Proyecto : Proyecto : EElaboración de Productos Alimenticios: Néctar, Yogurt y laboración de Productos Alimenticios: Néctar, Yogurt y

Mermelada derivados de la fruta PitajayaMermelada derivados de la fruta Pitajaya

Alumna: Alumna: Rabanal Reina, Lucy DangellyRabanal Reina, Lucy Dangelly Código 04070052Código 04070052

Profesor:Profesor: Ingº José Manuel García PantigozoIngº José Manuel García Pantigozo

Julio 2009Julio 2009

ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS2009 - I

UNMSMUNMSMFACULTAD DE QUIMICA E INGENIERIA FACULTAD DE QUIMICA E INGENIERIA

QUIMICAQUIMICA

RESUMENRESUMENLa pitajaya es considerada en el mercado internacional como una fruta exótica, que puede ser consumida fresca o procesada en forma de helados, jugos, mermeladas o yogurt. Cabe resaltar que la pitajaya tiene propiedades medicinales. Mediante la industrialización de esta fruta exótica se puede dar origen a nuevos usos tal es el caso de los néctares, yogurt, mermeladas, cuyos productos es el objetivo de este trabajo.

ESTUDIO DEL MERCADOESTUDIO DEL MERCADO• Estamos impulsando este producto en la provincia de Chachapoyas, región amazónica de gran envergadura, rige por su turismo y población con poder adquisitivo junto a los alrededores.

• Estos productos contienen muchas fuentes de vitaminas y cuyos procesos deben cumplir con muchos estándares de calidad los cuales aseguren su consumo para el público y mucho mayor para una futura exportación.

•Estará dirigido a los sectores A,B y C

PRODUCTOPRODUCTOa) Los néctares se cumplirán con todas las normas de calidad, serán envasados en botellas de vidrio, plásticos y cajas de acuerdo al segmento de mercado.b) Los yogurts serán producidos de forma inocua y cumpliendo con las normas de calidad correspondientes, los envases serán en cajas y botellas de plásticos.c) Las mermeladas, serán envasados en pets de vidrios. Cada uno de ellos con distintas presentaciones por imagen y pesos de acuerdo a la demanda

LOCALIZACIÓN Y TAMAÑOLOCALIZACIÓN Y TAMAÑOPara desarrollar nuestras actividades industriales hemos encontrados un área de 1000 m2 , el cual es un espacio amplio para la instalación de nuestras maquinarias y las oficinas de trabajo, esta dirección pertenece a una zona industrial, cuyas empresas realizan diferentes rubros.

TECNOLOGÍA: YOGURTTECNOLOGÍA: YOGURT

TENOLOGÍA: NÉCTARTENOLOGÍA: NÉCTAR

TECNOLOGÍA:MERMELADATECNOLOGÍA:MERMELADA

IMPACTO AMBIENTALIMPACTO AMBIENTALImpactos Positivos:1.-Conexión con los pueblos más alejados del departamento de Amazonas, ya que las personas de estos sitios necesitan productos nutritivos.2.- Generación de trabajo, para las personas de la región.

Impactos Negativos:Para el Yogurt:•Consumo de Energía: •Vertidos de aguas residuales: •Residuos Sólidos:Para la Mermelada y el Néctar: •Recepción•Manipulación•Envasado

Componentes US$ %

Inversión de Activos Tangibles 343275,5 57,90%

Inversión de Activos Intangibles 7070 1,19%

Capital de Trabajo 241548,9 40,74%

Imprevistos 1000 0,17%

Total 592894,4 100%

INVERSIÓN DEL PROYECTOINVERSIÓN DEL PROYECTO

FLUJO DE CAJA ECONÓMICOFLUJO DE CAJA ECONÓMICOFLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (ingresos por ventas proyectado para 5 años)

1 2 3 4 5

PROGRAMA DE VENTAS % 80% 90% 100% 100% 100%

Yogurt (L) 576000 648000 720000 720000 720000

Mermelada (Kg) 368640 414720 460800 460800 460800

Néctar (L) 576000 648000 720000 720000 720000

Yogurt 607642,56 683597,88 759553,20 759553,20 759553,20

Mermelada 352600,24 396675,27 440750,30 440750,30 440750,30

Néctar 1346976,00 1515348,00 1683720,00 1683720,00 1683720,00

Otros Ingresos 80340,43 90382,98 100425,53 100425,53 100425,53

Total Ingresos Netos 2387559,22 2686004,13 2984449,03 2984449,03 2984449,03

COSTO DE MERCANCIA

Materia Prima V 1972605,52 2219181,21 2465756,89 2465756,89 2465756,89

GASTOS DE OPERACIÓN 294633,33 309033,33 323433,33 323433,33 323433,33

GASTOS ADMINISTRATIVOS 294633,33 309033,33 323433,33 323433,33 323433,33

Planilla Administrativa F 101266,67 101266,67 101266,67 101266,67 101266,67

Seguros F 3600,00 3600,00 3600,00 3600,00 3600,00

Mano de Obra F 44966,67 44966,67 44966,67 44966,67 44966,67

Caja (para pagos de servicios) V 115200,00 129600,00 144000,00 144000,00 144000,00

Alquiler de móvil F 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00

Materiales de oficina y repuestos F 8000,00 8000,00 8000,00 8000,00 8000,00

GASTOS DE VENTAS 54000,00 54000,00 54000,00 54000,00 54000,00

Sueldo del vendedor F 24000,00 24000,00 24000,00 24000,00 24000,00

Impulsación de productos F 30000,00 30000,00 30000,00 30000,00 30000,00

COSTOS FINANCIEROS 18111,52 11823,27 4684,99 0,00 0,00

Depreciación y APCD 21715,85 21715,85 21715,85 21715,85 21715,85

COSTO TOTAL 2321238,85 2582214,54 2843190,23 2843190,23 2843190,23

COSTO MEDIO 1,53 1,51 1,50 1,50 1,50

UTILIDAD ANTES DE IMP 66320,37 103789,59 141258,80 141258,80 141258,80

IMPUESTO 19896,11243 31136,87648 42377,64053 42377,64053 42377,64053

UTILIDAD DISPONIBLE 46424,26 72652,71 98881,16 98881,16 98881,16

FLUJO DE CAJA FINANCIEROFLUJO DE CAJA FINANCIEROFLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (ingresos por ventas proyectado para 5 años)

1 2 3 4 5

PROGRAMA DE VENTAS % 80% 90% 100% 100% 100%

Yogurt (L) 576000 648000 720000 720000 720000

Mermelada (Kg) 368640 414720 460800 460800 460800

Néctar (L) 576000 648000 720000 720000 720000

Yogurt 607642,56 683597,88 759553,2 759553,2 759553,2

Mermelada 352600,24 396675,268 440750,298 440750,298 440750,298

Néctar 1346976 1515348 1683720 1683720 1683720

Otros Ingresos 80340,426 90382,9787 100425,532 100425,532 100425,532

Total Ingresos Netos 2387559,2 2686004,13 2984449,03 2984449,03 2984449,03

COSTO DE MERCANCIA 0 0 0 0 0

Materia Prima V 1972605,5 2219181,21 2465756,89 2465756,89 2465756,89

GASTOS DE OPERACIÓN 294633,33 309033,333 323433,333 323433,333 323433,333

GASTOS ADMINISTRATIVOS 294633,33 309033,333 323433,333 323433,333 323433,333

Planilla Administrativa F 101266,67 101266,667 101266,667 101266,667 101266,667

Seguros F 3600 3600 3600 3600 3600

Mano de Obra F 44966,667 44966,6667 44966,6667 44966,6667 44966,6667

Caja (para pagos de servicios) V 115200 129600 144000 144000 144000

Alquiler de móvil F 21600 21600 21600 21600 21600

Materiales de oficina y repuestos F 8000 8000 8000 8000 8000

GASTOS DE VENTAS 54000 54000 54000 54000 54000

Sueldo del vendedor F 24000 24000 24000 24000 24000

Impulsación de productos F 30000 30000 30000 30000 30000

COSTO TOTAL 2321238,8 2582214,54 2843190,23 2843190,23 2843190,23

UTILIDAD DE OPERACIÓN 66320,375 103789,588 141258,802 141258,802 141258,802

COSTOS FINANCIEROS 18111,517 11823,2699 4684,9877 0 0

UTILIDAD ANTES DE IMP 48208,858 91966,3184 136573,814 141258,802 141258,802

IMPUESTOS 14462,657 27589,8955 40972,1442 42377,6405 42377,6405

UTILIDAD DISPONIBLE 33746,201 64376,4229 95601,6699 98881,1612 98881,1612

MAS DEPRECIACION Y APDC 21715,85 21715,85 21715,85 21715,85 21715,85

MENOS CAPITAL DE TRABAJO 59178,165 66575,4362 73972,7068 73972,7068 73972,7068

FLUJOS DE FONDOS BRUTOS -3716,115 19516,8367 43344,813 46624,3044 46624,3044

MENOS AMORTIZACION 74725,27 105515,44 112653,72 0,00 0,00

FLUJO DE FONDOS NETOS -78441,39 -85998,60 -69308,91 46624,30 46624,30

EVALUACIÓN DEL PROYECTOEVALUACIÓN DEL PROYECTO

COK E 20%

VAN E (S/. 197.614,46)

TIR E 5%

EVALUACION ECONOMICAEVALUACION ECONOMICA

EVALUACION FINANCIERAEVALUACION FINANCIERA

COK F 14%

VAN F S/. 207.732,25

TIR F 4%

CONCLUSIONESCONCLUSIONES

•Se observa que el punto de equilibrio, esta alejado de la capacidad de planta, lo cual nos indica que los costos de inversión, el precio de venta de los productos, en especial del néctar son altos, entonces para que el negocio sea menos vulnerable tenemos que disminuirlos costos o aumentar la ventas.•La inversión del proyecto es demasiado costosa a un inicio, se deberá empezar instalando una microempresa , de esta forma se obtendrá mayor visión del rubro, sin poner en riesgo el aporte de los socios, además se conocerá mejor el mercado de proveedores y de consumo, logrando así la reducción de costos y el beneficio mutuo.

RECOMENDACIONESRECOMENDACIONES

•Tener mayor cautela en el manejo de costos, par que de esta forma el precio de venta no sea tan elevado ya que de esta forma no sería asequible para ciertos segmentos de la población.•Como se está trabajando con tres líneas de productos, el punto de equilibrio debe ser calculado para cada uno de ellos, así se hace más factible el cálculo.