dostatic2.vietstock.vn/data/HOSE/2013/BCTC/VN/QUY 2/ITA...doc cOng chju trach nhiem ve viec quan ly...

Cong ty C6 ph~n £>~u tU' va Cong nghi~p Tan T~o

Cac bao cao tai ch inh rieng giC!'a nien do

Ngay 30 thang 6 nam 2013

Gong ty G6 ph§n 8§u tU' va Gong nghi$p Tan T~o

MVC LVC

Th6ng tin chung

Bao cao cua H¢i dong Qufm tri

Bao cao ve k~t qua cong tac soat xet cac bao cao tai chfnh ri~ng giO>a ni~n a¢

Bang can a6i k~ toan ri~ng giO>a n i~n a¢

Bao cao ket qua ho~t aong kinh doanh ri~ng giO>a ni~n a¢

Bao cao IU'u chuyem ti€!n te ri~ng giO>a nifm ao

Thuy~t minh cac bao cao tai chinh ri~ng giO>a nien a¢

Trang

1

2

3

4 -5

6

7-8

9-50

Cong ty Co phan £>au tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THONG TIN CHUNG

CONG TY

Cong ty Co phan Dau tll' va Cong nghiep Tan T?IO ("Cong ty") Ia mot cOng ty co phan dli'Q'C thanh l;;lp theo Lu$t Doanh nghiep cua Viet Nam theo Gi~y Ch(mg nh$n D~ng ky Kinh doanh ("GCNDKKD") so 4103001108 do S& Ke ho?~ch va Dau tll' Thanh pho Ho Ch f Minh dp ngay 15 thang 7 nam 2002, va cac Gi~y Ch(mg nh~n D~ng ky Kinh doanh dieu chinh.

Co phieu cua Cong ty dLYQ'C niem yet t~i S& Giao djch Ch(mg khoan Thanh pho Ho Chi Minh theo Gi~y phep so 68/UBCK-GPNY do Oy ban ChCmg khoan Nha nll'&c c~p ngay 15 thang 11 nam 2006.

Ho~t dong chfnh theo giay phep cua Cong ty Ia phat trien khu cong nghiep va h~ tang khu cong nghiep; dau tll' xay dt,mg va kinh doanh khu cong nghiep, khu dan cll' do thi; cho thue dat da dU'Q'c xay dt,mg xong ca s<Y h?~ tang; cho thue ho~c ban nha xli'<Yng do Cong ty xay dvng trong khu cOng nghiep; kinh doanh cac dich v1,1 trong khu cOng nghiep; d!ch v1,1 tU' v~n dau tU', tll' v~n khoa hQc ky thu$t va chuy€m giao cong ngh$; xay dvng cong nghiep, dan dt,mg, giao thOng; d!ch v1,1 giao nhc;tn hang h6a va d!ch vv cho thue kho bai, xay dvng cac cong trl nh dien den 35 KV; kinh doanh nha & (xay dt,mg, slia chCra nha de ban ho$c cho thue) ; d!ch vv truyen s6 lieu, dich v1,1 truyen tc;tp dien tli, truy C$p tli xa; djch V\,1 truy C$p dCf li$U thee cac phtfO'ng thlic khac nhau; cung cap djch V\,1 truy nh$p internet, cung cap d!ch VI,.! ling dt,mg internet (ISP}, cung cap noi dung thOng tin tren internet (chi ho~t dong khi dU'Q'C cap phep theo qui djnh cua phap lu$t); cac d!ch V\,1 IU'U trCf va cung cap thong tin; d!ch vv to chlic hoi chq, trien lam, hoi nghi. hoi thao.

COng ty c6 tr1,1 s<Y d~ng ky t~i Lo 16, D LY<Yng s6 2, Khu Cong nghiep Tan T~o. PhU'cmg Tan T~o A, Ou$n Binh Tan, Thanh pho Ho Chf Minh, Vi~t Nam.

H¢1 DONG QUAN TR!

Cac thanh vien Hoi dong Quan tri trong ky va vao ngay l$p bao cao nay nhU' sau:

Ba Di;ing Thi Hoang Yen Chu t!ch Cng Nguy~n Thanh Phong Thanh vien Cng Nguy~n Tuan Minh Thanh vien Cng Tran Dinh Hll'ng Thanh vien Ba Nguyen Thi Lai Thanh vien Cng Nguy~n V~n Tau Thanh vien

BAN TONG GIAM DOC

bo nhiem ngay 26 thang 4 nam 2013 tll' nhiem ngay 26 tMng 4 nam 2013

Cac thanh vien Ban Tong Giam doc trong ky va vao ngay l$p bao cao nay nhU' sau:

Cng Thai v~n Men Tong Giam doc Cng Nguy~n Tuan Minh Ph6 Tong Giam doc Cng Tran Dinh HU'ng Ph6 Tong Giam doc

BAN KI~M SOAT

Cac thanh vien Ban Kiem soat trong ky va vao ngay 1$p bao cao nay nhU' sau:

Cng Do Tuan CU'<Yng Trll'ang ban Ba Le Thi Phll'ang Chi Thanh vien Cng Nguyen TrQng DOng Thanh vien

NGU'CYI £>~1 DI~N THEO PHAP LU~T

NgU'ai d~i dien theo phap lu$t cua Cong ty trong ky va vao ngay l~p bao cao nay Ia Cng Thai Van Men.

KI~M TOAN VIEN

Cong ty TNHH Ernst & Young VietNam Ia cong ty kiem toan cho Cong ty.

1

Cong ty Co phan Dau tU' va Cong nghi$p Tan Tc;lo

sAo CAO COA HOI 80NG QUAN TRI

H¢i dong Quan trj COng ty Co phan Dau tU' va COng nghiep Tan T<;io ("Cong ty") trlnh bay bao cao nay va cac Mo cao tai chlnh ri~ng giC'fa n i~n d¢ cua COng ty cho ky k€! toan sau thang k€!t thUc ngay 30 thang 6 nam 2013.

CONG 80 TRACH NHIE:M CUA BAN TONG GIAM DOC DOl VOl CAC BAO CAO TAl CHiNH RIENG GlliA NIEN D(> .

Ban Tong Giam doc chiu trach nhi~m dam bao cac bao cao tai chlnh ri~ng giC/'a ni~n dO cho tling ky k€! toan phan anh trung thl)'c va hqp ly tlnh hlnh tai chlnh ri~ng giC/'a n i~n d¢, ket qua hoQt dong kinh doanh ri~ng giCfa ni~n do va tlnh hinh IU'u chuylm tien te ri~ng giCYa nien dO cua Cang ty trong ky. Trong qua trlnh l~p cac bao cao tai chfnh ri~ng giCYa ni~n d¢ nay, Ban Tong Giam doc dm pMi:

~ ll)'a chon cac chinh sach ke toan thlch hqp va ap d1,1ng cac chinh sach nay mot each nh~t quan;

• thl)'c hien cac danh gia va U'&c tinh m¢t each hqp ly va th~n trong;

~ neu ro cac chu~n ml,l'c ke toan ap d1,1ng cho COng ty c6 dU'Q'C tuan thu hay khOng va tat ca nhCYng sai lech trong yeu so v&i nhCYng chu~n ml,l'c nay da dU'Q'C trinh bay va giai thich trong cac bao cao tai chinh ri~ng giCYa ni~n d¢; va

• l~p cac bao cao tai chfnh ri~ng giC'fa nien do trem CO' s& nguy~n t~c ho9t dong lien t1,1c tnJ> trU'<Yng hqp khOng the cho rcing cong ty se tiep t1,1c hoQt dong.

Ban Tong Giam doc chiu trach nhi~m dam bao vi~c cac so sach ke toan thich hqp dU'Q'C IU'u giCY de phan anh tlnh hlnh tai chlnh cua cong ty, v&i mlic d¢ chlnh xac hqp ly, tc;1 i bat ky thai diem nao va dam bao rcing cac so sach ke toan tu~m thu v&i Che d¢ k€! toan da dU'Q'c ap d1,1ng. Ban Tong Giam doc cOng ch ju trach nhiem ve viec quan ly cac tai san cua COng ty va do d6 phai thi,I'C h i~n cac bien pMp thlch hq p de ngan ch~n va pMt hien cac hanh vi gian l~n va nhCYng vi ph<;im kMc.

Ban Tong Giam doc cam ket da tuan thu nhC'fng y~u cau neu tren trong viec l~p cac bao cao tai chinh rieng giCfa nien do kem thee.

PHE ouveT CAC sAo cAo TAl CHiNH RIENG GlliA NIEN DO

Chung tai phe duy~t cac bao cao tai chinh rieng giCfa ni~n d¢ kern theo da phan anh trung thl)'c va hqp ly tlnh hlnh tai chinh ri~ng giCYa nien d¢ cua Cong ty vao ngay 30 tMng 6 nam 2013, ket qua hoc;1t d¢ng kinh doanh rieng giCYa nien do va tlnh hlnh IU'u chuyen tien te ri£mg giCYa nien d¢ cho ky ke toan sau thang ket thUc cung ngay phU hqp v&i cac Chuan mvc k~ toan va Che dO ke toan Vi$t Nam va tuan thu cac quy djnh phap ly c6 lien quan.

C6ng ty Ia cong ty me cua cac c6ng ty con dU'Q'C trl nh bay tG~i Thuyet minh s6 13.1 cua cac bao cao tai chlnh rieng giCYa nien do va cac bao cao tai chinh hqp nhat giCYa nien do cua cong ty va cac c6ng ty con ("T~p doan") vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay dU'Q'C l$p riemg phu hqp v&i cac Chuan mvc k€! toan va Ch€! do ke toan Viet Nam va tu~m thu cac quy djnh phap ly c6 lien quan da dU'Q'C phat Mnh ri~ng re.

NgU'6>i sU> d1,1ng nen doc cac bao cao tai ch inh ri~ng giC'fa nien d¢ nay cung v&i cac bao cao tai ch inh hqp nhat giG>a nien d¢ cua T~p doan vao n~ay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thUc cung ngay de c6 dU'Q'C thOng tin day du ve tlnh hlnh tai chinh hqp nhat giC'fa nien dO, ket qua ho<;it dong kinh doanh hqp nhat giC'fa nien do va tlnh hlnh IU'u chuyen tien t~ hqp nhat giCYa nien d¢ cua T~p doan. ~'

#~ o~O,ii'o"" "f.~·...-,.cTh:>.y ~~i dong Quan tri : ~· iNIT ly ~

l t,; C() PHi! ~~ ~~1DAu_~,A~A1\.... ~?t~--:-.-;.~ 1AN ij(); ~ ·~.

)"1 ~ ------- -~!.1 . . . Hoang Yen

C1'fU !Ch

Ngay 28 thang 8 nam 2013 2

EY Ernst & Young Vietna'Tl Limited Tel: +84 8 3824 5252 28t h Floor. Bitexco Financial Tower Fax: +84 8 3824 5250 2 Hai Trieu Street. Distri ct 1 ey.com

Building a better working world

Ho Chi Minh City. S.R. of Vietnam

So tham chi~u: 60752657/16390918

sAo cAo vi: KI:T QUA CONG TAC soAr XET cAc sAo cAo TAl CHiNH RII~NG GIO'A NII~N £>Q

Kinh gU>i: Quy C6 dong cua Cong ty Cb ph~n Diu tll' va Cong nghi~p Tan T~o

Chung tai da soat xet cac bao cao tai chinh ri~ng gifra ni~n d¢ cua Cang ty Co ph 2m £)flu tLY va Cang nghi~p Tan T~o ("Cang ty") dLYQ'c trinh bay tll' trang 4 den trang 50 bao gom bimg can aoi ke toan ri~ng gifra nien a¢ vao ngay 30 thang 6 nam 2013, bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh ri~ng giCYa nien d¢ va bao cao IU'u chuyen ti?!n t~ rieng giO>a ni~n d¢ cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay va thuyet minh cac bao cao tai chfnh ri~ng giO>a nien do kern theo.

Vi$c l~p va trlnh bay cac bao cao tai chinh rieng giO>a ni~n d¢ nay thu¢c trach nhi~m cua Ban Tong Giam doc COng ty. Trach nhiem cua chung tOi Ia dU'a ra bao cao nh~n xet ve cac bao cao tai chinh ri~ng giCYa nien d¢ nay di,J'a tr~n ket qua cang tac soat xet cua chUng tOi.

ChUng tai da thi,J'c hi~n cang tac soat xet theo Chuan ml,Yc kiem toan Viet Nam s6 91 o -Cong tac soat xet bao cao tai chfnh. Chuan ml,YC nay y~u cau ChUng tOi phai l~p ke hoc;~ch va thi)'C hien cang tac soat xet de c6 Sl! dam bao vll'a phai ve vi$<; lieu cac bao cao tai chinh rieng giCYa nien d¢ c6 con cac sai sot trong yeu hay khOng. COng tac soat xet chu yeu bao gom viec trao doi v&i nhan Sl,t' cua Cong ty va ap dvng cac thu tvc phan trch doi v&i nhCYng thOng tin tai chinh. Do d6, cong tac soat xet cung cap mot ml.fc d¢ dam bao thap hO'n cong tac kiem toan. Chung toi khong thvc hien cong viec kiem toan nen chung toi khang dU'a ra y kien kiem toan.

DI,J'a tren cO' s& cong tac soat xet cua chung tOi , chung toi kh6ng thfly c6 sl)' ki~n nao de cho r~ng cac bao cao tai chinh rieng giCYa nien d¢ kem theo khang phan anh trung thvc va hqp ly tren cac khia c~nh trong yeu tlnh hl nh tai chinh rieng giCYa nien d¢ cua Cong ty vao ngay 30 thang 6 nam 2013, ket qua hoc;~t d¢ng kinh doanh rieng giO>a nien d¢ va tinh hlnh IU'u chuylm ti€m te rieng giCYa nien d¢ cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay phu hqp v&i cac Chuan mi,J'c ke toan va Che d¢ ke toan Viet Nam va tuan thu cac quy d!nh phap ly c6 lien quan.

Chung toi xin ILYu y den Thuyet minh s6 2.1 cua cac bao cao tai chinh rieng gilia nien d¢, trong a6 tri nh bay viec COng ty Ia cong ty m~ co cac cong ty con va cac bao cao tai chinh hqp nhflt giCYa nien d¢ cua Cong ty va cac cong ty con (''T~p doan") vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay dLYQ'c l~p rieng phu hqp v&i cac Chuan mi,J'c ke toan va Che d¢ ke toan Viet Nam va tuan thu cac quy d!nh phap ly c6 lien quan aa dLYQ'c phat hanh rieng re. Chung toi aa scat xet cac bao cao tai chinh hqp nhat giCYa nien a¢ cua T~p aoan vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay va da alJ'a ra bao cao nh~n xet chap nh~n toan phan phat Mnh ngay 28 thang 8 nam 2013.

Le a ... C1 ... !'L110

Ph6 Ton iam doc Giay CNDKHN kiem toan so: o426-2013-oo4-1

. n Ernst & Young Vi~t Nam

Doan Thi Thu Thuy Kiem toan v ien Gilly CNDKHN kiem toan so: 1 o?o-2o13-oo4-1

Thanh ph6 Ho Chi Minh, Vi~t Nam


C6ng ty Co ph~n D~u tU' va C6ng ngh i~p Tan T~o

BANG CAN BOI Kt TOAN RIENG GIO'A NIEN BO vao ngay 30 tMng 6 nam 2013

Ma Thuy~t Ngay 30 thang 6 s6 TAl SAN minh nam 2013

100 A. TAl SAN NGAN H~N 3.346. 772.955.085

110 I. Tien va cac khoim tU'O'ng aU'O'nv tien 4 34.623.067.179

111 1. Tien 34.623.067.179 112 2. Cac khoan tli'O'ng Oli'O'ng ti~n -

130 II. Cac khoan phai thu ngan h{fn 1.793.525.214.787 131 1. Phai thu khach hang 5 65.422.186.325 132 2. Tra trLI'&c cho ngli'<Yi ban 6 579.588.314.022 135 3. Cac khoan phai thu kMc 7 1.149.593.931 .110 139 4. Dt! phong phai thu ng~n h~n

kho aoi (1.079.216.670)

140 Ill. Hangtonkho 8 1.516.455. 806.597 141 1. Hang ton kho 1.516.455.806.597

150 IV. Tai san ngan h€fn khac 2.168.866.522 151 1. Chi phi tra trll'&c ng~n h~n 878.015.943 158 2. Tai san ng~n h~n khac 1.290.850.579

200 B. TAl SAN DAI H~N 5.669.747.656.127

210 I. Phai thu dai h9n 1.630.255.217.018 211 1. Phai thu dai h~n cua

khach hang 5 1.630.255.217.018

220 II. Tai san co ajnh 70.800.853.939 221 1. Tai san c6 dinh hfru hlnh 9 23.837.522.803 222 Nguyen gia 62.519.063.657 223 Gia tri khau hao IGy ke (38.681.540.854) 227 2. Tai san c6 dinh vo hlnh 10 318.810.342 228 Nguyen gia 4.296.215.505 229 Gia tri khau tn:r lOy ke (3.977.405.163) 230 3. Chi phi xfJ.y dl,fng cO' ban

d& dang 11 46.644.520.794

240 Ill. Bat a¢ng san c1~u tU' 12 72.457.973.177 241 1. Nguyen gia 81.610.859.951 242 2. Gia tri khau hao lOy ke (9.152.886.774)

250 IV. Cac khoan c1~u tU' tai chlnh daih{fn 13 3.886.327.823.432

251 1. B~IU tll' vao cOng ty con 1.626.299.000.000 252 2. B~lU tll' vao cOng ty lien ket 146.549.947.892 258 3. Dau tll' dai han kMc 2.141 .572.516.609 259 4. Dt! phong gi~m gia aau tll'

tai chinh dai h~n (28.093.641.069)

260 v. Tai san dai h€fn khac 9.905. 788.561 261 1. Chi phi tra trll'&c dai h~n 14 9.905. 788.561

270 T6NG CQNG TAl SAN 9.016.520.611 .212

4

801a-DN

VND


3.045.507.371.600

29.476.342.263 22.476.342.263

7.000.000.000

1.615.022.287.879 431.930.622.364 579.737.838. 153 604.433.044.032

(1.079.216.670)

1.393.399.889.698 1.393.399.889.698

7.608.851.760 -

7.608.851 .760

5.382.922.780.229

1.368.817.491.938

1.368.817.491.938

80.502.530.020 33.109.577.338 74.295.292.324

(41 .185.714.986) 748.431.888

4.296.215.505 (3.547.783.617)

46.644.520.794

73.553.970.431 81.610.859.951 (8.056.889.520)

3.850.038.487. 788 1.626.219.000.000

145.886.239.000 2.098.314.816.609

(20.381.567.821)

10.010.300.052 10.010.300.052

8.428.430.151.829

Cong ty Co phan 8au tU' va C6ng nghi~p Tan T~o

BANG CAN BOI K~ TOAN RI~NG GIO'A NI~N B0 (tiep theo) vao ngay 30 th~mg 6 n~m 2013

Ma Thuy~t so NGU0NVON minh

300 A. NQ' PHAI TRA

310 I. N{Yngan h9n 311 1. Vay ng~n hc;1n 16 312 2. Phai tra ngll'6'i ban 17 313 3. Ngll'6'i mua tra tiE§n trU'&c 314 4. Thue va cac khoan phai

n¢p N ha nll'&c 18 315 5. Phai tra c6ng nMn vien 316 6 Chi ph i phai tra 19 319 7. Cac khoan phai tra, phai

n¢p ng~n hc;1n khac 20 323 8. Quy khen thll'&ng, phUc IQ'i

330 II. N{Ydai h9n 333 1. Phai tra dai hc;1n khac 334 2. Vay dai h<;m 21 335 3. Thue thu nMp hoan lc;1 i

phai tra 27.3

400 B. VON CHU SO HO'U 22

410 I. Von chu s& hfl'u 411 1. Von co ph~m aa phat Mnh 412 2. Tha.,ng dU' v6n co phftn 414 3. co phieu quy 418 4. Quy dt,J' ph6ng tai chinh 420 5. Lqi nhu~nsau thuechll'a

phan ph6i

440 TONG CQNG NGUON VON

Nguy~n Viet Boan Ngll'6'i l~p

Ph<;lm Thanh Them Ke toan trll'ang

Ngay 28 thang 8 n~m 2013

5


1.993.157.444.400

898.528.029.110 321.429.251 .437

72.731 .012.750 8.699.217.310

62.829.180.685 836.929.246

208.856.181.461

223.068.086.221 78.170.000

1.094.629.415.290 9.722.936.942

1.001 .022.912.084

83.883.566.264

7.023.363.166.812

7.023.363.166.812 5.628.328.650.000 1.199.551 .333.511

(8.053.570.000) 1.500.000.000

202.036.753.301

801a-DN

VND


2.567.113.018.985

1.285.989.363.609 164.090.888.000 162.665.056.749 12.348.781.908

58.502.829.026 187.784.546

145.502.093.278

742.613.760.102 78.170.000

1.281.123.655.376 11.583.040.929

1.173.359.802.018

96.180.812.429

5.861.317.132.844

5.861.317.132.844 4.451 .518.800.000 1.199.551.333.511

(8.053. 570.000) 1.500.000.000

216.800.569.333

Gong ty C6 phan Dau tU' va Gong nghi$p Tan T~o

BAO CAO KI~.T QUA HOAT DONG KINH DOANH RI~NG GIO'A N I ~N DO cho ky ke toan sau tMng ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2013

Cho ky k~ totm sau tMng k~t thtlc

Thuy/;t ngtw 30 tMng 6 Mas6 CH! TitU minh nam 2013

01 1. Doanh ~hu ban hang va cung cap djch v~;~ 23.1 138.025.725.554

02 2. Cac khoan giam trw doanhthu 23.1 (154.147.500.000)

10 3. Doanh thu thu~n v~ ban hang va cung cAp djch v~;~ 23.1 (16.121.774.446)

11 4. Gia v6n hang ban va djch vu , . 35.352.121.840 cung cap 24

20 5. LQ'i nhu~n ggp tU> ban hang va cung ccip dich v~;~ 19.230.347.394

21 6. Doanh thu ho~t dgng tai chinh 23.2 4.455.600.531

22 7. Chi phi tai chinh 25 (37.017.018.923)

23 Trong a6: Chi phi lai vay (29. 028.269. 078)

24 8. Chi phi ban hang (41.500.000)

25 9. Chi phi quan ly doanh nghi~p (20.032.154.499)

30 10. L6 thu~n tU> ho~t dgng kinh doanh (33.404. 725.497)

31 11. Thu nh~p khac 26 34.800.000.000

32 12. Chi phi khac 26 (8.426.806.700)

40 13. LQ'i nhu~n (ld) khac 26 26.373.193.300

50 14. L6 trU'ac thu~ (7 .031.532.197)

51 15. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 27.2 -52 16. Thu nh~p thu~ TNDN

hoan l~i 27.3 12.297.246.165

60 17. LQ'i nhu~n thu~n sau thu~ TNDN 5.265. 7J.l.9.6.8

/~&10~

802a-DN

VND

Cho ky k/; toan sau tMng k6t thUc

ngay 30 tMng 6 nam 2012

19.186.352.515

-

19.186.352.515

(14.345.289.670)

4.841 .062.845

46.786.848.010

(37 .260.539. 719)

(36.633.311.853)

(843.201. 754)

(24.57 4.894.132)

(11.050.724.750)

76.011.434

(1.036.305.752)

(960.294.318)

(12.011.019.068)

-

13.955.327.364

1.944.308.296 ~

~-~·.~- .~ ·\Hb\'( ,..


6

Cong ty c 6 ph~m £>au tU' va Cong nghi~p Tan Tc;io

BAO CAO LU'U CHUY~N TI~N Tl; RIENG GIO'A N II~N DO cho ky k~ toan sau thang k~t thUc ngay 30 thang 6 nam 2013

Cho ky kll to{m

Mas6 CHi TIEU Thuyllt sau thtlng kilt thUc minh ngay 30 thang 6

nam 2013

I. LU'U CHUYEN TIEN Ttl HOAT DQNG KINH DOANH

01 L6 trU'&c thu~ (7.031.532.197) Di§u chinh cho cac khoan:

02 Khau hao va khau trU> 9,10,12 5.540.899.480 03 Cac khoan dl! phong 7.712.073.248 04 L~i chenh lech ty gia chll'a

thll'c hien 23.2 (1 .826.967.946) 05 L~·i tU> ho~t d¢ng dau tll' (31.936.555.173) 06 Chi phi lai vay 25 29.028.269.078

08 LQ'i nhu~n (16) tiP ho~t d_Qng kinh doanh trU'6tC thay doi von IU'U d¢ng 1.486.186.490

09 Giam cac khoim phai thu 7.824.515.859 10 Tang hang t6n kho (62.777.782.143) 11 Tang cac khoan phai tra 11 8.873.584.852 12 Tang chi phi tra trll'&c (691.537.652) 13 Ti~n lai vay da tra (29.199.169.329) 15 Ti~n thu khac ti.Y ho~t dong

kinh doanh -16 Ti~n chi khac cho ho~t dong

kinh doanh -

20 LU'u chuy~n tiim thu&n t lt> ho~t dQng kinh doanh 35.515.798.077

II. LU'U CHUYEN TIEN Tlr HO~T DQNG DAU TU'

21 Ti~n chi d~ mua siilm tai san c6 dinh (19.800.000)

22 T·i~n thu do thanh ly, nhll'Q'ng ban TSCD 800.000.000

25 Ti~n chi dau tll', gop v6n vao dO'n vi khac (18.481 .908.892)

27 Co tlic va tiE§n lai nh~n dll'Q'C 2.331 .162.228

30 LU'u chuy~n ti~n ,thu&n slY dl}ng vao ho~t d¢ng dau tU' (15.370.546.664)

Ill . LU'U CHUYEN TIEN Tlr HO~ T DQNG TAl CHiNH

32 Mua l~i c6 phi~u quy 22.1 -33 Ti~n vay nh~n dll'Q'C -34 Ti~n chi tra nq g6c vay (14.998.526.497)

40 LU'u chuy~n ti~n thuan slY dl}ng vao ho~t d¢ng tfli chinh (14.998.526.497)

7

803a-DN

VNEJ

Cho ky k6 toan stw thang kilt thUc

ngay 30 thang 6 nam 2012

(12.011 .019.068)

5.403. 709.805 -

-(46.035.311 .363)

36.633.311.853

(16.009.308. 773) 79.739.403. 116

(96.848.336.288) 305.199.082.637 (4 .668. 750.828)

(121.022.935. 792)

10.000.000

(115.411 .619)

146.283.742.453

(56. 000. 000)

-

(8.447.467.368) 1.662.539.229

(6.840.928.139)

(33.290.000) 47.935.000.000

(233.583.008. 705)

(185.681.298. 705)

Cong ty Co phan £>au tU' va Cong nghi$p Tan T~o

BAO CAO LU'U CHUY~N TI~N Tl; RI~NG GIO'A NI~N 80 (tiep theo} cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

Thuy~t Mas6 CHiTI~U minh

50 Tang (gia!l') ti6~ va tU'O'ng dU'O'ng tien thuan trong ky

60 Ti~n va tU'ang dU'ang ti6n diu ky 4

70 Ti6n va tU'ang dU'ang ti6n cu6i ky 4

/~ Nguyen Viet Doan NglY6'i l~p

Pham Thanh Them Ke ·toan trU'&ng


8

Cho ky k~ toan stw thtmg k~t thtlc

ngay 30 thtmg 6 nam 2013

5.146.724.916

29.476.342.263

34.623.067.179 ~-

... I I I .

B03a-DN

VND

Cho ky k~ toan stw thang k~t thuc

ngay 30 thtlng 6 nam 2012

(46.238.484.391)

56.034.799.891

9.796.315.500

~'

Cong ty Co phan 8au tU' va Cong nghiep Tan T~o

THUY~T MINH CAC SAO CAO TAl CHINH RI~NG GIO'A NI~N DO vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

1. THONG TIN CONG TY

S09a-DN

COng ty C6 ph~n D~u tU' va Gong nghi~p Tan Ti;io ("COng ty") Ia mot c6ng ty c6 philn dU'Q'C thanh l~p theo Lu~t Doanh nghi$p cua Vi$t Nam theo Giay Cht:mg nh$n Dang ky Kinh doanh ("GCNDKKD") s6 4103001108 do Sa K~ hoc;~ch va Dau tll' Thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 15 thang 7 nam 2002, va cac Giay Ch(rng nh~n Dang ky Kinh doanh dieu chinh.

C6 phi~u cua GOng ty dU'Q'C niem y~t tc;~i Sa Giao d!ch Ch(rng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh theo Giay phep s6 68/USCK-GPNY do Uy ban Ch(rng khoan Nha nll'&c cap ngay 15 thang 11 nam2006.

Hoc;~t dong chinh theo giay phep cua C6ng ty Ia phat trit§n khu c6ng ngh i~p va he;~ tang khu cOng nghi$p; dau tll' xay dt,rng va kinh doanh khu cOng nghiep, khu dan cU' dO th!; cho thue dat da dU'Q'C xay dt,mg xong cO' s& h e;~ t~ng ; cho thue ho~c ban nM xll'ang do COng ty xay dt,l'ng trong khu c6ng nghi$p; kinh doanh cac djch Vt,l trong khu c6ng nghi~p; djch Vt,l tll' van dau tll', tll' vfln khoa hoc ky thu~t va chuy~n giao cOng ngh~; xay dt,mg cong nghi~p. dan dt,mg, giao thOng; djch vt,J giao nh~n hang h6a va dich Vt.J cho thue kho bai, xay dl,l'ng cac cOng trlnh di$n d~n 35 KV; kinh doanh nha & (xay dt,mg, stra chCfa nha d~ ban hoc)c cho thue); djch vt,J truyen s6 li~u. dich Vt,J truyen t~p di~n ttr, truy c$p ttl xa; djch vv truy c$p dO' li$u theo cac phll'O'ng th(rc khac nhau; cung d1p djch Vt,l truy nMp internet, cung cap djch Vt,J Lrng dt,mg internet (ISP), cung cap n¢i dung thOng tin tren internet (chi hoi;it d¢ng khi dU'Q'C cap phep theo qui djnh cua phap l u~t); cac djch Vt,J IU'U tr(f va cung cap thOng tin ; djch Vt,J t6 ch(rc hoi chQ', tri~n lam, hoi nghi, hQi thao.

GOng ty c6 trt,J s& chfnh dang ky tc;~ i LO 16, DU'cmg s6 2, Khu COng nghi$p Tan Tao, Phll'<Yng Tan Tc;~o A, Qu~n Slnh Tan, Thanh ph6 H6 Chf Minh, VietNam.

s6 lll'qng nh~m vien cua GOng ty tai ngay 30 thang 6 nam 2013 Ia 128 {ngay 31 thang 12 nam 2012: 135).

2. CO' SO TRiNH BAY

2.1 Chuan mvc va che d¢ ke toan ap dl}ng

Cac bao cao tai chinh rieng giCfa nien do cua COng ty dU'Q'C trlnh bay b~ng Vi$t Nam d6ng {"VND") phu hqp v&i Che do k~ toan Vi~t Nam va Chu~m ml,J'c ke toan Vi~t Nam so 27 -Sao cao tai chinh giCfa nien d¢ va cac Chu~m mt,Pc ke toan Vi$t Nam {"CMKTVN") khac do S¢ Tai chinh ban Mnh theo:

• Quy~t djnh s6 149/2001 /QD-STC ngay 31 thang 12 nam 2001 ve vi$c ban Mnh b6n Chu~m ml,l'c K~ toan Vi$t Nam (DQ't 1 );

• Quyet dinh s6 165/2002/QD-STC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve vi~c ban hanh sau Chuan ml,l'c K~ toan Viet Nam (DQ't 2);

• Quy~t djnh s6 234/2003/QD-STC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve vi$c ban M nh sau Chuan mt,J'c K~ toan Vi$t Nam (Dqt 3);

• Quy~t djnh s6 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 ve vi$c ban M nh sau Chuan mt,Pc K~ toan Viet Nam (DQ't 4); va

• Quyet djnh s6 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve v i~c ban hanh b6n Chu~m mt,J'c Ke toan Vi~t Nam (DQ't 5).

~~eo d?, ba~_g ca_n d6i k~ toan rieng ~iCf~ ~n ie~ ~~· ba~ _cao -~et q~a ~o~t d¢ng <kinh_ doanh neng g1Cfa n1en do, bao cao IU'u chuyen t1en t~ neng QIU'a n1en do va cac thuyet mmh cac bao cao tai chinh rieng giCfa nien d¢ dU'Q'C trlnh bay kern theo va viec str dt,Jng cac bao cao nay khOng danh cho cac dOi tU'Q'ng khOng ClU'Q'C cung cap cac thOng tin ve cac thu tt,JC va nguyen t~c va thOng 1$ k~ toan tc;~i VietNam va hO'n nCfa khOng dU'Q'C chu d jnh trl nh bay tlnh hlnh tai chlnh, ket qua hoc;~t d¢ng kinh doanh va IU'u chuyen tien t~ theo cac nguyen t~c va thOng 1$ k~ toan dU'Q'C chap nMn rong n3i a cac nU'&c va lanh th6 khac ngoai Viet Nam.

9

Cong ty Co phan Bau tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH Rlr=NG GIO'A Nlr=N DO (ti~p theo) vao ngay 30 tMng 6 n~m 2013 va cho ky k~ toan sau thang ket thuc cung ngay

2. CO' SO TRiNH BAY (ti~p theo)

2.1 Chuan mvc va che de} ke tolm ap d1,mg (tiep theo)

B09a-DN

cong ty Ia cong ty mE;! cua cac cong ty con dU'Q'C trin h My t~ i Thuyet minh s6 13.1 cua cac bao cao tai chinh rieng gifra nien do va cac bao cao tai chinh hQ'p n h~t gifra nien d¢ cua Cong ty va cac cong ty con ("T~p doan") vao ngay 30 tM ng 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay dU'Q'C l~p rieng phU hQ'p v&i cac Chuan ml,J'c k~ toan va Che d¢ ke toan Vi~t Nam va tu~n thu cac quy dinh phap ly c6 lien quan da dU'Q'C phat hanh rieng re.

NgU'oi sll' d1,mg cac bao cao tai chinh rieng gifra nien do can dQc cac bao cao tai ch lnh rieng gifra nien do nay cung v&i cac bao cao tai chinh hQ'p nhM gifra nien d¢ cua T~p doan vao ngay 30 tMng 6 n~m 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thUc cung ngay d~ c6 dU'Q'c day du thOng tin ve tinh hinh tai chinh hQ'p nhat gifra nien d¢, ket qua ho~t dong kinh doanh hQ'p nh~t gifra nien d¢ va tinh hlnh IU'u chuy~n tien te hQ'p nhat gifra nien d¢ cua T~p doan.

2.2 Hinh th(Fc so ke toan ap d~Jng

Hinh thlic so ke toan dU'Q'C ap dt,mg cua Cong ty Ia Nhcfit ky chung.

2.3 Nien d9 ke toan

Nien d¢ ke toan cua COng ty ap d1,mg cho viec 1$p bao cao tai chinh rieng b~t dau tll' ngay 1 thang 1 va ket th(Jc ngay 31 thang 12.

2.4 f)cm vj tirm t~ ke toan

Cac bao cao tai chinh rieng gifra nien d¢ dU'Q'c l~p b~ng dO'n vi tien t$ sll' dvng trong ke toan cua Cong ty Ia VND.

3. TOM TAT cAc CHINH SACH Kt: TOAN CHU Y~U

3.1 Thay dai chinh sach ke toan

Cac chinh sach ke toan cua cong ty sli dvng de l~p cac bao cao tai chinh rieng gifra nien d¢ dU'Q'C ap dvng nhat quan v&i cac chlnh sach da dU'Q'C sli dt,mg d~ l~p cac bao cao tai chlnh rieng cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 tMng 12 n~m 2012 va cac Mo cao tai chfnh rieng gifra nien do vao ngay 30 thang 6 nam 2012 va cho ky ke toan sau tMng ket thuc cung ngay, ngo~i trll' thay doi ve chinh sach ke toan lien quan den cac nghi$p vv b~ng ngo~i te.

Khi l~p cac bang can doi ke toan rieng gifra nien do vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va bang c~n doi k~ toan rieng vao ngay 31 tMng 12 nam 2012. ben c~nh viec tiep tvc ap dvng Chuan ml,J'c ke toan Viet Nam so 10 - Anh hU'ong cua viec thay doi ty gia hoi doai ("CMKTVN so 10") nhU' trong cac nam trll'&c, C6ng ty da ap d1,mg ThOng tU' s6 179/2012/TT-BTC do B¢ Tai chinh ban Mnh ngay 24 tMng 10 nam 2012 quy djnh ve ghi nM n, danh gia, xll' ly cac khoan chenh 1$ch tY gia hoi doai trong doanh nghi~p ("Thong tU' 179").

Theo ThOng tU' 179, t~i ngay ket thUc ky k~ toan, cac tai san va c6ng nQ' tiem t$ c6 g6c ngo~i te dU'Q'c quy doi ra VND theo tY gia mua vao cua ng~n hang thU'O'ng m~i nO'i COng ty mo tai khoan. Cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012, Cong ty sll' dvng tY gia binh quan lien ngfln hang t~i ngay ket thUC ky ke toan d~ thl,J'C hi$n Vi$C quy doi nay do ThOng tll' 179 dli'Q'C ban ha.nh sau ngay 30 thang 6 nam 2012 va dli'Q'C ap d1,1ng tren CO' sa phi hoi to.

Viec thay CJoi tll' sli dvng ty gia binh qu~n lien ng~n hang sang sli dvng ty gia mua vao cua ngan hang thU'O'ng m~i trong viec danh gia l~i so dll' ngo~i t$ cu6i nam c6 cac anh hU'ong chinh d~n cac bao cao tai chinh rieng gifra nien d¢ vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2013 Ia khOng trQng yeu xet tren khia c~nh t6ng the.

10

Cong ty C6 phEm 8au tU' va Cong nghi$p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH RI~NG GIO'A NI~N DO (tiep thee) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va che ky ke tean sau thang ket thUc cung ngay

3. T6M TAT CAC CHiNH S.ACH Kt: TOAN CHU Yt:U (tiep thea)

3.2 Titm va cac khoan tU'O'TJg CIU'O'flg tilm

809a-DN

TiEm va cac khean tll'ang dll'ang ti~n bao gom ti~n m~t tc;ti quy, ti~n gll'i ngfm hang, cac khoan d~u tll' ngtm hc;tn c6 thai hc;in g6c khOng qua ba thang, c6 tinh thanh khoan cae, c6 kha nang chuyen a6i de dang thanh cac lll'qng tien xac dinh va khong c6 nhit§u rui ro trong chuyen a6i thanh ti~n .

3.3 Hang ton kho

Hang ton kho the hi~n chu yeu Ia d~t dai, nha xll'&ng treng cac khu cong nghi~p. nha &, can h¢ trong cac khu do thi va cac tai san cua cac dl,l' an b~t d¢ng san khac da hean thanh he~c dang x~y dl,l'ng chu yeu de ban treng di~u ki~n kinh deanh blnh thll'ang, han Ia n~m giO> nh~m m1,1c dich che thue ho~c cha tang gia, va dli'Q'C ghi nMn theo gia th~p han giO>a gia tMnh va gia tri thu~n c6 the thl,l'c hi~n ali'Q'C.

Gia thanh baa gom:

• Chi ph i phat trien dat nhll' chi phl l~p ke ho~ch va thiet ke, chi phi giai ph6ng mat b~ng, ti~n sll' d1,mg dat, chi phi cho cac dich vv phap ly chuyen nghi~p. thue chuyen nhli'Q'ng bat dong san va cac chi phi khac c6 lien quan;

• Chi ph i x~y dl,l'ng va phat trien; va

• Chi ph i lai vay th6a di~u kien v6n h6a.

Gia thanh cua nang ton khe ghi nMn tren bao cao ket qua ho~t dong kinh deanh rieng giO>a nien do doi v&i nghiep vv ban dli'Q'C xac dinh theo cac chi phi c1,1 the phat sinh cua hang ton khe ban diva phan b6 cac chi phi chung dl!a tren dien tich tll'ang doi cua hang ton kho ban di.

Gia tri thu~n c6 the thl,l'c hi$n dli'Q'C Ia gia ban U'&c tlnh treng dieu ki$n kinh doanh blnh thli'<Yng, dl,l'a tren gia th! tm ang tc;ii ngay ket thuc ky ke toan va chiet khau che gia tri thai gian cua ti~n t~ (neu trong yeu}, trl.f chi phi de hoim thanh va chi phi ban hang U'&c tinh.

3.4 Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu ali'Q'C trlnh bay tren cac bao cao tai chinh rieng giO>a nien do thee gia tri ghi s6 cac khoan phai thu tl.f kMch hang va phai thu kMc cung v&i dl! phong dli'Q'C l~p cho cac khoan phai thu kh6 doi.

Dv phong nQ' phai thu kh6 d6i the h i~n phAn gia tri cua cac khoim phai thu ma Cong ty dl! kien khong c6 kha nang thu hoi tc;ti ngay ket thuc ky ke tean. Tang ho~c giam s6 dlJ' tai khoim dl! ph6ng dli'Q'c h<;~ch toan vao chi phi quan ly doanh nghiep trong ky tren bae cae ket qua hec;it d¢ng kinh deanh rieng giO>a nien do.

3.5 Tai san co ajnh

Tai san c6 dinh dli'Q'C the hien thee nguyen gia trl.f di gia trj kh~u hao heac kh~u tn:r lOy ke.

Nguyen gia tai san co dinh bae gom gia mua va nhO>ng chi phi c6 lien quan trl,l'c tiep den vi$c dU'a tai san vae ho~t dong nhll' dl! kien. Cac chi phi mua sam, nang cap va d6i m&i tai san co dinh dU'Q'C v6n h6a va chi phi bae tri, sll'a chQ>a dli'Q'C tinh vao bao cao ket qua ho<;~t dOng kinh doanh rieng giO>a nien a¢ khi phat sinh. Khi tai san dli'Q'C ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri kh~u hae heac khau trl.f lOy ke dli'Q'c x6a s6 kh6i bimg can doi ke toan rieng gifra nien do va bat ky cac khoan lai 16 nao phat sinh do thanh ly tai san deu ali'Q'c h~ch toan vae bao cao ket qua hec;~t dOng kinh doanh rieng gifra nien d¢.

3.6 Khau hao va khau triP

Khau hae tai san c6 dinh hfru hlnh va khau trl.f tai san c6 dinh vo hinh dU'Q'C trich thee phli'O'ng phap dli'<Yng th~ng trong thai gian hfru d1,1ng U'&c tinh cua m8i tai san nhll' sau:

Nha clia va vat kien true 10 nam May m6c va thiet bi s - 1 o nam Phll'ang tien v~n tai 6 - 10 nam Thiet bi van phong 3 - 5 nam Ph~n m~m may tinh 5 nam

11

Cong ty Co phan Dau tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH RI~NG GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 tMng 6 nam 2013 va cho ky ke to~m sau thang ket thuc cung ngay

3. T6M TAT CAC CHiNH SACH Kl: TOAN CHO YI:U (tiep theo)

3. 7 Bat c19ng san c1au tU'

809a-DN

B~t dong san aau tU' OU'Q'C the hi~n theo nguyen gia bao gom ca cac chi phi giao djch lien quan tnJ> ai gia trj kh~u hao lOy ke.

Cac khoan chi phi lien quan den bat dong san d~u tlf phat sinh sau ghi nh~n ban a~u OU'Q'C h~ch toan vao gia tri con l;;~i cua bat dong san dau tlf khi cong ty c6 kha nang thu dU'Q'C cac IQ'i ich kinh te trong tU'O'ng lai nhi~u hO'n mCrc ho;;~t dong dU'Q'C danh gia ban dau cua bat dong san dau tU' a6.

Kh~u hao bat dong san aau tU' dU'Q'C trlch theo phlYO'ng phap khau hao dU'6'ng th~ng trong su6t th6'i gian hCfu dt,mg U'&c tinh cua cac bat d¢ng san nhU' sau:

Quy~n sLY dl,mg dat 50 nam Nha cLYa va nha xU'&ng 15 - 20 nam

Bat d¢ng san ailu tU' khOng con dU'Q'c trlnh bay trong bang can doi ke toan rieng giCYa nien ao sau khi aa ban ho~c sau khi bat dong san dau tU' da khOng con dU'Q'C SLY dl,mg va xet thay khOng thu dU'Q'C IQ'i ich kinh te trong tU'O'ng lai tll' vi~c thanh ly bat dOng san dau tU' d6. Chenh l~ch giCfa ti~n thu thuan tll' vi~c ban tai san v&i gia tr! con l;;~i cua bat dong san dau tlf dU'Q'C ghi nMn vao ket qua ho<;it dong kinh doanh rieng giCfa nien do trong ky.

Viec chuyen tll' bat a¢ng san chu SCY hCYu SLY dt,mg ho~c hang ton kho thanh bat aong san dau tU' chi khi c6 SV' thay doi v~ mt,Jc dich sLY dl.mg nhU' trU'6'ng hqp chu s& hCYu cham dCrt SLY dt,Jng tai san d6 va bat dau cho ben khac thue hoc;~t aong ho~c khi ket thuc giai doc;~n xay dl,l'ng. Viec chuyen tll' bat d¢ng san dau tU' sang bat dong san chu SCY hCfu SLY dt,Jng hay hang ton kho chi khi c6 SI,Y thay aoi ve mt,JC dich SLY dt,Jng nhU' cac trU'6'ng hQ'p chu SCY hCfu b~t dau SLY dt,mg tai san nay ho~c b~t dau trien khai cho mt,JC dich ban. Vi~c chuyen tll' bat dong san dau tU' sang bat dong san chu SCY hCfu SLY dl,mg ho~c hang t6n kho khOng lam thay doi nguyen gia hay gia trj con l c;~i cua bat dong san tc;~i ngay chuyen doi.

3.8 Dau tU' vao cong ty con

Cac khoan dau tU' vao cOng ty con rna trong d6 COng ty nam quyen kiem soat dU'Q'C trlnh bay theo phU'O'ng phap gia goc.

Cac khoan phan phoi IQ'i nhu$n ma cOng ty me nh~n dU'Q'c tll' so IQ'i nhu~n lOy ke cua cac c6ng ty con sau ngay COng ty ncim quy€!n ki~m soat dlYQ'C ghi vao bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh rieng giCra nien d¢ cua COng ty. Cac khoan phan phoi khac dU'Q'c xem nhU' phan thu h6i CUa cac khoan dau tU' va OU'Q'C trll' vao gia trj Cfau tlf.

3.9 Dau tU' vao cong ty lien ket

Cac khoan dau tU' vao cac cOng ty lien ket ma trong d6 COng ty c6 anh hlf&ng dang ke dlYQ'C trinh bay theo phU'O'ng pMp gia goc.

Cac khoan phfm phoi IQ'i nhu$n tll' so IQ'i nhu$n thuan lOy ke cua cOng ty lien ket sau khi mua OlYQ'C phan bo vao bao cao ket qua ho<;~t don~ kinh doanh rieng giCYa nien d¢ cua COng ty. Cac khoan phan phoi khac dU'Q'C xem nhU' phan thu hoi cac khoan dau tlf va OU'Q'c trll' vao gia tr! dau tU'.

3.10 Dau tU' khac

Cac khoan dau tU' khac dU'Q'C ghi nh~n theo gia mua thl,l'c te.

3.11 Dv phong giam gia dau tU'

01,1' phong giam gia Cfau tU' dU'Q'C l~p cho vi~C giam gia trj cua cac khoan dau tU' vao ngay ket thuc ky ke toan theo hU'&ng d~n cua ThOng tU' so 228/2009ffT-BTC do 8¢ Tai chinh ban Mnh ngay 7 tMng 12 nam 2009. Tang ho~c giam s6 dU' tai khoan dl,J' phong dU'Q'C h;;~ch toan vao chi phi tai chinh tren bao cao ket qua ho<;~t dong kinh doanh rieng giCYa nien dO.

12

C6ng ty C6 ph~n B~u tU' va C6ng nghiep Tan T~o

THUY~T MINH CAC SAO CAO TAl CHINH RI~NG GILrA NltN DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang ket thuc cung ngay

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (tiep theo)

3.12 Chi phi di vay

809a-DN

Chi phi di vay bao gom Jai ti€!n vay va cac chi ph i khac phat sinh li(ln quan tn)'c tiep den cac khoan vay.

Chi phi di vay dlYQ'C h;;~ch toan nhlY chi phi trong ky khi phat sinh, ngo9i trCY cac khoan chi phi hoi du dieu ki~n de v6n h6a. Viec von h6a chi phi di vay ap d1,mg cho cac chi phi c6 lien quan tn,rc ti~p den viec mua s~m. xay dl,l'ng ho~c hinh thanh mot tai sand& dang.

3.13 Chi phi tra trt.l'(yc

Chi phi tra trlY&c bao gom cac chi phi tra trU'&c ngim h;;~n ho~c chi phi tra trlY&c dai h;;~n tren bang can doi k~ toan rifmg giCra nien d¢ va dlYQ'C phan be trong khoang th&i gian tra trlY&c cua chi phi tlYO'ng ling v&i cac IQ'i ich kinh t~ dlYQ'C t;;~o ra tCY cac chi phi nay.

3.14 Thue ho{lt di)ng

Trong trv&ng hO'P Cong ty Ia ben cho thu~

Tai san theo hqp dong thue ho;;~t d¢ng dlYQ'C h<;~ch toan vao bitt d¢ng san dftu tlY cua Cong ty tr€m bang can a6i k~ toan ri€mg giCra nien a¢. Cac chi phi phat sinh tn,rc ti~p trong qua trinh thue ho;;~t dong dLYQ'C ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho;;~t Cf¢ng kinh doanh rieng giCI'a nien Cf¢ khi phat sinh.

Cac khoan tien thue theo hqp dong cho thu(l ho;;~t aong dLYqc h<;~ch toan vao bao cao k~t qua ho<;~t d¢ng kinh doanh rieng giCI'a nien ao theo phLYO'ng phap dLY&ng th~ng trong th&i h;;~n cua hqp crong thue.

Trong tru'C'Jng hqp Cong ty Ia ben CJi thu~

Cac khoan tien thue theo hqp dong thue hoG~t aong dlYQ'c h;;~ch to~m vao bao cao k~t qua hoc;~t d¢ng kinh doanh rieng giCI'a nien d¢ theo phLYO'ng phap dlY&ng th~ng trong th&i h;;~n cua hqp dong thue.

3.15 Cac khoim phai tra va trich trt.J'6tc

Cac khoan phai tra va trich tm&c dLYqc ghi nh~n cho s6 tien phai tra trong tU'O'ng lai lien quan den hang h6a va djch VI,J da nh~n dU'Q'C khOng phl,l thUQC vao vi~c Cong ty era nh~n dU'Q'C h6a dO'n cua nha cung dlp hay chU'a.

3.16 Tr9' cap thai vi~c phai tra

Trq cap th6i viec cho nhan vi€m OU'Q'C trich trU'&C vao cu6i moi nam bao cao cho toan b¢ nglY&i lao a¢ng aa lam viec t;;~i Cong ty dU'Q'c han 12 thang cho den ngay 31 thang 12 nam 2008 v&i mlic trich cho moi nam lam vi~c tfnh den ngay 31 than~ 12 nam 2008 b~ng mot ntia mlic lll'ang blnh quan tMng theo Lu~t Lao d¢ng, Lu~t bao hiem xa hoi va cac van ban hlY&ng dan c6 lien quan. TCY ngay 1 thang 1 nam 2009, mlic llYO'ng blnh quan thang ae tinh trq cap thoi Vi$C se dli'Q'C dieu chinh vao CUOi moi nam bao cao theo mlfc lli'O'ng binh quan cua sau thang gfln nhitt tinh den thai diem l~p bao cao. Thay doi cua khoan trich trli'&C nay se dl.l'qc ghi nh~n vao bao cao ket qua kinh doanh rieng giCI'a nien d¢.

Khoan trq cap thoi viec trich trU'&C nay dli'Q'C SlY dl,mg de tra trq cap th6i viec cho ngU'&i lao dong khi cham dlit hqp dong lao dong theo Dieu 48 cua Bo l u~t Lao d¢ng.

13

Cong ty Co phan £>au tU' va Cong nghi$p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH RIENG GIO'A NIEN DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (tiep theo)

3.17 Cac nghi~p v41 bang ngo9i t~

809a-DN

COng ty ap dt,mg hU'&ng d~n theo CMKTVN so 10 li~n quan den cac nghi~p Vl,l b~ng ngo~i te va da ap dl,lng nhat quan trong (cac) ky trU'&c. B~n c~nh CMKTVN so 10. bilt dau tli ngay 31 thang 12 nam 2012. Cong ty ap dl,lng Thong tU' 179 de danh gia l~i cac khoan ml,lc tien t¢ co goc ngo9i t~ t~i ngay cua bang c~n doi ke toan. Cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 tMng 6 nam 2012, cong ty tiep tt,Jc sti dt,Jng ty gia binh qu~n lien ng~n hang t~i ngay bao cao de thi,J'c hi$n vi$c quy doi nay do Thong tU' 179 dU'Q'c ban hanh sau ngay 30 thang 6 nam 2012 va dU'Q'C ap dt,Jng tren CO' Sa phi hoi to.

Cac nghi~p vl,l phat sinh b~ng cac dan vi tien t~ kMc v&i dan vi tien t¢ ke toan cua Cong ty VND. dU'Q'C h~ch toan theo ty ~ia giao d!~h vao ngay phat sinh nghi~p v1,1. T~i ngay ket thuc ky ke toan, cac khoan mt,Jc tien t¢ c6 g6c ngo~i t~ dU'Q'C danh gia l~i theo ty gia mua vao cua ngan hang thU'ang m~i nai Cong ty ma tai khoan t~i th<Yi diem nay. Tat ca cac khoan chenh l~ch ty gia thi,J'c te phat sinh trong ky va chenh l~ch do danh gia lc;~i so dU' tien t¢ c6 goc ngoG~i t$ cuoi ky dU'Q'C h<;~ch toan vao bao cao ket qua ho<;~t d¢ng kinh doanh rieng giCYa nien d¢.

3.18 co phieu quy

Cac cOng Ct,J von chu sa hCYu dU'Q'C COng ty mua l<;~ i (co phieu quy) dU'Q'C ghi nh~n theo nguyen gia va trli vao von chu s& hCYu. COng ty khong ghi nMn cac khoan lai (16) khi mua, ban, phat hanh ho~c huy cac cong Ct,J von chu s& hCYu cua minh.

3.19 Phfm chia l9'i nhu~n

LQ'i nhu~n thuim sau thue thu nh~p doanh nghi~p c6 the dU'Q'C chia cho cac co dong sau khi dU'Q'c d9i hoi dong co dong phe duy~t va sau khi da trich l~p cac quy dt,J' ph6ng theo Dieu le Cong ty va cac quy djnh cua phap l u~t Vi~t Nam.

Cong ty trich l~p cac quy di,J' ph6ng tli IQ'i nhu~n thuan sau thue thu nh~p doanh nghiep cua Cong ty theo de nghi cua Hoi dong Quan tr! va dU'Q'C cac co dong phe duyet tG~i Dc;~i hQi dong co dong thU'<Yng nien.

Quy d1,1 phOng tai chfnh

Quy nay dU'Q'C trfch lap de bao v~ hOG~t d¢ng kinh doanh thOng thU'ang cua Cong ty trU'OC cac rui ro ho~c thi~t h<;ii kinh doanh, ho~c de dt,J' phong cho cac khoan 16 hay thi~t hG~i ngoai di,J' k ien do cac nguy~n nMn khach quan ho~c do cac trU'ang hqp bat kha khang nhU' hoa ho~n , bat on trong tinh hlnh kinh te va tai Chinh trong nU'cYC hay nU'O'C ngoai.

Quy khen thu&ng, phUc IQ'i

Quy nay dU'Q'c trfch l~p de khen thU'ang, khuyen khfch v~t chat, dem l~i IQ'i ich xa hQi chung va nang cao phl.rc IQ'i cho c6ng nhan vien.

3.20 Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu dli'Q'C ghi nh~n khi COng ty c6 kha nang nh$n dU'Q'C cac IQ'i fch kinh te c6 the xac d!nh dU'Q'C mot each ch~c chiin. Doanh thu dU'Q'C xac dinh theo gia tri hQ'p ly cua khoan tien nMn dU'Q'c, khong bao gom cac khoan chiet khau, giam gia va cac khoan thue. cac dieu kien ghi nh~n cv the sau d~y cOng phai dU'Q'C dap Cmg khi ghi nh~n doanh thu:

Doanh thu ban 16 c:T~t va cas& h9 tang c:Ta xay d1,1ng xong

Doanh thu ban 16 dat va dat da xay di,J'ng CO' sa he;~ tang dU'Q'C xac d!nh Ia tong so tien dU'Q'C nh$n khi dat va dat da xay dt,J'ng ca s& he;~ tang dU'Q'C ban giao cho khach hang.

Doanh thu cho thue tai chinh nha xu:Ong, kho bai va van phOng

Doanh thu cho thue tai chfnh dU'Q'C ghi nh~n theo gia tri hi~n tG~ i cua khoan thanh toan tien thue toi thieu khi tai sanChO thu~ dU'Q'C chuyen giao cho ben di thu~.

14

Cong ty Co ph~n B~u tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH RI~NG GIO'A NII~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (tiep theo)

3.20 Ghi nh~n doanh thu (tiep theo)

Doanh thu cung c~p djch vt,J

B09a-DN

Doanh thu dich vv cung dip dll'Q'C ghi nh~n khi djch vv dU'Q'C cung c~p cho khach hang va dll'Q'C xac djnh Ia gia trj thufm sau khi tnJ> cac khoan chiet kh~u. thue gia tri gia t~ng va cac khoan giam gia.

Tif3n lai

Doanh thu dll'Q'C ghi nh~n khi tiem lai phat sinh tr~n cas& don tich (c6 trnh den IQ'i tLI'c ma tai san dem lc;li) trl.f khi kha n~ng thu hoi tien lai kh6ng ch~c ch~n .

c6 tllc

Doanh thu dU'Q'C ghi nh~n khi quyt~m dU'Q'C nh$n khoan thanh toan co tlYC cua C6ng ty dU'Q'C xac l$p.

3.21 Thue

ThufJ thu nh~p hi~n hanh

Tai san thue va thue phai nop cho ky hi~n Mnh va cac ky trll'&C dU'Q'C xac djnh b~ng s6 tien dt,Y kilm phai n¢p cho hoc;ic dll'Q'C thu hoi tl.f ca quan thue, dt,Ya tr~n cac mLI'c thue su~t va cac l u~t thue c6 hi~u h,rc den ngay ket thuc ky ke toan.

Thue thu nh~p hi~n hanh dll'Q'C ghi nh~n vao bao cao ket qua hoc;it d¢n9 kinh doanh ri~ng giQ>a ni~n d¢ ngo<;~i trl.f tmang hqp thue thu nh~p phat sinh li~n quan den mot khoan mt,JC dll'Q'C ghi th~ng vao v6n chu s& hQ>u, trong trU'ang hqp nay, thue thu nh~p hi~n hanh cCmg dll'Q'C ghi nh~n trt,Yc tiep vao v6n chu s& hCJ>u.

COng ty chi dU'qc bu trl.f cac tai san thue thu nh~p hi~n hanh va thue thu nh~p hi$n hanh phai tra khi C6ng ty c6 quyen hQ'p phap dU'Q'C bu trl.f giQ>a tai san thue thu nh$p hi$n hanh v&i thue thu nh~p hi~n hanh phai n¢p va C6ng ty dt,Y dinh thanh toan thue thu nh~p hi~n hanh phai tra va tai san thue thu nh<)p hi~n hanh tren CO' SO thu~n .

ThufJ thu nh~p holin l~i

Thue thu nh~p hoan IG~ i dll'Q'C xac djnh cho cac khoan ch~nh l$ch tc;~m thai tG~i ngay ket thUc ky ke toan giCJ>a CO' SCY tfnh thue thu nh~p CUa CclC tai San Va nQ' phai tra Va gia trj ghi SO CUa chung cho mvc dich l~p bao cao tai chinh.

Thue thu nh~p hoan lc;~i phai tra dll'Q'C ghi nh$n cho t~t ca cac khoan cMnh l$ch tc;~m thai chiu thue.

Tai san thue thu nh~p hoan lc;~i c~n dU'Q'C ghi nh~n cho t~t ca cac ch~nh 1$ch tc;~m thai dU'Q'C khflu trl.f, gia tri dll'Q'C khau trl.f chuy~n sang c<k ky sau cua cac khoan 18 tfnh thue va cac khoan Ll'U dai thue chll'a sli' d1,mg, khi ch~c ch~n trong tll'O'ng lai se c6 lqi nhu~n tinh thue de sli' dvng nhCJ>ng ch~nh l$ch tc;~m thai dll'qc kh~u trl.f, cac khoan 16 trnh thue va cac Ll'U dai thue chU'a sli' dvng nay.

Gia tri ghi so cua tai san thue thu nh<)p doanh nghi$p hoan lc;~i phai dll'Q'C xem xet lc;~ i vao ngay ket thuc ky ke toan va phai giam gia tri ghi so cua tai san thue thu nh~p hoan lc;~i den mLI'c bao dam ch~c ch~n c6 du lqi nhu~n tfnh thue cho phep lqi ich cua m¢t ph~n ho~c toan bo tai san thue thu nh~p hoan lc;~ i dU'Q'C SLP dvng. Cac tai san thue thu nh~p doanh nghi(!p hoan lc;ii chU'a ghi nh~n trU'&c day dU'Q'C xem xet lc;li vao ngay ket thuc ky ke toan va dU'Q'C ghi nh~n khi ch~c ch~n c6 du IQ'i nhu~n tinh thue de co the sli' dvng cac tai san thue thu nM p hoan lc;~i chU'a ghi nMn nay.

Tai san thue thu nh~p hoan lc;~i va thue thu nh~p hoan lc;~i phai tra dU'Q'C xac djnh theo thue su~t di.Y Unh se ap dvng cho ky ke toan khi tai san dU'qc thu hoi hay nq phai tra dU'Q'c thanh toan, dl,l'a tr~n cac mLJ>c thue SUat va lu~t thue CO hi$U ll,l'C vao ngay ket thUC ky ke toan.

Thue thu nh~p hoan lc;~i dU'Q'C ghi nMn vao Mo cao ket qua hoc;~t d¢ng kinh doanh ri~ng giCJ>a nien d¢ ngoG~i trl.f trU'ang hQ'p thue thu nh~p phat sinh li~n quan den m¢t khoan mvc dU'Q'C ghi th~ng vao v6n chU s& hCJ>u , trong tmong hqp nay, thue thu nMp ho~m lc;~i cung dU'qc ghi nh~n trl,l'c tiep vao v6n chu s& hC!'u.

15

Cong ty Co phan Bau tlf va C6ng nghi$p Tan Tc;io

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH RI~NG GJO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nflm 2013 va cho ky k~ toan sau thang ket thuc cung ngay

3. T6M TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU ( tiep theo)

3.21 Thue (tiep theo)

Thu~ thu nh~p hoan l9i (tiep theo)

B09a-DN

C6ng ty chi dU'Q'C bu tni cac tai san thue thu nMp ho~n l~i va thue thu nMp hoan lc;~i phai tra khi Cong ty c6 quyen hqp phap dU'Q'c bu tni giO>a tai san thue thu nMp hi~n hanh v&i thu~ thu nh~p hien h~mh phai n¢p l i~n quan t&i thue thu nh~p doanh nghiep dU'Q'C qufm ly boi cung mot CO' quan thue doi v&i cung mot dan Vi ch ju thue.

3.22 Cong c~ tai chinh

Ghi nMn ban cJ~u va trinh bay

Tai san tai ch inh

Theo Thong tU' so 21 OfTT-BTC do B¢ Tai Chinh ban hanh ngay 6 thang 11 nam 2009 hU'&ng dan ap dl,mg Chu~n ml,l'c Bao cao Tai chinh Quae te ve trinh bay bao cao tai chinh va thuyet minh thong t in doi v&i c6ng cv tai chinh ("Thong tU' 210"), tai san tai chinh dU'Q'c phan loc;~i mot each phu hqp, cho mvc dlch thuyet minh trong cac bao cao tai chinh rieng gifra ni~n d¢, thanh tai san tai chinh dU'Q'C ghi nh$n theo gia tri hqp ly thong qua bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh daanh; cac khoan cho vay va phai thu; cac khoan dau tU' gifr den ngay dao h~n ; va tai san tai chfnh s~n sang de ban. Cong ty quyet dinh viec pMn loc;~i cac tai san tai chfnh nay t~i thai diem ghi nh$n lan dau.

T~i tha i diem ghi nh~n lan dau, tai san tai chinh dU'Q'C xac dinh theo nguyen gia c¢ng v&i chi phi giao dich trl,l'c tiep c6 li~n quan.

Cac tai san tai chinh cua Cong ty baa gom tiem va cac khaan tien gll'i ngim h~n. cac khaan phai thu kMch hang, cac khaan phai thu khac va cac khaan dau tU' tai chinh dai hc;~n khac.

Nq phai tra tai chinh

Thea Thong tU' 210, nq phai tra tai ch inh dU'Q'C phfm lo<;~i mot each phu hqp, cha mvc dich thuyet minh trong cac baa cao tai chlnh rieng gifra nien d¢, thanh nq phai tra tai chinh dU'qc ghi nh$n theo gia tri hqp ly thong qua bao cao ket qua hac;~t d¢ng kinh doanh rieng gifra ni~n d¢ va cac khafm nq phai tra tai chinh dU'Q'C xac dinh thea gia tri phan b6. Cong ty xac djnh viec phan lo~i cac nq phai tra tai ch lnh tc;~i thai diem ghi nh~n landau.

T~i thai diem ghi nh~n lan dau, t~t ca nq phai tra tai chinh dLPQ'C ghi n h~n thea nguyen gia C9ng v&i cac chi phi giao d!ch trl,l'c tiep c6 lien quan.

Nq phai tra tai chinh cua Cong ty bao gom cac khoan phai tra ngLPai ban, cac khoan phai tra khac va cac khoan nq va vay.

Gia trj sau ghi nMn lim d~u

Hien t~i ThOng tU' 210 khong c6 hU'6'ng dan ve viec xac djnh lc;~ i gia trj cua cac cong Cl,J tai chlnh sau ghi nh~n ban dau. Do d6, gia tri sau ghi nh~n ban dau cua cac cong c1,1 tai ch inh dang dU'Q'C phan anh theo nguyen gia.

Bu trif cac cong cv tai chfnh

Cac tai san tai chlnh va nq phai tra tai chinh dU'Q'c bu tni va gia tri thuan se dU'qc trinh bay tren bang can doi ke taan rieng giO>a n i~n dQ n~u. va chi neu, Cong ty c6 quyen hqp phap thi hanh viec bu tni cac gia tri d~ dU'Q'C ghi nh~n nay va c6 y dinh bU tni tren ca so thuan, ho~c thu dU'qc cac tai san va thanh toan nq phai tra dong th6'i.

16

Cong ty Co phan Bau tU' va Cong nghi~p Tan T~o 809a-DN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH RI~NG GIO'A NI~N BO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ totm sau thang k~t thuc cung ngay

4. TI~N VA CAC KHOAN TU'O'NG E>U'O'NG TI~N

Tien mat Tien gLFi ngan hang Cac khoan tLYO'ng dli'O'ng tien

TONGC(>NG

Ngay 30 tMng 6 nam 2013

117.060.738 34.506.006.441

34.623.067.179

VND


204.212.207 22.272.130.056 7.000.000.000

29.476.342.263

Cong ty da the chap khoan tiem glii ng~n hang nh~m dam bao cho khoan vay dai h~n tll' ngan hang (Thuy~t minh s6 21).

5. PHAI THU KHACH HANG

B~n li~n quan {Thuy~t minh s6 28) B~n th(J' ba, trong d6: - C6ng ty co phlln Phat trien D6 thi

VietNam - c6ng ty Co phfln Dflu tu-Khai thac

San xuilt va cung cap nU'Oc s~ch ITA - C6ng ty TNHH San xuat va Xay

dt,mg Kien LU'Clng - Cac khach hang khac

TONGCQNG

Trong a6: Ng!m h~n

Ben lien quan Ben thlf ba

Daih~n Ben lien quan Ben thlf ba


VND


1.348.844.689.553 1.354.41 1.270.694 346.832.713.790 446.336.843.608

120.596.260.220 27 4. 7 43.600.727

55. 527.093.215

30. 8 56. 600. 000 139.852.760.355 171.593.242.881

1.695.677.403.343 1.800. 7 48.114.302

11.394.972.617 273.758.861.561 54.027.213.708 158.171.760.803

65.422. 186.325

1.337.449. 716.936 292. 805.500.082

1.630.255.217.018

431.930. 622.364

1. 080. 652.409. 133 288. 165.082.805

1. 368. 817.491.938

cong ty da the chap cac khoan phai thu nh~m dam bao cho khoan vay dai h<;m tll' ngan hang (Thuyet minh s6 21).

17

Cong ty C6 phan Dau tU' va Cong nghi$p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH RI~NG GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

6. TRA TRU'CYC CHO NGlfOI BAN

Ngay 30 thtlng 6 nam 2013

Ben lien quan (Thuyet minh so 28) 33.516.818.885 Ben thl1 ba, trong d6:

- cong ty co phan PMt trien Do thi 546.071 .495.137

Vi~t Nam 501.154.059.912 - C6ng ty TNHH Dau tl.f Xay dc,mg

Tan D&c 26.849.803.601 - Gong ty Co ph an DELTA Mi~n Nam 12.241.419.246 - Cac kh8ch hang khac 5.826.212.378

T0NGC0NG 579.588.314.022

7. CAC KHOAN PHAI THU KHAC


Ben lien quan (Thuyet minh s6 28) 1.098.353.696.562 Ben thfr ba, trong d6: 51.240.234.548

- Gong ty co phiJn PMt trien D6 thj Vi~t Nam 9.100.409.280

- Gong ty c6 phiJn Dau tl.f Khu du ljch-Phim trU'&ng Vina 15. 700.000.000

- Gong ty TNHH Dau tl.f Xay dt,mg Tan D&c 14.583.967.514

- Gong ty Co phfJn T~p aoan Tan T~o - Gac kh8ch hang khac 11.855.857.754

TONGCQNG 1.149.593.931.110

8. HANG TON KHO

Chi tiet hang t6n kho theo cac dl! an dU'Q'C trinh bay nhU' sau:


Khu E-City Tan Dfrc (*) 728.129.491 .577 Khu Cong nghi~p ("KCN") Tan T~o (*) 297.233.334.049 Khu vui chO'i giai tri Tan Dtic 270.574.398.648 Khu Trung tam Nhi~t di¢n Kien LU'O'ng (*) 118.327.445.202 Khu Do thi Ba Han 34.214.272.636 Khu can h¢ Tan T~o 29.272.499.339 Cac dl)' an khck (*) 38.704.365.146

TONG C0NG 1.516.455.806.597

B09a-DN

VND


33.486.818.885 546.251.019.268

501.154.059.912

38.287.243.601

6.809.715.755

579.737.838.153

VND


512.569.705.767 91.863.338.265

8. 540. 120.000

15. 700. 000. 000

5. 343.470.242 40.988.000.000 21.291.748.023

604.433.044.032

VND

Ngay 31 tht!ng 12 nam 2012

650.107.193.488 300.544.962.789 270.574.398.648

70.785.975.313 34.214.272.636 28.468.721.678 38.704.365.146

1.393.399.889.698

(*) COng ty da Slf dl,mg mot so quyen SLY dl,lng dat cua cac dl)' an nay lam tai san the chap cho cac khofm vay ngan h~n va dai hG~n Ngan hang (Thuyet minh s6 16 va 21) va cho cac khoan vay cua cac cong ty lien quan ( Thuyet minh s6 28).

18

Cong ty Co ph§n D§u tU' va Cong nghiep Tan T~o B09a-DN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH RI~NG Gil) A Nlt N D() (tiep theo) vao ngay 30 tMmg 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau tMng ket thUc cung ngay

9. T AI SAN C6 D!NH HO'U HiNH

VNEJ Nha cifa Maym6c PhU'O'ng Mn Thi/Jt bj

va v~t kien true va thief bi v~n tai van phOng T6ngc¢ng

Nguyen g ia:

Vao ngay 31 thang 12 nam 2012 48.353.001 .209 4.613.297.467 18.853.578.126 2.475.415.522 74.295.292.324 Mua m&i trong ky - 19.800.000 - - 19.800.000 Thanhly (8.155.155.043) - (1 .690.945.455) - (9.846.100.498) Phan lo~i l~ i sang chi phi tra trll'&c (80.866.877) (571.761.085) (55.370.000) (1 .241.930.207) (1 .949.928.169)

Vao ngay 30 thang 6 nam 2013 40.116.979.289 4.061 .336.382 17.107.262.671 1.233.485.315 62.519.063.657

Trang aq: fJa khfw hao h!Jt 2.654.041.003 1. 250.590.523 3.113.407.888 720.615.759 7. 738.655. 173

Gia trj kh&u hao lOy k~:

Vao ngay 31 tMng 12 nam 2012 (21 .412.440.414) (3.693.017.839) (13.703.114.963) (2.377.141.770) (41.185.714.986) Kh[IU hao trong ky (2.357.267.380) (378.526.491) (1.241 .819. 770) (37.667.039) (4.015.280.680) Thanh ly 3.222.241.930 - 1.429.251 .513 - 4.651.493.443 Phan l o~i lc;~i sang chi phi tra trll'&c 80.866.877 493.468.455 55.370.000 1.238.256.037 1.867.961 .369

Vao ngay 30 tMng 6 nam 2013 (20.466. 598.987) (3.578.075.875) (13.460.313.220) (1.176.552.772) (38.681.540.854)

Gia tri con l~i:

Vao ngay 31 tMng 12 nam 2012 26.940.560.795 920.279.628 5.150.463.163 98.273.752 33.109.577.338

Vao ngay 30 thang 6 nam 2013 19.650.380.302 483.260.507 3.646.949.451 56.932.543 23.837.522.803

19

Cong ty cb phan £>au tU' va Cong nghi~p Tan Tc;io

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH RI~NG GllJA NI~N £>0 (ti~p theo) vao ngay 30 tMng 6 n~m 2013 va cho ky k~ toan sau tMng k~t thuc cung ngay

10. TAl SAN CO D!NH VO HiNH

Nguyen gia:

Vao ngay 31 thang 12 nam 2012 va 30 thang 6 nam 2013

Gia tri khau trl) luy k~:

Vao ngay 31 thang 12 nam 2012 Khau trCr trong ky

Vao ngay 30 thang 6 nam 2013

Gia trj con l'i:

Vao ngay 31 tMng 12 nam 2012


11. CHI PHi XAY Dl)'NG CO' BAN 06' DANG

0 1,1' an toa nha llPu tru c6ng nhan Chi phi l~p d~t phan mem SAP H~ thOng xti ly nlP&C thai

TONGCQNG

20


36.806.398.106 4.979.246.600 4.858.876.088

46.644.520.794

B09a-DN

VND

PhfJn m/Jm may tfnh

4.296.215.505

(3.547.783.617) (429.621.546)

(3.977.405.163)

748.431.888

318.810.342

VND


36.806.398. 106 4.979.246.600 4.858.876.088

46.644.520.794

Cong ty co ph an Bau tLY va Cong nghi~p Tan T~o B09a-DN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH RI~NG GIO'A NI~N £>0 (tiep theo) vao ngay 30 thimg 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

12. BAT f>QNG SAN £>AU TU'

13.

Nguyen gia:

Vao ngay 31 tMng 12 nam 2012 va 30 thang 6 nam 2013

Gia trj kh&u hao luy k~:

Vao ngay 31 thang 12 nam 2012 Khau hao trong ky


Gia tri con J.,i:



Thuy~t minh b6 sung:

Quyen s& dt,mg d~t

14.646.245.494

(2.764.859.520) (236.643.341)

{3.001 .502.861)

NM cifa va xl.l&ng

VNEJ

T6ng c¢ng

66.964.614.457 81.610.859.951

(5.292.030.000) {8.056.889.520) (859.353.913) {1 .095.997.254)

(6.1 51 .383.913) (9.152.886.774)

11.881 .385.97 4 61 .672.584.457 73.553.970.431

11.644.742.633 60.813.230.544 72.457.973.177

Gia trj hQ'p ly cua bat d¢ng san dau tU' chU'a dU'Q'C dimh gia va xac djnh mot each chinh thlic tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013. Tuy nhiem, dl,l'a tren ty 1$ cho thue cua cac tai san nay, Ban T6ng Giam doc tin tU'&ng r~ng gia tri hqp ly cua tai san dau tU' 16'n hO'n gia tri ghi tren s6 tc;li ngay nay.

Khoan phai thu hang ky trong tU'O'ng lai dU'Q'C coi Ia thue hoc;lt dong dU'Q'C tri nh bay trong Thuyet minh so 29.

cAc KHOAN f>AU TU' TAl CHiNH DAI H~N

VNEJ Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12

nam 2013 nam 2012

f>Au tU' tai chinh dai h.,n

E>au tU' vao cong ty con (Thuy~t minh s 13.1) 1.626.299.000.000 1.626.219.000.000 E>au tU' vao cong ty lien ket (Thuyet minh s 13.2) 146.549.947.892 145.886.239.000 Cac khoan dau tU' dai hc;in khac:

G6p v6n vao dO'n vi khac (Thuy~t minh s6 13.3) 2.082. 702.673.315 2.039.444.973.315 E>au tU' dai hc;ln khac (Thuy~t minh s6 13. 4) 58.869.843.294 58.869.843.294

T0NGCQNG 3.914.421.464.501 3.870.420.055.609

DV' ph6ng giam gia dau tU' tai ch fnh dai hc;ln (28.093.641 .069) (20.381.567.821)

GIA TR! THUAN 3.886.327.823.432 3.850.038.487. 788

21

Cong ty C6 ph~n D~u tU' va Cong nghi$p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH RIE:NG GIO'A NIE:N DO (tiep theo) vao ngay 30 tMng 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

13. CAC KHOAN DAU TU' TAl CHiNH DAI H~N (tiep theo)

13.1 E>au tU' vao cong ty con

Chi tiet ve cac khoan dau tlY vao cac c6ng ty con nhlY sau:

Ten c6ng ty con

cong ty co phan Dau tlY T ~n Due (*)

Cong ty TNHH Khai thac Djch v1,1 - Kinh doanh Van phong va Nha XlY&ng Tan T~o

cong ty co phan Dau tlY Tan T~o 276

Cong ty c o phfln Khai thac & Phat trien Kho v~n Tan T~o

Cong ty co phan sau tn)'i Tan T~o M~ Kong(**)

Cong ty co phan sa Bilm Dai T ~n T ~o (**)

cong ty co phan Dau tlY Kinh doanh Do Thi T~n T~o M~ Kong(**)

TONGCQNG

LTnh vvc kinh doanh

Dau tlY, x~y d1,mg va phat trien khu cong nghi$p, cho thu~ m~t b~ng, nha xlY&ng,

van phong, khach s~n . nha hang va trung t~m thlYO'ng m~i

Mua, ban va cho thu~ nha &, nM xlY&ng, van phong, nha kho; slfa chfra nM xlY&ng,

van phong, nha &

Xay dl)'ng va quan ly cac khu phuc hqp van phOng, can ho cao cap va trung tam

thlYO'ng m<,li, Va cung cap CaC djch Vl,l phl,l trq nhlY dich vv xlfly rae

Giao nh~n hang hoa; cho thu~ kho bai, d jch Vl,l bOC xep, llYU trfr Va d6ng g6i hang h6a,

dich v1,1 khai thue hai quan

X~y d1,mg c6ng trlnh d~n d1,1ng va cung cap cac djch Vl,l

Kinh doanh djch v1,1 nha hang, khach s~n

X~y d1,mg c6ng trlnh d~n d1,1ng Va cung cap CaC d jch Vl,l

B09a-DN

Ngay 30 tMng 6 nam 2013 Ngay 31 tMng 12 nam 2012

Ty I~ Gia g6c r-y ~~ Gia goc s& hCru (%) VND s& hCru (%) VND

94 1.225.600.000.000 94 1.225.600.000.000

100 200.000.000.000 100 200.000.000.000

51 105.199.000.000 51 105.122.000.000

90 90.000.000.000 90 90.000.000.000

51 5.475.000.000 51 5.472.000.000

60 16.000.000 60 16.000.000

51 9.000.000 51 9.000.000

1.626.299.000.000 1.626.219.000.000

(*) C6ng ty da the chap mot phan khoan dau tlY v6'i 9.500.000 co phieu cua c6ng ty nay cho cac khoan vay dai h~n (ThuytJt minh so 21).

(**) Vao ngay 30 thang 6 nam 2013, cac cong ty nay v~n dang trong giai do~n tien ho~t a¢ng.

22

Cong ty Co phan £>au tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH RI~NG Gill A NI~N DO {ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

13. cAc KHOAN E>AU TU' TAl CHiNH DAI H~N (ti~p theo)

13.2 f)au tU' vao cong ty /i{m ket

B09a-DN

Cong ty da dau tU' vao cong ty lien k~t sau c6 lo~i hl nh kinh doanh djch v1,1 lien quan d~n cac ho~t dong chinh cua Cong ty v&i ty le IQ'i fch nhU' sau:

Ngay 30 thtlng 6 nam 2013 Ngay 31 thang 12 nam 2012

Gia tri ghi s6 % VND s&hffu

Gia tri ghi s6 VND

% s& huu

Cong ty c6 phan Dau tU' va Phat tri~n DO thi Tan T~o 146.549.947.892 38,46 145.886.239.000 38,46

C6ng ty C6 phan Dau tLY va Phat Tri~n Do Thj Tan T~o dLYQ'C thanh 1$p theo GCNDKKD s6 4103000413 do S& K~ ho~ch va Dau tLY Thanh ph6 Ho Chi Minh cap ngay 11 thang 5 n~m 2001. Ho~t dong chinh theo giay phep cua COng ty nay Ia xay d1,mg khu c6ng nghiep va khu dan CU', tlf van thLYO'ng m~i va dau tlf. Vao ngay kE§t thuc ky k~ toan, cOng ty nay dang trong giai dol;ln tien hol;lt d¢ng.

13.3 Dau tU' vao dcm v! khac

Cong ty da g6p von vao cac dO'n vj c6 cac lo~i hinh kinh doanh va djch VI,J l ien quan den cac ho~t d¢ng chfnh cua C6ng ty, c1,1 th~ nhU' sau:

cong ty c6 phan Phat tri~n Nang IU'qng Tan Tl;lo COng ty Co ph~m B9i hQC Tan Ti;lo C6ng ty C6 phan Phat tri~n Tan Ti;lo COng ty c6 phan H~ tfmg Tan Ti;lO cong ty co phan Sai Gon -Da Ll;lt can9 ty co phan Dau tLY Vinatex -Tan T~o Cong ty c6 phan CO' kh f xay l~p 276 C6ng ty C6 phan Khu C6ng nghiep CO' khi - N~ng IU'qng Agrimeco Tan T~o

TONG CQNG

Dl,l' phong giam gia dau tLY dai h~n

GIA TR! THUAN

Ngay 30 thang 6 nam 2013 Ngay 31 thang 12 nam 2012

Gia tri % g6p von so hOV

VND (*)

779.592.624.000 17,00

569.497.394.205 12,00

455.832.886.028 10,00

235.657.459.082 10,00

25.519.500.000 15,95

8.000.000.000 7,27

5.602.81 0.000 16,40

3.000.000.000 0,06

2.082.702.673.315

(28.093.641 .069)

2.054.609.032.246

Gia tri g6p v6n

VND

761 .864.624.000

569.497.394.205

455.832.886.028

235.647.259.082

8.000.000.000

5.602.810.000

3.000.000.000

2.039.444.973.315

(20.381.567.821)

2.019.063.405.494

% s& hCfu

(*)

17,00

12,00

10,00

10,00

7,27

16,40

0,06

(*) Cac ty le sa hCi'u nay dU'Q'C trinh bay theo Giay phep Dang ky Kinh doanh cua cac c6ng ty nay.

23

Cong ty Co phan Dau tU' va Cong nghi$p Tan T~o B09a-DN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH RI~NG GIO'A NIEN DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

13. cAc KHOAN DAU TU' TAl CHINH DAI H~N (tiep theo)

13.4 Dfw ti.J' dai hiJn khac

14.

15.

16.

D!,J' an Bai Sao (i) D!,J' an nha may xi mang Khoan dau tU' khac

TONG CQNG


53.053.395.384 3.994.086.881 1.822.361 .029

58.869.843.294

VND


53.053.395.384 3.994.086.881 1.822.361.029

58.869.843.294

(i) Khoim nay th~ hien gia von dat va ca sa he;! tang tren tong dien tich dat 68.165 met vuang t~i Bai Sao, Ap 4, Xa An Th&i, Huyen PhU Quoc, Tinh Kien Giang, Viet Nam. Ban Tong Giam doc cong ty d!,J' djnh sl} dvng gia tri d!,J' an nay d~ tang khoan d~IU tU' vao COng ty Co ph~m B& Bi~n dai Tan T~o trong tU'ang lai.

CHI PHi TRA TRU'OC DAI H~N

VND

Ngay 30 tMng 6 Ngay 31 tMng 12 nam 2013 nam 2012

Chi phi quang cao 9.608.908.51 1 9.608.908.511 COng cv, dvng cv 232.7 46.756 273.124.961 Khac 64.133.294 128.266.580

TONG CQNG 9.905. 788.561 10.010.300.052

CHI PHi LAI VA Y VON H6A

Trong ky, C6ng ty da phat sinh khoan chi ph f lai vay von h6a 60.278.1 34.756 VND (cho ky ke toan sau thang ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2012: 128.183.887.021 VND). NhCmg chi phi nay chu yeu li~n quan den cac khoan vay nh~m tai trq cho viec xay d!,J'ng va phat tri~n cac cOng trlnh xay d!,J'ng cua dl,l' an Khu c~n h¢ Tan Tc;!o, E-City Tan Dlic va d!,J' an Kien LU'ang.

VAY NGAN H~N

VNf)

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12 nam 2013 nam 2012

Vay ng~n h<;~n ngan hang 44.100.000.000 45.500.000.000 Vay dai h~n den h~n tra (Thuy~t minh s6 21) 277.329.251.437 118.590.888.000

TONG CQNG 321.429.251.437 164.090.888.000

24

Cong ty CcS ph§n 8§u tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUYtT MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH RI~NG GIO'A NltN DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang k~t thuc cung ngay

16. VAY NGAN H~N (tiep theo)

809a-DN

Cac khoan vay ng~n h~n t(f ngan hang th~ hi~n cac khoan vay t(f Ngan hang N6ng nghi$p va PMt tri~n Nong thon Viet Nam nhlim m1,1c dich tai trQ' nhu cau von IU'u dOng cua Gong ty. Chi tiet cac khoan vay ng~n h<;m nhll' sau:

Hqp dong vay s6

1903-LAV-2011 00662/HDTD ngay 29 thang 12 n~m 2011 va dli'Q'C di~u chinh vao ngay 13 thang 6 n~m 2013

1903-LA V -201 000258/HDTD ngay 27 thang 6 n~m 2011 va dU'Q'C dh~u chinh vao ngay 22 thang 4 nam 2013

T6NGCQNG


VND

26.300.000.000

17.800.000.000

44.100.000.000

Thai h9n va ngay dao h<;m Lai suAt

Ngay 31 thang 5 13%/nam va dli'Q'C n~m 2014 dieu chinh hang thang

Ngay 27 thang 6 13%/nam va dli'Q'C n~m 2014 dieu chinh hang thang

25

Hinh thLic dam Mo

Quyen Slr d1,1ng CUa 28.934 m2 d~t va tai san tren dflt tc;1i dU'Q'C sa hO>u bai GOng ty tc;1 i lo dat s6 711 Khu A, dl,l' an E-City Tan Dl.fc v&i tong

gia tri Ia 46 ty VND

Quyen Slr dt,Jng 5.550 m2 dat va tai san tren dat t~i 16 s6 1845 dli'Q'C s& hO>u b&i Gong ty

Co phan Dau TU' Tan Dl.fc t~i lo d~t s6 1845 thu¢c dl,l' an Khu tai djnh CU'- Giai do~n I, v6'i

tong gia tri Ia 33,3 ty VND

Cong ty Co phan 8 au tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH RI ~NG GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau tMng ket thuc cung ngay

17. PHAI TRA NGU'OI BAN

Ngay 30 th8ng 6 nam 2013

Ben thll' ba 63.014.311 .868 Ben lien quan (Thuyet minh s6 28) 9.716.700.882

TONG C<)NG 72.731.012.750

18. THUE VA cAc KHOAN PHAI N<)P NHA NU'6'C


Thue thu nh~p doanh nghi~p (Thuyet minh so 27.2) 55.447.440.205 Thu~ gia tri gia tang 5.487.614.922 Thue thu nh~p ca nhan 436.920.416 cac l o~i thue khac 1.457.205.142

TONG C<)NG 62.829.180.685

19. CHI PHi PHAI TRA


Chi phf lai vay 203.292.630.978 Chi phf ho~t d(lng 2.488.696.804 Khac 3.07 4.853.679

TONGCQNG 208.856.181.461

20. c Ac KHOAN PHAI TRA, PHAI NQP NGAN H~N KHAC

Ben lien quan (Thuyet minh so 28) Ben thll' ba

TONG CQNG

Ngay 30 thtJng 6 nam 2013

180.069.017.491 42.999.068.730

223.068.086.221

809a-DN

VND


148.333.600.437 14.331.456.312

162.665.056.7 49

VND


55.44 7.440.205 1.114.828.979

479.354.700 1.461 .205.142

58.502.829.026

VND

Ngay 31 thtmg 12 nam 2012

143.185.396.473 2.316.696.805

145.502.093.278

VND


623.224.764.949 119.388.995.1 53

742.613.760.102

So dU' nay bao gom khoan phai tra cho cac Cong ty co phan D~i hoc Tan T~o. Cong ty co phan Phat tri~n He;~ tang Tan Tc;~o, Cong ty Co phan T$p doan Tan Tc;~o vasa vo Thi Nga, rna Ban Giam doc COng ty dl,l' dinh se dm trl.f b~ng vi~c phat hanh co phieu theo cac thoa thu$n gifra COng ty va cac ben.

26

Cong ty Co ph§n f)§u tU' va Cong nghi~p Tan Tc;io

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH RI~NG GIO'A NIEN £>0 (ti€!p thea) vaa ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cha ky ke taan sau thang ket thuc cung ngay

21. VAY DAI H~N

Trai phieu pMt hanh (i) Vay dai h<;~n ngan hang (ii) Vay dai h<;~n ttl cac t6 chlic khac (iii)

TONGC(>NG

Trong a6: Vay dai h9n a~n h9n tra (Thuy~t minh s6 16) Vaydai h9n

(i) Phat hanh trai phieu


130.000.000.000 1.106.552.561.434

41.799.602.087

1.278.352.163.521

277.329.251.437

1.001.022.912.084

B09a-DN

VNEJ Ngay 31 thang 12

nam 2012

130.000.000.000 1.1 11 .002.290.245

50.948.399.773

1.291 .950.690.0 18

118.590.888. 000

1.173.359.802.018

Vaa ngay 10 thang 12 nam 2010, COng ty da phat hanh trai phi€!u v&i menh gia 130 ty VND, vase daa hc;~n vao ngay 10 thang 12 nam 2015. U1i suat ap d1.,mg Ia 16%/nam cha n~m d~u tien va trung blnh lai suat tien gll'i 12 thang cua cac Ngan hang D~u tU' va Phat trilln Viet Nam ("BIDV") - chi nhanh Gia Dinh, Ngan hang TMCP Nga<;~i Th1.1ong Vi~H Nam ("Vietcambank") - chi nhanh Ho Chi Minh, Ngan hang TMCP Cang Thlfong Viet Nam ("Vietinbank"), Ngan hang Nang nghiep va Phat trien Nang than - chi nhanh Sai G6n c¢ng 4%/nam cha cac n~m tiep thea. Trai phieu dU'Q'C bao lanh phat htmh b&i Ngan hang D~u t1.1 va Phat trien Viet Nam va di.JQ'C phat hanh nh~m mvc dich huy a¢ng nguon von tai trq cha viec xay d1.,mg va phat trien CO' s& he;~ t~ng cua Trung Tam Nhiet dien Ki~n L1.10'ng & tinh Kien Giang.

27

Cong ty C& ph~n D~u tU' va Cong nghi$p Tan T~o

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH RIE:NG GIO'A NIE:N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thUc cung ngay

21. VAY VA NQ' DAI H~N (tiep theo)

(ii) Vay dai h<Jn ngan hang

B09a-DN

C6ng ty thi,J'c hi$n cac khoim vay dai h<;m nay nh~m mvc dfch tai trQ' v6n cho vi$c xay d1,mg cac di,J' an cua Cong ty nhU' Trung Tam Nhi$t di$n Kien LU'O'ng va E-City Tan D(fc va nh~m b6 sung nhu cau v6n IU'U dong cua C6ng ty.

Ngan hang Ngay 30 thang 6

nam 2013

VND

Th&i h<;m va ngay dao h<;m Uii su~t Hinh thifc th6 ch~p

Ngan him g D~u tLP va Phat tri~n Vi~t Nam

Hqp dong vay 321.430.000.000 so 01/2009/HD ngay 20 thang 5 nam 2009

Hqp dong vay 33.ooo.ooo.ooo s6 01/2012/HD ngay 30 thang 6 nam 2012

Hqp dong vay so 27.500.000.000 02/2012/MHDCT D ngay 30 thang 12 nam 2012

Hoan tra hang quy tll' Lai suat tien gLYi ky hQn Quyen SLY d1,mg cua 41.786 m2 dat ngay 9 thang 7 nam 12 thang + 3-6%/nam tQi KCN Tan TQo; Quyen SLY d1,mg cua

2013 den ngay 25 va dU'Q'C thay d6i moi 6 247,8 ha dat va CO' sa hQ tang t~i Trung Tam tMng 11 nam 2015 tMng Nhi$t di~n Kien LU'O'ng; Quyen sLY dt,mg dat

tQi KCN Tan f)(fc (dU'Q'C n~m ~iCY b&i C6ng ty C6 phlm Dau tU' Tan D(fc)

Hoan tra hang quy tll' U~i suflt tien gLYi ky h~n Quyen SLY dvng cua 41 .786 m2 dat ngay 9 thang 1 nam 12 thang + 5%/nam va tQi KCN Tan T~o; Quyen sLY d1,mg cua

2014 den ngay 25 dlfQ'C thay doi moi 6 247,8 ha dat va CO' s& hQ tlmg t~ i Trung Tam thang 11 nam 2015 thang Nhi¢t di¢n Kien LU'O'ng; Quyen sLY dt,mg dat

cua 265.693 m2 t~i KCN Tan D(fc (dlfQ'C n~m giCY b&i Con~ ty C6 phlm DliU tU' Tan D(fc);

Toan b¢ so dU' tien gLYi ngan hang va cac khoan phai thu

Hoan tra hang quy tll' Lai suat tien gLYi ky h~n ngay 9 thang 7 nam 12 thang + 3,5%/nam

2014 den ngay 25 va dU'Q'C thay doi moi 6 thang 11 nam 2015 thang

28

Quy€m SLY dt,mg dat so T992375 t~i KCN Tan TQo; Quyen sLY dt,mg dat so Al212802

t~i KCN Tan D(fc (dU'Q'C nllm giCY b&i Cong ty co phan Dau tU' Tan DLrc);

Quyen sLY dvng cua 248,7 ha dat va cO' s& h~ tlmg t~i Trung Tam Nhi~t di~n Kien

LU'O'ng. Toan b¢ s6 dU' tien gLYi ngan hang va cac khoan phai thu theo hqp dong kinh te rna

Cong ty c6 quyen thv hU'&ng

Mt,~c dfch vay

Tai trq di.Y an Kien LU'O'ng

86 sung nhu cau von IU'U d¢ng cua

C6ng ty

Cong ty c6 ph~n D~u tU' va Cong nghi~p Tan Tc;1o

THUYtT MINH BAO CAO TAl CHiNH RltNG GILrA NltN DO (ti~p theo) vao ngay 30 thimg 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thUc cung ngay

21. VAY VA NQ' DAI H~N (ti~p theo)

(ii) Vay dai ht~n ngan hang (ti~p theo)

Ngan hang

Ngan hang ThU'O'ng mt~i Co phlm Nam Vi~t

Hqp dong vay so 50/2009/HDTD-PGD3 ngay 9 tMng 10 nam 2009 va dU'Q'C dieu chinh vao ngay 4 tMng 5 nam 2012

Hqp dong vay so 33/2009/HDTD-PGD3 ngay 29 tMng 7 nam 2009 va dU'Q'C dieu chinh vao ngay 4 thang 5 nam 2012

Hqp dong vay so 20/2009/HDTD-PGD3 ngay 29 thang 5 nam 2009 va dU'Q'c dieu chinh vao ngay 4 thang 5 nam 2012

HQ'p dong vay so 02/201 O/HDTD-PGD3 ngay 2 tMng 1 o nam 201 o va dU'Q'c dieu chinh vao ngay 4 thang 5 nam 2012

Hqp dong vay so 31/2009/HDTD-PGD3 ngay 17 thang 7 nam 2009 va dU'Q'C dieu chinh vao ngay 4 thang 5 nam 2012

Hqp dong vay so 05/2010/HDTD-PGD3 ngay 4 tMng 1 nam 2010 va dU'Q'C dieu chinh vao ngay 4 thimg 5 nam 2012


VND

Thai h9n va ngay crao h9n

29.220.000.000 Tll' ngay 25 thang 10 nam 2013 d~n ngay 29 thang 5 nam 2015

17.879.000.000 Tll' ngay 25 thang 7 nam 2013 den ngay 29 thang 5 nam 2015


6.000.000.000 Tll' ngay 25 thang 2 nam 2014 d~n ngay 29 thang 5 nam 2015

6 .ooo.ooo.ooo Tll' ngay 25 thang 7 nam 2013 den ngay 29 thang 5 nam 2015


Lai suat

15% /nam va c6 the

dU'Q'c dieu chinh bai

ngan hang

B09a-DN

Hinh th&c the chap Mvc aich vay

Quyen sl.f vdl,mg dat so BC 136291 va BC 136292 t<;li KCN Tf!n Dli'c v&i

tong gia tri Ia 161,9 ty VN£) dU'Q'C sa htiu bbi Cong ty co ph~m D~lU tU'

Tan Dli'c

Tai trQ' di,J' an Ki~n LU'O'ng

Hqp dong vay so 116/11/HDTD/101-53 ngay 30 thang 12 nam 2011 va dU'Q'C dieu chlnh vao ngay 4 thang 5 nam 2012

2o.ooo.ooo.ooo Ngay 30 thang 12 nam 2013 15% /nam va Tin chap CO the dU'Q'C

Bo sung nhu cflu von IU'U

d¢ng cua COng ty

dieu chinh bbi ngtm

ha~ ""'~~ ';// ~

29

C6ng ty Co phan Dau tU' va C6ng nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH RI~NG GILYA NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thimg 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau tMng ket tht.Jc cung ngay

21. VAY VA NQ' DAI HJ;\N (tiep theo)

(ii) Vay dai h~n ngfm hang (tiep theo)

Ngan hang Ngay 30 thang 6

nam 2013

VNEJ Ngan hang ThU'O'ng m~i Co phlm PhU'O'ng Tay

Th&i h?n va ngayaao h?n

Hqp dbng vay s6 0208/2012/HDTD-DN ngay 3 thimg 7 nam 2012

170.000.000.000 Hoan tra mot l~n

Hqp dbng vay s6 8210/2010/HDTD-DN.HCM ngay 15 tMng 1 o nam 201 o va dll'Q'C di~u chlnh vao ngay 3 thang 7 nam 2012

Hqp dbng vay s6 0108/2012/HDTD-DN ngay 3 thang 7 nam 2012

Hqp dbng vay s6 0308/2012/HDTD-DN ngay 3 thang 8 nam 2012

vao ngay 12 thang 9 nam 2015

126.438.290.245 Hoan tra moi 6 thang tli ngay 30 thang 9

nam 2013 den ngay 18 tMng 1 o nam 2015

100.000.000.000 Hoan tra mot lan

50.000.000.000

vao ngay 16 thimg 8 nam 2015

Hoan tra mot lan vao ngay 22 thang 6

nam 2015

30

Lai suat

Trung blnh lai suat ti~n g&i

12 thang cua cac ngan hang BIDV, Vietcombank va

Vietinbank + 3%/nam va

dll'Q'C thay d6i moi 6 thang

Hinh th&c the chf:Jp

Quy~n sli dung cua 931.366 m~ va

cac tai san tr~n dat t<;~i khu 8, thuoc dl)' an E-Gity Tan Dl.fc v&i

t6ng gia tri 1.974 ty VND

B09a-DN

Mvc afch vay

B6sungnhucauv6niU'u dong cua Gong ty

Tai trq dl! an E-Gity Tan Dl.fc

86 sung nhu cau v6n IU'U dong cua Gong ty

86 sung nhu cau v6n IU'U dong cua Gong ty

Cong ty C6 phfln £)flu tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH RI~NG GILYA NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t tht.Jc cung ngay

21. VAY VA NQ' DAI H~N (ti~p theo)

(ii) Vay dai h~n ngan hang (ti~p theo)

Ngfm hang Ngay 30 thang 6

nam 2013

VND

Th&i h;;m va ngay aao h;;m

Ngan himg ThU'O'Ilg m~i Co phan Cong thU'O'ng Viijt Nam

Hqp dong vay s6 183.100.000.000 Hoan tra hang quy 18294/2009/HDTD ngay t(J' ngay 24 thang 12 25 thang 6 nam 2009 va nam 2012 d~n ngay dLYQ'c dieu chinh vao 24 thang 12 ngay 12 thang 1 o nam nam 2015 2012

Ngan hang Nong nghi~p va Philt tri6n Nong thon

Hqp dong s6 1903-LAV- 2.496.000.000 Hoan tra hang quy 201000213/HDTD ngay t(J' ngay 15 thang 6 7 thang 6 nam 2010 nam 2011 d~n ngay

TONGCQNG Trang c16:

Vay dai h~n aim h~n ph8i tra

1.106.552.561.434

260.678.771.189

15 thang 6 nam 2015

31

Laisu~t

Lai suat tien gtii ky hc;~n 12 thang + 4,2%/nam

va dlYQ'C thay doi moi 6 thang

Hinh th&c the ch!Jp

Quyen sti dt,mg dat t~i Khu c thu¢c dl,f an E-City T~n f.)(rc

v&i tong tri gia 899,5 ty VND; Nguon thu t(J' dl! an

E-City Tan f.)(rc

Lai tien glJ'i ky h<;~n 12 Quyen slJ' dt,mg dat cua 5.550 m2

thang +3%/nam va c6 thlJ'a dat s6 1845 va toan b¢ tai the dLYQ'C thay doi san tren dat a phLYcmg f.)(rc Hoa

moi 3 thang H~, Huy$n f.)(rc Hoa, tinh Long An v&i tong gia tri Ia 33,3 ty VND thu<)c quyen sa hll'u cua C6ng ty

Co phc\n Dc\u tLY T~n f.)(rc

B09a-DN

Mvc c1fch vay

Tai trq dt,Y an E-City Tan Du·c

Tai trq dt,Y an E-City Tan Dl1c

Cong ty Co phan flau tU' va Cong nghi~p Tfm Tc;to

THUY~T MINH BAO GAO TAl CHINH RltNG GIO'A NltN DO (tiep thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

21. VAY VA NQ' DAI H~N (tiep theo)

(iii) Vay dai h;Jn til' cac to chil'c khac

Ben cho vay Ngay 30 thtJng 6

nam 2013

VNEJ

Cong ty otw tLP Tai chinh Nha ni.J'6tc Thanh pho H6 Chi Minh

Hqp dong vay so 34/2009/HDTD-QDTTD ngay 9 tMng 2 nam 2009

Hqp dong vay s6 122/2008/HDTD-QDTTD ngay 29 th~mg 8 nam 2008

25.156.250.000

7.943.352.087

Thai h~n va ngayaao h~n

Hoan tra hang quy trong v6ng 1 0 nam

k~ tU> ngay 15 thang 3 nam 2011

Hoan tra hang quy trong v6ng 1 0 nam

k~ tll' ngay 15 thang 9 nam 2009

Cong ty co phlm Dau tLP- Tin hQc va TLP vAn xay dt,mg PhLPCYtJg Nam (Thuy~t minh so 28)

Hqp dong vay so 8.7oo.ooo.ooo 3112/TDDH-08 ngay 31 thang 12 nam 2008

TONG C(>NG Trong a6:

NQ' dai h~n a~n h~n phlli tra

41.799.602.087

16.650.480.248

Hoan tra hang quy trong v6ng 5 nam

ke tCr thang 12 nam 2009

32

Lai suat

U3i suat trai phieu dO thi Thanh pho Ho Chi Minh

ky hQn 10 nam + 0,5%/nam

U3i suat tien glli ky hQn 12 thang do N9an hang nM

nU'&c cOng bo + 5,8%/nam

Hinh thLrc th~ chap

B09a-DN

Mvcaich vay

7.000.000 c6 phfln Tai trQ' vi~c xa.y d1,mg cua C6ng ty C6 phfln c6ng trinh Khu can h9

Dflu tU' Tan f)(fc Tf3n T<;~o

2.soo.ooo co phan cua C6ng ty C6 phan

Dflu tU' Tan DLYc

Tin chap

Tai trQ' vi~c xay di,J'ng c6ng trlnh nha may

xllly nU'&c thai

Bo sung nhu cflu von IU'U d¢ng cua GOng ty

Cong ty c6 ph~n D~u tU' va Cong nghi~p Tan T~o THUYt T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH RltNG GIO'A NltN £>0 (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau th~mg k~t thuc cung ngay

22. VON CHU SCY HO'U

22.1 Tinh hinh thay doi von chu s& hiPu

V6n c6ph~n da phathanh

Th~ng dU' v6n c6ph~n

Cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012

Vao ngay 31 thang 12

Quydt,J'phOng c6 phi~u quy tai chfnh

Lqi nhu~n sau thu~ chU'a

phan ph6i

B09a-DN

VN£>

T6ngc¢ng

nam 2011 3.425.625.650.000 1.883.491.883.511 (8.020.280.000) 1.500.000.000 532.922.922.624 5.835.520.176.135 co ph ieu thU'&ng 683.940.550.ooo (683.940.55o.ooo) Mua l~ i co phieu quy - - (33.290.000) - - (33.290.000) co tl1c b~ng co phieu 341.952.600.000 - - - (341.952.60o.ooo) Lq i nhu~n thuan trong ky - - - - 1.944.308.296 1.944.308.296

Vao ngay 30 thang 6 nam 2012 4.451 .518.800.000 1.199.551.333.511 (8.053.570.000) 1.500.000.000 192.914.630.920 5.837.431.194.431

Cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

Vao ngay 31 thang 12 nam 2012 4.451 .518.800.000 1.199.551.333.511 (8.053.570.000) 1.500.000.000 216.800.569.333 5.861 .317.132.844 Phat Mnh co phieu 1.156.780.320.000 - - - - 1.156. 780.320.000 co phieu thU'&ng 20.029.530.000 - - - (20.029.530.000) Lqi nhu~n thuan trong ky - - - - 5.265.713.968 5.265. 713.968

Vao ngay 30 thang 6 5.628.328.650.000 1.199.551.333.511 (8.053.570.000) 1.500.000.000 202.036.753.301 7.023.363.166.812 nam 2013

Trong thang 2 nam 2013, Cong ty da hoan thanh viec phat hanh m&i 115.678.032 co phieu v&i ml1c gia phat hanh Ia 10.000 VN£>/co phieu cho cac co dong chien IU'Q'c theo Nghi quyet £>c;~i hQi dong co dong nam 2012 ngay 27 thang 4 nam 2012 va Nghi quyet Hoi dong Quan tri so 611/NQ-HDQT-ITA-12 ngay 6 thang 11 nam 2012. Viec phat Mnh dll'qc thl,.l'c hien b~ng hinh thl1c dm trti cOng nq tU'O'ng t1ng v&i cac co dong chien IU'qc nay. Viec tang von co phan nay da dU'Q'C chap thu~n b&i S& K~ hoc;~ch va £>au tU' Thanh pho Ho Chf Minh thOng qua Giay Chling nMn Dang ky Kinh doanh di~u chlnh lan thli 15 vao ngay 26 thang 4 nam 2013.

Trong thang 6 nam 2013, COng ty da hoan tat viec phat hanh 1.999.624 co phieu thU'&ng cho nh~m vien theo chU'O'ng trinh ll,.l'a chon cho ngU'eri lao dong (ESOP) theo Nghi quy~t £>;;~i hQi co dOng nam 201 1 ngay 28 thang 4 nam 2011 , va dang ky bo sung 3.329 co ph ieu IE3 trong dqt phat hanh tra co tlic b~ng co phi~u nam 2010 theo bao cao s6 172/CV-ITAC0-12 ngay 7 thang 5 nam 2012.

33

Cong ty c 6 ph an £>au tU' va Cong nghi~p Tan T~o B09a-ON

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH RIENG GllrA NII~N £>0 (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thUc cung ngay

22. VON CHU SO HO'U (ti~p theo)

22.2 Giao djch ve von v&i chti s& hii'u va phan phoi co t(fc, IC)'i nhu~n

Von co phlm da phat hanh

s6 dau ky Tang trong ky

SO cu6i ky

Phat hanh co phieu co phieu thU'&ng co tu·c tra Mng co philJu

22.3 co phieu

c6 phi~u dU'Q'C phep phat hanh c6 phi~u da phat hanh Co phi~u da ph at hanh va dU'Q'c g6p v6n daydu

c6 phieu ph6 th6ng

c6 phi~u quy co phi~u pho thong

C6 phi~U dang h i'U hanh co phi~u pho th6ng

34

Cho ky k~ toan sau thang k/Jt thUc


VND

Cho ky ke toan stw thang ket thuc


4.451.518.800.000 3.425.625.650.000 1.176.809.850.000 1.025.893.150.000

5.628.328.650.000 4.451.518.800.000

1.156.780.320.000 20.029.530.000 683.940. 550.000

341. 952. 600.000

s6 IU'qng co phieu

Cho ky ke toan Cho ky ke toan sau thang ket thUc sau thang ket thuc

ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6 nam 2013 nam 2012

560.833.241

562.832.865 562. 832. 865

(579. 998)

562.252.867

500.000.000

445.151 .880 445.151.880

(579.998)

444.571. 882

Cong ty c6 phan 8au tU' va Cong nghi~p Tan Tc;io 809a-DN

THUY~T MINH CAC SAO CAO TAl CHINH RI~NG GIO'A NII~N DO (tiep theo) vao ngay 30 tMng 6 n~m 2013 va cho ky ke toan sau thtmg ket thUc cung ngay

23. DOANH THU

23.1 Doanh thu ban himg va cung cap dich V4J

23.2

Doanh thu QQP

Trang c16: Doanh thu ban 16 c:r~t va cos& ha t~ng c:f{J xay d1,.mg xong · Doanh thu dich vv Doanh thu cho thue ho~t c:f()ng nha xu&ng, kho bai va c:r~t Doanh thu cho thue can h() Tan T9o Plaza

Trir: Hang ban tra lc;~i (*)

Doanh thu thuAn

Trang c16: Doanh thu dich vv Ooanh thu cho thue ho~t c:f()ng nha xU'&ng, kho bai va c:r~t Doanh thu cho thue can hQ Plaza Doanh thu ban 16 c1!lt va co sa h9 t~ng c:ra xay dt,mg xong

Cho ky k~ toan sau thang k~t thOc


138.025.725.554

126.302.611.103 7.165.223.958

3.581.665.013

976.225.480

(154.147.500.000)

(16.121.774.446)

7.165.223.958

3.581.665.013 976.225.480

(27. 844.888.897)

VND Cho ky k~ toan

sau tMng k~t thUc ngay 30 thang 6

nam 2012

19.186.352.515

2. 661.639. 863 13.085.600. 817

2. 731.490. 800

707. 621.035

19.186.352.515

13.085.600.817

2. 731.490. 800 707. 621 . 035

2.661.639.863

(*) Thea Bi~n ban Thanh ly HQ'p dOng ngay 26 thang 3 nam 2013 giC/'a COng ty va COng ty C6 ph~n Phat tri~n DO thi Viet Nam ("Vietnam Land"), COng ty thu hOi l~i ph~n d~t da ban giao cho Vietnamland tru:&c day do Vietnamland khOng th~ tien hanh viec xay d1,mg tr~n cac 10 d~t nay do tinh hlnh kh6 khan v~ U.1i chinh cua Vietnam Land. Theo d6, COng ty ghi nh$n mot khoan hang ban tra l ~i va hang ton kho thea gia g6c vao cac bao cao tai ch inh rieng gill'a nien d¢.

Doanh thu ho{lt c19ng tai chinh VND

Cho ky k~ loan Cho ky k~ loan stw lhang k~t thOc sau thang k~t thUc

ngay 30 tMng 6 ngay 30 thang 6 nam 2013 nam 2012

Thu nh~p hi c6 tlic 2.156.665.000 45.483.552.000 Lai chenh lech tY gia chU'a thl,l'c hien 1.826.967.946 Ti~n lai tlJ> cac khoan phai thu cua hQ'p dOng thue d~t va nha xu&ng 297.470.357 1.178.987.229 Lai ti~n gLI'i ngan hang 17 4.497.228 124.308.781

T0NGCQNG 4.455.600.531 46.786.848.010

35

C6ng ty C6 ph~n D~u tU' va Cong nghi$p Tan Tc;1o B09a-DN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH RI~NG GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

24. GIA VON HANG BAN VA D!CH VV CUNG CAP

VNEJ Cho ky k6 toan

sau thang k~t thUc Cho ky k~ toan

stw thtlng k~t thuc ngay 30 thtlng 6 ngay 30 thtlng 6

nam 2013 nam 2012

Gia von 10 d~t va CO' s& hc;t tang da ban 4. 053.526.023 1. 085.469.069 Hoan nh~p gia von lo d~t va CO' sa h<;t tang tra IQi (Thuy~t minh so 23. 1) (46.523.715.000) Gia von dich Vt,J cung c~p 6.022.069.883 11.951.385.951 Gia von cho th u~ hoc;tt dong nha XU'ong, kho Mi va d~t 236.643.341 818.874.963 Gia von cho thu~ can h¢ Tan Tc;1o Plaza 859.353.913 489.559.687

TONGCQNG (35.352.121.840) 14.345.289.670

25. CHI PHi TAl CHiNH VNEJ

Cho ky k~ totm sau thtlng k~t thUc

Cho ky k~ toan sau thtlng k~t thuc

ngay 30 thtlng 6 ngay 30 thang 6 nam 2013 nam 2012

Chi phi lai vay 29.028.269.078 36.633.311 .853 Dl! phOng giam gia dau tU' 7.712.073.248 L6 tu thanh ly cac khoan dau tU' 627.227.866 Khac 276.676.597

TONGCQNG 37.017.018.923 37.260.539.719

26. THU NH~P (L0) KHAC

VNEJ Cho ky k!J toan Cho ky ke toan

sau tMng ket thUc sau thtlng k~t thuc ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6

nam 2013 nam 2012

Thu nh'p khac 34.800.000.000 76.011 .434

Thu tu thanh ly tai san co dinh 34.800.000.000 Thu nh~p khac 76.011 .434

Chi phi khac (8.426.806.700) (1.036.305.752)

Gia trj con l~i cua tai san co d!nh da thanh ly (5.194.607.055) Chi ph! kMc (3.232.199.645) (1.036.305.752)

THU NH~P (L0) KHAC 26.373.193.300 (960.294.318)

36

Cong ty Co phan Dau tU' va C6ng nghi~p Tan T~o 809a-DN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH RI~NG GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

27. THUE THU NH~P DOANH NGHieP

27.1

27.2

Cong ty c6 nghia Vl,J n¢p thue thu nh~p doanh nghi$p (thue "TNDN") v&i mtic thue sufit b~ng 25% IQ'i nhu~n thu dU'Q'C.

Cac bao cao thue cua Cong ty se ch ju 51,1' kiem tra cua CO' quan thue. Do vi$c ap dl,Jng lu ~t Va cac quy djnh Ve thue doi V6'i cac IO~i nghi$p Vl,J khac nhau C6 the dU'Q'C giai thich theo nhieu each khac nhau, s6 thue dU'Q'c trlnh bay tren cac bao cao tai chinh rieng giO>a nien d¢ c6 these bi thay d6i theo quyet d!nh cu6i cung cua ca quan thue.

Chi phi thue TNDN VND

Cho ky ke toan Cho ky k~ toan stw thang ket thUc sau thang k~t thuc

ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6 nam 2013 nam 2012

Chi phi thue TNDN hi$n hanh Thu nh~p thue TNDN hoan lc;~ i (12.297.246.165) (13.955.327.364)

TONGC()NG (12.297 .246.165) (13.955.327 .364)

Thue TNDN hi~n hanh

Lo tinh thue khac v&i lo dU'Q'C bao cao trong bao cao ket qua san xu fit ho~t d¢ng kinh doanh rieng giO>a nien d¢ vi lo tinh thue khOng bao g6m cac khoc!m mvc thu nh~p chiu thue hay chi phi dU'Q'C khau trll' cho m1,1c dich tinh thue trong cac ky khac va cQng kh6ng bao gem cac khoan m1,1c khOng phai chiu thue hay khong dU'Q'c khau tni' cho mvc dich trnh thue.

Do C6ng ty bi lo trong ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013, nen Cong ty khOng trich thue TNDN.

DU'&i day Ia d6i chieu giCYa lo ke toan tfU'&c thue tren bao cao ket qua hoc;~t d¢ng kinh doanh rieng gHia nien d¢ va lo tinh thue:

Lo k~ toan trU'oc thu~ Dieu chlnh cho cac kho/m:

LQ'i nhu~n tl.l' viec ban d~lt va CO' s& he;~ t~ng (chU'a chiu thue) chiu thue Thu nh~p tl.l' c6 ttic dU'Q'C mien thue Thay d6i chi phi phai tra Thay d6i trong dV' ph6ng trq cap thOi viec Chi phi khOng dU'Q'C khau tni'

Lo tinh thu~ Thue TNDN hien Mnh U'&c tinh Thue TNDN dU'Q'C giam

Thu~ TNDN hi~n hanh U'oc tinh Thue TNDN phai n¢p dfw ky Thue TNDN da nop trong ky

Thu~ TNDN phai n¢p cu6i ky (Thuyet minh s6 18)

37

Cho ky ke totm sau thang ket thUc


(7.031.532.197)

(28.742.386.821) (2.156.665.000)

516.853.678 (29.665.145)

2.998.750.000

(34.444.645.485)

55.447.440.205

55.447.440.205

VND

Cho ky k~ to{m stw thang k~t thUc


(12.011 .019.068)

15.572.754.252 (45.483.552.000)

(5.628.302.606) 102.199.300

1.673.261.616

(45.774.658.506)

50.369.388.457

50.369.388.457

Cong ty Co ph~m £>au tU' va Cong ngh i~p Tan T~o 809a-DN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH RI~NG GIO'A NI~N BO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky kE§ toan sau thang ket thuc cung ngay

27. THU~ THU NH~P OOANH NGHJeP (tiep thee)

27.3 Thue TNDN hoan J{li

C6ng ty da ghi nh~n khoan thue thu nh~p hoan l ~ i phai tra v&i cac bien dong trong ky bao cao va ky trU'6'c nhU' sau.

L6 tfnh thue chuyem sang ky sau Trich trU'&c chi phi ho~t d¢ng LQ'i n hu~n tu bfm dat va CO' s& hc;i tang li~n quan chU'a trnh thue Trq cap mat vi~c lam Cac khoan khac

Thue TNDN hoan

Bang can cJ6i k!J toan rieng giifa nitm c19

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12 nam 2013 nam 2012

8.611.161 .371

708.387.621 579. 174.201

(78. 832.485.345) (82. 396.773. 006)

140.511.020 147.927.307 (14.511.140.931) (14.511 .140.931)

lfli phai tra thuan (83.883.566.264) (96.180.812.429)

VND Anh hU'ong cJen Mo cao ket qua

ho<;~t cJ()ng kinh doanh ritmg giifa nien c1Q

Cho ky ke totm Cho ky ke toan sau thang ket sau thang ket thOc ngay 30 thUc ngay 30 thang 6 nam thang 6 nam

2013 2012

8.611 .161 .371 11.443.664.627

129.213.420 (1 .407.075.651 )

3.564.287.661 3.893.188.563

(7 .416.287) 25.549.825

- ----L(!i ich thue TNDN hoan l{li 12.297.246.165 13.955.327.364

38

Cong ty co phan £>au tU' va Cong nghi~p Tan Tc;io B09a-DN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH RI~NG GIO'A NIEN 80 (ti~p thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

28. NGHII;P VV VOl CAC B~N LIEN QUAN

Cac giao djch trQng y~u v&i cac ben lien quan trong ky nhlf sau: VNfJ

Ben lien quan M6i quan M Nghi~p VI,/ S6 titm

Con~ ty cb ph~n PMt trien Cong ty dU'Q'c Nh<;ln tG~m t:mg 132.650.000.000 Hc;1 tang Tan T;;3o d~U tU'

cong ty cb phan PMt trien Cong ty dU'Q'c Gop v6n b~ng ti~n 17.728.000.000 Nang IU'Q'ng Hm T;;3o dautU'

COng ty TNHH Khai Thac Cong ty con Cho thue d~t 1.500.000.000 Djch vv Kinh doanh Van Nhan ti~ n 6.155.420.000 phOng va Nha xU'&ng Chuy~n ti~n 7.617.615.200 Tan TG~O

COng ty Cb ph~n Khai thac COng ty con NMn ti~n 5.836.420.000 va Phat trien Kho V~n Tan Chuy~n ti~n 150.000.000 Tc;10

Cong ty Cb ph~n 8~u tU' Tin Cung thanh Tra nQ' g6c vay 5.300.000.000 hQc & TU' v~n xay Dl,fng vien quan ly Chuyen ti~n 1.210.000.000 PhlYO'ng Nam chu ch6t

Cong ty cb ph~m Sai G6n - Cong ty dU'Q'c G6p v6n dU'&i hl nh 25.519.500.000 Ba L;;3t dautU' thlic ccflu true l;;3 i cac

khoan nQ'

Cong ty cb phan Bau tU' Xay d1,mg & Phat trien Tan

Cb dOng l&n Chuyen ti~n 13.794.000.000

86ng PhU'O'ng

Cong ty co phan B;;~i hQc co dOng l&n Chuyen ti~n 106.373.780.535 Tan T ;;3o Nh~m tien 51 .597.271.457

Chuyen d6i nQ'. thanh 442.273.320.000 v6n g6p

Quy IT A "Vl T lYO'ng lai" Cung thanh Chuyen doi nQ' thanh 168.988.660.000 viem quan ly • von gop

chu ch6t

39

Cong ty co phan £>au tU' va Gong nghi$p Tan T~o

THUY~T MINH CAC SAO CAO TAl CHiNH RltNG GIO'A NII~N DO (ti~p thee) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang ket thuc cung ngay

28. NGHieP VV VOl CAC BEN LIEN QUAN (ti~p thee)

809a-DN

Cac giao djch trong y~u v&i cac ben lien quan trong ky nhll' sau: (ti~p thee)

VND

Ben lien quan M6i quan he Nghicp vv s6 ti~n

can9 ty co ph an Dau tll' Cong ty con Phai thu do dw true lc;ii Tan DLI'c cac khoan nq 432.762.540.000

Chuy~n ti~n 91 .090.000.000

cong ty co phc\n T$p Cung thtmh vien Nh~n ti~n 89.036.712.000 dean Tan Tc;io quim ly chu ch6t C~n tn:r c6ng nq 45.767.670.309

Chuy~n ti~n 6.839.670.309

Cong ty co phan Nang Cung thanh viem Nhan tiem 3.000.000.000 Lll'Q'ng Tan T~o quan ly chu ch6t Chuy~n ti~n 145.000.000

cong ty Co phan Truy~n Co dOng l&n Chuy~n doi nq thanh ThOng - Giai Tri va San v6n g6p 407.243.040.000 xuat Media Ban Mai

Cac khoan phai thu va phai tra cac ben lien quan t~i ngay 1$p bao cao tai chlnh rieng giCfa nien d¢ nhll' sau:

Ben lien quan

Phai thu khach himg

Cong ty co phan Phat tri~n Nang IU'Q'ng Tan Tc;io

Cong ty co phan Khai thac va Phat tri~n Kho V~n Tan T~o

cong ty co phan Dau tll' Xay d1,m g & Phat tri~n Tan DOng Phll'ong

Cong ty TNHH Khai thac Dich Vl,l Kinh doanh Van phong va Nha xll'ang Tan T;;~o

M6i quan hc

Cong ty dll'Q'C crautll'

Cong ty con

co dong l&n

Cong ty con

40

Nghicp V(J

Ban d~t

Ban d~t Doanh thu dich vy

san dat

san dat Doanh thu d!ch v1,1

VND

Phai thu (pMi tra)

1.323.804.545.456

14.760.210.358 10.229.732

9.260.400.000

609.177.590 400.126.417

1.348.844.689.553

Cong ty Co phan £)au tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH RI~NG GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

28. NGHieP Vl) VOl CAC BEN LIEN QUAN (tiep theo)

809a-DN

Cac khoim phai thu va phai tra cac b(ln li(ln quan t~i ngay l~p bao cao tai chinh rieng giG>a niem d¢ nhu> sau (tiep thea):

Ben lien quan M6i quan h~

Phai thu Jchac cong ty c6 phan Dau tu> COng ty con Tan Dlic

cong ty c6 ph an Dau tu> Xay dt,mg & Phat trien Tan

C6 dOng l&n

DOng Phll'ang

cong ty c6 phan Cung thanh vien Nang ll!'qng Tan T~o quan ly chu chot

cong ty c6 phan Dau tll' Tin Cung thanh vien hoc & Tll' v~n Xay Dvng quan ly chu chot Phll'ang Nam

Cong ty c6 ph an Dc;~i hoc c6 dong l&n Hm T~o

Cong ty c6 phan Phat trien COng ty du>qc Nang lt~qng Tan T~o crau tlY

Ben lien quan khac Ben lien quan

C6ng ty TNHH Khai Thac COng ty con Dich Vl,l Kinh doanh Van phOng va Nha XlY&ng Tan T~o

Cong ty c6 phan Truyem Thong - Giai Tri va San xuat

C6 dOng l&n

Media Ban Mai

41

Nghi~p VI,/

Tc;~m Cmg kinh phi ho<;~td¢ng

T<;~m ling kinh phi ho<;~td¢ng

T~m ling kinh phi ho<;~t d¢ng

Tc;~m ling kinh phi ho<;~t d¢ng

T<;~m ling kinh phi ho~td¢ng

c6 tlic

Khac

T<;~m ling kinh phi hoc;lt d¢ng

Cho mlYQ'n khOnglai suat

VND Phai thu

(phai tra)

589.751.665.234

175.560.628.7 49

108.057.019.000

102.577.866.037

50.557.324.129

45.000.000.000

23.914.024.329

1.947.816.084

987.353.000

1.098.353.696.562

Cong ty Co ph~m D~u tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH RI~NG GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

28. NGHJeP VIJ VOl CAC BEN LIEN QUAN (ti~p theo)

B09a-DN

Cac khoan phai thu va phai tra cac Mn li~n quan tc;1i ngay l~p bao cao tai ch!nh riemg giO>a nien d¢ nhlY sau: (ti~p theo)

Ben lien quan M6iquanM

Tra tr lJ'61c cho ngwi ban

Cong ty Co phan Dau tlY Tin hoc & Cung thanh vien TlY vfln Xf.iy Dl,l'ng PhU'ang Nam quan ly chu chat

Phai tra ngi.J'C1i ban

Cong ty TNHH Khai thac Djch Vt,J

Kinh doanh V~n ph6ng va Nha xlY&ng Tan T c;~o

Cac kholm phai tra, phai n9p ngan h{ln khac

Con~ ty co ph an PMt tri~n H<;1 tang Hm Tc;~o

Cong ty co phan T$p doan Tan T<;10

Ben lien quan khac

COng ty TNHH Khai tMc Djch Vt,J

Kinh doanh V~n ph6ng va Nha XU'ang Tan T<;10

Vay diJi h{ln

Cong ty co phan Bau tLY Tin hoc & TLY vfln XfJy Dl,l'ng PhU'ang Nam

Cac nghi~p vv khac

COng ty con

COng ty dU'Q'C aautU'

Cung thanh viem quan ly chu chat

Ben lien quan

COng ty con

Cung tMnh vien quan ly chu chat

Nghi~p VV

Phi tLJ> van va giam sat c6ng

trl nh

Phi djch Vl,l

Nh$n tc;1m u•ng

Nh$n tc;1m ling

Khac

Nhan tc;1m ling

Vaydai hc;~n

VND

Phai thu (pMi tra)

33.516.818.885

(9. 716. 700.882)

(132.650.000.000)

(41.209.041.691)

(6.200.000.000)

(9.975.800)

(180.069.017.491)

(8.700.000.000)

Mot phan gia trj quy~n SLY dt,mg dat cua dl,l' an E-City Tan Bile va Kien LU'ang cua Cong ty da dLYQ'C dung d~ dam bao cho cac khoan vay cua mot sa cong ty lien quan - Cong ty Co philn N~ng IU'Q'ng Tf.in T<;10 (860.000.000.000 VND), Cong ty Co ph~ln Dau tU' Tin hoc & TU' v~n Xay dl,l'ng PhlYO'ng Nam (56.994.533.432 VND), Cong ty TNHH Khai thac Djch Vt,J -Kinh doanh Van ph6ng va Nha xu&ng Tan Tc;1o (24.000.000.000 VND), COng ty Co phan Truy~n thOng Giai trl va San xuat Media Ban Mai (200.000.000.000 VN£>) va COng ty Co philn Dau tU'- Nghien cliu & Xuat khau G<;1a tham ITA-RICE (200.000.000.000 VND).

COng ty cam k~t se di~u chinh cac thoa thu~n sLY dt,mg tai san dam baa nQ' vay d~ phu hqp v&i cac di~u khoan lien quan d~n viec cung cap cac khoan vay ha~c baa lanh cho cac co dong va nhO>ng nglY6'i c6 lien quan theo ThOng tLY sa 121m-BTC "Quy djnh v~ quan trj cong ty ap dvng cho cac cong ty d<;1i chung" ban hanh ngay 26 thang 7 nam 2012, sau ngay phat sinh cac nghiep vv tren.

Vao nam 2012, Cong ty Co phan Truy~n thOng Giai tri va San xuat Media Ban Mai va C6ng ty Co phan £>~1U tlY - Nghien cliu & Xuat khau Gc;1o tham IT A-RICE da chi vien d$c biet cho COng ty Co phan Dau tlY Tan £>lie, cOng ty con cua COng ty, 2 khoan trj gia 2oo.ooo.ooo.ooo VN£>/khoan, va da dLJ>Q'c chuy~n doi tMnh khoan vay tl1 COng ty Co phan Truy~n thOng Giai tri va San xuat Media Ban Mai. S6 dU' nQ' vay tri gia 400.000.000.000 VND va lai suat phat sinh da dU'Q'C phat hanh co phieu can trl1 nQ' vao tMng 2 n~m 2013 nhlY dlYQ'C tri nh bay & Thuy~t minh so 26.1 .

42

Cong ty Co phan £)au tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUYt:T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH Rlt:NG GIO'A NII~N £>0 (tiep theo) vao ngay 30 tMng 6 ni!im 2013 va cho ky ke totm sau thang ket thuc cung ngay

29. cAc CAM K~T VA CAC KHOAN NQ' TIEM TANG

Cac kholm cam ket dlw tU' IC1n

809a-DN

Cong ty c6 cac khoan cam ket theo hqp d6ng cho cac cong trlnh xay dt,rng va d!ch vv phvc vv dl)' an t<;ii ngay ket thUc ky ke toim nhLY sau:

Xay dl)'ng h¢ th6ng CO' SCY h~ t~ng TLY v~n khao sat TLY v~n thiet ke Giai ph6ng m~t b~ng D€!n bu giai toa TLY v~n d!a ch~t Mua may m6c, thiet bi Kh<k

TONG CQNG

Cam ket cho thue ho~t dijng


80.001.713.833 35.579.164.360

9.395. 979.822

1.059.675.046 729.950.000 467.060.000

1.619.193.868

128.852.736.929

VND Ngay 31 tMng 12

nam 2012

135.322.966.151 52.231.211.402 18.130.118.877 9.666.404. 768

569.675.046 729.950.000 467.060.000

3.570.736.318

220.688.122.562

Cong ty hi¢n dang thue nha xLY&ng theo hqp d6ng thue ho<;J.t dong. vao ngay ket thuc ky ke toan, cac khoan tien thue phai thu t6i thillu trong tLYO'ng lai theo hqp d6ng thue ho<;J.t dong dU'Q'C trlnh bay nhLY sau:

DLY&i 1 nam TCF 2- 5 nam Tren 5 nam

TONGCQNG

43


10.831.535.892 43.326.143.568

112.943.681 .829

167.101.361.289

VND Ngay 31 thang 12

nam 2012

10.364.745.393 41.458.981 .574

121.143.419.410

172.967.146.377

Cong ty C6 ph~n D~u tU' va Cong nghi~p Tan T~o THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH RIENG GIO'A NIEN DO (tiep theo) vao ngay 30 tMng 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

29. cAc CAM KET VA cAc KHOAN NQ' Tll~M TANG (ti€lp theo)

Cac khoan cam ket gop von

809a-DN

TG~i ngay 30 tMng 6 nam 2013, cong ty co cac nghia v1,1 gop von dau tll' vao cac cOng ty con, cOng ty lien ket va cac c6ng ty dU'qc dau tll' v&i ty le dll'&i 20% nhU' sau:

V6n di~u I~ theo GCNDKKD Vao ngay 30 thang 6 nam 2013

s6 ti~n % sahC!u V6n di~u I~ da g6p V6n di~u I~ chU'a g6p VND VNEJ VNEJ

cong ty co ph~m Dau tll' Hm TG~o 276 COng ty con 255.000.000.000 51 ,00 105. 199.000.000 149.801.000.000 cong ty co phan Bau tra i Tan TG~o Me KOng C6ng ty con 70.803.300.000 51,00 5.475.000.000 65.328.300.000 C6ng ty Co phan 8()' bien dai Hm T<;lo COng ty con 100.000.000.000 60,00 16.000.000 99.984.000.000 cong ty Co phan Dau tll' Kinh doanh Do Thi Tan Tc;~o Me KOng COng ty con 540.000.000.000 51 ,00 9.000.000 539.991.000.000 cong ty co phan Dau tU' va Phat trien DO thi Tan TGiO cong ty lien ket 200.000.000.000 38,46 146.549.947.892 53.450.052. 108 cong ty Co phan Phat trien Nang IU'qng C6ng ty dU'qc dau tll' v&i Tan TGiO ty I~ dU'&i 20% 867.000.000.000 17,00 779.592.624.000 87.407.376.000 Cong ty co phan PMt trien Tan T <;lo cong ty dll'qc dau tll' v&i

tY I~ dll'&i 20% 750.000.000.000 10,00 455.832.886.028 294.167.113.972 C6ng ty Co ph~m D<;ii hQC Tan T <;!0 cong ty dU'qc dau tll' v&i

ty I~ dll'&i 20% 600.000.000.000 12,00 569.497.394.205 30.502.605.795 cong ty co phan Phat trien He;! tang Cong ty dU'qc dau tll' v&i Tan T<;lo tY 1$ dU'&i 20% 500.000.000.000 10,00 235.657.459.082 264.342.540.918

COng ty Co phan Khu COng nghiep CO' cong ty dll'qc dau tll' v&i khl - Nang IU'qng Agrimeco Tan T<;io tY 1e dU'&i 2o% 245.000.000.000 0,06 3.000.000.000 242.000.000.000

T6NGCQNG 4.127.803.300.000 2.300.829.311 .207 1.826.973.988. 793

44

Cong ty Co phan Bau tU' va Cong nghi$p Tan Tc;1o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH RI~NG GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thtmg ket thuc cung ngay

30. Ml)C DiCH VA CHiNH SACH QUAN LV RUI RO TAl CHiNH

B09a-DN

NQ' phai tra tai chinh cua C6ng ty chu y~u bao gom cac khoan vay va nq, cac khoan phai tra ngU'O'i ban va cac khoim phai tra khac. M1,1c dich chinh cua nhCmg khoan nq phai tra tai chinh nay Ia nhc\m huy dong nguon tai chinh ph1,1c v1,1 cac ho~t dong cua C6ng ty. Tai san tai chinh cua C6ng ty bao gam cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai thu khac, ti.§n m~t va tilm gLri ngtm h~n phat sinh tn,Yc tiep tll' ho~t dong cua C6ng ty. C6ng ty kh6ng nflm giCP hay phat hanh cOng cv tai chinh phai sinh.

Cac nii ro tai ch inh chu y~u cua C6ng ty bao gam rui ro thi tmong, rui ro tfn dt,mg va rui ro thanh khoan.

Ban T6ng Giam doc xem xet va thong nh~t ap dt,mg cac chinh sach quan ly cho nhCmg rui ro n6i tren nhU' sau.

Rui ro thj trU'Cmg

Rui ro thi trU'O'ng Ia rui ro rna gia tri hqp ly cua cac Iuong ti.§n trong tU'o>ng lai cua mot c6ng cv tai chinh se bien dong theo nhCPng thay d6i cua gia thi tmcmg. Gia thi trU'O'n~ c6 bon loc;1i rui ro: rui ro lai suat, rui ro tien t~. rui ro gia hang h6a va rui ro ve gia khac, chang h~n nhl1 rui ro ve gia co phlm. C6ng Cl,l tai chinh bj anh hU'&ng b&i rui ro thj trU'ong bao gam trai phieu, cac khoan vay va nq, tien gLri va cac khoan dau tl1.

Cac pMn tich d¢ nhc;1y nht1 dU'Q'C trlnh bay dt1&i day lien quan den tlnh hlnh tai chinh cua COng ty tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 va ngay 31 thang 12 nam 2012.

Cac phan tlch d¢ nhc;~y nay da dU'Q'C l~p tren co> s& gia tri cac khoan nq thulm, ty I~ giCPa cac khoan nQ' c6 lai suat co djnh va cac khoan nq c6 lai suat tha noi va ty le tllo>ng quan giCPa cac c6ng c1,1 tai chinh c6 goc ngoc;~i te Ia kh6ng thay doi.

Khi t inh toan cac phan tich do nhc;~y , Ban T6ng Giam doc gia c1inh rc\ng do nhc;~y cua cac c6ng cv nq s~n sang d~ ban tren bang can doi ke toan va cac khoan m1,1c c6 lien quan trong bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh bj anh hl!&ng b&i cac thay d6i trong gia djnh ve rui ro thi trt16'ng tU'ang ling. Phep phan tlch nay dt1Q'C dt)'a tren cac tai san va nq phai tra tai chinh rna COng ty n~m giCP tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 va ngay 31 thang 12 nam 2012.

Rui ro lai su~t

Rui ro lai suat Ia rui ro ma gia tri hqp ly ho~c cac lu6n9 ti€m trong tl10'ng lai cua mOt cong CI,J tai chinh se bien dong theo nhCPng thay c1oi cua lai suat thi trU'ang. Rui ro thi tm6'ng do thay d6i lai suat ctia GOng ty chu yeu lien quan den cac khoan vay va nQ' c6 lai suat tha noi cua C6ng ty.

COng ty quan ly rui ro lai suat bc\ng each theo doi ch~t che tinh hinh th j trU'ong c6 lien quan, bao ~om thi trl16'ng tien te va kinh te trong nU'&c va quae te. Tren ca s& d6, cong ty dt,J' tinh va dieu chinh mtic don bay tai chinh cOng nhl1 chien IU'Q'C tai chinh theo tinh hinh hien tc;~i.

45

Cong ty co phan Bau tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUYtT MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH RltNG GIO'A NIEN 80 (ti~p thea) vao ngay 30 thimg 6 n~m 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

30. Ml)C DiCH VA CHiNH SACH QUAN LV RUI RO TAl CHiNH (ti~p thea)

Rui roth! trwng (ti~p thee)

D9 nh~w a6i v&i llH su~t

809a-DN

V&i gia dinh Ia cac bien s6 khac khong thay doi, cac bien dong trong lai suM cua cac khoan vay v&i lai su~t tha n6i chu y~u anh hlY&ng d~n chi phi pMt tril~n cac dv an b~t dong san do T~p dean vay cac khoan vay nay de phat trien dl,!' an va dU'Q'c trinh bay nhlY sau:

Anh huang a6n chi phf Tanglgiam t& cua cac dt,J' an

ai6m m6c (hang t6n kho)

Cho ky k~ toan sau thimg k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

VND +400 34.796.057.305 VND -400 (34.796.057.305)

Cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2012

VND +200 15.730.065.925 VND -200 (15.730.065.925)

Rui ro ngo9i t~

VND

Anh hu&ng atm lqi nhu(m tru&c thue

(18.147.631 .034) 18.147.631.034

(8.361.549.644) 8.361.549.644

Rui ro ngo~i t~ Ia rui ro ma gia tri hqp ly ho~c cac Iuong tiem trong tU'ang lai cua mot cong Cl,J tai chinh se bien d<)ng theo nhCmg thay doi cua tY gia ngo~i t~ . Cong ty chiu rui ro do Sl,!' thay doi cua ty gia hoi doai lien quan trvc ti~p den cac ho~t dong kinh doanh cua Cong ty (khi doanh thu va chi phf dlYQ'C thl,!'C hi~n b~ng dan vi ti~n t~ khac v&i dong tien h~ch toan cua Cong ty).

Cong ty c6 rui ro ngo~i t~ do thvc hi~n mua va ban hang h6a b~ng cac dan vi ti~n t~ khac v&i dong tiem k~ toan cua Cong ty nhlY dlYQ'C trinh bay trong Thuyet minh s6 2.4. Cong ty quan ly rui ro ngoai te b~ng each xem xet tlnh hinh thi trU'6'n~ hi~n hanh va dl! kien khi Cong ty l~p ke hoach mua va ban hang h6a trong tU'ang lai Mng ngoc;~i t~ . ngo~i trll' vi~c tang ty le phOng nglla rui ro. GOng ty khOng sli dt,mg bat ky cOng ct,J tai chfnh phai sinh de phong ngll'a rui ro ngoai te cua minh.

Cong ty khOng thl,l'c hien ph~m tich do nh~y doi v&i ngo~i te cho ky ke toan sau thang ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2013 do rui ro ngoc;~i te cua Cong ty Ia kh6ng dang ke.

Rui ro vi; gia c6 phieu

C6ng ty khong c6 rui rove gia c6 phieu.

Rui ro vi; b~t dOng san

T~p dean da xac dinh dU'Q'C rui ro lien quan den danh ml,JC d~u tU' b~t dong san bao gom: (i) chi phi cua cac dl,l' an c6 the t~ng neu c6 Sl,l' ch~m tr~ trong qua trlnh trien khai dl,l' an va (ii) gia tri hqp ly cua danh ml,JC d~U tU' bat d<)ng san C6 the giam SUt dO cac yeu to CO' ban CUa thi trLY6'ng va ngLY6'i mua. T$p dean thi~t l~p Phong Ke hoach va D~u tlY nh~m l~p cac k~ ho~ch dau tlY chi tiet nh~m giam thieu cac rui ro c6 the phat sinh trong qua trinh trien khai cac dl! an.

46

Cong ty Co phan Dau tU' va Cong nghi$p Tan Tc;io

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH Rl tNG GIO'A NIEN DO (ti~p thea) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky k~ toan sau tMng k~t thuc cung ngay

30. MVC DiCH VA CHiNH SACH QUAN LV RUI RO TAl CHiNH (ti~p thea)

Rui ro tin dfrlng

B09a-DN

Rui ro trn dt,mg Ia rui ro ma mot ben tham gia trong mot c6ng CI,J tai chfnh ho~c hQ'p dong khach hang khOng thl,I'C hi$n cac nghia VI,J cua minh, dan d~n ton that ve tai chinh. C6ng ty co rui ro tin dt,mg tl1 cac hoc;tt dong kinh doanh cua minh (chu y~u doi v&i cac khoan phai thu khach hang) va tl1 ho<;lt dong tai chinh cua minh, bao gom tien gl.ri ngan hang va nghi~p vv ngo<;lihoi.

Phai thu khach hang

COng ty quan ly rui ro tin d1,mg khach hang thOng qua cac chinh sach, thu tl,Jc va quy trlnh ki~m soat cua COng ty c6 lien quan d~n viec quan ly rui ro tin dt,mg khach hang.

Chinh sach ban hang cua C6ng ty Ia thu trU'&c mot l~n b~ng 50% tong gia tr! hQ'p dcSng trU'tYC khi ban giao san ph~m ChO khach hang va SO tien con l~i khach hang Se tra theo ljch trinh sau khi COng ty hoan tat cac thu tvc lien quan d~n san phAm. COng ty nh~n thay m(fc do t$p trung rui ro tin dvng doi v&i khoan phai thu khach himg Ia thap.

Tien gifi ngan hang

cong ty chu y~u duy trl s6 dU' tien glii t~i cac ngfm hang dU'Q'C nhieu ngU'O'i bi~t den & Viet Nam. Rui ro tin d1,1ng d6i v&i s6 dU' tien glii t~i cac ngan hang dU'Q'c quan ly b&i bo ph~n k~ toan cua COng ty thea chinh sach cua COng ty. COng ty nh~n thay m(fc d¢ t~p trung rui ro trn d1,1ng d6i v&i tien glii ngan hang Ia thap.

Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan Ia rui ro khi COng ty g~p kh6 khan d~ thl,l'c hi~m cac nghia vv tai chinh do thieu von. Rui ro thanh khoan cua COng ty cOng bi anh hU'&ng vi cac tai san tai chfnh (chu yeu Ia cac khoan phai thu khach hang) va nQ' phai tra tai chinh cua Cong ty co cac th&i di~m dao hc;tn lech nhau.

COng ty giam sat rui ro thanh khoan thOng qua viec duy trl mot IU'qng tien va cac khoan vay ngan hang & m(fc ma Ban Tong Giam CJ6c cho Ia du d~ dap (m g cho cac ho<;~t dong cua C6ng ty va d~ giam thi~u anh hU'&ng cua nhCmg bien dong ve lu6ng tien .

47

Cong ty C6 ph~n 8~u tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH RI~NG GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau tMng ket thUc cung ngay

30. MVC £>iCH VA CHiNH SACH QUAN LV RUI RO TAl CHiNH (tiep thea)

Rui ro thanh kholm (tiep thea)

B09a-DN

Bang dU'&i day tong hQ'p th6'i h;;m thanh taan cua cac khaan nq phai tra tai chfnh cua Cong ty dl,l'a tren cac khaan thanh taan dl,l' kien thea hQ'p dong tren cO' s& chU'a dU'Q'c chiet khau:


Cac khoan vay va nq Trai phieu Phai tra ngU'ai ban Phai tra kMc va chi phr phai tra


Cac khaan vay va nQ' Trai phieu Phai tra ngU'&i ban Phai tra khac va chi phf phai tra

DU'&i 1 nam

321.429.251.437

72.731.012.750 431 .924.267.682

826.084.531.869

164.090.888.000

162.665.056.749 888.115.853.380

1.214.871.798.129

TCr 1 a6n 5 nam

871.022.912.084 130.000.000.000

1.001.022.912.084

1.043.359.802.018 130.000.000.000

1.173.359.802.018

VND

T6ng c()ng

1.192.452.163.521 130.000.000.000

72.731 .012.750 431 .924.267.682

1.827.107.443.953

1.207.450.690.018 130.000.000.000 162.665.056.749 888.115.853.380

2.388.231.600.147

COng ty cho r~ng mli'c d¢ t~p trung rui ro doi v&i vi$c tra nQ' Ia thap. C6ng ty c6 du kha nang tiep c~n cac nguon von va cac khoan vay den h~n thanh toan trong vong 12 thang c6 the dU'Q'C tai tl,Jc v&i cac ben cho vay hit;ln t~i.

Tai san aam bao

cong ty da sU> d1,m~ m¢t phan quyen sU> d1,mg dat. tien gU>i ngan hang, cac khaan phai thu va khaan dau tU' dai h<;m vao cong ty Co phan Dfw tU' Tan D(fc lam tai san the chap cho khoan vay ngan h~n va dai h<;m Ngan hang (Thuyllt minh s6 16 va 21).

Ngoai ra, m¢t phan gia tri quyen sll' dt,mg dat cua cac dl,l' an cua Cong ty dU'Q'c sll' dung de dam bao cho cac khoan vay cua m¢t so cOng ty lien quan (Thuy6t minh s6 29).

Cong ty khOng nam giCf tai san dam bao cua m¢t ben khac vaa ngay 30 thang 6 nam 2013 va ngay 31 thang 12 nam 2012.

48

Cong ty C6 ph~n E>~u tU' va Cong nghi~p Tan T~o THUYt:T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH Rlt:NG GIO'A Nlt:N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thlic cung ngay

31. TAl SAN TAl CHiNH VA NQ' PHAI TRA TAl CHiNH

B09a-DN

Bang dlP6'i day trlnh bay gia tri ghi so va gia tri hQ'p ly cua cac cong cv tai chinh dlPQ'C trlnh bay trong cac bao cao tai chinh rieng giCI'a nien do cua Cong ty.

Tai san tai chinh Cac khoan dflu tlP Phai thu cac ben lien quan (Thuy~t minh s6 28) Phai thu khach hang Phai thu khac Ti€m va cac khoan tlPang dlPang ti~n

TONGCQNG

NQ' phai tra tai chinh Vay va nq

VND

Gicj trj ghi s6 Gicj tri hqp ly Ngtw 30 tMng 6 nam 2013 Ngay 31 thang 12 nam 2012 Ngay 30 tMng 6 Ngay 31 tMng 12

Gia tri DI,J'phOng Gia tri DvphOng nam 2013 nam 2012

2.141.572.516.609 (28.093.641.069) 2.098.314.816.609 (20.381.567.821) 2.113.478.875.540 2.077.933.248.788

2.447.198.386.1 15 346.832.713.790

51.240.234.548

34.623.067.179

- 1.866.980.976.461 446.336.843.608

(1.079.216.670) 91 .863.338.265

29.476.342.263 ------

- 2.447.198.386.115 1.866.980.976.461 346.832.713.790 446.336.843.608

(1 .079.216.670) 50.161 .017.878 90.784.121.595

34.623.067.179 29.476.342.263 - ----

5.021.466.918.241 (29.172.857. 739) 4.532.972.317.206 (21.460. 784.491) 4.992.294.060.502 4.511.511.532. 715

Gicj trj ghi s6 Ngay 30 tMng 6 Ngay 31 thang 12

nam 2013 nam 2012

1.322.452.163.521 1.337.450.690.018

VND

Gia tri hqp ly Ngay 30 tMng 6

nam 2013

1.322.452.163.521


1.337.450.690.018 Phai tra cho cac ben lien quan (Thuy~t minh s6 28) 189.785.718.373 638.036.221.261 189.785.718.373 638.036.221.261 Phai tra nglfai ban 63.014.311 .868 148.333.600.437 63.014.311.868 148.333.600.437 Phai tra ng~n h~n kMc 251 .855.250.191 264.411 .088.431 251 .855.250.191 264.411 .088.431

TONGC()NG 1.827.107.443.953 2.388.231.600.147 1.827.107.443.953 2.388.231 .600.147

49

C6ng ty C6 phan Dau tU' va Cong nghi~p Tan T~o 809a-DN

THUY~T MINH CAC SAO CAO TAl CHINH RI E:NG GIO'A NIE:N £>0 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

31. TAl SAN TAl CHiNH VA NQ' PHAI TRA TAl CHiNH (tiep theo)

32.

Gia trj hqp ly cua cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh OlYQ'C phan anh theo gia trj rna c6ng Cl,J tai ch inh c6 the OlYQ'C chuyen d6i trong mot giao djch hi$n tG~i giCra cac Mn tham gia, ngo~i trll' trtr<Yng hqp b~t buoc phai ban ho~c thanh ly.

Tiem m~t va ti~n glii ng~n hc;~n, cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai tra ngtr<Yi ban va nq phai tra ng~n hc;~n khac ttrang atrang v&i gia tri ghi s6 cua cua cac khoan mvc nay do nhCrng c6ng Cl.J nay c6 ky hG~n ng~n.

Sl! KI~N PHAT SINH SAU NGAY K~T THUC KY KE TOAN

Theo Nghi Quyet Hoi abng Quan tri so 0207/NQ-HDQT-ITAC0-13, thong qua phtrang an phat hanh c6 phieu oe tra c6 tt:rc nam 2012 cho c6 o6ng hi$n hCru v&i tY 1$ 5% sli di,Jng nguon lqi nhu~n sau thue chtra phan phoi <'fen ngay 31 thang 12 nam 2012. va ty le 5% sli dl,Jng ngu6n th~ng dtr von c6 phan, C6ng ty <'fa hoan t~t viec phat hanh c6 phieu thtr&ng vao ngay 31 thang 7 nam 2013 v&i t6ng so c6 phieu m&i atrqc phat hanh them Ia 56.215.046 c6 phieu. Theo o6, von <lieu le cua COng ty tang l~n 6.190.479.1 10.000 VND tc;~i ngay nay.

Vao ngay l~p cac bao cao tai chinh ri~ng gill'a ni~n do nay, Cong ty dang trong qua trinh oe trinh h6 SO' l~n SaKe hoc;~ch va Dau tlY Thanh pho Ho Chi Minh de di~u chinh Gi~y Chu ng nM n Dang ky Kinh doanh ve viec tang von n6i tr~n .

Nguyen Viet Doan NgtrO>i l~p

Ngay 28 tM ng 8 nam 2013

Ph9m Thanh Them Ketoantm &ng

50

dostatic2.vietstock.vn/data/HOSE/2013/BCTC/VN/QUY 2/ITA...doc cOng chju trach nhiem ve viec quan ly...

Documents

Transcript of dostatic2.vietstock.vn/data/HOSE/2013/BCTC/VN/QUY 2/ITA...doc cOng chju trach nhiem ve viec quan ly...