1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET … · 2017. 12. 14. · ÖZET NAZIM...

KOÇ FİNANSMAN ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Koç Finansman Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na

Giriş

Koç Finansman A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2017 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve

aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve

diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini

yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih

ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin

Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve

Denetleme Kurulu tarafından finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin hesap ve kayıt

düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu

(“BDDK”) genelge ve açıklamalarına ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı

34, “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren “BDDK Muhasebe ve Finansal

Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan

sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal

bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,

İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız

Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans

ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler

ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı

denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar

hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç

olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde

belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu

sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, Koç Finansman A.Ş.’nin

30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin

finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun

olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak

herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının denetimi ve 30 Haziran 2016

tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet finansal bilgilerinin sınırlı denetimi başka bir

bağımsız denetim firması tarafından yapılmış; söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan

15 Şubat 2017 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiş ve 3 Ağustos 2016 tarihli sınırlı

denetim raporunda ise BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun hazırlanmadığı

konusunda herhangi bir hususa rastlanmadığı ifade edilmiştir.

PwC Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Mert Tüten, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 8 Ağustos 2017

KOÇ FİNANSMAN A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) .............................................................. 1-2

ÖZET NAZIM HESAP TABLOSU ............................................................................................. 3

ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU .................................................................................... 4

ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ........................... 5

ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ...................................................................... 6

ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU ................................................................................................. 7

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ........................... 8-25

1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .......................................................................... 8

2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR...................................................................... 9-12

3 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR................. 13

4 FİNANSMAN KREDİLERİ ............................................................................................................................... 13-14

5 TAKİPTEKİ ALACAKLAR ............................................................................................................................... 14

6 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR ............................................................ 15

7 ALINAN KREDİLER ......................................................................................................................................... 15-16

8 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER ........................................................................................................ 16

9 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI .................................................................................................................. 17

10 ÖZKAYNAKLAR............................................................................................................................................... 17

11 ALINAN TEMİNATLAR ................................................................................................................................... 18

12 VERİLEN TEMİNATLAR ................................................................................................................................. 18

13 TAAHHÜTLER .................................................................................................................................................. 18

14 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ................................................................................................................ 18-21

15 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ................................................................................................................................. 21

16 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ............................................................................................ 21

17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ................................ 22-25



ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1

İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

AKTİF KALEMLER Dipnot

Sınırlı Denetimden Geçmiş

30 Haziran 2017

Bağımsız Denetimden Geçmiş

31 Aralık 2016

TP YP Toplam TP YP Toplam

1. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ

BANKASI 28.864 47.916 76.780 22.018 53.542 75.560

2. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A

YANSITILAN FV (Net)

3 40 - 40 - - -

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -

2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak

Sınıflandırılan FV - - - - - -

2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 40 - 40 - - -

3. BANKALAR 28.689 8.313 37.002 111.633 28.215 139.848

4. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -

5. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -

6. FİNANSMAN KREDİLERİ 4 3.398.854 - 3.398.854 3.376.855 - 3.376.855

6.1 Tüketici Kredileri 1.724.504 - 1.724.504 1.672.874 - 1.672.874

6.2 Kredi Kartları - - - - - -

6.3 Taksitli Ticari Krediler 1.674.350 - 1.674.350 1.703.981 - 1.703.981

7. DİĞER ALACAKLAR 6.432 - 6.432 10.066 - 10.066

8. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 5 34.619 - 34.619 38.288 - 38.288

8.1 Takipteki Finansman Kredileri 5 82.773 - 82.773 97.313 - 97.313

8.2 Özel Karşılıklar (-) 5 (48.154) - (48.154) (59.025) - (59.025)

9. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

VARLIKLAR 6 - 142.214 142.214 - 179.822 179.822

9.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

9.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 142.214 142.214 - 179.822 179.822

9.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

10. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK

YATIRIMLAR (Net) - - - - - -

11. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -

12. İŞTİRAKLER (Net) 13 - 13 13 - 13

13. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -

14. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 649 - 649 753 - 753

15. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 1.150 - 1.150 401 - 401

15.1 Şerefiye - - - - - -

15.2 Diğer 1.150 - 1.150 401 - 401

16. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 1.999 - 1.999 2.466 - 2.466

17. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI - - - 19.529 - 19.529

18. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI - - - - - -

19. DİĞER AKTİFLER 288 - 288 149 - 149

ARA TOPLAM 3.501.597 198.443 3.700.040 3.582.171 261.579 3.843.750

20. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE

DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

VARLIKLAR (Net) 636 - 636 607 - 607

20.1 Satış Amaçlı 636 - 636 607 - 607

20.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

AKTİF TOPLAMI 3.502.233 198.443 3.700.676 3.582.778 261.579 3.844.357



ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2

PASİF KALEMLER Dipnot


30 Haziran 2017


31 Aralık 2016


1. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

2. ALINAN KREDİLER 7 1.031.750 1.801.886 2.833.636 1.338.092 1.598.495 2.936.587

3. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - -

3.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -

3.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

3.3 Diğer - - - - - -

3.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -

4. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 8 437.854 - 437.854 487.939 - 487.939

4.1 Bonolar - - - - - -

4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

4.3 Tahviller 437.854 - 437.854 487.939 - 487.939

5. DİĞER BORÇLAR 21.606 - 21.606 32.359 - 32.359

6. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 12.295 - 12.295 15.243 - 15.243

7. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER - 2.661 2.661 - - -

7.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

7.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 2.661 2.661 - - -

7.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 6.945 - 6.945 8.768 - 8.768

9. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 9 59.836 - 59.836 52.358 - 52.358

9.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

9.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 3.966 - 3.966 3.902 - 3.902

9.3 Diğer Karşılıklar 55.870 - 55.870 48.456 - 48.456

10. ERTELENMİŞ GELİRLER 60.329 - 60.329 69.761 - 69.761

11. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 3.403 - 3.403 - - -

12. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 20.823 - 20.823 20.063 - 20.063

13. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -

ARA TOPLAM 1.654.841 1.804.547 3.459.388 2.024.583 1.598.495 3.623.078

14. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE

DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN

VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

14.1 Satış Amaçlı - - - - - -

14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

15. ÖZKAYNAKLAR 10 241.288 - 241.288 221.279 - 221.279

15.1 Ödenmiş Sermaye 10 100.000 - 100.000 100.000 - 100.000

15.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -

15.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

15.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

15.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -

15.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (843) - (843) (841) - (841)

15.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 10 16.988 - 16.988 13.081 - 13.081

15.5 Kâr Yedekleri 85.139 - 85.139 64.106 - 64.106

15.5.1 Yasal Yedekler 23.000 - 23.000 21.501 - 21.501

15.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

15.5.3 Olağanüstü Yedekler 62.139 - 62.139 42.605 - 42.605

15.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

15.6 Kâr veya Zarar 40.004 - 40.004 44.933 - 44.933

15.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 3.900 - 3.900 3.900 - 3.900

15.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 36.104 - 36.104 41.033 - 41.033

PASİF TOPLAMI 1.896.129 1.804.547 3.700.676 2.245.862 1.598.495 3.844.357




ÖZET NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

3

NAZIM HESAP KALEMLERİ Dipnot


30 Haziran 2017


31 Aralık 2016


I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG

İŞLEMLERİ - - - - - -

III. ALINAN TEMİNATLAR 11 9.372.326 455.903 9.828.229 8.598.560 385.944 8.984.504

IV. VERİLEN TEMİNATLAR 12 55.050 - 55.050 60.049 - 60.049

V. TAAHHÜTLER 13 1.116.077 2.066.658 3.182.735 1.070.025 1.905.769 2.975.794

5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

5.2 Cayılabilir Taahhütler 1.116.077 2.066.658 3.182.735 1.070.025 1.905.769 2.975.794

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler 1.116.077 2.066.658 3.182.735 1.070.025 1.905.769 2.975.794

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 1.689.070 1.694.048 3.383.118 1.402.013 1.441.813 2.843.826

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 1.678.862 1.683.853 3.362.715 1.402.013 1.441.813 2.843.826

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 1.678.862 1.683.853 3.362.715 1.402.013 1.441.813 2.843.826

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 10.208 10.195 20.403 - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri 10.208 10.195 20.403 - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER 10.627 265 10.892 7.291 464 7.755

NAZIM TOPLAMI 12.243.150 4.216.874 16.460.024 11.137.938 3.733.990 14.871.928




ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

4

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot

Sınırlı

denetimden

geçmiş

1 Ocak-

30 Haziran

2017

Sınırlı

denetimden

geçmemiş

1 Nisan-

30 Haziran

2017

Sıınrlı

denetimden

geçmiş

1 Ocak-

30 Haziran

2016

Sınırlı

denetimden

geçmemiş

1 Nisan-

30 Haziran

2016

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ - FİNANSMAN

KREDİLERİNDEN GELİRLER

273.262 138.890 228.753 120.489

1.1 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler

251.958 126.408 208.386 108.245

1.2 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar

21.304 12.482 20.367 12.244

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-)

(196.389) (97.915) (159.512) (83.410)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler

(157.718) (77.390) (119.963) (60.958)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler

- - - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri

- - - -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler

(30.314) (15.584) (29.560) (16.232)

2.5 Diğer Faiz Giderleri

- - (3) -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar

(8.357) (4.941) (9.986) (6.220)

III. BRÜT K/Z (I+II)

76.873 40.975 69.241 37.079

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-)

(29.880) (16.859) (27.710) (14.427)

4.1 Personel Giderleri

(12.443) (5.959) (10.963) (5.408)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri

- 18 (25) (66)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri

- - - -

4.4 Genel İşletme Giderleri

(10.946) (5.430) (12.766) (5.316)

4.5 Diğer

(6.491) (5.488) (3.956) (3.637)

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV)

46.993 24.116 41.531 22.652

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ

28.654 6.280 11.274 4.915

6.1 Bankalardan Alınan Faizler

4.999 930 1.229 396

6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler

- - - -

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler

- - - -

6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan

- - - -

6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV

- - - -

6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan

- - - -

6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan

- - - -

6.4 Temettü Gelirleri

-

-

6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı

817 175 - -

6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden

817 175 - -

6.5.2 Diğer

- - - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı

22.268 4.796 9.912 4.405

6.7 Diğer

570 379 133 114

VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-)

(6.797) (3.274) (16.202) (8.118)

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)

(22.126) (5.006) (9.560) (4.126)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri

- - - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV

Değer Düşme Gideri

- - - -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan

- - - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan

- - - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri

- - - -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri

- - - -

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran

Varlıklar Değer Düşüş Giderleri

- - - -

8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri

- - - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri

- - - -

8.2.5 İştirak. Bağlı Ortakılık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri

- - - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar

(243) (243) (589) (28)

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı

(21.883) (4.763) (8.971) (4.098)

8.5 Diğer

- - - -

IX. NET FAALİYET K/Z (V+?+VIII)

46.724 22.116 27.043 15.323

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN

FAZLALIK TUTARI

- - - -

XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI

- - - -

XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI)

46.724 22.116 27.043 15.323

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)

(10.620) (5.488) (6.057) (3.754)

13.1 Cari Vergi Karşılığı (10.829) (10.829) (15.023) (8.423)

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - 5.133 - -

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 209 208 8.966 4.669

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 36.104 16.628 20.986 11.569

XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -

15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -

15.2 Bağlı Ortaklık. İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları

- - - -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri

- - - -

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)

- - - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri

- - - -

16.2 Bağlı Ortaklık. İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları

- - - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri

- - - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI)

- - - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)

- - - -

18.1 Cari Vergi Karşılığı

- - - -

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)

- - - -

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)

- - - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)

- - - -

XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX)

36.104 16.628 20.986 11.569

Hisse Başına Kar / Zarar

0,0036 0,0017 0,0021 0,0011




ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

5


GELİR VE GİDER KALEMLERİ

Sınırlı

denetimden

geçmiş

1 Ocak-

30 Haziran

2017

Sınırlı

denetimden

geçmemiş

1 Nisan-

30 Haziran

2017

Sınırlı

denetimden

geçmiş

1 Ocak-

30 Haziran

2016

Sınırlı

denetimden

geçmemiş

1 Nisan-

30 Haziran

2016

I. DÖNEM KARI/ZARARI 36.104 16.628 20.986 11.569

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 3.905 (4.639) (12.628) (9.136)

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (2) 10 81 39

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (2) 10 100 49

2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı

Gelir Unsurları -

- - -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire

İlişkin Vergiler -

- (19)

(10)

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - - - -

2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - - (19) (10)

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 3.907 (4.649) (12.709) (9.175)

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - - - -

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya

Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri -

- -

-

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 4.883 (3.489) (15.886) (11.469)

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma

Gelirleri/Giderleri -

- - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı

Gelir Unsurları -

- -

-

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin

Vergiler (976)

(1.160) 3.177

2.294

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - - - -

2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri (976) (1.160) 3.177 2.294

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 40.009 11.989 8.358 2.433


1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

6

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Ödenmiş

Sermaye

Kâr veya Zararda Yeniden

Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Yasal

Yedekler

Olağanüstü

Yedekler

Dönem Kârı

/ (Zararı)

Geçmiş

Dönem Kârı

/ (Zararı)

Dönem Net

Kar veya

Zararı

Toplam

Özkaynak 1 2 3 4 5 6

I. Dönem Başı Bakiyesi (1 Ocak 2016) 100.000 - 62 - - - 3.005 18.926 14.259 54.821 3.900 50.921 191.073

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 100.000 - 62 - - - 3.005 18.926 14.259 54.821 3.900 50.921 191.073

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - -

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - 80 - - - (12.709) - - - - - (12.629)

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - 20.986 - 20.986 20.986

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - 2.575 28.346 (50.921) - (50.921) (20.000)

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (20.000) - (20.000) (20.000)

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - 2.575 28.346 (30.921) - (30.921) -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (30 Haziran 2016) 100.000 - 142 - - - (9.704) 21.501 42.605 24.886 3.900 20.986 179.430

I. Dönem Başı Bakiyesi (1 Ocak 2017) 100.000 - (841) - - - 13.081 21.501 42.605 41.033 3.900 44.933 221.279

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 100.000 - (841) - - - 13.081 21.501 42.605 41.033 3.900 44.933 221.279

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - -

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - (2) - - - 3.907 - - - - - 3.905

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - 36.104 - 36.104 36.104

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - 1.499 19.534 (41.033) - (41.033) (20.000)

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (20.000) - (20.000) (20.000)

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - 1.499 19.534 (21.033) - (21.033) -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (30 Haziran 2017) 100.000 - (843) - - - 16.988 23.000 62.139 36.104 3.900 40.004 241.288

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı

gelir unsurlarının birikmiş tutarları)ifade eder.




NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

7

NAKİT AKIM TABLOSU Dipnot

Sınırlı denetimden

geçmiş

30 Haziran 2017

Sınırlı denetimden

geçmiş

30 Haziran 2016

A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı

46.117 111.235

1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri

253.651 209.467

1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (187.134) (126.547)

1.1.3 Kiralama Giderleri

- -

1.1.4 Alınan Temettüler

- -

1.1.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar

21.304 20.367

1.1.6 Elde Edilen Diğer Kazançlar

- -

1.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar

5.099 34.367

1.1.8 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler

(12.443) (10.963)

1.1.9 Ödenen Vergiler

12.103 (6.702)

1.1.10 Diğer

(46.463) (8.754)

1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim

(72.932) (221.757)

1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış

- -

1.2.1 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış

(25.490) (267.787)

1.2.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış

- -

1.2.2 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış

63.865 (25.832)

1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış)

- -

1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış)

- -

1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)

(48.849) 86.794

1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)

- -

1.2.6 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)

(62.458) (14.932)

I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı

(26.815) (110.522)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları

- -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları

- -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller

(306) (152)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller

26 24

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar

- -

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar

- -

2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar

- -

2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar

- -

2.9 Diğer

- -

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı

(280) (128)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit

100.000 255.000

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı

(155.000) (175.000)

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları

- -

3.4 Temettü Ödemeleri

(20.000) (20.000)

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler

- -

3.6 Diğer

- -

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit

(75.000) 60.000

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki

Etkisi

(711) 329

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Azalış (-)

(102.806) (50.321)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 139.808 74.833

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 37.002 24.512



30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

8

1- ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Koç Finansman A.Ş. (“Şirket” veya “Koçfinans”), 3 Ocak 1995 tarihinde İstanbul’da Koç Tüketici

Finansmanı A.Ş. adı altında kurulmuş, 30 Mart 1995 tarihinde, Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ndan

Türkiye’deki ilk “Finansman Şirketi Faaliyet İzin Belgesi”ni almış olup, Koç Şirketler Topluluğu

(“Koç Grubu”)’nun bir üyesidir. Finansman Şirketleri, Hazine Müşteşarlığı’nın düzenleme ve

denetleme yetkisine tabi iken Resmi Gazete’nin 01 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayısında

yayımlanan Bankacılık Kanunu ile bu yetki Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na

devredilmiştir. Şirketin faaliyet izin belgesi BDDK tarafından 22 Kasım 2007 tarihinde yenilenmiştir.

Şirket, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) dan alınan izin doğrultusunda

Ocak 2008’de kredilendirdiği ürünlerle ilgili sigorta aracılığı faaliyetine, Aralık 2008’de ise konut

kredisi faaliyetine başlamıştır.

Müşterilere satış noktasında finansman alternatifleri sunmak üzere kurulan Koçfinans, başta otomotiv

sektörü olmak üzere beyaz eşya, eğitim, motosiklet, konut ve ev geliştirme alanlarında kredi çözümleri

sunmaktadır. Koçfinans; krediye konu olan ürün veya hizmetin satışını yapan bayiler kanalıyla,

şubesiz bir yapıda finansal çözümler sunmaktadır. 13 Aralık 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6361

sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu ile Şirket, faaliyetlerini daha

geniş bir yelpazede sürdürme imkanına kavuşmuştur.

Şirket, 22 Mart 2013 tarihli ve 8284 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yapılan ünvan değişikliği ile Koç

Finansman A.Ş adını almıştır.

Şirket, Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Birliği (“FKB”) üyesidir. 30 Haziran 2017 itibarıyla Şirket’in bünyesinde çalışan personel sayısı 112’dir (31 Aralık 2016: 121).

Şirket’in bu finansal tabloların hazırlandığı tarih itibarıyla tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir:

Koç Finansman A.Ş.

Ticaret Sicil No:323299

Mersis No: 0570002664400015

Ünalan Mahallesi Ayazma Caddesi

Koç Çamlıca İş Merkezi A Blok

34700 Üsküdar- İstanbul

30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, Şirket’in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve

hisse oranları aşağıdaki gibidir :

(%)

Arçelik A.Ş. 47,00

Koç Holding A.Ş. 44,50

Diğer ortaklar 8,50

Ödenmiş sermaye toplamı 100,00

30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ve bu tarihte sona eren döneme ait finansal tablolar, 8 Ağustos 2017

tarihinde onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Yönetim Kurulu üyesi ve Genel Müdür Yeşim Pınar

Kitapçı ve Finansal Raporlamadan Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Nevzat Tüfekçioğlu tarafından

imzalanmıştır. Genel Kurul’un ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş

finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.




9

2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar

2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları

Şirket, finansal tablolarını Bin Türk Lirası (“TL”) olarak, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi

Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe

Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme

Kurulu tarafından finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin hesap ve kayıt düzenine

ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)

genelge ve açıklamalarına ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları 34

“Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren “BDDK Muhasebe ve Finansal

Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal kiralama, faktoring ve finansman

şirketlerinin finansal tabloları BDDK tarafından anılan şirketlere yönelik belirlenen formatlara göre

hazırlanarak kamuya ilan edilir.

Şirketler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak

hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih

etmiştir.

Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama

ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları

31 Aralık 2016 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen türev finansal enstrümanlar dışında, maliyet esasına

göre hazırlanmıştır.

2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler

2.2.1 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları

önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla

bilançosunu 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak - 30 Haziran 2017 hesap

dönemine ait gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu,

nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap dönemi ile

karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Gerek görüldüğü takdirde cari dönem özet finansal tabloların

sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmektedir.

2.2.2 Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda değişiklikler

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas

alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2017 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve

değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı

olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki

etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.




10

2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara

getirilen değişiklikler ve yorumlar:

- TMS 7 “Nakit akış tabloları”ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra

başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo

okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini

değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK’nın

‘açıklama inisiyatifi’ projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl

geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır.

- TMS 12 “Gelir vergileri”deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra

başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Gerçekleşmemiş zararlar üzerinden

hesaplanan ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesine ilişkin bu değişiklikler,

gerçeğe uygun değerden ölçülen borçlanma araçları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi

varlığının nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır.

- 2014–2016 dönemi yıllık iyileştirmeler;

TFRS 12 “Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar”, standardın kapsamına ilişkin bir

netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama

dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır.

30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar

ve değişiklikler:

- TFRS 2, ‘Hisse bazlı ödemeler’deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra

başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı

ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren

değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir

işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine

ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül

sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir.

- TFRS 9, ‘Finansal araçlar’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık

raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar

ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda

şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan

beklenen kredi riski modelini de içermektedir.

- TFRS 15, ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu

tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş

Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın

finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir

olmasını sağlamayı amaçlamıştır.




11


- TFRS 15, ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat’ daki değişiklikler; bu

değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri

mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır

değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları

içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı

örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik

tedbirler dahil etmiştir.

- TFRS 16, ‘Kiralama işlemleri’; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık

raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve

özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki

TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için

finansal kiralama (bilanç içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar.

Fakat TFRS 16’ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte

ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir ‘varlık kullanım hakkı’nı

bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük

değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından

uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK’nın

kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin

birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni

standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve

kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. IFRS 16’ya göre biz sözleşme

belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol

etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi

içermektedir.

- TFRS 4, ‘Sigorta Sözleşmeleri’ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra

başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UFRS 4’de yapılan değişiklik sigorta

şirketleri için ‘örtülü yaklaşım (overlay approach)’ ve ‘erteleme yaklaşımı (deferral approach)’

olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre:

• Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı

yayımlanmadan önce UFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan dalgalanmayı kar

veya zararda muhasebeleştirmek yerine diğer kapsamlı gelir tablosunda

muhasebeleştirme opsiyonu sağlayacaktır ve

• Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021

yılına kadar geçici olarak UFRS 9’u uygulama muafiyeti getirecektir. UFRS 9

uygulamayı erteleyen işletmeler halihazırda var olan UMS 39 ‘Finansal Araçlar’

standardını uygulamaya devam edeceklerdir.

- TMS 40, ‘Yatırım amaçlı gayrimenkuller’ standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde

veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı

gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında

değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan

sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi

durumunda bu gayrimenkulün ‘yatırım amaçlı gayrimenkul’ tanımlarına uyup uymadığının

değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir.




12


- 2014-2016 dönemi yıllık iyileştirmeler;

• TFRS 1, ‘Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması’; TFRS 7, TMS 19 ve

TFRS 10, standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarının

1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olarak kaldırılmıştır.

• TMS 28, ‘İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar’; 1 Ocak 2018’den itibaren

geçerli olarak bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin

değişiklik.

- TFRS Yorum 22, ‘Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri’;

1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

Bu yorum yabancı para cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak

yapılan ödemelerin yabancı bir para cinsinden yapılması ya da fiyatlanması konusunu ele

almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin yapılması/alınması durumunda ve birden fazla

ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir. Bu rehberliğin amacı

uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktadır.

- TFRS 17 “Sigorta Sözleşmeleri”, 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık

raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren

TFRS 4’ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine

sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.

1 Ocak 2017’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Şirket'in

muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi

bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe

girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç

tutulmak üzere, Şirket'in muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde

önemli etkisi olmaması öngörülmektedir. Şirket, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olacak

olan TFRS 9 Finansal Araçlar Standardının uygulanmasına yönelik çalışmalarını

sürdürmektedir.

2.3 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları

Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve

yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve

taahhütleri ile raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler

yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere

ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.

Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri

dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.

Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması

Bir faaliyet bölümü, Şirket’in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan

işlemlerden doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim

Kurulu (karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir şekilde gözden

geçirilen, performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır.

Şirket’in bütün faaliyetleri tek bir coğrafi bölgede, Türkiye’de gerçekleşmekte ve tek bir ticari alanda

(tüketici finansmanı) yürütülmektedir. Bu nedenle coğrafi bölümlere ve faaliyet bölümlerine göre

raporlama yapılmamıştır.




13

3 - GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL

VARLIKLAR (NET)

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar:

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Kontrat Rayiç Kontrat Rayiç

miktarı değerler miktarı değerler

Yabancı para türev finansal araçlar ~ Varlıklar

Vadeli döviz işlemleri 10.207 40 - -

Total 10.207 40 - -

4 - FİNANSMAN KREDİLERİ


TL krediler 3.232.576 3.197.469

Dövize endeksli krediler 113.084 129.498

3.345.660 3.326.967

TL kredilerden tahakkuk eden faiz geliri 33.483 32.311

Dövize endeksli kredilerden tahakkuk eden faiz geliri 19.711 17.577

Finansman kredileri toplamı 3.398.854 3.376.855

30 Haziran 2017 tarihi itibariyle kredilerin faiz oranı aylık TL krediler için %0 (*) ile %2,82, Avro

krediler için %0,53 ile %0,65, ABD Doları krediler için %0,49 ile %0,65 arasında değişmektedir

(31 Aralık 2016 tarihi itibariyle kredilerin faiz oranı aylık TL krediler için %0 (*) ile %2,90, Avro

krediler için %0 (*) ile %0,65, ABD Doları krediler için %0,49 ile %0,65 arasında değişmektedir).

(*) Katkı paylı kredileri ifade etmektedir.

Vadelere göre finansman kredilerinin dökümü aşağıdaki gibidir:


1 yıla kadar 1.920.188 1.895.360

1-2 yıl arası 961.008 965.154

2-3 yıl arası 424.299 405.317

3 yıl ve üzeri 93.359 111.024

Finansman kredileri toplamı 3.398.854 3.376.855




14

4 - FİNANSMAN KREDİLERİ (Devamı)

30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla verilen kredilere karşılık alınan teminatların taşınan değerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:


Şahsi kefaletler 4.610.443 4.348.567 Taşıt rehni 3.565.627 3.482.225 Teminat çek ve senetleri 1.137.123 968.837 Bayii geri ödeme taahhütleri (buyback) 323.300 - Alınan ipotekler 125.435 124.450 Temlik 60.120 54.316 Teminat mektupları 5.125 5.174 Nakdi teminatlar 1.056 935

Toplam 9.828.229 8.984.504

5 - TAKİPTEKİ ALACAKLAR

Takipteki alacaklar: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Takipteki finansman kredileri 82.773 97.313 Eksi: özel karşılıklar (48.154) (59.025)

Takipteki alacaklar-net 34.619 38.288

Takipteki finansman kredilerinin yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir:

Takipteki alacaklar: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

3-6 ay arası 12.047 16.602 6-12 ay arası 15.447 17.327 1 yıl ve üstü 55.279 63.384

Takipteki finansman kredileri 82.773 97.313

30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait takipteki krediler değer düşüklüğü özel karşılığı hareket tabloları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2017 30 Haziran 2016

1 Ocak 59.025 41.784

Yıl içerisinde değer kaybına uğramış krediler için ayrılan karşılıklar 11.896 24.575 Geçmiş dönemlerde karşılık ayrılan kredilerden dönem içinde gelir yazılanlar (5.099) (6.183) Varlık satışına konu olanlar(*) (17.668) (9.716) Kayıtlardan silinenler - -

48.154 50.460

(*) 2017 yılında 17.668 TL tutarındaki takipteki alacak portföyü bir varlık yönetimi şirketine tüm risk ve haklarının devri yoluyla satılmıştır (2016: 9.716 TL).




15

6 - RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR

Nakit akış riskinden korunma amaçlılar

Şirket uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli

değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Şirket uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile

yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleriyle TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu

sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve kur

riskinden korunmaktadır.

Şirket, toplam 422.000 bin ABD Doları (31 Aralık 2016 : 353.000 bin ABD Doları) tutarında ve

23.500 bin Avro (31 Aralık 2016: 27.000 bin Avro) tutarında kullanmış olduğu kredilerine ilişkin

nakit akımlarından doğacak kur ve faiz riskini her faiz ödemesi ve vade sonu anapara ödemesi için

swap ve vadeli döviz kontratları ile finansal korumaya tabi tutmuştur.

Swap ve forward kontratlarının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları finansal korunma

konusu olan yabancı para kredilerin kritik şartları ile aynıdır. Söz konusu finansal korunma aracı olan

swap ve forward işlemlerinin 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla hesaplanan rayiç değeri aktif taraf için

142.214 TL (31 Aralık 2016: 179.822 TL aktif) tutarındadır; pasif taraf için ise 2.661 TL (31 Aralık

2016: Bulunmamaktadır). Finansal tablolarda aktif için “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal

Varlıklar - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar” ve pasif için de “Riskten Korunma Amaçlı

Türev Finansal Yükümlülükler - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar” kalemleri altında

sınıflanmaktadır.

Şirket'in nakit akım koruması amaçlı swap ve forward işlemlerine ilişkin olarak dönem sonu itibarıyla

kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kar 4.883 TL olup (30 Haziran 2016: 15.886 TL

zarar), ertelenmiş vergi düşüldükten sonra net 3.907 TL tutarındadır (30 Haziran 2016 :12.709 TL

zarar). 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Şirket’in türev finansal araçları rayiç

değer hiyeşarşi tablosunda 2. Seviye olarak sınıflandırılmaktadır.

7 - ALINAN KREDİLER


Kısa vadeli banka kredileri: Kısa vadeli banka kredileri 205.386 83.947

Uzun vadeli kredilerin kısa dönem taksitleri 1.537.905 1.357.109

Faiz gider tahakkukları 166.888 168.364

Toplam kısa vadeli banka kredileri 1.910.179 1.609.420

Uzun vadeli banka kredileri: Uzun vadeli banka kredileri 923.457 1.327.167

Toplam banka kredileri 2.833.636 2.936.587




16

7 - ALINAN KREDİLER (Devamı)

30 Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin yabancı para detayları aşağıdaki gibidir:


Orijinal Orijinal para Orijinal para

para birimi tutarı(x1000) TL karşılığı tutarı(x1000) TL karşılığı

- Yurtiçi bankalardan alınan krediler TL 784.200 784.200 1.045.750 1.045.750

ABD Doları 335.250 1.175.755 266.250 936.987

Avro 27.000 108.081 43.865 162.735

- Yurtdışı bankalardan alınan krediler TL - - - -

ABD Doları 35.000 122.749 39.800 140.064

Avro 12.750 51.038 19.460 72.195

- İlişkili taraflardan alınan krediler TL 130.850 130.850 155.000 155.000

ABD Doları 57.000 199.905 60.450 212.736

Avro 23.525 94.170 11.525 42.757

2.666.748 2.768.224

Faiz gider tahakkukları TL 116.700 137.342

ABD Doları 43.315 24.559

Avro 6.873 6.462

Toplam banka kredileri 2.833.636 2.936.587

8 - İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER

Çıkarılmış tahviller:


Uzun vadeli tahvillerin kısa vadeli kısımları 265.032 325.000

Uzun vadeli tahviller 160.000 152.491

Tahvillerin faiz gider tahakkukları 12.822 10.448

Toplam ihraç edilen tahviller 437.854 487.939

30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık dönemde, 100.000 TL nominal değerde tahvil ihraç

edilmiş, 155.000 TL nominal değerde tahvil itfa olmuştur.




17

9 - BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI

Borç ve gider karşılıkları, çalışan hakları yükümlülüğü karşılığı ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.

Borç ve gider karşılıkları:


Finansman kredileri için ayrılan genel karşılık 51.289 45.665

Kıdem tazminatı karşılığı 3.592 3.640

Teşvik giderleri karşılığı 2.803 2.791

Prim karşılığı 1.778 -

Kullanılmamış izin karşılığı 374 262

59.836 52.358

Finansman kredileri için ayrılan genel karşılığın yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:


1 Ocak 45.665 32.026

İptal edilen karşılık - -

Yıl içinde ayrılan karşılık 5.624 3.117

30 Haziran 51.289 35.143

Şirket, tüketici ve ticari finansman kredileri için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu

(“BDDK”) tarafından 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve değişiklik

Yönetmelikleri ile güncellenen Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe

Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik’i dikkate alarak genel karşılık ayırmaktadır.

10 - ÖZKAYNAKLAR

Sermaye

Şirket’in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kuruş (31 Aralık 2016: 1 Kuruş) olan nama

yazılı 10.000.000.000 adet (31 Aralık 2016: 10.000.000.000 adet) hisseden oluşmaktadır. Şirket’in

30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle

aşağıdaki gibidir:

Ortaklık Ortaklık

payı payı

30 Haziran 2017 (%) 31 Aralık 2016 (%)

Arçelik A.Ş. 47.000 47,0 47.000 47,0

Koç Holding A.Ş. 44.500 44,5 44.500 44,5

Diğer ortaklar 8.500 8,5 8.500 8,5

Ödenmiş sermaye toplamı 100.000 100 100.000 100

Şirket, kayıtlı sermaye tavanına tabidir. Şirketin kayıtlı sermayesi 150.000 TL, çıkarılmış sermayesi

100.000 TL'dir. Ayrıca sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan herhangi bir imtiyaz

bulunmamaktadır.




18

11 - ALINAN TEMİNATLAR

30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket’in 9.372.326 TL, 111.332 Avro karşılığı 445.660 TL ve

2.920 ABD Doları karşılığı 10.243 TL tutarında orjinal değerlerinden değerleme günündeki ilgili

kurlardan Türk Lirasına dönülmüş halleriyle kayıtlara alınan teminatı bulunmaktadır

(31 Aralık 2016: 8.598.560 TL, 231.252 Avro ve 43.957 ABD Doları).

12 - VERİLEN TEMİNATLAR

Teminat mektupları

30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, yasal mercilere, vergi dairelerine ve alınan kredilere ilişkin bankalara

verilmiş teminat mektuplarının toplamı 55.050 TL’dir (31 Aralık 2016 : 60.049 TL).

Şirket aleyhine davalar

30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibarıyla sonuçlanmamış

davası bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır ).

13 - TAAHHÜTLER

30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket’in 1.116.077 TL, 104.079 Avro karşılığı 416.629 TL ve

470.482 ABD Doları karşılığı 1.650.029 TL tutarında orjinal değerlerinden değerleme günündeki ilgili

kurlardan Türk Lirasına dönülmüş halleriyle kayıtlara alınan cayılabilir taahhütleri bulunmaktadır.

(31 Aralık 2016 :1.070.025 TL, 126.900 Avro karşılığı 470.785 TL ve 407.759 ABD Doları karşılığı

1.434.984 TL).

30 Haziran 2017 tarihi itibariye Şirket’in cayılamaz taahhütleri bulunmamaktadır

(31 Aralık 2016 :Bulunmamaktadır).

14 - İLİŞKİLİ TARAFLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

İlişkili taraflarla bakiyeler

İlişkili bankalarda tutulan mevduatlar:


Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (“Yapı Kredi Bankası”) 18.291 129.327

İlişkili bankalarda toplam mevduatlar 18.291 129.327

İlişkili taraflardan diğer alacaklar:


Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford Otosan”) 2.247 5.502

Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Otokoç”) 488 359

Arçelik A.Ş. 386 226

Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. - 44

İlişkili taraflardan toplam diğer alacaklar 3.121 6.131




19

14 - İLİŞKİLİ TARAFLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

İlişkili taraflardan alınan krediler:


Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (“Yapı ve Kredi Bankası”) 348.368 371.918

YapıKredi Nederland N.V. 76.557 38.574

İlişkili taraflardan alınan toplam krediler 424.925 410.492

İlişkili taraflara borçlar:


- Ana ortaklar:

Koç Holding A.Ş. (“Koç Holding”) - 2.913

Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“Zer Ticaret”) 116 219

- Diğer ilişkili taraflar: Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Otokoç”) (*) 231 250

Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizm. A.Ş. (“Koç Sistem”) 644 433

Opet Petrolcülük A.Ş. (“Opet Petrolcülük”) 7 8

Setur Servis Turistik A.Ş. (“Setur”) 16 357

Diğer 485 708

İlişkili taraflara toplam borçlar 1.499 4.888

(*) 166 TL kredi teşvik primi kaynaklıdır (31 Aralık 2016:188 TL).

İlişkili taraflardan maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları:


Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizm. A.Ş. (“Koç Sistem”)

-diğer ilişkili kuruluş 323 145

İlişkili taraflardan toplam alınan duran varlıklar 323 145

İlişkili taraflardan alınan katkı paylı krediler:


Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford Otosan”) 29.320 38.589

Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Otokoç") 1.454 853

Koç Üniversitesi 52 32

Arçelik 950 -

İlişkili taraflardan toplam alınan katkı paylı krediler 31.776 39.474

İlişkili taraflardan alınan katkı paylı krediler dönem içinde açılan krediler ile ilgili olarak tahsilatı

gerçekleştirilen katkı paylı kredileri ifade etmektedir. Söz konusu katkı paylı krediler finansal

tablolarda ilgili kredilerin sözleşme süresi boyunca tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir.




20


İlişkili taraflara alınan/ödenen faiz giderleri, türev ve kur farkı (gelir)/giderleri, (net):


Yapı Kredi Bankası-diğer ilişkili kuruluş 18.297 15.836

Yapı Kredi Bankası N.V. 1.821 -

İlişkili taraflara ödenen toplam faiz ve kur farkı giderleri (net) 20.118 15.836

İlişkili taraflardan diğer alımlar:


- Ana ortaklar: Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“Zer Ticaret”) 757 591

Koç Holding A.Ş. (“Koç Holding”) 570 1.445

Arçelik Pazarlama A.Ş. (''Arçelik'') 74 -

- Diğer ilişkili taraflar: Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Otokoç") 1.072 1.336

Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizm. A.Ş. (“Koç Sistem”) 1.050 1.941

Setur Servis Turistik A.Ş. (“Setur”) 133 158

Opet Petrolcülük A.Ş. (''Opet'') 105 81

Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (''Yapı ve Kredi Bankası) 62 -

Eltek Elkt. Enerj. İhr. ve Topt. Tic. A.Ş. ("Eltek") 26 19

Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı (''Emekli Vakfı'') 2 -

Diğer 134 142

İlişkili taraflardan toplam diğer alımlar 3.985 5.713

İlişkili taraflara ödenen banka ve komisyon giderleri:


Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. 1.816 2.192

Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (“Yapı Kredi Bankası”) 4 2

İlişkili taraflara ödenen toplam banka ve komisyon giderleri 1.820 2.194

İlişkili taraflara ödenen kira giderleri:


Koç Ailesi 751 642

Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. 250 173

İlişkili taraflara ödenen kira giderleri 1.001 815




21


İlişkili taraflardan alınan aracılık hizmetleri:


Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (''Yapı Kredi Menkul'') 368 512

İlişkili taraflara ödenen kira giderleri 368 512

Kilit yöneticilere sağlanan ücret ve menfaatler:


Yönetim kurulu ve üst düzey

yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler 1.129 910

Yönetim kurulu ve üst düzey

yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler 1.129 910

15 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ

30 Haziran 2017 ve 30 Haziran 2016 tarihleri itibarıyla Şirket’in hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve

birim hisse başına kazanç hesaplamaları aşağıdaki gibidir:


Tedavüldeki Hisse Senedinin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) 100.000 100.000

Net Dönem Karı (Bin TL) 36.104 20.986

Hisse Başına Kar (Tam TL) 0,0036 0,0021

Şirket’in seyreltilmiş hisse senedi bulunmamaktadır.

16 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Bulunmamaktadır.




22

17 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Şirket, faaliyetlerinden dolayı borç ve sermaye piyasasındaki döviz kurları ile faiz oranlarındaki

değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Şirket, risk yönetimi

programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini,

Şirket’in likidite, faiz haddi ve döviz kuru risklerine karşı açık pozisyonunu dengelemeyi ve net faiz

gelirini maksimize etmeyi amaçlamıştır.

Şirket risk yönetimini Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar ile yürütmektedir. Genel risk

yönetimi için Şirket Yönetim Kurulu döviz kuru, faiz haddi, kredi riski ve türev enstrümanların

kullanımı konusunda yazılı prensip ve politikalar düzenlemektedir.

1.1 Kredi riski

Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini

de taşımaktadır. Şirket’in kredi riski genel olarak Türkiye’de yoğunlaşmıştır. Bu risk müşterilerin

kredi risk derecelendirmelerinin değerlendirilmesi ve her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama

riskin kısıtlanması ile yönetilmektedir. Şirket, çeşitli kredi değerlendirme, verme ve takip prosedürleri

uygulamakta ve söz konusu prosedürler üst yönetim tarafından kontrol edilmektedir. Kredi riski genel

olarak çok sayıda bireysel müşteriye dağılmıştır. Tahsil edilememesi muhtemel alacaklar için toplam

99.443 TL (31 Aralık 2016: 104.690 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.

Kredi riski müşteriler ve potansiyel müşterilerin anapara ve faiz geri ödeme yükümlülüklerini

gerçekleştirebilme potansiyellerinin düzenli olarak analiz edilmesi ve gerekli görüldüğünde

kredilendirme limitlerinin değiştirilmesi ile yönetilmektedir. Bunun yanında kredi riski, teminat ve

kefalet alınmak suretiyle de kontrol edilmektedir.

Güçlü, yüksek kalitede, sürdürülebilir şekilde büyüyen bir kredi portföyü sağlamak Şirket’in kredi

politikaları arasında bulunmaktadır.

Şirket kredi müşterilerinin performansını yaşlandırma raporları, gerçekleşen zarar hesaplamalarını da

içeren ileri düzey risk analiz programları ile düzenli şekilde takip etmektedir. Vadesi geçmiş bulunan

krediler Kanuni Takip Departmanı tarafından takip edilmektedir.

Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak

yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir.

Şirket, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların

güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Şirket prosedürleri uyarınca tüm

müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Ayrıca

krediler sürekli incelenerek Şirket’in şüpheli kredi riski minimize edilmektedir.

Kredi riski yoğunluğu belirli şirketlerin benzer iş alanlarında faaliyette bulunmasıyla, aynı coğrafi

bölgede yer almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi diğer koşullarda meydana gelebilecek

değişikliklerden benzer şekilde etkilenmelerine bağlı olarak oluşur. Kredi riski yoğunluğu, Şirket'in

belirli bir sanayi kolunu veya coğrafi bölgeyi etkileyen gelişmelere olan duyarlılığını göstermektedir.

Şirket’in kredi riskine ilişkin sektörel bazda bir yoğunlaşması bulunmamaktadır. Şirket, kredilerini

Türkiye içerisinde yerleşik gerçek ve tüzel kişilere kullandırmaktadır.




23


(Devamı)

30 Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla yaşayan krediler altında sınıflanan vadesi geçmiş ancak

değer düşüklüğüne uğramamış kredilere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2017

Otomotiv Dayanıklı tüketim Konut ve konut

kredileri ürünleri kredileri teminatlı krediler Toplam

Vadesi geçmiş

(değer düşüklüğüne uğramamış) 40.008 1.655 345 42.008

Teminatın makul değeri 40.008 - 345 40.353

31 Aralık 2016

Otomotiv Dayanıklı tüketim Konut ve konut

kredileri ürünleri kredileri teminatlı krediler Toplam

Vadesi geçmiş

(değer düşüklüğüne uğramamış) 34.463 1.724 368 36.555

Teminatın makul değeri 34.463 - 368 34.831

Tahsilat veya idari takip sürecinde kredi yeniden yapılandırması nadiren yaşanan bir durum olmakla

birlikte kanuni takip sırasında geri ödeme planı müşterinin geri ödeme kabiliyeti göz önünde

bulundurularak kanuni takip departmanının onayı ile yeniden yapılandırılabilir.

Değer düşüklüğü ve değer düşüklüğü karşılığı politikaları

Krediler için ayrılmış olan 99.443 TL (31 Aralık 2016: 104.690 TL) tutarındaki toplam değer

düşüklüğü karşılığı, 48.154 TL (31 Aralık 2016: 59.025 TL) tutarında özel karşılık ve 51.289 TL

(31 Aralık 2016: 45.665 TL) tutarında genel karşılık tutarından oluşmaktadır.

Şirket, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Kiralama,

Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında

Yönetmelik hükümleri uyarınca genel ve özel kredi karşılığı ayırmaktadır.

Kanuni takipteki krediler olarak sınıflandırılan değer düşüklüğüne uğramış kredilerin detayı aşağıdaki

gibidir:


Değer düşüklüğüne uğramış krediler 82.773 97.313

Alınan teminatın makul değeri 34.143 38.593

1.2 Piyasa riski:

Şirket döviz kuru ve faiz haddi risklerini piyasa riskinin en önemli unsurları olarak görmektedir. Döviz

kuru ve faiz haddi riskleri portföy ve ürün bazında ayrı ayrı değerlendirilmektedir.




24


(Devamı)

1.3 Finansal araçların makul değeri

Gerçeğe uygun (rayiç) değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde,

bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır.

Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun

değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek

değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Buna göre, burada sunulan

tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi

olmayabilir.

Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:

1.3.1 Parasal varlıklar

Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki yabancı para kurları kullanılarak Türk

Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.

Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar itfa edilmiş maliyet değerleri

ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine

eşit olduğu öngörülmektedir.

Finansman kredilerinin makul değerlerine ilişkin bilgi 4 no’lu dipnotta açıklanmaktadır.

1.3.2 Parasal yükümlülükler

Banka kredilerinin tahmini makul değeri gelecekte elde edilmesi beklenen nakit akımlarının mevcut

piyasa oranları kullanılarak iskonto edilmesi ile bulunmuştur (Dipnot 4).




25


(Devamı)

1.4 Gerçeğe uygun değer ölçümleri

Şirket’in gerçeğe uygun değere ilişkin sınıflandırmaları aşağıdaki şekildeki gibidir:

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar

Seviye 2: 1 inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından

doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir

nitelikteki veriler

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler

30 Haziran 2017 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3

Türev finansal enstürmanlar :

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal

varlıklar 40 - 40 -

Riskten korunma amaçlı türev finansal

varlıklar 142.214 - 142.214 -


yükümlülükler 2.661 - 2.661 -

31 Aralık 2016 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3

Türev finansal enstürmanlar :


varlıklar 179.822 - 179.822 -

30 Haziran 2017 tarihinde sona eren dönem içerisinde Şirket, ikinci seviye ile birinci seviye arasında

ve üçüncü seviyeye ya da üçüncü seviyeden herhangi bir transfer yapmamıştır.

…………………

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET … · 2017. 12. 14. · ÖZET NAZIM...

Documents

Transcript of 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET … · 2017. 12. 14. · ÖZET NAZIM...