréditoassumido;e

realizaromonitoramentoconstantedasexposiçõessujei-

tasaoriscodecréditodetodasasentidadesdoSistema.

Asáreasecolegiadoslocaissãoresponsáveispela

execuçãodogerenciamentoderiscodecrédito,obser-

vandoaspolíticase limitespré-estabelecidossistemica-

mente.

iii. Política de crédito

APolíticadeCréditoeseusRegulamentossãopri-

mordiaisparanorteareembasarosprocedimentoseope-

racionalidade de todo ciclo do crédito da organização.

Este ciclo consiste num conjunto de atividades sequen-

ciais, as quais se iniciam com as associações, passando

pelaconcessãodeumlimiteouoperaçãodecréditoede-

poispeloseumonitoramentoerecebimentoe,finalmen-

te,pelacobrançaextrajudicialoujudicial,queencerrame,

aomesmotempo,reiniciamtodooprocesso.

Elaboração do Produto:estaetapaconsisteemplanejar

adequadamente fatorescomo:público-alvo, formasde

pagamento,fluxodeaprovação,prazos,taxas,garantias

eretornoesperadoparaevitaro insucessodeumpro-

duto.

Iniciação ao Crédito:estaetaparefere-seaoprocessode

concessãodocrédito,emquesãodefinidasaspolíticas

e estratégias,modelos de decisão, fluxo e critérios da

análisedecrédito,sistemasdecapturaeaplicaçãodapo-

lítica,fichacadastral,políticadeexceção,entreoutros.

Manutenção do Crédito:estaetapaconsisteematualizar

eadministrar corretamenteasnecessidadese informa-

çõesdocliente,bemcomoacompanharegeriroslimi-

tes.Asprincipaisfunçõessãoadministraçãodoslimites,

autorizações de utilizações, oferta de novos produtos,

prevençãoàcobrança,entreoutros.


Rendaadministraçãodefundos 3.521 2.481

Receitadecobrança 39.297 32.242

Receitadecustódia 730 576

Receitadeserviçosbancários 121.583 100.471

Receitadetaxaadministraçãorecursos 782 839

Receitadeprocessamentodacompe 23.265 20.843

Receitadeanuidadescartões 15.395 13.677

Receitadecolocaçãodeseguros 65.197 61.318

Receitadegarantiasprestadas 345 127

Receitadeconvênios 50.126 45.061

Receitadeoutrosserviços 49.641 39.121

total 369.882 316.756


Absorçãodedispêndios-FAtES 20.889 19.139

Recuperaçãodeencargosedespesas 11.333 17.595

Reversãoprovisõesoperacionais 34.014 4.687

DoaçãoSicrediFundosGarantidores 5.440 4.611

Convênio-compensação 1.410 2.283

Outrasreceitas 10.292 9.611

total 83.378 57.926


ContribuiçãoConfederaçãoSicredi(i) 117.408 94.814

ContribuiçãoSicrediFundosGarantidores 40.562 35.645

Provisãoparapassivoscontingentes 7.954 13.463

Descontosconcedidosemrenegociações 29.280 21.442

Outrasdespesas 66.152 51.226

total 261.356 216.590

Refere-seacontribuiçõesefetuadaspeloSistemaparaaConfederaçãoSicredipelaprestaçãodeserviços,nossegmentosdeinformáticaeadministrativo,especialmentenasáreastributária,contábiledefolhadepagamento.


ServiçosdoSistemaFinanceiro(i) 61.907 58.292

Depreciaçãoeamortização 29.763 27.516

Comunicação 28.982 26.914

Processamentodedados 3.634 3.404

Serviçosdeterceiros(ii) 70.380 63.441

Despesasdeágua,energiaegás 11.546 12.377

Despesasdealuguéis 41.682 34.539

Despesasdemanutençãoeconservaçãodebens 25.833 21.592

Despesasdematerial 8.408 11.200

Despesasdepromoçõeserelaçõespúblicas 37.887 31.821

Despesasdepropagandaepublicidades 7.798 7.292

Despesasdetransporte 26.041 21.087

Outrasdespesas 71.467 60.591

total 425.328 380.066

(i)RubricacompostasubstancialmentepordespesasdeprestaçãodeserviçosdealocaçãoderecursosprovenientesdaslinhasdecréditodoBNDESeequalizaçãodecustosdosprogramasPRONAFePROGER.

(ii)Refere-seaserviçosterceirizadospeloSistemacomovigilância,serviçosjurídicoseprocessamentodecartãodecrédito.

23. Outras despesas administrativas

25. Outras despesas operacionais

26. Estrutura de gerenciamento de risco

a)Riscodecrédito

Oriscodecréditopodeserentendidocomoapos-

sibilidadedeocredorincorreremperdas,emrazãodas

obrigaçõesassumidaspelotomadornãoseremliquida-

dasnascondiçõespactuadas.

Contudo,dadaà característicadasatividadesdas

instituições financeiras, todas as operações de crédito

estãodealguma formaexpostasao risco, cabendoao

Sistemaarealizaçãodeumaeficientegestãocomintuito

demitigarestesriscos,adequandoasexposiçõesaosní-

veisaceitáveispelaadministração.

Pararealizaçãodestagestãodevemsercontrolados

osseguintesfatores:

• tamanhodaexposição;

• Prazodaexposição;

• Probabilidadedeinadimplência;

• Concentração em relação a um dado fator ou seg-

mento(regiãogeográfica,canaldedistribuiçãoouori-

ginação, clientes individuais ou grupos econômicos,

porte financeiro dos clientes individuais ou grupos

econômicos, setor econômico, tipo de instrumento,

tipodegarantia,moeda,país,etc.);e

• Diversificaçãodoportfólio.

Estecontroledeveserrealizadoatravésdoestabe-

lecimentodeumapolíticaclaraeeficiente,alinhadacom

a cultura de crédito do Sistema, da definição de uma

adequadaestruturadegerenciamentode riscodecré-

7170


Cobrança:etapaemqueé realizadooprocessode re-

cuperaçãodocréditoerecuperaçãodocliente,quando

possível.

Perdas de Crédito:reconhecimentodasperdas.NoBrasil,

abaixaaprejuízoé reguladapelaResolução2.682/99

e deve ocorrer após uma operação permanecer classi-

ficada em rating h durante seismeses e inadimplente

durante180(centoeoitenta)dias.

Gerenciamento de Risco:asinformaçõesreferentesaos

resultadosverificadosdurantetodoociclodecréditosão

utilizadasnesta etapaparagerenciar os riscos e traçar

novasestratégias.

Dentreosprincipaiscomponentesdeumapolítica

podemoscitar:

• Asnormaslegais;

• Adefiniçãoestratégicadainstituição;

• Osobjetivosaseremalcançados;

• Aformadedecisãoededelegaçãodepoder;

• Oslimitesdecrédito;

• Aanálisedecrédito;

• Acomposiçãoeaformalizaçãodosprocessos;e

• Aadministraçãoeocontroledecrédito.

A constituição destes fatores/padrões tem como

objetivo principal equilibrar o resultado da entidade,

atravésdeumaexcelentequalidadedacarteiradecré-

dito,deumeficientegerenciamentodoriscoorientando

asatividadesdecréditoedelimitandoosníveisdetole-

rância.Alémdeatuartáticaeestrategicamentecomas

metaseplanosdaentidade.

iv. Delimitações do crédito

NoSistema, o processode concessão e liberação

docréditoestádelimitadopelosníveismáximosdecon-

centraçãoepeloscritériosdeelegibilidadedosclientes,

classificadosem:

Sinais de alerta:asocorrênciasdealertareferem-seasi-

tuaçõesqueindicamumaprobabilidademaiorderisco

e,portantodevemseravaliadasdeformamaiscriteriosa;

Critérios Restritivos: os critérios restritivos referem-se a

situaçõesconsideradasdemaiorriscoquerestringemo

processodeconcessãoeliberaçãodocrédito;

Critérios de Impedimento: os critérios impeditivos re-

ferem-sea situaçõesde riscoelevadoe,portanto,não

aceitaspeloBanco.Asituaçãodeimpedimentoatribui-

-seàscondiçõesdoclientenomomentodaconcessãoe

liberaçãodocrédito;

Vedados: referem-seasituaçõesquepossamtrazerex-

posiçõesariscosemníveisinadmissíveisaoperfildaen-

tidade que por princípio, perdem permanentemente a

exigibilidadeacrédito.

Adeliberaçãodecréditodá-seatravésde:

Alçada individual:atribuídaaumindivíduoemdecorrên-

ciadocargoqueocupanainstituição.

Comitês de crédito:alçadaatribuídaaumcolegiadocom-

postoporindivíduoscapazesdetomardecisãoaderente

a estratégia da instituição e que ocupamdeterminados

cargosdiretamenterelacionadoscomociclodecrédito.

v. Recuperação de crédito

NoSicredi,todasasaçõesderecuperaçãodecré-

ditovisamestabelecerumprocessoderecuperaçãoefi-

ciente,deacordo comas característicasdaentidadee

comamelhorrelaçãodecustovs.benefício.Arecupe-

raçãodecréditonoSistemaérealizadapelaGerênciade

RecuperaçãodeCréditoeporAssessoriasdeCobrança.

vi. Operações com o mercado financeiro

A política de risco de crédito estabelece que as

aplicações realizadas pelo Sistema no mercado finan-

ceiroprecedemdeanálisedecréditodascontrapartese

aprovaçãodelimitespeloComitêdeCrédito.Osestudos

técnicos realizados pelaGerência deAnálise deCrédi-

tobaseiam-seemdemonstrativostrimestraisauditados,

ranking e rating das instituições, dados de concentra-

çãodedevedoresedepositantes,qualidadeeperfilda

carteiradecrédito,carteiradetesouraria,coobrigações

existentese,emcasosdebancoscomcapitaldeorigem

estrangeiros, informações econômico-financeiras do

controlador.

b)Riscodeliquidez

A noção de Risco de liquidez é essencial para a

sustentabilidadedasinstituiçõesqueatuamnomercado

financeiro e de capitais e está associado à capacidade

da instituiçãodefinanciaros compromissosadquiridos

apreçosdemercadorazoáveiserealizarseusplanosde

negóciocomfontesestáveisefinanciamento.Paraeste

efeito,define-seriscodeliquidezcomo:

• Possibilidadedeainstituiçãonãosercapazdehonrar

eficientementesuasobrigaçõesesperadaseinespera-

das, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de

vinculação de garantias, sem afetar suas operações

diáriasesemincorreremperdassignificativase;

• Possibilidadedeainstituiçãonãoconseguirnegociar

apreçodemercadoumaposição,devidoaoseuta-

manhoelevadoemrelaçãoaovolumenormalmente

transacionadoouemrazãodealgumadescontinuida-

denomercado.

EmatendimentoàResoluçãonº4.090doCMN,e

àCircularnº3.393doBacen,oBancopossuiestrutura

degerenciamentodoRiscodeliquidezcompatívelcom

anaturezadasoperações,acomplexidadedosprodutos

eadimensãodaexposiçãoaoRiscodeliquidezdoSis-

tema.

O gerenciamento do Risco de liquidez do Siste-

maCooperativoSicrediestácentralizadonoBancosob

unidadeespecíficaresponsávelpelomonitoramentodo

riscodeliquidezdoSistema.Oatendimentoaosnorma-

tivos e controlede liquidezé realizadoatravésdos se-

guintesinstrumentoseferramentasquesãoreportados

àsdemaisáreaseentidadesinteressadas:

• Projeçõesdeliquidez;

• testedeEstresse;

• limitesdeliquidez;

• PlanodeContingênciadeliquidez

Adicionalmente, para as cooperativas singulares,

calcula-seumnívelmínimodeliquidezcomoopercen-

tualaseraplicadosobreosdepósitostotaisdiários,tais

recursosdevemmantidosnacentralizaçãofinanceirasob

aadministraçãodoBanco.Onívelmínimodeliquidezé

compostopelasomadequatroparcelasqueabrangem

asprincipaisfontesderiscopotenciais,conformesegue:

• Volatilidadedosdepósitos

• Concentraçãoderecursos

• Créditopré-aprovado

• Coobrigaçõeserepasses

c)Riscodemercado

ApolíticaderiscodemercadodoSicredidestacaos

elementosessenciaisquedãosustentaçãoàestruturade

gerenciamentoderiscodemercadoimplementada,tra-

çandoasdiretrizesseguidasnogerenciamentoderisco

demercadodoSistema.

Aestruturadegerenciamentode riscodemerca-

dofoi implantadanaGerênciadeAnáliseEconômicae

RiscosdeMercadodoBanco,subordinadaàDiretoriade

Recursosdeterceiros, EconomiaeRiscos, e temcomo

abrangênciadeatuaçãotodooSistema.

As principais diretrizes traçadas para a gestãodo

riscodemercadonoSistemaconsistemem:

• Estabelecerpráticasalinhadasecomunsatodasasen-

tidades;

• Gerenciar e controlar as exposições assumidas, de

formaagarantiraadoçãodeumavisãosistêmicano

controlederiscos;

• Estabelecerprincípiosdegovernançaedivulgaçãode

informaçõesderiscodemercadoparaoconjuntode

entidades;e

• Garantir a revisão e aperfeiçoamentos permanentes

das metodologias e práticas de gestão de risco de

mercado;

Essas diretrizes estão em conformidade com os

normativosemvigoreasmelhorespráticasdegeren-

ciamentodoriscodemercado,sendocompatíveiscom

operfilderiscodemercadodoSicredi.Adefiniçãode

riscodemercado,ostiposderiscogerenciadoseasme-

todologiasadotadasnasuagestãoserãoapresentados

aseguir:

7372


i. Definição, tipos e categorias de riscos avaliados

Oriscodemercadoédefinidocomoapossibilida-

dedeocorrênciadeperdasresultantesdaflutuaçãonos

valoresdemercadodeposiçõesdetidasporuma insti-

tuiçãofinanceira.Ogerenciamentoadotadoabrangeos

seguintestiposderiscosdemercado:

Risco de Taxas de Juros:riscodeperdanovaloreconômi-

codeumacarteiradecorrentedosefeitosdemudanças

adversas das taxas de juros. As categorias de risco de

taxas de juros gerenciadas incluem exposições a taxas

de jurospré-fixadas,acuponsdemoedasestrangeiras,

acuponsdepreços,eacuponsdetaxasde jurospré-

-fixadas;

Risco de Derivativos:riscodeperdasdevidoaousodede-

rivativos,paraespeculaçãoouparaproteçãodeposições

(hedge).Ascategoriasderiscodederivativosavaliados

incluem,entreoutros,contratosde“swaps”,contratos

futuros(juros,CâmbioeCupomCambial),operaçõesa

termoeestruturadaseOpções;

Risco de “Hedge”:riscodeperdasdevidoaousoinapro-

priadodeinstrumentosparaproteção(hedge),estando

incluídastodasasoperaçõesestruturadascomintenção

deprotegerascarteiras;

Risco de Ações:riscodeperdasdevidoamudançasno

valordemercadodascarteirasdeações.Ascategorias

avaliadasincluemtodososativosderendavariável,com

destaqueparaaçõesedireitosdesubscrição;

Risco de Taxas de Câmbio:riscodeperdasdevidoamu-

dançasadversasnastaxasdecâmbio.Ascategoriasde

operaçõescommoedaestrangeiraincluem,entreoutras:

DólardosEstadosUnidosdaAmérica,Euro,FrancoSuí-

ço,IeneelibraEsterlina;e

Risco de “Commodities”:riscodeperdasdevidoamudan-

çasnovalordemercadodecarteirasde“commodities”.

Ascategoriassupracitadasilustramapossibilidade

deperdasdecorrentesda incertezaquantoaosvalores

futurosdosativosnegociadose/oudosvaloresdevari-

áveiscorrelacionadasquelhesirvamcomoinstrumento

(lastro).Agestãoderiscosdemercadoconsisteemum

processopeloqualainstituiçãoadministraecontrolaos

riscospotenciaisdevariaçõesnascotaçõesdemercado

dosinstrumentosfinanceirosutilizados,atravésdeuma

gamademetodologiasdemensuração,conformedesta-

cadoaseguir.

ii. Método de gerenciamento de risco de mercado

adotado

Aquantificaçãooumensuraçãodoriscodemerca-

donoSistemabaseia-senadecomposiçãodasoperações

nosseusrespectivosfatorese,apartirdesta,darealiza-

çãodasseguintesanálises,entreoutras:

Análise de GAPS:descasamentodeoperações–ativose

passivos–avaliadodeacordocomumaestruturafutura

detaxadejurosoucupom;

Valor em Risco – VaR:medidaestatísticaqueprojetaa

perdamáximadovalordeumativooudeumacarteira

emcondiçõesnormaisdemercado;

Análise de Sensibilidade:medidadevariaçãonovalorda

carteiraemfunçãodealteraçõesnaestruturadejuros;e

Testes de Estresse:medidasparadeterminaçãodosefei-

tosdecondiçõesextremasdemercadosobreovalorda

carteira.

As metodologias aplicadas têm como objetivo

quantificarosriscosassumidos,deformaagerenciaras

exposições,deacordocomassuascaracterísticas,man-

tendo-ascompatíveiscomoapetiteariscodainstituição,

conformeascaracterísticasdosnegóciosedascarteiras

operadas. Um elemento essencial na aplicação dessas

metodologias consiste na segregação das carteiras em

negociação (trading) e não negociação (banking). De

acordocomacarteira,métodosdiferentespoderãoser

aplicados,sejadeformagerencial,sejaparaalocaçãode

capitalparariscos.

iii. Processo de gerenciamento de risco de mercado

OSicrediadotaumasériedepráticasvisandoge-

renciar o risco demercado das operações, produtos e

negócios realizados,bemcomogarantir aalocaçãode

capital econômico compatível com os níveis de expo-

sições. Essas práticas variam conforme a natureza e a

magnitudedasexposiçõesariscodemercadoincorridas,

bemcomodascaracterísticasdasinstituiçõespertencen-

tesaoSistema.

Osprocessosadotadospodemserresumidosem:

• Identificação,avaliação,monitoramentoecontroledo

riscodemercadoparatodasascarteirasgeridas,nas

quaissãoaplicadososrecursosfinanceirosdasinstitui-

çõesdoSistema;

• Identificação, apuração, monitoramento e controle

dos requerimentosdecapitalpara riscodemercado

dacarteiradenegociação(trading)edasdemaisex-

posiçõesexpostasaexigibilidades;e

• Realizaçãodetestessistemáticossobreasexposições

assumidasnascarteiras,especialmenteasclassificadas

nacategoriadenãonegociação(banking),comvistas

aapurarospotenciaisimpactosdechoquesadversos

sobreocapital.

Essesprocessos,gerenciaiselegais,sãoconduzidos

pelaGerênciadeAnáliseEconômicaeRiscosdeMercado

doBanco,combasenaspremissasapresentadasaseguir.

iv. Periodicidade das análises

Análises diárias:cálculosderiscodemercadoparaascar-

teiras,especialmenteasdenegociação(trading);

Análises mensais:cálculosderiscodemercadorelativos

àscarteirasdenãonegociação(banking);e

Demais Análises: análises adicionais realizadas sempre

quenecessário,sejaemfunçãodenovasexposições,seja

emfunçãodealteraçõesnoscenáriosdemercadoque

possamimpactarnasexposiçõesincorridas.

v. Monitoramento, comunicação e reporte

Osriscosapuradossãoavaliadosereportadosaos

responsáveispeloriscodemercadodasentidadesdoSis-

tema,respeitandoaperiodicidadeemquesãomedidos.

AGerênciadeAnáliseEconômicaeRiscosdeMercadodo

Bancomonitoraasexposiçõesindividuaisesistêmicas,as

exceçõesaoslimitesestabelecidoseassituaçõesatípicas

demercadoquepossamresultaremperdassignificati-

vasparaascarteiras.Essasexposiçõessãoreportadasem

Comitês técnicos e Decisórios, bem como informadas

aosgestoresresponsáveis,comvistasàsuaadequação.

Apósacomunicaçãodeeventuaisdesenquadramentos,

asexposiçõesexcessivasdevemserajustadasnoprazo

deaté24horas.

vi. Controle de limites de exposição financeira

Sãorealizadassimulaçõesparaasexposiçõespo-

tenciaisesperadasparaas carteiras,de formaa fun-

damentaradefiniçãodoslimitesaseremrespeitados

pelasentidadesdoSistema,adicionaisaos limites le-

gais em vigor. A definição de limites tem como ob-

jetivoestabeleceropotencialdeconsumodocapital

dasoperações,garantindoamanutençãodeumvolu-

mesuficientederecursosparafazerfrenteaosriscos

mensurados.Oslimitesdefinidostêmcomopremissa

as características das operações realizadas, especial-

menteemrelaçãoàsexpectativasderesultadoeriscos

incorridos.

Oslimitesestabelecidostêmcomobase:

• Atribuiçãodevolumesmáximosdeexposiçãoemum

determinadoativooufatorderisco;

• Atribuição de um valormáximode perdas para um

período,controladosatravésdoVaR(valoremrisco);e

• Atribuição de outros limites de exposição máxima,

conformeostiposecategoriasdeativoseanatureza

desuasexposições.

vii. Classificação de carteiras

Oscritériosdeclassificaçãodascarteirasemnego-

ciação (trading) ou não-negociação (banking) são pro-

postos sistemicamente pela Gerência de Análise Eco-

nômicaeRiscosdeMercadodoBancoesubmetidosà

avaliaçãodoComitêtécnicodeRiscos,sendoaplicados

atodasasentidadesdoSicredi,assimcomoosmétodos

deverificaçãoadotados.

Acarteiradenegociaçãoécompostaporposições

eminstrumentosfinanceiroseativosmantidoscomafi-

nalidadedenegociaçãooucobertura(hedge)deoutros

instrumentosdacarteiradenegociação.Paraseremin-

corporadosaesta carteira,os instrumentosfinanceiros

devemestar livresdequalquerrestriçãodenegociabili-

dade,podendosertotalmentecobertos.

7574


Alémdisso,asposiçõesassimclassificadassãova-

lorizadascommaiorfrequênciaeprecisãoeacarteiraé

geridadeformaativa.

Os seguintes requisitosdevemser satisfeitospara

receberemoreferidotratamento:

• Manterestratégiasdenegociaçãodeposições/instru-

mentos claramentedocumentadas e aprovadaspela

altadireção(incluindoohorizonteesperadodemanu-

tençãodasposições);e

• Manterpolíticaseprocedimentos claramentedefini-

dosparaagestãoativadaposição,paraassegurar-se

que:

- Asposiçõessãogeridasporumaequipedenego-

ciação;

- Existamlimitesestabelecidosparaasposiçõesega-

rantias de que osmesmos sejam supervisionados

paracomprovarsuaadequação;

- queopessoalencarregadopelanegociaçãoconte

comautonomiaparatomaregerirasposiçõesden-

trodoslimitesaprovadoseemconformidadecom

aestratégiadefinida;

- queasposiçõessejamavaliadasapreçosdemerca-

dopelomenosdiariamentee,nocasodeseguirem

um modelo, que os parâmetros sejam avaliados

comperiodicidadediária;

- que a alta direção seja informada das posições

mantidascomoparteintegraldoprocessodeges-

tãoderiscosdaInstituição;

- quesedesenvolvaumseguimentoativodasposi-

ções com referência às fontesde informaçõesde

mercado (devendo realizar-seumaavaliaçãoativa

daliquidezdemercadoedacapacidadedecobrir

asposiçõeseperfisderiscodacarteira);e

- Manterpolítica eprocedimentos claramentedefi-

nidosparaaconduçãodasposiçõescomrespeito

àestratégiadenegociaçãodoBanco, incluindoa

conduçãodovolumedasoperaçõesedeposições

vencidasnacarteiradenegociaçãodoBanco.

Os sistemasutilizadosdeverãoestar aptosparaa

classificaçãodeoperaçõescombasenoscritériostécni-

cospreviamenteestabelecidosnaespecificaçãodosmes-

mos.As operações não classificadas comonegociação

(trading)sãoconsideradas,consequentemente,comode

não-negociação(banking).

viii. Backtesting

O backtesting é um elemento chave para a vali-

daçãodomodelointernoderiscodemercadoadotado

pelainstituiçãoejáéumrequerimentodasautoridades

reguladoras.ComooVaRtentapreveraperdade1dia

caso as posições permaneçam inalteradas, é essencial

calcular os ganhos/perdas incorridos usando amesma

hipótese.Aanálisedebacktestingcomparaasérietem-

poraldevaloresdeVaRestimadascomovalordeperda

observado.Acomparaçãodafrequênciadeperdasque

excedemoVaRcomoníveldeconfiançaestatísticoado-

tadodáumaindicaçãodaeficiênciadomodelodeVaR,

edanecessidadede sua reavaliação.Essa comparação

deveabrangerperíodos longosdeavaliação,comuma

amostrasuficientedeinformações.

ix. Divulgação de informações

Adivulgaçãodasinformaçõesrelativasàpolíticade

riscodemercadoserárealizadaatravésdosinstrumentos

decomunicaçãodisponíveis,entreosquais,destacam-

-se:

• PortalCoorporativoSicredi;

• SiteCorporativoSicredi;

• DemonstrativosSemestrais;e

• RelatóriosAnuais.

x. Aprovação de novos produtos

A criação de novos produtos, em quaisquer das

entidadesintegrantesdoSistema,ésubmetidaaetapas

preliminaresdeavaliaçãoderiscos,nasquaisosprinci-

pais fatores que impactama remuneraçãodonegócio

sãoavaliados,mapeadosedocumentados,garantindo,

assim,aimplantaçãopréviadetodososcontrolesneces-

sáriosaoseuadequadogerenciamento.Asanálisesdo

produtosãorealizadasnoComitêtécnicodeRiscos,de

acordocomseuregulamento.

d)Riscooperacional

Aestruturadegerenciamentoderiscooperacional

paraoSistemaestáimplementadadeformacentralizada

naSuperintendênciadeControlesInternos,Compliance

eRiscoOperacionaldoBanco,subordinadadiretamente

àPresidênciaExecutiva.

Essa estrutura é responsável pela administração

dapolíticaderiscosoperacionaisepelacoordenaçãoe

execução,noque lhecompete,dosprocessosrelativos

àdisciplinapara todoosistemadeformapadronizada

e centralizada, em conformidade com a Resolução nº

3380/06edemaisnormativosrelacionados.

O processo de gerenciamento de risco opera-

cional foi desenhado para capacitar a identificação,

avaliação,mitigação emonitoramento dos riscos as-

sociados a cada instituição individualmente, ao con-

glomerado,bemcomoa identificaçãoeacompanha-

mentodosriscosassociadosàsdemaisempresasnão

financeiras.

trata-sedeumciclo integradocompreendidopor

umconjuntodeetapasquevisamanteraexposiçãoaris-

cooperacionalemníveistoleráveis,avaliadosconstante-

mentepelaaltaadministração.Ociclodegerenciamento

deriscooperacionalcontemplaasfasesde:

• Identificação de risco operacional. Nessa fase, são

analisadososprocessosdenegócioeapoio,ediag-

nosticadasasprincipaisexposiçõesafalhasouincor-

reçõesnoqueconcerneariscooperacional.também

são coletados elementos de diagnóstico em outras

fontesdeinformação,comorelatóriosdeinconformi-

dades, reportesde incidentesoudeauditorias inter-

naseexternas.

• Identificaçãodecontroles.Essaetapacompreendea

análiseebuscadecontrolesconsideradosmelhores

práticasdemercado;tambémsãoanalisadososre-

querimentosregulamentaresinternoseexternosno

quecompeteaosprocessosemanálise.Oprincipal

objetivo dessa fase é o levantamento de controles

mitigatórios, implementados ou não na Organiza-

ção.

• Avaliaçãodecontroles.Feitaaidentificaçãodosriscos

relacionadosaosprocessosemanálise,e respectivos

controles mitigatórios, sejam aqueles considerados

melhorespráticasouexigidospornormativosinternos

eexternos,sãoobtidos,inloco,oentendimentodos

controles em prática pela Entidade. Nessa fase, são

efetuadostestesdedesenhoparaconfirmaroenten-

dimentoetambémparaobterconfortosobreaefeti-

vidadedocontrole.

• Mitigaçãodoriscooperacional.Depossedoresultado

daavaliaçãodoscontroles,sãoelaborados,nessaeta-

pa,emconjuntocomasáreasenvolvidasnoproces-

so,planosdeaçõesparaaquelescontrolesavaliados

comonãoefetivos.

• Monitoramentodoriscooperacional.Aexecuçãodos

planos de ação para tratamento de riscos é acom-

panhada periodicamente pelas áreas de controles

internos ao qual amatriz de riscos está submetida,

conforme a definição de papéis e responsabilidades

instituídapelapolíticaderiscooperacional.

todoociclodegerenciamentodoriscooperacio-

nalésuportadoporferramentasistêmicaqueintegraas

informaçõesepossibilitaomonitoramentocentralizado

doriscoemtodasasentidadesdoSistema,financeirase

nãofinanceiras.

27. Estrutura de Gerenciamento de Capital

EmconformidadecomasdisposiçõesdaResolução

nº3.988,de30dejunhode2011doBacen,eatendendo

tambémasdiretrizesdefinidaspeloComitêdeBasileia,a

política de gerenciamento de capital do Sistema Sicredi

temporobjetivodefinirasestratégias,osprocessoseos

sistemas necessários para efetiva implementação da Es-

truturadeGerenciamentodeCapitaldoSistemaSicredi.

Paraesteefeito,entende-secomoGerenciamento

deCapitaloprocessocontínuode:

• Monitoramento e controle do capital mantido pela

instituição;

7776


• Avaliação da necessidade de capital para fazer face

aosriscosaqueainstituiçãoestásujeita;

• Planejamentodemetasedenecessidadedecapital,

considerandoosobjetivosestratégicosdainstituição.

Dessaforma,eemconsonânciacomaResolução

3.988/11,aDiretoriadeRecursosdeterceiros,Economia

eRiscosdoBancoéaunidaderesponsávelpelogeren-

ciamentodecapitaldasentidadesdosistemaSicredie

apolíticadegerenciamentodecapitaldefinidaabrange

todasasentidadesdoSistema.

Aestruturadegerenciamentodecapital,conforme

definidaacima,estábaseadaemumaposturaprospecti-

va,antecipandoanecessidadedecapitaldecorrentede

possíveismudançasnascondiçõesdemercado.Paraisto,

aestruturadegerenciamentodecapitalprevê:

• Mecanismosquepossibilitemaidentificaçãoeavalia-

ção dos riscos relevantes incorridos pela instituição,

inclusiveaquelesnãocobertospeloPRE;

• Políticaseestratégiasparaogerenciamentodecapital

que estabeleçammecanismos e procedimentos des-

tinadosamanterocapitalcompatívelcomos riscos

incorridospelainstituição;

• Planodecapitalabrangendoohorizontemínimode

trêsanos;

• Simulaçõesdeeventosseverosecondiçõesextremas

demercado (testes de estresse) e avaliação de seus

impactosnocapital.

• Relatóriosgerenciaisperiódicossobreaadequaçãodoca-

pitalparadiretoriaeparaoconselhodeadministração.

Adescriçãodapolíticacompletaedoprocessode

gerenciamentodecapitalpodeseracessadapormeiodo

sítiowww.sicredi.com.br,nocaminho“ConheçaoSicre-

di\ConheçaaestruturadoSicredi\BancoCooperativo

Sicredi\GerenciamentodeCapital”.

28. índice de basileia

Asinstituiçõesfinanceirasedemaisinstituiçõesautori-

zadasafuncionarpeloBacendevemmanter,permanente-

mente,valordePatrimôniodeReferência(PR),apuradonos

termosdasResoluçõesCMNnº3.444/07enº3.490/07,

compatívelcomosriscosdesuasatividades.

ApesardaDemonstraçãoFinanceiraCombinada,o

Bacenexigeaobservaçãodosníveisdeadequaçãopa-

trimonialdecadaumadasinstituiçõesdoCombinado.

29. bancos correspondentes

Conforme permitido pela Resolução CMN nº

3.263/05,oSistemarealizouacordosparaacompensa-

ção e liquidação de obrigações no âmbito do Sistema

FinanceiroNacional-SFN.Osvaloresarecebereapagar

estãodemonstradosnobalançopatrimonialnasrespec-

tivas rubricas relacionadasaosprodutos,noativoeno

passivo,respectivamente,semcompensação.

30. Compromissos, garantias e outras responsabi-

lidades

a)Compromissos,garantiaseoutrasresponsabilidades


Créditosabertosaexportação Câmbioacontratar 355 156Coobrigaçãoporgarantiasprestadas Beneficiáriosdegarantiasprestadas 59.121 38.607 Coobrigaçõesemcessõesdecrédito 11.449 12.841Depositáriosdevaloresemcustódia/garantia 4.643.961 3.831.731 títulosemcobrança 3.441.658 1.541.358


MargemgarantiaBM&FBovespa 24.353 18.231

tecnologiaBancáriaS/A-tECBAN 1.394 1.299

b)Outrasgarantias

Relatóriodosauditoresindependentessobreasdemonstraçõesfinanceirascombinadas

Aos Administradores e Associados do Sistema

CooperativoSicredi

Examinamosasdemonstraçõesfinanceirascombi-

nadasdoSistemaCooperativoSicredi(“SistemaSicredi”)

(formadopelasempresasrelacionadasnanotaexplicati-

vanº2),quecompreendemobalançopatrimonialcom-

binado em 30 de junho de 2013 e as respectivas de-

monstraçõescombinadasdoresultado,dasmutaçõesdo

patrimôniolíquidoedosfluxosdecaixa,paraosemestre

findonaqueladata,assimcomooresumodasprincipais

práticascontábeisedemaisnotasexplicativas.

responsabilidade da administração sobre

as demonstrações financeiras

Aadministraçãodo Sistema Sicredi é responsável

pelaelaboraçãoeadequadaapresentaçãodasdemons-

traçõesfinanceirascombinadasdeacordocomaspráti-

cascontábeisadotadasnoBrasilaplicáveisàsinstituições

autorizadasa funcionarpeloBancoCentraldoBrasil–

Bacen,associadasàsdiretrizesestabelecidasnaResolu-

ção4.151doConselhoMonetárioNacional–CMNde

30deoutubrode2012eCircular3.669doBacende2

deoutubrode2013 (combinaçãocontábilde sistemas

cooperativos),assimcomopeloscontrolesinternosque

ela determinou como necessários para permitir a ela-

boraçãodessas demonstrações financeiras combinadas

livresdedistorçãorelevante,independentementesecau-

sadaporfraudeouerro.

responsabilidade dos auditores independentes

Nossaresponsabilidadeéadeexpressarumaopi-

niãosobreessasdemonstraçõesfinanceirascombinadas

combaseemnossaauditoria,conduzidadeacordocom

asnormasbrasileiraseinternacionaisdeauditoria.Essas

normas requerem o cumprimento de exigências éticas

pelosauditoresequeaauditoriasejaplanejadaeexecu-

tadacomoobjetivodeobtersegurançarazoáveldeque

asdemonstraçõesfinanceirascombinadasestãolivresde

distorçãorelevante.

Umaauditoriaenvolveaexecuçãodeprocedimen-

tosselecionadosparaobtençãodeevidênciaarespeito

dosvaloresedivulgaçõesapresentadosnasdemonstra-

çõesfinanceirascombinadas.Osprocedimentosselecio-

nadosdependemdojulgamentodoauditor,incluindoa

avaliaçãodosriscosdedistorçãorelevantenasdemons-

traçõesfinanceirascombinadas, independentementese

causadaporfraudeouerro.Nessaavaliaçãoderiscos,o

auditor consideraos controles internos relevantespara

aelaboraçãoeadequadaapresentaçãodasdemonstra-

çõesfinanceirascombinadasdoSistemaSicrediparapla-

nejarosprocedimentosdeauditoriaque sãoapropria-

dosnascircunstâncias,masnãoparafinsdeexpressar

umaopinião sobrea eficáciadesses controles internos

doSistemaSicredi.Umaauditoriainclui,também,aava-

liação da adequação das práticas contábeis utilizadas

e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela

administração,bemcomoaavaliaçãodaapresentação

dasdemonstraçõesfinanceirascombinadastomadasem

conjunto.

Acreditamosqueaevidênciadeauditoriaobtidaé

suficienteeapropriadaparafundamentarnossaopinião.

Opinião sobre as demonstrações

financeiras combinadas

Em nossa opinião, as demonstrações financeiras

combinadasacimareferidasapresentamadequadamen-

te,emtodososaspectosrelevantes,aposiçãopatrimo-

nial e financeira combinada do Sistema Cooperativo

Sicrediem30dejunhode2013,odesempenhocombi-

nadodesuasoperaçõeseosseusfluxosdecaixacom-

binadosparaosemestrefindonaqueladata,deacordo

comaspráticascontábeisadotadasnoBrasilaplicáveis

às instituições autorizadas a funcionar pelo Bacen, as-

sociadasàsdiretrizesestabelecidasnaResolução4.151

doCMNde30deoutubrode2012eCircular3.669do

Bacende2deoutubrode2013,conformedescritoem

notaexplicativan°2.

Outros assuntos

valores correspondentes ao semestre findo em 30

de junho de 2012

Não auditamos, nem foramauditadas por outros

auditores independentes, o balanço patrimonial com-

binado em 30 de junho de 2012 e as demonstrações

31. Cobertura de seguros

OSistemamantémpolíticadecontratarcobertura

desegurosparaosseusativossujeitosariscoseopera-

ções,pormontantesconsideradossuficientesparafazer

emfacedeeventuaisperdascomsinistros.

32. Eventos subsequentes

Em1ºdejulhoe1ºdeagostode2013ocorreram

asincorporaçõesdaCooperativaSicrediValedoSoturno

pelaCooperativaSicrediRegiãoCentroRSedaCoopera-

tivaSicrediIntegradasCentrolestePaulistaSPpelaCoo-

perativaSicrediUniãoPR/SP,respectivamente,pelovalor

deacervolíquidodeR$7.105eR$6.479.

78

Demonstrações financeiras

combinadas do resultado, das mutações do patrimô-

niolíquidoedosfluxosdecaixaparaosemestrefindo

naqueladata, cujos valores sãoapresentadosparafins

comparativose,consequentemente,nãoemitimosopi-

niãosobreelas.

Apresentação das demonstrações financeiras com-

binadas

Conforme mencionado na nota explicativa nº

2(a),asdemonstraçõesfinanceirascombinadasdoSis-

tema Cooperativo Sicredi estão sendo apresentadas

exclusivamentecomoobjetivodefornecer,pormeio

de uma única demonstração financeira, informações

relativasàsatividadesdoSistemaCooperativoSicredi,

considerando-se as diretrizes estabelecidas na Reso-

lução4.151doCMNde30deoutubrode2012ena

Circular 3.669 do Bacen de 2 de outubro de 2013,

independentemente da disposição de sua estrutura

societária e dos requisitos de apresentação de de-

monstrações financeiras determinados pelas práticas

contábeis adotadas no Brasil. As demonstrações fi-

nanceirasconsolidadasdoBancoCooperativoSicredi

S.A.esuascontroladas,bemcomoasdemonstrações

financeiras individuais das Cooperativas Centrais de

Crédito, integrantes do Sistema Sicredi e constantes

nacombinação,foramdivulgadasàparte.

PortoAlegre,7deoutubrode2013.

ErNSt & YOUNG tErCO

AuditoresIndependentesS.S.

CRC-2SP015199/O-6/F-RS

AméricoF.FerreiraNeto

ContadorCRC1SP-192.685/O-9

DarioRamosdaCunha

ContadorCRC1SP-214.144/O-1

Créditosresponsável

DiretoriaExecutivadeAdministraçãoeFinanças

Coordenação

SuperintendênciadeMarketingeCanais–ComunicaçãoInstitucional

redação, edição, projeto gráfico e diagramação

AlmadaPalavra

informações corporativas

Contato:[email protected]

www.sicredi.com.br


30 de junho de 2013

30 de junho de 2013€¦ · do baixo crescimento do consumo das famílias. No primeiro trimestre de...

Documents

Transcript of 30 de junho de 2013€¦ · do baixo crescimento do consumo das famílias. No primeiro trimestre de...