2011 Situatii Financiare Individuale Anuale
-
Upload
maya-ioana -
Category
Documents
-
view
17 -
download
3
description
Transcript of 2011 Situatii Financiare Individuale Anuale
-
CEMACON S.A. SITUAII FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 ntocmite n conformitate cu Ordinul Ministrului Finanelor Publice al Romniei nr. 3055/2009 cu modificrile ulterioare
-
CEMACON S.A.
SITUAII FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
31 DECEMBRIE 2011
CUPRINS PAGINA
Situatii financiare individuale anuale
Bilanul contabil 1 - 3
Contul de profit i pierdere 4 - 6
Situaia fluxurilor de numerar 7
Situaia modificrilor capitalului propriu 8
Note la situaiile financiare 9 46
Date informative (Formularul 30) -
Situaia activelor imobilizate (Formularul 40) -
-
Judeul SALAJ Forma de proprietate 34.............. Entitatea SC CEMACON SA Activitatea preponderent Adresa: localitatea ZALAU (denumire clas CAEN) FA crmizilor, Str. FABRICII nr.1 tiglelor si a altor produse pentru constructii Telefon 0260 615120 fax 0260 661003 cod clas CAEN 2332..... Numr n registrul comerului J31/2/1991 Cod unic de nregistrare RO677858.
Notele de la 1 la 13 fac parte integrant din situaiile financiare. 1 din 46
BILAN
Rnd Nota 31 decembrie 2010 31 decembrie 2011 (lei) (lei)
A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZRI NECORPORALE 2. Cheltuieli de dezvoltare 02 122.551 60.595 3. Concesiuni, brevete, licene, mrci comerciale, drepturi i active similare i alte imobilizri necorporale
03
9.890
4.982 TOTAL 06 1 (a) 132.441 65.577 II. IMOBILIZRI CORPORALE 1. Terenuri i construcii 07 50.483.458 50.959.275 2. Instalaii tehnice i maini 08 104.306.672 100.116.134 3. Alte instalaii, utilaje i mobilier 09 92.313 85.089 4. Avansuri i imobilizri corporale n curs de execuie
10 813.416
1.556.465
TOTAL 11 1 (b) 155.695.859 152.716.963 III. IMOBILIZRI FINANCIARE 6. Alte mprumuturi 17 30.400 37.405 TOTAL 18 1 (c) 30.400 37.405 ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL 19 155.858.700 152.819.945 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materii prime i materiale consumabile
20 777.674 1.720.146
2. Producia n curs de execuie 21 185.978 582.683 3. Produse finite i mrfuri 22 6.695.571 5.236.699 4. Avansuri pentru cumprri de stocuri 23 106.101 70.732 TOTAL 24 7.765.324 7.610.260 II. CREANE 1. Creane comerciale 25 5 1.748.063 1.460.665 2. Sume de ncasat de la entitile afiliate 26 5, 10l) 20.272 3.248 4. Alte creane 28 5 340.994 566.208 TOTAL 30 5 2.109.330 2.030.121
-
CEMACON S.A.
BILAN
Notele de la 1 la 13 fac parte integrant din situaiile financiare. 2 din 46
Rnd Nota 31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
(lei) (lei)
IV. CASA I CONTURI LA BNCI 34 448.175 1.631.892
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL 35 10.322.829 11.272.273
C. CHELTUIELI IN AVANS 36 - 17.043
D. DATORII: SUMELE CARE
TREBUIE PLTITE NTR-O
PERIOAD DE PN LA UN AN
2. Sume datorate instituiilor de credit 38 5 19.938.126 44.200.305
3. Avansuri ncasate n contul
comenzilor
39
5
272.414
155.384
4. Datorii comerciale furnizori 40 5 6.041.818 3.818.232
6. Sume datorate entitilor afiliate 42 5,10l) 508.029 97.703
8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale
i datoriile privind asigurrile sociale
44
5
2.646.269
5.566.919
TOTAL 45 5 29.406.656 53.838.543
E. DATORII CURENTE NETE 46 (19.083.827) (42.549.227)
F. TOTAL ACTIVE MINUS
DATORII CURENTE
47
136.774.873
110.270. 718
G. DATORII: SUMELE CARE
TREBUIE PLTITE NTR-O
PERIOAD MAI MARE DE UN AN
2. Sume datorate instituiilor de credit 49 5 94.334.688 74.255.643
8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale
i datoriile privind asigurrile sociale
55 5
1.192.835
680.316
TOTAL 56 5 95.527.523 74.935.959
H. PROVIZIOANE
3. Alte provizioane 59 2 909.189 369.876
TOTAL 60 909.189 369.876
I. VENITURI N AVANS
1. Subvenii pentru investiii 61 6r) 1.612.688 1.537.046
TOTAL 66 1.612.688 1.537.046
-
CEMACON S.A.
BILAN
Notele de la 1 la 13 fac parte integrant din situaiile financiare. 3 din 46
Rnd Nota 31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
(lei) (lei)
J. CAPITAL I REZERVE
I. CAPITAL
- Capital subscris vrsat 67 7 24.438.965 26.287.249
TOTAL 70 24.438.965 26.287.249
III. REZERVE DIN REEVALUARE 72 1 b) 15.390.729 15.384.681
IV. REZERVE
1. Rezerve legale 73 1.142.146 1.142.146
3.Rezerve reprezentnd surplusul
realizat din rezerve din reevaluare
75
282.836
288.885
4. Alte rezerve 76 1.643.142 1.643.142
TOTAL 77 3.068.124 3.074.173
V. PIERDEREA REPORTAT 81 3.475.315 4.265.139
VI.PIERDEREA EXERCIIULUI
FINANCIAR Sold D
84
697.030
7.053.127
CAPITALURI PROPRII TOTAL 86 38.725.473 33.427.837
CAPITALURI-TOTAL 88 38.725.473 33.427.837
Autorizate i semnate n numele Consiliului de Administraie la data de 29 martie 2012 de ctre:
ADMINISTRATOR DIRECTOR ECONOMIC,
Stratan Tiberiu Pop Ana
Semntura____________________ Semntura____________________
tampila unitii
-
CEMACON S.A.
CONTUL DE PROFIT I PIERDERE
Notele de la 1 la 13 fac parte integrant din situaiile financiare. 4 din 46
Rnd Nota
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2011
(lei) (lei)
1. Cifra de afaceri net 01 10 e) 22.132.555 27,370,101
Producia vndut 02 22.068.134 28.362.936
Venituri din vnzarea mrfurilor 03 209.428 195.297
Reduceri comerciale acordate 04 (145.007) (1.188.132)
2. Venituri aferente costului produciei
n curs de execuie Sold C
07
5.414.190
-
Sold D 08 - 673.242
3. Producia realizat de entitate pentru
scopurile sale proprii i capitalizat
09
4.168.401
795.170
4. Alte venituri din exploatare 10 3.358.435 8.909.560
VENITURI DIN EXPLOATARE
TOTAL
12
35.073.581
36.401.589
5. a) Cheltuieli cu materiile prime
i materialele consumabile
13
7.529.829
6.648.666
Alte cheltuieli materiale 14 79.218 76.102
b) Alte cheltuieli externe
(cu energie i ap)
15
6.303.855
6.105.574
c) Cheltuieli privind mrfurile 16 208.555 199.465
6. Cheltuieli cu personalul, din care: 18 8 5.277.783 5.664.727
a) Salarii i indemnizaii 19 4.214.520 4.538.734
b) Cheltuieli cu asigurrile i
protecia social
20
1.063.263
1.125.993
7. a) Ajustri de valoare privind
imobilizrile corporale i necorporale
21
1a),b)
6.545.802
6.208.183
a.1) Cheltuieli 22 6.545.802 6.208.183
b) Ajustri de valoare privind
activele circulante
24
695.300
545.070
b.1) Cheltuieli 25 695.300 700.531
b.2) Venituri 26 - 155.461
-
CEMACON S.A.
CONTUL DE PROFIT I PIERDERE
Notele de la 1 la 13 fac parte integrant din situaiile financiare. 5 din 46
Rnd Nota
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2011
(lei) (lei)
8. Alte cheltuieli de exploatare 27 4.979.387 9.914.588
8.1 Cheltuieli privind prestaiile
externe
28
10n)
3.303.053
7.078.543
8.2 Cheltuieli cu alte impozite, taxe
i vrsminte asimilate
29
384.985
674.916
8.3 Alte cheltuieli 30 10 o) 1.291.349 2.161.129
Ajustri privind provizioanele 32 2 123.016 (574.266)
Cheltuieli 33 199.410 56.250
Venituri 34 76.394 630.516
CHELTUIELI DE EXPLOATARE
TOTAL
35
31.742.745
34.788.109
PROFITUL DIN EXPLOATARE 36 4 3.330.836 1.613.480
9. Venituri din interese de participare 38 102.108 -
- din care, veniturile obinute de la
entitile afiliate
39
102.108
-
11. Venituri din dobnzi 42 4.347 5.988
Alte venituri financiare 44 10 p) 7.323.894 7.859.749
VENITURI FINANCIARE TOTAL 45 7.430.349 7.865.737
12. Ajustri de valoare privind
imobilizrile financiare i investiiile
financiare deinute ca active
circulante
46
169.249
-
- Cheltuieli 47 169.249 -
13. Cheltuieli privind dobnzile 49 2.026.300 7.655.796
Alte cheltuieli financiare 51 10 q) 8.920.255 8.876.548
-
CEMACON S.A.
CONTUL DE PROFIT I PIERDERE
Notele de la 1 la 13 fac parte integrant din situaiile financiare. 6 din 46
Rnd Nota
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2011
(lei) (lei)
CHELTUIELI FINANCIARE TOTAL 52 11.115.804 16.532.344
PIERDEREA FINANCIAR 54 3.685.455 8.666.607
14. PIERDEREA CURENT 56 354.619 7.053.127
VENITURI TOTALE 61 42.503.930 44.267.326
CHELTUIELI TOTALE 62 42.858.549 51.320.453
PIERDEREA BRUT 64 354.619 7.053.127
18. Impozitul pe profit 65 10 d) 342.411 -
20. PIERDEREA NET A
EXERCIIULUI FINANCIAR
68
697.030
7.053.127
Autorizate i semnate n numele Consiliului de Administraie la data de 29 martie 2012 de ctre:
ADMINISTRATOR DIRECTOR ECONOMIC,
Stratan Tiberiu Pop Ana
Semntura____________________ Semntura____________________
tampila unitii
-
CEMACON S.A.
SITUAIA FLUXURILOR DE NUMERAR
Notele de la 1 la 13 fac parte integrant din situaiile financiare. 7 din 46
Nota
Exerciiul financiar ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar ncheiat la
31 decembrie 2011 (lei) (lei) Fluxuri de numerar din activiti de exploatare: Flux de numerar net generate din activiti operaionale 11 10.524.078 6.943.506 Dobnzi pltite (6.046.303) (2.767.995) Impozit pe profit pltit (163.711) (404.135) Numerar net din activiti de exploatare 4.314.064 4.579.647 Fluxuri de numerar din activiti de investiii: Plata n numerar pentru achiziionare de terenuri i mijloace fixe, imobilizri necorporale i alte active pe termen lung (10.541.863) (2.830.617) ncasri de numerar din vnzarea de terenuri i cldiri,instalaii i echipamente, active necorporale i alte active pe termen lung 26.712 - ncasri de numerar din vnzarea de investitii financiare 373.475 - ncasri din dobnzi 4.347 5.988 Dividende platite (92.964) - Dividende ncasate 102.108- - Numerar net utilizat n activiti de investiii (10.128.185) (2.824.629) Fluxuri de numerar din activiti de finanare: ncasri n numerar din credite 8.274.581 41.858 ncasri din subventii pentru investitii 1.612.688 - Rambursri n numerar ale sumelor mprumutate (1.902.198) (1.584.086) Pli n numerar ale locatarului pentru reducerea obligaiilor legate de operaiunile de leasing financiar (684.032) (723.617) Efectul variaiilor cursului de schimb valutar asupra creditelor i datoriilor (1.641.377) (153.739) Creterea capitalului social - 1.848.284 Numerar net din activiti de finanare 5.659.662 (571.300) Modificarea net a numerarului i echivalentelor de numerar (154.459) 1.183.718 Numerar i echivalente de numerar la nceputul exerciiului financiar 602.634 448.175 Numerar i echivalente de numerar la sfritul exerciiului financiar 448.175 1.631.892
ADMINISTRATOR DIRECTOR ECONOMIC, Stratan Tiberiu Pop Ana Semntura____________________ Semntura____________________ tampila unitii
-
CEMACON S.A.
SITUAIA MODIFICRILOR CAPITALULUI PROPRIU
Notele de la 1 la 13 fac parte integrant din situaiile financiare. 8 din 46
Element al Sold la Reduceri/ Sold la Reduceri/ Sold la capitalului propriu 1 ianuarie 2010 Creteri Distribuiri 31 decembrie 2010 Creteri Distribuiri 31 decembrie 2011 (lei) (lei) (lei) (lei) (lei) (lei) (lei) 1 2 3 4 6 7 8 Capital subscris (nota7) 24.438.965 - - 24.438.965 1.848.284 - 26.287.249 Rezerve din reevaluare (nota 1 b) 39.794.665 1.220.343 25.624.279 15.390.729 - 6.048 15.384.681 Rezerve legale 1.142.146 - - 1.142.146 - - 1.142.146 Rezerve reprezentnd surplusul realizat din rezerve de reevaluare 351.175 - 68.339 282.836 6.049 - 288.885 Alte rezerve 5 1.643.137 - 1.643.142 - - 1.643.142 Rezultat reportat reprezentnd profitul nerepartizat sau pierderea neacoperit Sold creditor - 1.747.121 1.747.121 - - - - Sold debitor (nota 3) - - - - 697.030 - 697.030 Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile Sold debitor (nota 10m) 8.444.609 4.969.294 3.475.315 92.794 - 3.568.109 Profitul sau pierderea exerciiului financiar Sold creditor 1.836.684 - 1.836.684 - - - - Sold debitor - 697.030 - 697.030 7.053.127 697.030 7.053.127 Repartizarea profitului 89.564 - 89.564 - - - - Total capitaluri proprii 67.474.076 (4,531.038) 24.217.565 38.725.473 (5.988.618) (690.982) 33.427.837 ADMINISTRATOR DIRECTOR ECONOMIC, Stratan Tiberiu Pop Ana Semntura____________________ Semntura____________________ tampila unitii
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
9 din 46
ENTITATEA CARE RAPORTEAZ
Aceste situaii financiare sunt prezentate de CEMACON S.A. (Societatea).
1 ACTIVE IMOBILIZATE
a) Imobilizri necorporale
Cheltuieli de
dezvoltare
Concesiuni,
brevete, licene
mrci, drepturi
i valori
similare i alte
imobilizri
necorporale Total
(lei) (lei) (lei)
Valoare brut
Sold la 1 ianuarie 2011 309.782 94.906 404.688
Creteri - 423 423
Sold la 31 decembrie 2011 309.782 95.329 405.111
Amortizare cumulat
Sold la 1 ianuarie 2011 187.231 85.016 272.247
Amortizarea nregistrat n cursul exerciiului 61.956 5.331 67.287
Sold la 31 decembrie 2011 249.187 90.347 339.534
Valoarea contabil net la
1 ianuarie 2011 122.551 9.890 132.441
Valoarea contabil net la
31 decembrie 2011 60.595 4.982 65.577
Cheltuielile de dezvoltare se refera la deschiderea carierei de argila din Recea si Verveghi,
in anul 2007 respectiv 2006, perioada de amortizare fiind de 5 ani, urmand a fi amortizate integral
in cursul anului 2012. Restul imobilizarilor necorporale sunt licente pentru reteaua de calculatoare,
perioada de amortizare fiind de 3 ani.
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
10 din 46
1 ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)
b) Imobilizri corporale
Terenuri i
construcii
Instalaii
tehnice
i
maini
Alte
instalaii,
utilaje i
mobilier
Avansuri i
imobilizri
corporale
n curs Total
(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)
Valoarea brut
Sold la 1 ianuarie 2011 50.533.463 116.372.510 150.704 813.416 167.870.093
Creteri 34.953 215.812 - 2.934.194 3.184.959
Transferuri 1.719.821 455.754 - (2.175.575) -
Cedri i alte reduceri 7.462 - - 15.570 23.032
Sold la 31 decembrie 2011 52.280.775 117.044.076 150.704 1.556.465 171.032.020
Amortizare cumulat
Sold la 1 ianuarie 2011 50.005 12.065.838 58.391 - 12.174.234
Amortizarea nregistrat
n cursul exerciiului 1.271.568 4.862.104 7.224 - 6.140.896
Reduceri sau reluri 73 - - - 73
Sold la 31 decembrie 2011 1.321.500 16.927.942 65.615 - 18.315.057
Valoarea contabil net
la 1 ianuarie 2011 50.483.458 104.306.672 92.313 813.416 155.695.859
Valoarea contabil net
la 31 decembrie 2011 50.959.275 100.116.134 85.089 1.556.465 152.716.963
Reevaluarea imobilizrilor corporale
La 31 decembrie 2010, terenurile si constructiile Societii au fost reevaluate n conformitate cu
Ordinul Ministrului Finanelor Publice al Romniei 3055/2009, iar la 31 decembrie 2011
imobilizarile corporale nu au fost reevaluate (dup cum se specific i n Nota 6D).
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
11 din 46
1 ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)
Modificrile rezervei de reevaluare pe parcursul exerciiului financiar sunt prezentate astfel:
2010 2011
(lei) (lei)
Rezerva de reevaluare la nceputul
exerciiului financiar 39.794.665 15.390.729
Diferene din reevaluare transferate n cursul
exerciiului
financiar 1.220.343 6.048
Sume transferate din rezerva din reevaluare
n cursul
exerciiului financiar 25.624.279 -
Rezerva de reevaluare la sfritul exerciiului
financiar 15.390.729 15.384.681
De asemenea, Societatea a efectuat reevaluarea imobilizrilor corporale n conformitate cu
prevederile HG 1553/2003 la 31 decembrie 2003, HG 403/2000 la 31 decembrie 2002 i
HG 500/1994 la 31 decembrie 1994 i reevaluarea terenurilor, cldirilor i a construciilor speciale
n conformitate cu HG 983/1998 la 31 decembrie 1998. Astfel costul istoric sau valoarea rezultat
prin aplicarea HG anterioare privind reevaluarea imobilizrilor corporale i amortizarea cumulat
au fost indexate cu indicii cumulativi de inflaie ntre data achiziiei sau a ultimei reevaluri i data
bilanului.
Datorita limitarilor sistemului contabil in privinta informatiilor cu privire la reevaluarile
imobilizarilor din trecut (1998 2003) Societatea nu dispune si in consecinta nu poate prezenta in
notele situatiilor financiare valoarea bruta si amortizarea cumulata a terenurilor si cladirilor daca
acestea ar fi fost nregistrate la cost istoric.
Aa cum este menionat i n nota 6 D2, in urma deciziei Consiliului de Administratie Societatea a
trecut n conservare, ncepnd cu 1 iunie 2011, imobilizrile corporale aferente fabricii de la Zalu,
si de la 1 Septembrie 2011 cele respectiv aferente fabricii de la Recea, cu o valoare net contabil
totala, la 31 decembrie 2011, de 136.869.398 lei, pentru care nu s-a nregistrat amortizare n
perioada dintre momentul punerii n conservare i 31 decembrie 2011(amortizare care ar fi fost n
valoare de 3.815.869 lei). La data de 31 decembrie 2011, managementul Societii nu a efectuat un
test de depreciere a imobilizrilor corporale din patrimoniul Societii considernd c nu este
necesara efectuarea unei asemenea analize.
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
12 din 46
1 ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE) ncepnd cu luna februarie 2012, Sociatatea a renceput producia n fabrica de la Recea, n timp ce fabrica de la Zalu a fost meninut n continuare n conservare. Tratamentul n scop fiscal al rezervei din reevaluare Conform legislaiei fiscale din Romania, pn la data de 1 mai 2009 rezervele din reevaluarea imobilizrilor corporale deveneau impozabile doar n momentul n care destinaia acestora era schimbat. Ulterior modificrii codului fiscal, ncepnd cu data de 1 mai 2009, rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe, efectuat dup data de 1 ianuarie 2004, care sunt deduse la calculul profitului impozabil prin intermediul amortizrii fiscale sau al cheltuielilor privind activele cedate i/sau casate, se impoziteaz concomitent cu deducerea amortizrii fiscale, respectiv la momentul scderii din gestiune a acestor mijloace fixe, dup caz. Imobilizri corporale gajate i restricionate Imobilizri corporale cu o valoare contabil net de 135.519.317 lei la 31 decembrie 2011 (31 decembrie 2010: 141.137.798 lei) constituie garanie pentru creditele de la Banca Comerciala Romana. Imobilizri corporale utilizate n cadrul unor contracte de leasing n care Societatea este locatar Imobilizrile corporale includ echipamente si autoturisme utilizate n cadrul unor contracte de leasing financiar, dup cum urmeaz: 31 decembrie 2010 31 decembrie 2011 (lei) (lei) Cost 3.416.302 3.462.765 Amortizare cumulat 1.245.304 1.562.038 Valoare net 2.170.998 1.900.727 Tranzacii care nu au implicat ieiri de numerar Intrrile de imobilizri corporale cuprind: Exerciiul financiar
ncheiat la 31 decembrie 2010
Exerciiul financiar ncheiat la
31 decembrie 2011 (lei) (lei) Achiziii finanate prin contracte de leasing financiar 773.703 310.004
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
13 din 46
1 ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)
c) Imobilizri financiare
Valorile mobiliare pe termen lung se evalueaz la costul istoric mai puin eventualele ajustri
pentru pierdere de valoare. Clasificarea valorilor imobiliare n imobilizri financiare sau investiii
pe termen scurt se face n funcie de intenia Societii cu privire la durata deinerii titlurilor de
valoare, de pn la un an sau mai mult de un an. Activitile i procentajul din capitalul social deinut de Societate n ntreprinderile reprezentnd titluri deinute ca imobilizri financiare sunt sumarizate mai jos: Denumirea societatii
ara n care este nregistrat
Data nregistrrii
Obiectul de activitate
Procent deinut
Cercon Ariesul SA Romania 2004
productie materiale de constructii 11.45%
La 31 decembrie 2011, Societatea detinea actiuni avand un cost de achzitie de 1.278.223 lei, pentru care in 2010 a inregistrat un provizion pentru deprecierea valorii actiunilor, in valoare de 1.278.223 lei (la 31 decembrie 2010: 1.278.223 lei), motivul fiind acela ca SC Cercon Ariesul SA a intrat in procedura de faliment incepand cu data de 11 iunie 2009. La 31 decembrie 2011, Societatea are acordate garantii pentru spatiile inchiriate si garantii pentru Administraia Naional a Rezervelor de Stat (ANRS) n suma totala de 37.405 lei (la 31 decembrie 2010: 30.400 lei). La 31 decembrie 2010 si la 31 decembrie 2011, Societatea nu avea acordate credite ctre S.C. Cercon Ariesul S.A. i nici nu a garantat pentru niciunul din creditele contractate de ctre S.C. Cercon Ariesul S.A.
2 PROVIZIOANE Denumirea provizionului
Sold la 1 ianuarie 2011
Transferuri Sold la 31 decembrie 2011 n cont din cont
(lei) (lei) (lei) (lei) 1 2 3 4=1+2-3 Provizioane pentru litigii 630.516 56.250 630.516 56.250 Alte provizioane (Nota 1b) 278.673 34.953 - 313.626 Total 909.189 91.203 630.516 369.876
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
14 din 46
2 PROVIZIOANE (CONTINUARE)
Provizioanele pentru litigii, in sold la 1 ianuarie 2011 se refera la despagubiri privind degradarile
suferite de imobilele aflate in zona carierei de argila Tunari, solicitate in dosarele 622/84/2009 de
catre Duma Ioan si Maria in suma de 55.416 lei si 621/84/2009 de catre Turcas Grigore si Lucia, in
suma de 575.100 lei. Provizioanele au fost anulate in baza Deciziei civile nr.178/2011 si a Decizie
civile nr.168/2011 a Curtii de Apel Cluj. In anul 2011 se constituie un provizion pentru litigii de
munca in suma de 56.250 lei.
Societatea a constituit in anul 2010 un provizion pentru refacerea mediului referitor la cariera de
argila de la Recea in suma de 56.367 lei, provizion stabilit avand la baza Proiectul tehnic de refacera
mediului din anul 2009 si un provizion pentru refacera mediului referitor la cariera din Tunari in
suma de 222.306 lei, avand la baza Proiectul tehnic de refacera mediului si Decizia Curtii de Apel
Cluj din 25 octombrie 2010 prin care au fost anulate masurile 1, 2 si 3 din Avizul de mediu la
incetarea activitatii in cariera Tunari, din 19 mai 2008. In anul 2011 aceste provizioane au fost
actualizate cu un indice de 5,75%, reprezentnd rata dobnzii de politic monetar publicat de
Banca Naional a Romniei (BNR) la data de 6 ianuarie 2012.
Provizioanele pentru refacerea mediului si litigii sunt recunoscute atunci cand societatea are o
obligatie curenta legala sau implicita ca urmare a unor evenimente anterioare, si este posibil ca o
iesire de resurse sa fie necesara pentru onorarea obligatiei. Nu sunt recunoscute provizioane pentru
pierderile viitoare din exploatare. Provizioanele sunt evaluate la valoarea actualizata a cheltuielilor
prevazute a fi necesare pentru onorarea obligatiei folosind o rata care sa reflecte evaluarea curenta
a valorii-timp a banilor.
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Repartizrile de mai jos au fost fcute de Societate conform reglementrilor n vigoare privind
repartizrile obligatorii care se fac conform legii 31/1990 privind societile comerciale.
Destinaia
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2011
(lei) (lei)
Pierdere neta de acoperit (697.030) (7.053.127)
Pierderea aferent exerciiului financiar ncheiat la 31 decembrie 2010, a fost reportat prin
hotrrea A.G.A din 27 aprilie 2011, acoperirea pierderii aferent exercitiului financiar ncheiat la
31 decembrie 2011 urmeaza s fie aprobat de ctre A.G.A. n cursul anului 2012.
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
15 din 46
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
Denumirea indicatorului
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2011
(lei) (lei)
1. Cifra de afaceri net 22.132.555 27.370.101
2. Costul bunurilor vndute
i al serviciilor prestate (3+4+5) (21.452.989)
(25.584.822)
3. Cheltuielile activitii de baz (20.223.578) (24.528.906)
4. Cheltuielile activitilor auxiliare (1.202.080) (1.048.527)
5. Cheltuielile indirecte de producie (27.330) (7.389)
6. Rezultatul brut aferent cifrei
de afaceri nete (1-2) 679.566 1.785.279
7. Cheltuieli de desfacere - (3.537.139)
8. Cheltuieli generale de administraie (4.875.567) (6.339.390)
9 Producia realizat de entitate pentru
scopurile sale proprii i capitalizat
4.168.401 795,170
10. Alte venituri din exploatare 3.358.435 8.909.560
10.Rezultatul din exploatare(6-7-8+9+10) 3.330.836 1.613.480
Alte venituri din exploatare cuprind suma de 8.445.100 lei care reprezint venituri din vnzarea
unor certificate de emisii de dioxid de carbon (31 decembrie 2010: 3.103.951 lei).
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
16 din 46
5 SITUAIA CREANELOR I A DATORIILOR
Creane Sold la
31 decembrie 2011 Termen de lichiditate
sub 1 an peste 1 an (lei) (lei) (lei) 1=2+3 2 3 Creane comerciale brute 2.956.215 2.956.215 - Provizion pentru creane comerciale incerte (1.495.550) (1.495.550) - Sume de ncasat de la entitile afiliate 3.248 3.248 - Alte creane 566.208 566.208 - 2.030.121 2.030.121 - Alte creante pot fi detaliate astfel:
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
(lei) (lei)
Impozit pe profit 254.867 566.208
Tva de recuperat 86.127 -
Alte creante - -
340.994 566.208 Sumele de ncasat de la entitaile afiliate sunt prezentate n nota 10 l).
Datorii Sold la
31 decembrie 2011
Termen de exigibilitate
sub 1 an 1 - 5 ani peste
5 ani (lei) (lei) (lei) (lei) (col. 2+3+4) 1 2 3 4 Sume datorate instituiilor de credit 118.455.948 44.200.305 74.255.643 - Avansuri ncasate n contul comenzilor de la clieni 155.384 155.384 - - Datorii comerciale 3.818.232 3.818.232 - - Sume datorate entitilor afiliate 97.703 97.703 - - Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale i datoriile privind asigurrile sociale 6.247.235 5.566.919 680.316 - 128.774.502 53.838.543 74.935.959 -
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
17 din 46
5 SITUAIA CREANELOR I A DATORIILOR (CONTINUARE)
Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale i datoriile privind asigurrile sociale pot fi detaliate astfel:
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
(lei) (lei)
Leasing - termen lung 1.140.796 680.316
Leasing - termen scurt 695.443 750.806
Decontri cu asociaii privind capitalul 829.161 -
Diverse datorii 241.350 1.086.200
Contributia la fondul de somaj si
asigurarile sociale 407.436 1.466.242
TVA de plata - 1.685.434
Datorii personal 246.658 140.611
Impozitul pe salarii 102.252 193.037
Alte impozite si taxe 90.323 192.185
Garantii - termen lung 52.039 52.404
Dividende datorate 33.646 -
3.839.104 6.247.235
Sumele datorate entitile afiliate sunt prezentate n nota 10l).
La 31 decembrie 2011, Societatea avea contractate urmtoarele credite:
- mprumut pe termen lung de la Anglo Romanian Bank Limited Agentia Sibiu, contractat la
data de 27 iunie 2008, pe perioada de 8 ani, n sum de 20.000.000 euro, cu o dobnd
anual de marja + EURIBOR 6M. In luna mai 2011 soldul acestui credit a fost transferat la
Banca Comerciala Romana. Soldul la 31 decembrie 2011 este de 85.357.272 lei
(31 decembrie 2010: 85.310.368 lei);
- mprumut pe termen lung de la Banca Comerciala Romana, contractat la data de 18
decembrie 2006, pe perioada de 5 ani, n sum de 4.350.00 euro, cu o dobnd anual de
marja + EURIBOR 6M. Soldul la 31 decembrie 2011 este de 7.239.825 lei (31 decembrie
2010: 7.824.574 lei);
- mprumut pe termen lung de la Banca Comerciala Romana, contractat la data de 25
august 2009, pe perioada de 7 ani, n sum de 2.500.00 euro, cu o dobnd anual de
marja + EURIBOR 6M. Soldul la 31 decembrie 2011 este de 10.453.674 lei (31 decembrie
2010: 10.712.000 lei);
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
18 din 46
5 SITUAIA CREANELOR I A DATORIILOR (CONTINUARE)
- mprumut pe termen scurt de la Banca Comerciala Romana, contractat la data de 18
decembrie 2006 , pe perioada de 1 an, cu prelungire anuala, n sum de 2.400.00 euro, cu
o dobnd de marja+EURIBOR 3M. Soldul la 31 decembrie 2011 este de 10.367.280 lei (31
decembrie 2010: 10.275.774 lei).
Sumele datorate instituiilor de credit pot fi detaliate astfel:
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
(lei) (lei)
Anglo Romanian Bank Limited Agentia
Sibiu, transferat in mai 2011 la Banca
Comerciala Romana 85.310.368 85.357.272
Banca Comerciala Romana, contract
4.350.000 euro 7.824.574 7.239.825
Banca Comerciala Romana, contract
2.500.000 euro 10.712.000 10.453.674
Banca Comerciala Romana, contract
2.400.000 euro 10.275.774 10.367.280
Dobnzi preliminate 150.098 5.037.897
Total 114.272.814 118.455.948
Faciliti de mprumut neutilizate
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
(lei) (lei)
Anglo Romanian Bank Limited Agentia
Sibiu 385.632 -
Banca Comerciala Romana, contract
2.500.000 euro - -
Banca Comerciala Romana, contract
2.400.000 euro 7.746 -
Total 393.378 -
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
19 din 46
5 SITUAIA CREANELOR I A DATORIILOR (CONTINUARE)
La 31 decembrie 2011, Societatea avea urmtoarele rate restante i dobnzi restante:
Rate restante Dobnzi restante
(lei) (lei)
Banca Comerciala Romana, contract
20.000.000 euro 6.177.171 3.728.186
Banca Comerciala Romana, contract
2.500.000 euro 863.940 464.316
Banca Comerciala Romana, contract
2.400.000 euro 10.367.280 455.074
Banca Comerciala Romana, contract
4.350.00 euro 906.610 390.320
18.315.001 5.037.896
Pentru mprumuturile pe termen lung si pe termen scurt de la Banca Comerciala Romana,
Societatea a garantat cu urmtoarele:
- Active imobilizate cu o valoare contabil net de 135.519.317 lei;
- Garantie mobiliara asupra soldului conturi la bnci prezente si viitoare;
- Garantie mobiliara asupra ncasrilor provenite din contracte noi/ncasri prezente i
viitoare;
- Garantie mobiliara asupra stocurilor prezente si viitoare .
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
20 din 46
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE
Principalele politici contabile adoptate n ntocmirea acestor situaii financiare sunt prezentate mai
jos.
A Bazele ntocmirii situaiilor financiare
(1) Informaii generale
Aceste situaii financiare au fost ntocmite n conformitate cu:
(i) Legea Contabilitii 82/1991 republicat n iunie 2008 (Legea 82)
(ii) Reglementrile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul
Ministrului Finanelor Publice al Romniei 3055/2009 cu modificrile ulterioare
(OMF 3055).
OMF 3055 prevede c persoanele juridice prevzute la art. 1 aliniatul 1 din Legea 82 aplic
Reglementrile contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunitilor Economice
Europene, iar situaiile financiare anuale consolidate sunt ntocmite n conformitate cu
Directiva a VII-a a Comunitilor Economice Europene.
Prezentele situaii financiare au fost ntocmite pe baza conveniei costului istoric, cu
excepiile prezentate n continuare n politicile contabile. (2) Utilizarea estimrilor
ntocmirea situaiilor financiare n conformitate cu OMF 3055 cere conducerii Societii s fac estimri i ipoteze care afecteaz valorile raportate ale activelor i pasivelor, prezentarea activelor i datoriilor contingente la data ntocmirii situaiilor financiare i veniturile i cheltuielile raportate pentru respectiva perioad. Cu toate c aceste estimri sunt fcute de ctre conducerea Societii pe baza celor mai bune informaii disponibile la data situaiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimri.
(3) Continuitatea activitii
Prezentele situaii financiare au fost ntocmite n baza principiului continuitii activitii care presupune c Societatea i va continua activitatea i n viitorul previzibil. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumii conducerea analizeaz previziunile referitoare la intrrile viitoare de numerar.
Pe baza acestor analize, conducerea consider c Societatea va putea s-i continue activitatea n viitorul previzibil i prin urmare aplicarea principiului continuitii activitii n ntocmirea situaiilor financiare este justificat.
La 31 decembrie 2011 datoriile curente ale societii depeau activele sale curente cu
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
21 din 46
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
42.549.227 lei (31 decembrie 2010: 19.083.827 lei), iar n cursul exerciiului financiar ncheiat la 31 decembrie 2011 societatea a nregistrat o pierdere net de 7.053.127 lei (31 decembrie 2010: 697.030 lei). La 31 decembrie 2011, Societatea avea rate restante la banci n sum de 18.315.001 lei echivalentul a 4.239.878 euro, la un curs de schimb de 4,3197 lei/ euro, comunicat de BNR si valabil pentru 31 decembrie 2011 si dobanzi restante in suma de 5.037.896 lei. Conducerea Societatii considera ca este rezonabil sa intocmeasca situatiile financiare pe baza principiului continuitatii activitatii si ca aceasta depinde de mbuntirea performanei sale operaionale i de sprijinul acionarilor i al finanatorilor acesteia.
(4) Moneda de prezentare a situaiilor financiare
Contabilitatea se ine n limba romn i n moneda naional. Elementele incluse n aceste situaiile financiare sunt prezentate n lei romneti.
B Conversia tranzaciilor n moned strin
Tranzaciile Societii n moned strin sunt nregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca Naional a Romniei (BNR) pentru data tranzaciilor. La finele fiecrei luni, soldurile n moned strin sunt convertite n lei la cursurile de schimb comunicate de BNR pentru ultima zi bancara a lunii. Ctigurile i pierderile rezultate din decontarea tranzaciilor ntr-o moned strin i din conversia activelor i datoriilor monetare exprimate n moned strin sunt recunoscute n contul de profit i pierdere, n cadrul rezultatului financiar.
C Imobilizri necorporale
(i) Cheltuieli de dezvoltare
Cheltuielile de dezvoltare generate de aplicarea practic a rezultatelor cercetrii sau a altor
cunotine ntr-un plan sau proiect ce vizeaz producia de materiale, dispozitive, produse,
procese, sisteme sau servicii noi sau mbuntite substanial, nainte de nceperea
produciei sau utilizrii comerciale, sunt recunoscute ca imobilizri necorporale i se
amortizeaz pe perioada contractului sau pe durata de utilizare.
Imobilizarea necorporal generat de dezvoltare (sau faza de dezvoltare a unui proiect
intern) se recunoate dac sunt ndeplinite urmtoarele criterii:
a) este fezabil finalizarea ei din punct de vedere tehnic, astfel nct s fie disponibil
pentru utilizare sau vnzare;
b) conducerea intenioneaz s o finalizeze i s o utilizeze sau s o vnd;
c) exist capacitatea de a o utiliza sau vinde;
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
22 din 46
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
d) poate fi demonstrat modul n care imobilizarea necorporal va genera beneficii
economice viitoare probabile;
e) sunt disponibile resurse tehnice, financiare i de alt natur adecvate pentru a
completa dezvoltarea i pentru a utiliza sau vinde imobilizarea necorporal;
f) pot fi evaluate credibil cheltuielile atribuibile imobilizrii pe perioada dezvoltrii
sale.
Cheltuielile de dezvoltare care nu ndeplinesc criteriile menionate anterior sunt trecute pe
cheltuieli n momentul n care au loc. Cheltuielile de dezvoltare care au fost trecute pe
cheltuieli nu sunt capitalizate n perioadele ulterioare.
Cheltuielile de dezvoltare capitalizate de Societate sunt amortizate, prin metoda liniar, pe
o perioad de 5 ani.
(ii) Concesiunile, brevetele, licenele, mrcile comerciale, drepturile i activele similare
Concesiunile, brevetele, licenele, mrcile comerciale, drepturile i activele similare se
nregistreaz la costul de achiziie sau la valoarea de aport.
Licenele sunt amortizate folosind metoda liniar pe o perioad de 3 ani.
(iii) Avansuri i alte imobilizri necorporale
n cadrul avansurilor i altor imobilizri necorporale se nregistreaz avansurile acordate
furnizorilor de imobilizri necorporale, programele informatice create de entitate sau
achiziionate de la teri pentru necesitile proprii de utilizare, precum i reete, formule,
modele, proiecte si prototipuri.
Elementele de natura altor imobilizri necorporale sunt amortizate liniar pe o perioad de
3 ani.
Cheltuielile care permit imobilizrilor necorporale s genereze beneficii economice viitoare
peste performana prevzut iniial sunt adugate la costul original al acestora. Aceste
cheltuieli sunt capitalizate ca imobilizri necorporale dac nu sunt parte integrant a
imobilizrilor corporale.
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
23 din 46
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE) D Imobilizri corporale (1) Cost/evaluare
Imobilizrile corporale sunt evaluate iniial la cost de achiziie.
O parte din imobilizrile corporale au fost reevaluate n baza unor hotrri de guvern (HG) 945/1990, 2665/1992, 500/1994 i 983/1998, prin indexarea costului istoric cu indici prescrii n hotrrile de guvern respective. Creterile valorilor contabile ale imobilizrilor corporale rezultate din aceste reevaluri au fost creditate iniial n rezerve din reevaluare, iar ulterior, cu excepia reevalurii HG 983/1998, n capitalul social, n conformitate cu prevederile respectivelor hotrri de guvern.
La 31 decembrie 2001 i 31 decembrie 2002 imobilizrile corporale au fost reevaluate n baza HG 403/2000. n conformitate cu HG 403/2000 costul istoric sau valoarea rezultat prin aplicarea hotrrilor de guvern anterioare privind reevaluarea imobilizrilor corporale i amortizarea cumulat au fost indexate cu indicii cumulativi de inflaie ntre data achiziiei sau a ultimei reevaluri i data bilanului. Totodat, HG 403/2000 prevede necesitatea ajustrii valorii indexate prin comparaie cu valoarea de utilizare i valoarea de pia. Creterea valorii contabile rezultat n urma acestor reevaluri a fost creditat n rezerva din reevaluare.
La 31 decembrie 2003 imobilizrile corporale au fost reevaluate n baza HG 1553/2003. HG 1553/2003 prevede c reevaluarea imobilizrilor corporale se efectueaz n vederea determinrii valorii juste a acestora, inndu-se seama de inflaie, utilitatea bunurilor, starea acestora i de valoarea de pia. Creterea valorii contabile rezultat n urma acestor reevaluri a fost creditat n rezerva din reevaluare.
La 31 decembrie 2006 si la 31 decembrie 2009, terenurile i constructiile au fost reevaluate n baza OMF 1752, iar la 31 decembrie 2010 n baza OMF 3055, care prevd c reevaluarea terenurilor i cldirilor se efectueaz la valoarea just determinat pe baza unor evaluri efectuate, de regul, de profesioniti calificai n evaluare. Creterea valorii contabile rezultat n urma acestor reevaluri a fost creditat n rezerva din reevaluare.
Valorile juste ale terenurilor i constructiilor reevaluate conform OMF 3055 sunt actualizate cu suficient regularitate, astfel nct valoarea contabil s nu difere substanial de cea care ar fi determinat folosind valoarea just la data bilanului. Dac nu exist informaii din pia referitoare la valoarea just, valoarea just este estimat pe baza fluxurilor nete de numerar sau a costului de nlocuire depreciat. Conducerea a actualizat valoarea contabil a terenurilor i cldirilor reevaluate n conformitate cu OMF 3055 la data de 31 decembrie 2010, pe baza metodei comparaiilor de pia pentru teren i abordarea prin cost n cazul cladirilor. La 31 decembrie 2011, nu a fost actualizat valoarea contabila a terenurilor i construciilor.
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
24 din 46
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
Dac o imobilizare corporal complet amortizat mai poate fi folosit, cu ocazia reevalurii
acesteia i se stabilete o nou valoare i o nou durat de utilizare economic,
corespunztoare perioadei estimate a se folosi n continuare.
n costul unei imobilizri corporale sunt incluse i costurile estimate iniial cu demontarea
i mutarea acesteia la scoaterea din funciune, precum i cu restaurarea amplasamentului
pe care este poziionat imobilizarea, atunci cnd aceste sume pot fi estimate credibil i
Societatea are o obligaie legat de demontare, mutare a imobilizrii corporale i de
refacere a amplasamentului.
ntreinerea i reparaiile imobilizrilor corporale se trec pe cheltuieli atunci cnd apar, iar
mbuntirile semnificative aduse imobilizrilor corporale, care cresc valoarea sau durata
de via a acestora, sau care mresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii
economice de ctre acestea, sunt capitalizate.
(2) Amortizare
Amortizarea se calculeaz la valoarea de intrare, folosindu-se metoda liniar de-a lungul
duratei utile de via estimat a activelor, dup cum urmeaz:
Activ Ani
Construcii 5 - 45
Instalaii tehnice i maini 3 - 20
Alte instalaii, utilaje i mobilier 3 - 30
Amortizarea se calculeaz ncepnd cu luna urmtoare punerii in funciune si pana la
recuperarea integrala a valorii lor de intrare.
Terenurile nu se amortizeaz deoarece se consider c au o durat de via indefinit.
Incepnd cu data de 1 iunie 2011, respectiv 1 septembrie 2011, Societatea a trecut n
conservare imobilizrile corporale folosite in productie n cele dou fabrici de la Zalu i
respectiv Recea. In acest caz, Sociatea nu a continuat sa nregistrareze cheltuieli cu
amortizarea pe durata conservrii, dar trebuie sa nregistreaze o cheltuial corespunztoare
ajustrii pentru deprecierea constatat determinat ca urmare a efectuarii inventarierii
anuale a patrimoniului si constatarii unei diferente intre valoare determinata in urma
inventarierii si valoarea contabila neta. La 31 decembrie 2011 nu s-a inregistrat o astfel de
cheltuiala.
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
25 din 46
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
(3) Vnzarea/casarea imobilizrilor corporale
Imobilizrile corporale care sunt casate sau vndute sunt eliminate din bilan mpreun cu
amortizarea cumulat corespunztoare. Orice profit sau pierdere rezultat() ca diferen
dintre veniturile generate de scoaterea din eviden i valoarea sa neamortizat, inclusiv
cheltuielile ocazionate de asemenea operaiune, este inclus() n contul de profit i
pierdere, n Alte venituri din exploatare sau Alte cheltuieli din exploatare, dup caz.
Cnd Societatea recunoate n valoarea contabil a unei imobilizri corporale costul unei
nlocuiri pariale (nlocuirea unei componente), valoarea contabil a prii nlocuite, cu
amortizarea aferent, este scoas din eviden.
(4) Costurile ndatorrii
Cheltuielile cu dobnzile aferente mprumuturilor sunt trecute pe cheltuieli n momentul n
care se efectueaz, mai putin cheltuiala cu dobanzile aferente creditului pentru investitii
care se capitalizeaza in perioada care se refera la constructia investitiei la care se refera. In
cursul anului 2011 Societatea nu a capitalizat dobanzi in valoarea imobilizarilor (31
decembrie 2010 Societatea a capitalizat dobnzi n sum de 3.917.527 lei).
E Deprecierea imobilizrilor corporale i necorporale
La ncheierea exerciiului financiar, valoarea elementelor de imobilizri corporale i
necorporale este pus de acord cu rezultatele inventarierii. n acest scop, valoarea contabil
net se compar cu valoarea stabilit pe baza inventarierii, denumit valoare de inventar.
Diferenele constatate n minus ntre valoarea de inventar i valoarea contabil net a
elementelor de imobilizri se nregistreaz n contabilitate pe seama unei amortizri
suplimentare, n cazul activelor amortizabile pentru care deprecierea este ireversibil sau
se efectueaz o ajustare pentru depreciere sau pierdere de valoare, atunci cnd deprecierea
este reversibil. Valoarea de inventar este stabilit n funcie de utilitatea bunului, starea
acestuia i preul pieei. La 31 decembrie 2011 Societatea nu a inregistrat pierderi din
depreciere.
F Imobilizri financiare
Imobilizrile financiare sunt recunoscute n bilan la costul de achiziie sau la valoarea
determinat prin contractul de dobndire a acestora. Costul de achiziie cuprinde i
costurile de tranzacionare. Imobilizrile financiare sunt evaluate ulterior la valoarea de
intrare mai puin ajustrile cumulate pentru pierderea de valoare.
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
26 din 46
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
G Stocuri
Stocurile sunt nregistrate la cea mai mic valoare dintre cost i valoarea realizabil net.
Costul este determinat pe baza metodei primul intrat primul ieit (FIFO). Costul
produselor finite i n curs de execuie include materialele, fora de munc i cheltuielile de
producie indirecte aferente. Acolo unde este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu
micare lent, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabil net este estimat pe baza preului
de vnzare diminuat cu costurile de finalizare i cheltuielile de vnzare.
H Creane comerciale
Creanele comerciale sunt nregistrate la valoarea facturat mai puin provizionul pentru
deprecierea acestor creane. Provizionul pentru deprecierea creanelor comerciale este
constituit n cazul n care exist evidene obiective asupra faptului c Societatea nu va fi n
msur sa colecteze toate sumele la termenele iniiale.
I Investiii financiare pe termen scurt
Acestea includ depozitele pe termen scurt la bnci i alte investiii pe termen scurt.
J Numerar i echivalente de numerar
Numerarul i echivalentele de numerar sunt evideniate n bilan la cost. Pentru situaia
fluxului de numerar, numerarul i echivalentele acestuia cuprind numerar n cas, conturi
la bnci, investiii financiare pe termen scurt i avansuri de trezorerie.
K Capital social
Aciunile comune sunt clasificate n capitalurile proprii.
L Dividende
Dividendele sunt recunoscute n capitalurile proprii n perioada n care sunt declarate.
M mprumuturi
mprumuturile pe termen scurt i lung sunt nregistrate iniial la suma primit, net de
costurile aferente obinerii mprumuturilor. n perioadele urmtoare, mprumuturile sunt
nregistrate la cost.
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
27 din 46
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
Poriunea pe termen scurt a mprumuturilor pe termen lung este clasificat n Datorii:
Sumele care trebuie pltite ntr-o perioad de pn la un an i inclus mpreun cu
dobnda acumulat la data bilanului contabil n Sume datorate instituiilor de credit din
cadrul datoriilor curente.
N Contabilitatea contractelor de leasing n care Societatea este locatar
(1) Contracte de leasing financiar
Contractele de leasing pentru imobilizrile corporale n care Societatea i asum toate
riscurile i beneficiile aferente proprietii sunt clasificate ca i contracte de leasing
financiar. Leasing-urile financiare sunt capitalizate la valoarea actualizat estimat a
plilor. Fiecare plat este mprit ntre elementul de capital i dobnd pentru a se
obine o rat constant a dobnzii pe durata rambursrii. Sumele datorate sunt incluse n
datoriile pe termen scurt sau lung. Elementul de dobnd este trecut n contul de profit i
pierdere pe durata contractului. Activele deinute n cadrul contractelor de leasing
financiar sunt capitalizate i amortizate pe durata lor de via util.
(2) Contracte de leasing operaional
Contractele de leasing n care o poriune semnificativ a riscurilor i beneficiilor asociate
proprietii sunt reinute de locator sunt clasificate ca i contracte de leasing operaional.
Plile efectuate n cadrul unui asemenea contract (net de orice faciliti acordate de locator)
sunt recunoscute n contul de profit i pierdere pe o baz liniar pe durata contractului.
O Datorii comerciale
Datoriile comerciale sunt nregistrate la valoarea sumelor care urmeaz a fi pltite pentru
bunurile sau serviciile primite.
P Provizioane
Provizioanele pentru dezafectare, restructurare, litigii, precum i alte provizioane pentru
riscuri i cheltuieli sunt recunoscute n momentul n care Societatea are o obligaie legal
sau implicit generat de un eveniment anterior, cnd pentru stingerea obligaiei este
probabil s fie necesar o ieire de resurse i cnd poate fi fcut o estimare credibil n
ceea ce privete valoarea obligaiei. Nu se recunosc provizioane pentru pierderi
operaionale viitoare.
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
28 din 46
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE) Q Beneficiile angajailor
Pensii i alte beneficii dup pensionare
n cursul normal al activitii, Societatea face pli fondurilor de sntate, pensii i omaj de stat n contul angajailor si la ratele statutare. Toi angajaii Societii sunt membri ai planului de pensii al statului romn. Aceste costuri sunt recunoscute n contul de profit i pierdere odat cu recunoaterea salariilor.
Societatea nu opereaz nici un alt plan de pensii sau de beneficii dup pensionare i, deci, nu are nici un alt fel de alte obligaii referitoare la pensii.
R Subvenii
Subvenii aferente activelor
Subveniile primite n vederea achiziionrii de active cum ar fi imobilizrile corporale sunt nregistrate ca subvenii pentru investiii i se recunosc n bilanul n contabil ca venit amnat. Venitul amnat se recunoate n contul de profit i pierdere pe msura nregistrrii cheltuielilor cu amortizarea sau la casarea ori cedarea activelor achiziionate din respectiva subvenie.
S Impozitare
Impozit pe profit curent
Societatea nregistreaz impozitul pe profit curent pe baza profitului impozabil din raportrile fiscale, conform legislaiei fiscale relevante.
T Recunoaterea veniturilor
Veniturile se refer la bunurile vndute i la serviciile furnizate.
Veniturile din vnzrile de bunuri sunt recunoscute n momentul n care Societatea a transferat cumprtorului principalele riscuri i beneficii asociate deinerii bunurilor.
Veniturile din chirii, servicii furnizate sunt recunoscute pe baza principiilor contabilitii de angajament n conformitate cu substana economic a contractelor aferente.
Veniturile din dobnzi sunt recunoscute periodic, pe msura generrii venitului respectiv, pe baza contabilitii de angajamente.
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
29 din 46
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
Reducerile comerciale acordate ulterior facturrii se nregistreaz n contul de profit i
pierdere ca parte a veniturilor din exploatare, in poziia Reduceri comerciale acordate.
Dividendele sunt recunoscute ca i venituri n momentul incasarii acestora.
n aceste situaii financiare, veniturile i cheltuielile sunt prezentate la valoarea brut. n
bilanul contabil, datoriile i creanele de la aceiai parteneri sunt prezentate la valoarea
net n momentul n care exist un drept de compensare.
U Cifra de afaceri
Cifra de afaceri reprezint sumele facturate, nete de TVA i rabaturi comerciale, pentru
bunuri livrate sau servicii prestate terilor.
V Cheltuieli de exploatare
Cheltuielile de exploatare sunt recunoscute n perioada la care se refer.
Cheltuielile de exploatare includ si cheltuielile cu reducerile comerciale primite ulterior
facturrii.
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
30 din 46
7 PARTICIPAII I SURSE DE FINANARE
a) Capital social
Valoarea capitalului social la 31 decembrie 2011 era de 26.287.249 lei reprezentnd
262.872.486 aciuni (31 decembrie 2010: 24.438.965 lei reprezentnd 244.389.650
aciuni). Toate aciunile sunt comune, au fost subscrise i sunt pltite integral la
31 decembrie 2011. Toate aciunile au acelai drept de vot i au o valoare nominal de 0,1
lei/aciune (31 decembrie 2010:0,1 lei/aciune).
Prin Hotrarea nr.1 din 3 martie 2011 a AGEA, s-a aprobat Raportul Consiliului de
Administratie privind rezultatele nregistrate n urma derulrii operaiunii de majorare a
capitalului social prin subscriere in numerar. In urma acestei operatiuni capitalul social
creste cu 1.848.284 lei.
Structura acionariatului la 31 decembrie 2010 este prezentat astfel:
Numar
de actiuni Suma Procentaj
(lei) (%)
S.S.I.F. BROKER S.A. CLUJ-NAPOCA 27.298.700 2.729.870 11%
Persoane Juridice 118.301.212 11.830.121 48%
Persoane Fizice 98.789.738 9.878.974 41%
Total actiuni emise 244.389.650 24.438.965 100%
Structura acionariatului la 31 decembrie 2011 este prezentat astfel:
Numar
de actiuni Suma Procentaj
(lei) (%)
S.S.I.F. BROKER S.A. CLUJ-NAPOCA 33.758.364 3.375.836 13%
Persoane Juridice 128.162.388 12.816.239 49%
Persoane Fizice 100.951.734 10.095.173 38%
Total actiuni emise 262.872.486 26.287.249 100%
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
31 din 46
8 INFORMAII PRIVIND SALARIAII I MEMBRII ORGANELOR DE ADMINISTRAIE, CONDUCERE I SUPRAVEGHERE a) Indemnizaiile acordate membrilor organelor de administraie, conducere i
supraveghere
Exerciiul financiar ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar ncheiat la
31 decembrie 2011 (lei) (lei)
Cheltuiala cu salariile:
Administratori 170.250 309.000 Directori 621.113 544.890 791.363 853.890
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011 (lei) (lei)
Salarii de plat la sfritul perioadei:
Administratori 13.242 14.288 Directori 20.550 14.365 33.792 28.653
b) Avansurile i creditele acordate membrilor organelor de administraie,
conducere i supraveghere
La 31 decembrie 2010, respectiv 31 decembrie 2011 Societatea nu avea avansuri sau credite acordate membrilor organelor de administraie, conducere i supraveghere.
c) Salariai
Numrul mediu de angajai n timpul anului a fost dup cum urmeaz:
Exerciiul financiar ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar ncheiat la
31 decembrie 2011
Personal administrativ 26 41 Personal n producie 117 73 143 114
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
32 din 46
8 INFORMAII PRIVIND SALARIAII I MEMBRII ORGANELOR DE
ADMINISTRAIE, CONDUCERE I SUPRAVEGHERE (CONTINUARE)
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2011
(lei) (lei)
Cheltuiala cu salariile angajailor 3.423.157 3.684.844
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
(lei) (lei)
Salarii de plat la sfritul perioadei 97.933 32.463
9 ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI
1. Indicatori de lichiditate
a) Indicatorul lichiditii curente
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
Active curente = 0,35 0,21
Datorii curente
b) Indicatorul lichiditii imediate
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
Active curente - Stocuri = 0,09 0,07
Datorii curente
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
33 din 46
9 ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI (CONTINUARE)
2. Indicatori de risc
a) Indicatorul gradului de ndatorare
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
(%) (%)
Capital mprumutat x 100 243,60 222,14
Capital propriu
Unde:
- capital mprumutat = credite care trebuie pltite ntr-o perioad mai mare de 1 an
b) Indicatorul privind acoperirea dobnzilor
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2011
Profit naintea plii dobnzii
i impozitului pe profit 0,82 0,08
Cheltuieli cu dobnda
3. Indicatori de activitate (indicatori de gestiune)
a) Viteza de rotaie a stocurilor (rulajul stocurilor)
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2011
Costul vnzrilor = Numr de ori 3,15 4,42
Stocul mediu
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
34 din 46
9 ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI (CONTINUARE) b) Viteza de rotaie a debitelor-clieni Exerciiul financiar
ncheiat la 31 decembrie 2010
Exerciiul financiar ncheiat la
31 decembrie 2011 (zile) (zile) Sold mediu clieni x 365 = 33,71 21,55 Cifra de afaceri c) Viteza de rotaie a creditelor furnizor Exerciiul financiar
ncheiat la 31 decembrie 2010
Exerciiul financiar ncheiat la
31 decembrie 2011 (zile) (zile) Sold mediu furnizori x 365 = 46,97 74,65 Costul vnzrilor d) Viteza de rotaie a imobilizrilor corporale Exerciiul financiar
ncheiat la 31 decembrie 2010
Exerciiul financiar ncheiat la
31 decembrie 2011 Cifra de afaceri = 0,14 0,18 Imobilizri corporale e) Viteza de rotaie a activelor totale Exerciiul financiar
ncheiat la 31 decembrie 2010
Exerciiul financiar ncheiat la
31 decembrie 2011 Cifra de afaceri = 0,13 0,17 Total active
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
35 din 46
9 ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI (CONTINUARE)
4. Indicatori de profitabilitate
a) Rentabilitatea capitalului angajat
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2011
(%) (%)
Profitul naintea rezultatului
financiar i impozitului pe profit x 100 = 8,60 4,83
Capitalul angajat
b) Marja brut din vnzri
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2011
(%) (%)
Profitul brut din vnzri x 100 = 3,07 6,52
Cifra de afaceri
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
36 din 46
10 ALTE INFORMAII
a) Informaii cu privire la prezentarea Societii
SC Cemacon SA este persoana juridica romana, infiintata ca societate comerciala pe actiuni
in baza HG nr.1200/1991, cu sediul in municipiul Zalau, str.Fabricii,nr.1, jud. Salaj,
Romania. Societatea are ca obiect principal de activitate Fabricarea caramizilor,tiglelor si
a altor produse pentru constructii, din argila arsa.
b) Informaii privind relaiile entitii cu filiale, entiti asociate sau cu alte
entiti n care se dein titluri de participare strategice
Informaiile privind filialele, ntreprinderile asociate i ntreprinderi n care se dein titluri
de participare strategice sunt prezentate n Nota 1 (c).
Societatea detine 11,45% din capitalul social al societatii Cercon Ariesul, cu sediul in
municipiul Campia Turzii, str.Ialomitei, nr.1,jud. Cluj, societate in lichidare judiciara.
Detaliile privind tranzaciile cu entitile afiliate i natura relaiilor cu acestea sunt
prezentate n Nota 10l).
c) Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea n moneda naional a
elementelor de activ i de pasiv, a veniturilor i cheltuielilor evideniate iniial
ntr-o moned strin
Modalitatea folosit pentru exprimarea n moneda naional a elementelor patrimoniale, a
veniturilor i cheltuielilor evideniate ntr-o moned strin este prezentat n Nota 6B.
Principalele rate de schimb utilizate pentru conversia n lei a soldurilor exprimate n
moned strin la 31 decembrie 2011 i 2010 sunt:
Moneda strin Abreviere
Rata de schimb
(lei pentru 1 unitate din moneda strin)
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
Dolar SUA USD 3,2045 3,3393
Euro EUR 4,2848 4,3197
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
37 din 46
10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE) d) Informaii referitoare la impozitul pe profit curent
Exerciiul financiar
ncheiat la 31 decembrie
2010
Exerciiul financiar ncheiat la
31 decembrie 2011 (lei) (lei) (Pierderea brut) (354.619) (7.053.127) Venituri neimpozabile - (765.564) Cheltuieli nedeductibile 3.029.708 2.188.264 Profit impozabil/(Pierdere fiscal) 2.675.088 (5.630.427) Impozit pe profit calculat 428.014 - Reduceri impozit pe profit (85.603) - Impozit pe profit curent 342.411 - Impozit pe profit de recuperat la sfritul perioadei (Nota 5) 254.867 566.208
e) Cifra de afaceri
Activitatea preponderenta a Societatii este productia de caramizi, care este vanduta doar n interioarul rii, n special n partea de N-V a rii.
f) Evenimente ulterioare datei bilanului
A fost emis Acordul de principiu nr.11885/8.03.2012 privind ealonarea datoriilor restante ctre bugetul de stat n baza Ordonanei de Urgen a Guvernului nr. 29/2011, care prevede ca datoriile i dobnzile restante n sum de 4.107.785, s fie ealonate pe o perioad de 30 de luni de la data comunicrii acordului.
Conform aceluiai acord, se solicit Societii constituirea unor garanii, ntr-un cuantum stabilit n funcie de tipul de garanie adus de ctre Societate, precum i plata unei dobnzi, pe durata ealonrii datoriei astfel: - Pentru garanie sub form de scrisoare de garanie bancar sau mijloace bneti,
valoarea garaniilor trebuie s acopere suma de 4.955.274 lei, dobnda datorat pe perioada ealonrii fiind de 496.121 lei;
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
38 din 46
10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE)
- Pentru garanie sub form de sechestru asigurtor asupra bunurilor proprietatea contribuabilului sau contract de ipotec ori gaj n favoarea organului fiscal competent, valoarea garaniilor trebuie s acopere suma de 5.834.108 lei, dobnda datorat pe perioada ealonrii fiind de 661.491 lei;
ncepnd cu luna februarie 2012, Sociatatea a renceput producia n fabrica de la Recea, n timp ce fabrica de la Zalu a fost meninut n continuare n stadiul de conservare.
g) Cheltuielile cu chiriile i ratele achitate n cadrul unui contract de leasing
operaional
Societatea a nregistrat urmtoarele cheltuieli:
Exerciiul financiar ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar ncheiat la
31 decembrie 2011 (lei) (lei) Chirii 118.512 112.761
h) Onorariile pltite auditorilor / cenzorilor
Societatea a pltit n anul 2011 ctre auditori onorarii referitoare la auditul statutar n valoare de 109.694 lei (la 31 decembrie 2010: 87.781 lei).
i) Datorii probabile i angajamente acordate
(i) Angajamente legate de contractele de concesiune n care Societatea este concesionar
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011 (lei) (lei) Sub 1 an 14.425 14.425 ntre 1 an i 5 ani 72.127 57.701 Peste 5 ani 3.606 3.606 90.158 75.733
Societatatea a ncheiat n data de 16 aprilie 2007, un contract de concesiune, pentru o suprafa de 2,8565 ha din localitatea Chilioara, comuna Coeiu, judeul Slaj, n vederea exploatrii n regim de carier, a terenului, pe o durat de 10 ani, pltind n schimbul exploatrii, o redeven anual de 5.050 lei/hectar/an.
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
39 din 46
10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE)
(ii) Garanii acordate terilor
La 31 decembrie 2011 Societatea a gajat/ipotecat active proprii cu o valoare contabil net de 135.519.317 lei (31 decembrie 2010: 141.137.798 lei) cu titlu de garanie pentru creditele de la Banca Comercial Romn. De asemenea, Societatea a garantat cu creante, conturi la banci si stocuri prezente si viitoare.
j) Angajamente primite
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011 (lei) (lei) Alte garanii primite 52,042 35.692
Girurile i garaniile primite reprezint depozite bancare restricionate constituite drept garanie de bun execuie de ctre furnizorii Societii.
k) n cazul unui leasing financiar
Societatea avea in derulare la sfarsitul anului 2011 un numr de contracte de leasing financiar pentru achiziionarea unor autovehicule (automobile, autobasculante i autoutilitare).
La sfarsitul perioadei de leasing financiar autoturismele, autoutilitarele si autobaculantele vor intra in proprietatea Societatii:
31 Decembrie 2010 31 Decembrie 2011
(RON) (RON)
Sub 1 an 798.034 919.431 Intre 1 si 5 ani 1.208.848 605.434 2.006.882 1.524.865
Cheltuieli financiare viitoare (170.643) (93,743)
1.836.239 1.431.122
Valoarea prezent a obligaiilor din leasing
Sub 1 an 695.443 750.806
Intre 1 si 5 ani 1.140.796 680,316
Total 1.836.239 1,431,122
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
40 din 46
10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE)
l) Tranzacii cu prile afiliate/prile legate
Partile afiliate pentru societatea Cemacon sunt:
- SC Ceramica Service SA, Zalau-ctre care Societatea a vndut crmizi i de la
care a achizitionat ambalaje de paleti.
- SC Orion Strategy Solution SRL, Bucuresti- contractul s-a reziliat, nu s-au
efectuat prestatii in 2011.
- Cercon Ariesul-Societatea deine participaii n Cercon Ariesul, aa cum este
menionat i n nota 1 c). Societatea nu a avut relaii contractuale n decursul anilor
2009, 2010, 2011.
(1) Vnzri de bunuri i servicii
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2011
(lei) (lei)
Vnzri de servicii
- pri afiliate 26.062 13.918
Vnzri de bunuri
- pri afiliate 752.527 438.955
778.589 452.873
(2) Cumprri de bunuri i servicii
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2011
(lei) (lei)
Cumparari de servicii
- pri afiliate 620.911 237.883
Cumparari de bunuri
- pri afiliate 1.951.278 713
2.572.189 238.596
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
41 din 46
10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE)
(3) Solduri rezultate din vnzarea/cumprarea de bunuri/servicii
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
(lei) (lei)
Solduri debitoare cu pri afiliate
Creane comerciale
- pri afiliate 20.272 3.248
Creantele de la partile afiliate rezulta din tranzactiile de vanzare si sunt scadente in termen
de o zi de la data vanzarii. Creantele nu sunt garantate in natura. Nu au fost create
provizioane pentru creantele de la parti afiliate.
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
(lei) (lei)
Solduri creditoare cu pri afiliate
Furnizori 508.029 97.703
Datoriile catre partile afiliate rezulta in principal din tranzactii de prestari servicii in
prelucrari mecanice, reparati, intretinere etc de la SC Ceramica Service cu scadenta la 15
zile de la facturare si penalitati.
(4) Garantii primite
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
(lei) (lei)
Garantii primite de la pri afiliate
Creane comerciale
- pri afiliate 7.851 -
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
42 din 46
10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE)
m) Corectarea erorilor perioadelor anterioare
Societatea a corectat n cursul anului 2010 o serie de erori referitoare la perioadele de
activitate anterioare in valoare total de 3.475.315 lei, dintre care cele mai semnificative se
refer la:
- diferentele de curs curs aferente imprumuturilor in valuta contractata pentru
investitii, care au fost capitalizate incorect in valoarea mijloacelor fixe in anii 2008
si 2009 in suma totala de 3.235.269 lei
- costuri aferente investitiilor in curs care nu au fost capitalizate in 2009 in suma
totala de 285.685 lei
- provizioane pentru litigii care nu au fost inregistrate in exerctiului financiar
incheiat la 31 decembrie 2009 in suma de 507.500 lei
- diferente reprezentand costuri incorect capitalizate in valoarea productiei in 2009
in suma de 559.298 lei
- impactul asupra impozitului pe profit a corectiilor nregistrate, in suma de 580.788
lei
Impactul acestor corecii a fost nregistrat n contul de rezultat reportat provenit din
corectarea erorilor contabile.
Societatea a corectat n cursul anului 2011 o eroare referitoare la impozitul pe profit datorat
aferent perioadelor de activitate anterioare, n valoare de 92.794 lei.
n) Cheltuieli privind prestaiile externe
Cheltuieli privind prestaiile externe pot fi detaliate astfel:
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
(lei) (lei)
Alte cheltuieli cu servicii prestate de terti 2.002.912 1.858.597
Cheltuieli cu transportul 336.366 3.537.139
Cheltuieli cu protocolul i publicitatea 58.738 638.240
Alte cheltuieli privind prestatiile 246.326 386.359
Cheltueili cu servicii de intretinere si reparatii 279.216 408.837
Cheltuieli cu serviciile bancare i asimilate 223.287 82.469
Cheltuieli cu primele de asigurare 156.207 166.901
3.303.053 7.078.543
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
43 din 46
10 ALTE INFORMAII (ONTINUARE)
o) Alte cheltuieli
Cheltuieli cu despgubiri, donaii i activele cedate pot fi detaliate astfel:
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
(lei) (lei)
Alte cheltuieli de exploatare 818.843 594.077
Despgubiri, amenzi i penaliti 268.581 1.555.628
Donaii i subvenii acordate 176.595 4.035
Cheltuieli privind activele cedate i alte operaii
de capital 27.330 7.389
1.291.349 2.161.129
p) Alte venituri financiare
Alte venituri financiare pot fi detaliate si astfel:
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
(lei) (lei)
Venituri din diferene de curs valutar 6.950.419 7.859.386
Venituri din imobilizri financiare cedate 373.475 -
Alte venituri financiare - 364
7.323.894 7.859.749
q) Alte cheltuieli financiare
Alte cheltuieli financiare pot fi detaliate si astfel:
31 decembrie 2010 31 decembrie 2011
(lei) (lei)
Cheltuieli din diferene de curs valutar 8.645.042 8.876.548
Cheltuieli privind imobilizrile financiare
cedate 275.213 -
8.920.255 8.876.548
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
44 din 46
11 FLUX DE NUMERAR NET GENERAT DIN ACTIVITI OPERAIONALE
Exerciiul financiar ncheiat la
31 decembrie 2010
Exerciiul financiar ncheiat la
31 decembrie 2011 (lei) (lei)
Activiti operaionale: Pierderea net (697.030) (7.053.127) Ajustri pentru reconcilierea rezultatului net cu numerarul net utilizat n activitile operaionale: Ajustarea valorii imobilizrilor corporale i necorporale 6.545.802 6.208.183 Cheltuieli cu provizioane pentru active circulante clienti si stocuri 521.285 545.070 Cheltuieli cu provizioane pentru active financiare net 169.249 - Ajustri privind provizioanele pentru riscuri i cheltuieli 123.016 (574.266) Ctig/(pierdere) din vnzarea de imobilizri corporale 618 - (Ctig)/pierdere din vnzarea de imobilizri financiare (98.262) - Efectul variaiei cursului de schimb valutar asupra creditelor i datoriilor 1.604.024
988.408
Impozit pe profit 342.411 - Venituri din dobnzi (4.347) (5.988) Venituri din investitii financiare (102.108) - Cheltuieli cu dobnzile 2.026.300 7.655.796
Creterea numerarului din exploatare nainte de modificrile capitalului circulant 10.604.973 6.673.936 Modificri ale capitalului circulant: (Cretere)/Descretere n soldurile de creane comerciale i alte creane 41.970 329.715 (Cretere)/Descretere n soldurile de stocuri (5.275.133) 425.581 Cretere/(Descretere) n soldurile de datorii comerciale i alte datorii 5.152.268 (485.724)
Fluxuri de numerar din activiti de exploatare 10.524.078 6.943.506 Alte tranzacii dect cele cu numerar Principalele tranzacii care nu au necesitat ntrebuinarea numerarului sau a echivalentelor de numerar se refer la achiziionarea de imobilizri corporale prin contracte de leasing financiar (Nota 1(b)) i prin contracte cu furnizorii de imobilizri (Nota 1(b)).
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
45 din 46
12 CONTINGENE (a) Aciuni n instan
Societatea este obiectul unui numr de aciuni n instan, att ca reclamant ct i ca prt. Conducerea Societii consider c aceste aciuni nu vor avea un efect advers semnificativ asupra rezultatelor economice i a poziiei financiare a Societii.
(b) Impozitarea
Sistemul de impozitare din Romnia a suferit multiple modificri n ultimii ani i este ntr-o faz de adaptare la jurisprudena Uniunii Europene. Ca urmare, nc exist interpretri diferite ale legislaiei fiscale. n anumite situaii, autoritile fiscale pot trata n mod diferit anumite aspecte, procednd la calcularea unor impozite i taxe suplimentare i a dobnzilor i penalitilor de ntrziere aferente (n prezent penaliti determinate de durata ntrzierii, plus 0,04% pe zi dobnd de ntrziere). n Romnia, exerciiul fiscal rmne deschis pentru verificare fiscal timp de 5 ani. Conducerea Societii consider c obligaiile fiscale incluse n aceste situaii financiare sunt adecvate.
(c) Preul de transfer
Legislaia fiscal din Romnia include principiul valorii de pia, conform cruia
tranzaciile ntre prile afiliate trebuie s se desfoare la valoarea de piaa. Contribuabilii
locali care desfoar tranzacii cu pri afiliate trebuie s ntocmeasc i s pun la
dispoziia autoritilor fiscale din Romnia, la cererea scris a acestora, dosarul de
documentare a preurilor de transfer. Neprezentarea dosarului de documentare a
preurilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet poate duce la aplicarea de
penaliti pentru neconformitate; n plus fa de coninutul dosarului de documentare a
preurilor de transfer, autoritile fiscale pot interpreta tranzaciile i circumstanele diferit
de interpretarea conducerii i, ca urmare, pot impune obligaii fiscale suplimentare
rezultate din ajustarea preurilor de transfer. Conducerea Societii consider c nu va
suferi pierderi n cazul unui control fiscal pentru verificarea preurilor de transfer. Cu toate
acestea, impactul interpretrilor diferite ale autoritilor fiscale nu poate fi estimat n mod
credibil. Acesta poate fi semnificativ pentru poziia financiar i/ sau pentru operaiunile
Societii. (d) Criza financiar
Volatilitatea recent a pieelor financiare internaionale i romneti: Actuala criz global de lichiditi care a nceput la jumtatea anului 2007 a avut ca rezultat, printre altele, un nivel sczut al finanrii pieei de capital, nivele sczute de lichiditate n sectorul financiar i, ocazional, rate mai mari la mprumuturile interbancare i o volatilitate foarte ridicat a burselor de valori.
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
46 din 46
12 CONTINGENE (CONTINUARE)
De asemenea, volatilitatea cursului de schimb a leului i a principalelor monede folosite n schimburile internaionale a fost foarte ridicat. n prezent, ntregul impact al actualei crize financiare este nc imposibil de anticipat i de prevenit n totalitate.
Conducerea nu poate estima n mod fiabil efectele asupra poziiei financiare a Societii a
unei poteniale scderi a lichiditii pieelor financiare, a unei creteri a volatilitii cursului
de schimb al monedei naionale i a continurii recesiunii. Conducerea consider c a luat
toate msurile necesare pentru a asigura continuitatea Societii n condiiile actuale.
Impactul asupra lichiditii:
Volumul finanrilor din economie s-a redus semnificativ n ultimii ani. Aceasta poate
afecta capacitatea Societii de a obine noi mprumuturi i/sau de a refinana
mprumuturile existente n termeni i condiii similare cu finanrile precedente.
Impactul asupra clienilor:
Clienii i ali debitori ai Societii pot fi afectai de condiiile de pia, ceea ce poate afecta
capacitatea acestora de a atrage finantare sau de a rambursa sumele datorate. Aceasta
poate avea impact i asupra previziunilor conducerii Societii cu privire la fluxurile de
numerar i asupra evalurii deprecierii activelor financiare i nefinanciare. n msura n
care exist informaii disponibile, conducerea a reflectat n mod adecvat estimrile
revizuite ale fluxurilor de numerar viitoare n evaluarea deprecierii.
Aspecte privitoare la mediu Activitatea principal Societii are efecte inerente asupra mediului. Efectele asupra mediul
ale activitilor Societii sunt monitorizate de autoritile locale i de ctre conducerea
Societii. Prin urmare, provizioanele care s-au nregistrat pentru refacerea mediului sunt
suficiente si Consiliul de administratie estimeaza ca nu exista nici un alt fel de eventuale
obligaii, cu privire la aspectele de mediu sau la lucrrile de remediere necesare.
13 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
Societatea utilizeaza instrumente financiare derivate pentru acoperirea riscurilor aferente
imprumuturilor bancare care presupune transformarea ratei variabile de dobanda in rata fixa de
dobanda. Castigul sau pierderea rezultate din protectia pe rata dobanzii sunt recunoscute in contul
de profit si pierdere.
n timpul anului 2011, nu au fost efectuate tranzacii n scop speculativ implicnd utilizarea unor
instrumente financiare derivate.
-
CEMACON S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
47 din 46
ADMINISTRATOR DIRECTOR ECONOMIC,
Stratan Tiberiu Pop Ana
Semntura____________________ Semntura____________________
tampila unitii
-
SOCIETATEA
FORMULARUL 30
(1)
DATE INFORMATIVE la data de 31 decembrie 2011
- lei I. Date privind rezultatul
nregistrat Nr. rd.
Nr.unitati Sume
A B 1 2 Uniti care au nregistrat profit 01
Uniti care au nregistrat pierdere 02 1 7.053.127
II. Date privind plile restante
Nr. rd.
Total, din care:
Pentru activitatea curenta
Pentru activitatea de investiii
A B 1=2+3 2 3
Plai restante-total (rd.04 + 08+ 14 la 18+ 22), din care:
03 18.409.930 6.419.793 11.990.137
Furnizori restani - total (rd. 05 la 07), din care:
04 2.868.439 2.286.250 582.189
- peste 30 de zile 05 551.656 551.656 - peste 90 de zile 06 1.816.579 1.702.999 113.580
- peste 1 an 07 500.204 31.595 468.609
Obligaii restante fata de bugetul asigurrilor sociale - total (rd.09 la 13), din care:
08 1.405.986 1.405.986
- Contribuii pentru asigurri sociale de stat datorate de angajatori, salariai si alte persoane asimilate
09 769.902 769.902
- Contribuii pentru fondul asigurrilor sociale de sntate
10 381.417 381.417
- Contribuia pentru pensia suplimentar 11 214.976 214.976 - Contribuii pentru bugetul asigurrilor pentru omaj
12 39.691 39.691
-Altedatorii sociale 13 Obligaii restante fata de bugetele fondurilor speciale si alte fonduri
14 14.940 14.940
Obligaii restante fata de ali creditori 15 Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat
16 2.113.328 2.113.328
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale
17 144.215 144.215
Credite bancare nerambursate la scadenta -total (rd. 19 la 21), din care:
18 6.825.126 6.825.126
- restante dup 30 de zile 19 2.246.244 2.246.244
-restante dup 90 de zile 20 4.578.882 4.578.882
- restante dup 1 an 21
Dobnzi restante 22 5.037.896 455.074 4.582.822
-
SOCIETATEA
FORMULARUL 30
(2)
III. Numr mediu de salariai Nr. rd.
31.12.2010 31.12.2011
A B 1 2
Numr mediu de salariai 23 143 119
Numrul efec