TALLER Registre las siguientes transacciones tanto para el comprador como para el vendedor, teniendo en cuenta IVA, ReteIVA, Retefuente y Rtica (donde considere necesario):

1. un responsable del rgimen simplificado domiciliado en Cartagena compra al contado a otro responsable del rgimen simplificado domiciliado en la misma ciudad, mercancas para la venta por valor de 5.000.000. la mercanca comprada est gravada con un IVA del 16 %.2. Un responsable del rgimen comn agente retenedor en la fuente domiciliado en Cartagena y cuyas ventas estn gravadas con un IVA del 16%, compra a crdito a un responsable del rgimen simplificado domiciliado en barranquilla Muebles para la oficina por valor de 15.000.000. los muebles estn gravados con un IVA del 16%.

3. Las siguientes operaciones corresponden a la empresa Industrias Manufactureras de Cartagena, la cual se encuentra en la zona de Mamonal, y es rgimen comn.

La empresa adquiere una maquinaria para su produccin en planta, a travs de una

importacin. Los datos de la importacin fueron:

Proveedor: Prime Line International, de USA

Negociacin: CIF

Factura Proforma del Exterior (EN DOLLAR) Arancel 10%

Vr FOB 75.000 IVA 16%

Fletes y Seguros 5.000 TRM $ 2.000 /Dlar

Vr CIF 80.000

Para el trmite de la importacin se contrat a la SIA Export Ltda, la cual es rgimen

comn domiciliada en Cartagena.

La SIA envo su factura de cobro con los siguientes conceptos:

Pagos a Terceros

Declaracin de Importacin 44.160.000

Bodegaje 500.000

Inspeccin 250.000

Acarreos 100.000

Subtotal 45.010.000

Ingresos Propios

Honorarios 1.760.000

IVA sobre Honorarios (16%) 281.600

Subtotal 2.041.600

Total Factura de la SIA 47.051.600

Al proveedor del exterior se le cancelar en dos cuotas, a 15 y 30 das

Respectivamente. A la SIA se le cancela de contado.

4. Se cancela la primera cuota al proveedor del exterior. La TRM al momento

de pago es de $2,100. La maquinaria an est en montaje.

La maquinaria anterior se traslad a la planta de la empresa, y durante su adecuacin

para su uso se incurri en los siguientes gastos:

Materiales: 150.000

Mano de Obra 1.000.000

El montaje lo hizo metalmecnica de la costa ltda (rgimen comn agente retenedor). Todos los valores facturados incluyen IVA del 16%.

5. Un responsable del rgimen simplificado domiciliado en Cartagena, compra al contado a un responsable del rgimen comn agente retenedor en la fuente domiciliada en la misma ciudad, mercancas para la venta por valor de 2.000.000. La mercanca est gravada con un IVA del 16% pero al vendedor se le olvido cobrarlo.

6. Un responsable del rgimen comn domiciliado en Cartagena y cuyas ventas estn gravadas con un IVA del 10% vende al contado mercancas por valor de 3.000.000 a un autor retenedor en la fuente domiciliado en la misma ciudad, pero se le olvido facturar y cobrar el IVA. 7. El comerciante relacionado en el tems anterior emite una nota a su cliente (investigar si la nota es debito crdito) con el fin de cobrarle el IVA.8. Un responsable del rgimen comn domiciliado en Cartagena cuyas ventas estn gravadas con un IVA del 10 %, recibe cuenta de cobro por honorarios del una firma de revisora fiscal por valor de 1.500.000. ms IVA del 16%.9. Un responsable del rgimen comn agente retenedor en la fuente, que se dedica a la compra y venta de equipos de oficina y de computacin, realiza una donacin de dos computadores a una fundacin (entidad sin nimo de lucro). Cada computador fue adquirido por $2.500.000 y se vende a $3.500.000.10. Un auto retenedor en la fuente domiciliado en Cartagena compra a crdito a un gran contribuyente domiciliado en la misma ciudad, dos impresoras para usarlas, por valor de 2.300.000 cada 11. TRANSPORTES CARNICOS S.A, Empresa cuya actividad no est gravada con el IVA ni con el ICA, recibe factura por servicios contables de Martnez & Martnez LTDA, por valor de $ 2.500.000 IVA incluido. 12. EL RATON BORRACHO S.A, productor de bienes exentos domiciliado en Cartagena, compra al contado, materias primas para el proceso productivo por valor de 10.000.000 ms IVA del 16% a un comerciante del rgimen comn, agente retenedor en la fuente radicado en la misma ciudad.13. Un responsable del rgimen comn, cuyas ventas estn gravadas a la tarifa del 16 % retira de su inventario mercancas tres computadores para usarlos en el rea administrativa. El comerciante que acostumbra a incrementar el 30 % sobre el costo a sus mercancas, vende cada computador a $ 3.000.000.14. Un responsable del rgimen comn domiciliado en Cartagena cuyas ventas estn gravadas a la tarifa del 16 %, vende a un responsable del rgimen simplificado domiciliado en Cartagena, mercancas por valor de 20.000.000 IVA incluido. Recibe el 50% de contado y el saldo lo financio a seis meses con una tasa de inters de financiacin del 2 % mensual.

15. Un responsable del rgimen comn cuyas ventas estn gravadas al 16 % recibe la factura del servicio de telefona celular por valor de 200.000 IVA incluido del 20%

16. Un responsable del rgimen simplificado domiciliado en Cartagena compra a un rgimen comn domiciliado en la misma ciudad, considerado como gran contribuyente, mercancas por valor de 3.500.000. la mercanca est gravada con un IVA del 16 %.17. Un responsable del rgimen comn domiciliado en Cartagena cuyas ventas estn gravadas con un IVA del 20%, entrega en arriendo a un responsable del rgimen comn agente retenedor en la fuente, un local comercial. Por dicho local se recibi por anticipado el primer mes de arriendo cuyo canon mensual es de 2.000.000 ms IVA del 10%.18. Un responsable del rgimen comn domiciliado en Cartagena cuyas ventas estn gravadas con un IVA del 16%, vende a un gran contribuyente domiciliado en la misma ciudad, mercancas por valor de 10.000.000 ms IVA, ganndose el 35% en dicha venta. El pago de dicha venta se realizo atravez de una tarjeta debito.(ESTE PUNTO NO SER RESUELTO EN CLASE).Se pide:

Realizar los registros contables teniendo en cuenta el PUC. Indique en cada tems, el los documentos soportes