KOPOVI AD Ub

Ub,1.MAJA 126

PIB 101351902

MATIČNI BROJ 07098430

N A P O M E N E

UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2008.GODINU

Februar 2009.g

1. OSNOVNI PODACI O PREDUZEĆU

Preduzeće za proizvodnju nemetaličnih mineralnih sirovina i gradjevinskih materijala KOPOVI AD UB je osnovano 1989.godine ,a svojinskom transformacijom 2003.godine registrovano kao akcionarsko društvo .Preduzeće je upisano kod Agencije za privredne registre rešenjem broj BD.12930/2006 dana 24.07.2006.godine,kojim je izvršeno usaglašavanje sa Zakonom o privrednim društvima .U toku 2007.godine preduzeće KOPOVI ad Ub izvršilo je promenu pravne forme i rešenjem Agencije za privredne registre broj BD.152099/2007 od 21.12 2007.godine registrovano je pod istim imenom kao zatvoreno akcionarsko društvo.Skraćeni naziv Društva je KOPOVI ad Ub,sa sedištem u Ubu,ul.1.Maja 126. U toku 2008.godine Društvu Kopovi ad UB,u skladu sa odredbama Ugovora o spajanju uz pripajanje od 27.11.2008.god. izvršena je statusna promena spajanja uz pripajanje društva Rudnik nemetala d.o.o. Valjevo,kao društva koje prestaje pripajanjem društvu Kopovi a.d. Ub,kao Društvu sticaocu.Promena je registrovana u Agenciji za privredne registre rešenjem pod brojem BD 144053/2008 dana 15.12.2008.god.

Osnovna delatnost Društva je proizvodnja gline,kvarcnog peska i filterskih-krupnozrnih kvarcnih peskova.Proizvodnja se odvija u pogonu koji se nalazi u mestu Čučuge kod Uba i separaciji u Valjevu,Ćatin put bb.

Matični broj Preduzeća je 07098430

PIB 101351920

Sedište Društva se nalazi u Ubu ,ul.Prvog maja br. 126.

Prema kriterijumima za razvrstavanje društava po veličini iz Zakona o računovodstvu i reviziji(Sl.glasnik 46/2006) Preduzeće KOPOVI ad Ub je razvrstano u srednje pravno lice.

Prosečan broj zaposlenih u 2008.godini je 82 , dok je 2007.godini prosečan broj zaposlenih 69.

2. Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja

Finansijski izveštaji preduzeća KOPOVI ad Ub za obračunski period koji se završava 31.12.2008.godine sastavljeni su ,po svim materijalno značajnim pitanjima u skladu sa Medjunarodnim računovodstvenim standardima( MRS) i Medjunarodnim standardima finansijskog

izveštavanja(MSFI),Zakona o računovodstvu i reviziji(sl.glasnik RS 46/2006)drugim podzakonskim propisima donetim na osnovu tog Zakona,i izabranim i usvojenim računovodstvenim politikama koje su utvrdjene Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama.

Iznosi u finansijskim izveštajima za godinu koja se završava na dan 31.12.2008.godine kaoi i uporedni podaci iskazani su u hiljadama dinara.Dinar(RSD) predstavlja zvaničnu valutu u Republici Srbiji i izveštajnu valutu Društva.

Finansijski izveštaji sastavljeni su u skladu sa konceptom kontinuiteta poslovanja,koji predpostavlja da će Društvo nastaviti sa poslovanjem u budućim godinama.

3. Usvojene i primenjene računovodstvene politike

3.1. Poslovne prihode čine :prihodi od prodaje proizvoda na domaćem i inostranom tržuštu,prihodi od prodaje robe i vrešenja usluga i ostali poslovni prihodi.Prihodi se priznaju u trenutku prelaska vlasništva za dati proizvod sa prodavca na kupca,prihodi se priznaju u visini fakturne vrednosti umanjene za date popuste i porez na dodatu vrednost.

U poslovne rashode obuhvataju se svi troškovi nastali u vezi sa ostvarenim poslovnim prihodima:troškovi materijala,rezervnih delova,energije i goriva,troškovi zarada i naknada zarada,amortizacija,proizvodne usluge i nematerijalni troškovi.Priznavanje rashoda vrši se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali(princip sučeljavanja prihoda i rashoda).

Prihodi i rashodi po osnovu kamata obračunati su po načelu uzročnosti prihoda i rashoda primenom ugovorenih kamatnih stopa. Kamate nastale po osnovu potraživanja iz poslovnih odnosa prikazujuj se u okviru ostalih prihoda,a kamate nastale po osnovu obaveza iz poslovanja u okviru ostalih rashoda obračunskog perioda u kom su nastale.

3.2. U bilansu stanja sva potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja preračunata su na njihovu dinarsku protivvrednost po srednjem kursu NBS za EUR na dan 31.12.2008. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu preračuna potraživanja i obaveza iskazanih u stranim sredstvima plaćanja ,koje nisu izmirene do kraja godine,iskazuju se u bilansu uspeha kao ostali prihodi odnosno ostali rashodi.

3.3.Uvažavajući ćinjenicu da je prosečan radni staž zaposlenih u Društvu 19,14 godina ,kao relativno mali broj zaposlenih 86 na dan 31.12.2008.godine Upravni odbor smatra da bi trošak koji iziskuje angažovanje aktuara za izradu elaborata o rezervisanjima za otpremnine radnika u penziju bio veći od pozitivnih efekata rezervisanja te u 2008.godini Društvo nije vršilo rezervisanja za ove namene.

3.4. Početna vrednovanja nematerijalnih ulaganja ,nekretnina,postrojenja i opreme vrši se po nabavnoj vrednosti iskazanoj u fakturi dobavljača pri čemu se zavisni troškovi nabavke uključuju u nabavnu vrednost sredstva.Nekretnine,postrojenja i oprema su na dan 31.12.2008.godine iskazana po procenjenoj fer vrednosti što se odnosi na sredstva nabavljena pre 2004.godine,dok su kasnije pribavljana osnovna sredstva priznavana prilikom početnog vrednovanja iskazana po nabavnoj vrednosti iskazanoj u fakturi dobavljača uključujući i zavisne troškove nabavke.Amortizacija se obračunava po proporcionalnom metodu tokom procenjenog veka upotrebe sredstva,dok se sitan inventar jednokratno otpisuje stavljanem u upotrebu.

3.5. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih prizvoda računovodstveno se obuhvataju u skladu sa MRS 2-zalihe;kako je rezultat proizvodnog procesa u preduzeću više proizvoda koji se proizvode istovremeno,odnosno troškovi prizvodnje svakog proizvoda ne mogu posebno da se odrede prilikom izračunavanja cene koštanja u pogonskom knjigovodstvu korišćen je ključ za dodelu troškova na nosioce, dok su troškovi po mestima troškova već u toku poslovne godine prilikom njihovog nastanka(priznavanja) dodeljivani mestima troškova (odeljenjima) na koja se odnose.Kao ključ za raspodelu troškova koristi se prodajna vrednost pojedinih gotovih proizvoda,odnosno njihovo relativno učešće u ukupnoj realizaciji Društva.Tokom godine ,zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se vrednuju po planskim cenama.Svođenje na stvarnu cenu koštanja vrši se na kraju godine.

3.6.Kratkoročna potraživanja od kupaca vrednuju se po vrednosti iz originalne fakture.Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca,kao i ostala potraživanja iz poslovanja.Potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 60 dana od isteka roka za naplatu indirektno se otpisuju u celokupnom iznosu potraživanja.

3.7. Obaveze se prilikom početnog priznavanja mere po nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu nadoknadu koja je primljena za nju.Obaveze sa valutnom klauzulom ,procenjuju se na dan sastavljanja finansijskih izveštaja po srednjem kursu NBS za strane valute na dan sastavljanja izveštaja.

3.8.Društvo ima evidentirana dugoročna rezervisanja koja obuhvataju rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogastava,odnosno za rekultivaciju zemljišta na kome se vrše iskopavanja rude.Merenje rezervisanja se vrši u iznosu koji je priznat kao rezervisanje i predstavlja najboju procenu potrebnih izdataka za rekultivaciju prema usvojenom elaboratu.

3.9.Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit važećim u Republici Srbiji .Stopa poreza na dobitak za 2008.god.iznosi 10% i plaća se na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom.poreska osnovica prikayana u poreskom bilansu uključuje dobitak prikazan u bolansu uspeha i korekcije(poreske olakšice)definisane poreskim propisima R.Srbije.

3.10.Odložena poreska sredstva su iznosi poreza iz dobiti koji mogu da se povrate u narednim poreskim periodima po osnovu odbitnih privremenih razlika,neiskorišćenih poreskih kredita koji se prenose u naredni period i priznatih poreskih gubitaka.

Odložene poreske obaveze su iznosi poreza iz dobitka koji se plaćaju u narednim periodima po osnovu oporezivih privremenih razlika.Odloženi porez se knjiži na tertet ili u korist bilansa uspeha.

4.1.PRIHODI OD PRODAJE

U 000 dinara

2008. 2007.

Prihodi od prodaje prizvoda matičnom pravnom licu 76 32

Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 6.799 15.279

Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 4.035 -

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 227.089 180.068

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 80.171 52.806

4.2. Prihodi od aktiviranja učinaka 17

4.3.Povećanje vrednosti zaliha gotovih proizvoda 13.912 1.082

4.4. Ostali poslovni prihodi

Prihodi od premija osiguranja 382 199

Prihodi od zakupnina 108 195

5. 1. Nabavna vrednost prodate robe 11.032 15.307

5.2.TROŠKOVI MATERIJALA

Troškovi materijala i rezervnih delova 14.196 9.849

Troškovi goriva(nafta,gas) i el.energije 52.130 35.693

5.3. TROŠKOVI ZARADA ,NAKNADA ZARADA

I OSTALI LIČNI RASHODI

2008. 2007.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 56.478 46.043

Troškovi dopr. na zarade i nak.zarada(poslodavac) 8.723 7.387

Troškovi po ugovoru o delu i ostale nadoknade 884 1.538

Ostali lični rashodi 2.341 925

5.4.TROŠKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA

2008. 2.007.

Troškovi amortizacije osnovnih sredstava 11.633 7.744

Troškovi dugor.rezerv.za rekultivaciju zemljišta 22.379 -

5.5.TROŠKOVI PROIZVODNIH I NEPROIZVODNIH USLUGA

Troškovi transportnih usluga 82.851 59.838

Troškovi usluga održavanja 5.785 7.270

Troškovi zakupnina 3.208 4.841

Troškovi reklame i propagande 138 802

Troškovi istraživanja –rudnih rezervi 4.079 2.669

Troškovi ostalih usluga 145 17

Troškovi neproizvodnih usluga 5.010 4.599

Troškovi reprezentacije 1.791 1.350

Troškovi premije osiguranje 1.238 1.179

Troškovi platnog prometa 364 649

Troškovi poreza 4.760 5.477

Troškovi članarina 226

Ostali nematerijalni troškovi 3.585 3.260

6.1.FINANSIJSKI PRIHODI

2008. 2007.

Prihodi od kamata 195 106

Pozitivne kursne razlike 6.510 2.713

Ostali finansijski prihodi 35 18

6.2.FINANSIJSKI RASHODI

2008. 2007.

Rashodi od kamata 2.426 501

Negativne kursne razlike 4.905 1.743

Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 1.437 -

7.1. OSTALI PRIHODI

Dobici od prodaje osnovnih sredstava 4 80

Prihodi od uskladjivanja vrednosti potraživanja 2.308 1.048

Prihodi od ukidanja dugoročnihrezervisanja 18.862 17.258

Ostali nepomenuti prihodi 1.251 427

7.2. OSTALI RASHODI

Obezvredjenje potraživanja 288 3.607

Ostali nepomenuti rashodi troškovi sporova 59 466

Odobreni rabati po ugovoru –kupcima 1.072 434

Naknade štete trećim licima 65 175

Izdaci za humanitarne ,kulturne,zdravs. i sl. namene

(donacija Opštini UB za izgradnju lokalnog puta) 5.218 653

Rashodi iz ranijih godina 1.054 92

8.NEKRETNINE ,POSTROJENJA,OPREMA I NEMATERIJALNA ULAGANJA

Promene na nekretninama ,postrojenjima ,opremi i nematerijalnim ulaganjima u toku 2008.godine su:

Zemljište nekretnine oprema invest.nekret. investic. u toku ukupno nem.ulag. goodwill

nabavna vrednost

stanje 01.01 2008. 41.516 46.545 43.701 1.000 19.666 152.428 405

Povećanje 57.285 54.317 40.145 0 49.117 200.865 0

Smanjenje 0 0 1.488 0 52.305 53.793 0

Stanje 31.12.2008. 98.800 100.863 82.358 1.000 16.478 299.500 405 51.515

Ispravka vrednosti

Stanje 01.01.2008. 8.775 9.378 206 - 18.359 61

Amortizacija za2008. 22.542 9.241 - - 31.801 81

-744

Stanje 31.12.2008. 31.317 17.875 206 49.398 142

Sadašnja vrednost

31.12.2008. 98.800 69.546 64.483 794 16.478 250.101 263 51.515

01.01.2008. 41.516 37.770 34.324 794 19.666 134.077 405

2008. 2007.

9. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 4

10.Garantni depozit 433

11. ZALIHE

2008. 2007.

Zalihe materijala 4.579 4.138

Zalihe rezervnih delova 6.173 4.515 Zaihe nedovršene proizvodnje - 2.535

Zalihe gotovih prizvoda 49.159 20.994

Zalihe robe u prometu na veliko 438 441

Zalihe alata i sitnog inventara 49

Dati avansi u zemlji 441 495

12. POTRAŽIVANJA

2008. 2007.

Potraživanja od kupaca –matično pravno lice - 210

Potraživanja od kupaca u zemlji 33.719 19.865

Potraživanja od kupaca u inostranstvu 17.295 12.687 Potraživanja od zaposlenih 648 597

Ostala potraživanja 82 81

Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca 6.374 1.480

13.Potraživanja za više plaćen porez na dobit 309

14.Kratkoročni finansijski plasmani

-matično društvo 9.628

- povezano društvo 7.000

15.GOTOVINA

Tekući poslovni računi 2.000 1.423

Izdvojena novčana sredstva za druge namene 379 97

Ostala novčana sred.-bolovanje preko 30 dana 95 -

Blagajna 4 40

Devizni računi 15.448 19.364

16.POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆEN PDV

Potraživanja za više plaćen PDV 708 2.442

AVR 546 544

17. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA

Odložena poreska sredstva 2.150 2.150

18. KAPITAL

Ukupan kapital na dan 31.12.2008.godine sastoji se od:

2008. 2007.

18.1.Akcijski kapital 144.778 80.372

18.2.Rezerve 67.094 43.454

18.3.Revalorizacione rezerve 5.396 4.942

18.4.Nerealizovani gubitci po osnovu hartija od vrednosti 29

18.5.Nerasporedjena dobit 94.826 46.023

Struktura akcijskog kapitala Preduzeća prema podacima iz Centralnog registra HOV na da 31.12.2008. je sledeća:

Akcijski kapital br.akcija vredn.u 000.din struktura u %

Jugo-kaolin Zaječar 130.501 130.501 90,1388%

Akcionari fizička lica 14.277 14.207 9,8612%

Ukupno 144.778 144.778 100,00%

Nominalna vrednost akcije je 1.000,00dinara.

U toku 2008.godine Društvo je imalo nekoliko promena u okviru kategorije osnovnog kapitala. Otkpljene sopstvene akcije u 2007.godini Odlukom skupštine br 1015 od 23.04.2008.god. dodeljene su postojećim akcionarima srazmerno njihovom učešću u osnovnom kapitalu.

Odlukom Skupštine akcionara br. 2577 od 19.06.2008.godine i odluke br.4283 od 19.08.2008.godine izvršeno je povećanje osnovnog kapitala novom emisijom akcija za 11.582 -e akcije ili 11.582.000,00dinara i to 11.500 akcija Jugokaolin ad Zaječar(nenovčani ulog-oprema) i akcionari fizička lica 82 akcije ili 82.000,00dinara.

Odlukom Skupštine akcionara br. 5363 od 27.11.2008.godine izvršeno je spajanje uz pripajanje Kopovi ad Ub i Rudnik Nemetala doo Valjevo,te je shodno odredbama ugovora o spajanju uz pripajanje društvo sticalac(Kopovi ad Ub)povećali su svoj kapital za 52.825 običnih akcija nominalne vrednosti 1000,00 po akciji ,odnosno za 52.825.000,00dinara.

Stanje osnovnog kapitala Kopovi ad Ub 1.01.2008. 80.372.000,00din.

Stanje osnovnog kapitala Kopovi ad Ub 31.12.2008. 144.778.000,00din.

19.DUGOROČNA REZERVISANJA

Dugoročna rezervisanja na dan 01.01.2008.godine iznose 18.912 hiljada dinara i u celosti se odnosena rezervisanja za obnavljanje –rekultivaciju zemljišta u skladu sa odlukom od 19.01. 2006.godine,a na osnovu projekta za rekultivaciju površinskog kopa Čučuge kod Uba ,usvojenim elaboratom za rekultivaciju bilo je predviđeno da se radovi izvrše u roku od tri godine.

Zbog nemogućnosti ispunjena termin plana radova u rudniku na iskopavanju rude, rezervisana sredstva za rekultivaciju nisu mogla biti iskorišćena ,u predviđenom roku od tri godine kako je određeno usvojenim elaboratom ,jer radovi u rudniku još traju. Kako je protekao rok od tri godine u kome su sredstva trebala biti utrošena,na kraju 2008.godine ukida se dugoročno rezervisanje u iznosu od 18.912hiljada dinara.

U skladu sa prirodom delatnosti kojom se Društvo bavi ,a uvažavajući odredbe Zakona o rudarstvu,Društvo ima obavezu vršenja rekultivacije po završenim radovima na iskopavanju rude,odnosno po iscrpljivanju rudnih ležišta, pa je u tom smislu izvršeno procenjivanje potrebnog iznosa dugoročnih rezervisanja sa namenom za rekultivaciju površina zemljišta na kojem se trenutno eksploatiše ruda.Upravni odbor Društva usvojio je elaborat o rekultivaciji kojim je za ove namene određen iznos od 22.378.600,00 din.

20.DUGOROČNE OBAVEZE

Dugorošne obaveze na dan 31.12.2008.godine iznose 23.138 hiljada din.i najvećim delom se odnose na obaveze po ugovorima za finansijski lizing za opremu.

Br.ugovora datum otplate 2008. 2007.

Hypo Alpe Adria –leasing BG07523/06 01.04.2013. 862 1.159

NBG Leasing 10315/07 15.12.2012. 715 1.029

NBG Leasing 10314/07 15.12.2012. 715 1.029

NBG Leasing 10395/07 15.01.2013. 7.870 11.236

Raiffeisen Leasing 12836/07 3.09.2012. 5.679 8.256

Sogelease Srbija doo 00751/08 15.06.2013. 7.270

Ostalo 29

21.KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Kratkoročni krediti 45.460 -

Deo dugor.obaveza po lizingu koji dospeva do 1 godine 7.298 3.572

22. OBAVEZE ZA PRIMLJENE AVANSE

2008. 2007.

Primljeni avansi od kupaca u zemlji 8.921 4.986

KRATKOROČNE OBAVEZE IZ POSLOVANJA

2008. 2007.

Dobavljači –matično pravno lice - 114

Dobavljači u zemlji 19.158 11.740

Dobavljači u inostranstvu - 11

23.OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

2008. 2007.

Obaveze za neto zarade XII/07 3.903 4.278

Obaveze za porez na zarade 583 645

Obaveze za doprinose na teret radnika 689 601

Obaveze za doprinose (poslodavac) 689 601

Obaveze za porez na dodatu vrednost - -

Ostale obaveze 230 308

Unapred obračunati troškovi - 1.627

Ostala pasivna vremenska razgraničenja 361 181

24.OSTALE OBAVEZE ZA POREZE

Ostale obaveze za poreze 29 27

Obaveze za PDV 125

25.OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK

2008. 2007.

Obaveze po osnovu poreza na dobit 633

26. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE

Odložene poreske obaveze 1.387 558

27.Odnosi sa matičnim preduzećem

Preduzeće je sa matičnim preduzećem Jugo-kaolin Zaječar u 2008.godini imalo sledeće poslovne transakcije:

U 000.din.

Bilans uspeha 2008. 2007.

-prihodi od prodaje proizvoda i usluga 78 1.255

-troškovi zakupa opreme od matičnog društva 2.621 4.711

Bilans stanja

-potraživanja od matičnog pravnog lica

konto 2000 kupac 0 210

konto 2300 kratkoročni krediti 9.628 0

-obaveze prema matičnom pravnom licu

konto 43000 primljeni avansi 1.091 0

konto 43100 dobavljač 0 114

konto 42020 obaveze po kratk.pozajm. 45.460 0

28.VAN BILANSNA EVIDENCIJA

2008. 2006.

Oprema uzeta u zakup 3.977 27.407

Kamate na finansijski lizing 5.515 5.071

29. DEVIZNI KURS

Za preračunavanje deviznih pozicija u bilansu stanja u dinare korišćen je zvanični srednji devizni kurs Narodne Banke Srbije na dan 31.12.2008.godine 88,6010 dinara za jedan EUR.

./.