2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
Transcript of 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
1/53
INSIG sh.a.
Pasqyrat Financiare t Konsoliduarapr vitin e mbyllur m
31 dhjetor 2013(me raportin e audituesit te pavarur bashklidhur)
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
2/53
PRMBAJTJA
FAQE
RAPORTI I AUDITUESVE T PAVARUR
PASQYRAT FINANCIARE T KONSOLIDUARA:
PASQYRA E POZICIONIT FINANCIAR E KONSOLIDUAR 1PASQYRA E FITIM HUMBJEVE DHE E T ARDHURAVE T TJERA PRMBLEDHSEE KONSOLIDUAR 2
PASQYRA E NDRYSHIMEVE N KAPITAL E KONSOLIDUAR 3
PASQYRA FLUKSIT T PARAS E KONSOLIDUAR 4
SHNIME MBI PASQYRAT FINANCIARE E KONSOLIDUARA 5-40SKEDULE SUPLEMENTARE i-iv
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
3/53
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
4/53
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
5/53
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
6/53
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
7/53
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
8/53
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
9/53
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
10/53
Insig Sh.a.PASQYRA E FITIM HUMBJEVE DHE E T ARDHURAVE T TJERA PRMBLEDHSE EKONSOLIDUAR(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
Shnime 2013 2012
Prime t shkruara bruto 28 1,792,392,784 1,889,392,884
Ndryshimi neto n rezerven e primeve t
pafituara 19 142,496,169 118,181,413
Prime t shkruara neto 1,934,888,953 2,007,574,297
Prime t ceduara risiguruesve 29 (261,763,000) (228,342,103)
Ndryshimi n rezerven e primeve t pafituara
pr pjesn e risiguruesit (17,158,861) (142,712,157)
Prime t fituara neto 1,655,967,092 1,636,520,037
T ardhura t tjera nga marrja n sigurim 30 14,164,602 17,720,130
Dme sigurimi dhe shpenzimet pr rregullimin
e humbjes t rekuperueshme nga risiguruesit
18
(728,708,398) (890,952,208)
Shpenzimet e marrjes ne sigurim 31 (304,454,936) (273,532,227)
Shpenzime administrative 32 (822,026,654) (779,542,122)
Humbje operative (185,058,294) (289,786,390)
T ardhurat financiare 34 195,072,370 244,296,407
T ardhura nga kurset e kmbimit, neto 35 (6,289,371) 4,637,859
T ardhura financiare neto 188,782,999 248,934,266
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
11/53
Insig Sh.a.PASQYRA E NDRYSHIMEVE N KAPITAL E KONSOLIDUAR(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
KapitaliAksioner
Rezerva e ri-vlersimit(Ndertesa
and Paisje )
Rezervaprparadalim
dmi
Rezervapr
katastrofRezerva t
tjeraRezerva eperkthimit
Fitime tmbartura Totali
Gjndja m 1 Janar 2012 1,020,000,000 139,618,997 44,677,559 443,289,158 620,878,152 115,682,366 255,419,580 2,639,565,812
Rezultati i vitit (e raportuar me pare) - - - - - - (65,303,870) (65,303,870)
Korrigjim i gabimit (referoju shenimit 2.e) - - - - - (49,397) (32,561,656) (32,611,053)
Rezultati i vitit (riparaqitur) - - - - - (49,397) (97,865,526) (97,914,923)
Ndryshime nga kursi i kmbimit - - - - - 3,582,141 142,797 3,724,938
Totali i fitim/(humbjeve) prmbledhse - - - - - 3,532,744 (97,722,729) (94,189,985)
Ulja e rezerves per katastrofe - - - (4,089,497) - - 4,089,497 -
Rritja e rezervave t tjera - - - - 28,712,759 - (28,294,608) 418,151
Divident te paguar - - - - - - (231,357,266) (231,357,266)
Transaksione me pronart, trregjistruara direkt n kapital - - - (4,089,497) 28,712,759 - (255,562,377) (230,939,115)Gjendja me 31 December 2012e riparaqitur 1,020,000,000 139,618,997 44,677,559 439,199,661 649,590,911 119,215,110 (97,865,526) 2,314,436,712
Humbja e vitit - - - - - - (38,234,691) (38,234,691)
Ndryshime nga kursi i kmbimit - - - - - 3,959,167 - 3,959,167
Totali i fitim/(humbjeve) prmbledhse - - - - - 3,959,167 (38,234,691) (34,275,524)
Rritja e rezervave t tjera - - - - 13,081,124 - (13,081,124) -
Divident te paguar - - - - - - (26,046,159) (26,046,159)
Transaksione me pronart, trregjistruara direkt n kapital - - - - 13,081,124 - (39,127,283) (26,046,159)
Gjndja m 31 Dhjetor 2013 1,020,000,000 139,618,997 44,677,559 439,199,661 662,672,035 123,174,277 (175,227,500) 2,254,115,029
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
12/53
Insig Sh.a.PASQYRA E KONSOLIDUAR FLUKSIT T PARAS(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
Pr vitin e mbyllur 31 Dhjetor2013 2012
Fluksi i paras nga aktivitetet operative
Humbja pas tatimit (38,234,691) (97,865,526)Rregullime pr:
Zhvlersimin 18,798,491 15,913,540Nxjerrja jasht prdorimit 7,668 10,167Shpenzimet e zhvlersimit 22,988,331 24,048,320
Ndryshime n detyrimet prej humbjeve dhe shpenzimet
nga rregullimet e humbjeve 69,278,542 54,216,644Ndryshimi n rezervn pr primet e pafituara (140,565,162) (115,960,124)Ndryshimi n aktivet e risigurimit (131,068,956) 247,341,915T ardhura nga interesi (166,591,303) (224,296,407)
Ndryshime nga kursi i kmbimit 3,670,990 4,093,692
Fluksi i mjeteve monetare nga aktivitetet operativepara ndryshimit n aktivet dhe detyrimet operative (361,716,090) (92,497,779)
Ndryshimi n aktivet dhe detyrimet operative
Ndryshimi n llogarit e arktueshme t sigurimit dhe
llogari t tjera t arktueshme 89,834,615 60,144,656
Ndryshimi n shpenzimet e shtyra t marrjes n sigurim 11,779,784 (14,774,058)
Ndryshimi n aktive t risiguruara (33,915,037) (438,997)
Ndryshimi n detyrime t risiguruara 20,538,260 (85,130,528)
Ndryshimi n aktive t tjera (50,900,681) 3,644,898
Ndryshimi n detyrime t tjera (20,210,204) (22,587,029)
Ndryshimi n provigjione te tjera 9,259,393 31,802
Tatimi mbi fitimin i paguar (17,992,361) 3,201,681Flukset monetare t gjeneruara nga aktivitetet
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
13/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
1. T prgjithshme
INSIG Sh.a. (Shoqria) sht themeluar n 1991 si nj shoqeri sigurimi 100% n pronsi t Qeveris s Shqipris,e prfaqsuar nga Ministria e Financave. Aktiviteti kryesor i biznesit t saj prfshin sigurimin e shrbimeve t
sigurimit pr mjetet motorike, pron, jet, marin dhe lloje t tjera sigurimi. Pasqyrat financiare t konsoliduara t
Shoqris prfshijn Shoqrin dhe filalet e saj (t marra s bashku u referohemi si Grupi). Zyrat kryesore t INSIG-
ut jan n ABA Business Center, Office 600, Rruga Papa Gjon Pali II, Tirana, Albania..
M 1 Mars 2000 Shoqria eli nj deg n Kosov (Dega). Kjo deg ofron kryesisht sigurime t mjeteve motorrike
dhe sigurim i palve t treta n t gjith territorin e Kosovs. Gjat vitit 2004, Shoqria filloi t operoj edhe n
territorin e Ish Republiks Jugosllave t Maqedonis nprmjet INSIG Maqedonia (Filiali). INSIG Macedoniasht 100% n pronsi t INSIG Sh.a.
Gjat vitit 2004, Ministria e Financs i transferoi 19.5% ose 332 aksione t INSIG Sh.a Korporats Financiare
Ndrkombtare (IFC) dhe 19.5% ose 332 aksione Banks Europiane pr Rindrtim dhe Zhvillim (EBRD).
Transferimi i fondeve sht kryer me miratim t Gjykats s Tirans, vendimi Nr. 21463/6, dat 30 Qershor 2004.
M 31 Dhjetor 2013, Grupi ka punonjes prej 219 personash si personel dhe nivel drejtues (2012: 207 persona staf dhe
nivel drejtues).
2.
Baza e prgatitjes
(a)
Baza e prputhshmris
Kto pasqyra financiare t konsoliduara jan prgatitur n prputhje me Standartet Ndrkombtare t Raportimit
Financiar (SNRF) te publikuar nga Bordi i Standarteve Nderkombetare te Kontabilitetit (BSNK)
(b)
Baza e prgatitjes
Pasqyrat financiare t konsoliduara jan prgatitur n baz t parimit t kostos historike, me prjashtim t aktiveve t
qndrueshme t trupzuara, t cilat jan rivlersuar m 31 Dhjetor 1997 dhe m pas jan amortizuar.
(c)
Monedha funksionale dhe e prezantimit
Kt fi i t k lid j t t L k dh Sh i t ht dh dh
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
14/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
2.
Bazat e prgatitjes (vazhdim)
(d)
Prdorimi i vlersimeve dhe gjykimeve (vazhdim)
Llogarit e arktueshme t sigurimit
Llogarit e arktueshme t sigurimit dhe t tjera njihen me kosto duke zbritur humbjet nga zhvlersimi. Vlersimi i
zbritjeve pr humbjet nga zhvlersimi sht nj vlersim kritik i realizuar nga drejtimi. Llogarit e arktueshme
vlersohen pr zhvlersim n do dat raportimi. Normalisht, llogarite e arktueshme me m shum se nj vit vones
zhvlersohen plotsisht, duke prjashtuar kur ka nj probabilitet t lart q do t arktohen. Ky probabilitet ekziston
nse Grupi ka marrdhnie afatgjate me klientt ose kur Grupi blen t mira dhe shrbime nga i siguruari dhe t
arktueshmet prcaktohen si shum neto. Llogarit e arktueshme t sigurimit me vones m pak se nj vit vlersohenindividualisht n rastet kur ato kan vler t konsiderueshme dhe zhvlersohen nse eksistojn informacione q kto
t arktueshme nuk do t mblidhen. Llogarite e arktueshm me vones m pak se nj vit vlersohen n grup duke ubazuar n vjetrsin e tyre. Prqindja e provigjonit q aplikohet pr do kategori t llogarive t arktueshme me
vones m pak se nj vit vones prfaqsojne vlersimin m t mir t drejtimit mbi humbjet e ardhshme t pritshme
dhe bazohen mbi experiencat e rimarrjes s viteve t mparshme dhe t eksperiencs nga tregu.
Vijimsia e Degs n Kosov
Dega n Kosov ka rezultuar me humbje per vitin 31 dhjetor 2013 ne shumen prej 170,623 mij Lek (1,217 mij
Euro) dhe totali i gjendjes s kapitalit te degs e paraqitur n pasqyrat finaciare eshte 67,857 mij Lek (484 mije
Euro) dhe eshte posht minimumit prej 3,000 mije Euro te krkuar nga Rregullorja e Banks Qndrore t Kosovs
pr Depozita pr aktiveve te siguris, mjaftueshmria kapitale, raportimi finaciar, manaxhimi i riskut, investimedhe likuiditetpjesa 3.
M 7 Shkurt 2014 dhe 30 tetor 2014, Kshilli i Mbikqyrjes i grupit aprovoi transferimin e nje shume totale prej 3,480
mije Euro per degn. Ne datn e lshimit te pasqyrave finaciare t konsoliduara transferimi ishte kryer.
Grupi ka zevendesuar drejtimin e degs ne fund t 2013 dhe po punon per te rritur fitimet e degs permes rritjes s
shitjeve dhe prmirsimit te marzheve bruto dhe operacionale. Drejtimi i Grupit siguron qe Dega do vazhdoj t
mbshtet nga shoqria meme dhe Qeveria e Shqiprise dhe beson qe veprimtaria operative e saj do te jete dhe ne
vijimsi.
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
15/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
3.
Prmbledhje e politikave kontabl
Politikat kontabl t prmendura m posht jan aplikuar n mnyr konsistente n t gjitha periudhat e prezantuara
n kto pasqyra financiare.
(a) Baza e Konsolidimit
(i) Filialet
Filialet jan ato entitete t cilat jan t kontrolluara nga Grupi. Kontrolli ekziston kur Grupi ka fuqin, n mnyr
direkte dhe indirekte, t qeveris politikat financiare dhe operative t nj entiteti si dhe t siguroj prfitumi nga
aktiveti i tyre. Pasqyrat financiare t filialeve jan t prfshira n pasqyrat financiare t konsoliduara q nga data e
fillimit t ushtrimit t kontrollit deri n datn kur ky kontroll mbaron.
(ii)
Transaksionet e eleminuara gjat konsolidimit
Balancat dhe transaksionet brnda grupit, dhe do e ardhur apo shpenzim i parealizuar (prvec fitimeve dhe humbjeve
t transaksioneve n monedh t huaj) q buron nga transaksione brnda grupit, jan eliminuar n momentin q jan
prgatitur pasqyrat financiare t konsoliduara. Humbjet dhe fitimet e parealizuara jan eleminuar n t njjtn mnyr,
por vetm me kusht q t mos ket evidenc pr masn e zhvlersimit.
(b) Monedh e huaj
(i)
Transaksionet n monedh t huaj
Transaksionet n monedh t huaj prkthehen n monedhn funksionale t grupit sipas kursit t kmbimit n datn e
transaksionit.
Aktivet dhe detyrimet monetare n monedh t huaj n datn e raportimit prkthehen n monedhn funksionale me kursin e
kmbimit n datn e raportimit. Aktivet dhe detyrimet jo-monetare t regjistruara n monedh t huaj q maten me vlern edrejt, rikmbehen n monedhn funksionale me kursin e kmbimit n datn kur sht caktuar vlera e drejt. Diferencat q
lindin nga kurset e kmbimit njihet si fitim ose humbje. Zrat jo-monetare t regjistruara n monedh t huaj q matn me
kosto historike, kmbehen me kursin e kmbimit n datn kur kryhet transaksioni.
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
16/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
3. Prmbledhje e Politikave Kontabl (vazhdim)
(d) Kontrata e sigurimit (detyrimet)
(i) Njohja dhe matja
Kontratat e prgjithshme t sigurimit
Rezervat teknike jan prllogaritur vecmas pr t gjitha produktet e sigurimit dhe prbhen nga kontigjenti i primeve
(t pa fituara), kontigjenti i risqeve (t pamaturuar) dhe kontigjenti i dmeve (t papaguar n ditn e mbylljes s vitit
financiar). Rezervat teknike (provigjionet) prfaqsojn parashikime pr pagesat t ardhshme t dmeve t deklaruara
dhe t padeklaruara. Grupi nuk i skonton rezervat e tij teknike. Cdo ndryshim n parashikim paraqitet n rezultatet e
operacioneve n periudhn kur jan ndryshuar parashikimet. Parashikimi i detyrimeve t sigurimit sht nj proces
kompleks q ka t bj me pasiguri dhe q krkon prdorimin e gjykimeve dhe parashikimeve jo formale. Grupi dhedegt e tij i jan prmbajtur krkesave t rregullatorve ose mbikqyrsve t segmentit sigurues pr t llogaritur
rezervat prkatse teknike.
Prime t krijuara nga aktiviteti i prgjithshm i sigurimit
Primet e shkruara bruto prbjn shumn e detyruar gjat vitit financiar n prputhje me sigurimin direkt pavarsisht
faktit se kto shuma mund ti prkasin plotsisht ose pjesrisht nj periudh kontabl t mpasshme. Primet
prezantohen bruto nga detyrimet e komisioneve ndaj ndrmjetesve dhe prjashtojn tatime dhe detyrime doganore t
bazuara tek primet. Primet jan fituar q nga data e lidhjes me rrezikun, pr periudhn e dmshprblimit, n baz t
rrezikut t nnshkruar.
Rezerva pr primin e pafituar
Rezerva e primit t pafituar n t gjitha segmentet e biznesit prfshin at pjes t primeve t shkruara bruto e cila
vlersohet t fitohet n vitin financiar pasardhs, duke prdorur metodn ditore n baz proporcionale 1/365, e
rregulluar nse nevojitet n mnyr q t reflektoj cdo ndryshim t ndodhjes s rrezikut gjat periudhs s mbuluar
nga kontrata.
Megjithat t gjitha produktet e Shoqris kan rrezik linear dhe asnj rregullim pr ndryshime t rrezikut nuk sht
br.
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
17/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
3.
Prmbledhje e politikave kontabl (vazhdim)
(d) Kontrata e sigurimit (detyrimet)
Angazhimet pr dmet n proces gjyqsor
Nj pjes e konsiderueshme e dmeve jan n proces gjyqsor dhe pr t cilat Grupi ka rregjistruar detyrimin prkats
n baz t vlersimeve t drejtimit.
ii) Risigurimi
Grupi cedon primet e siguruara dhe rrezikun n rrjedhn normale t biznesit me potencialin e humbjes neto nprmjet
diversifikimit t rrezikut q krijohet nga linjat e biznesit t MTPL, pasuris, kartoni jeshil, detyrimet dhe jeta e
debotorit.
Risigurime t tilla prfshijn tejkalimin e humbjeve nga marreveshjet fakultative. Vetm kontratat q prfshijn
transferimin e nj pjese t konsiderueshme t rrezikut t sigurimit dhe atij kohor rregjistrohen si aktive t sigurimit.
Marrveshjet e risigurimit nuk e lirojn shoqrin nga detyrimet direkte ndaj polic-mbajtsit. Detyrimet e
risigurimit pfshijn llogari t pagueshme pr kontrata t jashtme risigurimi dhe njihen si shpenzime kur u mbaron
afati.
Primet e risiguruara pr risigurimin e ceduar njihen si shpenzim n mnyr q t jen konsistente me njohjen e
primeve t lidhura me kontratat e sigurimit. Pr sigurimin e prgjithshm t biznesit, primet e risigurimit shpenzohen
n periudhn n t ciln mbulimi i risigurimit jepet n baz t modeleve t rrezikut t risiguruar. Pjesa e pashpenzuare primit t risigurimit t ceduar prfshihet n aktivet e risiguruara. Shuma e njohur si aktiv i risiguruar matet n
mnyr q t jt konsistente me matjet e provigjonit t mbajtur n prputhje me kontratat e sigurimit.
Llogarit e arktueshme nga risigurimi prfshijn komisionet e risigurimit nga primet e ceduara risiguruesit dhe t
arktueshmet nga Shoqria risiguruese n prputhje me dmin e paguar. Kto jan klasifikuar si llogari t arktueshme
dhe paraqiten t vecanta, nse ka.
Aktivet e risiguruara vlersohen pr zhvlersim n datn e raportimit. Nj aktiv konsiderohet i zhvlersuar nse ka
id bj k i i l i j j j d dh j hj fill Sh i d ji h
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
18/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
3. Prmbledhje e politikave kontabl(vazhdim)
(e)
Instrumentet Financiare
(i) Njohja
Grupi fillimisht njeh kredit dhe paradhniet, t arktueshmet dhe huat n datn kur lindin t drejtat dhe detyrimet
prkatse. T gjitha detyrimet dhe aktivet e tjera financiare njihen fillimisht n datn e transaksionit n t ciln Grupi
bhet pal e detyrimeve kontraktore t instrumentit
(ii) Klasifikimi
Shiko politikat kontabl 3.(f),(g),(h),(i),(j).
(iii) regjistrimi
Grupi regjistron nj aktiv financiar nse humbet t drejtat kontraktuale mbi flukset e ardhshme t paras ose
transferon t drejtat pr t marr flukset kontraktuale t paras nga aktivet financiare n transaksione n t cilat i
gjith rreziku dhe prfitimet nga aktivet financiare sht transferuar. do interes nga aktivi financiar i transferuar q
sht krijuar ose mbajtur nga Grupi njihet si aktiv ose detyrim i veant.
Grupi regjistron nj detyrim financiar kur detyrimet kontraktuale shuhen, anullohen ose maturohen.
Grupi hyn n transaksione prmes t cilve transferon aktivet t njohura n pasqyrat e pozicionit financiar, por mban
ose t gjith rrezikun ose prfitimet e aktivit t transferuar ose nj pjes t tyre. Nse t gjitha ose pothuajse t gjitha
rreziqet dhe prfitimet mbahen, athere aktivet e transferuara nuk regjistrohen nga pasqyrat e pozicionit financiar.
Transferimi i aktiveve q shoqrohet me mbajtjen e t gjitha ose pothuajse t gjitha rreziqeve dhe prfitimeve prfshin
pr shembull, transaktionet e riblerjes dhe kreditimin e letrave me vler.
(iv) Netimi
Aktivet dhe detyrimet financiare mund t netohen dhe tepricat neto t paraqiten n bilanc vetm kur Grupi ka t drejta
li j h dh k lli k j b lli k i i d i i jj k h
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
19/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
3. Prmbledhje e politikave kontabl(vazhdim)
(e) Instrumentet Financiare (vazhdim)
(vii) Identifikimi dhe matja e rnies n vler
N datn e prgatitjes s pasqyrave financiare Grupi vlerson nse ka evidenca objektive pr rnien n vler t
aktiveve financiare. Aktivet financiare psojn rnie n vler kur evidenca objektive dshmon q nj ngjarje me
pasoj humbje ka ndodhur pas vlersimit te mparshm t aktivit, si dhe kjo ngjarje ndikon n flukset e
ardhshmemonetare t vlersueshme n mnyr t besueshme.
Grupi merr n konsiderat evidenca pr rnien n vler t aktiveve financiare specifike ose n grup. T gjitha aktivet
individualisht t rndsishme testohen vemas pr humbjen e mundshme n vler. T gjitha aktivet e rndsishme q
nuk konsiderohet t ken rn n vler vlersohen m pas kolektivisht pr ndonj rnie n vler q ka ndodhur por
nuk sht identifikuar. Aktivet q individualisht nuk jan t rndsishme grupohen dhe vlersohen s bashku pr
rnie n vler me aktive me karakteristika t ngjashme (t mbajtura me kosto t amortizuar).
Si evidenc objektive pr rnie t mundshme n vler t aktiveve mund t prmendet mosshlyerja n koh apo shkelja
e termave nga nj debitor, ristrukturimi i nj kredie/paradhnie t dhn nga Grupi me terma t cilat n kushte t tjera
nuk do t ishin konsideruar; tregues pr falimentimin e mundshm t nj debitori ose t dhna t tjera t dukshme
lidhur me nj grup aktivesh si ndryshimi n prkeqsim n statusin e arktueshmris s nj debitori ose kreditori,
apo kushte ekonomike q ndikojn n prkeqsim t grupit t aktiveve
(f) Mjete monetare dhe ekuivalente me to
Mjetet monetare dhe ekuivalent me to prfshijn balancat e gjendjes n ark, mjetet monetare t depozituara n
banka t nivelit t dyt dhe investime afatshkurtra me likuiditet t lart dhe me maturitet deri n tre muaj ose m pak
q nga momenti i blerjes.
(g) Depozitat me afat
Depozitat me afat paraqiten n pasqyrn e pozicionit financiar me shumn e principalit t tyre dhe klasifikohen sipas
i i D i f i fill l j kl ifik h i k i l j
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
20/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
3. Prmbledhje e politikave kontabl(vazhdim)
(k) Njohja e t ardhurave
i)
Primet
Politikat kontabl n lidhje me t ardhurat nga kontratat e sigurimit jan sqaruar n shnimin 3(d).
ii) T ardhura nga qeraja
E ardhura nga qeraja njihet n baz t t drejtave t konstatuara.
(I) Kostot e marrjes n sigurim dhe trajtimit t dmeve
Kostot e marrjes n sigurim prcaktohen si kosto q lindin prej blerjes s kontratave t reja t sigurimit, prfshir
ktu kosto direkte si komisionet e blerjes dhe kostot e prgatitjes t dokumentit t sigurimit, por edhe shpenzime tpjesshme administrative t lidhura me procesimin e propozimit dhe lshimin e polics.
Kostot e trajtimit t dmeve konsistojn n shpenzimet e jashtme t trajtimit t dmeve dhe nuk prfshijn shpenzime
t brendshme t mbulimit t dmeve t cilat konsiderohen t jen t parndsishme krahasuar me kostot e jashtme.
Kostot direkte t marrjes n sigurim shtyhen prgjat kohzgjatjes s polics prmes nj metode konsistente me
llogaritjen e provigjionit t primit t pafituar dhe paraqiten bruto nga detyrimi prkats i sigurimit, si nj aktiv. Kostot
e shtyra t marrjes n sigurim amortizohen sistematikisht prgjat kohzgjatjes s kontrats dhe testohen pr
zhvlersim n do dat raportimi. do shum q nuk rimerret konsiderohet shpenzim.
(m) Shpenzimeti) Shpenzimet operative
Shpenzimet operative njihen kur ndodhin.
ii) Kontributet e detyrueshme t sigurimeve shoqrore
Grupi paguan vetm kontribute t detyrueshme t sigurimeve shoqrore t cilat sigurojn t ardhura pensioni pr
punonjsit pas daljes n pension. Autoritetet lokale jan prgjegjse pr prcaktimin e kufirit ligjor minimal pr
i k d j idik i i k i dh l i k ib k K ib Sh i
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
21/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
3. Prmbledhje e politikave kontabl(vazhdim)
(o) Prona dhe paisje
(i) Njohja dhe matja
Ndrtesat dhe pajisjet maten me kosto minus zhvlersimin e akumuluar (shiko m posht) dhe humbjet nga
zhvlersimi, nse ka. Aktivet t blera prpara dats 31 Dhjetor 1997 mbahen me vlern e rivlersimit n 31 Dhjetor
1997. Metodologjia e aplikuar rriste koston dhe amortizimin e akumuluar me koefiient q varionin nga 1.1 n 16.3.
Teprica q rezultonte nga rivlersimi kreditohej direkt n kapital.
Kostoja prfshin shpenzimet q jan drejtprdrejt t atribuueshme ndaj kostos s blerjes s aktivit. Kosto e aktiveve
t ndrtuara vet prfshin koston e materialeve dhe puns direkte (nse ka patur), do kosto tjetr drejtprdrejt e
atribuueshme q sjell aktivin n gjendjen e tij t parashikuar t puns, si dhe kostot e montimit dhe zhvendosjes saktivit dhe rikthimit t vendndodhjes s tij n gjendjen e mparshme. Kur pjest e nj aktivi kan jetgjatsi t
ndryshme, ato konsiderohen si element t veant (komponent kryesor) t pajisjes
Humbjet dhe fitimet nga nxjerrja jasht prdorimit t nj elementi t paisjeve prcaktohen prmes krahasimit t t
ardhurave t gjeneruara nga nxjerrja jasht prdorimit me vlern e mbetur t pajisjes, dhe njihen neto brnda t
ardhurave t tjera n pasqyrn e t ardhurave dhe shpenzimeve.
(ii)
Kostot e mvonshme
N vlern e mbartur t nj njsie t Aktiveve t Qndrueshme t Trupzuara Grupi njeh kostot e zvndsimit t njpjese t ksaj njsie kur ka ndodhur kjo kosto, n qoft se sht e mundur q prfitimet e ardhshme ekonomike t
trupzuara tek njsia ti shkojn Grupit dhe kostoja e njsis t mund t matet me besueshmri. T gjitha kostot e
tjera njihen n pasqyrn e t ardhurave dhe shpenzimeve si nj shpenzim n momentin q ndodh.
(iii) Amortizimi
Amortizimi i kategoris s ndrtesave dhe prmirsimeve n infrastruktur bhet n baz t metodes lineare mbi
jetgjatsin e parashikuar t aktiveve, ndrsa amortizimi i njsive t tjera t Aktiveve t Qndrueshme t Trupzuara
ll i d k d d l b k i i T k dh k i d i k i h
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
22/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
3.
Prmbledhje e politikave kontabl (vazhdim)
(p) Zhvlersimi i aktiveve jo-financiare
Vlera kontabl e aktiveve jo-financiare t Grupit, me prjashtim t aktiveve tatimore t shtyra, shqyrtohet n do dat
bilanci pr t prcaktuar nse ekziston ndonj tregues pr rnie n vler. N qoft se ekziston ndonj tregues i till
ather vlersohet vlera e rikuperushme e aktivit.
Nj humbje nga rnia n vler njihet nse vlera e mbartur e nj aktivi ose njsia e tij e gjenerimit t mjeteve monetare
tejkalon shumn e tij t rikuperueshme. Njsia gjeneruese e mjeteve monetare sht grupi m i vogl i identifikueshm
i aktiveve q gjeneron flukse monetare t pavarura nga aktive dhe grupe t tjera. Humbja nga rnia n vler njihet n
pasqyrn e t ardhurave dhe shpenzimeve.
Vlera e rikuperueshme e nj aktivi ose e nj njsie gjeneruese t mjeteve monetare sht vlera m e lart midis vlers
n prdorim dhe vlers reale pasi jan zbritur kostot e shitjes. N prllogaritjen e vlers n prdorim, flukset e pritshme
pr tu arktuar aktualizohen duke prdorur nj norm para efektit t takss e cila reflekton vlersimet momentale t
tregut pr vlern n koh t paras si edhe rrisqet specifike q lidhen me aktivin.
Humbja nga zhvlersimi e njohur n periudhat e mparshme rishikohet n do dat raportimi nse ka tregues q
humbja sht paksuar ose nuk ekziston m. Humbja nga zhvlersimi rikthehet nse ka patur nj ndryshim n
vlersimin e prdorur pr t prcaktuar vlern e realizueshme. Humbja nga zhvlersimi kthehet vetm n masn, me
t ciln vlera e mbartur e aktivit nuk do t tejkalonte vlern e mbartur t tij e cila do t ishte prcaktuar si vlera netopas amortizimit nese nuk do ishte njohur humbja nga zhvlersimi.
(q) Provigjionet
Nj provigjion njihet n bilanc kur Grupi ka nj detyrim aktual ligjor ose konstruktiv si rezultat i nj ngjarje t shkuar
dhe sht e mundur q nj fluks dals prfitimesh ekonomike t krkohet pr t zgjidhur detyrimin. Provigjionet
prcaktohen duke skontuar flukset e ardhshme t pritshme t paras me nj norm para-tatimit e cila pasqyron
vlersimin aktual t tregut t vlers n koh t paras dhe aty ku sht e prshtatshme risqet specifike t detyrimit.
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
23/53
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
24/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
5.
Menaxhimi i Rrezikut Financiar
Grupi monitoron dhe menaxhon rrezikun financiar q lidhet me operacionet e saj prmes analizave t brendshme t
riskut t cilat prshkruajn shkalln dhe rndsin e riskut. Kto risqe prfshijn riskun e tregut (risku i monedhs,risku i normave t interesit), riskun e kredis dhe riskun e likuiditetit. Grupi nuk prdor instrumenta financiar
derivativ pr tu mbrojtur nga ekspozimi ndaj ktyre risqeve.
Risku i tregut
Risku i tregut sht risku i nj impakti financiar negativ si rrjedhoj e ndryshimeve t tregut t tilla si ndryshimet n
kurset e kmbimit, n normat e interesit dhe ndryshime t tjera n mime. Risqet e tregut krijohen pr shkak t
luhatjeve si n vlern e aktiveve ashtu edhe t detyrimeve t mbajtura. Shoqria ka prcaktuar politika dhe procedurapr menaxhimin e riskut t tregut.
Risku i monedhs
Grupi ndrmerr transaksione si n monedhn lokale ashtu edhe n monedha t huaja; ndaj edhe lind rreziku prej
luhatjes s kurseve t kmbimit. Pr kt arsye, luhatjet n kurset e kmbimit t monedhave t huaja mund t ndikojn
nivelin e kapitalit t aksionerve si rezultat kjo i prkthimit t tij n monedhn lokale. Risku i monedhs n portofolin
e investimeve menaxhohet prmes prdorimit t parimit t prputhshmris s aktiveve me detyrimet. Normat zyrtaresipas Banks Qendrore (Lek pr njsi t monedhs s huaj) pr monedhat kryesore m 31 Dhjetor 2013 dhe 2012
ishin si m posht:
31 Dhjetor 2013 31 Dhjetor 2012Mesatare N mbyllje Mesatare N mbyllje
United States dollar (USD) 105.66 101.86 108.18 105.85
Njsia e monedhs s BE (EUR) 140.26 140.20 139.04 139.59Dinar Maqedonas (MKD) 2.2775 2.2793 2.2590 2.2700
Aktivet dhe detyrimet e grupit t shprehura n monedh t huaj m 31 Dhjetor 2013 paraqiten si m posht:
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
25/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
5. Financial Risk Management (continued)
Aktivet dhe detyrimet e grupit t shprehura n monedh t huaj m 31 Dhjetor 2012 paraqiten si m posht:
(n 000 Lek)
N Lek N EUR N USD N MKD T tjera Totali
Aktiveve financiare
Mjete monetare dhe ekuivalent 15,796 1,177,555 102,306 20,741 3,186 1,319,584
Depozita me afat n bank - 1,003,654 422,036 98,211 - 1,523,901
Aktive financiare t mbajtura n maturim 1,349,148 - - 169,216 - 1,518,364
Aktive t risigurimit - 204,605 2,776 - - 207,381
T arktueshme nga risiguruesi - 13,639 - - - 13,639
Llogari t arktueshme nga sigurimi 72,883 65,258 36,749 53,553 - 228,443
Totali i aktiveve financiare 1,437,827 2,464,711 563,867 341,721 3,186 4,811,312
Detyrimet financiare
T pagueshme per risigurim - 19,551 - - - 19,551
Detyrime t tjera 107,963 21,619 - 22,313 - 151,895
Totali i detyrimeve financiare 107,963 41,170 - 22,313 - 171,446
Hendeku valuator 1,329,864 2,423,541 563,867 319,408 3,186 4,639,866
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
26/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
5. Menaxhimi i rrezikut financiar (vazhdim)
Risku i kredisRisku i kredis i referohet riskut q pala tjetr do t dshtoj n obligimet e saj kontraktuale duke rezultuar n humbje
financiare pr Grupin. Prgjat kursit normal t biznesit, teksa arktohen primet, kto fonde investohen pr t shlyer
obligimet e ardhshme t policave. Grupi ekspozohet ndaj riskut t kredis prmes titujve t borxhit t mbajtur deri n
maturim, depozitave me afat, t arktueshmeve t sigurimit dhe kundrpartit e risigurimit. Grupi ka vendosur
procedura t brendshme dhe udhzime sipas t cilave partnert e risigurimit duhet t ken vlersime BBB- ose m t
larta dhe t plotsojn krkesat e Grupit prsa i prket Rregullave t Siguris pr Risigurimet. Grupi menaxhon
ekspozimin ndaj riskut t kredis n mnyr t rregullt prmes monitorimit t ekspozimit ndaj titujve t borxhit dhe
kundrpartit e depozitave me afat
Risku i kredis
31 December 2013 31 December 2012
Mjete monetare dhe ekuivalent 692,734,970 1,319,584,224
Depozita me afat n bank 2,381,926,934 1,523,901,470
Aktive t mbajtura n maturim1,050,722,307 1,518,364,108
Aktive t risigurimit 338,450,317 207,381,361
T arktueshme nga risiguruesi 47,554,019 13,638,982
Llogari t arktueshme nga sigurimi 115,620,151 228,443,097
Totali i ekspozimit ndaj riskut t kredis 4,627,008,698 4,811,313,242
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
27/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
5. Menaxhimi i rrezikut financiar (vazhdim)
Analiza e sensitivitetit pr vitin e mbyllur m 31 Dhjetor 2012:
Ndikimi Shuma
EUR rritet me 10% prkundrejt Lekut Fitim 242,354
EUR bie me 10% prkundrejt Lekut Humbje (242,354)
USD rritet me 10% prkundrejt Lekut Fitim 56,387
USD bie me 10% prkundrejt Lekut Humbje (56,387)
MKD rritet me 10% prkundrejt Lekut Fitim 31,941
MKD bie me 10% prkundrejt Lekut Humbje (31,941)
Risku i norms s interesit
Risku i norms s interesit prbhet nga risku q vlera e flukseve t ardhshme monetare t nj instrumenti financiar
do t luhatet pr shkak t ndryshimeve n normat e interesit t tregut dhe nga risku q maturitetet e aktiveve q
mbartin interes do t ndryshojn nga maturitetet e detyrimeve q mbartin interes dhe q jan prdorur pr t financuarkto aktive. Kohzgjatja brnda s cils norma e interesit e nj instrumenti financiar qndron e fiksuar prcakton edhe
shkalln e riskut t norms s interesit ndaj t cilit ekspozohet instrumenti. M 31 dhjetor 2013 dhe 2012 Grupi nuk
ka pasur detyrime t rndsishme interesmbajtse, ndaj edhe nuk ka perqendrim t qnsishm t riskut t normave
t interesit.
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
28/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
5. Menaxhimi i rrezikut financiar (vazhdim)
Grupi menaxhon ekspozimin ndaj riskut t kredis n mnyr t rregullt duke monitoruar vazhdimisht t arktueshmetnga sigurimet. Kto t arktueshme dhe t tjera t arktueshme m 31 dhjetor 2013 dhe 2012 sipas vjetrsis paraqiten
si m posht:
31 Dhjetor 2013 %m pak se 1 muaj 59,048,712 51.07
1 deri 3 muaj 33,180,930 28.70
3 muaj deri n 1 vit 19,342,213 16.73
m shum se 1 vit 4,048,296 3.50
Totali 115,620,151 100.00
31 December 2012 %m pak se 1 muaj 115,983,594 50.77
1 deri 3 muaj 63,634,621 27.86
3 muaj deri n 1 vit 31,714,691 13.88
m shum se 1 vit 17,110,191 7.49
Totali 228,443,097 100.00
Pr vitin e mbyllur m 31 dhjetor 2013 dhe 2012 vlersimi pr riskun e kredis nga primet e ceduara t risigurimit
dhe aktivet e risigurimit bazuar n vlersimin e risiguruesve sht si m posht:
2013 2012
Prime t ceduara Aktive t risigurimit Prime t ceduaraAktive t
risigurimit% nga 000 % of % nga 000 % nga
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
29/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
5. Menaxhimi i rrezikut financiar (vazhdim)
Risku i likuiditetit
Rreziku i likuiditetit sht rreziku q Grupi nuk do t prmbush obligimet e saj q lidhen me detyrime financiare
brnda periudhs kur duhet t shlyhen. Risku i likuiditetit sht nj risk i moderuar i brendshm pr aktivitetin e
biznesit t Grupit sepse disa prej aktiveve t blera dhe detyrimeve t shitura mund t ken karakteristika likuiditeti q
jan specifike. Nse Grupi do t krkonte shuma t konsiderueshme brnda nj periudhe t shkurtr duke tejkaluar
krkesat normale pr mjete monetare, ajo mund t prballej me vshtirsi pr t siguruar mime trheqse. Pavarsisht
ksaj, Grupi ka akses n huamarrje m 31 Dhjetor 2013 dhe 2012. Grupi administron riskun e likuiditetit prmes
monitorimit t vazhdueshm t fluksit t paras t parashikuar dhe atij aktual, duke prputhur maturitetet e aktiveve
dhe detyrimeve financiare. Aktivet dhe detyrimet financiare m 31 dhjetor 2013 t detajuara sipas maturitetit
paraqiten m posht (N 000 Lek):
Mpak 6muaj
6 muaj deri 1vit 1 -2 vite 2-5 vite
Mshume se5 vjet Totali
Aktiveve financiareMjete monetare dheekuivalent 692,735 - - - - 692,735
Depozita me afat n bank 953,943 1,427,984 - - - 2,381,927Aktive financiare tmbajtura n maturim 126,306 924,416 - - - 1,050,722
Aktive t risigurimit 38,715 299,735 - - - 338,450T arktueshme nga
risiguruesi 47,554 - - - - 47,554Llogari t arktueshme
nga sigurimi 88,583 15,451 1,643 488 9,455 115,620Totali i aktiveve
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
30/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
5. Menaxhimi i rrezikut financiar (vazhdim)
Aktivet dhe detyrimet financiare t Grupit m 31 dhjetor 2012 kan maturitetet e mposhtme (N 000 Lek):
M pak 6 muaj6 muaj deri 1
vit 1 -2 vite 2-5 vite
Mshume se
5 vjet Totali
Aktiveve financiare
Mjete monetare dhe ekuivalent - - - - - 1,319,584
Depozita me afat n bank 340,222 1,183,679 - - - 1,523,901
Aktive t mbajtura n maturim - 1,518,364 - - - 1,518,364
Aktive t risigurimit 207,381 - - - - 207,381
T arktueshme nga risiguruesi 13,639 - - - - 13,639Llogari t arktueshme nga
sigurimi103,763 112,447 11,588 645 - 228,443
Totali i aktiveve financiare 1,984,589 2,814,490 11,588 645 - 4,811,312
Detyrimet financiare
T pagueshme per risigurim 19,551 - - - - 19,551
Detyrime t tjera 89,180 25,225 37,490 - - 151,895
Totali i detyrimeve financiare 108,731 25,225 37,490 - - 171,446
Pozicioni i likuiditetit neto 1,875,858 2,789,265 (25,902) 645 - 4,639,866
Hendeku kumulativ 1,875,858 4,665,123 4,639,221 4,639,866 4,639,866 -
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
31/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
5. Menaxhimi i rrezikut financiar (vazhdim)
Menaxhimi i rrezikut t kapitalit
Segmenti i biznesit Shqiptar
Rregullatori kryesor i grupit, Autoriteti Mbikqyrjes Financiare (AMF) vendos dhe monitoron krkesat e kapitalit vetm
pr segmentin Shqiptar t biznesit dhe jo pr t gjith Grupin. Pr zbatimin e krkesave aktuale t kapitalit, AMF-ja
krkon q Shoqria t mbaj n cdo koh kapitalin e sigurimit duke kryer sigurime t jo-jets dhe jets t paktn t
barabarta me nivelin e krkuar t aftsis pr t paguar marrjen n sigurim. N prputhje me ligjin Shqiptar t sigurimit,
kapitali rregullator sht i prbr nga kapitali baz dhe kapitali shtes. Kapitali baz prfshin:
- Kapitalin aksioner t paguar;
- Rezervn e sigurimit, e cila nuk i prket direkt kontratave efektive t sigurimit ose atyre q kan qn
efektive;
- Rezerva statutore;
- Fitimi i akumuluar dhe fitimi i vitit.
Kapitali nuk prfshin:
- Kapitalin aksioner t pa paguar
- Aktivet e patrupzuara;
- Humbjet e akumuluara te pambuluara dhe humbja e vitit
Kapitali fillestar nuk prfshin kontribute n natyr dhe nuk duhet t jet m pak se fondi i garancis. Fondi i garancispr segmentin Shqiptar t biznesit ka nj vler prej 740 milion Lek duke prfshir sigurimin jet dhe jo-jet.
Kapitali shtes prfshin:
-Kapitalin aksioner t paguar n baz t aksioneve preferenciale t akumuluar:
-Borxhi i varur;
-Letra me vler pa afat
Shoqria mund t investoj kapitalin aksioner n aktive financiare dhe prona. Ekspozimi i Shoqris ndaj nj banke t
vetme nuk duhet t jet m shum se 25% e kapitalit rregullator dhe 10% e njsive jo bankare. Shoqria ka qn n
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
32/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
5. Menaxhimi i Riskut Financiar (vazhdim)
Menaxhimi i Kapitalit dhe Kapitali Rregullator (vazhdim)
Segmenti i biznesit se MaqedoniseRregullatori i INSIG Maqedonise, Ministria e Financs prcakton dhe monitoron krkesat pr kapital dhe mbikqyret
direkt nga rregullatort lokal. N implementimin e krkesave aktuale pr kapital, Ministria e Financave krkon q
kapitali i siprmarrjeve t sigurimit me aktivitet jo-jet dhe/ose risigurimi duhet t mbahet t paktn i barabart me
nivelin e krkuar t marzhit t likuiditetit pr siprmarrjet e sigurimit. Kapitali baz prfshin elementet e mposhtem:
- kapitali aksioner i paguar duke prjashtuar kapitalin aksioner t paguar nga aksionet preferenciale t
akumuluara;
- rezervat e shoqris (statutore) t cilat nuk rrjedhin nga kontratat e sigurimit;
- fitimi i mbartur i pashprndar i viteve t mparshme;- fitimi i pashprndar i vitit aktual (pas taksave dhe kontributeve t tjera dhe dividentit t pagueshm), n
qoft se shuma e fitimit sht verifikuar nga nj auditues i autorizuar;
Kur llogaritet kapitali baz i Shoqris, nuk prfshihen elementet e mposhtem:
- aksionet e thesarit t mbajtura nga Shoqria- aktivet e patrupzuara afat - gjata;
- humbja e pambuluar e mbartur dhe humbja e vitit aktual;
Filiali duhet t krijoj nj rezerv pr sigurimin jo m pak se nj e treta e fitimit t paraqitur n llogarit e vitit, vetm
nse fitimi prdoret pr t mbuluar humbje t viteve t mparshme, si dhe deri sa niveli i rezervave t arrij 50% t
primeve t sigurimit t mbledhur gjat dy viteve t fundit, ndrkoh q primet e viteve t mparshme rriten pr vlern
e rritjes s indeksit t cmimeve me pakic, prfshir n vitin n t cilin fitimi sht shprndar.
Gjat llogaritjes s kapitalit shtes n siprmarrjen n sigurim, merren parasysh pikat e mposhtme:
- kapitali aksioner i paguar nga aksionet prefenciale t akumuluara;
- instrumentat e borxhit t varur;
- instrumentat pa afat;
Kapitali aksioner i filialit t Maqedonis nuk duhet t jen m pak se nj e treta e nivelit t aftsis paguese dhe/ose
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
33/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
6.
Menaxhimi i rrezikut t sigurimit
Grupi merr mbi vete rrezik t sigurimit prmes kontratave t sigurimit n t cilat merr parasysh rrezikun e humbjes
nga personat apo organizatat q jan drejtprdrejt subjekt i humbjes themelore. Grupi sht i ekspozuar ndajpasiguris q ka t bj me kohn, frekuencn dhe shkalln e dmeve t lidhura me kto kontrata.
Grupi menaxhon rrezikun prmes strategjis s tij t risigurimit e marrjes ne sigurim brenda kontureve t nj
manaxhimi t rrezikut t prgjithshm. Vendosja e mimeve bhet bazuar n trendet dhe prvojat e kaluara.
Ekspozimi menaxhohet duke pasur t dokumentuar limitet dhe kriteret e marrjes ne sigurim. Risigurimet realizohen
pr ti lehtsuar Grupit efektin e humbjeve t mundshme nga ngjarjet individuale t mdha apo katastrofave si dhe
pr t siguruar akses n specialist t rrezikut dhe asistenc n menaxhimin e kapitalit. Policat e risigurimit shkruhen
me risigurues t aprovuar ose mbi bazn e nj marrveshje proporcionale ose mbi bazn e nj marrveshje t tejkalimit
t humbjes. Risku i ndrmarre nga Grupit qndron n Shqipri, Kosov dhe Maqedoni. Brenda sigurimit te jo-jets
dhe jets, drejtimi beson q grupi nuk ka ekspozimit te rendesishem vetm mbi ndonje grup specifik te siguruari e
vlersuar sipas parametrave sociale, profesionale, moshe dhe kritere t tjera. Rreziqet m t konsiderueshme vijn prej
fatkeqsive natyrore, ndryshimeve klimatike dhe katastrofave t tjera. Teknikat dhe supozimet q Grupi prdor pr
t llogaritur kto rreziqe jan si m posht:
Segmenti i biznesit Shqipetar
Vlersimi i terrenit n Tiran dhe Durrs dhe ekspozimi ndaj fatkeqsive natyrore, p.sh. trmet.
Vleresimi i humbjeve maksimale te mundeshme.
Risigurimi i teprices se humbjes.
Segmenti i biznesit se Maqedonise
Rezerva e katastrofes eshte llogaritur bazuar ne kerkesat e rregullatorit local si 1% e primeve t shkruara bruto.
Kapitali rregullator administrohet gjithashtu (edhe pse jo vetm) duke iu referuar rrezikut t sigurimit ndaj t cilit
Grupi sht i ekspozuar.
Grupi nenshkruan polica pr prona, detyrime dhe mjete motorrike kryesisht pr kohzgjatje mbi 12 muaj. Rreziqet
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
34/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
6.
Menaxhimi i rrezikut t sigurimit (vazhdim)
M posht jepet nj prmbledhje e prqndrimit t primeve sipas tipit t kontrats duke iu referuar detyrimeve t
sigurimit:
2013 nLek 000 2012 nLek 000
Bruto Risigurimi Net Gross Risigurimi Net
Linja e biznesit
Mjete motorrike 1,341,431 45,732 1,295,698 1,371,335 57,633 1,313,702
Prona 247,147 211,330 35,816 233,063 164,301 68,763Shndeti dhe
aksidentet 44,606 - 44,606 62,580 - 62,580
Jeta 159,209 4,701 154,508 222,414 6,408 216,006
Totali 1,792,393 261,763 1,530,629 1,889,393 228,342 1,661,051
Dmet aktuale t krahasuara me vlersimet
Tabela e mposhtme tregon dmet aktuale t ndodhura t krahasuara me vlersimet e mparshme pr vitin e mbyllur
m dhjetor 2013 dhe 2012:2013 2012
RBNS
Vlersimet fillestare pr dmet 815,957,836 1,035,284,746
Rezultatet aktuale n lidhje me dmet e ngjara (822,723,619) (908,265,744)
Vlersimet prfundimtare pr dmet (796,135,343) (728,487,088)
Shmangia n Lek 000 (802,901,125) (601,468,086)
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
35/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
6. Menaxhimi i rrezikut t sigurimit (vazhdim)
Supozime dhe sensitiviteti
Rreziqet e lidhura me kontratat e sigurimit t jo-jets jan komplekse dhe subjekt i nj numri variablash q e
komplikojn analizn kuantitative t sensitivitetit. Grupi prdor teknika statistikore dhe aktuariale duke prfshir
tregues t till si raporti i humbjes s pritur.
Grupi e konsideron si t mjaftueshm detyrimin pr dmet e jo-jets n sigurim q njihen n pasqyrat e pozicionit
financiar. Megjithat, prvoja aktuale do t ndryshoj nga rezultati i pritur.
Nj pamje e prgjithshme e humbjeve nga dmet dhe raportit t kombinuar pr vitin 2013 dhe 2012 jepet m posht:
2013 2012
Raporti i dmeve 41% 34%
Raporti i shpenzimeve 63% 62%
Raporti i kombinuar 104% 96%
Rezultatet e analizs s sensitivitetit q tregojn impaktin mbi fitimin prpara tatimit paraqiten m posht. Pr ktlloj sensitiviteti tregohet impakti i nj ndryshimi n nj faktor t vetm, duke mbajtur supozimet e tjera t
pandryshuara (n 000 Lek):
Impakti 2013 2012
Raporti i dmeve
5% rritje n raportin e dmeve Humbje (36,427) (28,836)
5% rnie n raportin e dmeve Fitim 36,427 28,836
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
36/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
7. Shnime shpjeguese pr prcaktimin e vlers s drejt
Politikat kontabl t Grupit dhe shnimet shpjeguese krkojn q t prcaktohet vlera e drejt e aktiveve dhedetyrimeve financiare. Vlera e drejt prcaktohet pr qllime t shnimeve shpjeguese bazuar n metodat emposhtme. Aty ku duhet, jepen sqarime t mtejshme lidhur me supozimet e bra n prcaktimin e vlers s drejt
si m posht:
Mjete monetare dhe ekuivalent t tyre dhe Depozita me afat me bankat- t cilat prfshijn paran n banka dhe
depozitat me afat, prfshijn vendosjet ndrbankare dhe zra n proes mbledhjeje. Duke qn se depozitat jan
afatshkurtra dhe me norma t luhatshme, vlera e tyre e drejt konsiderohet t jet e afrt me vlern e tyre kontabl.
Investime t mbajtura n maturim Investime t mbajtura n maturim jan aktive q mbahen deri n maturim dhe
me interes. Aktualisht nuk ekziston nj treg aktiv pr tregtimin e tyre dhe vlera e drejt sht llogaritur duke prdorurmodelin e zbritshm t fluksit te paras duke u bazuar n interesin prkats pr periudhn e mbetur deri n maturim.
Vlera e drejt sht afrsisht e barabart me vlern kontabl pr shkak t maturitetit t shkurtr t tyre.
T arktueshme nga sigurimet dhe t tjera t arktueshme - Vlera e drejt e t arktueshmeve nga sigurimet dhe t
tjera t arktueshme, sht afrsisht e barabart me vlern kontabl, pr shkak t maturitetit t shkurtr t tyre.
T gatshmepr shitje
Hua dhe tarktueshme
T mbajturaderi n
maturim
Vlerakontabl
totale
Vlera e drejt
31 Dhjetor 2013
Mjete monetare dhe
ekuivalent - 692,734,970 - 692,734,970 692,734,970Depozita me afat me bankat - 2,381,926,934 - 2,381,926,934 2,381,926,934Investime t mbajtura n
maturim - - 1,050,722,307 1,050,722,307 1,095,924,523
T arktueshme nga sigurimet
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
37/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)8. Mjete monetare dhe ekuivalent
31 Dhjetor 2013 31 Dhjetor 2012
Mjete monetare n bank n monedh t huaj 456,115,959 1,303,620,844
Mjete monetare n bank n Lek 235,953,858 15,796,180
Mjete monetare n ark 665,153 167,200
Totali 692,734,970 1,319,584,224
Depozitat me afat me bankat prfshijn depozitat e mposhtme n monedh t huaj m 31 dhjetor 2013 dhe 2012:
31 Dhjetor 2013
Interesi %
31 Dhjetor 2012
Interesi %Shumat Shumat
N EUR 379,217,559 1.1-2.45 1,177,458,027 2.0-4.3
N USD 7,611,991 0.8-1.3 102,306,292 1.0-2.0
GBP 3,506,846 0.04 - -
Te tjera 65,779,563 2.25 23,856,525 0.2
Totali 456,115,959 1,303,620,844
9. Depozita me afat me bankat
Depozitat me afat me bankat m 31 dhjetor 2013 dhe 2012 prbhen si m posht:
31 December 2013 31 December 2012
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
38/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)10. Investime t mbajtura n maturim
31 Dhjetor 2013 31 Dhjetor 2012
Investime t mbajtura n maturim 3-mujore me vler
nominale60,411,381
-
Investime t mbajtura n maturim 1-vjecare me vler
nominale1,044,013,352
1,559,715,400
Totali n vler nominale 1,104,424,733 1,559,715,400Zbritja mbi blerjen, e paamortizuar (53,702,426) (41,351,292)
Totali 1,050,722,307 1,518,364,108
Investime t mbajtura n maturim m 31 Dhjetor 2013 dhe 2012 lidhen me Qeverin e Shqipris dhe t Maqedonisdhe jan bono me kupon me interes zero, me maturitet q varion nga Janari 2014 deri n Dhjetor 2014 (2012: Janar2013 deri n Dhjetor 2013). Normat e interesit variojn nga 3.9% n 7.38% (2012: 6.1% n 7.69%) n vit.
11.T arktueshme nga sigurimi31 Dhjetor 2013 31 Dhjetor 2012
T arktueshme nga agjentet 170,723,504 232,347,852
T arktueshme nga policmbajtsit 59,899,921 88,110,188Provizionet per primet e papaguara (115,003,274) (92,014,943)
T arktueshme nga sigurimi, neto 115,620,151 228,443,097
12. Kostot e shtyra t marrjes n sigurim31 Dhjetor 2013 31 Dhjetor 2012
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
39/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)15. Ndertesa dhe pajisje
Lvizjet n Ndertesat dhe Pajisje gjat 2013 dhe 2012 jepen si m posht:
Ndrtesa dhe Prmirsimet ambjenteve
Mjete motorikeMobilje dhepajisje zyre
Paisjekompjuterike
Totali
Kosto
M 1 janar 2012 242,851,528 88,172,093 113,654,770 77,678,530 522,356,921Shtesa 1,572,870 - 1,151,766 14,895,978 17,620,614
Nxjerrje jasht prdorimi - - (3,384) (36,809) (40,193)
Riklasifikim n aktive jo monetare - - - - -
Ndryshime nga kursi i kmbimit 8,916 151,254 138,849 154,411 453,430
M 31 Dhjetor 2012 244,433,314 88,323,347 114,942,001 92,692,110 540,390,772Shtesa - 14,138,208 2,006,447 2,357,783 18,502,438Nxjerrje jasht prdorimi - - (330,941) (890,528) (1,221,469)Riklasifikim n aktive jo monetare - - - (13,290,529) (13,290,530)
Ndryshime nga kursi i kmbimit - 103,746 582,467 104,078 790,291
M 31 Dhjetor 2013 244,433,314 102,565,301 117,199,974 80,972,913 545,171,502
Amortizimi i akumuluarM 1 Janar 2012 (150,304,404) (77,791,657) (104,423,610) (62,634,380) (395,154,051)Amortizimi pr vitin (4,624,247) (2,835,061) (2,126,677) (6,327,555) (15,913,540)Nxjerrje jasht prdorimi - - 3,386 26,640 30,026Ndryshime nga kursi i kmbimit (6,534) (124,902) (127,745) (149,756) (408,937)M 31 Dhjetor 2012 (154,935,185) (80,751,620) (106,674,646) (69,085,051) (411,446,502)Shpenzimi pr vitin (4,451,000) (3,702,216) (1,988,930) (5,457,514) (15,599,660)
Riklasifikime - - - 7,283,011 7,283,011Nxjerrje jasht prdorimi - - 329,780 884,021 1,213,801
Ndryshime nga kursi i kmbimit - (160,546) (13,119) 306,445 132,780
M 31 Dhjetor 2013 (159,386,185) (84,614,382) (108,346,915) (66,069,088) (418,416,570)Vlera kontabl netoM 1 Janar 2012 92,547,124 10,380,436 9,231,160 15,044,150 127,202,870M 31 Dhjetor 2012 89,498,129 7,571,727 8,267,355 23,607,059 128,944,270M 31 Dhjetor 2013 85,047,129 17,950,919 8,853,059 14,903,825 126,754,932
31
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
40/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)16. Aktive jomateriale
31 Dhjetor 2013Kosto
M 1 Janar 2012 -
Shtesa 6,529,710
Paksime 3,102
Gjendja m 31 Dhjetor 2012 6,532,812
Shtesa 4,027,105
Riklasifikim nga aktive t qndrueshme 13,290,530
Paksimet 125,130
M 31 Dhjetor 2013 23,975,577
Amortizimi i akumuluar
M 1 Janar 2012 -
Shtesa -Riklasifikim nga aktive t qndrueshme -
Paksimet -
N 31 Dhjetor 2012 -
Shpenzime gjat vitit (3,198,831)
Riklasifikimi (7,281,010)
Paksimet 108,670
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
41/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
18. Detyrimet e sigurimit pr humbjen dhe rregullimi i shpenzimeve pr humbjen
2013 2012
N fillim t vititDetyrimet e sigurimit pr humbjen dhe rregullimi ishpenzimeve pr humbjen, bruto 1,799,698,493 1,745,481,850
Rimarrje nga risigurimet (149,250,217) (253,879,973)
Detyrimet e sigurimit pr humbjen dhe rregullimi ishpenzimeve pr humbjen, neto 1,650,448,276 1,491,601,877
Dme t ndodhura 728,708,398 890,952,208Dme t paguara (800,062,048) (731,341,253)
Detyrimet e sigurimit pr humbjen dhe rregullimi ishpenzimeve pr humbjen, neto 1,579,094,626 1,651,212,832
Rimarrje nga risigurimet 289,268,149 149,250,217
Fitim/humbje nga prkthimi 614,261 (764,556)
Detyrimet e sigurimit pr humbjen dhe rregullimi ishpenzimeve pr humbjen bruto, n fund te vitit 1,868,977,036 1,799,698,493
Ndryshimet bruto n rezervat e pretenduara t sigurimit (69,278,543) (54,216,643)
Pjesa e risiguruesve 140,017,932 (104,629,756)
Fitim/humbje nga prkthimi 614,261 (764,556)
Ndryshimet n rezervat e pretenduara, neto 71,353,650 (159,610,955)
Ndryshimi bruto n rezervat e sigurimit t dmeve prbhet nga ndryshimi bruto n rezervat pr dmet e raportuara
por ende t pashlyera dhe n dmet e ngjara por ende t paraportuara. Rezervat teknike t segmentit shqiptar pr 2013
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
42/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
20. T pagueshme nga risigurimi
2013 2012
Willis Ltd 32,425,799 19,550,865
Carpenter Turnover 3,988,690 -
MAI Reinsurance Brokers 2,332,698 -
SCOR Global Life 1,341,938 -
Totali 40,089,125 19,550,865
21. Detyrime t tjeraDetyrime t tjera prbhen si m posht:
2013 2012
Furnitor dhe t tjera 68,221,333 84,899,083
Taksa pagueshme prvec tatimit mbi fitimin 15,525,629 38,289,535
Paga t pagueshme 3,304,350 11,633,354
T pagueshme t tjera 44,633,051 17,072,595
Totali 131,684,363 151,894,567
22. Provigjione t tjera
2013 2012
N fillim t vitit 15,534,464 15,502,662
Rritje gjat vitit 11,985,594 -
Efekte t prkthimit - 31,802
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
43/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)23. Kapitali Aksioner
Kapitali i nnshkruar sht Lek 1,020,000 mij (2012: 1,020,000 mij Lek), i cili sht i ndar n 1,700 aksione ku
secila prej tyre ka nj vler nominale prej Lek 600 mij. Struktura e kapitalit aksioner m 31 Dhjetor 2013 dhe 2012sht si m posht:
31 Dhjetor 2013 31 Dhjetor 2012
N % N Lek N Lek
Ministria e Financs 100% 1,020,000,000 1,020,000,000
Totali 100% 1,020,000,000 1,020,000,000
24. Rezerva e rivlersimit
Rezerva e rivlersimit pr aktive t trupezuara sht krijuar m 1 Janar 1998, sic sht e detajuar n notn 3.n me
Vendim te Kshillit t Ministrave Nr. 194 m 20 Mars 1998 pr rivlersimin e aktiveve t trupzuara t Grupit. Nj
pjes e rezervs prej Lek 20 milion nuk sht e disponueshme pr tu shprndare.
25. Rezerva pr parandalim dmet
Rezerva pr dmet sht krijuar prpara vitit 1998 nga urdhri i Kshillit Mbikqyrs mbi fitimin neto t atyre pasqyrave
financiare q paraqiten sipas standarteve kombtare e cila parashikon pagesn e cdo dmi t paparashikuar gjataktivitetit t Grupit. M 31 Dhjetor 2013 nuk ka patur asnj lvizje t rezervs.
26. Rezerva pr katastrof
Rezerva pr katastrof u krijua m 31 Dhjetor 2001 nga fitimet e mbartura t Grupit. Kjo rezerv u krijua pr t
mbuluar humbjet e mundshme n t ardhmen si pasoj e fenomeneve shkatrrues
27. Rezerva t tjera
Rezervat e tjera jan krijuar prej fitimeve t mbajtura t viteve t mparshme bazuar n statutin e Grupit. Kto rezerva
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
44/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)28. Prime t nnshkruara bruto
Primet bruto t sigurimit dhe t risigurimit jan t detajuara si m posht:
2013 2012
Mjete motorrike 1,348,226,706 1,378,921,052
Prona 248,043,268 233,022,060
Shndeti 36,898,228 49,046,391
Jeta 159,224,582 228,403,381
Totali 1,792,392,784 1,889,392,884
29. Prime t ceduara te risiguruesitPrimet e ceduara te risiguruesit sipas produkteve t sigurimit detajohen si m posht:
2013 2012Mjete motorrike 48,363,837 50,371,879
Prona 208,698,385 171,561,752
Jeta 4,700,778 6,408,472
Totali 261,763,000 228,342,103
30. T ardhura t tjera nga marrja n sigurim
2013 2012
T ardhura nga shrbimet 4,218,164 4,001,392
Komisione t risigurimit 1,055,832 3,213,735
T ardhurat nga padi regresi 6,213,394 777,092
9,727,911
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
45/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)32. Shpenzime Administrative
2013 2012Shpenzime personeli (referoju shnimit 33) 290,413,868 238,517,799
Qera dhe t tjera 108,682,820 99,842,590
Shpenzime te tjera te sigurimit 169,601,717 102,636,185
Shpenzime reklame dhe publikimi 41,876,280 79,323,059
Shpenzime t tjera sigurimi 15,912,196 46,035,033
Gjoba 41,801,134 44,620,346
Mirmbajtje dhe riparime 14,291,877 17,873,885Amortizimi 18,798,491 15,913,540
Shprblime - 12,300,391
Shpenzime poste 9,024,515 11,385,412
Taksa Lokale t paguara 15,950,660 8,871,856
Shpenzime transporti 5,265,444 4,993,649
Printime 473,295 2,722,793
Shpenzime pritje prcjellje 1,776,367 1,164,930Shpenzime t tjera 87,465,726 60,857,075
Totali 821,334,391 747,058,543
Shpenzimet e tjera t sigurimit prbhen nga pagesat q cdo segment kryen kundrejt byros respektive t sigurimeve
n lidhje me dme t shkaktuara nga individ t pasiguruar.
33. Shpenzime personeli
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
46/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)36. Tatim fitimi
Tatim fitimi n Shqipri sht n normn 10% (2012: 10%) e t ardhurave t taksueshme.
2013 2012
Tatimi korrent 41,959,396 57,013,402
Shpenzim te tatimi te shtyr - -
Totali 41,959,396 57,013,402
Tatimi i njohur n t ardhurat e tjera prmbledhese
31 Dhjetor 2013 31 Dhjetor 2012
ParaTakss
Prfitimtatimor
(shpenzim)Neto nga
taksa Para takss
Prfitimtatimor
(shpenzim)Neto nga
taksaRezerva
e katastrofes- - - - - -
- - - - - -
M posht sht paraqitur rakordimi midis tatim fitimit t prllogaritur me norment e aplikueshme tatimoret me
shpenzimin e tatim fitimit.
2013 2012
Fitim/(Humbje) para tatim fitimit 3,724,705 (40,852,121)
Tatimi paraprak llogaritur me 10% (2012: 10%) 10% 372,471 10% (4,085,212)
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
47/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
37. Transaksione me palt e lidhura
Sipas statutit t Grupit, organi m i lart sht asambleja e Grupit, e prbre nga aksionert e Grupit. Grupi ka nj sistemt dyfisht qeverisjeje: Keshilli Mbikqyres dhe Bordi Drejtues, q prbhen nga prfaqsuesit e aksionerve t Grupit.
Grupi kryen transaksionet me aksionert e tij gjat rrjedhs normale t biznesit.
Transaksionet me personelin drejtues
Kompensimi total i personelit drejtues t grupit, i prfshir n shpenzimet administrative paraqitet m posht:
N Lek
Viti i mbyllur m31 Dhjetor 2013
Viti i mbyllur m31 Dhjetor 2012
Drejtort 27,334,742 37,945,198
Kshilli Mbikqyrs 9,062,984 9,338,262
Totali 36,397,726 47,283,460
Marrdhnia me palt e lidhura ekziston me drejtimin jo-ekzekutiv. Kompesimi i drejtimit jo-ekzekutiv prfshihet
n notn 33 shpenzime personeli.
38.
Angazhime dhe detyrime rastsore
Prgjat rrjedhes t zakonshm t biznesit, Shoqria sht prfshir n pretendime dhe veprime ligjore t ndryshme.
Sipas opinionit t menaxhimit, zgjidhja prfundimtare e ktyre shtjeve nuk do t ket efekt negativ material n
pozicionin financiar t Shoqris apo ndryshimin e aktiveve neto. shtjet ligjore jan t zakonshme n t cilatpaditsit nuk bien dakord me vlersimin e dmit t br nga Shoqria. Menaxhimi i vlerson pretendimet duke
prdorur ekspertiz t jashtme dhe t brendshme prfshir ktu edhe konsulencn ligjore. Menaxhimi beson se kto
vlersime jan t prshtatshme por megjithat pranon se rezultati final mund t jet nj shum m e madhe ose m e
vogl sesa ajo e parashikuar.
Angazhimet e qeras dhe t kapitalit
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
48/53
Insig Sh.a.Shnime shpjeguese t pasqyrave t konsoliduara financiare(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)38. Angazhime dhe detyrime rastsore (Vazhdim)
Segmenti shqiptar
N prputhje me Ligjin pr Sigurimet n Shqipri dhe Byros Shqiptare t Sigurimit, emetuesit e kartonit jeshil duhett krijojn depozita sigurie, t kontribuojn nj pjes t t ardhurs s tyre nga kartoni jeshil n nj fond t vecant
garancie dhe t mbajn teprica t pakufizuara t humbjes nga risigurimi. Megjithat, jo t gjith emetuesit jan duke
respektuar aktualisht kto krkesa. Cdo humbje e pa risiguruar q i ndodh njrit nga antart e Byros duhet t paguhet
nga pjestart e tjer t Byros, duke prfshir INSIG-un, nprmjet mekanizmit t fondit t garancis.
Grupi ka marr angazhime pr debitort e sigurimit TPL sipas dekretit nr. 295 t dats 15 Shtator 1992 pr Sigurimine detyrueshm t mjeteve motorrike pr palt e treta n Shqipri q rregullon dmet q jan br nga mjete motorrike
t pasiguruara, ose kur drejtuesi sht pa patente etj. Kto dm paguhen nga shoqrit e sigurimit dhe, menjher
prgjegjsi sht pal e detyruar kundrejt shoqeris pr at dm t shkaktuar dhe paguar. N kto kushte detyrimi ipals prgjegjse regjistrohet si nj angazhim si dhe kundr-llogaria si nj e drejt rastsore me prshkrimin debitor
TPL Kur shuma arktohet bhet crregjistrimi i detyrimit dhe s drejts nga llogarit prkatse. Duke filluar nga 1
Tetor 2002, sht krijuar n Shqipri Byroja Shqiptare e Sigurimeve (Motorrike) dhe INSIG sh.a.nuk ka ndrmarr
m kto aktivitete.
Ndryshime n rregullat qeveriss n segmentet e biznesit q Grupi operon
Biznesi i sigurimit sht subjekt i mbikqyrjes n zhvillim dhe i mbikqyrjes t plot n Shqipri, Kosov dhe
Maqedoni. Qllimi parsor i ktyre marrdhnieve sht q t mbroj mbajtsit e policave. Ndryshimet n ligjet
ekzistuese t sigurimit mund t ken efekt n mnyrn q Grupi krijon biznesin dhe produktet e ofruara. Pr m tepr,ligjet apo rregullat e sigurimit e adoptuara dhe t amenduara me koh mund t jen m parandalues ose mund t
rezultojn n kosto m t larta se krkesat aktuale.
39. Ngjarjet pas periudhs raportuese
Segmenti i biznesit n Shqipri
Efektive nga 1 Janari 2014 Kuvendi i Shqipris miratoi disa ndryshime n ligjin e tatimit mbi t ardhurat e cila u
botua dhe miratua m 31 dhjetor 2013, duke prfshir rritjen e norms s tatimit mbi t ardhurat nga 10% n 15%.
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
49/53
SKEDULE SUPLEMENTARE
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
50/53
Insig Sh.a.Skedulet suplementare tsegmentit shqiptar pr vitin e mbyllur m 31 dhjetor 2013(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
Pasqyra me vete e pozicionit financiar
(Shumat n LEK )
31 Dhjetor 2013 31 Dhjetor 2012
AKTIVET
Mjete monetare dhe ekuivalent 455,861,969 520,889,222
Depozita me afat 873,787,289 433,541,287
Instrumentet e borxhit t mbajtura deri n maturim 859,734,871 1,349,147,605
Llogari t arktueshme t sigurimit 50,085,745 127,776,072
Kosto t shtyra t blerjes 53,098,768 19,858,826
Aktive t risigurimit 326,077,131 202,068,863
T arktueshme nga risigurimet 47,554,019 5,485,858
Tatim fitimi i parapaguar 29,986,988 -
Ndrtesa dhe pajisje 112,716,800 112,387,321
Aktive t patrupzuara 7,077,026 4,565,632
Aktive t tjera 69,697,585 53,075,229
Investime n filial 604,668,557 912,877,136
Totali i aktiveve 3,490,346,748 3,741,673,051
DETYRIMET
Detyrime pr humbjet dhe shpenzimet pr rregullimin e humbjes 825,644,823 762,887,342Detyrimet e sigurimit pr primet e pafituara 285,231,616 414,549,744T pagueshme pr risigurimet 40,089,125 -Detyrime korrente t tatimit mbi fitimin - 1,703,341
I i Sh
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
51/53
Insig Sh.a.Skedulet suplementare tsegmentit shqiptar pr vitin e mbyllur m 31 dhjetor 2013(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
Pasqyr me vete e fitim humbjeve dhe t ardhurave ttjera prmbledhse
(Sasia n LEK ) 31 Dhjetor 2013 31 Dhjetor 2012
Prime t shkruara bruto 553,488,179 828,374,287
Ndryshimi n rezervn teknike pr primet e pafituara 129,318,128 (15,266,336)
Prime t nnshkruara neto 682,806,307 813,107,951
Prime t ceduara t risiguruesit (116,940,951) (176,316,340)
Ndryshimi n rezerven teknike pr primet pr pjesn erisiguruesit
(16,009,665) (36,828,674)
Prime t fituara neto 549,855,691 599,962,937
T ardhura nga marrja n sigurim dhe t tjera 3,825,062 5,308,832
Humbjet dhe shpenzimet pr rregullimin pr humbjen (145,047,972) (148,893,742)
Shpenzimet e marrjes ne sigurim (52,595,639) (83,427,049)
Shpenzimet administrative (349,970,335) (322,303,145)Fitimi operativ 6,066,807 50,647,833
T ardhura nga investimet 120,043,406 148,922,114
Fitim/humbje nga kursi kmbimit (6,591,327) 4,773,332
T ardhurat financiare neto 113,452,079 153,695,446
I i Sh
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
52/53
Insig Sh.a.Skedulet suplementare tsegmentit shqiptar pr vitin e mbyllur m 31 dhjetor 2013(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
1. MARZHI I AFTSIS PAGUESE
Marzhi aftsis paguese duke prdorur metodn e bazuar ne Kapitalin neto, n 31 dhjetor 2013prbhet si m posht:
Niveli aktual i aftsis paguese:Kapitali aksioner 1,020,000,000
Rezerva e rivlersimit 139,618,997
Rezerva pr dmet 44,677,566
Rezerva t tjera 562,164,426
Rezerva prkthimi 8,828,000
Fitimi i vitit 119,518,886
Fitimet e mbartura (136,992,810)
Aksione n shoqeri filiale (604,668,557)
Llogarit e arktueshme t sigurimit dhe t tjera (2,254,944)
Inventart (9,680,739)
Aktive t tjera (21,758,789)
Aktive t patrupzuara (7,077,026)
Depozita garanci (26,190,000)
Prmirsimet e qeramarrjeve (4,778,780)
Niveli aktual i marzhit t aftsis paguese 1,081,406,230
Insig Sh.a.
-
7/25/2019 2013 INSIG Pasqyrat Financiare&Auditimi
53/53
Skedulet suplementare tsegmentit shqiptar pr vitin e mbyllur m 31 dhjetor 2013(T gjitha shumat jan shprehur n Lek, prvese kur prcaktohet ndryshe)
2. AKTIVE PR MBULIMIN E DETYRIMEVE T SIGURIMIT
N prputhje me Vendimin e Qeveris nr. 96 dat 3 Gusht 2008, shoqrit e sigurimit q operojn n Shqipri nuk mund t investojn m shum se raportet e mposhtme taktiveve dhe investimeve q mbulojn rezervat teknike dhe matematike:
31 Dhjetor 2013
Provigjionet bruto teknike dhe matematike
Limitet einvestimeve n %
Shuma e limitit tinvestimit sipas
rregullores
Shumat q kalojnlimitet e investimeve
Zri i vetm tok dhe ndrtesa 30% 333,262,932 84,231,914Depozitat me afat (me prjashtim t fondit t garancis) Pa kufizim Pa kufizim 718,443,057
Tituj t tregtuar n tregje t parregulluar 10% 111,087,644 -
Tituj t tregtuar n tregje t rregulluar 40% 444,350,576 444,350,576
Aktive t risigurimit (klasifikimi mbi BBB-) Pa kufizim Pa kufizim 326,077,131
T arktueshme nga sigurimet dhe t tjera t arktueshme (m pak se 3 muaj) 20% 222,175,288 46,474,719
Mjete monetare dhe ekuivalentt 3% 33,326,293 33,326,293
Investime n aktive fikse t ndryshme nga toka dhe ndrtesat 5% 55,543,822 23,376,627Aktive t tjera 2% 22,217,529 35,599,251Interesi i llogaritur 5% 55,543,822 39,787,069
Totali 1,751,666,637
Shkalla e mbulimit n prqindje 113%
N prllogaritjen e raportit t mbulimit t reservs teknike npermjet aktiveve dhe investimeve, shoqria ka trajtuar rezervn pr katastrof si provigjon teknik dhe matematikoresipas krkesave te rregullatorit.