현대카드주식회사와 그 종속기업

요 약 반 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한

검검검검 토토토토 보보보보 고고고고 서서서서

제 20 기 2분기

2014년 04월 01일 부터

2014년 06월 30일 까지

제 20 기 반기

2014년 01월 01일 부터

2014년 06월 30일 까지

제 19 기 2분기

2013년 04월 01일 부터

2013년 06월 30일 까지

제 19 기 반기

2013년 01월 01일 부터

2013년 06월 30일 까지

안 진 회 계 법 인

목목목목 차차차차

요약반기연결재무제표 검토보고서 -----------------------------------

요약반기연결재무제표

요약반기연결재무상태표 -----------------------------------------

요약반기연결포괄손익계산서 -------------------------------------

요약반기연결자본변동표 -----------------------------------------

요약반기연결현금흐름표 -----------------------------------------

요약반기연결재무제표에 대한 주석 --------------------------------

반반반반기기기기재재재재무무무무제제제제표표표표 검검검검토토토토보보보보고고고고서서서서

현대카드주식회사

주주 및 이사회 귀중

검검검검토토토토대대대대상상상상 재재재재무무무무제제제제표표표표

본인은 별첨된 현대카드주식회사와 그 종속기업의 요약반기연결재무제표를 검토하

였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2014년 6월 30일 현재의 요약반기연결재무상

태표, 2014년과 2013년 6월 30일로 종료되는 양 3개월 및 6개월 보고기간의 요약반

기연결포괄손익계산서, 동일로 종료되는 양 6개월 보고기간의 요약반기연결자본변

동표 및 요약반기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서

술정보로 구성되어 있습니다.

재재재재무무무무제제제제표표표표에에에에 대대대대한한한한 경경경경영영영영자자자자의의의의 책책책책임임임임

경영자는 대한민국의 회계처리기준에 따라 이 요약반기연결재무제표를 작성하고 공

정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반

기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습

니다.

감감감감사사사사인인인인의의의의 책책책책임임임임

본인의 책임은 상기 요약반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로

이 요약반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토

는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에

의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제

한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를

알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아

니합니다.

- 1 -

검검검검토토토토결결결결과과과과

본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중

간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아

니하였습니다.

기기기기타타타타사사사사항항항항

본인은 2013년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연

결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지

않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2014년 3월 12일의 감사보고

서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2013년 12월 31일 현

재의 요약연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차

이가 없습니다.

서울시 영등포구 국제금융로 10

안 진 회 계 법 인

대표이사 함종호

2014년 08월 07일

이 요약반기연결재무제표 검토보고서는 검토보고서일(2014년 8월 7일) 현재로 유효한

것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부

된 회사와 그 종속기업의 요약반기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나

상황이 발생할수도 있으며, 이로 인하여 이 요약반기연결재무제표 검토보고서가 수정될

수도 있습니다.

- 2 -

요요요요 약약약약 반반반반 기기기기 연연연연 결결결결 재재재재 무무무무 제제제제 표표표표

제 20 기 2분기

2014년 04월 01일 부터

2014년 06월 30일 까지

제 20 기 반기

2014년 01월 01일 부터

2014년 06월 30일 까지

제 19 기 2분기

2013년 04월 01일 부터

2013년 06월 30일 까지

제 19 기 반기

2013년 01월 01일 부터

2013년 06월 30일 까지

"첨부된 요약반기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

현대카드주식회사 대표이사 정태영

- 3 -

반반반반 기기기기 재재재재 무무무무 제제제제 표표표표

요 약 반 기 연 결 재 무 상 태 표

제20(당)기 반기 2014년 06월 30일 현재

제19(전)기 기말 2013년 12월 31일 현재

현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목 주석 제20(당)기 반기 제19(전)기 기말

자 산

Ⅰ. 현금및예치금 4,22,27 1,177,173,613,451 998,486,773,460

1. 현금및현금성자산 1,144,145,363,451 965,455,273,460

2. 예치금 33,028,250,000 33,031,500,000

Ⅱ. 유가증권 27 1,766,969,764 1,766,969,764

1. 매도가능증권 1,766,969,764 1,766,969,764

Ⅲ. 카드자산 5,6,25,27 9,942,822,491,008 9,729,166,774,084

1. 카드대급금 6,321,991,167,032 6,383,211,792,320

대손충당금 (67,167,032,038) (70,105,553,680)

2. 현금서비스 869,929,991,531 849,422,262,762

대손충당금 (31,302,682,752) (31,313,461,768)

3. 카드론 2,961,794,427,180 2,701,390,003,560

대손충당금 (112,423,379,945) (103,438,269,110)

Ⅳ. 유형자산 7 286,787,033,230 282,042,137,453

1. 토지 123,968,849,098 122,011,816,788

2. 건물 112,227,880,181 79,195,772,062

감가상각누계액 (7,380,012,017) (6,313,565,576)

3. 차량운반구 172,345,628 88,948,908

감가상각누계액 (51,209,144) (38,353,100)

4. 집기비품 160,325,554,785 150,980,674,674

감가상각누계액 (108,910,486,128) (97,286,451,779)

5. 금융리스자산 3,334,009,504 3,334,009,504

감가상각누계액 (3,334,008,504) (3,056,175,378)

6. 건설중인자산 6,434,109,827 33,125,461,350

V. 기타자산 509,216,873,577 509,415,037,122

1. 미수금 91,409,867,555 94,513,815,009

대손충당금 6 (643,521,826) (1,030,119,271)

2. 미수수익 48,135,493,561 48,131,937,107

대손충당금 6 (1,224,001,157) (1,323,983,992)

3. 선급금 12,631,980,540 12,955,613,877

대손충당금 6 (651,322,306) (657,322,306)

4. 선급비용 47,416,677,289 46,967,290,940

5. 무형자산 8 133,498,798,419 127,029,551,626

6. 파생상품자산 12,26,27 441,298,736 2,750,372,571

7. 이연법인세자산 145,725,215,846 143,222,807,823

8. 예치보증금 29,760,947,563 34,819,962,715

9. 기타자산 2,715,439,357 2,035,111,023

자 산 총 계 11,917,766,981,030 11,520,877,691,883

부 채

Ⅰ. 차입부채 9,27 7,482,970,497,020 7,190,762,324,353

- 4 -

과 목 주석 제20(당)기 반기 제19(전)기 기말

1. 차입금 240,000,000,000 212,500,000,000

2. 사채 7,242,970,497,020 6,978,262,324,353

Ⅱ. 기타부채 1,949,252,371,441 1,963,987,112,197

1. 미지급금 1,042,813,427,559 1,063,762,663,494

2. 미지급비용 190,046,903,854 191,925,249,569

3. 선수수익 378,461,185,104 393,154,182,657

4. 예수금 122,812,344,928 134,747,372,074

5. 금융리스부채 - 298,002,314

6. 파생상품부채 12,26,27 66,307,046,673 48,665,166,455

7. 당기법인세부채 38,843,070,426 33,669,310,842

8. 순확정급여부채 10 18,154,337,072 3,367,411,536

9. 보증금 8,003,857,151 8,076,226,724

10. 충당부채 11,23 83,810,198,674 86,321,526,532

부 채 총 계 9,432,222,868,461 9,154,749,436,550

자 본

1. 자본금 802,326,430,000 802,326,430,000

2. 자본잉여금 57,704,443,955 57,704,443,955

3. 기타포괄손익누계액 21 (23,398,903,504) (5,856,733,562)

4. 이익잉여금 13,14 1,648,912,142,118 1,511,954,114,940

자 본 총 계 2,485,544,112,569 2,366,128,255,333

부채와 자본총계 11,917,766,981,030 11,520,877,691,883

별첨 요약반기연결재무제표에 대한 주석 참조

- 5 -

요 약 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제20(당)기 2분기 2014년 04월 01일부터 2014년 06월 30일까지

제20(당)기 반기 2014년 01월 01일부터 2014년 06월 30일까지

제19(전)기 2분기 2013년 04월 01일부터 2013년 06월 30일까지

제19(전)기 반기 2013년 01월 01일부터 2013년 06월 30일까지

현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목 주석제20(당)기 반기 제19(전)기 반기

3개월 누적 3개월 누적

Ⅰ.영업수익 659,866,930,085 1,302,207,652,894 　 665,371,390,654 1,307,474,500,667

1.카드수익 621,438,626,586 1,241,329,994,079 616,783,626,697 　 1,208,213,051,219

2.이자수익 15 6,458,684,533 11,565,651,102 5,680,294,578 　 10,521,560,550

3.유가증권평가 및 처분이익 - 30,307,300 - 　 54,123,600

4.배당금수익 - 172,578,278 - 　 178,460,199

5.미사용약정충당부채환입 11 350,463,106 1,004,104,382 940,010,895 　 433,850,851

6.기타영업수익 17 31,619,155,860 48,105,017,753 41,967,458,484 　 88,073,454,248

Ⅱ.영업비용 588,171,808,013 1,123,006,974,281 　 614,421,797,567 1,194,630,426,450

1.카드비용 260,400,955,128 498,352,299,536 272,565,416,432 　 519,710,918,600

2.이자비용 15 77,315,962,435 153,565,525,136 77,570,269,022 　 156,988,322,213

3.판매관리비 18 158,996,673,794 300,349,752,436 152,084,202,967 　 295,667,053,019

4.유동화비용 79,076,586 195,767,485 80,798,501 　 201,014,017

5.대손상각비 및 채권매각손실 6 66,148,962,194 126,286,972,131 59,726,038,074 　 114,753,837,999

6.기타영업비용 17 25,230,177,876 44,256,657,557 52,395,072,571 　 107,309,280,602

III.영업이익 71,695,122,072 179,200,678,613 　 50,949,593,087 112,844,074,217

Ⅳ.영업외수익 498,094,631 1,018,829,336 　 769,494,290 1,538,342,040

1.유무형자산처분이익 12,333,000 12,333,000 2,462,612 　 80,795,812

2.무형자산손상차손환입 8 - 6,262,020 - -

3.임대료수익 420,783,993 881,936,301 716,087,444 　 1,361,777,309

4.잡이익 64,977,638 118,298,015 50,944,234 　 95,768,919

Ⅴ.영업외비용 284,680,543 477,087,359 　 160,530,219 858,716,434

1.기부금 278,521,471 453,178,146 68,798,990 　 265,172,190

2.유무형자산처분손실 1,588,122 19,338,263 91,731,229 　 593,544,244

3.잡손실 4,570,950 4,570,950 - -

VI.법인세비용차감전순이익 71,908,536,160 179,742,420,590 　 51,558,557,158 113,523,699,823

Ⅶ.법인세비용 19 17,427,412,675 42,784,393,412 　 15,445,523,417 30,207,356,584

Ⅷ.반기순이익 54,481,123,485 136,958,027,178 　 36,113,033,741 83,316,343,239

IX.세후기타포괄손익 21 (15,743,014,034) (17,542,169,942) 　 3,621,229,138 705,670,188

1.후속적으로 당기손익으로 재분류

되지 않는 항목

(8,391,757,547) (8,980,874,682) 1,395,085,968 　 353,903,847

확정급여제도의 재측정요소 (8,391,757,547) (8,980,874,682) 1,395,085,968 　 353,903,847

2.후속적으로 당기손익으로 재분

류될 수 있는 항목

(7,351,256,487) (8,561,295,260) 2,226,143,170 　 351,766,341

현금흐름위험회피 파생상품평

가손익

(7,351,256,487) (8,561,295,260) 2,226,143,170 　 351,766,341

X.반기총포괄이익 38,738,109,451 119,415,857,236 　 39,734,262,879 84,022,013,427

XI. 주당이익 20

1. 기본주당이익 340 854 225 519

2. 희석주당이익 340 854 225 519

별첨 요약반기연결재무제표에 대한 주석 참조

- 6 -

요 약 반 기 연 결 자 본 변 동 표

제20(당)기 반기 2014년 01월 01일부터 2014년 06월 30일까지

제19(전)기 반기 2013년 01월 01일부터 2013년 06월 30일까지

현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과목 자본금자본잉여금

기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계주식발행초과금 기타자본잉여금

2013년 01월 01일(전기초) 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 (16,504,748,278) 1,348,744,482,014 2,192,270,607,691

총포괄손익:

(1) 반기순이익 - - - - 83,316,343,239 83,316,343,239

(2) 기타포괄손익

1. 확정급여제도의 재측정요소 - - - 353,903,847 - 353,903,847

2. 현금흐름위험회피 파생상품평가이익 - - - 351,766,341 - 351,766,341

2013년 06월 30일(전반기말) 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 (15,799,078,090) 1,432,060,825,253 2,276,292,621,118

2014년 01월 01일(당기초) 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 (5,856,733,562) 1,511,954,114,940 2,366,128,255,333

총포괄손익:

(1) 반기순이익 - - - - 136,958,027,178 136,958,027,178

(2) 기타포괄손익

1. 확정급여제도의 재측정요소 - - - (8,980,874,682) - (8,980,874,682)

2. 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 - - - (8,561,295,260) - (8,561,295,260)

2014년 06월 30일(당반기말) 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 (23,398,903,504) 1,648,912,142,118 2,485,544,112,569

별첨 요약반기연결재무제표에 대한 주석 참조

- 7 -

요 약 반 기 연 결 현 금 흐 름 표

제20(당)기 반기 2014년 01월 01일부터 2014년 06월 30일까지

제19(전)기 반기 2013년 01월 01일부터 2013년 06월 30일까지

현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목 주석 제20(당)기 반기 제19(전)기 반기

I.영업활동으로 인한 현금흐름 (90,096,584,679) 644,360,005,328

영업활동에서 창출된 현금흐름 22 75,353,907,530 808,652,495,360

이자수익의 수취 11,424,482,609 10,737,465,816

이자비용의 지급 (142,481,972,475) (144,477,387,323)

배당금의 수취 172,578,278 178,460,199

법인세의 납부 (34,565,580,621) (30,731,028,724)

II.투자활동으로 인한 현금흐름 (44,933,841,596) (32,323,135,805)

매도가능증권의 처분 30,307,300 54,123,600

예치금의 순감소(증가) 4,550,000 (2,500,000)

유형자산의 처분 23,081,000 94,432,052

유형자산의 취득 (23,709,291,935) (19,870,172,670)

무형자산의 취득 (21,282,487,961) (12,599,018,787)

III.재무활동으로 인한 현금흐름 313,720,516,266 (538,263,219,285)

차입금의 차입 2,260,000,000,000 2,765,000,000,000

사채의 발행 3,907,633,846,785 1,589,863,444,525

차입금의 상환 (2,232,500,000,000) (3,027,500,000,000)

사채의 상환 (3,621,413,330,519) (1,865,626,663,810)

IV.현금및현금성자산의 증가 178,690,089,991 73,773,650,238

V.기초의 현금및현금성자산 22 965,455,273,460 791,547,295,193

VI.반기말의 현금및현금성자산 22 1,144,145,363,451 865,320,945,431

별첨 요약반기연결재무제표에 대한 주석 참조

- 8 -

반반반반기기기기재재재재무무무무제제제제표표표표에에에에 대대대대한한한한 주주주주석석석석

제20(당)기 2분기 2014년 04월 01일부터 2014년 06월 30일까지

제20(당)기 반기 2014년 01월 01일부터 2014년 06월 30일까지

제19(전)기 2분기 2013년 04월 01일부터 2013년 06월 30일까지

제19(전)기 반기 2013년 01월 01일부터 2013년 06월 30일까지

현대카드주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

현대카드주식회사(이하 "당사")는 서울특별시 영등포구 의사당대로 3에 본사를 두고,

신용카드 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 6월 15일 한국신용유통주식회

사로부터 신용카드 사업부문 일체를 포괄 양수하고, 1995년 6월 16일 주식회사 다이

너스클럽코리아로 신용카드업 인가를 받아 영업활동을 전개하였으며, 현재 여신전문

금융업법 및 관련규정의 적용을 받고 있습니다.

당사는 당반기말 현재 약 683만명의 신용카드 회원, 213만여개의 가맹점, 149개의

지점, 영업소, Post 등을 운영하고 있습니다.

당사의 자본금은 수 차례의 유상증자 및 자기주식 소각 등을 통해 당반기말 현재 802

,326백만원이며, 당반기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주당반기말 전기말

주식수(주) 지분비율 주식수(주) 지분비율

현대자동차(주) 59,301,937 36.96% 59,301,937 36.96%

기아자동차(주) 18,422,142 11.48% 18,422,142 11.48%

GE Capital Int'l Holdings 69,000,073 43.00% 69,000,073 43.00%

현대커머셜 8,889,622 5.54% 8,889,622 5.54%

기타 4,851,512 3.02% 4,851,512 3.02%

합계 160,465,286 100.00% 160,465,286 100.00%

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(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분 주요영업활동법인설립 및

영업소재지

소유지분율 및 의결권비율(%)결산월

당반기말 전기말

프리비아제이차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 0.9 12월

프리비아제삼차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 0.9 1월

프리비아제사차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 - 12월

현재 종속기업들은 당사 사업의 필요성에 따라 설립된 특수목적기업입니다. 당사는

특수목적기업의 설립목적과 설계에 관여하고 있고, 특수목적기업의 위험과 효익의

일부에 대해서 노출되어 있으므로 종속기업에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단

할 수 있습니다. 또한 특수목적기업의 모든 의사결정은 약관 및 정관에 의해 자동조

종방식으로 수행되고 있으며, 당사는 동 약관 및 정관내용의 변경에 대한 통제권을

행사할 수 있으므로 자신의 힘을 사용하는 능력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니

다. 이에 따라 당사는 지분율이 과반 미만이지만 특수목적기업을 연결범위에 포함하

고 있습니다.

한편, 특수목적기업이 발행한 유동화사채와 관련한 파생상품계약으로부터 지급이행

에 대한 문제가 발생하는 경우 거래상대방은 당사에게 지급이행을 청구할 수 있습니

다.

- 10 -

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는

기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하

는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택

국제회계기준에 따라 작성된 2013년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차

연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석

서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2013년 12월 31일로 종료하는 회계연도에

대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은

다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정)

동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하

여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가

능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우뿐만 아니라 채

무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행 가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로

하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없

습니다.

- 11 -

- 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1027호 투자기업(개정)

동 개정사항은 기업은 자신이 지배하고 있는 모든 종속기업을 연결하여야 한다는 기

업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 일반원칙에 대한 예외규정이며, 지배기업

이 투자기업의 정의를 충족하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 공정가치로 측정하

여 당기손익에 반영하도록 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 투자

기업과 관련된 새로운 공시규정들이 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분

의 공시'와 제1027호 '별도재무제표'에 도입되었습니다. 한편 동 개정사항이 연결실

체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정(개정)

동 개정사항은 법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소

또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을 하는 기업으로 교

체하고 일정 요건을 충족하는 경우에 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하는

것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치

는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2121호 부담금(제정)

동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규

에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용

으로 하고 있습니다. 한편 동 제정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습

니다.

상기 기준서 외에도 회수가능액에 대한 공시규정과 관련된 기업회계기준서 제1036

호의 개정사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 연결실체의 재무제표에 미치는 중

요한 영향은 없습니다.

- 12 -

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니

한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는

기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동

개정사항은 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개정사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 연결재무

제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비

용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와

다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요

원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2013년 12월 31일로 종료하는 회계연도

에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금 등의 구성내역은 다음과 같습

니다.

(단위:백만원)

과목 기관명 당반기말 전기말 사용제한의 내용

현금및예치금

국민은행 외 19 19 당좌개설보증금

신한은행 외 33,000 33,000 담보예금

미래에셋증권 10 13 사회적기업 펀드

기타자산 한국자산관리공사 6,820 9,246 대우건설 매각관련 손실보증 에스크로 계좌

합계 39,849 42,278

- 13 -

5. 카드자산

당반기말 및 전기말 현재 주요 카드자산의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:백만원)

구분 채권원금이연대출

부대손익

현재가치

할인차금대손충당금 장부가액

카드대급금 가계 5,780,177 (6,669) (5,822) (60,452) 5,707,234

기업 554,305 - - (6,715) 547,590

현금서비스 가계 869,930 - - (31,303) 838,627

기업 - - - - -

카드론 가계 2,962,599 - (805) (112,423) 2,849,371

기업 - - - - -

합계 10,167,011 (6,669) (6,627) (210,893) 9,942,822

<전기말>

(단위:백만원)

구분 채권원금이연대출

부대손익

현재가치

할인차금대손충당금 장부가액

카드대급금 가계 5,870,781 (7,183) (5,287) (61,803) 5,796,508

기업 524,912 (11) - (8,303) 516,598

현금서비스 가계 849,422 - - (31,313) 818,109

기업 - - - - -

카드론 가계 2,702,253 - (863) (103,438) 2,597,952

기업 - - - - -

합계 9,947,368 (7,194) (6,150) (204,857) 9,729,167

- 14 -

6. 대손충당금 변동내역

당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위:백만원)

구분 카드대급금 현금서비스 카드론 기타자산 합계

기초 70,106 31,313 103,438 3,011 207,868

대손상각 (1,632) (185) (176) - (1,993)

상각채권회수 352 455 155 - 962

매각 및 환매 (18,414) (10,596) (21,522) - (50,532)

전입(환입)액 16,755 10,316 30,528 (492) 57,107

반기말 67,167 31,303 112,423 2,519 213,412

<전반기>

(단위:백만원)

구분 카드대급금 현금서비스 카드론 기타자산 합계

기초 65,652 33,786 81,374 2,267 183,079

대손상각 (811) (231) (328) - (1,370)

상각채권회수 359 489 151 - 999

매각 및 환매 (18,180) (12,045) (17,149) - (47,374)

전입액 14,864 9,533 27,518 480 52,395

반기말 61,884 31,532 91,566 2,747 187,729

- 15 -

7. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위:백만원)

구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 반기말

토지 122,012 1,613 344 - - 123,969

건물 72,882 3,716 29,316 - (1,066) 104,848

차량운반구 51 83 - - (13) 121

집기비품 53,694 7,855 2,696 (30) (12,800) 51,415

금융리스자산 278 - - - (278) -

건설중인자산 33,125 4,290 (30,981) - - 6,434

합계 282,042 17,557 1,375 (30) (14,157) 286,787

<전반기>

(단위:백만원)

구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 반기말

토지 122,012 - - - - 122,012

건물 60,331 5,552 6,952 - (839) 71,996

차량운반구 163 - - (10) (46) 107

집기비품 56,690 4,777 1,592 (597) (12,486) 49,976

금융리스자산 1,389 - - - (555) 834

건설중인자산 23,798 9,541 (8,477) - - 24,862

합계 264,383 19,870 67 (607) (13,926) 269,787

- 16 -

8. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위:백만원)

구분 기초 취득 대체 상각 손상환입 반기말

개발비 35,434 998 870 (6,678) - 30,624

산업재산권 36 - - (20) - 16

기타 4,505 1,742 - (1,552) - 4,695

건설중인자산 65,899 13,456 (2,211) - - 77,144

회원권 21,156 - (142) - 6 21,020

합계 127,030 16,196 (1,483) (8,250) 6 133,499

<전반기>

(단위:백만원)

구분 기초 취득 대체 상각 손상 반기말

개발비 34,747 3,008 4,111 (5,942) - 35,924

산업재산권 76 - - (20) - 56

기타 7,829 - - (1,712) - 6,117

건설중인자산 11,041 9,591 (4,233) - - 16,399

회원권 20,971 - - - - 20,971

합계 74,664 12,599 (122) (7,674) - 79,467

- 17 -

9. 차입부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분 차입처 연이자율(%) 만기 당반기말 전기말

원화차입금

어음차입금(CP) 동부증권 외 1 2.71 2014.07.28 40,000 -

일반차입금 하나은행 외 6 3.59 ~ 5.55 2014.07.19 ~ 2016.04.01 200,000 212,500

240,000 212,500

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분 연이자율(%) 만기 당반기말 전기말

단기사채

사채2.71~2.75 2014.07.28

170,000 -

사채할인발행차금 (356) -

소 계 169,644 -

유동성사채

유동성사채 3.00 ~ 6.75

1M USD Libor+1.52014.07.07 ~ 2015.06.29

1,683,133 1,701,413

사채할인발행차금 (931) (346)

소 계 1,682,202 1,701,067

장기사채

사채 2.77 ~ 5.60

1M USD Libor+1.5

1M USD Libor+0.55

2015.07.08 ~2020.10.29

5,398,802 5,284,120

사채할인발행차금 (7,678) (6,925)

소 계 5,391,124 5,277,195

합 계 7,242,970 6,978,262

상기 사채는 무보증회사채이며, 사채의 원금 중 일부는 분할상환, 일부는 만기 일시

상환됩니다. 한편, 사채발행비는 사채할인발행차금으로 계상되어 만기까지 유효이자

율법에 따라 상각됩니다.

- 18 -

10. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도

당반기 및 전반기 중 확정기여형퇴직급여와 관련하여 요약반기연결포괄손익계산서

에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분 당반기 전반기

확정기여형 퇴직급여 23 9

(2) 확정급여형퇴직급여제도

1) 확정급여제도의 특성

연결실체는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로

예치금 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.

2) 순확정급여부채의 조정내역

당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당반기 전반기

확정급여채무의

현재가치사외적립자산

국민연금

전환금

순확정급여

부채

확정급여채무의

현재가치사외적립자산

국민연금

전환금

순확정급여

부채

기초 46,404 (43,006) (30) 3,368 44,474 (33,745) (34) 10,695

당기근무원가 4,334 - - 4,334 4,782 - - 4,782

이자비용(이자수익) 832 (782) - 50 707 (536) - 171

사외적립자산의 수익(이자에 포함된 금액 제외) - 264 - 264 - 5 - 5

재무적가정변동에 의한 보험수리적손익 2,264 - - 2,264 (472) - - (472)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 9,293 - - 9,293 - - - -

관계사전출입 (4) 324 - 320 291 (322) - (31)

지급액 (3,807) 2,067 1 (1,739) (1,655) 1,723 3 71

반기말 59,316 (41,133) (29) 18,154 48,127 (32,875) (31) 15,221

- 19 -

11. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분당반기 전반기

미사용약정 포인트 기타 합계 미사용약정 포인트 기타 합계

기초 47,497 22,944 15,880 86,321 46,386 15,509 13,792 75,687

전입(환입) (1,004) 739 (2,246) (2,511) (434) 4,180 1,687 5,433

반기말 46,493 23,683 13,634 83,810 45,952 19,689 15,479 81,120

당반기말 기타충당부채에는 에스크로계좌 예치금 관련 충당부채 2,303백만원(주석

23 (5) 참조)와 소송충당부채 11,331백만원이 포함되어 있습니다. 또한 소송충당부

채에는 에스크로계좌 예치금 관련한 소송충당부채 4,467백만원이 포함되어 있습니

다.

12. 파생상품 및 위험회피회계

(1) 매매목적파생상품

당반기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다.

(2) 현금흐름위험회피

연결실체는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나

환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 사채의 미래 현금흐름 변동위험을 제거하

고 있습니다. 현금흐름위험회피의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.

- 20 -

1) 현금흐름 위험회피수단의 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단에 대한 공정가치의 내역은 다음과

같습니다.

(단위:백만원)

구분

당반기말 전기말

미결제약정

금액자산 부채

기타포괄손

익누계액

미결제약정

금액자산 부채

기타포괄손

익누계액

이자율관련

스왑 1,253,000 441 8,249 (5,932) 1,313,000 2,750 2,678 55

통화관련

스왑 699,936 - 58,058 (3,456) 703,533 - 45,987 (882)

합계 1,952,936 441 66,307 (9,388) 2,016,533 2,750 48,665 (827)

미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화

거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 당반기말 현재 매매기준율을 적용하

여 환산한 금액입니다.

2) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출

되는 예상최장기간은 2019년 3월 6일 까지입니다. 한편, 당반기와 전반기 중 현금흐

름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 인식한 금액은 없습니다.

- 21 -

13. 대손준비금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분 당반기말 전기말

대손준비금 기 적립액 659,761 611,622

대손준비금 전입예정액 17,532 48,139

대손준비금 잔액 677,293 659,761

(2) 당반기와 전반기 중 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은

다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분 당반기 전반기

반기순이익 136,958 83,316

대손준비금 전입예정액 17,532 7,358

대손준비금 반영후 조정이익 119,426 75,958

대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위: 원) 744 473

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14. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분 당반기말 전기말

법정적립금

이익준비금(주1) 20,143 20,143

대손준비금(주석 13 참조) 659,761 611,622

미처분이익잉여금 969,008 880,189

합계 1,648,912 1,511,954

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한

이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현

금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될

수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분 당반기 전반기

기초금액 1,511,954 1,348,745

반기순이익 136,958 83,316

반기말금액 1,648,912 1,432,061

- 23 -

15. 순이자비용

당반기 및 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역 및 금액

은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분당반기 전반기

3개월 누적 3개월 누적

이자수익

현금및예치금 6,086 10,618 5,125 9,492

기타 373 948 556 1,030

이자수익 계 6,459 11,566 5,681 10,522

이자비용

차입금 3,453 6,433 5,547 10,375

사채 73,840 147,102 71,975 146,515

기타 23 31 48 98

이자비용 계 77,316 153,566 77,570 156,988

순이자비용 (70,857) (142,000) (71,889) (146,466)

- 24 -

16. 순수수료수익

당반기 및 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 수수료수익 및 수수료비용의 내역 및

금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분당반기 전반기

3개월 누적 3개월 누적

수수료수익

카드자산 378,150 758,378 386,861 758,071

수수료수익 계 378,150 758,378 386,861 758,071

수수료비용

상품서비스수수료 128,158 256,478 147,237 289,441

금융지급수수료 2,724 5,332 3,026 5,924

신판취급비용 35,528 65,585 45,885 86,469

가맹점공동지급수수료 13 26 15 30

해외지급수수료 10,605 20,677 10,599 25,906

기타 12,319 25,137 12,005 24,751

수수료비용 계 189,347 373,235 218,767 432,521

순수수료수익 188,803 385,143 168,094 325,550

- 25 -

17. 기타영업수익 및 기타영업비용

당반기 및 전반기 중 기타영업수익과 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분당반기 전반기

3개월 누적 3개월 누적

기타영업수익

외환차익 4,184 7,068 3,033 6,016

외화환산이익 25,669 25,669 - -

파생상품거래이익 - 1,460 - -

파생상품평가이익 (6,300) - 30,644 64,059

기타수익 8,066 13,908 8,290 17,998

계 31,619 48,105 41,967 88,073

기타영업비용

외환차손 421 2,702 802 1,528

외화환산손실 (6,300) - 30,643 64,021

파생상품거래손실 1,213 1,213 - -

파생상품평가손실 25,669 25,669 - -

기타비용 4,227 14,673 20,950 41,760

계 25,230 44,257 52,395 107,309

- 26 -

18. 판매관리비

당반기 및 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분당반기 전반기

3개월 누적 3개월 누적

급여 35,090 63,711 27,845 57,248

퇴직급여 2,205 4,407 2,481 4,962

복리후생비 5,059 11,874 6,538 14,507

여비교통비 690 1,157 760 1,221

통신비 6,076 11,965 6,054 11,158

우편료 3,864 9,189 3,694 7,143

임차료 6,069 12,175 6,463 12,626

세금과공과 3,832 8,666 6,845 12,613

유지보수비 175 319 167 309

보험료 51 76 114 125

접대비 195 337 140 344

광고선전비 15,634 21,713 12,956 18,702

소모품비 400 834 464 1,238

차량유지비 2 7 7 10

도서비 36 107 43 67

인쇄비 1,943 3,815 1,599 3,249

교육훈련비 784 1,926 828 1,663

전산비용 11,200 22,472 10,031 20,958

비정규직용역료 9,231 18,136 8,796 16,734

용역료 35,403 66,178 34,691 69,253

발송용역료 520 975 661 1,551

지급수수료 6,327 12,427 6,795 12,771

업무활동비 760 1,448 909 1,657

감가상각비 7,086 14,157 6,895 13,926

무형자산상각비 4,138 8,250 3,913 7,674

행사비 470 592 743 1,096

회의비 46 86 227 323

건물관리비 1,711 3,351 1,425 2,539

합계 158,997 300,350 152,084 295,667

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19. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분 당반기 전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 39,739 45,541

이연법인세자산의 변동액 (2,502) (15,132)

자본에 직접 반영된 법인세비용 5,547 (202)

법인세비용 42,784 30,207

(2) 당반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분 기초 증감 반기말

현금흐름위험회피에서 인식된 이익으로 인한 법인세효과 261 2,708 2,969

확정급여제도의 재측정요소로 인한 법인세효과 1,591 2,839 4,430

합 계 1,852 5,547 7,399

(3) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과

같습니다.

(단위: 백만원)

구분 당반기 전반기

법인세비용차감전순이익 179,742 113,524

적용세율(세율 : 11%, 22%, 24.2%)에 따른 세부담액 43,036 27,011

조정사항 :

비공제비용 - 144

기타 (252) (621)

소계 (252) (477)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 3,673

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 42,784 30,207

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 23.80% 26.61%

- 28 -

20. 주당이익

(1) 기본주당순이익

당반기 및 전반기 중 연결실체의 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당순이익은 다음

과 같습니다.

구 분당반기 전반기

3개월 누적 3개월 누적

보통주 반기순이익(A) 54,481,123,485원 136,958,027,178원 36,113,033,741원 83,316,343,239원

가중평균유통보통주식수(B) 160,465,286주 160,465,286주 160,465,286주 160,465,286주

기본주당순이익(A/B) 340원 854원 225원 519원

(2) 희석주당순이익

당반기 및 전반기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업순

이익이 동일합니다. 또한, 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기

본주당순이익과 동일합니다.

21. 기타포괄손익

당반기 및 전반기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 백만원)

구분 기초증감

법인세효과 반기말당기손익 재분류조정 기타증감

파생상품평가손익 (827) 344 (11,613) 2,708 (9,388)

확정급여제도의 재측정요소 (5,030) - (11,820) 2,839 (14,011)

합계 (5,857) 344 (23,433) 5,547 (23,399)

<전반기> (단위: 백만원)

구분 기초증감

법인세효과 반기말당기손익 재분류조정 기타증감

파생상품평가손익 (7,485) 153 288 (90) (7,134)

확정급여제도의 재측정요소 (9,019) - 467 (113) (8,665)

합계 (16,504) 153 755 (203) (15,799)

- 29 -

22. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분 당반기말 전기말

보통예금 98,070 176,104

당좌예금 75 151

단기금융상품 11,000 14,200

기타현금및현금성자산 1,035,000 775,000

계 1,144,145 965,455

(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름

당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분 당반기 전반기

반기순이익 136,958 83,316

조정 :

법인세비용 42,784 30,207

이자수익 (11,566) (10,522)

이자비용 153,566 156,988

배당금수익 (173) (178)

대손상각비및채권매각손실 126,287 114,754

퇴직급여 4,384 4,962

감가상각비 14,157 13,926

무형자산상각비 8,250 7,674

외화환산손실 - 64,021

파생상품평가손실 25,669 -

유무형자산처분손실 19 594

판매촉진비 13,839 -

충당부채전입액 2,313 9,079

- 30 -

구 분 당반기 전반기

매도가능증권손상차손환입 - (54)

기타영업비용 496 649

매도가능증권처분이익 (30) -

외화환산이익 (25,669) -

파생상품평가이익 - (64,059)

카드자산 현재가치할인차금상각 (14,231) (9,378)

카드자산 이연부대손익상각 (13,019) (9,217)

유무형자산처분이익 (12) (81)

무형자산손상차손환입 (6) -

충당부채환입액 (2,184) (434)

기타영업수익 (30) (98)

소계 324,844 308,833

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

카드자산의 감소(증가) (327,736) 499,715

기타자산의 감소(증가) 2,544 (17,675)

예치보증금의 순감소 2,633 16,504

순확정급여부채의 증가(감소) (1,418) 40

파생상품부채의 감소 (16,987) -

금융리스부채의 감소 (298) (570)

기타부채의 감소 (45,186) (81,512)

소계 (386,448) 416,503

계 75,354 808,652

- 31 -

23. 우발 및 약정사항

우발 및 약정사항은 다음 사항을 제외하고 전기말과 동일합니다.

(1) 여신한도거래 약정

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 일반여신한도거래 약정내역은

다음과 같습니다.

구분 금융기관 당반기말 전기말

일중대출한도 신한은행외 13 3,926억 3,926억

(2) 신용공여 약정

당반기말 현재 연결실체는 다수의 금융기관과 Credit Line을 위하여 Revolving Cred

it Facility Agreement를 체결하고 있는 바, 당반기말 현재 국민은행 외 12개 은행과

Credidt Line을 위하여 9,300억원의 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하

고 있습니다.

(3) 제공받은 지급보증

연결실체는 후불교통카드 정산 및 기타사항과 관련하여 서울보증보험주식회사로부

터 586백만원의 보증을 지급받고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건

당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 46건(총금액 132,374

백만원)과 원고인 사건 133건(총금액 12,372백만원)이 있으며, 연결실체의 경영자는

동사항이 연결실체의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습

니다.

(5) 손실보상예치금

연결실체는 대우건설(주) 주식의 매각대금 2,303백만원과 발생이자 4,517백만원을

에스크로계좌에 예치하고, 2,303백만원을 충당부채로 설정하고 있으며, 4,467백만

원은 매각대금과 관련된 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석11 참조).

- 32 -

(6) 채권양수도 계약

연결실체와 현대캐피탈(주)는 2006년 1월 24일 채권양도 및 양수에 관한 계약을 체

결하였으며, 이 계약에 따라 연결실체는 연체일이 60일 이상인 연체채권과 상각처리

된 채권(일부 60일 이하 연체채권도 포함)을 월 5회 자산확정일로 하여, 합의된 채권

매각률을 적용하여 산정된 금액으로, 현대캐피탈(주)에 매각하고 있습니다.

(7) 업무제휴

연결실체는 한국스탠다드차타드, 우리, 외환, 신한, 한국씨티, 하나, 광주, 전북, 제주

은행, 우체국 및 한국컴퓨터㈜ 등과 신용카드 업무제휴에 대하여 별도의 업무대행 계

약을 체결하고 있습니다.

(8) 라이선스 계약 및 프랜차이즈 계약

연결실체는 MasterCard International 및 Visa International, Diners Club

International과 회원발급 및 프랜차이즈 계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며,

각각의 카드와 관련하여 각 회사에 일정률의 수수료를 지급하고 있습니다.

(9) 손실보상준비금

연결실체는 신용카드의 부정사용으로 인한 책임이행 및 전자금융거래법상 사고발생

에 대비하여 발생예상 금액을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

(10) 자산유동화관련 매각채권에 대한 담보책임

연결실체는 자산유동화와 관련하여 2종 수익증권지분이 일정률 이상을 유지하여야

하는 바, 부족분에 대해서 추가양도를 실시하고 있습니다.

(11) 자산유동화관련 조기상환 규정

연결실체의 자산유동화 관련 계약에 따르면 유동화사채의 신용보완을 위하여 필요한

여러가지 필수 조건들을 트리거(Trigger) 조항으로 만들어 조기상환 사유로 사용함

으로써 향후 자산의 품질 변화에 따라 투자자들이 가지게 되는 리스크를 한정하고 있

습니다. 연결실체의 자산유동화가 해당 트리거(Trigger) 조항을 위반할 경우 연결실

체는 유동화사채에 대해 조기상환을 실시하여야 합니다.

- 33 -

24. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

특수관계자는 관계기업, 퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로

지배하거나, 공동 지배하거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는

기업 등에 해당합니다.

당반기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분 기업

지배기업 현대자동차

기타

특수관계자

GE Capital Int'l Holdings, 그린에어, 기아자동차, 기아타이거즈, 부산파이낸스센

터 에이엠씨, 삼우, 위아마그나파워트레인, 유코카캐리어스, 이노션, 일진베어

링, 입시연구사, 전북현대모터스FC, 종로학평, 코리아크레딧뷰로, 한국경제신문

, 해비치컨트리클럽, 해비치호텔앤드리조트, 현대건설, 현대건설인재개발원, 현

대글로비스, 현대다이모스, 현대도시개발, 현대라이프, 현대로템, 현대머티리얼

, 현대메티아, 현대모비스, 현대비앤지스틸, 현대서산농장, 현대스틸산업, 현대

씨엔아이, 현대아이에이치엘, 현대에너지, 현대엔지니어링, 현대엔지비, 현대엠

시트, 현대엠엔소프트, 현대오토에버, 현대위스코, 현대위아, 현대제철, 현대종

합설계건축사무소, 현대오트론, 현대케피코, 현대캐피탈, 현대커머셜, 현대파워

텍, 현대파텍스, 현대하이스코, HK 저축은행, HMC투자증권

- 34 -

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역

당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위:백만원)

특수관계

구분회사명

수익 비용 기타

카드

수익

임대료

수익기타

카드

비용판매관리비 기타

유형자산

취득

무형자산

취득

자산

매각

지배기업 현대자동차 57,927 - - - 92 33 - - -

기타

특수관계자

기아자동차 20,082 - - - 11 13 - - -

현대모비스 529 - - - - - - - -

현대건설 113 - - - 6 - 2,805 - -

현대글로비스 197 - - - - - - - -

현대캐피탈 33 264 11,989 7,365 1,804 11,331 - - 203,128

기타 7,064 507 607 79 26,961 5,147 - 4,933 -

합 계 85,945 771 12,596 7,444 28,874 16,524 2,805 4,933 203,128

<전반기>

(단위:백만원)

특수관계

구분회사명

수익 비용 기타

카드

수익

임대료

수익기타

카드

비용판매관리비 기타

유형자산

취득

무형자산

취득

자산

매각

지배기업 현대자동차 74,394 - - - 111 40 - - -

기타

특수관계자

기아자동차 35,743 11 - 1 13 14 - - -

현대모비스 520 - - - - - - - -

현대건설 116 - - - 8 - 4,435 - -

현대글로비스 223 - - - - - - - -

현대캐피탈 24 2 17,145 27,711 642 22,636 664 - 185,421

HMC투자증권 - - - - 3 - - - -

기타 6,691 235 372 70 20,621 7,056 5,190 3,287 -

합 계 117,711 248 17,517 27,782 21,398 29,746 10,289 3,287 185,421

- 35 -

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역(차입금 제외)은 다음과

같습니다.

<당반기말>

(단위:백만원)

특수관계

구분회사명

채 권 채 무

카드자산 기타 미지급금 기타

지배회사 현대자동차 50,192 2,128 57,407 -

기타

특수관계자

기아자동차 13,653 173 17,797 -

현대모비스 2,187 - 485 -

현대건설 1,777 - - -

현대글로비스 1,527 - 80 -

현대위아 3,349 - - -

현대제철 2,470 - - -

현대비앤지스틸 466 - - -

현대하이스코 282 - 5,739 -

현대캐피탈 114,102 1,291 622 265

HMC투자증권 558 - - -

기타 16,354 28,970 10,964 630

합 계 206,917 32,562 93,094 895

<전기말>

(단위:백만원)

특수관계

구분회사명

채 권 채 무

카드자산 기타 미지급금 기타

지배회사 현대자동차 55,849 2,128 44,986 23

기타

특수관계자

기아자동차 22,733 173 12,902 -

현대모비스 2,598 - 630 -

현대건설 4,746 - - -

현대글로비스 1,391 - 1,021 -

현대위아 5,634 - - -

현대제철 2,327 - - -

현대비앤지스틸 487 - - -

현대하이스코 1,295 - 5,217 -

현대캐피탈 81,951 1,424 2,813 260

HMC투자증권 705 - - -

기타 16,271 14,936 23,634 526

합 계 195,987 18,661 91,203 809

- 36 -

- 37 -

(4) 특수관계자와의 신용공여 내역

당반기말 현재 특수관계자와의 신용공여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업 제공받은 기업 신용공여내역 한도금액 기간 비고

현대카드 현대캐피탈 콜론 300,000 2013.11.1~2014.10.31 상대방 요구시, 여유자금 있을 경우 내부

규정에 따라 제공하며, 실제 이용은 없음.현대캐피탈 현대카드 콜론 300,000 2013.11.1~2014.10.31

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분 당반기 전반기

단기종업원급여 4,321 3,528

퇴직급여 958 996

합 계 5,279 4,524

(6) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 없습니다.

(8) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지

급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은

없습니다.

- 38 -

25. 금융상품양도거래

연결실체는 카드자산을 특수목적기구에 양도하였으며 특수목적기구는 이러한 기초

자산을 근거로 투자자에게 유동화부채를 발행하였습니다. 이러한 거래들은 기업회계

기준서 제 1039호에 따른 양도의 정의를 충족하지 않으므로 별도재무제표상 차입거

래로 회계처리하였습니다. 따라서, 특수목적기구에 양도한 기초자산은 지배회사의

카드자산에 포함하였습니다.

당반기말 및 전기말 현재 기초자산 및 유동화부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:백만원)

구 분 만기장부가액 공정가치

기초자산 선순위부채 기초자산 선순위부채 순포지션

프리비아제이차유동화전문유한회사 2014.04.22 1,245,445 - 1,270,655 - 1,270,655

프리비아제삼차유동화전문유한회사 2015.07.20 1,239,042 405,760 1,265,881 406,254 859,627

프리비아제사차유동화전문유한회사 2017.07.18 830,360 294,176 852,781 298,353 554,428

사채할인발행차금 (3,306)

합 계 　 3,314,847 696,630 3,389,317 704,607 2,684,710

<전기말>

(단위:백만원)

구 분 만기장부가액 공정가치

기초자산 선순위부채 기초자산 선순위부채 순포지션

프리비아제이차유동화전문유한회사 2014.04.22 1,276,283 281,413 1,302,516 281,359 1,021,157

프리비아제삼차유동화전문유한회사 2015.07.20 1,271,604 430,240 1,299,795 421,467 878,328

사채할인발행차금 (1,579)

합 계 2,547,887 710,074 2,602,311 702,826 1,899,485

- 39 -

26. 금융자산 및 금융부채의 상계

연결실체가 인식하는 파생상품자산과 파생상품부채는 파생상품청산약정에 정의된

미래의 사건에 따라 일괄상계가 가능합니다.

당반기말과 전기말 금융자산과 금융부채의 상계권리의 영향은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:백만원)

구분인식된 금융자산

/부채 총액

상계되는 인식된

금융부채/자산

총액

연결재무상태표

에 표시되는 금융

자산/부채 총액

연결재무상태표에서

상계되지 않은 관련된 금액 순액

금융상품 수취한 담보

<금융자산>

파생상품자산 441 - 441 265 - 176

<금융부채>

파생상품부채 66,307 - 66,307 265 - 66,042

<전기말>

(단위:백만원)

구분인식된 금융자산

/부채 총액

상계되는 인식된

금융부채/자산

총액

연결재무상태표

에 표시되는 금융

자산/부채 총액

연결재무상태표에서

상계되지 않은 관련된 금액 순액

금융상품 수취한 담보

<금융자산>

파생상품자산 2,750 - 2,750 1,213 - 1,537

<금융부채>

파생상품부채 48,665 - 48,665 1,213 - 47,452

- 40 -

27. 금융상품의 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분당반기말 전기말

장부금액 공정가치 장부금액 공정가치

<자산>

금융자산

현금및예치금 1,177,174 1,177,174 998,487 998,487

유가증권 1,767 1,767 1,767 1,767

카드자산 9,942,822 10,422,997 9,729,167 10,210,591

기타금융자산 167,880 168,013 177,862 177,974

금융자산 계 11,289,643 11,769,951 10,907,283 11,388,819

<부채>

금융부채

차입금 240,000 240,095 212,500 212,624

사채 7,242,970 7,438,720 6,978,262 7,136,256

기타금융부채 1,422,753 1,422,749 1,439,624 1,439,608

금융부채 계 8,905,723 9,101,564 8,630,386 8,788,488

연결실체의 공정가치 평가와 관련한 정책 및 평가기법은 전기와 동일합니다.

- 41 -

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 금융상품의 공정가치를 세가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하며

서열체계의 분류방법은 전기와 동일합니다.

당반기말 및 전기말 요약연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부

채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:백만원)

구분 장부금액 공정가치공정가치 서열체계 수준

수준1 수준2 수준3

금융자산

파생상품자산 441 441 - 441 -

금융부채

파생상품부채 66,307 66,307 - 66,307 -

<전기말>

(단위:백만원)

구분 장부금액 공정가치공정가치 서열체계 수준

수준1 수준2 수준3

금융자산

파생상품자산 2,750 2,750 - 2,750 -

금융부채

파생상품부채 48,665 48,665 - 48,665 -

- 42 -

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성

있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및

관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분 내역 당반기말 전기말

유가증권

매도가능증권 비상장 지분증권(주) 1,767 1,767

(주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없

어 원가로 표시하였습니다.

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에

수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과

투입변수에 대한 설명입니다.

- 파생상품자산 및 파생상품부채

파생상품자산과 파생상품부채는 통화스왑과 이자율스왑으로 구성됩니다.

통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간

에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통

화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시

장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유

사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑

의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율

로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시

장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였

습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추

정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니

다.

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상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투

입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해

도출되므로, 연결실체는 통화스왑 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열

체계상 수준 2로 분류하였습니다.

(5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당

반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

28. 재무위험 관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있

습니다. 연결실체는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀

하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결

실체는 시장위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이

없습니다.

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