財政部臺北市國稅局營利事業所得稅電腦選案核定進度及...
30
財政部臺北市國稅局營利事業所得稅電腦選案核定進度及 管制作業之個別性業務內部控制制度設計範例 本範例係依據內部控制制度設計原則「四、設計步驟」，以財政 部臺北市國稅局為例，描述該局審查一科 1股進行風險評估及找出存 在風險之作業項目的過程(詳附件 1)，並將結果交付該局內部控制專 案小組彙整，經由該小組彙整各業務單位之結果後，產製該局內部控 制制度(詳附件 2)。
Transcript of 財政部臺北市國稅局營利事業所得稅電腦選案核定進度及...
1
( 1)
( 2)
1
1
1 ()
()
C1
C2C
( 1)
( 2) C1
2() 2() 2*2=4C2
1() 2() 1*2=2 1
2
1
2
1
3
1%
2
0.5%
1
0.1%
2
3 1
2 1
1 1
C1 4
2( 1 )
C2
3
(3)
(2) C1
(1) C2
(1) (2) (3)
1.
2. C1
3. C2
1
C1
LC01
L 2
C
()
XXX XX XX ()
2
()
1.0 101.11.30
1.1 101.12.06 P4
()1 (2)
2.0 102.01.29 LC01-2
LC01-6
LC01-2 11
12
LC01-6
1. ()() (1) 2.0 (2)
1.1
2. 3. 4. 5. 6. 7.
(1)
(2)
............................................... 1
............................................................ 1
............................................................ 1
................................................. 2
............................................................ 2
........................................................ 3
....................................................... 6
................................................................. 7
................................................................ 7
................................................................ 7
................................................................ 8
................................................................ 10
.............................................................. 11
.................................................................... 12
...................................................... 13
..................................................... 14
..................................................... 15
.......................................................................... 16
1
2
()
()
()
()
()
()
()
()
()
3
()
4
()
1 10 5
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
5
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
2 4
(1)
(2)
(3)
(4)
6
1 100/12/14
1 1A 2 1A 3 1A 4 1A 5 1A 6 1A 7 1A
8 2A 9 1A 10 2A 11 3A 12 / 12.1 1A 12.2 2A 13 1A 14 1A 15
()() 1B
16 1A 17 / 17.1 1A 17.2 1A 17.3 1C 18 1A 19 2A
1
21A 1B 1C 2A 3A
7
()
( 1)
( 2)
(=*)
1
3
1%
2
0.5%
1
0.1%
2
3 1
2 1
1 1
8
2
3 1
() 1(2)(1)
() 2(1)(1)(2)
3
A1
B1
C1
LC01
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
N1
1.+
2.
1
1
11
9
1
(3) E1J1 A1N1O1
(2) D1C1M1 B1G1L1
(1) F1H1I1K1
(1) (2) (3)
1.
2.
10
11
() ()
() ()
()
()
()
()
()
12
13
14
15
()
()
()
.
.
.
/
1. 1 1 1 1
2.
16
()
( 1 2) ()
1. ZZ01 2. ZZ03 3. ZZ05
() 1.
( 3)
() 1. GA01 2. GA02 3. GA03 4.
() 1. ( 4) 2.
( 5)
1. LC01 2. LC02 3.
1.CN01
2.CN02
3.CN03
17
1.
2.
ZZZZ01ZZ02...
3.
4.(
)
5.
LC01-1
LC01
1
XCUM
-PRL SQL
JVP
1
1 10
JVP340P1
1
12
JVP212PJVP208P1
PLC802P
1
3
1
JVP412W
LC01-2
-
1. 1
2. 1 1
1 1
11
8
1
1
1
JVP
12
21
4.1 1 3 4 6
LC01-3
LC01-4
1
SQL -
1 1. 2. 3. 4.
12
1
A
1
(PRL)
LC01-5
1
1
A
1
1
1
1
1
1
1
1
1
LC01-6
1
()
1. 1 1 1
1
2.
()
()
()
JVP
() 12
()
()
()
/
