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2 - Informe Financiero Primer Semestre 2015-1 -Universidad del Atlántico

Contenido

Introducción ...................................................................................31. ANÁLISIS DE LOS INGRESOS ...................................................................................4Tabla 1. Distribución de los Ingresos Presupuestados .................................................................4Gráfica 1. Presupuesto de Ingresos 2015 .................................................................4Tabla 2. Ingresos Generales Presupuestados Avance y Rezago-Junio de 2015 .................................................................5Gráfica 2. Ingresos generales presupuestados avance y Rezago- Mayo de 2015 .................................................................51.1 Recursos Propios ...................................................................................6Tabla 3. Ingresos Recursos Propios Presupuestados Avance y Rezago .................................................................6Gráfica 3. Ingresos por recursos propios Avance y Rezago-Junio de 2015 .................................................................6Gráfica 4. Número de Pines Vendidos .................................................................71.2 Transferencias y Aportes ...................................................................................8Tabla 4. Transferencias y Aportes Avance y Rezago a junio de 2015 .................................................................8Gráfica 5. Aportes y Transferencias Avance y Rezago-Junio 2015 .................................................................8Tabla 5. Ingresos para el Fondo Pensional Avance y Rezago-Junio de 2015 .................................................................9Gráfica 6. Ingresos por Fondo Pensional avance y Rezago- Junio 2015 .................................................................9Tabla 6. Ingresos Fondos Especiales avance y Rezago-Junio 2015 .................................................................101.3 Recursos de capital ...................................................................................10Tabla 7. Ingresos por Recursos de Capital avance y Rezago -Junio 2015 .................................................................10Gráfica 7. Ingresos por Recursos de Capital avance y Rezago-Junio 2015 .................................................................112. ANÁLISIS DE LOS GASTOS ...................................................................................12Tabla 8. Ejecución Presupuestal a Junio 2015 .................................................................12Gráfica 8. Distribución del Presupuesto de Gastos-Junio 2015 .................................................................122.1 Los gastos de funcionamiento ...................................................................................13Tabla 9. Distribución de los Gastos de Funcionamiento- Junio 2015 .................................................................13Gráfica 9. Distribución de Gastos de Funcionamiento .................................................................13Tabla 10. Ejecución Presupuestal de los Gastos de Funcionamiento-Junio 2015 .................................................................14Tabla 11. Detalle de la Ejecución Presupuestal de los Gastos de Funcionamiento Junio 2015 .................................................................142.2 Los gastos de inversión ...................................................................................15Gráfica 10. Avance de la Inversión por CDP .................................................................15Tabla 12. Detalle de Ejecución Presupuestal de los Gastos de Inversión Junio 2015 .................................................................152.3 Ejecución Presupuestal de la Contratación I Semestre 2015 ...................................................................................16Tabla 13. Ejecución Presupuestal de la Contratación I Semestre 2015 .................................................................162.4 Inversión de Recursos CREE ...................................................................................17Tabla 14. Proyectos Recursos CREE 2015 .................................................................17Tabla 15. Proyectos Finalizados Vigencia 2015 .................................................................18Tabla 16. Nivel de Ejecución Recursos CREE .................................................................182.5 La Deuda Pública ...................................................................................19Tabla 17. Detalle de Ejecución de la Deuda Púbica -Junio 2015 .................................................................19Gráfica 12. Ejecución de la Deuda Pública por RP .................................................................202.6 Reservas presupuestales y cuentas por pagar ...................................................................................20Tabla 18. Detalle de Ejecución de las Reservas Presupuestales y Cuentas por Pagar -Junio 2015 ...........................................................20

Informe Financiero Primer Semestre 2015-1-Universidad del Atlántico - 3

Informe Financiero Universidad del Atlántico Primer Semestre 2015

Presentado:Rectoría Universidad del Atlántico

Elaborado por:Vicerrectoría Administrativa y Financiera

Oficina de Planeación

Introducción

El presente informe muestra la situación financiera a corte de junio de 2015 de la Universidad del Atlántico, a través de un análisis de los avances de la ejecución presupuestal comparando partidas ejecutadas con las presupuestadas.

Diagramación: Comunicaciones UA


1. ANÁLISIS DE LOS INGRESOS

Los ingresos presupuestados de la Universidad ascienden a $ 292.882.321.303, distribuidos de la siguiente manera: recursos propios el 6.88%, por aportes y transferencias nacionales y departamentales el 63.03%, por recursos de capital el 29.59% y otros ingresos corrientes 0.50%.

Tabla 1. Distribución de los Ingresos Presupuestados

Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera

Gráfica 1. Presupuesto de Ingresos 2015


Analizando el comportamiento de los ingresos generales en el periodo estudiado, enero – junio de 2015, presentan un nivel de ejecución del 79.9%, respecto a lo programado.

CONCEPTO VR TOTAL %RECURSOS PROPIOS 20.142.489.622 6,88APORTES 184.594.683.354 63,03OTROS INGRESOS CORRIENTES 1.477.147.604 0,50RECURSOS DE CAPITAL 86.668.000.723 0,30

PRESUPUESTO DE INGRESOS 292.882.321.303 1,00

6,88%

63,03% 0,50%

29,59%

RECURSOS PROPIOS

APORTES

OTROS INGRESOS CORRIENTES

RECURSOS DE CAPITAL


Tabla 2. Ingresos Generales Presupuestados Avance y Rezago-Junio de 2015


A su vez, los Recursos Propios presentan un Avance del 72.5%, los Aportes y Transferencias del 90.8% y los Recursos de Capital del 62.0%. Cabe señalar que por concepto de otros ingresos corrientes se recaudaron correspondientes al acuerdo de pago suscrito con la Gobernación del Atlántico la suma de $347.769.185 y $ 7.405.000 por concepto de devolución de IVA.

Gráfica 2. Ingresos generales presupuestados Avance y Rezago- Mayo de 2015


72,5%

90,8%

62,0%

27,5%

9,2%

38,0%

0,0% 20,0% 40,0% 60,0% 80,0% 100,0% 120,0%

RECURSOS PROPIOS

APORTES

OTROS INGRESOS CORRIENTES

RECURSOS DE CAPITAL

%

Conceptos

RECURSOS PROPIOS APORTES OTROS INGRESOS CORRIENTES RECURSOS DE CAPITAL Avance 72,5% 90,8% 62,0%

Rezago 27,5% 9,2% 38,0%

CONCEPTOS Programado Ejecutado % AvanceDiferencias de

RezagoRECURSOS PROPIOS 13.712.238.499 9.947.273.174 72,54% 27,46%APORTES 84.089.450.993 76.377.038.390 90,83% 9,17%OTROS INGRESOS CORRIENTES -‐ 355.174.185 RECURSOS DE CAPITAL 47.367.715.084 29.376.205.946 62,02% 37,98%PRESUPUESTO DE INGRESOS 145.169.404.576 116.055.691.695 79,95% 20,05%


1.1 Recursos PropiosLos recursos propios están representados por los Derechos Académicos (inscripciones, derechos de ma-trícula, derechos complementarios y otros derechos académicos) y por la Venta de Servicios (contratos y convenios, extensión y proyección social y arrendamientos).

Comparando lo ejecutado con lo programado del I Semestre 2015, se evidencia que a nivel general los recursos propios presentan un porcentaje de Avance del 72.54%.

Tabla 3. Ingresos Recursos Propios Presupuestados Avance y Rezago


Gráfica 3. Ingresos por recursos propios Avance y Rezago-Junio de 2015


0,00% 20,00% 40,00% 60,00% 80,00% 100,00% 120,00% 140,00%

INSCRIPCIONES

DERECHOS DE MATRICULA

COMPLEMENTARIOS

OTROS DERECHOS ACADÉMICOS

CONTRATOS Y CONVENIOS

EXTENSIÓN Y PROYECCIÓN SOCIAL

ARRENDAMIENTO

122,81%

99,12%

0,00%

119,21%

129,16%

76,72%

1,79%

0,88%

100,00%

23,28%

98,21%

%

Conc

epto

s

INSCRIPCIONES DERECHOS DE MATRICULA

COMPLEMENTARIOS

OTROS DERECHOS

ACADÉMICOS

CONTRATOS Y CONVENIOS

EXTENSIÓN Y PROYECCIÓN

SOCIAL

ARRENDAMIENTO

Avance 122,81% 99,12% 0,00% 119,21% 129,16% 76,72% 1,79%

Rezago 0,88% 100,00% 23,28% 98,21%

Rubro Concepto Programado Ejecutado Avance

(%)

Diferencia de Rezago

(%)11010 Derechos Académicos 8.567.028.560 5.738.492.652 66,98 33,02

1101010 Inscripciones 425.986.015 523.151.000 122,811101020 Derechos de Matricula 4.787.636.052 4.745.295.754 99,12 0,881101030 Complementarios 2.959.099.407 -‐ 0,00 1001101040 Otros Derechos Académicos 394.307.087 470.045.898 119,21

11020 Venta de Servicios 5.145.209.939 4.208.780.522 81,80 18,201102010 Contratos y Convenios 562.732.023 726.845.957 129,161102020 Extensión y Proyección Social 4.537.247.673 3.481.124.300 76,72 23,281102030 Arrendamiento 45.230.243 810,265 1,79 98,21

110 Recursos Propios 13.712.238.499 9.947.273.174 72,54 27,46


El desempeño del rubro de Inscripciones se explica por el mayor número de inscritos para la periodo 2015-2 que ascendió a la cantidad de 1975 inscritos, comparado con el periodo inmediatamente anterior, rubro que creció un 63% (Ver gráfica 3).

A su vez, se destaca la ejecución de un 129.16% de los ingresos provenientes de Contratos y Convenios, donde lo más representativo fue el desarrollo de dos convenios nuevos en este periodo por valor total de $393.333.332.

Por otro lado se muestra un rezago en el rubro de arrendamientos ya que los escenarios deportivos (Coliseo) se encuentra en mantenimiento, razón por la cual no ha sido posible arrendar dicho escenario afectando así el ingreso por este concepto durante el periodo enero – junio.

Se destacan el buen desempeño de las Inscripciones, es un indicador de mayor demanda de los programas académicos de la Universidad con un 122.81% de Avance, los Derechos de Matrícula con 99.12%, otros Dere-chos Académicos con 119.21% y los Contratos y Convenios con un 129.16%.

Gráfica 4. Número de Pines Vendidos


2014-‐1 2014-‐2 2015-‐1 2015-‐2 Pines Vendidos 908 2.982 3.134 5.109 Recaudo $71.368.800 $245.120.400 $257.614.800 $421.106.800

908 2.982 3.134 5.109 0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

300.000.000

350.000.000

400.000.000

450.000.000

Pines Vendidos Recaudo


1.2 Transferencias y AportesLa Universidad recibe transferencias y aportes de la Nación y del Departamento del Atlántico, provenientes de los recursos de Ley 30, de la Estampilla Universidad Nacional, de los recursos CREE, de la Estampilla Prociudadela, además de los recursos para el Fondo Pensional y de Fondos Especiales (COLCIENCIAS y Sistema General de Regalías del DNP).

Tabla 4. Transferencias y Aportes Avance y Rezago a junio de 2015


Analizando las Transferencias y Aportes a junio de 2015, se registra que la Nación ha cumplido con la transferencia del Art. 86, Ley 30/1992, mostrando un nivel de Avance del 100%, pero a su vez, muestra un rezago del 78,38% en cuanto a la estampilla de la Universidad Nacional. Todas las Universidades públicas recibieron menos del valor proyectado, la razón se deben al bajo recaudo que tuvieron las estampilla por parte de la Nación. Por su parte el departamento aporta un 80% de lo programado durante el periodo. (Ver Tabla 4 y Gráfica 5).

Gráfica 5. Aportes y Transferencias Avance y Rezago-Junio 2015


0,00% 10,00% 20,00% 30,00% 40,00% 50,00% 60,00% 70,00% 80,00% 90,00% 100,00%

Nación ARTÍCULO 86 LEY 30 DE 1992

ESTAMPILLA UNIVERSIDAD NACIONAL

Dpto ARTÍCULO 86 LEY 30 DE 1992

Nación ARTÍCULO 86 LEY 30 DE 1992 ESTAMPILLA UNIVERSIDAD NACIONAL Dpto ARTÍCULO 86 LEY 30 DE 1992

Avance 100,00% 21,62% 80,00%

Rezago 0,00% 78,38% 20,00%

Rubro Conceptos Programado Ejecutado Avance(%)


(%)12010 Aportes para Funcionamiento e Inversión 57.894.085.758 56.252.717.172 97,16 2,84

1201010 Nación 54.090.461.188 53.209.817.516 93,37 1,631,2E+08 Nación Artículo 86 Ley 30 de 1992 52.966.855.590 52.966.855.590 100 0,001,2E+08 Estampilla Universidad Nacional 1.123.605.598 242.961.926 21,62 78,381201020 Departamento 3.803.624.570 3.042.899.656 80,00 20,001,2E+08 Dpto Artículo 86 Ley 30 de 1992 3.803.624.570 3.042.899.656 80,00 20,00

120 Aportes 57.894.085.758 56.252.717.172 97,16 2,84


Adicionalmente, en la Tabla 5 Ingresos al Fondo Pensional, se muestra el grado de Avance de los recursos destinados a financiar las pensiones a cargo de la Universidad, se destaca el hecho que la Nación ha cumplido con un 73.27%, mientras que el departamento en 90.17%.

Tabla 5. Ingresos para el Fondo Pensional Avance y Rezago-Junio de 2015


Se señala que la Universidad por su parte ha aportado para el pago de las pensiones la suma de $10.221.000.000; con referencia a las cuotas partes pensionales se proyectó recaudos por este concepto dado que en el año 2014 se enviaron a diferentes entidades las respectivas cuentas de cobro.

Gráfica 6. Ingresos por Fondo Pensional Avance y Rezago- Junio 2015


0,00% 10,00% 20,00% 30,00% 40,00% 50,00% 60,00% 70,00% 80,00% 90,00% 100,00%

NACIÓN

DEPARTAMENTO

CUOTAS PARTES Y COMPARTIBILIDAD PENSIONAL

73,27%

90,17%

0,00%

26,73%

9,83%

100,00%

NACIÓN DEPARTAMENTO CUOTAS PARTES Y COMPARTIBILIDAD PENSIONAL

REZAGO 26,73% 9,83% 100,00%

AVANCE 73,27% 90,17% 0,00%

Rubro Conceptos Programado EjecutadoAvance

(%)


(%)1202010 Nación 20.572.590.093 15.073.833.056 73,27 26,731202020 Departamento 3.863.999.742 3.484.112.253 90,17 9,831202030 Cuotas partes y Compartibilidad Pensional 758.775.400 -‐ 0,00 100,00

12020 Fondo Pensional 25.195.365.235 18.557.945.309 73,66 26,34


Es necesario resaltar que los recursos provenientes del CREE, de la Nación y Departamento (art 87 de la Ley 30) y de los Convenio por Transferencia de Estampilla, se tienen programado que se ejecuten para el segundo semestre del año 2015.

Tabla 6. Ingresos Fondos Especiales Avance y Rezago-Junio 2015


A su vez los Fondos Especiales como el caso de COLCIENCIAS y del Sistema General de Regalías $ 1.689.930.000 y $ 8.000.000.000, respectivamente que se tienen programados a recibirlo en el segundo semestre del año, se ejecutaron en su orden $ 837.851.948 y $ 728.523 en el periodo de referencia. (Ver tabla 6).

1.3 Recursos de capital

Los recursos de capital corresponden a las cuentas por cobrar por concepto del acuerdo de pago con la Gobernación del Atlántico y el rubro de otros donde se encuentra incluido el monto que debe girar la Nación por el tema de los 104 casos de pensiones que ahora pasan a ser concurridas, al IVA de vigencia expirada, a los rendimientos financieros y a los recursos del balance.

Tabla 7. Ingresos por Recursos de Capital Avance y Rezago -Junio 2015


Teniendo en cuenta los datos referenciados en la Tabla 7, los rubros por concepto de Recursos de Capital presentan un nivel de Avance del 62%, explicado por el desempeño del ítem de asesorías, que a pesar de no haber programación de este rubro en el primer semestre, se obtuvieron $ 667.975.073.

Rubro Conceptos Programado Ejecutado Avance

(%)

Diferencia Rezago

(%)1203010 Colciencias 837.851.9481203020 Sistema General de Regalías -‐ DNP 728.523.9611203040 Otros 1.000.000.000 -‐ 100,00

12030 Fondos Especiales 1.000.000.000 1.566.375.909 156,64

Rubro Conceptos Programado EjecutadoAvance(%)


(%)2101010 Cuentas por Cobrar 21.137.104.681 2.282.008.432 10,8 89,2

210101001 Asesoría -‐ 667.975.073 100,0 210101011 Acuerdo de Pago de Gobernación 1.200.000.000 1.614.033.359 134,5210101099 Otros CxC 19.937.104.681 0,00 100,0 2101020 IVA Vigencia Expirada 376.915.163 690.911.325 183,32101040 Rendimientos Financieros 310.122.622 490.459.301 158,22101070 Recursos del Balance 25.543.572.568 25.543.572.568 100,00 0,0

Otros -‐ 369.254.320210 Recursos de Capital 47.367.715.034 29.376.205.946 62,00 38,0


De igual forma, el acuerdo de pago con la Gobernación con un 134.50%, cabe manifestar que en este rubro se ha registrado el valor de $ 600 millones recaudados por concepto del acuerdo de pago firmado con la Gobernación del Atlántico por concepto del otrosí No.2 del Convenio de Concurrencia, en este rubro también se encuentran registrados los montos adeudados por la Gobernación correspondientes a los aportes de estampilla, concurren-cia y bonos de los meses de noviembre y diciembre no girados en el año 2014 por valor de $ 1.014.033.359.

El rubro de IVA vigencia expirada arroja una ejecución del 183.31% dado que se recaudó el IVA de los meses de noviembre y diciembre de 2014, a su vez los rendimientos financieros con 158.2% y los recursos del balance con 100% que corresponden a los saldos en bancos.

Por otro lado, el rubro de Otros de cuenta por cobrar presenta un porcentaje de Avance del sólo 2.5%, porque se contempló recaudar parte de los recursos provenientes de la firma del otrosí del convenio de concurrencia para el primer semestre, pero este se dará en el segundo semestre del año.

Gráfica 7. Ingresos por Recursos de Capital Avance y Rezago-Junio 2015


0,00% 20,00% 40,00% 60,00% 80,00% 100,00% 120,00% 140,00% 160,00% 180,00% 200,00%

ASESORÍA

ACUERDO DE PAGO GOBERNACIÓN

OTROS C X C

IVA VIGENCIA EXPIRADA

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

RECURSOS DEL BALANCE

134,50%

0,00%

183,30%

158,20%

100,00%

100,00%

100,00%

0,00%

ASESORÍA ACUERDO DE PAGO GOBERNACIÓN OTROS C X C IVA VIGENCIA

EXPIRADA RENDIMIENTOS FINANCIEROS

RECURSOS DEL BALANCE

REZAGO 100,00% 100,00% 0,00%

AVANCE 134,50% 0,00% 183,30% 158,20% 100,00%


2. ANÁLISIS DE LOS GASTOS

El presupuesto de gastos de 2015 de la Universidad asciende a $ 292.882.321.303, distribuidos de la siguiente manera: el 73% en gastos de funcionamiento, 21% en inversiones, el 4% en reservas presupuestales y cuentas por pagar y un 2% en servicio de la deuda.

Tabla 8. Ejecución Presupuestal a Junio 2015


Analizando la ejecución del presupuesto a junio de 2015, se han certificado disponibilidades por el 56.20% de la apropia-ción final, se han comprometido el 42.78% de los recursos, se ha obligado el 34.73% y se pagó el 30.84%. (Ver Tabla 8). Cabe anotar que faltaría por comprometer la suma de $ 167.596.778.328, correspondiente al 57.22% del presupuesto.

Gráfica 8. Distribución del Presupuesto de Gastos-Junio 2015


COMPROMISO (C)

Avance (C/A) %

Ejecución OBLIGACIONES (D)

Avance (D /A) %

Obli/Aprop

Avance(D/C) %

Obli/Comp PAGOS €

Avance (E/A) %

Paga/Apro

Por Compro. (A-‐C)

Por Obligar (A -‐ D)

99.830.201.592 46,79% 82.279.773.116 38,57% 82,42% 74.012.433.984 34,69% 113.507.741.490 131.058.169.966 8.309.119.951 13,87% 2.705.377.871 4,51% 32,56% 1.598.609.873 2,67% 51.616.172.657 57.219.914.737 6.833.914.657 99,81% 6.833.914.657 99,81% 100,00% 6.833.914.657 99,81% 12.959.989 12.959.989 10.312.306.775 80,74% 9.909.518.781 77,59% 96,09% 7.876.657.057 61,67% 2.459.904.192 2.862.692.186

125.285.542.975 42,78% 101.728.584.425 34,73% 81,20% 90.321.615.571 30,84% 167.596.778.328 191.153.736.878

73%

21%

2% 4%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

INVERSIONES

SERVICIO DE LA DEUDA

+RESERVAS PRESUPUESTALES Y CUENTAS POR PAGAR


2.1 Los gastos de funcionamiento

Los gastos de funcionamiento presupuestados para el 2015 ascienden a $213.337.943.082, de los cuales 46.31% se destinan a los servicios personales, el 39.58% a transferencias corrientes y 14.11% a gastos generales.

Tabla 9. Distribución de los Gastos de Funcionamiento- Junio 2015


Gráfica 9. Distribución de Gastos de Funcionamiento


Considerando la ejecución presupuestal de los gastos de funcionamiento se destaca que la ejecución en los servicios personales presenta un Avance de un 46.46%, los gastos generales del 54.72% y las transferencias corrientes del 44.36%.

Rubro CONCEPTOS APROP. FINAL (A) %310 SERVICIOS PERSONALES 98.790.000.422 46,31%322 GASTOS GENERALES 30.105.676.168 14,11%330 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 84.442.266.492 39,58%

3 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 213.337.943.082 100,00%

46,31%

14,11%

39,58% SERVICIOS PERSONALES

GASTOS GENERALES

TRANSFERENCIAS CORRIENTES


Tabla 10. Ejecución Presupuestal de los Gastos de Funcionamiento-Junio 2015


Entrando en detalle en los gastos de funcionamiento, los servicios personales que contemplan los servicios docentes

y no docentes se han ejecutado en un 41.94% y el 56.11%, respectivamente. A su vez en los gastos generales representa-

dos en adquisición de bienes y servicios e impuestos y multas presentan un Avance de ejecución del 56.62% y el 4.13%,

respectivamente.

Así mismo, las transferencias al sector público (cuota de auditaje), se han ejecutado en un 63.63%; las transferencias de

previsión y seguridad social (mesadas pensionales, bonos pensionales y cuotas partes pensionales) registran un nivel

de ejecución del 48.69%, seguidamente otras transferencias corrientes el 33.26% (Ver tabla 11).

Tabla 11. Detalle de la Ejecución Presupuestal de los Gastos de Funcionamiento Junio 2015


RUBRO NOMBRE APROP. FINAL (A) COMPROMISO

(C) %

310 SERVICIOS PERSONALES 98.790.000.422 45.897.722.623 46,46%31001 DOCENTES 67.273.964.605 28.212.637.824 41,94%31002 NO DOCENTES 31.516.035.817 17.685.084.799 56,11%322 GASTOS GENERALES 30.105.676.168 16.473.003.003 54,72%

32201 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 29.013.377.200 16.427.912.131 56,62%32202 IMPUESTOS Y MULTAS 1.092.298.968 45.090.872 4,13%330 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 84.442.266.492 37.459.475.966 44,36%

33001 TRANSFERENCIAS AL SECTOR PÚBLICO 416.600.000 265.061.951 63,63%33002 TRANSFERENCIAS DE PREVISION Y SEGURIDAD SOCIAL 59.925.489.484 29.178.987.651 48,69%33003 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES 24.100.177.008 8.015.426.364 33,26%

3 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 213.337.943.082 99.830.201.592 46,79%

RUBRO CONCEPTOS APROP. FINAL (A) CDP (B) Avance (B/A)

(% CDP)

COMPROMISO (C)

Avance (C/A) %

Ejecución

OBLIGACIONES (D)

Avance (D /A) %

Obli/Aprop

Avance (D/C) %

Obli/Comp PAGOS (E)

Avance(E/A)%

Paga/Aprop


Por Obligar (A-‐D)

310 SERVICIOS PERSONALES 98.790.000.422 65.563.482.343 66,37% 45.897.722.623 46,46% 39.971.493.956 40,46% 87,09% 37.365.554.805 37,82% 52.892.277.799 58.818.506.466 322 GASTOS GENERALES 30.105.676.168 17.910.094.982 59,49% 16.473.003.003 54,72% 6.008.147.532 19,96% 36,47% 3.512.937.685 11,67% 13.632.673.165 24.097.528.636

330TRANSFERENCIAS CORRIENTES 84.442.266.492 41.522.396.938 49,17% 37.459.475.966 44,36% 36.300.131.628 42,99% 96,91% 33.133.941.494 39,24% 46.982.790.526 48.142.134.864

3GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 213.337.943.082 124.995.974.263 58,59% 99.830.201.592 46,79% 82.279.773.116 38,57% 82,42% 74.012.433.984 34,69% 113.507.741.490 131.058.169.966


2.2 Los gastos de inversión

La inversión de la Universidad presenta un nivel de Avance del 37.41% por CDP y de 13.87% por compromisos.

Gráfica 10. Avance de la Inversión por CDP


Tabla 12. Detalle de Ejecución Presupuestal de los Gastos de Inversión Junio 2015


0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

OBRAS CIVILES

ADQUISIÓN DE BIENES

PROYECTOS RECURSOS CREE 2015

2PROYECTOS RECURSOS ESTAMPILLA UNIVERSIDAD NACIONAL

)PROYECTOS RECURSOS ESPECIALES COLCIENCIAS

?PROYECTOS RECURSOS ESPECIALES SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS (DNP)

#PROYECTOSARTÍCULO 87 LEY 30 DE 1992

FORMACIÓN DE PERSONAL

$OTROS BIENES Y SERVICIOS INTANGIBLES

OBRAS CIVILES


PROYECTOS RECURSOS CREE

2015

2PROYECTOS RECURSOS

ESTAMPILLA UNIVERSIDAD

NACIONAL


?PROYECTOS RECURSOS ESPECIALES

SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS (DNP)

#PROYECTOSARTÍCULO 87 LEY 30 DE

1992


$OTROS BIENES Y SERVICIOS

INTANGIBLES

Avace CDP 0,938840535 0,326612331 0,227631548 0 0,69869717 0,29306901 0 0,790653784 0,193721752

RUBRO NOMBRE APROP. FINAL

(A) CDP (B)

Avance (B/A)

(% CDP)

COMPROMISO

(C)

Avance (C/A) %

Ejecución

OBLIGACIONES (D)

Avance (D /A) %

Obli/Aprop

Avance (D/C) %

Obli/Comp

PAGOS (E)

Avance (E/A) %

Paga/Aprop

Por Compro. (A -‐ C)



410INVERSIONES REALES EN BIENES MATERIALES

52.115.594.133 16.867.005.712 32,36% 7.093.089.293 13,61% 1.945.239.622 3,73% 27,42% 1.290.801.124 2,48% 45.022.504.840 50.170.354.511 50.170.354.511

4100101INVERSIONES REALES EN BIENES MATERIALES

52.115.594.133 16.867.005.712 32,36% 7.093.089.293 13,61% 1.945.239.622 3,73% 27,42% 1.290.801.124 2,48% 45.022.504.840 50.170.354.511 50.170.354.511

410010101 OBRAS CIVILES 2.489.448.505 2.337.195.167 93,88% 1.298.070.351 52,14% 483.444.507 19,42% 37,24% -‐ 0,00% 1.191.378.154 2.006.003.998 2.006.003.998 410010102 ADQUISIÓN DE BIENES 11.723.198.662 3.828.941.246 32,66% 2.494.322.183 21,28% 637.513.702 5,44% 25,56% 616.000.000 5,25% 9.228.876.479 11.085.684.960 11.085.684.960

410010103PROYECTOS RECURSOS CREE 2015

20.931.546.058 4.764.680.237 22,76% 1.134.958.268 5,42% -‐ 0,00% 0,00% -‐ 0,00% 19.796.587.790 20.931.546.058 20.931.546.058

410010104

PROYECTOS RECURSOS ESTAMPILLA UNIVERSIDAD NACIONAL

1.123.605.598 -‐ 0,00% -‐ 0,00% -‐ 0,00% -‐ 0,00% 1.123.605.598 1.123.605.598 1.123.605.598

410010105PROYECTOS RECURSOS ESPECIALES COLCIENCIAS

4.174.822.835 2.916.936.901 69,87% 1.395.270.846 33,42% 466.899.250 11,18% 33,46% 382.142.504 9,15% 2.779.551.989 3.707.923.585 3.707.923.585

410010106

PROYECTOS RECURSOS ESPECIALES SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS (DNP)

10.302.188.422 3.019.252.161 29,31% 770.467.645 7,48% 357.382.163 3,47% 46,39% 292.658.620 2,84% 9.531.720.777 9.944.806.259 9.944.806.259

410010107PROYECTOSARTÍCULO 87 LEY 30 DE 1992

1.370.784.053 -‐ 0,00% -‐ 0,00% -‐ 0,00% -‐ 0,00% 1.370.784.053 1.370.784.053 1.370.784.053

420INVERSIONES DE CARÁCTER INMATERIAL

7.809.698.475 5.552.869.555 71,10% 1.216.030.658 15,57% 760.138.249 9,73% 62,51% 307.808.749 3,94% 6.593.667.817 7.049.560.226 7.049.560.226

420010101 FORMACIÓN DE PERSONAL 6.767.874.511 5.351.045.591 79,07% 1.014.206.694 14,99% 760.138.249 11,23% 74,95% 307.808.749 4,55% 5.753.667.817 6.007.736.262 6.007.736.262

420010102OTROS BIENES Y SERVICIOS INTANGIBLES

1.041.823.964 201.823.964 19,37% 201.823.964 19,37% -‐ 0,00% 0,00% -‐ 0,00% 840.000.000 1.041.823.964 1.041.823.964

4 INVERSIONES 59.925.292.608 22.419.875.267 37,41% 8.309.119.951 13,87% 2.705.377.871 4,51% 32,56% 1.598.609.873 2,67% 51.616.172.657 57.219.914.737 57.219.914.737


Gráfica 11. Avance de la Inversión por Compromiso


2.3 Ejecución Presupuestal de la Contratación I Semestre 2015

De aproximadamente 300 solicitudes se han atendido un 70% las mismas, las cuales se han suministrado a través de las diferentes modalidades de contratación, distribuidas en Ordenes de Compras y Contratos, tantos directos, como licitaciones públicas.

Tabla 13. Ejecución Presupuestal de la Contratación I Semestre 2015

Fuente: Oficina bienes y suministros

Para el primer semestre del año 2015, el 93.73% de la contratación se realizó a través de contratos y el 6.27% de la con-tratación se formalizó por medio de órdenes de compra.

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%

OBRAS CIVILES


PROYECTOS RECURSOS CREE 2015

2PROYECTOS RECURSOS ESTAMPILLA UNIVERSIDAD NACIONAL


?PROYECTOS RECURSOS ESPECIALES SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS (DNP)



$OTROS BIENES Y SERVICIOS INTANGIBLES

OBRAS CIVILES


PROYECTOS RECURSOS CREE

2015

2PROYECTOS RECURSOS

ESTAMPILLA UNIVERSIDAD

NACIONAL


?PROYECTOS RECURSOS ESPECIALES

SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS (DNP)



$OTROS BIENES Y SERVICIOS

INTANGIBLES

Avance RP 0,521428882 0,212768055 0,054222381 0 0,334210792 0,074786794 0 0,149856013 0,193721752

Ejecución Presupuestal de la Contratación I Semestre 2015

Detalle No. Contrato y Orden de Compra Valor Ejecutado

CONTRATOS 48 $ 4.810.890.109

ORDENES DE COMPRA 30 $ 321.799.486,18 TOTAL CONTRATACIÓN 78 $ 5.132.689.595,32


2.4 Inversión de Recursos CREE

La Universidad del Atlántico ha recibido recursos CREE durante los años 2013 y 2014 por $13.736.565.657; estos recursos están discriminados en $ 4.171.901.485 en 2103 y $ 9.564.664.172 en 2014.

El presupuesto de la vigencia fiscal de 2014, concluyó satisfactoriamente con doce (12) proyectos por un monto de $1.783.932.760. Actualmente se tienen quince (15) proyectos en etapa contractual o poscontractual que ascienden a $6.354.971.995, cuya relación se detalla en la Tabla 14.

Tabla 14. Proyectos Recursos CREE 2015

Fuente: Oficina de Planeación

Asimismo, con cargo al presupuesto 2015, se han finalizado a la fecha dos (2) proyectos por valor de $ 32.878.267.

No. Proyectos Valor

1 Adecuación eléctrica del CEL TI $581,900,934 2 Dotación mobiliario del Centro de Convenciones $179,370,400

3 Repotenciación eléctrica Bloques A, B y C $700,000,000

4

Suministro de tableros inteligentes y vídeo beam para los salones de posgrados y otros laboratorios de la UA $185,855,200

Dotación de computadores portátiles y workStation para áreas misionales de las facultades, decanaturas, salas de profesores, coordinadores de programas, coordinadores misionales y áreas administrativas

$272,000,000

5 Dotación centro integrado de seguridad $430,257,269

6 Suministro e instalación de servidor vídeo Streaming para el salón Julio E. Blanco $15,000,000

7 Adecuación y puesta en marcha Laboratorio de alimentos Facultad de Nutrición y Laboratorio de Piscicultura de Facultad Ciencias Básicas, contrapartida Unión Temporal Alianza Agroindustrialización Región Caribe

$25,000,000

8 Datacenter, suministro de UPS y optimización red de cableado estructurado $380,000,000

9 Dotación de sistema de amplificación y sonido automatización y vídeo proyectores para salones de Centro de Convenciones y áreas misionales $259,000,000

10

Dotación de equipos de laboratorios de Docencia: $626,921,500

Laboratorio de análisis instrumental-‐ Ciencias Básicas Laboratorio de análisis Instrumental-‐ Complemento equipo de absorción atómica $110,708,000

Laboratorio de Morfofisiología-‐ Cuerpo Humano $276,763,073 Laboratorio de Física Fase II y Fase III $1,057,728,925

11 Adecuación infraestructura física Gimnasio Multifuerza-‐ musculación y cardiovasculación

$23,000,000

12 Adecuación Laboratorio Metrología $25,000,000

13 Adquisición 1500 pines de Mylabs & Mastering para los Programas de Economía, Contaduría Pública, Administración de Empresas y Turismo por ciclos propedéuticos de la Facultad de Ciencias Económicas

$96,000,000

14 Dotación Aulas Móviles para el Programa de Música $115,000,000


Tabla 15. Proyectos Finalizados Vigencia 2015


La Oficina de Planeación está preparando y actualizando siete (7) proyectos para terminar la ejecución total de los recursos en los próximos 2 meses por valor de $4.067.327.730. Para ejecutar seis (6) proyectos se han presentado factores que dificulta la ejecución como: carencia de espacios físicos y algunos requerimientos de los solicitantes noti-fican no necesitar sus peticiones.

Por lo tanto, se evalúa la posibilidad de establecer alternativa, de nuevas necesidades que permita ejecutar dichos recursos que equivalen a un monto de $974.7 millones de pesos.

En este orden de ideas se presenta mediante la siguiente tabla la ejecución de los recursos mencionados.

Tabla 16. Nivel de Ejecución Recursos CREE


Respecto de los recursos CREE 2015 que fueron presupuestados por la Universidad en $ 8.226.074.734, es indispen-sable informar que fue cambiada la normatividad y en la fecha actual no se conoce el monto que finalmente será aportado a cada universidad estatal, notificación que se conocerá finalizando mes de julio de 2015. Por tanto, sólo se disponen de las fichas virtuales solicitadas por el MEN con la denominación de “PLAN DE FOMENTO A LA CALIDAD” o “PFC”. Dicho PFC deberá ser avalado por el Ministerio y el Consejo Superior para suscribirse por la Rectoría y el MEN.

No. Proyectos Finalizados Vigencia 2015 Valor 1 Dotación sistema de bebederos múltiples y de dispensadores de agua 14.163.600

2 Tableros magnéticos para informática 18.714.667 Total Vigencia 2015 32.878.267

Nivel de Ejecución Recursos CREE Fases Asignación %

Proyectos Finalizados 1.816.811.027 13.7 Proyectos en Contratación o Poscontratación 6.354.971.995 48.1

Proyectos en Preparación o Actualización 4.067.327.730 30.8 Proyectos Pausados 974.774.400 7.4

Total 13.213.885.152 100


2.5 La Deuda Pública

La deuda pública de la Universidad la compone los Bonos Tipo A del Ministerio de Hacienda, las amortizaciones de capital y de los intereses, comisiones y gastos.

Tabla 17. Detalle de Ejecución de la Deuda Púbica -Junio 2015


Gráfica 12. Ejecución de la Deuda Pública por RP


Rubro NOMBRE APROP. FINAL

(A) CDP (B)

Avance (B/A)(% CDP)

COMPROMISO (C)

Avance (C/A) %

Ejecución OBLIGACIONES (D)

Avance (D /A) %

Obli/Aprop

Avance (D/C) %

Obli/Comp PAGOS (E)

Avance (E/A) %

Pagado/Aprop



51001010101DEUDA BONO TIPO A MINISTERIO DE HACIENDA

6.160.556.296 6.160.556.296 100,00% 6.160.556.296 100,00% 6.160.556.296 100,00% 100,00% 6.160.556.296 100,00% -‐ -‐

51001010201AMORTIZACIÓN DE CAPITAL DEUDA PÚBLICA

680.555.540 668.557.330 98,24% 668.557.330 98,24% 668.557.330 98,24% 100,00% 668.557.330 98,24% 11.998.210 11.998.210

51001010202AMORTIZACIÓN DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS

5.762.810 4.801.031 83,31% 4.801.031 83,31% 4.801.031 83,31% 100,00% 4.801.031 83,31% 961.779 961.779

510 DEUDA PÚBLICA INTERNA 6.846.874.646 6.833.914.657 99,81% 6.833.914.657 99,81% 6.833.914.657 99,81% 100,00% 6.833.914.657 99,81% 12.959.989 12.959.989

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

(DEUDA BONO TIPO A MINIATERIO DE HACIENDA

%AMORTIZACION DE CAPITAL DEUDA PUBLICA

.AMORTIZACIÓN DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS

(DEUDA BONO TIPO A MINIATERIO DE HACIENDA

%AMORTIZACION DE CAPITAL DEUDA PUBLICA

.AMORTIZACIÓN DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS

Avance (C/A) (% Ejecución) 1 0,982369977 0,833105898


2.6 Reservas presupuestales y cuentas por pagar

Las reservas presupuestales y las cuentas por pagar son aquellas obligaciones que se generan cuando el compromiso es legalmente constituido pero cuyo objeto no fue cumplido en la vigencia o cuando el bien o servicio se ha recibido pero no se le ha pagado al contratista.

Tabla 18. Detalle de Ejecución de las Reservas Presupuestales y Cuentas por Pagar -Junio 2015


Finalmente, el comportamiento de este rubro se detalla que se apropiaron la suma de $ 12.772.210.967 y se han pagado $ 7.876.657.057, quiere decir el 61,67%.

Rubro Concepto APROP. FINAL (A) CDP (B) Avance (B/A)(% CDP)

COMPROMISO (C)

Avance (C/A) %

Ejecución

Obligaciones (D)

Avance (D /A) %

Obli/Aprop

Avance(D/C) %

Obli/Comp

PAGOS (E)

Avance (E/A) %

Paga/Aprop



81001010101 Reservas Presupuestales 6.139.556.159 4.387.891.752 71,47% 4.386.541.752 71,45% 4.169.607.813 67,91% 95,05% 2.669.706.377 43,48% 1.753.014.407 1.969.948.346 81001010102 Cuentas por Pagar 6.632.654.808 5.959.943.687 89,86% 5.925.765.023 89,34% 5.739.910.968 86,54% 96,86% 5.206.950.681 78,50% 706.889.785 892.743.840

810Resevas Presupuestales y Cuentas por Pagar 12.772.210.967 10.347.835.439 81,02% 10.312.306.775 80,74% 9.909.518.781 77,59% 96,09% 7.876.657.057 61,67% 2.459.904.192 2.862.692.186

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